Rozsah auditu. Zákazník na chystaný audit upozorní alespoň šedesát dní předem, pokud povinný Zákon o ochraně osobních údajů nebo kompetentní úřad na ochranu osobních údajů nevyžaduje kratší lhůtu. Frekvence, časový rámec a rozsah auditů budou dohodnuty vzájemně mezi stranami, které budou postupovat přiměřeně a v dobré víře. Pokud to bude možné, budou audity Zákazníka realizovány vzdáleně. Pokud je povinný audit v místě, jeho trvání nepřekročí jeden pracovní den. Nad rámec těchto omezení budou strany využívat aktuální certifikace nebo další zprávy auditu, aby zamezily nebo minimalizovaly opakování auditů. Zákazník poskytne výsledky všech auditů společnosti SAP.
Rozsah auditu. 1. Rozsah auditu za účelom prípravy výroku audítora zahŕňa nasledujúce zložky:
i. ročnej finančnej správy NA o finančných prostriedkoch z grantovej podpory v rámci programu Erasmus+ a Európsky zbor solidarity,
ii. ročnej finančnej správy NA pre všetky otvorené zmluvy uzatvorené medzi Európskou komisiou a NA týkajúce sa predchádzajúceho programu Erasmus+ (2014 – 2020). Vykonávateľ auditu je povinný využívať ročné finančné správy NA ako základný materiál pre jeho prácu. Tieto správy mu umožnia získať aglomerované údaje o finančných transakciách v rámci daného roka, ako aj o počiatočnom a záverečnom stave na účtoch NA v danom roku. Objednávateľ auditu sa zaväzuje zabezpečiť pre vykonávateľa auditu podrobnosti o transakciách, ktoré sú v súlade s údajmi uvedeného aglomerátu údajov. Výrok audítora musí konštatovať či
i. účtovníctvo zaznamenávajúce vzniknuté výdavky v rámci zmlúv uzatvorených medzi Európskou komisiou a NA podáva pravdivý a reálny obraz finančných transakcií,
ii. zavedené kontrolné systémy fungujú riadne a sú nákladovo efektívne,
iii. príslušné finančné transakcie sú zákonné a správne.
2. Systém vnútornej kontroly
i. kontrolu súladu príslušnej časti (Kvalita systému riadenia NA) pracovného programu NA s praktickým výkonom NA a
ii. kontrolu dôveryhodnosti príslušných finančných a štatistických výkazov vo Výročnej správe o činnosti NA.
Rozsah auditu. Dodávateľ vykoná audit v súlade so zákonom o štatutárnom audite a podľa medzinárodných audítorských štandardov (ISA).
Rozsah auditu. Štatutárny audítor SKAU, Xxx. Xxx Xxxxxxxx vykoná audit v súlade so Zákonom č. 423/2015 Z. z. o štatutárnom audite a podľa medzinárodných audítorských štandardov (ISA).