Konsolidovaná Výroční zpráva
ŠKODA TRANSPORTATION a.s.
Konsolidovaná Výroční zpráva
2015
Sídlo Společnosti:
Obsah
Xxxxx Xxxxx 2922/1
301 00 Plzeň, Jižní Předměstí
Česká republika
IČ: 62623753
Profil společnosti
Statutární orgány Společnosti
Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku Významné smlouvy a dluhopisy
Pracovněprávní vztahy Výzkum a vývoj Životní prostředí
Skutečnosti, které nastaly až po konci rozvahového dne Systémy řízení kvality, environmentu a bezpečnosti práce Rizika a jejich řízení
Organizační složka v zahraničí Skupina Škoda Transportation Budoucnost Společnosti Odměna auditorům Prohlášení o úplnosti
Samostatná část výroční zprávy
a) Zásady a postupy vnitřní kontroly Společnosti
b) Popis a postup rozhodování představenstva Společnosti
c) Popis a postup rozhodování dozorčí rady Společnosti
d) Popis a postup rozhodování valné hromady Společnosti
e) Výbor pro audit
f) Kodexy řízení a správa společnosti Přílohy:
A Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami B Zpráva nezávislého auditora
C Konsolidovaná účetní závěrka za reportované období
Profil společnosti
ŠKODA TRANSPORTATION a.s. (dále jen „Společnost“) byla založena jako společnost s ručením omezeným dne 23. února 1995 a vznikla zapsáním do obchodního rejstříku soudu v Plzni dne 1. března 1995. Společnost má základní kapitál ve výši 3 150 000 tis. Kč.
Hlavním předmětem činnosti společnosti je výroba, vývoj, montáž, rekonstrukce a opravy prostředků dopravní techniky; opravy ostatních dopravních prostředků a pracovních strojů; provádění zkoušek drážních vozidel drah železničních, drah tramvajových a drah trolejbusových; provádění technických prohlídek a zkoušek určených technických zařízení; obráběčství, zámečnictví a nástrojařství; výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a komunikačních zařízení; opravy silničních vozidel; výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona, činnost účetních poradců, vedení účetnictví a vedení daňové evidence.
Jediným akcionářem Společnosti je společnost CEIL (CENTRAL EUROPE INDUSTRIES) LTD. Jediný akcionář vlastní 1 ks kmenové akcie na jméno ve jmenovité hodnotě 3 134 100 tis. Kč a 1 ks kmenové akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 15 900 tis. Kč.
Ke dni 31. prosince 2015 je Společnost součástí skupiny kontrolované společností CEIL (CENTRAL EUROPE INDUSTRIES) LTD.
Statutární orgány společnosti k 31. prosinci 2015
Představenstvo
▪ Xxx. Xxxxx Xxxxx - předseda představenstva
▪ xxx. Xxx. Xxxxxx Xxxxxxx, Ph.D. – místopředseda představenstva
▪ Xxx. Xxxxx Xxxxx - člen představenstva
▪ Xxx. Xxxxx Xxxxxxx, MBA – člen představenstva
▪ Xxx. Xxxxxxx Xxxxxxxx – člen představenstva
Dozorčí rada
▪ Xxx. Xxxxx Xxxxxx - předseda dozorčí rady
▪ Xxxx Xxxxx - místopředseda dozorčí rady
▪ Xxxxx Xxxxxxx – člen dozorčí rady
Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku
Tržby z prodeje vlastních výrobků a služeb dosáhly v roce 2015 hodnoty 9 916 726 tis. Kč, což představuje nárůst ve srovnání s předchozím rokem o 48,5 %. V roce 2015 došlo k vyšší realizaci zejména v oblasti tramvají, lokomotiv a příměstských jednotek. Pokles pak zaznamenaly dodávky metra. Tuzemské subjekty odebraly v roce 2015 výrobky ve výši 4 606 146 tis. Kč. Exportní dodávky představovaly 5 310 580 tis. Kč a v roce 2015 oproti předchozímu roku došlo u těchto dodávek k nárůstu o více než 60 %.
Provozní výsledek hospodaření v roce 2015 byl ve výši 3 430 368 tis. Kč, což bylo o 404 % více než v předešlém roce. Nárůst zisku oproti roku 2014 byl způsoben zejména realizací sériových dodávek tramvají pro tuzemsko i export. Naproti tomu v roce 2014 došlo k souběhu několika vývojových projektů v oblasti tramvají a lokomotiv, což mělo vliv na vysoké vývojové náklady a ovlivnilo tak celkovou výši zisku. Nejvýznamnější nákladovou položkou společnosti jsou materiálové náklady, které činily 4 454 331 tis. Kč a meziročně vzrostly o 33,4 %. Další významnou nákladovou položkou jsou pak služby, které meziročně poklesly o 22,2 % a dosáhly hodnoty 1 145 472 tis. Kč (homologace nových výrobků, nájemné, kooperace, atd.) a dále osobní náklady. Ty v roce 2015 činily 800 836 tis. Kč a vzrostly v objemu o 1,8 % oproti předcházejícímu roku.
V roce 2015 činil finanční výsledek hospodaření -1 825 793 tis. Kč. V roce 2015 došlo v rámci vyšší integrace skupiny ŠKODA TRANSPORTATION a.s. k dílčí změně vnitroskupinové strategie. Mimo oblasti opravárenství, trolejbusů, pohonů a motorů bude obchodní zastoupení dále koncentrováno v mateřské společnosti ŠKODA TRANSPORTATION a.s. Z tohoto důvodu došlo ke snížení účetní hodnoty společnosti ŠKODA VAGONKA a.s. Na základě provedeného impairment testu došlo k zaúčtování ztráty ze snížení hodnoty k finanční investici ve výši 3 488 891 tis. Kč.
Výsledek hospodaření před zdaněním za rok 2015 dosáhl hodnoty 1 604 575 tis. Kč. Výsledek hospodaření po zdanění činil v roce 2015 celkem 1 029 537 tis. Kč.
Celková hodnota pasiv se meziročně snížila z 19 665 902 tis. Kč na 15 786 095 tis. Kč, tedy o 19,7 %. V daném období došlo k poklesu vlastního kapitálu o 3 679 618 tis. Kč. Krátkodobé závazky vykázaly meziročně výrazný pokles z 6 202 609 tis. Kč v roce 2014 na 4 186 352 tis. Kč v roce 2015. To bylo způsobeno především poklesem krátkodobých půjček a úvěrů. Naopak závazky z obchodního styku a jiné závazky vzrostly z 1 923 979 tis. Kč v roce 2014 na 2 538 375 tis. Kč v roce 2015. Dlouhodobé závazky vykázaly meziročně nárůst o 1 816 068 tis. Kč. Dlouhodobé půjčky a úvěry vzrostly meziročně z 3 600 000 tis. Kč v roce 2014 na 5 487 055 tis. Kč v roce 2015. Hodnota rezerv ke
konci roku 2015 činila 916 698 tis. Kč, což pokrývá zejména projektová rizika, garance, apod.
Celková hodnota aktiv se meziročně snížila o 19,7 %, a to z 19 665 902 tis. Kč na 15 786 095 tis. Kč. V daném období došlo k poklesu podílů v dceřiných podnicích z 10 150 703 tis. Kč v roce 2014 na 6 614 680 tis. Kč v roce 2015 (impairment ŠKODA VAGONKA a.s.). Dále došlo k poklesu dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku (odpisy) a k poklesu peněz a peněžních ekvivalentů z 392 196 tis. Kč v roce 2014 na 277 275 tis. Kč v roce 2015. Zásoby meziročně mírně poklesly, a to z 1 918 970 tis. Kč v roce 2014 na 1 904 847 tis. Kč v roce 2015. Došlo k nárůstu krátkodobých pohledávek z 2 435 661 tis. Kč v roce 2014 na 3 237 867 tis. Kč v roce 2015. Tento nárůst je způsoben především nárůstem pohledávek z titulu smluv o zhotovení a dohadných položek aktivních. U dlouhodobých pohledávek a půjček došlo meziročně ke snížení z 1 039 311 tis. Kč na 663 433 tis. Kč.
Rok 2015, jak z pohledu obchodního, tak i ekonomického a finančního, navázal na úspěchy předchozích období. Finanční a ekonomická situace Společnosti je dlouhodobě stabilní. Jsou vytvořeny velmi dobré podmínky pro další trvalý budoucí růst Společnosti založený na dlouhodobé prosperitě.
Společnost v roce 2015 dosáhla naplnění svých cílů a zaznamenala rekordní výsledky z hlediska tržeb a hospodářského výsledku bez jednorázových účetních vlivů. Naopak negativní vliv na hospodaření skupiny mělo snížení účetní hodnoty společnosti Škoda Vagonka. Jedním z hlavních cílů společnosti byla kontinuální expanze na západní trhy a geografická diversifikace. Tento cíl byl úspěšně naplněn skrze úspěšnou akvizici společnosti Transtech Oy – dominantního výrobce kolejových vozidel ve Finsku. I pro další roky považujeme růst na exportních trzích a významné investice do výzkumu a vývoje nových produktů za priority naší společnosti.
Popis práv a povinností s příslušným druhem akcie
Vlastnictví akcií zakládá mj. právo akcionáře podílet se na řízení Společnosti. Toto právo uplatňuje zásadně na valné hromadě. Akcionář má právo na podíl ze zisku (dividendu), který valná hromada Společnosti podle výsledku hospodaření a v souladu s příslušnými ustanoveními obchodního zákoníku určila k rozdělení. Akcionář není povinen vrátit Společnosti dividendu přijatou v dobré víře.
Odměňování členů statutárních orgánů
Odměňování členů statutárních orgánů společnosti je výhradně řízeno smlouvami o výkonu funkce, které jsou plně v souladu s § 59 a násl. zákona č. 90/2012 Sb.,
o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích). V případě členů představenstva jsou navíc rozlišovány smlouvy exekutivní a neexekutivní, kdy v rámci schváleného rozdělení působnosti představenstva ve smyslu § 156 odst. 2 zákona č. 89/2012 Sb., občanský zákoník, v platném znění, jsou někteří členové představenstva pověřeni řízením konkrétních odborných útvarů společnosti. Smlouvy o výkonu funkce včetně jejich dodatků jsou vždy schváleny Valnou hromadou společnosti.
Celkem vyplacené odměny: Představenstvo 55 335 169,00 Kč
Dozorčí rada 2 373 987,00 Kč
Významné smlouvy a dluhopisy
Společnost (respektive Skupina) má uzavřeny následující významné smlouvy (ve znění pozdějších dodatků), které by v případě jejich ukončení, porušení či neplnění příslušnou smluvní protistranou mohly mít podstatný vliv na hospodaření a finanční výsledky Společnosti a její schopnost plnit dluhy.
Smlouva o úvěrech až do výše 7 200 000 000 Kč
Tato smlouva byla uzavřena dne 16. prosince 2014 mezi Společností, společností ŠKODA ELECTRIC a.s., společností ŠKODA VAGONKA a.s. a společností Pars nova
a.s. jakožto úvěrovanými, ČSOB a Českou spořitelnou jakožto koordinátory, společností Citibank Europe plc, organizační složka, společností COMMERZBANK Aktiengesellschaft, pobočka Praha, ČSOB, Českou spořitelnou a společností Komerční banka, a.s. jakožto hlavními vedoucími aranžéry, společností Raiffeisenbank a.s. jakožto aranžérem a ČSOB jakožto agentem úvěrů a agentem zajištění. Splatnost úvěru je pět let. Úvěr byl zřízen za účelem refinancování tehdejší zadluženosti. Skládá se ze dvou úvěrových linek – Revolvingová linka až do výše 5 200 000 000 Kč sloužící k financování obecných korporátních potřeb, a dále termínovaná úvěrová linka ve výši 2 000 000 000 Kč. U Revolvingové linky byla nesplacená jistina k 31. prosinci 2015 1 905 000 000 Kč a 6 654 000 EUR a úroková míra k 31. prosinci 2015 činila 2,44% p.a. u jistiny v Kč a 2,30% p.a. u jistiny v EUR. U termínované úvěrové linky byla nesplacená jistina k 31. prosinci 2015 1 600 000 000 Kč a úroková míra k 31. prosinci 2015 činila 2,59%. Úrok se skládá z bankovní marže a referenční sazby, vázané na referenční úrokové sazby na mezibankovních trzích - příslušné sazby EURIBOR nebo PRIBOR.
Smlouva o úvěru až do výše 313 000 000 Kč
Tato smlouva byla uzavřena dne 11. října 2013 mezi společnostmi ŠKODA CITY SERVICE s.r.o. a Bammer trade a.s. jakožto úvěrovanými a ČSOB jakožto úvěrujícím se splatností 20 let. Splátky úvěru jsou měsíční, první splátka bude 30. černa 2016. Splatnost úvěru je do 30. června 2036. Jedná se o dlouhodobý bankovní úvěr na financování investic PPP projektu, tzn. vybudování nové technické základny Plzeňských městských dopravních podniků. K 31. prosinci 2015 činila nesplacená jistina 283 700 000 Kč. Celková úroková sazba včetně efektu úrokového swapu činí 4,82 % p.a.
Úvěrová smlouva na částku 2 500 000 000 Kč
Jedná se o akcionářský úvěr mezi Společností jako úvěrovaným a společností CEIL (CENTRAL EUROPE INDUSTRIES) LTD jako úvěrujícím ze dne 23. června 2014 se splatností 31. prosince 2024. Aktuální výše jistiny je 500 000 000 Kč. Úroková sazba byla stanovena na základě znaleckých posudků a činí k 31. prosinci 2015 10% p.a.
Úvěrová smlouva na částku 1 500 000 000 Kč
Jedná se o akcionářský úvěr mezi Společností jako úvěrovaným a společností CEIL (CENTRAL EUROPE INDUSTRIES) LTD jako úvěrujícím ze dne 23. června 2014 se splatností 31. prosince 2024. Aktuální výše jistiny je 1 500 000 000 Kč. Úroková sazba byla stanovena na základě znaleckých posudků a činí k 31. prosinci 2015 10% p.a.
Emitované dluhopisy
Dne 26. června 2015 vydala společnost ŠKODA TRANSPORTATION a.s. dluhopisy v celkové nominální hodnotě 2,310 mld. Kč, s emisním kurzem 99,13 % jmenovité hodnoty, se splatností 5 let a s ročně vyplaceným pevným kupónem ve výši 3,00 % p.a.. Emise dluhopisů je kótovaná na Regulovaném trhu Burzy cenných papírů Praha, a.s.
Pracovněprávní vztahy
Vzhledem k náročnosti nových projektů byla největší pozornost věnována procesu náboru. V první řadě došlo ke zvýšení aktivit v rámci propagace technického vzdělávání a dalších možností uplatnění studentů SŠ a VŠ. Úzká vazba byla rozšířena o spolupráci s významnou společností participující výhradně na aktivitách se studenty VŠ, účastí v projektu Studenti ve firmách, tradiční účastí na Veletrzích pracovních příležitostí i rozšířenou prezentací na univerzitách v ČR, ale i v zahraničí (Velká Británie, Slovensko a Ukrajina). Aktivity se odrazily i v úspěšných výsledcích v rámci soutěže Czech Republic's Most Attractive Employers. Kromě získávání technických odborníků z oblasti kolejových vozidel bylo z důvodu situace na trhu pracovních míst nejtěžší obsadit do výroby pozici svářeč. I přes pokles celkového počtu zaměstnanců přidělených formou agenturního zaměstnávání byl nábor svářečů řešen primárně touto formou. Plán školení a dalšího rozvoje zaměstnanců byl zaměřen na odborný růst zaměstnanců a jazykové vzdělávání. Odborná způsobilost, zájem o obor a flexibilita byly vyhodnoceny jako stěžejní předpoklady zaměstnanců pro plnění úkolů a zajištění výkyvů v harmonogramech jednotlivých projektů.
Výzkum a vývoj
V roce 2015 Společnost vynaložila náklady na vývoj ve výši 587 244 tis. Kč (2014 – 551 275 tis. Kč). Jedná se především o náklady na vývojové projekty příměstské jednotky NIM Express, tramvaje 30T Bratislava a tramvaje 28T2 Konya bateriová.
Celkové náklady na vývoj vynaložené za celou Skupinu ŠKODA TRANSPORTATION v roce 2015 činily 1 034 188 tis. Kč.
Životní prostředí
Nově pořizovaná technologie se týká zejména obrábění, svařování, manipulační techniky a zkušebních zařízení a nemá negativní vliv na životní prostředí. Nakupovaná zařízení jsou vybírána tak, aby byla co nejvíce šetrná k životnímu prostředí. U modernizovaných zařízení se jedná o vyšší technologie, než byly původní a tím dochází ke snížení energetické náročnosti a k pozitivnímu dopadu na životní prostředí.
Skutečnosti, které nastaly až po konci rozvahového dne
Dne 29. února 2016 Společnost koupila od mateřské společnosti 75% podíl ve společnosti Transtech Oy včetně odkupního práva na odkup zbývajících 25%, které může Společnost využít v roce 2018. Cena této transakce byla 297 000 tis. Kč.
Na základě úvěrové smlouvy s mateřskou společností navýšila Společnost svůj úvěr ze 2 000 000 tis. Kč na 3 000 000 tis. Kč.
Dceřiná společnost Ganz-Skoda Electric Ltd. vrátila Společnosti příplatek mimo základní kapitál ve výši 132 451 tis. HUF.
Systémy řízení kvality, environmentu a bezpečnosti práce
Společnost je od roku 1997 certifikována podle mezinárodní normy ISO 9001, která specifikuje požadavky na systém řízení kvality. Od roku 2010 pak Společnost rozšířila systém řízení kvality o prvky mezinárodního standardu IRIS, zavedla systém řízení environmentu dle ISO 14001 a systém řízení bezpečnosti práce dle mezinárodní normy OHSAS 18001. V témže roce Společnost absolvovala certifikační audity a získala certifikáty všech uvedených norem (IRIS revize 02 2009, ČSN EN 9001:2009, ČSN EN ISO 14001:2005, ČSN OHSAS 18001:2008) a IRIS:2010. Všechny certifikáty jsou každoročně dozorovány certifikačními orgány a v pravidelných tříletých cyklech v rámci recertifikačních auditů prodlužovány dle aktuálně platných verzí norem. Společnost zároveň monitoruje a analyzuje kvalitativní parametry svých produktů. Výsledky pak Společnost využívá ke stanovení konkrétní cílů v rámci spolehlivosti a kvality finálních výrobků. Společnost dále vyvíjí snahu o celoživotní či alespoň dlouhodobý servis svých produktů a o snižování nákladů životního cyklu vozidel (např. náklady pořizovací, náklady na údržbu, režii vozidla a jeho likvidaci).
Rizika a jejich řízení
Riziko spojené s dceřinými společnostmi
Společnost je vystavena riziku, které vychází ze specifických vazeb k osobám ovládaným prostřednictvím přímého či nepřímého podílu na základním kapitálu či hlasovacích právech takové osoby, prostřednictvím možnosti jmenovat a odvolávat většinu členů statutárních a/nebo dozorčích orgánů takové osoby, nebo na základě jakékoli dohody s třetími osobami či jinak (dále jen „Dceřiné společnosti“). Případné zhoršení hospodářských výsledků či finanční situace Dceřiných společností může negativně ovlivňovat také hospodářské výsledky a finanční situaci Společnosti. Společnost může být rovněž vystavena riziku plnit dluhy za Dceřiné společnosti z titulu ručení a to z důvodu, že Společnost ručí za společnosti ŠKODA ELECTRIC a.s., ŠKODA VAGONKA a.s. a Pars nova a.s., které spolu se Společností uzavřely klubovou úvěrovou smlouvu s bankami. Dále Společnost poskytla ručení za mimobilanční závazky některých ostatních Dceřiných společností. Celkový objem ručitelských závazků k 31. prosinci 2015 činí 1 000 000 000 Kč. Veškerým níže uvedeným rizikům mohou být vystaveny také jednotlivé Dceřiné společnosti, což může nepřímo negativním způsobem ovlivnit hospodářskou či finanční situaci Společnosti.
Riziko závislosti na externích dodavatelích
Vzhledem ke specifičnosti výrobků Společnosti má Společnost k dispozici omezený výběr dodavatelů. Toto unikátní postavení a s tím spojená obtížná změna dlouhodobých dodavatelů mohou mít nepříznivé důsledky na výrobní proces Společnosti. Výpadek omezení dodávek či pozdní dodání klíčových surovin od externích dodavatelů, technologických zařízení či technické podpory pro výrobní linky Společnosti či výpadek nebo omezení na úseku dopravy těchto surovin či hotových produktů může mít negativní vliv na hospodářské výsledky Společnosti.
Společnost je rovněž vystavena riziku neplnění technických norem, kritérií a používání zastaralých technologií ze strany dodavatelů. I přes snahu Společnosti již při vývoji uplatňovat předpokládaný vývoj norem, aby se její výrobky nestaly po vstupu na trh neprodejné, nemůže Společnost zaručit, že dodavatelé budou vždy taková technická kritéria a normy plnit.
Riziko neplnění smluv
Hospodářský výsledek z jednotlivých projektů, jichž se Společnost účastní, závisí mj. na tom, zda ostatní zúčastněné smluvní strany budou plnit své povinnosti z takového projektu vyplývající. Ačkoliv podstatná část tržeb Společnosti pochází od relativně omezeného počtu specializovaných zákazníků, zpravidla mezi nimi nedochází k výrazné koncentraci; jde spíše o relativně rozptýlené portfolio zakázek, které, až na výjimky, nepřekračují 20% zakázek Společnosti v daném roce. Je nicméně zapotřebí uvést, že struktura zákazníků a jejich podíl na tržbách Společnosti se liší rok od roku v závislosti na zakázkách, které Společnost v daném roce získá. Výjimečně (a většinou krátkodobě) tak může dojít i k větší koncentraci jednotlivých zákazníků či projektů. Porušení smluv smluvními partnery včetně jejich případné insolvence může vést k vypovězení smluv, nemožnosti daný projekt realizovat a vzniku ztrát. Jakékoliv takové skutečnosti mohou ovlivnit hospodářské výsledky Společnosti, její finanční situaci a popřípadě i její schopnost plnit dluhy.
Provozní rizika
Provoz může mít negativní vliv na technický stav výrobního vybavení a určitých komponentů provozního a výrobního zařízení Společnosti. Opotřebení a zastarávání používaných zařízení a technologií představuje riziko na provozním úseku činnosti Společnosti. Neplánované odstávky, opravy nebo výměny výrobního vybavení a linek mohou mít negativní vliv na hospodářské výsledky Společnosti.
Kreditní riziko
Kreditní riziko představuje riziko neschopnosti dlužníka dostát svým dluhům z finančních nebo obchodních vztahů, které může vést k finančním ztrátám. Společnost je vystavena zejména kreditnímu riziku ze smluvních vztahů s omezeným počtem zákazníků ve vysoce specializovaném a uzavřeném odvětví obchodní činnosti. S ohledem na povahu zákazníků, jimiž jsou především společnosti vlastněné subjekty veřejné správy, Společnost vyhodnocuje kreditní riziko již před zahájením účasti ve veřejném tendru či před reakcí na individuální poptávku, nicméně toto riziko nelze zcela eliminovat. Případná eliminace faktorů v souvislosti s politickým a teritoriálním rizikem je dále vyhodnocena a případně pojištěna ve spolupráci s Exportní garanční a pojišťovací společností, a.s., případně Lloyds. K 31. prosinci 2015 byl stav pohledávek po splatnosti 15,1% proti stavu pohledávek z obchodního styku a jiných pohledávek (brutto).
Riziko likvidity
Riziko likvidity představuje riziko krátkodobého nedostatku likvidních prostředků k úhradě splatných dluhů Společnosti, tzn. nerovnováhy ve struktuře aktiv a pasiv Společnosti v důsledku rozdílné splatnosti dluhů Společnosti a rozdílnému portfoliu zdrojů financování Společnosti. Společnost je konkrétně vystavena riziku ztráty příjmů, neboť značná část příjmů Společnosti je generována na základě smluv uzavřených s úzkým okruhem zákazníků. K 31. prosinci 2015 byl poměr likviditních prostředků, tzn. peněz a peněžních ekvivalentů vůči bankovním a nebankovním úvěrům 11,2%.
Tržní riziko
Základní (a významná) tržní rizika, jimž je Společnost vystavena, jsou riziko měnové, úrokové a komoditní, přičemž za významná tržní rizika jsou považována ta rizika, která mohou znemožnit dosažení obchodních cílů Společnosti. Základním cílem Společnosti v oblasti řízení tržních rizik je omezování dopadu tržních rizik na hospodářský výsledek Společnosti a její peněžní toky (s ohledem na nákladovost opatření vedoucích k omezení daného negativního dopadu).
Měnové riziko
Společnost je vystavena měnovým rizikům v důsledku transakcí v cizích měnách a denominaci aktiv a pasiv v cizích měnách. Hlavní cizoměnová angažovanost Společnosti se váže na euro (EUR), přičemž k 31. prosinci 2015 byla čistá pozice Skupiny Společnosti k euru 4 035 126 EUR. Vzhledem k tomu, že Společnost sestavuje účetní závěrku v Kč, mají změny měnových kurzů Kč vůči cizím měnám dopad na účetní závěrku Společnosti. Společnost zajišťuje měnová rizika tak, aby se jeho čistá angažovanost vůči měnovému riziku udržovala na minimální úrovni. Přes Společností aplikovanou politiku zajištění kurzových rizik a snahu o využití přirozeného měnového zajištění nemusí být Společnost schopna pokrýt veškerá měnová rizika, a to zejména v dlouhodobějším časovém horizontu.
Úrokové riziko
Podnikání Společnosti může být vlivem fluktuace úrokových sazeb vystaveno výkyvům v cash flow z aktiv a pasiv úročených pohyblivou úrokovou sazbou. Společnost udržuje riziko na přijatelné úrovni a v případě nutnosti sjednává úrokové swapy za účelem zajištění budoucích peněžních toků vyplývajících z úvěrů s pohyblivými sazbami.
Komoditní riziko
Společnost je vystavena komoditnímu riziku spojenému s fluktuací cen komodit vztahující se především k nákladům na materiály, které jsou používané v dodavatelském řetězci a představují významné nákladové položky. Konkrétně se jedná např. o hliník, měď, ocel, elektřinu a zemní plyn. Změna cen materiálů může nepříznivě ovlivnit cenu konečných výrobků Společnosti a jejich následovný odbyt. Společnost zajišťuje, aby se čistá angažovanost vůči komoditnímu riziku udržovala na minimální úrovni.
Riziko ztráty klíčových osob
Klíčové osoby Společnosti, tj. členové managementu a především senior managementu, spolupůsobí při vytváření a uskutečňování klíčových strategií a podnikání Společnosti. Jejich činnost je rozhodující pro celkové řízení a podnikání Společnosti a její schopnost zavádět a uskutečňovat stanovené strategie. Společnost nemůže zaručit, že bude schopna tyto klíčové osoby udržet a motivovat. Jejich případná ztráta by mohla negativně ovlivnit podnikání Společnosti, její hospodářské výsledky a finanční situaci.
Společnost může být rovněž vystavena riziku nedostatku kvalifikovaného technického personálu z důvodu výkyvů potřeby obsazení takových pozic. Společnost je vázána kolektivní smlouvou, a proto musí vynakládat stejné poměrně vysoké fixní náklady i v případě nedostatečné vytíženosti výroby.
Riziko související s personálem
Společnost může být rovněž vystavena riziku nedostatku kvalifikovaného technického personálu z důvodu výkyvů potřeby obsazení takových pozic. Společnost je vázána kolektivní smlouvou, a proto musí vynakládat stejné poměrně vysoké fixní náklady i v případě nedostatečné vytíženosti výroby. V případě, že by zaměstnanci Společnosti vstoupili do stávky, přerušili práci nebo by došlo k jinému zpomalení práce, provoz Společnosti by tím mohl být významně narušen. Kromě toho by případné vyjednání nové kolektivní smlouvy mohlo významně zvýšit náklady Společnosti na zdravotní péči, mzdové a jiné náklady. Kterýkoli z uvedených faktorů by se mohl nepříznivě odrazit na finanční pozici, výsledku hospodaření nebo likviditě Společnosti v příslušném finančním období.
Soudní a jiná řízení
Rozhodčí soud při Hospodářské komoře České republiky a Agrární komoře České republiky v řízení s Českými drahami, a.s. ohledně zaplacení části kupní ceny, úroků z prodlení z důvodu pozdních plateb a nároku na nahrazení projevu vůle uzavřít dodatek
ohledně navýšení kupní ceny pravomocně rozhodl ve prospěch společnosti a zcela zamítl nároky Českých drah, a.s. na zaplacení smluvní pokuty za údajné porušení povinností společnosti z Kupní smlouvy a návrh na předání tzv. ekvivalentů průkazu způsobilosti pro Rakousko a Německo.
Rozhodčí soud vydal rozhodčí nález, který společnosti přiznal plnění ve výši všech vznesených nároků. Část plnění ve výši 468 000 tis. Kč již byla v roce 2015 uhrazena.
Společnost eviduje ke konci účetního období pohledávku za společností České dráhy,
a.s. ve výši 753 827 tis. Kč z titulu neuhrazené části přiznaného plnění. Tato pohledávka byla dne 22. dubna 2016 uhrazena.
Riziko zahájení insolvenčního řízení
Zákon č. 182/2006 Sb., o úpadku a způsobech jeho řešení, v platném znění (dále jen
„Insolvenční zákon“) stanoví, že dlužník je v úpadku, jestliže má více věřitelů a peněžité dluhy po dobu delší 30 dnů po lhůtě splatnosti a tyto dluhy není schopen plnit, případně je-li předlužen. Insolvenční řízení lze zahájit jen na návrh, který je oprávněn podat dlužník nebo jeho věřitel. Jde-li o hrozící úpadek, může insolvenční návrh podat jen dlužník.
I přes určitá opatření, která mají zabránit neopodstatněným a nepodloženým návrhům na zahájení insolvenčního řízení, nelze vyloučit, že takové návrhy budou podány. Insolvenční řízení je zahájeno soudní vyhláškou, a to nejpozději do 2 hodin od doručení insolvenčního návrhu soudu. Od okamžiku zveřejnění vyhlášky až do rozhodnutí soudu o insolvenčním návrhu (pokud soud nerozhodne jinak) je dlužník povinen zdržet se nakládání s majetkovou podstatou a s majetkem, který do ní může náležet, pokud by mělo jít o podstatné změny ve skladbě, využití nebo určení tohoto majetku anebo o jeho nikoli zanedbatelné zmenšení. Dle Insolvenčního zákona rozhodne soud o insolvenčním návrhu podaném třetími osobami bezodkladně; přesnější lhůtu pro rozhodnutí zákon nestanoví.
I přesto, že omezení týkající se nakládání s majetkovou podstatou se netýká, mimo jiné, úkonů nutných k provozování podniku v rámci obvyklého hospodaření nebo k odvrácení hrozící škody, nelze vyloučit, že pokud bude neopodstatněný návrh na zahájení insolvenčního řízení podán na Společnost, bude Společnost po neurčitou dobu omezena v dispozici se svým majetkem, což by se mohlo negativně projevit na finanční situaci Společnosti a jejích výsledcích podnikání, a tedy i na možnosti plnit své závazky.
Riziko spojené s ovládáním Společnosti
Společnost je ovládána ze strany pánů Xxxxxx Xxxxx, Xxxxxxx Xxxxxxxxx, Xxxxx Xxxxxx a Xxxxxx Xxxxxx (s tím, že jde o osoby jednající ve shodě), přičemž tento vztah ovládání je založen výhradně na bázi nepřímého vlastnictví 100% akcií s hlasovacími právy jediného akcionáře Společnosti. Společnost si není vědoma žádného opatření, které by bránilo případnému zneužití kontroly ze strany ovládajících osob (s výjimkou kogentních ustanovení zákona směřujících k ochraně věřitelů) ani případné změně této kontroly (ať už v důsledku prodeje či případného přechodu vlastnictví akcií z jakéhokoliv důvodu). Pokud by došlo k rozporu mezi zájmy ovládajících osob či ke změně kontroly ve vztahu ke Společnosti, mohla by taková skutečnost mít negativní dopad na Společnost.
Riziko spojené s investičními pobídkami a dotacemi přijatými Společností
Společnost těží z daňových výhod formou investičních pobídek. Čerpání investičních pobídek formou slevy na dani je spojeno s nutností plnit určité podmínky stanovené zákonem. Pokud by Společnost porušila některou z podmínek, mohlo by dojít k částečné nebo i úplné ztrátě nároku na slevu na dani. Podle charakteru porušení by se mohlo jednat o zpětnou ztrátu nároku na slevu na dani od začátku čerpání pobídek nebo o
ztrátu dosud nevyčerpané části pobídky do budoucna. V případě zpětné ztráty nároku na slevu na dani by správce daně doměřil Společnosti příslušnou daň včetně příslušenství (penále a úrok z prodlení). V případě ztráty nároku na slevu na dani do budoucna by Společnost pozbyla možnost daňové úspory v následujících letech. Ztráta nebo snížení nároku na slevu na dani by tak měla negativní dopad na zisk Společnosti, a to prostřednictvím zvýšení daňových nákladů běžného období nebo snížení daňové výhody pro následující období.
Riziko nedostatečného pojistného krytí
Společnost je vystavena riziku poškození, ztráty nebo zničení svého majetku. Společnost je také s ohledem na charakter výrobního programu (dopravní prostředky) vystavena riziku nároků třetích osob v souvislosti s obecnou odpovědností a s odpovědností za výrobek. Tato rizika jsou eliminována komplexním pojistným programem, který je tvořen ve spolupráci s pojišťovací makléřskou společností. Pojistné smlouvy jsou uzavírány s renomovanými pojišťovnami v ČR i v zahraničí. Rozsah a podmínky pojištění jsou pravidelně vyhodnocovány s ohledem na aktuální potřeby Společnosti. Rozsah pojištění Společnost udržuje minimálně v takovém rozsahu, který odpovídá péči řádného hospodáře. Případné plnění z pojistných smluv však nemusí bez dalšího plně sanovat ztráty, které Společnost v souvislosti s danou pojistnou událostí ponese. Společnost tak nemůže zajistit, že existující pojistné krytí bude vždy dostatečné k tomu, aby činnost Společnosti vždy odpovídajícím způsobem ochránilo před možným rizikem ztráty.
Riziko spojené s informačními systémy
Společnost při své provozní činnosti využívá informačně technologické systémy, které řídí či podporují většinu procesů Společnosti. Společnost tak může čelit selhání systémů, zejména v důsledku odpojení od elektrické sítě, výpadku systému, napadení virem nebo ohrožením bezpečnosti systému ze strany třetích osob. Společnost rovněž čelí riziku zastarávání informačně technologických systémů, které používá při své činnosti a nutnosti tyto informačně technologické systémy pravidelně servisovat či nahrazovat novými, které vyhovují požadavkům doby. V případě zavedení nových informačně technologických systémů může rovněž dojít k dočasnému snížení produktivity práce. Jakýkoli výpadek informačního systému může mít za následek přerušení provozních činností, což může mít negativní vliv na příjmy Společnosti a vztahy s jeho zákazníky.
Riziko spojené se změnou strategie a neschopností realizovat podnikatelský plán
Společnost je vystavena možnému riziku v případě změny strategie, kdy může dojít k nesprávnému rozvržení výrobní kapacity a s tím spjatým zpožděním v dodávkách výrobků zákazníkům, což může mít negativní dopad na hospodářské výsledky Společnosti. Společnost si v rámci svého podnikatelského plánu vytyčila určité konkrétní cíle. Společnost však nemůže zaručit, že se jí podaří podnikatelský plán zrealizovat a dosáhnout cílů, které si stanovila. Skutečnost, že Společnost nebude schopna zrealizovat svou strategii a naplnit očekávané výsledky, by mohla mít podstatný nepříznivý vliv na podnikání, finanční stav a hospodářské výsledky Společnosti.
Riziko spojené s účastí Společnosti ve veřejných tendrech v rámci konsorcia
Společnost a její Dceřiné společnosti se běžně účastní tendrů společně s dalšími osobami ve formě konsorcií, sdružení či jiných obdobných forem. V rámci těchto konsorcií, sdružení či jiných forem může Společnost nebo Dceřiná společnost v závislosti na ujednání nebo právní úpravě, kterým se takové konsorcium, sdružení či jiná forma řídí, odpovídat i za plnění povinností jiné osoby či osob, které jsou rovněž jejím účastníkem (např. za smluvního partnera v příslušném projektu), čímž se vystavuje
riziku neočekávaných nákladů či odpovědnosti, které mohou negativně ovlivnit jeho celkovou finanční situaci.
Riziko spojené s životním prostředím
Společnost je povinna provozovat svou činnost v souladu se zákonnými požadavky na ochranu životního prostředí. Vzhledem k zaměření činnosti Společnosti je Společnost vystavena riziku porušení jeho závazků v oblasti životního prostředí spojeným s případným udělením pokut, což může mít negativní vliv na hospodářské výsledky Společnosti a na pověst Společnosti v povědomí obecné veřejnosti.
Politické, ekonomické, právní a sociální faktory
Na výsledky podnikání a finanční situaci Společnosti mohou mít nepříznivý vliv faktory týkající se České republiky, dalších států Evropské unie, Ruské federace, Spojených států amerických, Číny a ostatních relevantních trhů, na kterých Společnost a její Dceřiné společnosti působí (dále jen „relevantní trhy“). Tyto faktory, které nelze objektivně předvídat, je možné rozdělit na faktory politické, ekonomické, právní a sociální. Zejména změny v míře právní regulace či ve výkladu právní úpravy ve vztahu k Společnosti nebo Dceřiným společnostem mohou mít nepříznivý vliv na podnikání a finanční situaci Společnosti. Společnost nemůže výše zmíněné faktory jakkoliv ovlivnit, zejména pak nemůže zajistit, že politický, ekonomický či právní vývoj na relevantních trzích bude příznivý ve vztahu k jeho podnikání a podnikání Dceřiných společností.
Rizika spojená s výkonností ekonomiky relevantních trhů
Růst zisku Společnosti je do značné míry spojen s výkonností ekonomiky na relevantních trzích. Jakákoli změna příslušné hospodářské, regulatorní, správní nebo jiné politiky, jakož i politický nebo hospodářský vývoj na příslušném relevantním trhu, nad kterým Společnost nemá kontrolu, by mohl mít významný dopad na ekonomiku na relevantním trhu a tím i na podnikání, hospodářskou a finanční situaci Společnosti nebo na její schopnost dosáhnout svých obchodních cílů. Tržby Společnosti na hlavních relevantních trzích v roce 2015 odpovídaly přibližně 53 % v České republice, 24 % na Slovensku, 5 % ve Finsku, 4 % v Číně a 3 % v Lotyšsku. Podíly na ostatních relevantních trzích Společnosti v roce 2015 nepřevyšovaly 3 %.
Riziko nepředvídatelné události
Nepředvídatelná událost (např. přírodní katastrofa, teroristický útok, válečný konflikt), která způsobí poruchy na finančních trzích a/nebo rychlý pohyb měnových kurzů může mít vliv na hodnotu Dluhopisů. Negativní vliv takových událostí by mohl způsobit snížení návratnosti peněžních prostředků investovaných Společností a ohrozit tak její schopnost plnit dluhy.
Riziko selhání, poruch, odstávek, sabotáží a dalších negativních skutečností
Distribuční soustavy, informační systémy a další zařízení Společnosti a jejích Dceřiných společností mohou být předmětem selhání, poruchy, havárie, plánované či neplánované odstávky, omezení kapacity, porušení bezpečnosti nebo fyzického poškození v důsledku přírodních katastrof (jako jsou bouře, požáry, záplavy nebo zemětřesení), sabotáže, terorismu či počítačového viru. Takové skutečnosti mohou způsobit nefunkčnost zařízení, způsobit snížení příjmu a dodatečné náklady spojené s opravou či nahrazením poškozeného zařízení. To může mít nepříznivý dopad na schopnost Společnosti splnit své dluhy.
Riziko spojené s finanční krizí
Příjmy Společnosti mohou být negativně ovlivněny důsledky potenciální finanční krize. Jedná se především o kombinaci poklesu domácí a zahraniční poptávky a zhoršení platební morálky u odběratelů. V návaznosti na pokles ekonomické aktivity narůstá riziková averze věřitelů a investorů a může dojít ke zpřísnění úvěrových podmínek,
zhoršení dostupnosti úvěrů a celkovému zdražení finančních zdrojů. Podobný negativní efekt může přinést i přísnější regulace finančního sektoru.
Riziko spojené se sankcemi vůči Ruské federaci
V souvislosti se sankcemi, které byly na Ruskou federaci uvaleny ze strany Evropské unie a Spojených států amerických, došlo ke zhoršení postavení podnikatelských subjektů z těchto zemí a ohrožení návratnosti jejich investic a podnikatelských plánů v Ruské federaci, což negativně ovlivňuje investice a projekty Společnosti a Dceřiných společností v Ruské federaci (např. zakázku na dodání nové soupravy pro metro v Petrohradu). Tržby Společnosti v Rusku činily v roce 2015 113 616 000 Kč. Společnost nemůže zaručit, že nedojde k dalšímu zhoršení situace (např. pokud Ruská federace přijme určitá odvetná opatření vůči podnikatelským subjektům z Evropské unie), ani že v případě zrušení sankcí nedojde k jejich opětovnému zavedení v budoucnosti s negativními důsledky vůči dosud realizovaným investicím ze strany Společnosti či jejích Dceřiných společností.
Rizika spojená s mírou inflace, výše úrokové míry a jejich změny
Hospodářské výsledky Společnosti jsou ovlivňovány mírou inflace. Významné změny inflace nebo úrokové míry by mohly mít nepříznivý vliv na podnikání Společnosti a jeho finanční situaci. Činnost Společnosti může být vlivem fluktuace úrokových sazeb vystavena výkyvům v cash flow z aktiv a pasiv úročených pohyblivou úrokovou sazbou. Společnost udržuje riziko na přijatelné úrovni a v případě nutnosti sjednává úrokové swapy za účelem zajištění budoucích peněžních toků vyplývajících z úvěrů s pohyblivými sazbami, nicméně tato rizika nelze zcela vyloučit.
Riziko spojené s právní regulací v různých jurisdikcích
Riziko představují změny právní úpravy nebo změny výkladu platných právních norem, zejména v oblasti daňové regulace a výše DPH, pracovního práva (včetně změn týkajících se bezpečnosti práce), práva sociálního zabezpečení, změny v otázkách regulace daného odvětví a výroby, a dále změny právní úpravy v oblasti práva životního prostředí. Výklad daňových předpisů ze strany finančních úřadů je proměnlivý, a to zejména s přihlédnutím k možnému nesouladu vývoje českého a unijního daňového práva. Změny a vývoj hospodářských, regulatorních, správních a jiných politik v České republice a dalších jurisdikcích, do kterých Společnost a Dceřiné společnosti dodávají své výrobky, a které nedokáže ovlivnit, by mohly významně nepříznivě a nepředvídatelným způsobem ovlivnit podnikání Společnosti, její vyhlídky, finanční situaci a výsledky provozní činnosti.
Rizika spojená s devizovou intervencí v České republice
V listopadu 2013 implementovala ČNB nástroje devizové intervence, na základě kterých mimo jiné uměle nastavila minimální směnný kurz euru vůči české koruně v poměru 1:27, a to po dobu minimálně do konce roku 2016, jak naznačila bankovní rada na posledním zasedání v roce 2015. Ačkoli Společnost neshledává riziko přímého dopadu této intervence na obchodní činnost Společnosti, nelze vyloučit, že devizová intervence může nepřímo ovlivnit výsledky Společnosti a jejích Dceřiných společností, a to zejména v případě, kdy tato intervence bude mít negativní vliv na činnost dodavatelů a zákazníků Společnosti. Tato skutečnost může mít nepříznivý dopad na celkové fungování české ekonomiky a tedy i na podnikání a hospodářskou a finanční situaci Společnosti.
Riziko koncentrace a chování zákazníků
Vzhledem k parametrům trhu vozidel pro městskou a železniční dopravu pochází podstatná část tržeb Společnosti od omezeného počtu specializovaných zákazníků, jako například Dopravní podnik hl.m. Prahy, a.s., Konya Büyükşehir Belediye Başkanlığı, České dráhy, a.s. nebo Dopravný podnik Bratislava, a.s. Počet takových specializovaných zákazníků vstupujících na relevantní trh se z dlouhodobého hlediska
nemění a nelze ani do budoucna předpokládat výraznější otevření trhu novým zákazníkům. Ztráta jednoho či více stávajících zákazníků by mohla mít výrazný negativní vliv na hospodářské výsledky Společnosti. Vzhledem k tomu, že většina zákazníků Společnosti jsou kraje nebo obce, které jsou závislé na veřejných rozpočtech a dotacích, hrozí v případě negativních strukturálních změn týkajících se municipalit snížení okruhu zákazníků Společnosti a tím i poptávky po výrobcích Společnosti.
Společnost vyvíjí snahu přizpůsobovat své výrobky požadavkům zákazníků, což přináší riziko v podobě zvyšování nákladů na již osvědčené výrobky. Riziko rovněž spočívá v případné nízké bonitě zákazníků, kteří z důvodu nedostatku prostředků pro koupi výrobků Společnosti zvolí koupi menšího počtu výrobků nebo jejich levnějších variant.
Riziko konkurence
Společnost podniká v oblasti trhu vozidel pro městskou a železniční dopravu. Vzhledem k tomu, že se Společnost orientuje na vysoce specializované produkty, objevuje se na relevantním trhu jen několik konkurentů. Riziko může spočívat v případné realizaci spojení Společnosti s jiným soutěžitelem, jelikož při nízkém počtu soutěžitelů na relevantním trhu mohou mít příslušné antimonopolní úřady tendenci takové spojení zamítnout. Riziko rovněž spočívá v nově příchozích konkurentech, kteří mohou být výrazněji cenově orientovaní a kteří tím pádem mohou vytvářet tlak na snižování cen Společnosti, což se může projevit ve snížení kvality výrobků Společnosti.
Riziko spojené s poruchovostí a s vývojem nových výrobků
Činnost Společnosti se orientuje především na výrobu vozidel pro městskou a železniční dopravu, která je technologicky náročná. Taková vozidla tedy podléhají vyšší náchylnosti k poruchám. Odstraňování těchto poruch je finančně i časově náročné a může mít negativní vliv na hospodářské výsledky Společnosti.
Společnost je vystavena riziku, že v případě nedostatečného vývoje nových výrobků bude docházet k vyšší poruchovosti z důvodu nedostatečného odzkoušení výrobku. Společnosti rovněž hrozí, že v případě krátkého časového rozpětí mezi vyhotovením prototypu výrobku a vyhotovením sériového výrobku může dojít k projevení vad až u zákazníka, což má za následek zvýšené riziko nárokovaných pokut a náhrad škod ze strany zákazníků.
Riziko rovněž může nastat tehdy, pokud průběžný vývoj nových výrobků Společnosti zaostává za konkurenty, kteří mají k dispozici modernější technologie, nebo tento vývoj není správně nasměrován, což může mít za následek snížený zájem zákazníků o výrobky Společnosti.
Společnost vyvíjí snahu plnit technická kritéria a normy jak u nově vyvinutých výrobků, tak u výrobků staršího typu. Společnost však nemůže zaručit, že veškeré výrobky starších typů budou způsobilé plnit nová technická kritéria. Vývoj nových výrobků ve spojení s delší dobou vývojových prací může rovněž způsobit neplnění dodacích termínů, což může mít negativní vliv na vztah se zákazníky a na hospodářský výsledek Společnosti.
Organizační složka v zahraničí
Společnost v roce 2015 žádnou organizační složku v zahraničí neprovozovala.
Skupina ŠKODA TRANSPORTATION
Strategie Skupiny ŠKODA TRANSPORTATION a.s. je zhodnocování oboru dopravního strojírenství s cílem posilovat klíčové kompetence v tomto oboru. Jedním z kritérií k naplnění strategie je podpora výzkumu a vývoje, na který Skupina vynaložila v roce 2015 celkem 1 034 188 tis. Kč. Nejvýznamnějšími projekty výzkumu a vývoje v roce 2015 byl vývoj lokomotiv a dvoupodlažních řídících a vložených vozů push-pull pro NIM Express, dále vývoj tramvaje 28T2 s bateriovým pohonem, vývoj tramvaje X34 DE a vývoj nízkopodlažních trolejbusů různých typů.
Konsolidované tržby Skupiny v roce 2015 činily 18 278 938 tis. Kč, které oproti roku 2014 zaznamenaly nárůst o 11,7 %. Výrazný nárůst zaznamenaly zejména tržby za tramvaje, mírný nárůst byl také u tržeb za lokomotivy a příměstské jednotky, vyšších tržeb dosáhly také dodávky trakčních motorů a modernizací kolejových vozidel, naopak pokles zaznamenaly tržby za trolejbusy a elektrické výzbroje. Podle sídla konečného odběratele byly tržby do České republiky ve výši 9 710 900 tis. Kč, do ostatních zemí pak 8 568 038 tis. Kč, což představuje meziroční pokles exportu o 13,8 %. Tržby realizované v ostatních zemích (podle konečného zákazníka) se týkají zejména zakázek realizovaných pro zákazníky z Číny, Lotyšska, Turecka, Německa, Finska, Francie, Slovenska, Polska, Ruska a USA.
Výsledek hospodaření před zdaněním za rok 2015 dosáhl hodnoty 1 355 525 tis. Kč. Výsledek hospodaření po zdanění činil za Skupinu v roce 2015 celkem 588 231 tis. Kč.
Konsolidační celek
Níže uvedené společnosti jsou zahrnuty do konsolidačního celku k 31. prosinci 2015:
Název společnosti IČO | Sídlo společnosti | Podíl na vlastním kapitálu (v %) | Stupeň ovládání | Metoda konsolidace |
Mateřská společnost | ||||
ŠKODA TRANSPORTATION a.s. 626 23 753 | Xxxxx Xxxxx 2922/1 301 00 Plzeň, Jižní Předměstí | -- | -- | -- |
Dceřiné společnosti a společné podniky | ||||
ŠKODA ELECTRIC a.s. 477 18 579 | Tylova 1/57 301 28 Plzeň | 100 | Rozhodující | Plná |
ŠKODA VAGONKA a.s. 258 70 637 | 1. máje 3176/102 703 00 Ostrava | 100 | Rozhodující | Plná |
Pars nova a.s. 258 60 038 | Žerotínova 1833/56 787 01 Šumperk | 100 | Rozhodující | Plná |
Název společnosti | Sídlo společnosti | Podíl na vlastním kapitálu (v %) | Stupeň ovládání | Metoda konsolidace |
MOVO spol. s r.o. 468 87 989 | Železniční 119/7 326 00 Plzeň, Východní Předměstí | 100 | Rozhodující | Plná |
TRADING RS Sp. z o.o. | Zlota 59 00-120 Warszawa Polsko | 100 | Rozhodující | Plná |
Autobusová doprava-Xxxxxxxx Xxxxxx s.r.o. 251 66 522 | Bezručova 244 338 08 Zbiroh | 100 | Rozhodující | Plná |
ŠKODA CITY SERVICE s.r.o. 291 19 057 | Xxxxx Xxxxx 2922/1 301 00 Plzeň, Jižní Předměstí | 100 | Rozhodující | Plná |
XXXX, s.r.o. 629 67 754 | Křížová 3132/3 150 00 Praha 5 Smíchov | 100 | Rozhodující | Plná |
ŠKODA TVC s.r.o. 252 47 964 | Tylova 1/57 301 28 Plzeň | 100 | Rozhodující | Plná |
Ganz-Skoda Electric Ltd. | Xxxxxxx xxxx 00-00 X-0000 Budapešť Maďarsko | 100 | Rozhodující | Plná |
OOO Vagonmaš | Xxxxxxxxx xxxxxxxx 000 | |||
000 000 Xxxxx- | ||||
Xxxxxxxxx | ||||
Ruská federace | 51 | Rozhodující | Plná | |
Transtech Oy | Elektroniikkatie 2 905 90 Oulu Finsko | 0 | Rozhodující | Plná |
SKODA Transportation Deutschland GmbH | Xxxxxxxxxxxxxx 000 000 00 Xxxxxxx Německo | 100 | Rozhodující | Plná |
OOO SKODA-R | Tverskaja-jamskaja | |||
4/22 | ||||
Moskva | ||||
Ruská federace | 99 | Rozhodující | Plná | |
Název společnosti IČO | Sídlo společnosti | Podíl na vlastním kapitálu (v %) | Stupeň Metoda ovládání konsolidace |
LOKEL s.r.o. 017 31 530 | Moravská 797/85, Hrabůvka 700 30 Ostrava | 100 | Rozhodující Plná |
Přidružené společnosti | ||||
PRAGOIMEX a.s. 158 88 100 | Pod náspem 795/12 190 05 Praha 9 | 32 | Podstatný vliv | Ekvivalenční |
Zaporizkiy Elektrovoz | Vulicyja Zaliznichna 2 690 95 Zaporizha | 49 | Podstatný vliv | Ekvivalenční |
Popis změn v konsolidačním celku v roce 2015
Dne 4. srpna 2015 koupila mateřská společnost CEIL (CENTRAL EUROPE INDUSTRIES) LTD 75 % podíl ve společnosti Transtech Oy včetně odkupního práva na zbývajících 25 % v roce 2018.
CEIL (CENTRAL EUROPE INDUSTRIES) LTD se v roce 2015 stal pouze dočasným vlastníkem společnosti Transtech Oy. Společnost Transtech Oy byla již od počátku pod přímou kontrolou a manažerským řízením společnosti ŠKODA TRANSPORTATION a.s. s cílem nakoupit Transtech Oy do vlastnictví společnosti ŠKODA TRANSPORTATION
a.s. Z výše uvedených důvodů je Transtech Oy k 31. prosinci 2015 součástí konsolidačního celku ŠKODA TRANSPORTATION a.s.
Dne 5. listopadu 2015 Skupina dokoupila zbývající 50 % podíl ve společnosti POLL, s.r.o.
V roce 2015 Skupina pořídila 49 % podíl ve společnosti Zaporizkiy Elektrovoz a byla zlikvidována společnost SK Ferroviaria S.R.L. zlikvidována.
Budoucnost Společnosti
Dosavadní vývoj ŠKODA TRANSPORTATION a.s. dokládá, že se firma stala stabilní součástí trhu v rámci České republiky a pokračuje v rozvíjení svých exportních aktivit.
Inovace a vývoj nových výrobků je nutnou podmínkou udržení a posílení konkurenceschopnosti na světových trzích. Cílem Společnosti je podpořit nové výrobky, jejichž technické a užitné vlastnosti převyšují výrobky v současném výrobním programu. Jedná se zejména o nové lokomotivy, nové jednopodlažní jednotky, nízkopodlažní tramvaje vyvíjené v různých modifikacích, apod.
Odměna auditorům
Auditorem individuální účetní závěrky a konsolidované účetní závěrky Společnosti je společnost KPMG Česká republika Audit, s.r.o. Za sledované období činily náklady na audit celkem 5 612 tis. Kč a na ostatní služby celkem 2 925 tis Kč (z toho jiné ověřovací služby 1 725 tis. Kč a daňové poradenství 1 200 tis. Kč). Tyto náklady obsahují náklady na audit řádných závěrek společností Skupiny, výročních zpráv společností Skupiny, konsolidované účetní závěrky za rok 2015 a ostatní služby.
Samostatná část výroční zprávy
Tato část výroční zprávy obsahuje informace zveřejňované emitenty v souladu s §118 zákona č. 256/2004 Sb.
a) Zásady a postupy vnitřní kontroly Společnosti
Vnitřní kontroly Společnosti jsou řízeny oddělením controllingu. Prostřednictvím tohoto oddělení jsou interně sledovány transakce, přesnost a efektivnost řízení především (avšak ne výlučně) účetního výkaznictví. Výsledky takových kontrol jsou průběžně předkládány představenstvu Společnosti k posouzení a zaujmutí stanoviska k výsledkům. Výsledky jsou konzultovány simultánně i s externími specializovanými poradci.
b) Popis a postup rozhodování představenstva Společnosti
Představenstvo je statutárním orgánem Společnosti, který jedná jménem Společnosti. Členy představenstva jmenuje a odvolává valná hromada Společnosti. Funkční období člena představenstva činí tři roky.
Představenstvo Společnosti má v současné době dle aktuálních stanov pět členů. Do jeho působnosti náleží všechny záležitosti, které nejsou zákonem nebo stanovami Společnosti vyhrazeny do působnosti valné hromady dozorčí rady nebo výboru pro audit.
Představenstvo je na svém zasedání schopno se platně usnášet, je-li přítomna nadpoloviční většina jeho členů. Pro přijetí rozhodnutí představenstva Společnosti je třeba prostá většina hlasů všech členů představenstva. Představenstvo může přijmout i usnesení per rollam, avšak pouze za předpokladu, že s hlasováním per rollam souhlasili všichni členové představenstva. Pro přijetí usnesení per rollam je třeba nadpoloviční většina hlasů všech členů představenstva.
Složení představenstva k 31. prosinci 2015 Xxx. Xxxxx Xxxxx
předseda představenstva
den vzniku funkce: 12. února 2014
den vzniku členství: 6. listopadu 2013
xxx. Xxx. Xxxxxx Xxxxxxx, Ph.D. místopředseda představenstva den vzniku funkce: 12. února 2014
den vzniku členství: 6. listopadu 2013
Xxx. Xxxxx Xxxxx
člen představenstva
technicko-výrobní ředitel
den vzniku členství: 6. listopadu 2013
Xxx. Xxxxx Xxxxxxx, MBA člen představenstva generální ředitel
den vzniku členství: 28. června 2014
Xxx. Xxxxxxx Xxxxxxxx
člen představenstva
den vzniku členství: 28. června 2014
c) Popis a postup rozhodování dozorčí rady Společnosti
Dozorčí rada je kontrolním orgánem Společnosti, který dohlíží na výkon působnosti představenstva a uskutečňování podnikatelské činnosti Společnosti, zejména na to, zda se podnikatelská činnost Společnosti uskutečňuje v souladu s právními předpisy, stanovami a usneseními valné hromady. Dozorčí rada má tři členy. Funkční období člena dozorčí rady Společnosti činí tři roky.
Dozorčí rada se řídí právními předpisy, stanovami Společnosti, usneseními valné hromady Společnosti a svým jednacím řádem, je-li přijat. Dozorčí rada může zejména nahlížet do veškerých dokumentů Společnosti a kontrolovat, zda účetní zápisy jsou vedeny řádně a v souladu se skutečností a zda se podnikatelská činnost Společnosti děje v souladu s právními předpisy, stanovami Společnosti a usneseními valné hromady Společnosti. Dozorčí rada především projednává koncepce a plány rozvoje a investic Společnosti předložené představenstvem a dává k nim své stanovisko, přezkoumává účetní závěrku stejně jako návrh na rozdělení zisku.
Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2015 Xxx. Xxxxx Xxxxxx
předseda dozorčí rady
den vzniku funkce: 11. února 2014
den vzniku členství: 6. listopadu 2013
Xxxx Xxxxx
místopředseda dozorčí rady
den vzniku funkce: 11. února 2014
den vzniku členství: 6. listopadu 2013
Xxxxx Xxxxxxx
člen dozorčí rady
den vzniku členství: 1. ledna 2015
d) Popis a postup rozhodování valné hromady Společnosti
Valná hromada je nejvyšším orgánem Společnosti. Po dobu, kdy má Společnost jediného akcionáře, nekoná se valná hromada a její působnost vykonává tento akcionář. Přijatá rozhodnutí musí mít vždy písemnou formu a musí být podepsána jediným akcionářem, resp. osobami oprávněnými za něj jednat. Písemné rozhodnutí jediného akcionáře musí být doručeno představenstvu a v kopii dozorčí radě, obě na adresu sídla Společnosti. Vyžaduje-li zákon, aby rozhodnutí valné hromady bylo osvědčeno veřejnou listinou, musí mít rozhodnutí jediného akcionáře formu veřejné listiny.
e) Výbor pro audit
Ve Společnosti byl k datu 31. prosince 2015 zřízen výbor pro audit v následujícím složení:
Xxx Xxxxx, MSc. – předseda výboru
Xxx. Xxxxx Xxxxx, MBA – místopředseda výboru Doc. Xx. Xxx. Xxxxxxxx Xxxxxx – člen výboru
f) Kodexy řízení a správa společnosti
Společnost se v současné době řídí a dodržuje veškeré požadavky na správu a řízení Společnosti, které stanoví obecně závazné právní předpisy České republiky a Evropského společenství (dále jen „Právní předpisy“). Společnost při své správě a řízení neuplatňuje stanovená v Kodexu správy a řízení společnosti založeného na principech OECD (dále jen „Kodex“).
Pravidla Kodexu se v určité míře překrývají Právními předpisy, tedy lze říci, že Společnost některá pravidla Kodexu dodržuje, nicméně vzhledem k tomu, že Společnost pravidla stanovená v Kodexu výslovně do své správy a řízení neimplementovala, činí prohlášení, že při své správě a řízení neuplatňuje pravidla stanovená v Kodexu jako celku. Účetní závěrky Společnosti za jednotlivá účetní období jsou auditovány externími auditory v souladu s příslušnými účetními a Právními předpisy.
Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty za období 2015 a 2014
Pozn. | 2015 | 2014 | |
I. Pokračující činnosti | tis. Kč | tis. Kč | |
Tržby z prodeje zboží | 7 | 80 800 | 270 789 |
Tržby za výrobky a služby | 7 | 17 742 065 | 15 925 716 |
Ostatní provozní tržby | 7 | 456 073 | 174 679 |
Tržby celkem | 18 278 938 | 16 371 184 | |
Náklady na prodané zboží | -58 280 | -211 451 | |
Spotřeba materiálu a služeb | 8 | -9 835 613 | -9 534 495 |
Osobní náklady | 9 | -2 165 800 | -1 770 030 |
Odpisy a amortizace | 14, 15 | -494 571 | -419 787 |
Snížení hodnoty dlouhodobých aktiv (tvorba - / rozpuštění +) | 15 | -2 927 870 | 11 014 |
Ostatní provozní náklady | 10 | -1 099 557 | -1 374 790 |
Ostatní provozní výnosy | 11 | 112 059 | 94 860 |
Provozní náklady celkem | -16 469 632 | -13 204 679 | |
Zisk/(ztráta) z vyřazení dlouhodobých aktiv | -2 779 | 6 689 | |
Provozní výsledek hospodaření | 1 806 527 | 3 173 194 | |
Podíl na zisku přidružených podniků | 16 | 30 950 | 18 704 |
Zisky z investic | -- | 70 253 | |
Finanční výnosy | 12 | 99 545 | 26 378 |
Finanční náklady | 12 | -527 843 | -559 073 |
Ostatní finační výnosy a náklady (náklady -, výnosy +) | 12 | -53 654 | -2 928 |
Výsledek hospodaření před zdaněním | 1 355 525 | 2 726 528 | |
Daň z příjmů | 13 | -767 294 | -454 010 |
Výsledek hospodaření za účetní období z pokračujících | 588 231 | 2 272 518 | |
činností | |||
II. Výsledek hospodaǔení za účetní období | |||
Výsledek hospodaření přiřaditelný - vlastníkům Společnosti | 673 701 | 2 311 808 | |
- vlastníkům nekontrolních podílů | 17 | -85 470 | -39 290 |
Výsledek hospodaření za účetní období celkem | 588 231 | 2 272 518 | |
Příloha je nedílnou součástí konsolidované účetní závěrky. |
Konsolidovaný výkaz o úplném výsledku za období 2015 a 2014
2015 | 2014 | |
tis. Kč | tis. Kč | |
Výsledek hospodaření za účetní období | 588 231 | 2 272 518 |
Ostatní úplný výsledek | 000 000 | 000 196 |
Položky, které budou reklasifikovány do výkazu zisku a ztráty Zisky ze zajištění peněžních toků | 499 497 | 147 543 |
Kurzové rozdíly z přepočtu zahraničních činností | -6 877 | 66 457 |
Odložená daň k položkám ostatního úplného výsledku | -98 792 | -22 804 |
Celkový úplný výsledek za účetní období | 982 059 | 2 463 714 |
Přiřaditelný vlastníkům Společnosti | 1 065 837 | 2 470 311 |
Přiřaditelný vlastníkům nekontrolních podílů | -83 778 | -6 597 |
Příloha je nedílnou součástí konsolidované účetní závěrky.
Pozn. | 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
tis. Kč | tis. Kč | ||
AKTIVA | |||
Dlouhodobá aktiva | |||
Pozemky, budovy a zařízení Investice do nemovitostí Nehmotná aktiva | 15 14 | 3 538 169 -- 2 506 235 | 3 345 739 -- 1 865 105 |
Nedokončený dlouhodobý majetek | 14, 15 | 20 989 | 65 397 |
Goodwill | 14 | 4 540 177 | 7 472 083 |
Podíly v přidružených a společných podnicích | 16 | 53 362 | 69 155 |
Odložená daňová pohledávka | 18 | 312 722 | 598 254 |
Deriváty | 31 | 10 616 | -- |
Jiné dlouhodobé pohledávky | 20 | 827 545 | 799 686 |
Dlouhodobá aktiva celkem | 11 809 815 | 14 215 419 | |
Oběžná aktiva | |||
Zásoby | 21 | 3 431 444 | 2 163 509 |
Pohledávky z obchodního styku a jiná aktiva | 23 | 7 630 236 | 5 822 597 |
Daň z příjmů Finanční aktiva držená k obchodování Deriváty | 19 31 | 15 903 -- 27 580 | 101 909 -- 1 810 |
Peníze a peněžní ekvivalenty | 24 | 987 190 | 1 625 852 |
Oběžná aktiva celkem | 12 092 353 | 9 715 677 | |
Aktiva celkem | 23 902 168 | 23 931 096 | |
VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY | |||
Vlastní kapitál přiřaditelný většinovým vlastníkům | |||
Základní kapitál | 25 | 3 150 000 | 3 150 000 |
Kapitálové fondy Fond z přecenění majetku Změna reálné hodnoty u zajištění peněžních toků | 25 25 | 272 974 -- -223 866 | 908 176 -- -624 571 |
Kurzové rozdíly z přepočtu zahraničních činností | 25 | 71 709 | 80 278 |
Nerozdělený výsledek hospodaření | 25 | 2 760 836 | 6 466 166 |
Vlastní kapitál přiřaditelný vlastníkmm Společnosti | 6 031 653 | 9 980 049 | |
Vlastní kapitál přiřaditelný vlastníkmm nekontrolních podílm | 473 273 | -22 817 | |
Vlastní kapitál celkem | 6 504 926 | 9 957 232 |
Pozn. | 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
tis. Kč | tis. Kč | ||
Dlouhodobé závazky | |||
Dlouhodobé půjčky, úvěry a cenné papíry | 29 | 5 942 344 | 3 885 377 |
Dlouhodobé závazky z finančního leasingu | 15 | 4 208 | 2 143 |
Odložený daňový závazek | 18 | 148 236 | 36 848 |
Dlouhodobé rezervy | 27 | 435 535 | 406 513 |
Xxxx dlouhodobé závazky | 28 | 387 879 | 69 816 |
Deriváty | 31 | 64 455 | 116 698 |
Dlouhodobé závazky celkem | 6 982 657 | 4 517 395 | |
Krátkodobé závazky | |||
Závazky z obchodního styku a jiné závazky | 29 | 5 566 594 | 3 091 604 |
Daň z příjmů | 19 | 141 937 | 156 361 |
Krátkodobé půjčky, úvěry a cenné papíry | 30 | 2 838 168 | 4 525 624 |
Krátkodobé závazky z finančního leasingu | 15 | 6 164 | 1 630 |
Krátkodobé rezervy | 27 | 1 829 304 | 1 448 445 |
Deriváty | 31 | 32 418 | 232 805 |
Krátkodobé závazky celkem | 10 414 585 | 9 456 469 | |
Závazky celkem | 17 397 242 | 13 973 864 | |
Vlastní kapitál a závazky celkem | 23 902 168 | 23 931 096 | |
Příloha je nedílnou součástí konsolidované účetní závěrky. |
ŠKODA TRANSPORTATION a.s.
Konsolidovaný výkaz změn vlastního kapitálu za období 2015 a 2014
Změna reálné | |||||||
hodnoty u | Vlastní kapitál | ||||||
zajištění a | Nerozdělený | přiřaditelný | |||||
Základní | Kapitálové | kurzových | výsledek | vlastníkům | Nekontrolní | Vlastní kapitál | |
kapitál | fondy | přepočtů | hospodaření | Společnosti | podíly | celkem | |
Počáteční zůstatek k 1.1.2014 | 3 150 000 | 907 677 | -702 796 | 5 660 440 | 9 015 321 | -16 220 | 8 999 101 |
Změny v účetních metodách | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
Oprava údajů předcházejícího období | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
Přepočtený zůstatek | 3 150 000 | 907 677 | -702 796 | 5 660 440 | 9 015 321 | -16 220 | 8 999 101 |
Výsledek hospodaření za účetní období 2014 | -- | -- | -- | 2 311 808 | 2 311 808 | -39 290 | 2 272 518 |
Složky ostatního úplného výsledku | -- | -- | 158 503 | -- | 158 503 | 32 693 | 191 196 |
Celkový úplný výsledek za účetní období 2014 | -- | -- | 158 503 | 2 311 808 | 2 470 311 | -6 597 | 2 463 714 |
Transakce s vlastníky | |||||||
Změna základního kapitálu | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
Dividendy a ostatní výplaty z vlastního kapitálu | -- | -- | -- | -1 500 000 | -1 500 000 | -- | -1 500 000 |
Ostatní vklady do základního kapitálu | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
Ostatní transakce s vlastním kapitálem | |||||||
Rozdělení vlastního kapitálu mimo vlastníky | -- | -8 964 | -- | 3 381 | -5 583 | -- | -5 583 |
Převod z ostatních složek vlastního kapitálu do nerozděleného zisku | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
Převod nerozděleného zisku do ostatních složek vlastního kapitálu | -- | 9 463 | -- | -9 463 | -- | -- | -- |
Vliv nových akvizic | -- | -- | |||||
Konečný zůstatek k 31.12.2014 | 3 150 000 | 908 176 | -544 293 | 6 466 166 | 9 980 049 | -22 817 | 9 957 232 |
Počáteční zůstatek k 1.1.2015 | 3 150 000 | 908 176 | -544 293 | 6 466 166 | 9 980 049 | -22 817 | 9 957 232 |
Změny v účetních metodách | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
Oprava údajů předcházejícího období | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
Přepočtený zůstatek | 3 150 000 | 908 176 | -544 293 | 6 466 166 | 9 980 049 | -22 817 | 9 957 232 |
Výsledek hospodaření za účetní období 2015 | -- | -- | -- | 673 701 | 673 701 | -85 000 | 000 000 |
Složky ostatního úplného výsledku | -- | -- | 392 136 | -- | 392 136 | 1 692 | 393 828 |
Celkový úplný výsledek za účetní období 2015 | -- | -- | 392 136 | 673 701 | 1 065 837 | -83 778 | 982 059 |
Transakce s vlastníky | |||||||
Změna základního kapitálu | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
Dividendy a ostatní výplaty z vlastního kapitálu | -- | -- | -- | -5 000 000 | -5 000 000 | -- | -5 000 000 |
Ostatní vklady do základního kapitálu | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
Ostatní transakce s vlastním kapitálem | |||||||
Rozdělení vlastního kapitálu mimo vlastníky | -- | -14 233 | -- | -- | -14 233 | -- | -14 233 |
Převod z ostatních složek vlastního kapitálu do nerozděleného zisku | -- | -630 000 | -- | 630 000 | -- | -- | -- |
Převod nerozděleného zisku do ostatních složek vlastního kapitálu | -- | 9 031 | -- | -9 031 | -- | -- | -- |
Vliv nových akvizic | -- | -- | -- | -- | -- | 579 868 | 579 868 |
Konečný zůstatek k 31.12.2015 | 3 150 000 | 272 974 | -152 157 | 2 760 836 | 6 031 653 | 473 273 | 6 504 926 |
Příloha je nedílnou součástí konsolidované účetní závěrky. | |||||||
I. Peněžní toky z provozních činností | Pozn. | 2015 tis. Kč | 2014 tis. Kč |
Výsledek hospodaření před zdaněním | 1 355 525 | 2 726 528 | |
Úpravy - z toho: - odpisy a amortizace | 14, 15 | 494 571 | 419 787 |
- snížení hodnoty dlouhodobých aktiv | 15 | 2 927 870 | -11 014 |
- zisk/ztráta z vyřazení dlouhodobých aktiv | 2 779 | -6 689 | |
- snížení hodnoty oběžných aktiv | -171 968 | 110 412 | |
- podíl na zisku přidružených podniků | 30 950 | 18 704 | |
- poplatky z půjček, úrokové náklady a výnosy | 428 697 | 463 260 | |
- ostatní nepeněžní operace | -906 853 | 166 733 | |
- tvorba a čerpání rezerv | 381 223 | 245 364 | |
Úpravy celkem | 3 187 269 | 1 406 557 | |
Provozní peněžní toky pǔed změnami pracovního kapitálu | 4 542 794 | 4 133 085 | |
Změna stavu zásob | -587 066 | 85 979 | |
Změna stavu pohledávek z obchodního styku a jiných aktiv | -726 967 | 224 564 | |
Změna stavu závazků z obchodního styku a jiných závazků | 1 401 027 | -1 778 587 | |
Peněžní toky z provozních operací | 4 629 788 | 2 665 041 | |
Přijaté úroky včetně diskontu k tržbám | 34 340 | 10 606 | |
Placené úroky a bankovní poplatky | -401 774 | -473 866 | |
Placená daň z příjmů | -497 992 | -230 400 | |
Čisté peněžní toky z provozních činností | 3 764 362 | 1 971 381 | |
II. Peněžní toky z investičních činností | |||
Výdaje na pořízení pozemků, budov a zařízení | -165 650 | -250 481 | |
Výdaje na pořízení nehmotných aktiv | -381 401 | -475 315 | |
Příjmy na pořízení finančních investic | 7 803 | -- | |
Příjmy z vyřazení dlouhodobých aktiv mimo finančních investic | 20 418 | 12 474 | |
Příjmy z pozbytí finančních investic | -- | 137 950 | |
Přijaté dividendy | 16 000 | 12 800 | |
Čisté peněžní toky z investičních činností | -502 830 | -562 572 |
Pozn. | 2015 | 2014 | |
III. Financování | tis. Kč | tis. Kč | |
Přijaté bankovní úvěry a půjčky – čerpání | -- | 499 386 | |
Emise dluhových cenných papírů | 2 287 055 | ||
Platby z vlastního kapitálu mimo dividend | -14 233 | ||
Splátky závazků z finančního leasingu | -4 650 | -3 794 | |
Přijaté bankovní úvěry a půjčky – splácení | -2 168 366 | -- | |
Placené úroky, poplatky z půjček a dividendy (včetně srážkové daně) | -4 000 000 | -2 000 000 | |
Čisté peněžní toky z financování | -3 900 194 | -1 504 408 | |
Čistý přírůstek/úbytek peněz a peněžních ekvivalentů | 24 | -638 662 | -95 599 |
Peníze a peněžní ekvivalenty na začátku období | 1 625 852 | 1 721 451 | |
Peníze a peněžní ekvivalenty na konci období | 24 | 987 190 | 1 625 852 |
Příloha je nedílnou součástí konsolidované účetní závěrky. |
Obsah přílohy konsolidované účetní závěrky
1. Charakteristika a hlavní aktivity 10
2. Základní pravidla pro sestavení konsolidované účetní závěrky 12
3. Účetní zásady 15
4. Konsolidační celek 26
5. Popis změn v konsolidačním celku 28
6. Provozní segmenty 30
7. Tržby 34
8. Spotřeba materiálu a služeb 35
9. Osobní náklady 35
10. Ostatní provozní náklady 35
11. Ostatní provozní výnosy 36
12. Čisté finanční výnosy a náklady 36
13. Daň z příjmů 37
14. Dlouhodobý nehmotný majetek 38
15. Pozemky, budovy a zařízení a Nedokončený dlouhodobý majetek 42
16. Investice do společných a přidružených podniků 44
17. Nekontrolní podíly 46
18. Odložená daňová pohledávka 46
19. Běžné pohledávky a závazky na dani z příjmů 47
20. Jiné dlouhodobé pohledávky 48
21. Zásoby 49
22. Smlouvy o zhotovení 50
23. Pohledávky z obchodního styku a jiná aktiva 50
24. Peníze a peněžní ekvivalenty 51
25. Vlastní kapitál 51
26. Zisk/(ztráta) na akcii 52
27. Rezervy 52
28. Jiné dlouhodobé závazky 54
29. Závazky z obchodního styku a jiné závazky 54
30. Půjčky, úvěry a cenné papíry 55
31. Deriváty 57
32. Finanční nástroje 59
33. Transakce se spřízněnými osobami 65
34. Xxxxxxx nevykázané ve výkazu finanční pozice 66
35. Soudní spory 67
36. Ekologické závazky 68
37. Náklady na vývoj 68
38. Státní dotace 68
39. Významné následné události 69
1. Charakteristika a hlavní aktivity
Založení a charakteristika Společnosti
Společnost ŠKODA TRANSPORTATION a.s. (dále jen „Společnost“) byla zapsána do obchodního rejstříku Krajského soudu v Plzni dne 1. března 1995. Společnost působí jako výrobní a mateřská společnost zastřešující a spravující skupinu společností (dále jen “Skupina”).
Hlavní předmět podnikání Skupiny ŠKODA TRANSPORTATION
Hlavním předmětem činnosti Skupiny je strojírenství. Mezi hlavní aktivity Skupiny patří projektování elektrických zařízení, kovoobráběčství, nástrojařství, dále výroba trolejbusů, tramvají, lokomotiv a příměstských jednotek. Skupina také provádí modernizaci kolejových vozidel a rozvíjí vlastní vývoj.
Sídlo Společnosti
ŠKODA TRANSPORTATION a.s.
Xxxxx Xxxxx 2922/1
301 00 Plzeň, Jižní Předměstí
Česká republika
Identifikační číslo Společnosti je 626 23 753.
Členové představenstva a dozorčí rady k 31. prosinci 2015
Členové představenstva Členové dozorčí rady
Xxx. Xxxxx Xxxxx Xxx. Xxxxx Xxxxxx
xxx. Xxx. Xxxxxx Xxxxxxx, Ph.D. Xxxx Xxxxx
Xxx. Xxxxx Xxxxx Xxxxx Xxxxxxx
Xxx. Xxxxx Xxxxxxx, MBA Xxx. Xxxxxxx Xxxxxxxx
Změny v obchodním rejstříku
V roce 2015 byly provedeny následující změny:
- Dne 1. ledna 2015 byl z funkce člena představenstva odvolán Xxxxx Xxxxxxx a zároveň byl dne 1. ledna 2015 zvolen do funkce člena dozorčí rady. Tato změna byla dne 5. února 2015 zapsána do obchodního rejstříku.
- Dne 1. ledna 2015 byl z funkce člena dozorčí rady odvolán Ing. Xxxxxxxxx Xxx. Tato změna byla dne
5. února 2015 zapsána do obchodního rejstříku.
- Dne 1. března 2015 byla do obchodního rejstříku zapsána změna sídla společnosti.
V obchodním rejstříku byly do data sestavení konsolidované účetní závěrky provedeny následující změny:
- Dne 19. ledna 2016 byl z funkce předsedy představenstva odvolán Xxx. Xxxxx Xxxxx a zároveň byl dne
19. ledna 2016 zvolen do funkce předsedy dozorčí rady. Tato změna byla dne 9. března 2016 zapsána do obchodního rejstříku.
- Dne 19. ledna 2016 byl z funkce místopředsedy představenstva odvolán xxx. Xxx. Xxxxxx Xxxxxxx Ph.D. a zároveň byl dne 19. ledna 2016 zvolen do funkce místopředsedy dozorčí rady. Tato změna byla dne
9. března 2016 zapsána do obchodního rejstříku.
- Dne 19. ledna 2016 byl z funkce člena představenstva odvolán Xxx. Xxxxx Xxxxx a zároveň byl dne
19. ledna 2016 zvolen do funkce místopředsedy představenstva. Tato změna byla dne 3. února 2016 zapsána do obchodního rejstříku.
- Dne 19. ledna 2016 byl z funkce člena představenstva odvolán Xxx. Xxxxx Xxxxxxx, MBA a zároveň byl dne 19. ledna 2016 zvolen do funkce předsedy představenstva. Tato změna byla dne 3. února 2016 zapsána do obchodního rejstříku.
- Dne 19. ledna 2016 byl do funkce člena představenstva zvolen MSc. Xxx Xxxxx. Tato změna byla dne
3. února 2016 zapsána do obchodního rejstříku.
- Dne 19. ledna 2016 byl do funkce člena představenstva zvolen Ing. Xxxxxx Xxxxx. Tato změna byla dne
3. února 2016 zapsána do obchodního rejstříku.
2. Základní pravidla pro sestavení konsolidované účetní závěrky
Prohlášení o shodě
Tato konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví (International Financial Reporting Standards, IFRS) ve znění přijatém Evropskou unií (EU).
Tato konsolidovaná účetní závěrka byla představenstvem společnosti ŠKODA TRANSPORTATION a.s. schválena ke zveřejnění dne 26. dubna 2016.
Skupina použila při sestavení konsolidované účetní závěrky nové či změněné standardy a výklady, které mají být povinně uplatněny pro období začínající 1. ledna 2015.
Neaplikované nové standardy a interpretace
Několik nových standardů a úprav standardů nebylo účinných pro rok končící 31. prosincem 2015, a nebyly použity při přípravě této konsolidované účetní závěrky:
• Novelizace IFRS 11 – Účtování o nabytí účastí na společných činnostech (účinná pro roční účetní období začínající 1. ledna 2016 nebo později; použije se prospektivně; dřívější použití je povoleno).
o Vedení Skupiny očekává, že při prvotní aplikaci nebude mít tato novelizace významný dopad na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny, neboť Skupina má stávající účetní postup pro účtování o nabytí společných činností, který je v souladu s touto novelizací.
• Novelizace IAS 1 (účinná pro roční účetní období začínající 1. ledna 2016 nebo později; dřívější použití je povoleno).
o Vedení Skupiny očekává, že tato novelizace nebude mít při prvotní aplikaci významný dopad na sestavování a zveřejňování konsolidované účetní závěrky Skupiny.
• Novelizace IAS 16 a IAS 38 – Objasnění přijatelných metod odpisování a amortizace (účinná pro roční účetní období začínající 1. ledna 2016 nebo později; použije se prospektivně; dřívější použití je povoleno).
o Vedení Skupiny očekává, že tato novelizace nebude mít při prvotní aplikaci významný dopad na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny, neboť Skupina nepoužívá metody amortizace/odpisování založené na výnosech.
• Novelizace IAS 16 – Pozemky, budovy a zařízení – a IAS 41 – Zemědělství (účinná pro roční účetní období začínající 1. ledna 2016 nebo později; dřívější použití je povoleno).
o Vedení Skupiny očekává, že tato novelizace nebude mít při prvotní aplikaci významný dopad na konsolidovanou účetní závěrku, neboť Skupina nemá žádné plodící rostliny.
• Novelizace IAS 19 – Plány definovaných požitků: zaměstnanecké příspěvky (účinná pro roční období začínající 1. února 2016 nebo později; novelizace se použije retrospektivně; dřívější použití je povoleno).
o Vedení Skupiny očekává, že novela nebude mít žádný dopad na konsolidovanou účetní závěrku, neboť nemá žádné plány definovaných požitků, které by zahrnovaly příspěvky od zaměstnanců nebo třetích stran.
• Roční zdokonalení IFRS – cyklus 2012 – 2013 (vztahuje se na roční účetní období začínající 1. ledna 2016 nebo později, přičemž je povoleno dřívější přijetí).
o Skupina provedla analýzu výše uvedeného ročního zdokonalení a neočekává významný dopad na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny.
Zásady oceňovaní
Konsolidovaná účetní závěrka je sestavena v českých korunách a zůstatky jsou zaokrouhleny na nejbližší tisíce.
Konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena na základě historických cen. Výjimku představují pouze finanční deriváty a majetek a závazky pořízené v rámci podnikových kombinací, které jsou oceněny reálnou hodnotou.
Zásady konsolidace
Konsolidovaná účetní závěrka Skupiny obsahuje účetní výkazy Skupiny s aktivy, závazky, vlastním kapitálem, výnosy a náklady a peněžními toky mateřské společnosti a jejích dceřiných společností prezentované jako samostatná ekonomická jednotka a je sestavená ke konci stejného účetního období jako nekonsolidovaná účetní závěrka mateřské společnosti za použití jednotných účetních postupů ve vztahu k obdobným transakcím a ostatním událostem za podobných okolností.
Dceřiné společnosti
Dceřiné společnosti jsou subjekty pod kontrolou Společnosti. Společnost ovládá investici, pokud je vystavena variabilním výnosům nebo na ně má nárok na základě své angažovanosti v této jednotce a může tyto výnosy prostřednictvím své moci nad touto jednotkou ovlivňovat.
Dceřiné společnosti jsou konsolidovány plnou metodou.
Nekontrolní podíly jsou uvedeny ve výkazu o finanční pozici ve vlastním kapitálu odděleně od vlastního kapitálu náležícího akcionářům mateřské společnosti.
Přidružené podniky
Přidružený podnik je účetní jednotka, v níž má Společnost podstatný vliv. Pomocí ekvivalenční metody se investice do přidružených podniků (investice účtované ekvivalenční metodou) nejprve vykazují v pořizovací ceně, přičemž se jejich účetní hodnota následně zvyšuje/snižuje s cílem zohlednit podíl Skupiny na úplném výsledku daného přidruženého podniku. Tento podíl se vykáže v úplném výsledku Skupiny. Investice do přidružených podniků se účtují ekvivalenční metodou od data vzniku podstatného vlivu.
Ekvivalenční metoda je uplatněna s použitím poslední dostupné účetní závěrky daného přidruženého podniku.
Společné podniky
Společné podniky Skupiny jsou účtovány ekvivalenční metodou. Ekvivalenční metoda je uplatněna s použitím poslední dostupné účetní závěrky společného podniku.
Goodwill
Goodwill vznikající při konsolidaci přestavuje částku, o kterou převyšuje cena pořízení podíl Skupiny na reálné hodnotě identifikovatelných aktiv a závazků dceřiné společnosti, přidruženého podniku nebo společného podniku k datu akvizice. Xxxxxxxx je oceněn po počátečním zaúčtování v ceně pořízení snížené o kumulované
ztráty ze snížení hodnoty. Účetní hodnota goodwillu vztahující se k přidruženým podnikům a ke společným podnikům je zahrnuta v hodnotě investice do přidruženého podniku. Xxxxxxxx se neodpisuje, ale každoročně je testován na ztrátu ze snížení hodnoty.
Pokud podíl Skupiny na reálné hodnotě identifikovatelných aktiv a závazků dceřiné společnosti, přidruženého podniku nebo společného podniku k datu akvizice převyšuje cenu pořízení, Skupina přehodnotí identifikaci a ocenění identifikovatelných aktiv a závazků a cenu pořízení. Jakýkoli přebytek po přehodnocení (negativní goodwill) je zaúčtován do výkazu zisku a ztráty v období, ve kterém k akvizici došlo.
Odhady a předpoklady
Při přípravě konsolidované účetní závěrky provádí vedení Skupiny odhady a určuje předpoklady, které k datu sestavení konsolidované účetní závěrky mají vliv na vykazovanou výši aktiv a pasiv a na vykazovanou výši výnosů a nákladů. Tyto odhady a předpoklady jsou založeny na bázi historických zkušeností a různých dalších faktorů, které jsou považovány za přiměřené za podmínek, na jejichž základě se odhady o zůstatkových hodnotách aktiv a pasiv provádí a které nejsou zcela evidentní z jiných zdrojů. Skutečné výsledky se od odhadu mohou lišit.
Tyto odhady a předpoklady jsou průběžně revidovány. Opravy účetních odhadů jsou zohledněny v období, ve kterém jsou tyto odhady revidovány, pokud se tato revize týká pouze tohoto období nebo v období revize a v budoucím období, pokud tato revize ovlivňuje současné i budoucí období.
Informace, týkající se oblastí významné nejistoty při odhadech a kritických úsudků v aplikaci účetních postupů, které nejvýznamněji ovlivňují částky vykázané v konsolidované účetní závěrce, jsou popsány zejména v následujících bodech:
• Bod 7 – Tržby
• Bod 14 – Dlouhodobý nehmotný majetek
• Bod 15 – Pozemky, budovy a zařízení a Nedokončený dlouhodobý majetek
• Bod 18 – Odložená daňová pohledávka
• Bod 20 – Jiné dlouhodobé pohledávky
• Bod 21 – Zásoby
• Bod 22 – Smlouvy o zhotovení
• Bod 23 – Pohledávky z obchodního styku a jiná aktiva
• Bod 27 – Rezervy
Testování na snížení hodnoty týkající se účtů uvedených v bodech 14, 15, 21 je také závislé na klíčových předpokladech ohledně zpětně získatelných částek (včetně zpětného získání nákladů na vývoj).
3. Účetní zásady
a) Pozemky, budovy a zařízení
Majetek ve vlastnictví Skupiny
Pozemky, budovy a zařízení jsou oceněny pořizovací cenou sníženou o oprávky a případné ztráty ze snížení hodnoty. Ocenění majetku vlastní výroby zahrnuje cenu materiálu, práce, včetně případného odhadu nákladů na demontáž a přemístění aktiva a uvedení místa do původního stavu a proporcionální část výrobních režijních nákladů.
Odpisy
Odpisy se účtují do výkazu zisku a ztráty rovnoměrně po dobu odhadované životnosti majetku. Pozemky nejsou odpisovány. Doba odpisování jednotlivých položek budov a zařízení je následující:
Majetek | Metoda | Doba odpisování |
Budovy a stavby | Lineární | 10 až 50 let |
Stroje a zařízení | Lineární | 4 až 15 let |
Dopravní prostředky | Lineární | 4 až 10 let |
Drobný dlouhodobý majetek | Lineární | 2 až 5 let |
Přípravky | Lineární | po dobu trvání projektu |
Odpisování budov a zařízení je zahájeno v době, kdy jsou připraveny k užití, tj. od měsíce, kdy jsou v lokalitě a ve stavu umožňujícím jejich využití plánované vedením Xxxxxxx. Odpisy se kalkulují za období, které odráží jejich odhadovanou dobu ekonomické životnosti se zohledněním zbytkové hodnoty. Složky budov a zařízení, které jsou pro celou položku významné, se odpisují zvlášť v souladu s jejich dobou ekonomické životnosti.
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek představuje nedokončené budovy a zařízení a je oceněn v pořizovací ceně. Pořizovací cena zahrnuje náklady na výstavbu budov a zařízení a ostatní přímé náklady. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek není odpisován do doby, kdy je způsobilý k zamýšlenému použití.
Zisk nebo ztráta vznikající při prodeji nebo likvidaci majetku se stanoví jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a zůstatkovou hodnotou příslušného aktiva. Rozdíl je vykázán ve výkazu zisku a ztráty.
Následné výdaje
Skupina zahrnuje do účetní hodnoty položek pozemků, budov a zařízení náklady na výměnu části příslušné položky v období jejich vynaložení, pokud je pravděpodobné, že Skupině vzniknou budoucí ekonomické užitky generované danou položkou pozemků, budov a zařízení, a tyto náklady lze spolehlivě určit. Veškeré ostatní náklady jsou vykázány jako náklad ve výkazu zisku a ztráty v období, kdy vzniknou.
Najatý majetek
Najatý majetek, u něhož Skupina přejímá v podstatě všechna rizika a přínosy spojené s vlastnictvím, je klasifikován jako finanční leasing.
Majetek pořízený formou finančního leasingu a související závazek je v okamžiku převzetí uznán v reálné hodnotě nebo v současné hodnotě minimálních budoucích splátek, přičemž se použije nižší z těchto dvou hodnot. Úroková složka finančních nákladů je vykázána ve výkazu zisku a ztráty po dobu leasingového vztahu
tak, aby byla zajištěna konstantní úroková míra vzhledem k neuhrazené jistině za každé období. Při výpočtu současné hodnoty minimálních budoucích leasingových splátek je diskontním faktorem implicitní úroková sazba leasingové transakce. Majetek nabytý formou finančního leasingu je odpisován po dobu jeho životnosti.
Leasingové smlouvy, v rámci nichž si pronajímatel ponechává významnou část rizik a přínosů spojených s vlastnictvím, jsou klasifikovány jako operativní leasing. Platby v rámci operativního leasingu (snížené o zvýhodnění poskytnuté pronajímatelem) jsou účtovány do nákladů rovnoměrně po dobu trvání nájemního vztahu s výjimkou případů, kdy jiná metoda věrněji zobrazuje časovou a věcnou souvislost nákladů a výnosů.
b) Dlouhodobý nehmotný majetek
Nehmotný majetek, s výjimkou goodwillu a ochranných známek, je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a ztráty ze snížení hodnoty. Nehmotný majetek s konkrétní dobou životnosti je odpisován, jakmile je možné jej používat, tzn. jakmile je na místě a ve stavu nezbytném pro fungování zamýšlené vedením Xxxxxxx, a to po dobu jeho odhadované životnosti.
Ochranné známky jsou považovány za aktivum s neomezenou dobou životnosti. Jsou oceněny pořizovací cenou a nejsou odpisovány.
Doba odpisování dlouhodobého nehmotného majetku ve vlastnictví Skupiny se pohybuje v rozmezí 2 až 10 let, majetek je odpisován rovnoměrně. Přiměřenost použitých dob a sazeb odpisování je pravidelně přezkoumávána (přinejmenším ke konci účetního období), přičemž případné změny v odpisování se uplatní v následujících obdobích. Nehmotný majetek s neomezenou životností se neodpisuje.
Majetek | Metoda | Doba odpisování |
Software | Lineární | 3 až 5 let |
Nehmotné výsledky vývoje | Lineární | 4 až 7 let |
Nehmotné výsledky vývoje – specifické projekty | Výkonová | po dobu trvání projektu |
Xxxxxxxx a nehmotná aktiva s neomezenou dobou životnosti se neodepisují, jsou ale každoročně testována na snížení hodnoty.
Následné výdaje
Následné výdaje týkající se aktivovaného nehmotného majetku jsou aktivovány, pouze pokud zvyšují budoucí ekonomické užitky generované daným aktivem, ke kterému se vztahují. Všechny ostatní výdaje se účtují do nákladů v období, ve kterém vznikly.
c) Zásoby
Zásoby jsou oceněny pořizovací cenou nebo čistou realizovatelnou hodnotou, a to v nižší z těchto cen. Pořizovací cena zásob zahrnuje náklady s pořízením související, zejména přepravu a pojistné, dále přímý materiál případně i přímé mzdové a režijní náklady vynaložené v souvislosti s uvedením zásob na jejich současné místo a do současného stavu. Čistá realizovatelná hodnota je odhadnutá prodejní cena snížená o odhadnuté náklady na dokončení a odhadnuté náklady prodeje.
Materiál je oceňován v pořizovacích cenách. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení, celní poplatky, skladovací poplatky při dopravě a dopravné za dodání do výrobního areálu.
Úbytek materiálu je oceňován metodou váženého aritmetického průměru.
Nedokončená výroba a hotové výrobky jsou oceňovány vlastními náklady, které zahrnují přímé náklady vynaložené na výrobu, popřípadě i část nepřímých nákladů, která se vztahuje k výrobě.
d) Pohledávky
Pohledávky z obchodního styku a jiná aktiva se evidují v zůstatkové ceně.
Pohledávky ze smluv o zhotovení
Pohledávky ze smluv o zhotovení jsou částky, které dluží zákazníci za smluvní práci a zahrnují:
a) vynaložené náklady plus vykázané zisky, minus
b) souhrn vykázaných ztrát a postupných fakturací,
a to za všechny rozpracované smlouvy, u nichž vynaložené náklady plus vykázané zisky (minus vykázané ztráty) převyšují postupnou fakturaci.
e) Peníze a peněžní ekvivalenty
Peněžní ekvivalenty jsou vysoce likvidní finanční investice a sestávají z krátkodobých peněžních prostředků a krátkodobých vkladů s maximální původní splatností tři měsíce.
f) Vlastní kapitál
Základní kapitál
Základní kapitál Skupiny je tvořen plně splaceným vkladem jediného akcionáře Společnosti a vykazuje se v nominální hodnotě v souladu se stanovami Společnosti a zápisem do obchodního rejstříku.
Kapitálové fondy
Kapitálové fondy tvoří příplatek mimo základní kapitál a dále zahrnují příděly a distribuci finančních prostředků do/ze sociálního fondu.
Změna reálné hodnoty u zajištění
Změna reálné hodnoty u zajištění zahrnuje změnu reálné hodnoty zajišťovacích derivátů a s tím související odloženou daň.
Nerozdělený výsledek hospodaření
Nerozdělený zisk zahrnuje částky vzniklé z rozdělení zisku/úhrady ztráty, nerozdělený výsledek z předchozích období a čistý zisk/ztrátu z běžného období.
g) Zaměstnanecké požitky
Penzijní náklady
Vláda České republiky je odpovědná za poskytování základního penzijního zabezpečení zaměstnancům Skupiny. Skupina pravidelně přispívá na základní penzijní pojištění do státního rozpočtu. Tyto příspěvky jsou odvozeny z objemu vyplacených mzdových prostředků a jsou účtovány do nákladů v okamžiku vzniku mzdového nákladu.
Jiné dlouhodobé požitky
Jiné dlouhodobé požitky představují budoucí odměny, na které mají zaměstnanci nárok v souvislosti s dosažením životního nebo pracovního jubilea nebo při odchodu do starobního důchodu. Tyto požitky jsou diskontovány na současnou hodnotu. Diskontní sazba se stanoví jako výnos ze státem emitovaných dluhopisů, jejichž splatnost se nejvíce přibližuje splatnosti závazků ze zaměstnaneckých požitků. Meziroční změna je účtována do výkazu zisku a ztráty.
h) Rezervy
Rezervy se vykazují ve výkazu finanční pozice v okamžiku, kdy Skupina má smluvní či mimosmluvní závazek, který vznikl jako důsledek události v minulosti a jehož vypořádání způsobí úbytek prostředků představujících ekonomický prospěch. Pokud je dopad časové hodnoty peněz významný, odhadované budoucí peněžní toky se diskontují sazbou, která odráží současné tržní posouzení časové hodnoty peněz a specifická rizika daného závazku.
Rezerva na garanční opravy
Rezerva na garanční opravy je vykázána v okamžiku, kdy je produkt popřípadě služba předána zákazníkovi. Tato rezerva je vypočtena na základě historických dat a individuálního posouzení možností vzniku budoucích nákladů, přičemž se zohledňují i další skutečnosti, které jsou známé k datu sestavení konsolidované účetní závěrky.
Rezerva na rizika
Rezerva na rizika zahrnuje zejména rezervu na penále vyplývající ze smluvních vztahů a vykáže se pouze tehdy, pokud je spíše pravděpodobné než nepravděpodobné, že bude nezbytný odtok prostředků a že lze spolehlivě odhadnout výši daného závazku.
Rezerva na ztrátové zakázky
Rezerva na ztrátové zakázky je vykázána v okamžiku, kdy celkový očekávaný výnos z dané zakázky je nižší než celkové předpokládané náklady na zakázku.
Rezerva na ekologická rizika
Rezerva na ekologická rizika se vytváří ve výši očekávaných budoucích nákladů. Rezerva je vykázána v případě, že náklady na obnovu mohou být spolehlivě vyčísleny.
i) Vykazování výnosů
Prodej zboží
Tržby z prodeje nových dopravních prostředků a náhradních dílů jsou účtovány tehdy, pokud došlo k dodání dopravního prostředku/náhradního dílu, rizika a přínosy spojené s vlastnictvím byly převedeny na zákazníka, lze spolehlivě stanovit výši tržby a je přiměřeně zajištěno inkaso příslušné pohledávky. Veškeré náklady, které byly nebo budou vynaloženy v souvislosti s daným prodejem, včetně nákladů na garance a prodejních pobídek, se vykazují jako spotřeba materiálu a služeb nebo jako snížení tržeb v okamžiku vykázání tržby.
Prodeje z ujednání zahrnujících více prvkm
Prodej zboží a služeb někdy zahrnuje poskytnutí více komponentů. V takových případech Skupina určí, zda smlouva či ujednání obsahuje více než jednu zúčtovací jednotku. Při splnění určitých kritérií, např. pokud má dodaný předmět sám o sobě hodnotu pro zákazníka, se na jednotlivé identifikovatelné komponenty jedné transakce uplatní kritéria vykázání s cílem zohlednit podstatu dané transakce. Naopak pro účely vykázání výnosů mohou být společně posuzovány dvě nebo více transakcí, nelze-li porozumět jejich obchodnímu dopadu bez odkazu na sérii transakcí jako na celek. Výnos se přiřadí jednotlivým komponentům na základě jejich poměrné reálné hodnoty.
Poskytování služeb
Výnosy z transakcí týkajících se služeb se vykazují v okamžiku poskytnutí služeb. V případě dlouhodobých zakázek na služby se výnosy vykazují rovnoměrně po dobu zakázky, v případě nerovnoměrného plnění pak v okamžiku poskytnutí služeb, tj. dle stupně rozpracovanosti, jak je popsáno níže.
Smlouvy o zhotovení
V případech, kdy může být příjem ze smluv o zhotovení spolehlivě určen, jsou výnosy a náklady vztahující se k danému stupni rozpracovanosti vykázány ve výkazu zisku a ztráty. Stav rozpracovanosti je určen jako podíl vykázaných nákladů k datu sestavení konsolidované účetní závěrky a celkových očekávaných nákladů zakázky.
Pokud nelze výsledek smluv o zhotovení spolehlivě odhadnout, jsou výnosy účtovány do výkazu zisku a ztráty pouze v rozsahu vynaložených nákladů.
Náklady jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty v období, ve kterém byly vynaloženy. Jsou-li celkové odhadované náklady vyšší než celkové smluvní výnosy, je celková odhadovaná ztráta ihned zaúčtována do výkazu zisku a ztráty a je vykázána související rezerva.
Pro účely konsolidace jsou náklady a výnosy dlouhodobých zakázek agregovány v rámci Skupiny na úrovni jednotlivých projektů (při vyloučení vzájemných nákupů / prodejů). Stupeň rozpracovanosti a související vykázání výnosů a případných ztrát je přehodnoceno z pohledu celé Skupiny.
Účtování poskytovaných licencovaných služeb
Licencované služby jsou uznány podle IFRIC 12, Ujednání o poskytování licencovaných služeb.
Licencované služby zahrnují poskytování služeb s cílem zajistit účast soukromého sektoru na budování, financování, provozování a údržbě infrastruktury. Ujednání zahrnuje subjekt soukromého sektoru (provozovatele), který infrastrukturu buduje či modernizuje a po určitou stanovenou dobu provozuje a udržuje. Po dobu platnosti ujednání je provozovatel za své služby placen.
Interpretace IFRIC 12 se vztahuje na ujednání o poskytování licencovaných služeb převedených z veřejného sektoru na soukromý sektor, pokud zadavatel kontroluje nebo reguluje, jaké služby musí provozovatel prostřednictvím infrastruktury poskytovat, komu je musí poskytovat a za jakou cenu a pokud na konci doby platnosti ujednání zadavatel kontroluje významný zbývající podíl na infrastruktuře.
Infrastruktura, na niž se vztahuje tato interpretace, se neúčtuje jako pozemky, budovy a zařízení provozovatele, ale jako finanční aktivum. Část finančního aktiva se splatností do jednoho roku se vykazuje v pozici Jiné
krátkodobé pohledávky, část finančního aktiva se splatností nad jeden rok se vykazuje v pozici Xxxx dlouhodobé pohledávky. Provozovatel účtuje a vyčíslí výnos za služby, které poskytuje, v souladu s IAS 11 a IAS 18.
j) Náklady na vývoj
Náklady na vývoj, během kterého se výsledky převádějí do plánu nebo návrhu významného zlepšení výrobků a procesů, se aktivují, pokud je výrobek nebo proces technicky proveditelný a ekonomicky využitelný a Skupina disponuje dostatečnými prostředky k dokončení vývoje. Aktivované náklady na vývoj zahrnují cenu materiálu, práce a proporcionální část režijních nákladů. Ostatní náklady na vývoj jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty v období, ve kterém vznikly. Aktivované náklady na vývoj jsou odpisovány rovnoměrně po dobu jejich očekávaného užitku.
k) Výpůjční náklady
Výpůjční náklady přímo související s pořízením, výstavbou nebo výrobou zařazovaného majetku, kterým je majetek, jehož zamýšlenému využití nebo prodeji předchází dlouhodobá příprava, jsou aktivovány jako součást pořizovací ceny takového majetku do doby, kdy je majetek k zamýšlenému využití nebo k prodeji připraven. Veškeré ostatní náklady na úvěry jsou zaúčtovány do nákladů Skupiny v období, v němž vznikají.
l) Státní dotace
Státní dotace jsou vykázány, pokud existuje přiměřená jistota, že jsou splněny podmínky dotace a že dotace bude obdržena. Dotace udělené na nákup nebo výrobu dlouhodobého majetku (dotace týkající se aktiv) se zpravidla započítávají proti pořizovací ceně nebo výrobním nákladům příslušného aktiva a přiměřeně snižují budoucí odpisy. Dotace udělené k účelům netýkajícím se dlouhodobých aktiv (dotace týkající se výsledku hospodaření) se vykazují ve výkazu zisku a ztráty ve stejné části jako související náklady. Vykazují se jako výnosy po dobu nutnou k tomu, aby je bylo možné systematicky přiřadit k nákladům, které mají kompenzovat. Státní dotace na budoucí náklady se účtují jako výnosy příštích období.
m) Finanční výnosy a náklady
Finanční výnosy a náklady zahrnují především výnosové úroky, nákladové úroky z přijatých půjček a kurzové zisky a ztráty.
Úroky vztahující se k finančnímu leasingu jsou vykazovány ve výkazu zisku a ztráty za použití efektivní úrokové sazby.
n) Ostatní finanční výnosy a náklady
Ostatní finanční výnosy a náklady představují především zisky a ztráty ze změny reálné hodnoty finančních derivátů, které jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty.
o) Daň z příjmů
Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné daně a změny stavu v odložené dani. Daň z příjmů je vykázána ve výkazu zisku a ztráty s výjimkou daně, která se vztahuje k položkám vykázaným v ostatním úplném výsledku. V tomto případě je vykázána v ostatním úplném výsledku.
Splatná daň z příjmů vychází ze zisku před zdaněním za účetní období upraveného o neodčitatelné a nezdanitelné položky s použitím sazeb daně z příjmů platných pro dané účetního období. Splatná daň se počítá na úrovni jednotlivých společností.
Na konci každého účetního období jsou stanoveny odložené daňové pohledávky a závazky, které jsou vypočteny ze všech dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv, nevyužitých daňových ztrát a nevyužitých daňových odpočtů s použitím sazby daně z příjmů platné pro období, ve kterém by se měly tyto rozdíly vyrovnat.
Odložená daňová pohledávka je účtována pouze do výše, která je s ohledem na očekávané daňové zisky považována za realizovatelnou. Pokud existuje nejistota ohledně realizace odložené daňové pohledávky z jednotlivých titulů, odložené daňové pohledávky jsou účtovány jen do výše odložených daňových závazků dané společnosti.
p) Zisk na akcii
Základní zisk na akcii se vypočte jako podíl čistého zisku nebo ztráty za dané období připadající na kmenové akcionáře mateřské společnosti a váženým aritmetickým průměrem počtu kmenových akcií v oběhu během tohoto období.
Skupina nemá žádné potenciální ředící akcie.
q) Přepočty cizích měn
Přepočet transakcí v cizích měnách
Jednotlivé účetní závěrky všech společností ve Skupině jsou prezentovány v měně primárního ekonomického prostředí, ve kterém společnost působí (její funkční měně). Pro účely konsolidované účetní závěrky jsou výsledky a finanční pozice všech společností ve Skupině vyjádřeny v českých korunách, které jsou funkční měnou společnosti a prezenční měnou konsolidované účetní závěrky.
Při přípravě účetní závěrky se transakce v jiných měnách než je funkční měna (zahraniční měny) přepočítávají aktuálními kurzy v den transakce. Peněžní aktiva a závazky v cizích měnách jsou k rozvahovému dni přepočteny na funkční měnu oficiálním kurzem platným v tento den. Xxxxx a ztráty vyplývající ze změn kurzů po datu transakce jsou vykázány ve výkazu zisků a ztráty.
Nepeněžní aktiva a závazky v cizích měnách oceněné reálnou hodnotou jsou přepočteny kurzem platným v den, kdy byla stanovena jejich reálná hodnota. Nepeněžní aktiva a závazky, které jsou oceněny na bázi historických cen v cizích měnách, nejsou přepočítávány.
Účetní závěrky zahraničních společností Skupiny
Pro účely konsolidované účetní závěrky se aktiva a závazky zahraničních společností Skupiny vyjadřují v českých korunách s použitím směnných kurzů aktuálních k rozvahovému dni. Položky výnosů a nákladů se přepočítávají pomocí průměrných kurzů za dané období, pokud se kurzy během daného období výrazně neměnily – v takovém případě se použijí kurzy platné k datu transakce. Případné kurzové rozdíly jsou vykázány v ostatním úplném výsledku. Tyto rozdíly jsou reklasifikovány do výkazu zisku a ztráty v období, ve kterém je zahraniční společnost prodána.
r) Snížení hodnoty aktiv
Nefinanční aktiva
K datu sestavení konsolidované účetní závěrky prověřuje Skupina účetní hodnoty aktiv, s výjimkou zásob a odložených daňových pohledávek, aby zjistila, zda neexistují signály, že došlo ke ztrátě ze snížení hodnoty majetku. Existují-li takové signály, je odhadnuta realizovatelná hodnota majetku a zjištěna výše případné ztráty ze snížení hodnoty. Není-li možné realizovatelnou hodnotu jednotlivých položek majetku odhadnout, určí Skupina realizovatelnou hodnotu penězotvorné jednotky, ke které majetek patří.
Aktiva, která se neodpisují, jsou každoročně testována na snížení hodnoty.
Pokud je podle odhadu realizovatelná hodnota majetku (nebo penězotvorné jednotky) nižší než jeho účetní hodnota, je účetní hodnota majetku (penězotvorné jednotky) snížena na hodnotu realizovatelnou. Ztráty ze snížení hodnoty majetku jsou zaúčtovány do nákladů.
Pokud je ztráta ze snížení hodnoty následně zrušena, je účetní hodnota majetku (penězotvorné jednotky), kromě goodwillu, navýšena na nový odhad realizovatelné hodnoty majetku, ale jen do té výše, aby navýšená účetní hodnota nepřevyšovala účetní hodnotu, kterou by byl majetek oceněn, kdyby v předchozích účetních obdobích nebyla zaúčtována žádná ztráta ze snížení hodnoty majetku (penězotvorné jednotky). Zrušení ztráty ze snížení hodnoty majetku (s výjimkou goodwillu) je zaúčtováno do výnosů.
Finanční aktiva
Ke snížení hodnoty finančního aktiva dochází tehdy, když objektivní důkazy svědčí o tom, že nastala jedna nebo více událostí s negativním dopadem na odhadované budoucí peněžní toky daného aktiva.
Ztráta ze snížení hodnoty finančního aktiva oceněného zůstatkovou hodnotou se vypočte jako rozdíl mezi jeho účetní hodnotou a současnou hodnotou odhadovaných budoucích peněžních toků diskontovaných původní efektivní úrokovou mírou daného aktiva. Individuálně významná finanční aktiva se jednotlivě testují na snížení hodnoty. Ostatní finanční aktiva jsou posuzována společně ve skupinách, které sdílejí podobné charakteristiky úvěrových rizik. Veškeré ztráty ze snížení hodnoty se účtují do výsledku hospodaření. Ztráta ze snížení hodnoty se stornuje, pokud lze toto storno objektivně vztáhnout k události, která nastala po zaúčtování ztráty ze snížení hodnoty. Toto storno se zaúčtuje do výsledku hospodaření.
s) Finanční nástroje
Poskytnuté pmjčky
Úročené půjčky poskytnuté Skupinou jsou účtovány ve výši poskytnutých prostředků. Související finanční náklady jsou časově rozlišovány do výkazu zisku a ztráty za použití metody efektivní úrokové míry a zvyšují účetní hodnotu daného nástroje v rozsahu, v jakém nejsou vypořádány v období vzniku.
Zpětně získatelná částka půjček poskytnutých Skupinou odpovídá současné hodnotě očekávaných budoucích peněžních toků diskontovaných pomocí původní efektivní úrokové míry (tj. efektivní úrokové míry vypočtené při počátečním zaúčtování těchto finančních aktiv).
Pmjčky, bankovní úvěry a cenné papíry
Krátkodobé a dlouhodobé půjčky, úvěry a cenné papíry jsou oceněny v zůstatkové hodnotě. Část dlouhodobých půjček, úvěrů a cenných papírů, která je splatná do jednoho roku, je vykázána v krátkodobých závazcích.
Pohledávky z obchodního styku a jiná aktiva
Pohledávky z obchodního styku a jiná aktiva jsou při zaúčtování nejprve oceněny reálnou hodnotou a v následujících obdobích jsou prostřednictvím metody efektivní úrokové sazby vykázány v zůstatkové hodnotě snížené o případnou ztrátu ze snížení hodnoty. Krátkodobé pohledávky nejsou diskontovány.
Závazky z obchodního styku a jiné závazky
Finanční závazky včetně závazků z obchodního styku jsou prvotně vykázány v reálné hodnotě snížené o transakční náklady a následně v zůstatkové hodnotě za použití metody efektivní úrokové sazby.
t) Deriváty
Zajišťovací deriváty
Jako zajišťovací deriváty jsou Skupinou považovány deriváty, u nichž je aplikován model zajišťovacího účetnictví a u kterých jsou splněny následující podmínky:
• na počátku zajištění bylo rozhodnuto o zajišťovaných položkách, nástrojích použitých k zajištění, rizicích, která jsou předmětem zajištění a o způsobu výpočtu a doložení efektivnosti zajištění,
• zajištění je vysoce účinné (tj. v rozmezí od 80% do 125%),
• efektivita zajištění je spolehlivě měřitelná a je průběžně posuzována.
Deriváty, které výše uvedené podmínky pro zajišťovací deriváty nesplňují, jsou Skupinou klasifikovány jako deriváty k obchodování.
V případě, že derivát je použit k zajištění rizika změn peněžních toků plynoucích z aktiv, pasiv nebo právně vynutitelných smluvních vztahů nebo očekávaných transakcí, je změna reálné hodnoty zajišťovacího derivátu odpovídající efektivní části zajištění vykázána v ostatním úplném výsledku jako Fond z přecenění. Neefektivní část změny reálné hodnoty derivátů je zahrnuta ve výkazu zisku a ztráty.
Finanční deriváty jsou v okamžiku pořízení účtovány v pořizovacích cenách a následně jsou přeceněny k datu sestavení konsolidované účetní závěrky na reálnou hodnotu. Skupina používá finanční deriváty pouze k zajištění budoucích peněžních toků. Změny v reálné hodnotě finančních derivátů jsou účtovány do ostatního úplného výsledku hospodaření.
Kumulovaná částka ve vlastním kapitálu zůstane v ostatním úplném výsledku a reklasifikuje se do výsledku hospodaření ve stejném období (ve stejných obdobích), během kterého (během kterých) zajišťovaná položka ovlivňuje výsledek hospodaření.
Pokud již zajišťovací instrument nesplňuje kritéria pro zajišťovací účetnictví, uplyne doba jeho platnosti nebo je prodán, ukončen či uplatněn nebo je zrušen zajišťovací vztah, přestane se prospektivně o zajištění účtovat. Pokud se již nepředpokládá, že dojde k předpokládané transakci, kumulovaná částka ve vlastním kapitálu se reklasifikuje do výsledku hospodaření.
Deriváty k obchodování
Finanční deriváty držené za účelem obchodování jsou vykazovány v reálných hodnotách a zisky (ztráty) ze změny jejich reálných hodnot jsou zahrnuty ve výkazu zisku a ztráty.
u) Reálná hodnota
Reálná hodnota je definována jako částka, za kterou by bylo možno vyměnit nástroj v běžné transakci mezi informovanými partnery ochotnými uskutečnit transakci za obvyklých podmínek, tedy jinak než při nuceném nebo likvidačním prodeji. Reálné hodnoty se podle vhodnosti získají z kótovaných cen trhu, modelů diskontovaných peněžních toků a jiných oceňovacích modelů.
Pro odhad reálné hodnoty jednotlivých tříd finančních nástrojů se používají následující metody a předpoklady:
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty, krátkodobé investice
Účetní hodnota peněžních prostředků a ostatních krátkodobých finančních aktiv se přibližuje reálné hodnotě, jelikož tyto finanční nástroje mají relativně krátkodobou splatnost.
Pohledávky a závazky
Účetní hodnota krátkodobých pohledávek a závazků se přibližuje reálné hodnotě, jelikož tyto finanční nástroje mají krátkodobou splatnost.
Hierarchie reálných hodnot
Aktiva a závazky vykázané v reálné hodnotě ve výkazu finanční pozice nebo ty, které nejsou vykázané v reálné hodnotě, ale informace o nich jsou zveřejněny, klasifikuje Skupina dle hierarchie reálných hodnot do tří úrovní vstupních dat na základě posouzení jejich dostupnosti:
- vstupy na úrovni 1 jsou kótované ceny (neupravené) na aktivních trzích pro identická aktiva nebo závazky, ke kterým má účetní jednotka přístup ke dni ocenění;
- vstupy na úrovni 2 jsou jiné vstupy než kótované ceny zahrnuté do úrovně 1, které jsou přímo nebo nepřímo pozorovatelné pro aktivum nebo závazek;
- vstupy na úrovni 3 jsou nepozorovatelné vstupní veličiny pro aktivum nebo závazek.
V případech, kdy vstupy pro stanovení reálné hodnoty aktiva nebo závazku mohou být zařazeny do různých úrovní, je celkové ocenění reálnou hodnotou zařazeno do stejné úrovně hierarchie reálných hodnot jako vstupní údaje s nejnižší úrovní, které jsou významné pro celkové ocenění.
v) Nekontrolní podíly
Nekontrolní podíly na čistých aktivech konsolidovaných dceřiných společností se vykazují odděleně od vlastnického podílu Skupiny v těchto dceřiných společnostech. Nekontrolní podíly se skládají z částky těchto podílů k datu původní podnikové kombinace a podílu nekontrolního akcionáře na změnách vlastního kapitálu po datu kombinace. Celkový úplný výsledek se přiřadí nekontrolním podílům, i když v důsledku toho budou mít nekontrolní podíly záporný zůstatek.
w) Následné události
Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení konsolidované účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni.
V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení konsolidované účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze konsolidované účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech.
4. Konsolidační celek
Níže uvedené společnosti jsou zahrnuty do konsolidačního celku k 31. prosinci 2015:
Název společnosti
IČO
Sídlo společnosti Podíl na vlastním kapitálu
Stupeň ovládání
Metoda konsolidace
(v %)
Mateřská společnost
ŠKODA TRANSPORTATION a.s.
626 23 753
Xxxxx Xxxxx 2922/1 301 00 Plzeň, Jižní Předměstí
-- -- --
Dceřiné a společné podniky
ŠKODA ELECTRIC a.s.
477 18 579
ŠKODA VAGONKA a.s.
258 70 637
Pars nova a.s.
258 60 038
MOVO spol. s r.o.
468 87 989
Tylova 1/57 301 28 Plzeň
100 | Rozhodující | Plná |
100 | Rozhodující | Plná |
100 | Rozhodující | Plná |
100 | Rozhodující | Plná |
100 | Rozhodující | Plná |
100 | Rozhodující | Plná |
100 | Rozhodující | Plná |
100 | Rozhodující | Plná |
100 | Rozhodující | Plná |
100 | Rozhodující | Plná |
51 | Rozhodující | Plná |
100 | Rozhodující | Plná |
1. máje 3176/102
703 00 Ostrava
Žerotínova 1833/56 787 01 Šumperk
Železniční 119/7 326 00 Plzeň
TRADING RS Sp. z o.o. Zlota 59
00-120 Warszawa Polsko
Autobusová doprava-Xxxxxxxx Xxxxxx s.r.o.
251 66 522
ŠKODA CITY SERVICE s.r.o.
291 19 057
XXXX, s.r.o.
629 67 754
ŠKODA TVC s.r.o.
252 47 964
Xxxxxxxxx 000
338 08 Zbiroh
Xxxxx Xxxxx 2922/1 301 00 Plzeň, Jižní Předměstí
Křížová 3132/3
150 00 Praha 5, Smíchov
Tylova 1/57 301 28 Plzeň
Ganz-Skoda Electric Ltd. Xxxxxxx xxxx 00-00 X-0000 Xxxxxxxx Maďarsko
OOO Vagonmaš Xxxxxxxxx xxxxxxxx 000 000 000 Xxxxx-Xxxxxxxxx Ruská federace
SKODA Transportation Deutschland GmbH
Xxxxxxxxxxxxxx 000
808 07 München Německo
Název společnosti
IČO
Sídlo společnosti Podíl na vlastním kapitálu (v %)
Stupeň ovládání
Metoda konsolidace
OOO SKODA-R Tverskaja-jamskaja 4/22 Moskva
Ruská federace
Transtech Oy Elektroniikkatie 2 905 90 Oulu
99 Rozhodující Plná
Finsko 0 Rozhodující Plná
LOKEL s.r.o.
017 31 530
Xxxxxxxx 000/00 000 00 Xxxxxxx,
Hrabůvka 100 Rozhodující Plná
Přidružený podnik
PRAGOIMEX a.s.
158 88 100
Pod náspem 795/12
190 05 Praha 9 32 Podstatný vliv Ekvivalenční
Zaporizkiy Elektrovoz Vulicya Zaliznichna 2 690 95 Zaporizha
49 Podstatný vliv Ekvivalenční
Ukrajina
5. Popis změn v konsolidačním celku
Popis změn v konsolidačním celku v roce 2015
Dne 4. srpna 2015 koupila mateřská společnost CEIL (CENTRAL EUROPE INDUSTRIES) LTD 75 % podíl ve společnosti Transtech Oy včetně odkupního práva na zbývajících 25 % v roce 2018.
CEIL (CENTRAL EUROPE INDUSTRIES) LTD se v roce 2015 stal pouze dočasným vlastníkem společnosti Transtech Oy. Společnost Transtech Oy byla již od počátku pod přímou kontrolou a manažerským řízením společnosti ŠKODA TRANSPORTATION a.s. s cílem nakoupit Transtech Oy do vlastnictví společnosti ŠKODA TRANSPORTATION a.s. Z výše uvedených důvodů je Transtech Oy k 31. prosinci 2015 součástí konsolidačního celku ŠKODA TRANSPORTATION a.s.
Výsledek hospodaření Transtech Oy za období od 4. srpna 2015 do 31. prosince 2015 je vykázán jako nekontrolní podíl.
Reálná hodnota čistých aktiv Transtech Oy byla ke 4. srpnu 2015 zachycena jako přírůstek nekontrolního podílu.
Vliv nabytí nekontrolního podílu ve společnosti Transtech Oy na aktiva a závazky Skupiny k datu akvizice je následující:
Reálná hodnota k datu akvizice | |
Pozemky, budovy a zařízení | 339 376 |
Nehmotná aktiva | 672 718 |
Nedokončený dlouhodobý majetek | 16 106 |
Zásoby | 638 320 |
Pohledávky z obchodního styku a jiné pohledávky | 957 585 |
Peníze a peněžní ekvivalenty | 265 |
Dlouhodobé závazky | -901 824 |
Krátkodobé závazky | -1 142 678 |
Samostatně identifikovatelná aktiva a závazky | 579 868 |
Nekontrolní podíl | 579 868 |
Pořizovací cena* | -- |
Nabyté peněžní prostředky | 265 |
Čisté zvýšení stavu peněžních prostředků | 265 |
* Společnost ŠKODA TRANSPORTATION a.s. nevynaložila v roce 2015 žádné výdaje z titulu kupní ceny v souvislosti s pořízením podílu ve společnosti Transtech Oy. Nákup byl uskutečněn na úrovni společnosti CEIL (CENTRAL EUROPE INDUSTRIES) LTD.
Dne 5. listopadu 2015 Skupina dokoupila zbývající 50% podíl ve společnosti POLL, s.r.o. Vliv nabytí tohoto podílu na aktiva a závazky Skupiny k datu akvizice je následující:
Reálná hodnota k datu akvizice | |
Pozemky, budovy a zařízení | 1 410 |
Nehmotná aktiva | 30 370 |
Nedokončený dlouhodobý majetek | -- |
Zásoby | 43 276 |
Pohledávky z obchodního styku a jiné pohledávky | 55 925 |
Peníze a peněžní ekvivalenty | 7 542 |
Dlouhodobé závazky | -13 562 |
Krátkodobé závazky | -53 691 |
Samostatně identifikovatelná aktiva a závazky | 71 270 |
Negativní goodwill | 25 387 |
Reálná hodnota již vlastněného 50% podílu k datu akvizice | 30 723 |
Pořizovací cena (v hotovosti) | 2 |
Pořizovací cena (nesplacená) | 15 158 |
Nabyté peněžní prostředky | 7 542 |
Čisté zvýšení stavu peněžních prostředků | 7 540 |
V roce 2015 Skupina pořídila 49% podíl ve společnosti Zaporizkiy Elektrovoz a byla zlikvidována společnost SK Ferroviaria S.R.L.
Popis změn v konsolidačním celku v roce 2014
K 31. říjnu 2014 Skupina prodala svůj 50 % vlastnický podíl ve společnosti Skoda Kingway Electric Co., Ltd. druhému akcionáři Jiangsu Kingway Transportation Company Limited.
Vliv prodeje podílu ve společnosti Skoda Kingway Electric Co., Ltd. na výsledek hospodaření Skupiny byl následující:
2014 | tis. Kč |
Tržby z prodeje podílu | 137 962 |
Zůstatková hodnota podílu k datu prodeje | 67 709 |
Zisk z prodeje | 70 253 |
6. Provozní segmenty
Skupina vykazuje své výsledky v členění na jednotlivé provozní segmenty, které jsou vymezeny s ohledem na významné dceřiné společnosti, které jsou managementem individuálně sledovány.
Tyto segmenty jsou definovány následovně: ŠKODA TRANSPORTATION a.s., ŠKODA VAGONKA a.s., ŠKODA ELECTRIC a.s., Pars nova a.s., Ganz-Skoda Electric Ltd. a ostatní segmenty.
(1) ŠKODA TRANSPORTATION a.s.
ŠKODA TRANSPORTATION a.s. je mateřskou společností celé Skupiny a zabývá se převážně vývojem, výrobou a prodejem tramvají, lokomotiv, metra a poskytováním servisních služeb. Své výrobky prodává jak třetím stranám, tak i dalším společnostem v rámci konsolidačního celku.
(2) ŠKODA VAGONKA a.s.
Hlavní náplní společnosti ŠKODA VAGONKA a.s. je vývoj, výroba a prodej příměstských jednotek a poskytování servisních služeb. Společnost prodává své výrobky a služby především třetím stranám.
(3) ŠKODA ELECTRIC a.s.
ŠKODA ELECTRIC a.s. se zabývá převážně vývojem, výrobou a prodejem trolejbusů, elektrické výzbroje a trakčních motorů. Své výrobky prodává jak třetím stranám, tak i dalším společnostem v rámci konsolidačního celku.
(4) Pars nova a.s.
Pars nova a.s. se zabývá zejména výrobou a prodejem jednotlivých součástí na tramvaje a lokomotivy a dále pak modernizací kolejových vozidel a příslušným servisem. Společnost téměř třetinu své produkce prodává ostatním společnostem v konsolidačním celku.
(5) Ganz-Skoda Electric Ltd.
Ganz-Skoda Electric Ltd. se zabývá zejména poskytováním servisních služeb pro tramvaje dodaných pro město Miškolc. Společnost obchoduje hlavně s třetími stranami.
Všechny výše uvedené segmenty mají své individuální managementy a jejich účetní zásady jsou shodné. Skupina účtuje o výnosech a transakcích mezi segmenty tak, jako by se jednalo o výnosy a transakce se třetími stranami, tj. používá tržní ceny.
Skupina hodnotí výsledky jednotlivých segmentů podle celkových tržeb a výsledku hospodaření.
Následující tabulky shrnují informace o provozních segmentech k 31. prosinci 2015 a 31. prosinci 2014 (v tis. Kč).
ŠKODA | ŠKODA | ŠKODA | |||||||
TRANSPORTATION | VAGONKA | ELECTRIC | Pars nova | Ganz-Skoda | Ostatní | Celkem | Konsolidované | ||
2015 | a.s. | a.s. | a.s. | a.s. | Electric Ltd. | segmenty | segmenty | Eliminace | údaje |
Tržby externím zákazníkům | 9 070 204 | 2 376 902 | 4 204 700 | 1 293 669 | 21 081 | 1 268 959 | 18 235 515 | 43 423 | 18 278 938 |
Tržby uvnitř skupiny | 1 261 832 | 63 070 | 1 499 683 | 612 811 | 12 478 | 225 410 | 3 675 284 | -3 675 284 | -- |
Tržby celkem | 10 332 036 | 2 439 972 | 5 704 383 | 1 906 480 | 33 559 | 1 494 369 | 21 910 799 | -3 631 861 | 18 278 938 |
Spotřeba materiálu a služeb a náklady na | |||||||||
prodané zboží | -5 625 172 | -2 175 169 | -3 422 010 | -1 273 255 | -36 629 | -1 050 377 | -13 582 612 | 3 688 719 | -9 893 893 |
Osobní náklady | -800 836 | -216 716 | -462 155 | -285 516 | -12 415 | -388 179 | -2 165 817 | 17 | -2 165 800 |
Odpisy a amortizace | -273 393 | -46 679 | -49 402 | -44 006 | -749 | -80 342 | -494 571 | -- | -494 571 |
Snížení hodnoty dlouhodobých aktiv | 13 936 | 1 791 | -11 460 | -231 | -- | -- | 4 036 | -2 931 906 | -2 927 870 |
Ostatní provozní náklady a výnosy | -217 969 | -290 066 | -239 686 | -62 213 | 32 598 | -35 494 | -812 830 | -174 668 | -987 498 |
Zisk/ztráta z vyřazení dlouhodobých | |||||||||
aktiv | 1 766 | 54 | -6 382 | 97 | 51 | 3 088 | -1 326 | -1 453 | -2 779 |
Provozní výsledek hospodaření | 3 430 368 | -286 813 | 1 513 288 | 241 356 | 16 415 | -56 935 | 4 857 679 | -3 051 152 | 1 806 527 |
Podíl na zisku přidružených podniků | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 30 950 | 30 950 |
Zisky/ztráty z investic | 1 994 136 | -- | -- | -- | -- | -- | 1 994 136 | -1 994 136 | -- |
Finanční výnosy | 42 151 | 13 527 | 12 126 | 358 | 31 912 | 21 073 | 121 147 | -21 602 | 99 545 |
Finanční náklady | -3 859 049 | -52 028 | -38 246 | -20 094 | -33 400 | -43 710 | -4 046 527 | 3 518 684 | -527 843 |
Ostatní finanční výnosy a náklady | -3 031 | -41 282 | -- | -- | -- | -10 170 | -54 483 | 829 | -53 654 |
Výsledek hospodaření před zdaněním | 1 604 575 | -366 596 | 1 000 000 | 000 620 | 14 927 | -89 742 | 2 871 952 | -1 516 427 | 1 355 525 |
Daň z příjmů | -575 038 | 73 316 | -262 428 | -42 926 | -2 246 | 1 894 | -807 428 | 40 134 | -767 294 |
Zisk po zdanění | 1 029 537 | -293 280 | 1 224 740 | 178 694 | 12 681 | -87 848 | 2 064 524 | -1 476 293 | 588 231 |
Aktiva celkem | 15 786 095 | 2 468 186 | 3 324 666 | 1 973 113 | 108 378 | 3 635 562 | 27 296 000 | -3 393 832 | 23 902 168 |
Pořízení stálých aktiv* | 112 085 | 15 366 | 67 232 | 7 568 | 159 | 1 106 941 | 1 309 351 | -- | 1 309 351 |
* Pořízení stálých aktiv zahrnuje pořízení dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku včetně majetku pořízeného akvizicí
ŠKO DA | ŠKO DA | ŠKO DA | |||||||
TRANSPO RTATIO N | VAGO NKA | ELECTRIC | Pars nova | Ganz-Skoda | O statní | Celkem | Konsolidované | ||
2014 | a.s. | a.s. | a.s. | a.s. | Electric Ltd. | segmenty | segmenty | Eliminace | údaje |
Tržby externím zákazníkům | 4 960 265 | 3 610 212 | 5 000 000 | 000 137 | 1 713 475 | 1 296 270 | 17 421 119 | -1 049 935 | 16 371 184 |
Tržby uvnitř skupiny | 1 793 258 | 30 771 | 1 190 278 | 810 728 | 10 952 | 395 320 | 4 231 307 | -4 231 307 | -- |
Tržby celkem | 6 753 523 | 3 640 983 | 6 216 038 | 1 625 865 | 1 724 427 | 1 691 590 | 21 652 426 | -5 281 242 | 16 371 184 |
Spotřeba materiálu a služeb | -4 710 187 | -2 289 055 | -4 138 747 | -1 116 130 | -1 532 222 | -1 474 627 | -15 260 968 | 5 515 022 | -9 745 946 |
Osobní náklady | -786 642 | -197 727 | -387 184 | -265 658 | -12 220 | -120 599 | -1 770 030 | -- | -1 770 030 |
Odpisy a amortizace | -238 516 | -39 670 | -52 889 | -44 599 | -4 958 | -39 155 | -419 787 | -- | -419 787 |
Snížení hodnoty dlouhodobých aktiv | 9 123 | -- | 1 793 | 235 | -137 | -- | 11 014 | -- | 11 014 |
Ostatní provozní náklady a výnosy | -350 090 | -520 649 | -132 296 | -21 697 | -85 304 | -170 882 | -1 280 918 | 988 | -1 279 930 |
Zisk/ztráta z vyřazení dlouhodobých aktiv | 3 762 | 676 | 579 | 396 | 12 | 2 446 | 7 871 | -1 182 | 6 689 |
Provozní výsledek hospodaření | 000 000 | 000 000 | 1 507 294 | 178 412 | 89 598 | -111 227 | 2 939 608 | 233 586 | 3 173 194 |
Podíl na zisku přidružených podniků | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 18 704 | 18 704 |
Xxxxx/ztráty z investic | 975 155 | -- | 12 277 | -- | -- | -- | 987 432 | -917 179 | 70 253 |
Finanční výnosy | 57 930 | 6 804 | 5 319 | 3 428 | 40 541 | 16 872 | 130 894 | -104 516 | 26 378 |
Finanční náklady | -510 731 | -27 480 | -44 625 | -26 143 | -114 620 | -15 337 | -738 936 | 179 863 | -559 073 |
Ostatní finanční výnosy a náklady | -- | 3 422 | -- | -- | 4 089 | -10 439 | -2 928 | -- | -2 928 |
Výsledek hospodaření před zdaněním | 1 203 327 | 577 304 | 1 480 265 | 155 697 | 19 608 | -120 131 | 3 316 070 | -589 542 | 2 726 528 |
Daň z příjmů | -25 826 | -100 340 | -249 368 | -29 972 | -2 913 | 17 933 | -390 486 | -63 524 | -454 010 |
Zisk po zdanění | 1 177 501 | 476 964 | 1 230 897 | 125 725 | 16 695 | -102 198 | 2 925 584 | -653 066 | 2 272 518 |
Aktiva celkem | 19 665 902 | 2 685 075 | 4 048 993 | 1 600 586 | 641 137 | 1 481 238 | 30 122 931 | -6 191 835 | 23 931 096 |
Pořízení stálých aktiv | 239 949 | 34 731 | 109 506 | 30 482 | 52 | 1 926 | 416 646 | -- | 416 646 |
Následující tabulka shrnuje informace o rozdělení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku k 31. prosinci 2015 a k 31. prosinci 2014 podle sídla společnosti, která majetek vlastní (v tis. Kč).
Země | 2015 | 2014 |
Česká republika | 9 586 200 | 12 738 992 |
Finsko | 1 011 240 | -- |
Maďarsko | 5 225 | 6 028 |
Rusko | 2 905 | 3 304 |
Celkem | 10 605 570 | 12 748 324 |
Následující tabulka shrnuje informace o rozdělení výnosů podle sídla zákazníků (v tis. Kč).
Země | 2015 | 2014 |
Bulharsko | 5 776 | 2 008 021 |
Česká republika | 9 710 900 | 6 424 522 |
Čína | 684 687 | 645 262 |
Finsko | 895 370 | -- |
Francie | 265 514 | 145 798 |
Itálie | 90 575 | 14 189 |
Korea | 41 461 | 276 096 |
Litva | 20 000 | 000 000 |
Lotyšsko | 519 414 | 501 870 |
Maďarsko | 2 250 | 1 237 435 |
Mexiko | 125 458 | -- |
Německo | 216 801 | 352 834 |
Norsko | 24 | -- |
Ostatní | 5 353 | 82 615 |
Polsko | 460 970 | 89 507 |
Rusko | 000 000 | 000 772 |
Slovensko | 4 337 180 | 2 568 618 |
Švédsko | 2 098 | -- |
Turecko | 419 064 | 1 485 045 |
Ukrajina | 1 176 | -- |
USA | 349 149 | 220 375 |
Velká Británie | 11 272 | -- |
Celkem | 18 278 938 | 16 371 184 |
7. | Tržby Tržby z hlavních předmětm činnosti Skupiny: | ||
2015 | 2014 | ||
Modernizace kolejových vozidel | 789 308 | 458 483 | |
Tramvaje | 6 151 494 | 4 206 297 | |
Lokomotivy a příměstské jednotky | 3 698 144 | 3 432 462 | |
Elektrická výzbroj | 1 740 857 | 1 781 143 | |
Trolejbusy | 3 073 403 | 4 092 688 | |
Trakční motory | 541 977 | 303 395 | |
Metro | 111 085 | 105 772 | |
Fullservis | 770 035 | 709 832 | |
Náhradní díly | 107 325 | 70 275 | |
Ostatní | 521 679 | 184 612 | |
Obrábění | 55 000 | 000 000 | |
Opravy vozů | 169 481 | 431 031 | |
Servis | 92 238 | 152 719 | |
Celkem | 17 822 865 | 16 196 505 | |
Ostatní provozní tržby: | |||
2015 | 2014 | ||
Tržby z prodeje zásob | 30 365 | 93 660 | |
Tržby z prodeje odpadu | 18 105 | 8 954 | |
Smluvní pokuty | 345 921 | 20 462 | |
Přijaté dotace | 11 478 | 21 240 | |
Ostatní tržby | 50 204 | 30 363 | |
Celkem | 456 073 | 174 679 | |
Smluvní pokuty zahrnují zejména úroky z prodlení ve výši 229 091 tis. Kč (2014 – 0 tis. Kč) za pohledávky uhrazené se zpožděním od společnosti Dopravní podnik hl. m. Prahy, akciová společnost.
8. Spotřeba materiálu a služeb
2015 | 2014 | |
Spotřeba materiálu | 7 309 277 | 6 643 669 |
Energie | 162 173 | 162 610 |
Spotřeba materiálu a energie | 7 471 450 | 6 806 279 |
Opravy a údržba | 136 667 | 104 069 |
Marketingové služby | 154 362 | 207 621 |
Nakoupené služby na projekty | 1 477 635 | 1 513 321 |
Nájemné | 133 073 | 179 466 |
Externí zaměstnanci | 286 435 | 299 342 |
Ostatní služby | 000 000 | 000 397 |
Nakoupené služby | 2 364 163 | 2 728 216 |
Celkem | 9 835 613 | 9 534 495 |
Ostatní služby zahrnují zejména náklady na podporu IT, právní služby a ostatní poradenství.
9. Osobní náklady
2015 2014
Členové klíčového vedení 115 663 125 360
Ostatní zaměstnanci 2 050 137 1 644 670
Celkem 2 165 800 1 770 030
10. Ostatní provozní náklady
2015 2014
Ztráta ze snížení hodnoty (- náklad / + výnos) 171 968 -110 412
Změna stavu rezerv (- náklad / + výnos) -381 223 -238 373
Prodaný materiál -50 086 -140 870
Daně a poplatky -52 047 -51 214
Odpis a prodej pohledávek -49 172 -3 823
Pokuty a penále -12 723 -33 127
Náklady na pojištění -63 836 -72 168
Ztráty z derivátových operací -229 778 -430 992
Kurzové ztráty z provozní činnosti -52 609 -142 181
Ostatní provozní náklady (-) -380 051 -151 630
Celkem -1 099 557 -1 374 790
Ostatní provozní náklady tvoří zejména náklady na přefakturaci.
Ztrátu ze snížení hodnoty lze analyzovat následovně: | ||
2015 | 2014 | |
- ze zásob | -727 | -19 906 |
- z krátkodobých pohledávek | 172 736 | -87 258 |
- ostatní | -41 | -3 248 |
Celkem | 171 968 | -110 412 |
Odpis a prodej pohledávek zahrnuje zejména ztrátu z postoupení pohledávek za společností Dopravní podnik hl.m. Prahy, akciová společnosti společnosti Česká spořitelna, a.s. ve výši 46 692 tis. Kč (2014 – 0 tis. Kč).
Náklady z derivátových operací, které se vztahují k zajištění peněžních toků plynoucích z projektů, jsou zahrnuty v Ostatních provozních nákladech.
Kurzové ztráty týkající se pohledávek a závazků z projektů jsou vykázány v Ostatních provozních nákladech.
11. Ostatní provozní výnosy
2015 | 2014 | |
Zisky z derivátových operací | -- | -- |
Kurzové zisky z provozní činnosti | -- | -- |
Ostatní provozní výnosy | 112 059 | 94 860 |
Celkem | 112 059 | 94 860 |
Výnosy z derivátových operací, které se vztahují k zajištění peněžních toků plynoucích z projektů, jsou zahrnuty v Ostatních provozních výnosech.
Kurzové zisky týkající se pohledávek a závazků z projektů jsou vykázány v Ostatních provozních výnosech.
12. | Čisté finanční výnosy a náklady | ||
2015 | 2014 | ||
Výnosy z finančního majetku | 19 404 | 7 074 | |
Výnosové úroky | 15 958 | 10 606 | |
Kurzové zisky z finančního majetku | 43 707 | -- | |
Ostatní finanční výnosy | 20 476 | 8 698 | |
Finanční výnosy | 99 545 | 26 378 | |
Nákladové úroky | -417 655 | -482 085 | |
Kurzové ztráty z finančního majetku | -60 823 | -49 059 | |
Ostatní finanční náklady | -49 365 | -27 929 | |
Finanční náklady | -527 843 | -559 073 | |
Zisky/ztráty z derivátů k obchodování | -44 432 | 5 130 | |
Ostatní finanční výnosy a náklady | -9 222 | -8 058 | |
Ostatní finanční výnosy a náklady | -53 654 | -2 928 | |
Čisté finanční výnosy / náklady | -481 952 | -535 623 | |
Nákladové úroky ve výši 417 655 tis. Kč (2014 – 482 085 tis. Kč) zahrnují zejména úroky z přijatého úvěru od mateřské společnosti, úroky z přijatých bankovních úvěrů a úroky z dluhopisů.
13. Daň z příjmů
Daň z příjmů je ve výkazu zisku a ztráty vykázána následovně:
2015 | 2014 | |
Daň z příjmů splatná | -515 150 | -443 573 |
Daň z příjmů odložená | -252 144 | -10 437 |
Celkem | -767 294 | -454 010 |
Daň z příjmů splatná zahrnuje odhad daně za zdaňovací období 2015 ve výši 494 212 tis. Kč (2014 – 410 954 tis. Kč) a upřesnění odhadu daně za minulé zdaňovací období ve výši 20 938 tis. Kč (2014 – 32 619 tis. Kč).
Efektivní daňová sazba
2015 | % | 2014 | % | |
Zisk před zdaněním | 1 355 525 | 2 726 528 | ||
Daň z příjmů při platné daňové sazbě | -257 550 | 19% | -518 040 | 19% |
Odpočet na vědu a výzkum | 127 034 | 107 839 | ||
Daňově neuznatelné položky | -33 559 | -8 701 | ||
Úprava daně z příjmů minulých let | -20 938 | -32 619 | ||
Ztráta ze snížení hodnoty goodwillu | -557 062 | -- | ||
Ostatní vlivy | -25 219 | -2 489 | ||
Celkem | -767 294 | 57% | -454 010 | 17% |
14. Dlouhodobý nehmotný majetek
Dlouhodobý nehmotný majetek – pořizovací hodnota
Software | O cenitelná práva | Nehmotné výsledky vývoje | Nedokončený nehmotný majetek a zálohy | O statní nehmotný majetek | Goodwill | Celkem | |
1.1.2014 | 70 854 | 1 565 019 | 494 642 | 362 | 192 329 | 7 579 018 | 9 902 224 |
Přírůstky | 5 827 | -- | 169 764 | -- | -- | -- | 175 591 |
Úbytky | -576 | -2 243 | -- | -12 | -- | -2 831 | |
Přeúčtování | -94 | -1 070 | 1 164 | -- | -- | -- | -- |
Kurzové přepočty | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
Majetek pořízený akvizicí | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
31.12.2014 | 76 011 | 1 563 949 | 663 327 | 362 | 192 317 | 7 579 018 | 10 074 984 |
Software Ocenitelná
vývoje | zálohy | ||||||
1.1.2015 | 76 011 | 1 563 949 | 663 327 | 362 | 192 317 | 7 579 018 | 10 074 984 |
Přírůstky | 2 483 | -- | 73 649 | -- | 3 864 | -- | 79 996 |
Úbytky | -1 732 | -- | -- | -- | -28 | -- | -1 760 |
Přeúčtování | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
Majetek pořízený akvizicí | 34 451 | -- | 124 938 | -- | 543 658 | -- | 703 047 |
31.12.2015 | 111 213 | 1 563 949 | 861 914 | 362 | 739 811 | 7 579 018 | 10 856 267 |
práva
Nehmotné výsledky výzkumu a
Nedokončený nehmotný majetek a
Ostatní nehmotný majetek
Goodwill Celkem
Dlouhodobý nehmotný majetek – oprávky
Software | O cenitelná práva | Nehmotné výsledky vývoje | Nedokončený nehmotný majetek a zálohy | O statní nehmotný majetek | Goodwill | Celkem | |
1.1.2014 | -59 236 | -62 755 | -257 687 | -362 | -176 430 | -106 935 | -663 405 |
Odpisy za rok | -7 325 | -- | -63 359 | -- | -5 809 | -- | -76 493 |
Úbytky | -- | -- | 2 102 | -- | -- | -- | 2 102 |
Přeúčtování | 94 | 1 070 | -1 164 | -- | -- | -- | |
Kurzové přepočty | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
31.12.2014 | -66 467 | -61 685 | -320 108 | -362 | -182 239 | -106 935 | -737 796 |
Software Ocenitelná
práva
Nehmotné výsledky výzkumu a
Nedokončený nehmotný majetek a
vývoje | zálohy | ||||||
1.1.2015 | -66 467 | -61 685 | -320 108 | -362 | -182 239 | -106 935 | -737 796 |
Odpisy za rok | -8 099 | -- | -99 025 | -- | -34 771 | -- | -141 895 |
Úbytky | 1 731 | -- | -- | -- | 11 | -- | 1 742 |
Přeúčtování | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
Kurzové přepočty | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
31.12.2015 | -72 835 | -61 685 | -419 133 | -362 | -216 999 | -106 935 | -877 949 |
Ostatní nehmotný majetek
Goodwill Celkem
Dlouhodobý nehmotný majetek – ztráty ze snížení hodnoty
Software | O cenitelná práva | Nehmotné výsledky vývoje | Nedokončený nehmotný majetek a zálohy | O statní nehmotný majetek | Goodwill | Celkem | |
1.1.2014 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
Přírůstky | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
Úbytky | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
Přeúčtování | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
31.12.2014 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
Software Ocenitelná
práva
Nehmotné výsledky výzkumu a
Nedokončený nehmotný majetek a
vývoje | zálohy | ||||||
1.1.2015 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
Přírůstky | -- | -- | -- | -- | -- | -2 931 906 | -2 931 906 |
Úbytky | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
Přeúčtování | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
31.12.2015 | -- | -- | -- | -- | -- | -2 931 906 | -2 931 906 |
Ostatní nehmotný majetek
Goodwill Celkem
Dlouhodobý nehmotný majetek – zůstatková hodnota
Software Ocenitelná
vývoje | zálohy | ||||||
31.12.2014 | 9 544 | 1 502 264 | 343 219 | -- | 10 078 | 7 472 083 | 9 337 188 |
31.12.2015 | 38 378 | 1 502 264 | 442 781 | -- | 522 812 | 4 540 177 | 7 046 412 |
Odpisy |
práva
Nehmotné výsledky výzkumu a
Nedokončený nehmotný majetek a
Ostatní nehmotný majetek
Goodwill Celkem
Odpisy patentů, ochranných známek a nákladů na vývoj jsou alokovány k nákladům na zásoby a vykazovány ve spotřebě materiálu a služeb v okamžiku prodeje zásob; odpisy vztahů se zákazníky jsou zahrnovány do spotřeby materiálu a služeb.
Ocenitelná práva
Ocenitelná práva zahrnují soubor ochranných známek ŠKODA v hodnotě 1 502 264 tis. Kč (2014 – 1 502 264 tis. Kč). Tato ochranná známka není odpisována, protože má neurčitou dobu životnosti, ovšem je testována na snížení hodnoty na roční bázi.
Náklady na vývoj
Nehmotné výsledky vývoje k 31. prosinci 2015 v zůstatkové hodnotě 442 781 tis. Kč (2014 – 343 219 tis. Kč) zahrnují zejména technickou dokumentaci související se stavbou určitého typu výrobku, která byla vytvořená buď vlastní činností, nebo která byla nakoupená od externích subjektů.
Ostatní nehmotný majetek
Ostatní nehmotný majetek zahrnuje zejména budoucí peněžní toky plynoucí ze smluv o zhotovení společnosti Transtech Oy, které se odpisují podle stupně realizace projektu.
Goodwill
Goodwill Skupiny představuje částku, o kterou převyšuje cena pořízení podíl Skupiny na reálné hodnotě identifikovatelných aktiv a závazků dceřiné společnosti, společnosti s podstatným vlivem nebo společného podniku k datu akvizice.
Goodwill je alokován takto: | ||
Společnost | 2015 | 2014 |
ŠKODA ELECTRIC a.s. | 1 691 181 | 1 691 181 |
ŠKODA VAGONKA a.s. | 1 709 413 | 4 641 319 |
Pars nova a.s. | 1 128 790 | 1 128 790 |
Autobusová doprava - Xxxxxxxx Xxxxxx s.r.o. | 4 800 | 4 800 |
ŠKODA CITY SERVICE s.r.o. | 50 | 50 |
ŠKODA TVC s.r.o. 5 901 5 901
OOO Vagonmaš 2 2
LOKEL s.r.o. 40 40
Celkem 4 540 177 7 472 083
Goodwill vztahující se k výše uvedeným podílům souvisí s pořízením 100% či částečného podílu v těchto účetních jednotkách ze strany Skupiny. Tento goodwill je monitorován vedením Xxxxxxx.
Testování na snížení hodnoty
Testování na snížení hodnoty goodwillu a ocenitelných práv je prováděno minimálně jednou ročně a dále v případě, že okolnosti, jako např. významný pokles očekávaných tržeb, zisku či peněžních toků, indikují pravděpodobnost skutečnosti, že mohlo dojít ke snížení hodnoty goodwillu nebo ocenitelných práv. Skupina si vybrala čtvrté čtvrtletí roku jako období, kdy bude provádět pravidelné roční testování goodwillu a ocenitelných práv na snížení hodnoty.
Goodwill
Během čtvrtého čtvrtletí hospodářského roku 2015 byl proveden test na snížení hodnoty goodwillu za použití modelu diskontovaných peněžních toků. V roce 2015 došlo v rámci vyšší integrace Skupiny k dílčí změně vnitroskupinové strategie. Mimo oblasti opravárenství, trolejbusů, pohonů a motorů bude obchodní zastoupení koncentrováno v mateřské společnosti. V důsledku toho došlo k přehodnocení dosavadních plánů společnosti ŠKODA VAGONKA a.s, přičemž předpokládáme, že ve společnosti ŠKODA VAGONKA a.s. dojde ke snížení objemu výroby a ke snížení budoucích hospodářských výsledků. Testování bylo provedeno na základě přehodnocených plánů pro roky 2016 – 2020. Na základě provedeného impairment testu došlo ke snížení hodnoty goodwillu přiřazeného společnosti ŠKODA VAGONKA a.s. o částku 2 931 906 tis. Kč.
Diskontní sazba po zdanění také představuje klíčový odhad v modelu diskontovaných peněžních toků a vychází z reprezentativního váženého průměru kapitálových nákladů. Diskontní sazba po zdanění použitá při výpočtu zpětně získatelné částky činila 7 %.
Testování bylo provedeno na základě dostupných plánů pro roky 2016 – 2020.
Ocenitelná práva
Společnost na základě provedení testu neidentifikovala žádné snížení hodnoty.
Pro stanovení reálných hodnot k danému rozvahovému dni jsou plánované peněžní toky diskontovány diskontními sazbami po zdanění.
Diskontní sazba po zdanění také představuje klíčový odhad v modelu diskontovaných peněžních toků a vychází z reprezentativního váženého průměru kapitálových nákladů. Diskontní sazba po zdanění použitá při výpočtu zpětně získatelné částky činila 7 %.
Budoucí finanční výsledky Skupiny jsou založeny na množství faktorů a předpokladů s ohledem na makroekonomický vývoj jako jsou devizové kurzy a úrokové sazby, nad kterými Skupina zčásti nemá kontrolu. Změny těchto faktorů a předpokladů mohou ovlivnit finanční pozici Skupiny, včetně výsledků testování snížení hodnoty dlouhodobých aktiv, a následně mohou vést ke změnám ve finanční pozici a výsledcích Skupiny.
15. Pozemky, budovy a zařízení a Nedokončený dlouhodobý majetek
Pozemky, budovy a zařízení a Nedokončený dlouhodobý majetek – pořizovací hodnota
Pozemky | Budovy | Stroje a zařízení | O statní majetek | Nedokončený majetek | Celkem | |
1.1.2014 | 320 569 | 2 390 552 | 2 925 938 | 101 003 | 12 145 | 5 750 207 |
Přírůstky | 4 490 | 38 597 | 139 842 | 1 836 | 56 290 | 241 055 |
Úbytky | -264 | -546 | -55 502 | -1 934 | -- | -58 246 |
Přeúčtování | -- | 667 | 2 371 | -- | -3 038 | -- |
Kurzové přepočty | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
Majetek pořízený akvizicí | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
31.12.2014 | 324 795 | 2 429 270 | 3 012 649 | 100 905 | 65 397 | 5 933 016 |
zařízení | majetek | majetek | ||||
1.1.2015 | 324 795 | 2 429 270 | 3 012 649 | 100 905 | 65 397 | 5 933 016 |
Přírůstky | 1 746 | 7 107 | 143 171 | 1 488 | 6 000 | 000 000 |
Úbytky | -13 | -1 586 | -50 156 | -2 336 | -7 860 | -61 951 |
Přeúčtování | -- | 45 452 | 14 182 | -- | -59 634 | -- |
Majetek pořízený akvizicí | 4 653 | 60 007 | 285 050 | -- | 16 103 | 365 813 |
31.12.2015 | 331 181 | 2 540 250 | 3 404 896 | 100 057 | 20 989 | 6 397 373 |
Pozemky Budovy Stroje a
Ostatní
Nedokončený
Celkem
Pozemky, budovy a zařízení a Nedokončený dlouhodobý majetek – oprávky
Pozemky | Budovy | Stroje a zařízení | O statní majetek | Nedokončený majetek | Celkem | |
1.1.2014 | -57 | -365 390 | -1 699 285 | -79 172 | -- | -2 143 904 |
Odpisy za rok | -- | -56 012 | -283 608 | -3 674 | -- | -343 294 |
Úbytky | -- | 404 | 52 810 | 1 934 | -- | 55 148 |
Přeúčtování | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
31.12.2014 | -57 | -420 998 | -1 930 083 | -80 912 | -- | -2 432 050 |
zařízení | majetek | majetek | ||||
1.1.2015 | -57 | -420 998 | -1 930 083 | -80 912 | -- | -2 432 050 |
Odpisy za rok | -- | -59 692 | -289 189 | -3 795 | -- | -352 676 |
Úbytky | -- | -- | 30 302 | 2 003 | -- | 32 305 |
Přeúčtování | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
31.12.2015 | -57 | -480 690 | -2 188 970 | -82 704 | -- | -2 752 421 |
Pozemky Budovy Stroje a
Ostatní
Nedokončený
Celkem
Pozemky, budovy a zařízení a Nedokončený dlouhodobý majetek – ztráty ze snížení hodnoty
Pozemky | Budovy | Stroje a zařízení | O statní majetek | Nedokončený majetek | Celkem | |
1.1.2014 | -- | -6 961 | -95 393 | -- | -- | -102 354 |
Přírůstky | -- | -26 | -9 635 | -- | -- | -9 661 |
Úbytky | -- | -- | 22 185 | -- | -- | 22 185 |
Přeúčtování | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
31.12.2014 | -- | -6 987 | -82 843 | -- | -- | -89 830 |
Pozemky Budovy Stroje a | Ostatní | Nedokončený Celkem | ||||
zařízení | majetek | majetek | ||||
1.1.2015 | -- | -6 987 | -82 843 | -- | -- | -89 830 |
Přírůstky | -- | -- | -33 777 | -- | -- | -33 777 |
Úbytky | -- | 284 | 37 529 | -- | -- | 37 813 |
Přeúčtování | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
31.12.2015 | -- | -6 703 | -79 091 | -- | -- | -85 794 |
Pozemky, budovy a zařízení a Nedokončený dlouhodobý majetek – zůstatková hodnota
zařízení | majetek | majetek | ||||
31.12.2014 | 324 738 | 2 001 285 | 999 723 | 19 993 | 65 397 | 3 411 136 |
31.12.2015 | 331 124 | 2 052 857 | 1 136 835 | 17 353 | 20 989 | 3 559 158 |
Pozemky Budovy Stroje a
Ostatní
Nedokončený
Celkem
Mezi nejvýznamnější přírůstky dlouhodobého hmotného majetku v roce 2015 patří rekonstrukce obvodového pláště a optimalizace osvětlovacího systému budovy 77 v pořizovací ceně 27 864 tis. Kč a budovy 49 v pořizovací ceně 30 440 tis. Kč; pořízení bateriobusu Perun HP1 v pořizovací ceně 20 124 tis. Kč, bateriobusu Perun HP2 v pořizovací ceně 15 109 tis. Kč a rychlonabíjecí stanice v pořizovací ceně 16 360 tis. Kč.
Přírůstky pořízené akvizicí představují majetek společnosti Transtech Oy a společnosti POLL, s.r.o. k datu akvizice.
Kumulovaná ztráta ze snížení hodnoty k dlouhodobému hmotnému majetku k 31. prosinci 2015 činí 85 794 tis. Kč (2014 – 89 830 tis. Kč).
Mezi nejvýznamnější přírůstky dlouhodobého hmotného majetku v roce 2014 patří pořízení bateriobusu HE v hodnotě 20 025 tis. Kč, budovy ETD v pořizovací hodnotě 15 733 tis. Kč a pořízení technického zhodnocení staveb ve výši 19 095 tis. Kč. Dále byly pořízeny svařovací přípravky a matrice v hodnotě 27 265 tis. Kč. Ostatní přírůstky tvoří zejména obměna technologií.
S výjimkou případů uvedených v bodě 30 nemá Skupina žádný dlouhodobý hmotný majetek zatížený zástavním právem.
Finanční leasing
Zařízení pořízená formou finančního leasingu, která jsou zahrnutá v tabulce pohybů pozemků, budov a zařízení a nedokončeného dlouhodobého majetku, se skládají z následujícího provozního vybavení:
Pořizovací hodnota k | Oprávky | Zůstatková hodnota | Zůstatková hodnota | |
31.12.2015 | k 31.12.2015 | k 31.12.2015 | k 31.12.2014 | |
Dopravní prostředky | 8 801 | -7 115 | 1 686 | -- |
Stroje a zařízení | 172 467 | -162 464 | 10 003 | 2 411 |
Celkem | 181 268 | -169 579 | 11 689 | 2 411 |
Současná hodnota závazku z finančního leasingu k 31. prosinci 2015 činí 10 372 tis. Kč (2014 – 3 773 tis. Kč). Z celkové výše závazku představuje část ve výši 4 208 tis. Kč (2014 – 2 143 tis. Kč) závazky se splatností delší než jeden rok a méně než pět let a je vykázána v pozici dlouhodobé závazky z finančního leasingu.
Operativní leasing
Společnost ŠKODA TRANSPORTATION a.s. má na dobu určitou pronajaty budovy v depech metra od Dopravního podniku hlavního města Prahy.
Společnost ŠKODA ELECTRIC a.s. má pronajaty kancelářské prostory.
Společnost Pars nova a.s. má na dobu neurčitou najaty pozemky pod drážní vlečkou a skladové prostory. Společnost ŠKODA VAGONKA a.s. má na dobu neurčitou najaty skladovací a výrobní prostory.
2015 | do 1 roku | od 1 do 5 let | nad 5 let |
Minimální leasingové platby | 11 337 | 54 615 | 1 513 |
2014 | do 1 roku | od 1 do 5 let | nad 5 let |
Minimální leasingové platby | 7 874 | 31 496 | 7 486 |
Společnost Transtech Oy má pronajaty výrobní a kancelářské prostory a stroje. Minimální leasingové platby Skupiny v následujících letech jsou:
Všechny náklady na operativní leasing jsou vykázány v pozici Spotřeba materiálu a služeb.
16. | Investice do společných a přidružených podniků Investice účtované ekvivalenční metodou | ||
Podíly účtované ekvivalenční metodou | 2015 | 2014 | |
Podíly ve společných podnicích | -- | 20 021 | |
Podíly v přidružených podnicích | 53 362 | 49 134 | |
Stav k 31. prosinci | 53 362 | 69 155 | |
Podíl Skupiny na zisku z investic účtovaných ekvivalenční metodou | 2015 | 2014 |
Podíl Skupiny na zisku společných podniků | -- | -6 076 |
Podíl Skupiny na zisku přidružených podniků | 30 950 | 24 780 |
Stav k 31. prosinci | 30 950 | 18 704 |
Přidružené podniky |
Společnosti PRAGOIMEX a.s. a Zaporizkiy Elektrovoz jsou jedinými přidruženými podniky, v nichž má Skupina podíl. 49% podíl ve společnosti Zaporizkiy Elektrovoz Skupina pořídila v roce 2015. Hodnota podílu je pro Skupinu nevýznamná.
PRAGOIMEX a.s.
V následující tabulce jsou shrnuty finanční informace za společnost PRAGOIMEX a.s. Tabulka rovněž zahrnuje odsouhlasení těchto souhrnných finančních informací na účetní hodnotu podílu Skupiny v přidruženém podniku.
PRAGOIMEX a.s. | 2015 | 2014 |
Procentní výše vlastnického podílu | 32% | 32% |
Dlouhodobá aktiva | 40 889 | 31 652 |
Krátkodobá aktiva | 236 315 | 496 341 |
Dlouhodobé závazky | 47 000 | 6 000 |
Krátkodobé závazky | 59 455 | 359 246 |
Čistá aktiva (100 %) | 170 749 | 162 747 |
Podíl Skupiny na čistých aktivech (32 %) | 54 640 | 52 079 |
Vliv akvizice a rozdílů v účetních politikách | -1 278 | -2 944 |
Účetní hodnota podílu v přidruženém podniku | 53 362 | 49 135 |
Výnosy | 1 202 901 | 1 042 632 |
Zisk z pokračujících činností (100 %) | 63 212 | 77 436 |
Úplný výsledek celkem (100 %) | 63 212 | 77 436 |
Úplný výsledek celkem (32 %) | 20 228 | 24 780 |
Podíl Skupiny na zisku a úplném výsledku celkem | 20 228 | 24 780 |
Dividendy přijaté Skupinou | 16 000 | 12 800 |
Společné podniky
K 31. prosinci 2015 Skupina nevlastní žádný podíl ve společném podniku.
K 31. říjnu 2014 Skupina prodala svůj 50% vlastnický podíl ve společnosti Skoda Kingway Electric Co., Ltd. (Kingway).
17. Nekontrolní podíly
Společnost | 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
Transtech Oy | 525 567 | -- | |
OOO Vagonmaš | -52 294 | -22 817 | |
Celkem | 473 273 | -22 817 | |
Hodnota nekontrolního podílu na výsledku hospodaření je následující: | |||
Společnost | 2015 | 2014 | |
Transtech Oy | -58 970 | -- | |
OOO Vagonmaš | -26 500 | -39 290 | |
Celkem | -85 470 | -39 290 | |
Společnosti OOO Vagonmaš a Transtech Oy jsou dceřinými společnostmi s významnými nekontrolními podíly. Hodnota nekontrolního podílu na vlastním kapitálu je následující:
18. Odložená daňová pohledávka
V souladu s účetními zásadami uvedenými v bodě 3 o) byly pro výpočet odložené daně použity očekávané daňové sazby platné pro období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny.
Odložená daň je počítána ze všech dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou jednotlivých položek výkazu finanční pozice a z nevyčerpaných investičních pobídek. Odložená daňová pohledávka je vykázána ve výši, o které je vedení Skupiny přesvědčeno, že bude v budoucích letech uplatněna. Na základě provedené analýzy předpokládané realizace odložené daňové pohledávky a závazku byla pro výpočet odložené daně v roce 2015 a 2014 použita sazba 19%, resp. 20% a 10%.
31.12.2015 | 31.12.2014 | |
Pohledávka z titulu odložené daně | 312 722 | 598 254 |
Závazek z titulu odložené daně | -148 236 | -36 848 |
Celkem | 164 486 | 561 406 |
Hodnota odložené daně z příjmů vykázána v konsolidované účetní závěrce se týká následujících položek:
2015/2014 | |||
Dlouhodobá aktiva | -522 026 | -350 532 | -171 494 |
Finanční leasing | -1 849 | -196 | -1 653 |
Pohledávky | 6 578 | 36 518 | -29 940 |
Smlouvy o zhotovení | 75 712 | -14 135 | 89 847 |
Zásoby | 68 886 | 55 864 | 13 022 |
Rezervy | 400 404 | 310 130 | 90 274 |
Neuplatněné daňové ztráty | 122 172 | 47 722 | 74 450 |
Neuplatněná investiční pobídka | -- | 307 776 | -307 776 |
Zaměstnanecké požitky | 3 240 | 2 178 | 1 062 |
Neuhrazené smluvní pokuty | -47 370 | -- | -47 370 |
Ostatní | 6 227 | 14 777 | -8 550 |
Celkem (pohledávka+/ závazek-) | 111 974 | 410 102 | -298 128 |
Odložená daň z přecenění derivátů účtovaná do ostatního úplného výsledku | 52 512 | 151 304 | -98 792 |
Celkem (pohledávka+ / závazek-) | 164 486 | 561 406 | -396 920 |
31.12.2015 31.12.2014 Meziroční změna
Z celkové změny v odložené dani tvoří 45 984 tis. Kč vliv nových akvizic.
Slevy na dani z titulu investiční pobídky
Společnosti ŠKODA TRANSPORTATION a.s. a ŠKODA VAGONKA a.s. jsou příjemci investičních pobídek ve formě slevy na dani z příjmů.
ŠKODA TRANSPORTATION a.s.
Společnost v roce 2015 zohlednila při kalkulaci rezervy na daň z příjmů předpokládané uplatnění slevy na dani z titulu investiční pobídky ve výši 276 969 tis. Kč a tím došlo k dočerpání slevy na dani z titulu investiční pobídky do maximální výše limitu dle skutečné investice ve výši 334 847 tis. Kč.
ŠKODA VAGONKA a.s.
K 31. prosinci 2015 eviduje společnost nevyužitou slevu na dani z příjmů ve výši 28 725 tis. Kč (2014 – 28 725 tis. Kč). S ohledem na nejistotu ohledně jejího uplatnění není tato sleva zohledněna v odložené daňové pohledávce. Společnost má možnost čerpat slevu na dani z příjmů do roku 2016.
19. Běžné pohledávky a závazky na dani z příjmů
Rozvahová položka Daň z příjmů (pohledávka) ve výši 15 903 tis. Kč (2014 – 101 909 tis. Kč) zahrnuje zaplacené zálohy na daň z příjmů společností ponížené o odhad daně z příjmů.
Rozvahová položka Daň z příjmů (závazek) ve výši 141 937 tis. Kč (2014 – 156 361 tis. Kč) zahrnuje odhad daně z příjmů společností ponížený o zaplacené zálohy na daň z příjmů.
20. | Jiné dlouhodobé pohledávky | |||
31.12.2015 | 31.12.2014 | |||
Dlouhodobé pohledávky z obchodního styku | 342 550 | 416 661 | ||
Poskytnuté dlouhodobé zálohy | 54 | 55 | ||
Jiné dlouhodobé pohledávky a půjčky | 484 941 | 382 970 | ||
Jiné dlouhodobé pohledávky a půjčky celkem (brutto) | 827 545 | 799 686 | ||
Ztráty ze snížení hodnoty | -- | -- | ||
Jiné dlouhodobé pohledávky a půjčky celkem (netto) | 827 545 | 799 686 | ||
Věková struktura jiných dlouhodobých pohledávek | ||||
31.12.2015 | 31.12.2014 | |||
Dlouhodobé pohledávky splatné do 2 let | 254 772 | 45 509 | ||
Dlouhodobé pohledávky splatné od 2 do 5 let | 000 000 | 000 105 | ||
Dlouhodobé pohledávky splatné ve lhůtě delší než 5 let | 371 810 | 390 072 | ||
Jiné dlouhodobé pohledávky a půjčky celkem (brutto) | 827 545 | 799 686 | ||
Ztráty ze snížení hodnoty | -- | -- | ||
Jiné dlouhodobé pohledávky a půjčky celkem (netto) | 827 545 | 799 686 | ||
V roce 2012 ŠKODA CITY SERVICE s.r.o. založila spolu se společnostmi Bammer trade a.s., CIAS HOLDING a.s., ŠKODA TRANSPORTATION a.s. a ŠKODA ELECTRIC a.s. sdružení za účelem účasti ve veřejné zakázce zadané Plzeňskými městskými dopravními podniky, a.s. („projekt“ nebo „veřejná zakázka“). Předmětem této veřejné zakázky je vybudování nové dopravní základny pro Plzeňské městské dopravní podniky,
a.s. a zajištění oprav, údržby a odstavu vozidel městské hromadné dopravy provozovaných na území města Plzně. V rámci veřejné zakázky byla nabídka podaná sdružením vyhodnocena jako nejvhodnější a se zadavatelem zakázky byla uzavřena Projektová smlouva na realizaci této veřejné zakázky.
Jiné dlouhodobé pohledávky jsou vykázány v zůstatkové hodnotě a týkají se smluvního nároku dceřiné společnosti ŠKODA CITY SERVICE s.r.o. na budoucí peněžní plnění od společnosti Plzeňské městské dopravní podniky, a.s. v souvislosti se službami, které jsou společnosti poskytovány.
21. Zásoby
31.12.2015 | 31.12.2014 | |
Materiál | 2 919 745 | 1 941 087 |
Nedokončená výroba | 703 894 | 394 544 |
Hotové výrobky | 39 862 | 19 215 |
Zboží | 21 474 | 23 635 |
Poskytnuté zálohy na zásoby | 116 102 | 72 204 |
Zásoby celkem (brutto) | 3 801 077 | 2 450 685 |
Materiál | -228 222 | -126 599 |
Nedokončená výroba | -110 527 | -133 314 |
Hotové výrobky | -14 941 | -12 165 |
Zboží | -14 581 | -15 098 |
Poskytnuté zálohy na zásoby | -1 362 | -- |
Ztráty ze snížení hodnoty | -369 633 | -287 176 |
Materiál | 2 691 523 | 1 814 488 |
Nedokončená výroba | 593 367 | 261 230 |
Hotové výrobky | 24 921 | 7 050 |
Zboží | 6 893 | 8 537 |
Poskytnuté zálohy na zásoby | 114 740 | 72 204 |
Zásoby celkem (netto) | 3 431 444 | 2 163 509 |
Na základě provedené analýzy obrátkovosti a využitelnosti zásob snížila Skupina k 31. prosinci 2015 hodnotu zásob na jejich čistou realizovatelnou hodnotu vytvořením ztráty ze snížení hodnoty ve výši 369 633 tis. Kč (2014 – 287 176 tis. Kč).
22. | Smlouvy o zhotovení Přehled smluv o zhotovení nedokončených k 31. prosinci: | ||
31.12.2015 | 31.12.2014 | ||
Vynaložené náklady na smlouvy o zhotovení – celkem | 26 158 545 | 33 698 112 | |
Vykázaný zisk ze smluv o zhotovení – celkem | 3 948 653 | 3 706 692 | |
Kumulované výnosy za smlouvy o zhotovení – celkem | 30 107 198 | 37 404 804 | |
Fakturace odběratelům | -25 971 219 | -34 338 416 | |
Přijaté zálohy | -2 150 486 | -937 007 | |
Celkem nevyfakturované částky odběratelům | 1 985 493 | 2 129 381 | |
z toho: Částky nevyfakturované odběratelům zahrnuté v pohledávkách netto | 3 488 076 | 2 139 968 | |
Částky dlužné odběratelům zahrnuté v závazcích a dlouhodobých přijatých zálohách netto
-1 502 583 -10 587
Smlouva o zhotovení je považována za vypořádanou po uplynutí garanční doby a zaplacení veškerých souvisejících pohledávek zákazníkem (včetně zádržného).
K 31. prosinci 2015 Skupina eviduje zádržné ke smlouvám o zhotovení ve výši 246 575 tis. Kč jako pohledávku (2014 – 493 912 tis. Kč) a jako závazek je evidováno 2 498 tis. Kč (2014 – 39 514 tis. Kč).
23. Pohledávky z obchodního styku a jiná aktiva
31.12.2015 | 31.12.2014 | |
Pohledávky z obchodního styku | 3 891 698 | 3 497 508 |
Pohledávky z titulu smluv o zhotovení | 3 488 076 | 2 139 968 |
Dohadné položky aktivní | 132 978 | 38 913 |
Poskytnuté provozní zálohy | 9 193 | 22 902 |
Příjmy příštích období | 36 400 | 536 |
Jiné pohledávky | 43 915 | 32 254 |
Pohledávky vůči státu | 25 000 | 000 000 |
Náklady příštích období | 65 107 | 78 072 |
Pohledávky celkem (brutto) | 7 692 735 | 6 057 832 |
Ztráty ze snížení hodnoty | -62 499 | -235 235 |
Pohledávky celkem (netto) | 7 630 236 | 5 822 597 |
Pohledávky z titulu smluv o zhotovení k 31. prosinci 2015 činí 3 488 076 tis. Kč (2014 – 2 139 968 tis. Kč). Mezi nejvýznamnější částky pohledávek z titulu smluv o zhotovení patří zejména pohledávky za příměstské jednotky NIM Express pro Deutsche Bahn, za nedodané tramvaje pro město Bratislava (Slovensko), za jednopodlažní elektrické jednotky pro ČD a také pohledávky souvisejícími s projekty ve Finsku.
Součástí pohledávek z obchodního styku k 31. prosinci 2015 je pohledávka ve výši 753 857 tis. Kč za společností České dráhy, a.s. Více informací k této položce je uvedeno v bodě 35.
Nejvýznamnější položkou Dohadných položek aktivních je krátkodobá část pohledávky z titulu úroků z prodlení ve výši 116 254 tis. Kč za společností Dopravní podnik hl.m. Prahy, akciová společnost.
24. Peníze a peněžní ekvivalenty
31.12.2015 | 31.12.2014 | |
Peníze | 2 125 | 1 814 |
Účty v bankách | 984 803 | 1 623 768 |
Krátkodobé termínované vklady | 262 | 270 |
Celkem | 987 190 | 1 625 852 |
25. Vlastní kapitál
Základní kapitál
Základní kapitál Společnosti k 31. prosinci 2015 činí 3 150 000 tis. Kč (2014 – 3 150 000 tis. Kč). Jediný akcionář vlastní 1 kus kmenové akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 3 134 100 tis. Kč a 1 kus kmenové akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 15 900 tis. Kč. Na každých 100 tis. Kč jmenovité hodnoty akcií připadá pro hlasování na valné hromadě jeden hlas.
Kapitálové fondy
Rezervní fond
Rezervní fond Společnosti byl v roce 2015 zrušen a jeho zůstatek ve výši 630 000 tis. Kč byl převeden do Nerozděleného výsledku hospodaření.
Ostatní kapitálové fondy
Ostatní kapitálové fondy k 31. prosinci 2015 činí 272 974 tis. Kč (2014 – 278 176 tis. Kč), z nichž 200 000 tis. Kč (2014 – 200 000 tis. Kč) tvoří příplatek mimo základní kapitál Společnosti.
Změna reálné hodnoty u zajištění peněžních toků
Změna reálné hodnoty u zajištění peněžních toků k 31. prosinci 2015 činí -223 866 tis. Kč (2014 – -624 571 tis. Kč).
Kurzové rozdíly z přepočtu zahraničních činností
Kurzové rozdíly z přepočtu zahraničních činností vyplývají z převodu účetních závěrek zahraničních dceřiných společností patřících do Skupiny z cizích měn do Kč. Zůstatek kurzových rozdílů z přepočtu zahraničních činností k 31. prosinci 2015 činil 71 709 tis. Kč (2014 – 80 278 tis. Kč).
Nerozdělený výsledek hospodaření
V souladu s českými právními předpisy mohou být dividendy vyplaceny z nekonsolidovaného zisku Společnosti. Nekonsolidovaný nerozdělený výsledek hospodaření k 31. prosinci 2015 činil 2 747 107 tis. Kč (2014 –
6 091 656 tis. Kč).
ěádná valná hromada Společnosti konaná dne 12. května 2015 rozhodla o zrušení rezervního fondu a převodu prostředků ve výši 630 000 tis. Kč z rezervního fondu na účet nerozděleného výsledku hospodaření, výplatě dividendy ve výši 5 000 000 tis. Kč a o přídělu části zisku za rok 2014 ve výši 4 086 tis. Kč do kapitálových fondů.
26. Zisk/(ztráta) na akcii
2015 | 2014 | |
Zisk/(ztráta) za období připadající na vlastníky Společnosti | 588 231 | 2 272 518 |
Vážený průměr počtu akcií | 2 | 2 |
Zisk/(ztráta) na akcii | 294 116 | 1 136 259 |
27. | Rezervy | |||||
1.1.2014 | Tvorba | Čerpání | Rozpuštění | 31.12.2014 | ||
Rezerva na garance | 784 471 | 486 706 | -218 601 | -217 839 | 834 737 | |
Rezerva na rizika | 000 000 | 000 654 | -169 224 | -6 000 | 000 000 | |
Rezerva na právní spory | 174 242 | 5 928 | -35 361 | -23 088 | 121 721 | |
Rezerva na ekologické škody | 100 000 | -- | -- | -10 000 | 90 000 | |
Rezerva na pokuty a penále | 59 951 | 18 140 | -25 365 | -6 637 | 46 089 | |
Rezerva na benefity | 16 475 | 8 334 | -1 964 | -1 016 | 21 829 | |
Rezerva na ztrátové projekty | 40 163 | 309 401 | -31 706 | -8 457 | 309 401 | |
Ostatní rezervy | 58 006 | 90 638 | -25 227 | -39 152 | 84 265 | |
Celkem | 1 609 594 | 1 065 801 | -507 448 | -312 989 | 1 854 958 | |
Krátkodobá část rezerv | 1 211 745 | 1 448 445 | ||||
Dlouhodobá část rezerv | 397 849 | 406 513 | ||||
1.1.2015 | Tvorba | Čerpání | Rozpuštění | 31.12.2015 | |
Rezerva na garance | 834 737 | 450 198 | -247 193 | -203 080 | 834 662 |
Rezerva na rizika | 346 916 | 154 009 | -71 060 | -204 782 | 225 083 |
Rezerva na právní spory | 121 721 | 11 773 | -- | -- | 133 494 |
Rezerva na ekologické škody | 90 000 | -- | -- | -- | 90 000 |
Rezerva na pokuty a penále | 46 089 | 273 552 | -3 749 | -18 195 | 297 697 |
Rezerva na benefity | 21 829 | 3 324 | -400 | -471 | 24 282 |
Rezerva na ztrátové projekty | 309 401 | 62 429 | -41 679 | -- | 330 151 |
Ostatní rezervy | 84 265 | 357 187 | -95 734 | -16 248 | 329 470 |
Celkem | 1 854 958 | 1 312 472 | -459 815 | -442 776 | 2 264 839 |
Krátkodobá část rezerv | 1 448 445 | 1 829 304 | |||
Dlouhodobá část rezerv | 406 513 | 435 535 |
Rezerva na garance
Rezerva na garance se týká dodávek zákazníkům uskutečněných k 31. prosinci 2015, resp. 31. prosinci 2014, na které se k uvedeným datům vztahuje garanční povinnost. Tyto rezervy jsou vypočteny na základě historických dat a individuálního posouzení možností vzniku budoucích nákladů, přičemž se zohledňují i další skutečnosti, které jsou známé k datu sestavení konsolidované účetní závěrky.
Rezerva na rizika
Rezervy na rizika představují zejména rezervy na rizika spojená s dodávkou tramvají 15TR pro Dopravní podnik Riga a Dopravní podnik hlavního města Prahy.
Rezerva na právní spory
Rezerva na právní spory představuje především rezervu na soudní spor mezi společnostmi ŠKODA VAGONKA
a.s. a UNION BUSINESS AGENCY LTD.
Rezerva na benefity
Skupina poskytuje svým zaměstnancům peněžité plnění u příležitosti významných životních jubileí, popř. při odpracování určitého počtu let. Na tyto zaměstnanecké požitky Skupina vytváří rezervu. K 31. prosinci 2015 Skupina vypočtenou rezervu diskontovala na současnou hodnotu sazbou 2,5 %. Skupina dále zohlednila pravděpodobnou fluktuaci zaměstnanců.
Rezerva na pokuty a penále
Na základě změny požadavků schvalovacího procesu, který je mimo kontrolu Skupiny, a na základě vyšší technické náročnosti projektu, došlo k posunu harmonogramu projektu NIM Express pro zákazníka Deutsche Bahn. Tento posun bude mít za následek vícenáklady projektu, na které Skupina eviduje k 31. prosinci 2015 rezervu.
Rezerva na ztrátové projekty
V roce 2015 rezerva na ztrátové projekty zahrnovala rezervu na ztrátový projekt dodávek souprav NIM Express pro Deutsche Bahn ve výši 327 186 tis. Kč. V roce 2014 rezerva na ztrátové projekty zahrnovala rezervu na ztrátový projekt dodávek souprav NIM Express pro Deutsche Bahn ve výši 297 808 tis. Kč a dále rezervu na ztrátu projektu bateriových tramvají pro město Konya v Turecku ve výši 11 593 tis. Kč.
28. Xxxx dlouhodobé závazky
31.12.2015 | 31.12.2014 | |
Dlouhodobé přijaté zálohy | 381 988 | 52 800 |
Jiné dlouhodobé závazky | 5 891 | 17 016 |
Celkem | 387 879 | 69 816 |
Dlouhodobé přijaté zálohy k 31. prosinci 2015 představují zejména zálohy vztahující se ke smlouvám o zhotovení společnosti Transtech Oy ve výši 329 943 tis. Kč.
29. | Závazky z obchodního styku a jiné závazky | ||
31.12.2015 | 31.12.2014 | ||
Xxxxxxx z obchodního styku | 2 052 722 | 1 630 081 | |
Smlouvy o zhotovení - částky obdržené od zákazníků | 1 172 640 | 10 587 | |
Přijaté zálohy | 405 179 | 460 689 | |
Závazky vůči zaměstnancům | 191 449 | 137 207 | |
Závazky vůči státu | 64 313 | 68 654 | |
Závazky ze sociálního zabezpečení | 71 486 | 50 313 | |
Výnosy příštích období | 77 132 | 79 034 | |
Výdaje příštích období | 31 563 | 81 345 | |
Dohadné položky pasivní | 000 000 | 000 431 | |
Jiné závazky | 1 118 215 | 326 263 | |
Celkem | 5 566 594 | 3 091 604 | |
K 31. prosinci 2015 činily závazky po lhůtě splatnosti 350 056 tis. Kč (2014 – 201 869 tis. Kč).
Xxxx závazky k 31. prosinci 2015 obsahují závazek z titulu nevyplacených dividend ve výši 1 000 000 tis. Kč.
30. Půjčky, úvěry a cenné papíry
Stav půjček a úvěrů k 31. prosinci 2015
Nebankovní úvěry Krátkodobá část Dlouhodobá část Celkem
Úroková míra k 31.12.2015
Splatnost
Úvěrový rámec
Nečerpáno z úvěrového
rámce
Druh zajištění
Půjčka od mateřské společnosti 50 411 2 000 000 2 050 411 10,00% 31.12.2024 2 050 411 -- bez zajištění
Dluhopisy* -- 2 287 055 2 287 055 3,00% 26.6.2020 2 287 055 -- bez zajištění
7 996
Investiční úvěr I. 2 318 5 678 2,83% 1.4.2019 7 996 -- zástavní právo k majetku nabytému
prostřednictvím těchto úvěrů
9 180
Investiční úvěr X. 2 245 6 935 2,83% 1.11.2019 9 180 -- zástavní právo k majetku nabytému
prostřednictvím těchto úvěrů
Investiční úvěr K. -- 2 138 2 138 1,80% 31.7.2020 2 138 -- vozidlo
Investiční úvěr L. -- 81 075 81 075 7,00% 31.3.2017 81 075 -- aktiva dlužníka
Investiční úvěr M. -- 81 075 81 075 7,00% 28.2.2017 000 000 000 125 aktiva dlužníka
Investiční úvěr N. 132 659 -- 132 659 2,85% 31.12.2015 132 659 -- aktiva dlužníka
Celkem 187 633 4 463 956 4 651 589 4 786 714 135 125
Bankovní úvěry Krátkodobá část Dlouhodobá část Celkem
Úroková míra k 31.12.2015
Splatnost
Úvěrový rámec
Nečerpáno z úvěrového
rámce
Druh zajištění
Krátkodobý revolvingový bankovní úvěr
2 084 824 -- 2 084 824 2,3 - 2,44% 16.12.2019 5 200 000 3 065 456 společným a nerozdílným závazkem
všech dlužníků + směnka
1 600 000
Termínovaný amortizovaný 400 000 1 200 000 2,65% 16.11.2019 2 000 000 400 000
bankovní úvěr
společným a nerozdílným závazkem
všech dlužníků + směnka
Bankovní úvěr B. 5 312 278 388 283 700 4,82% 30.6.2036 313 000 29 300
Zástavní právo k pohledávkám společnosti ŠKODA CITY SERVICE s.r.o., zástavní právo k obchodnímu podílu ve společnosti ŠKODA CITY SERVICE s.r.o., podřízení pohledávek spřízněných stran za společností ŠKODA CITY SERVICE s.r.o. a další
zajišťovací instrumenty
Bankovní úvěr D. | 86 489 | -- | 86 489 | 3,50% | doba neurčitá | 86 489 | -- postoupené pohledávky |
Kontokorentní úvěr | 73 910 | -- | 73 910 | 1,28% | 30.10.2016 | 300 000 | 275 810 společný a nerozdílný závazek všech dlužníků |
Celkem | 2 650 535 | 1 478 388 | 4 128 923 | 7 899 489 | 3 770 566 |
* Dne 26. června 2015 vydala Skupina dluhopisy v celkové nominální hodnotě 2 310 000 tis. Kč, s emisním kurzem 99,13% jmenovité hodnoty, se splatností 5 let a s ročně vyplaceným pevným kupónem ve výši 3% p.a. Emise dluhopisů je kótovaná na Regulovaném trhu Burzy cenných papírů Praha, a.s.
Stav půjček a úvěrů k 31. prosinci 2014
Nebankovní úvěry | Krátkodobá Dlouhodobá část část | Celkem | Úroková míra k 31/12/2014 | Splatnost | Úvěrový z rámec | Nečerpáno úvěrového rámce | Druh zajištění | |
Půjčka od mateřské společnosti | -- | 2 000 000 | 2 000 000 | 10,00% | 31.12.2024 | 2 000 000 | -- | bez zajištění |
Investiční úvěr I. | 2 251 | 7 996 | 10 247 | 8,86% | 1.4.2019 | 13 856 | 3 609 | zástavní právo k majetku nabytému |
prostřednictvím těchto úvěrů | ||||||||
Investiční úvěr X. | 2 181 | 9 180 | 11 361 | 8,86% | 1.11.2019 | 13 652 | 2 291 | zástavní právo k majetku nabytému |
prostřednictvím těchto úvěrů | ||||||||
Ostatní nebankovní úvěry | 50 055 | -- | 50 055 | 0,00% | 31.1.2015 | 50 055 | -- | bez zajištění |
Celkem | 54 487 | 2 017 176 | 2 071 663 | 2 077 563 | 5 900 | |||
Úroková Nečerpáno Krátkodobá Dlouhodobá míra k Úvěrový z úvěrového | ||||||||
Bankovní úvěry | část | část | Celkem | 31/12/2014 | Splatnost | rámec | rámce | Druh zajištění |
Krátkodobý revolvingový | 3 939 975 | -- | 3 939 975 | 2,46% | 16.12.2019 | 5 200 000 | 1 260 025 | společným a nerozdílným závazkem |
bankovní úvěr | všech dlužníků + směnka | |||||||
Termínovaný amortizovaný | 400 000 | 1 600 000 | 2 000 000 | 2,65% | 16.11.2019 | 2 000 000 | -- | společným a nerozdílným závazkem |
bankovní úvěr | všech dlužníků + směnka | |||||||
Bankovní úvěr B. | -- | 268 201 | 268 201 | 4,82% | 30.6.2036 | 313 000 | 44 799 | Zástavní právo k pohledávkám |
společnosti ŠKODA CITY SERVICE | ||||||||
s.r.o., zástavní právo k obchodnímu | ||||||||
podílu ve společnosti ŠKODA CITY | ||||||||
SERVICE s.r.o., podřízení | ||||||||
pohledávek spřízněných stran za | ||||||||
společností ŠKODA CITY SERVICE | ||||||||
s.r.o. a další zajišťovací instrumenty | ||||||||
Bankovní úvěr C. | 96 131 | -- | 96 131 | 1,00% | 30.6.2015 | 277 250 181 119 Finanční záruka společnosti ŠKODA | ||
TRANSPORTATION a.s. | ||||||||
Kontokorentní úvěr | 35 031 | -- | 35 031 | 1,31% | 31.3.2015 | 330 000 294 969 společný a nerozdílný závazek všech dlužníků | ||
Celkem | 4 471 137 | 1 868 201 | 6 339 338 | 8 120 250 1 780 912 | ||||
31. Deriváty
K rozvahovému dni měla Skupina otevřeny následující derivátové obchody:
a) Zajišťovací deriváty
Forwardy Realizace obchodu | Realizace obchodu | Reálná hodnota k | |
v roce 2016 | v dalších letech | 31.12.2015 | |
původní měna (tis.) | původní měna (tis.) | tis. Kč | |
Forwardy - prodej USD | 3 614 | 802 | -11 054 |
Forwardy - prodej EUR | 3 000 | 000 000 | 9 614 |
Celkem | -1 440 | ||
Forwardy Realizace obchodu | Realizace obchodu | Reálná hodnota k | |
v roce 2015 | v dalších letech | 31.12.2014 | |
původní měna (tis.) | původní měna (tis.) | tis. Kč | |
Forwardy - prodej USD | 4 676 | 3 385 | -10 721 |
Forwardy - prodej EUR | 42 903 | 1 237 | -53 868 |
Celkem | -64 589 | ||
Swapy Realizace obchodu | Realizace obchodu | Reálná hodnota k | |
v roce 2016 | v dalších letech | 31.12.2015 | |
původní měna (tis.) | původní měna (tis.) | tis. Kč | |
Swap - prodej USD | 6 094 | -- | 675 |
Swap - prodej EUR | 190 240 | 17 060 | 4 959 |
Swap - nákup EUR | 964 | -- | 26 |
Celkem | 5 660 | ||
Swapy Realizace obchodu | Realizace obchodu | Reálná hodnota k | |
v roce 2016 | v dalších letech | 31.12.2015 | |
tis. Kč | |||
Úrokové swapy | -- | 342 748 | -61 529 |
Celkem | -61 529 | ||
Swapy Realizace obchodu | Realizace obchodu | Reálná hodnota k | |
v roce 2015 | v dalších letech | 31.12.2014 | |
původní měna (tis.) | původní měna (tis.) | tis. Kč | |
Swap - prodej USD | 3 857 | -- | -6 150 |
Swap - prodej EUR | 297 996 | 84 560 | -209 966 |
Swap - prodej BGN | 6 699 | -- | -737 |
Swap – prodej HUF | 754 690 | -- | 1 728 |
Celkem | -215 125 | ||
Swapy Realizace obchodu | Realizace obchodu | Reálná hodnota k | |
v roce 2015 | v dalších letech | 31.12.2014 | |
tis. Kč | |||
Úrokové swapy | -- | 310 963 | -67 979 |
Celkem | -67 979 | ||
b) Deriváty k obchodování | |||
Forwardy Realizace obchodu | Realizace obchodu | Reálná hodnota k | |
v roce 2016 | v dalších letech | 31.12.2015 | |
původní měna (tis.) | původní měna (tis.) | tis. Kč | |
Forwardy - nákup EUR | 455 | -- | 5 |
Forwardy - prodej EUR | 1 237 | -- | -3 565 |
Celkem | -3 560 | ||
Swapy Realizace obchodu | Realizace obchodu | Reálná hodnota k | |
v roce 2016 | v dalších letech | 31.12.2015 | |
původní měna (tis.) | původní měna (tis.) | tis. Kč | |
Swap - nákup EUR | 33 780 | -- | 2 192 |
Celkem | 2 192 | ||
V souladu s účetními zásadami uvedenými v bodě 3 je změna reálné hodnoty zajišťovacích derivátů a derivátů k obchodování ve výši 499 497 tis. Kč (2014 – 147 543 tis. Kč) zaúčtována v ostatním úplném výsledku a snížena o odloženou daň.
Skupina vykazuje k 31. prosinci 2015 závazek z přecenění zajišťovacích derivátů a derivátů k obchodování ve výši 96 873 tis. Kč (2014 – 349 503 tis. Kč) a pohledávku z přecenění zajišťovacích derivátů, derivátů k obchodování a úrokových swapů ve výši 38 196 tis. Kč (2014 – 1 810 tis. Kč), které jsou dle data splatnosti derivátů vykázány následovně: dlouhodobá část závazku ve výši 64 455 tis. Kč (2014 – 116 698 tis. Kč) v pozici Zajišťovací deriváty – dlouhodobá část, krátkodobá část závazku ve výši 32 418 tis. Kč (2014 – 232 805 tis. Kč) v pozici Zajišťovací deriváty – krátkodobá část, dlouhodobá část pohledávky ve výši 10 616 tis. Kč (2014 – 0 tis. Kč) v pozici Zajišťovací deriváty – dlouhodobá část, krátkodobá část pohledávky ve výši 27 580 tis. Kč (2014 – 1 810 tis. Kč) v pozici Zajišťovací deriváty – krátkodobá část.
Zisky a ztráty z derivátů vypořádaných v roce 2015 jsou vykázány v závislosti na klasifikaci derivátového obchodu – zajišťovací či k obchodování – v položce Ostatní provozní náklady (viz bod 10), Ostatní provozní výnosy (viz bod 11) anebo Čisté finanční výnosy a náklady (viz bod 12).
Skupina respektuje zásadu, že za účelem maximalizace účinnosti derivátu bude sjednávat podmínky derivátů tak, aby odpovídaly podmínkám zajišťované položky.
Z pohledu smluv o zhotovení je uplatňováno rovněž přirozené zajištění prostřednictvím přijatých záloh v měně, ve které je sjednána realizační cena kontraktu.
Na základě termínu splatnosti jsou otevřené deriváty klasifikovány jako krátkodobé nebo dlouhodobé. Finanční aktiva a závazky oceněné reálnou hodnotou patří do úrovně 2, jak je definováno IFRS.
32. Finanční nástroje
ěízení rizik a finanční nástroje
Hlavní finanční nástroje Skupiny, vyjma derivátů, zahrnují obchodní pohledávky, peníze v pokladně a na bankovních účtech, ostatní dlouhodobé pohledávky, obchodní závazky, bankovní úvěry, úvěry mezi spřízněnými osobami a finanční a operativní leasing. Hlavním účelem zmíněných finančních závazků je získat finanční prostředky pro činnost Skupiny; finanční aktiva vznikají při její běžné činnosti.
Mezi nejvýznamnější rizika, kterým je Skupina vystavena, patří:
• kreditní riziko,
• tržní riziko včetně měnového rizika a úrokového rizika,
• a likvidní riziko.
Vedení Skupiny odpovídá obecně za nastavení a dohled nad systémem řízení finančních rizik. Vývoj a odhady důsledků jednotlivých rizik jsou pravidelně vyhodnocovány. Celková strategie Skupiny pro řízení rizik se zaměřuje na nepředvídatelnost finančních trhů a snaží se minimalizovat potenciální negativní dopady na finanční výsledky Skupiny.
Skupina uzavřela derivátové obchody (měnové forwardy a swapy a úrokové swapy) za účelem zajištění měnových a úrokových rizik, která vznikají v důsledku činnosti Skupiny a jejích finančních zdrojů.
Úvěrové riziko zákazníka
Úvěrové riziko vyplývá z potenciální neschopnosti dlužníků plnit své závazky ve lhůtě splatnosti. Jedná se zejména o riziko vyplývající z platební neschopnosti nebo neochoty dlužníka splácet pohledávky Skupiny nebo půjčky poskytnuté Skupinou. Aby vrcholový management zamezil vzniku nadměrných nedobytných pohledávek, věnuje se úvěrovým rizikům v rámci účinného řízení obchodní oddělení a oddělení s ním spojená. Maximální kreditní riziko představuje účetní hodnota každého finančního aktiva ve výkazu finanční pozice.
Vystavení kreditnímu riziku vyplývá především z individuálních charakteristik každého zákazníka. Obecně se však kreditní riziko posuzuje v závislosti na vývoji platební morálky jednotlivých zákazníků.
V případě nových kontraktů a zakázek je posuzována schopnost zákazníka či druhé smluvní strany splácet v termínu své závazky. V případě potřeby je prováděno zajištění budoucích peněžních toků, a to zejména zálohami nebo bankovními zárukami. V jednotlivých případech je využíváno i pojištění pohledávek nebo akreditiv. Bankovní záruky jsou uvedeny v bodě 34.
U každého zákazníka se pravidelně sleduje úvěrový limit, přičemž jsou zavedeny postupy zamezující překročení tohoto limitu. K navýšení těchto předem stanovených limitů může dojít pouze po pečlivém posouzení a formálním schválení na úrovni vedení Skupiny.
Zůstatky pohledávek jsou navíc neustále průběžně monitorovány s cílem omezit vystavení Skupiny riziku nedobytných pohledávek. V případě pohledávek po splatnosti se dle potřeby činí příslušná opatření. Kreditní riziko je dále kryto tvorbou ztrát ze snížení hodnoty nebo odpisem pohledávek.
V roce 2015 neměla Skupina žádného zákazníka, který by tvořil více než 10 % pohledávek z obchodního styku Skupiny. Vedení Skupiny přijalo příslušná opatření s cílem omezit koncentraci rizika vůči těmto subjektům, a to
ve formě zásad a postupů, jako jsou např. zástavní smlouvy, pečlivé posuzování nově uzavřených smluv a důkladné sledování dlužných zůstatků.
Co se týče kreditního rizika vyplývajícího z ostatních finančních aktiv Skupiny, která zahrnují peníze a peněžní ekvivalenty, kreditní riziko vyplývá ze selhání protistrany, přičemž maximální riziko se rovná účetní hodnotě těchto nástrojů. K 31. prosinci 2015 a k 31. prosinci 2014 nedošlo ke snížení hodnoty ostatních finančních aktiv.
Finanční aktiva typu derivátových obchodů nejsou vyhodnocována na existenci kreditního rizika, protože jsou sjednána výhradně s peněžními ústavy s dostatečně vysokým úvěrovým ratingem.
Maximální vystavení kreditnímu riziku bylo k rozvahovému dni následující:
v tis. Kč | Bod | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
Dlouhodobé pohledávky | 20 | 827 545 | 799 686 |
Pohledávky z obchodního styku* | 23 | 3 838 849 | 3 497 508 |
Pohledávky z titulu smluv o zhotovení* | 23 | 3 488 076 | 2 139 968 |
Xxxx krátkodobé pohledávky s výjimkou pohledávek z titulu smluv o zhotovení* | 23 | 000 000 | 000 356 |
Zajišťovací deriváty – aktiva | 31 | 38 196 | 1 810 |
Peníze a peněžní ekvivalenty | 24 | 987 190 | 1 625 852 |
* Tyto zůstatky jsou vykázány na pozici Pohledávky z obchodního styku a jiná aktiva.
Snížení hodnoty
K 31. prosinci byla věková struktura pohledávek z obchodního styku a jiných pohledávek, u nichž nedošlo ke snížení hodnoty, následující:
31.12.2015 | 31.12.2014 | |
Pohledávky ve splatnosti | 2 727 491 | 2 798 154 |
Pohledávky po lhůtě splatnosti méně než 6 měsíců | 1 094 776 | 339 592 |
Pohledávky po lhůtě splatnosti méně než 12 měsíců | 12 370 | 7 060 |
Pohledávky po lhůtě splatnosti méně než 36 měsíců | 11 320 | 280 924 |
Pohledávky po lhůtě splatnosti více než 36 měsíců | 33 842 | 59 603 |
Pohledávky v konkurzu | 11 899 | 12 175 |
Pohledávky celkem (brutto) | 3 891 698 | 3 497 508 |
Pohledávky ve splatnosti | -- | -- |
Pohledávky po lhůtě splatnosti méně než 6 měsíců | -- | -319 |
Pohledávky po lhůtě splatnosti méně než 12 měsíců | -5 573 | -- |
Pohledávky po lhůtě splatnosti méně než 36 měsíců | -1 697 | -171 548 |
Pohledávky po lhůtě splatnosti více než 36 měsíců | -33 680 | -38 204 |
Pohledávky v konkurzu | -11 899 | -12 175 |
Ztráty ze snížení hodnoty | -52 849 | -222 246 |
Pohledávky ve splatnosti | 2 727 491 | 2 798 154 |
Pohledávky po lhůtě splatnosti méně než 6 měsíců | 1 094 776 | 339 273 |
Pohledávky po lhůtě splatnosti méně než 12 měsíců | 6 797 | 7 060 |
Pohledávky po lhůtě splatnosti méně než 36 měsíců | 9 623 | 109 376 |
Pohledávky po lhůtě splatnosti více než 36 měsíců | 162 | 21 399 |
Pohledávky v konkurzu | -- | -- |
Pohledávky celkem (netto) | 3 838 849 | 3 275 262 |
Vedení Skupiny se na základě historických trendů splácení a důkladné analýzy kreditního rizika zákazníků domnívá, že částky, u nichž nedošlo ke snížení hodnoty a které jsou po splatnosti, jsou stále vymahatelné.
Tržní riziko
Tržní riziko vyplývá z kolísání měnových kurzů a změn úrokových sazeb. Skupina zavedla určité postupy a metody monitorování tohoto rizika.
Měnové riziko
Skupina je vystavena významným rizikům, která vznikají v důsledku transakcí v cizích měnách. Tato rizika vyplývají z prodejů nebo nákupů, které Skupina realizuje v měnách jiných, než je její funkční měna. Přibližně 46 % (2014 – 60 %) prodejů Skupiny je denominováno v jiných měnách (převážně v EUR), než které jsou funkční měnou Skupiny, zatímco více než 77 % (2014 – 69 %) nákladů je denominováno ve funkční měně Skupiny.
Skupina se snaží eliminovat měnové riziko prostřednictvím derivátů, které jsou sjednávány především za účelem zachycení volatility směnných kurzů ve vztahu k očekávaným budoucím peněžním tokům. Bližší informace jsou uvedeny v bodě 31.
Analýza citlivosti – vystavení měnovému riziku
K 31. prosinci 2015, resp. 2014, by přiměřeně pravděpodobné posílení (oslabení) eura, amerického dolaru či maďarského forintu vůči všem ostatním měnám ovlivnilo ocenění finančních nástrojů denominovaných v cizí měně a mělo dopad do výsledku hospodaření ve výši níže uvedených částek. Analýza předpokládá, že všechny ostatní proměnné, zejména úrokové míry, zůstanou nezměněné a nebere v úvahu dopad předpokládaných prodejů a nákupů.
Skutečný dopad změn kurzů při desetiprocentním posílení (znehodnocení) české koruny do výkazu zisku a ztráty by byl odlišný od níže vypočtených částek vzhledem k tomu, že Skupina omezuje měnové riziko uzavíráním měnových derivátů.
Měnový kurz k 31. prosinci 2015 | 10% | -10% | |
CZK/EUR | 27,025 | 29,728 | 24,323 |
CZK/USD | 24,824 | 27,306 | 22,342 |
CZK/HUF | 0,086 | 0,095 | 0,077 |
Měnový kurz k 31. prosinci 2014 | 10% | -10% | |
CZK/EUR | 27,725 | 30,498 | 24,953 |
CZK/USD | 22,834 | 25,117 | 20,551 |
CZK/HUF | 0,088 | 0,097 | 0,079 |
Výkaz zisku a ztráty | |||
Oslabení měny tis. Kč | Posílení měny tis. Kč | ||
31. prosince 2015 | |||
EUR (10 % změna) | 127 223 | -127 223 | |
USD (10 % změna) | 39 255 | -39 255 | |
HUF (10 % změna) | 397 | -397 | |
31. prosince 2014 | |||
EUR (10 % změna) | 248 046 | -248 046 | |
USD (10 % změna) | 17 388 | -17 388 | |
HUF (10 % změna) | 27 666 | -27 666 | |
Úrokové riziko | |||
Úrokové riziko je riziko, že se reálná hodnota budoucích peněžních toků z finančních nástrojů bude měnit v důsledku změn úrokových sazeb. Cílem řízení úrokového rizika je pomocí vhodné struktury finančních závazků snížit riziko vyplývající z pohybu úrokových sazeb u variabilně úročených finančních závazků. Skupina je vystavena úrokovému riziku zejména v souvislosti s přijatými bankovními úvěry.
Analýza citlivosti na změny úrokové sazby
2015 | 2014 | ||
Změna úrokové míry Nárůst o 10 baz. | Pokles o 10 baz. | Nárůst o 10 baz. | Pokles o 10 baz. |
bodů | bodů | bodů | bodů |
Dopad změny úrokové míry do -2 085 | 2 085 | -4 772 | 4 772 |
Skupina je vystavena úrokovému riziku zejména z důvodu existence finančních závazků z titulu přijatých úvěrů a dlouhodobých závazků, které jsou úročeny variabilní úrokovou sazbou. Analýza citlivosti na změny úrokových sazeb byla stanovena na základě expozice vůči závazkům k rozvahovému dni. Skupina předpokládá možnou změnu výnosové křivky v následujícím období u úrokových swapů o +/-10 bazických bodů. Skupina je nejcitlivější na pohyb výnosové křivky české koruny. Následující tabulka představuje možný dopad do výsledku hospodaření před zdaněním při očekávané změně úrokových sazeb:
výkazu zisku a ztráty
Riziko likvidity
Riziko likvidity představuje riziko, že Skupina bude mít problémy splnit své finanční závazky, které se vypořádávají prostřednictvím peněz či jiného finančního aktiva. Skupina k řízení likvidity přistupuje tak, aby bylo v maximální možné míře zajištěno, že bude mít dostatečnou likviditu ke splnění svých závazků v okamžiku jejich splatnosti, a to za běžných i ztížených podmínek, aniž by utrpěla nepřijatelné ztráty nebo riskovala poškození své pověsti.
Skupina monitoruje své riziko nedostatku finančních prostředků pomocí průběžného sledování likvidity a posuzuje splatnost finančních investic i finančních závazků a projektované peněžní toky ze své činnosti.
Jedním z hlavních nástrojů řízení likvidity jsou přijaté zálohy určené na krytí výdajů spojených s realizací zakázek, alokace volných zdrojů do vysoce likvidních bankovních instrumentů (termínované vklady a depozitní směnky) a dosažení dohod s dodavateli ohledně přiměřených lhůt splatnosti dodávek.
Vystavení riziku likvidity
Níže jsou uvedeny zbytkové smluvní splatnosti finančních závazků k rozvahovému dni. Částky jsou uvedeny v hrubé nediskontované výši, zahrnují odhadované úrokové platby a nezohledňují dopad dohod o kompenzaci:
31.12.2015 Účetní
hodnota
Smluvní peněžní toky
Celkem Do 1 roku 1 - 2 roky 2 - 5 let Více než 5 let
Nederivátové finanční závazky
Závazky z obchodního styku 2 052 722 2 052 722 2 052 722 -- -- --
Bankovní úvěry 4 128 923 4 291 282 2 707 016 441 604 864 274 278 388
Nebankovní úvěry a dluhopisy 4 651 589 6 841 619 422 599 434 205 3 133 856 2 850 959
Krátkodobé finanční závazky 3 513 872 3 513 872 3 513 872 -- -- --
Xxxxxxx z finančního leasingu 10 372 10 895 6 565 3 690 640 --
Xxxx dlouhodobé závazky 387 879 387 879 -- 23 775 33 935 330 169
Derivátové finanční závazky (termínové obchody sloužící k zajištění) - netto
Čisté úbytky | 96 873 96 873 | 32 418 | 1 384 | 1 542 | 61 529 |
Celkem | 14 842 230 17 195 142 | 8 735 192 | 904 658 | 4 034 247 | 3 521 045 |