NEAUDITOVANÉ NEKONSOLIDOVANÉ FINANČNÍ VÝKAZY VE ZKRÁCENÉM ROZSAHU SESTAVENÉ PODLE MEZINÁRODNÍCH STANDARDŮ FINANČNÍHO VÝKAZNICTVÍ
UNIPETROL, a.s.
NEAUDITOVANÉ NEKONSOLIDOVANÉ FINANČNÍ VÝKAZY VE ZKRÁCENÉM ROZSAHU SESTAVENÉ PODLE MEZINÁRODNÍCH STANDARDŮ FINANČNÍHO VÝKAZNICTVÍ
K 30. ČERVNU 2010 A 2009
UNIPETROL, a.s.
NEAUDITOVANÉ NEKONSOLIDOVANÉ FINANČNÍ VÝKAZY SESTAVENÉ PODLE IFRS
OBSAH
NEKONSOLIDOVANÝ VÝKAZ FINANČNÍ POZICE NEKONSOLIDOVANÝ VÝKAZ KOMPLEXNÍCH ZISKŮ A ZTRÁT NEKONSOLIDOVANÝ PŘEHLED POHYBŮ VE VLASTNÍM KAPITÁLU NEKONSOLIDOVANÝ PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH
PŘÍLOHA K NEKONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE
Výkaz o finanční pozici (nekonsolidovaný) sestavený dle Mezinárodních standardů finančního výkaznictví k 30. červnu 2010 a 31. prosinci 2009 (v tis. Kč) | ||||
Bod | 30. června 2010 | 31. prosince 2009 | ||
(neauditováno) | (auditováno) | |||
AKTIVA | ||||
Dlouhodobá aktiva Pozemky, budovy a zařízení | 8 | 370,280 | 371,551 | |
Nehmotný majetek | 9 | 4,994 | 5,607 | |
Investice do nemovitostí | 10 | 162,190 | 162,627 | |
Podíly ve společnostech pod rozhodujícím vlivem a společných podnicích | 11 | 14,351,217 | 14,274,717 | |
Ostatní finanční investice | 12 | 4,151 | 4,151 | |
Půjčky společnostem pod rozhodujícím vlivem | 14 | 2,809,103 | 2,963,304 | |
Pohledávky za společnostmi pod rozhodujícím vlivem | 15 | 81,934 | 73,564 | |
Dlouhodobá aktiva celkem | 17,783,869 | 17,855,521 | ||
Krátkodobá aktiva Pohledávky z obchodních vztahů | 16 | 228,357 | 275,225 | |
Půjčky společnostem pod rozhodujícím vlivem | 17 | 8,759,591 | 8,280,334 | |
Půjčky ostatním spřízněným společnostem | 18 | 500,035 | 250,214 | |
Náklady příštích období | 8,816 | 9,167 | ||
Peníze a peněžní ekvivalenty | 20 | 822,672 | 253,876 | |
Aktiva určená k prodeji | 13 | -- | 1,093 | |
Krátkodobá aktiva celkem | 10,319,471 | 9,069,909 | ||
Aktiva celkem | 28,103,340 | 26,925,430 | ||
VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY | ||||
Vlastní kapitál Základní kapitál | 21 | 18,133,476 | 18,133,476 | |
Fondy tvořené ze zisku | 1,654,068 | 1,640,975 | ||
Nerozdělený zisk | 22 | 4,911,593 | 4,472,958 | |
Vlastní kapitál celkem | 24,699,137 | 24,247,409 | ||
Dlouhodobé závazky Úvěry a jiné zdroje financování | 23 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
Odložená daň | 4,241 | 3,510 | ||
Dlouhodobé závazky celkem | 2,004,241 | 2,003,510 | ||
Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů, jiné závazky a výdaje příštích období | 24 | 98,336 | 194,359 | |
Xxxxxxx z dividend | 30,353 | 31,380 | ||
Úvěry a jiné zdroje financování | 25 | 1,271,273 | 448,772 | |
Krátkodobé závazky celkem | 1,399,962 | 674,511 | ||
Závazky celkem | 3,404,203 | 2,678,021 | ||
Vlastní kapitál a závazky celkem | 28,103,340 | 26,925,430 | ||
Nedílnou součástí nekonsolidované účetní závěrky je příloha na stranách 5 až 26.
Výkaz o úplném výsledku (nekonsolidovaný) sestavený dle Mezinárodních standardů finančního výkaznictví za období 6 měsíců končících 30. červnem 2010 a 30. červnem 2009 (v tis. Kč) | ||||
Bod | 30. června 2010 (neauditováno) | 30. června 2009 (neauditováno) | ||
Výnosy | 3 | 91,487 | 172,671 | |
Náklady na prodej | (36,317) | (61,545) | ||
Hrubý zisk | 55,170 | 111,126 | ||
Ostatní výnosy | 2,038 | 5,533 | ||
Správní náklady | (92,927) | (124,957) | ||
Ostatní náklady | (16) | (3,657) | ||
Provozní hospodářský výsledek | 5 | (35,735) | (11,955) | |
Finanční výnosy | 653,841 | 462,230 | ||
Finanční náklady | (144,937) | (165,782) | ||
Čisté finanční výnosy | 6 | 508,904 | 296,448 | |
Zisk před zdaněním | 473,169 | 284,493 | ||
Daň z příjmů | 7 | (21,441) | (36,609) | |
Zisk za účetní období | 451,728 | 247,884 | ||
Úplný výsledek za období celkem | 451,728 | 247,884 | ||
Základní a zředěný zisk na akcii (v Kč) | 2.49 | 1.37 | ||
Nedílnou součástí nekonsolidované účetní závěrky je příloha na stranách 5 až 26.
Přehled pohybů ve vlastním kapitálu (nekonsolidovaný) sestavený dle Mezinárodních standardů finančního výkaznictví
za období 6 měsíců končících 30. červnem 2010 a 30. červnem 2009 (v tis. Kč)
ze zisku | se investic do | zisk | ||||
nemovitostí | ||||||
Stav k 1. lednu 2009 | 18,133,476 | 1,391,365 | 20,748 | 7,455 | 4,432,501 | 23,985,545 |
Zisk za účetní období | -- | -- | -- | -- | 247,884 | 247,884 |
Úplný zisk za období celkem | -- | -- | -- | -- | 247,884 | 247,884 |
Přidělení zisku do rezervního fondu | -- | 221,407 | -- | -- | (221,407) | -- |
Stav k 30. červnu 2009 | 18,133,476 | 1,612,772 | 20,748 | 7,455 | 4,458,978 | 24,233,429 |
Stav k 1. lednu 2010 | 18,133,476 | 1,612,772 | 20,748 | 7,455 | 4,458,978 | 24,233,429 |
Zisk za účetní období | -- | -- | -- | -- | 451,728 | 451,728 |
Úplný zisk za období celkem | -- | -- | -- | -- | 451,728 | 451,728 |
Přidělení zisku do rezervního fondu | -- | 13,093 | -- | -- | (13,093) | -- |
Stav k 30. červnu 2010 | 18,133,476 | 1,625,865 | 20,748 | 7,455 | 4,911,593 | 24,699,137 |
Nedílnou součástí nekonsolidované účetní závěrky je příloha na stranách 5 až 26. | ||||||
Základní kapitál Fondy tvořené
Změny reálné hodnoty týkající
Ostatní fondy Nerozdělený
Celkem
Přehled o peněžních tocích (nekonsolidovaný) sestavený dle Mezinárodních standardů finančního výkaznictví za období 6 měsíců končících 30. červnem 2010 a 30. červnem 2009 (v tis. Kč) | ||||
Bod | 30. června 2010 (neauditováno) | 30. června 2009 (neauditováno) | ||
Provozní činnost: | ||||
Zisk za účetní období | 451,728 | 247,884 | ||
Úpravy: Odpisy budov a zařízení | 8 | 1,752 | 3,293 | |
Amortizace nehmotného majetku | 9 | 613 | 518 | |
Ztráta z prodeje pozemků, budov a zařízení a nehmotných aktiv | (776) | 3,460 | ||
Zisk z prodeje finančních investic | (15,054) | -- | ||
Čistý finanční výnos | (84,492) | (123,808) | ||
Výnos z přijatých dividend | (410,336) | (150,082) | ||
Ztráty ze snížení hodnoty majetku určeného k prodeji, pozemků, budov a zařízení a pohledávek | (25) | (35) | ||
Kurzové zisky | 1,509 | (1,534) | ||
Daň z příjmů | 21,441 | 36,609 | ||
Změna stavu pohledávek z obchodních vztahů a nákladů příštích období | 138,506 | 248,215 | ||
Změna stavu závazků z obchodních vztahů, jiných závazků a výdajů příštích období | (115,272) | (48,060) | ||
Zaplacené úroky | (28,460) | (50,641) | ||
Čistý peněžní tok z provozní činnosti | (38,866) | 165,819 | ||
Investiční činnost: | ||||
Pořízení pozemků, budov, zařízení a nehmotných aktiv | (4,379) | (5,282) | ||
Pořízení investic do nemovitostí | (76,500) | (107,623) | ||
Příjmy z prodeje pozemků, budov, zařízení a nehmotných aktiv | 5,111 | 9,961 | ||
Příjmy z prodeje finančních investic | 16,147 | -- | ||
Přijaté úroky | 120,074 | 191,207 | ||
Splácení / (Poskytnutí) půjček dceřiným společnostem | (220,323) | 1,680,582 | ||
Splácení / (Poskytnutí) půjček ostatním spřízněným společnostem | (249,821) | 200,031 | ||
Přijaté dividendy | 307,734 | 150,082 | ||
Čistý peněžní tok z investiční činnosti | (101,957) | (1,242,206) | ||
Finanční činnost: | ||||
Změna krátkodobých úvěrů a jiných zdrojů financování | 710,646 | 1,116,541 | ||
Zaplacené dividendy | (1,027) | (14,564) | ||
Čistý peněžní tok z finanční činnosti | 709,619 | 1,101,977 | ||
Čisté zvýšení / (snížení) peněz a peněžních ekvivalentů | 568,796 | 25,590 | ||
Peníze a peněžní ekvivalenty na počátku období | 253,876 | 19,658 | ||
Peníze a peněžní ekvivalenty na konci období | 822,672 | 45,248 | ||
Nedílnou součástí nekonsolidované účetní závěrky je příloha na stranách 5 až 26.
Obsah
1. Charakteristika společnosti 6
2. Zásadní účetní postupy používané společností 7
4. Vykazování podle obchodních segmentů 8
5. Analýza nákladů dle druhu 9
6. Finanční náklady a výnosy 11
8. Pozemky, budovy a zařízení 12
10. Investice do nemovitostí 13
11. Podíly ve společnostech pod rozhodujícím vlivem a společných podnicích 14
12. Ostatní finanční investice 16
13. Majetek určený k prodeji 16
14. Dlouhodobé půjčky společnostem pod rozhodujícím vlivem 17
15. Dlouhodobé pohledávky za společnostmi pod rozhodujícím vlivem 17
16. Pohledávky z obchodních vztahů a ostatní pohledávky 17
17. Krátkodobé půjčky společnostem pod rozhodujícím vlivem 18
18. Krátkodobé půjčky ostatním spřízněným společnostem 19
20. Peníze a peněžní ekvivalenty 20
22. Nerozdělený zisk a dividendy 20
23. Dlouhodobé půjčky a úvěry 20
24. Xxxxxxx z obchodních vztahů, jiné závazky a výdaje příštích období 21
25. Krátkodobé úvěry a jiné zdroje financování 21
27. Xxxxxx a podmíněné závazky 23
28. Informace o spřízněných osobách 25
30. Události po datu účetní závěrky 26
1. CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI
Založení a vznik společnosti
UNIPETROL, a.s. („Společnost“) je akciová společnost, která byla založena Fondem národního majetku České republiky zakladatelskou listinou ze dne 27. prosince 1994 a vznikla dne 17. února 1995 zápisem do obchodního rejstříku u Krajského obchodního soudu v Praze. Společnost je kótována a registrována na Burze cenných papírů Praha.
Sídlo společnosti
UNIPETROL, a.s.
Xx Xxxxxxxx 000
140 00 Praha 4
Česká republika
Hlavní aktivity
UNIPETROL, a.s. funguje jako holdingová společnost spravující skupinu společností. Hlavními aktivitami těchto společností jsou zpracování ropy a ropných produktů, výroba komoditních petrochemických produktů, polotovarů pro průmyslová hnojiva, polymerních materiálů, výroba a rozvod tepla a elektrické energie a provozování čerpacích stanic.
Služby poskytované společností rovněž zahrnují činnost ekonomických a organizačních poradců, financování, zprostředkovatelskou činnost v oblasti služeb, poradenské služby týkající se chemického průmyslu, poradenské služby v oblasti interní a externí komunikace a poradenství v oblasti lidských zdrojů.
Vlastníci společnosti | |
Akcionáři společnosti k 31. březnu 2010 jsou: | |
POLSKI KONCERN NAFTOWY ORLEN S.A. | 63 % |
Investiční fondy a ostatní minoritní akcionáři | 37 % |
Členové představenstva a dozorčí rady k 30. červnu 2010: |
Pozice | Xxxxx | |
Představenstvo | Předseda | Xxxxx Xxxxxxxxxx |
Místopředseda | Xxxxxxxx Xxxxxxxxx | |
Místopředseda | Xxxxx Xxxxxxx | |
Člen | Xxxxxx Xxxxxx | |
Člen | Xxxx Xxxxx | |
Člen | Xxxxx Xxxxxxxx | |
Dozorčí rada | Předseda | Xxxxxxx Xxxxx Xxxxxxx |
Místopředseda | Xxxx Xxxxxxxx | |
Místopředseda | Xxxxxxxx Xxxxxx Xxxxxxxxxxx | |
Člen | Xxxxx Xxxxxx Xxxxxxx | |
Člen | Xxxxxx Xxxxx | |
Člen | Xxxxxxxx Xxxxx | |
Xxxx | Xxxxx Xxxxxx | |
Člen | Xxxxxxx Xxxxx Xxxxxxxxx | |
Člen | Xxxxxx Xxxxxxxxxx |
2. ZÁSADNÍ ÚČETNÍ POSTUPY POUŽÍVANÉ SPOLEČNOSTÍ A Prohlášení o shodě a zásadní účetní postupy
Tato nekonsolidovaná účetní závěrka byla sestavena v souladu s Mezinárodními standardy finančního výkaznictví (International Financial Reporting Standards, IFRS) a interpretacemi přijatými Radou pro mezinárodní účetní standardy (International Accounting Standards Board, IASB) schválenými k použití v rámci Evropské unie.
Skupina použila během přípravy těchto mezitímních finančních výkazů stejné účetní postupy a metody výpočtu, jaké byly aplikovány v jejích konsolidovaných finančních výkazech pro rok končící 31. prosincem 2009.
Zveřejněny byly nové standardy, dodatky a interpretace současných standardů, kterými je Společnost povinna se řídit pro účetní období započatá 1. ledna 2010 nebo později, které ovšem Společnost předčasně neaplikovala. Konkrétně se jedná o následující úpravy:
▪ IFRS 9 Finanční nástroje - změna platná pro účetní období začínající 1. ledna 2013
▪ IFRIC 19 Započtení finančních závazků s instrumenty vlastního kapitálu - změna platná pro účetní období začínající 1. července 2010 nebo později
Na přijetí interpretace IFRS 9 Evropskou komisí se čeká.
Podle předběžného posouzení nebude mít aplikování IFRIC 19 po jeho přijetí Evropskou komisí závažný dopad na účetní závěrku Společnosti.
B Pravidla pro sestavení účetní závěrky
Účetní závěrka je sestavená v českých korunách a zůstatky jsou zaokrouhleny na nejbližší tisíce. Účetní závěrka byla sestavena na základě historických cen kromě následujících aktiv a závazků, jež jsou vykazovány v reálných hodnotách: finanční deriváty, finanční nástroje držené k obchodování, realizovatelné finanční nástroje, finanční nástroje oceňované reálnou hodnotou prostřednictvím výkazu zisku a ztráty a investice do nemovitostí.
Dlouhodobý majetek určený k prodeji je oceněn buď v účetní hodnotě nebo v reálné hodnotě snížené o náklady na dokončení prodeje, podle toho, která je nižší.
Při přípravě účetní závěrky v souladu s IFRS provádí vedení společnosti odhady a určuje předpoklady, které k datu účetní závěrky mají vliv na aplikaci účetních postupů a na vykazovanou výši aktiv a závazků, výnosů a nákladů. Tyto odhady a předpoklady jsou založeny na bázi historických zkušeností a různých dalších faktorů, které jsou považovány za přiměřené za podmínek, při nichž se odhady účetních hodnot aktiv a závazků provádí v situaci, kdy nejsou zcela evidentní z jiných zdrojů. Skutečné výsledky se od odhadů mohou lišit.
2. ZÁSADNÍ ÚČETNÍ POSTUPY POUŽÍVANÉ SPOLEČNOSTÍ (POKRAČOVÁNÍ)
V případě významných rozhodnutí zakládá vedení Společnosti své odhady na názorech nezávislých odborníků.
Odhady a předpoklady jsou průběžně revidovány. Opravy účetních odhadů jsou zohledněny v období, ve kterém jsou odhady revidovány, pokud se tato revize týká pouze tohoto období nebo v období revize a budoucích období, pokud tato revize ovlivňuje současné i budoucí období.
Při přípravě nekonsolidované účetní závěrky byly důležité úsudky ze strany vedení společnosti při aplikaci účetních postupů společnosti a klíčových zdrojů pro odhad nejistoty stejné jako u nekonsolidované účetní závěrky pro rok končící 31. prosincem 2009.
3. VÝNOSY
V následující tabulce je uvedena analýza výnosů Společnosti:
30/06/2010 | 30/06/2009 | |
Poplatky za používání pozemků | 51,969 | 48,145 |
Výnosy z prodeje služeb | 39,518 | 124,526 |
Výnosy celkem | 91,487 | 172,671 |
4. VYKAZOVÁNÍ PODLE OBCHODNÍCH SEGMENTŮ
Společnost působí v jediném segmentu a její výnosy tvoří poplatky za užívání pozemků a za poskytování služeb dceřiným společnostem a spoluovládaným podnikům působících v České republice.
5. ANALÝZA NÁKLADŮ DLE DRUHU
Následující tabulka obsahuje nejvýznamnější typy provozních nákladů analyzovaných dle druhu.
30/06/2010 | Náklady | Správní | Ostatní | Celkem |
na prodej | náklady | provozní | ||
výnosy / | ||||
(náklady) | ||||
Spotřeba materiálu a energie | (254) | (612) | -- | (866) |
Opravy a údržba | (193) | (463) | -- | (656) |
Služby související se správou podílů v dceřiných společnostech | (751) | (1,807) | -- | (2,558) |
Náklady na propagaci | (1,128 | (2,713) | -- | (3,841) |
Právní služby | (284) | (682) | -- | (966) |
Služby poradců | (1,147) | (2,758) | -- | (3,905) |
Nevypověditelný operativní leasing | (826) | (1,627) | -- | (2,453) |
Cestovní náklady | (446) | (1,071) | -- | (1,517) |
Telekomunikační náklady | (106) | (255) | -- | (361) |
Náklady na reprezentaci | (105) | (254) | -- | (359) |
Účetní, personální a administrativní služby | (10,077) | (24,233) | -- | (34,310) |
IT služby | (3,007) | (7,231) | -- | (10,238) |
Ostatní služby | (2,328) | (5,958) | -- | (8,286) |
Mzdové náklady včetně odměn členům představenstva | (11,895) | (28,607) | -- | (40,502) |
Sociální a zdravotní pojištění | (3,075) | (7,394) | -- | (10,469) |
Odpisy | (515) | (1,237) | -- | (1,752) |
Amortizace | (180) | (433) | -- | (613) |
Snížení hodnoty pohledávek z obchodních vztahů - tvorba/(rozpuštění) | -- | -- | 25 | 25 |
Zisk/(ztráta) z vyřazení pozemků, budov a zařízení | -- | -- | 776 | 776 |
Pojištění | -- | (497) | -- | (497) |
Ostatní náklady | -- | (5,095) | (16) | (5,111) |
Ostatní výnosy | -- | -- | 1,237 | 1,237 |
Provozní náklady celkem | (36,317) | (92,927) | 2,022 | (127,222) |
Výnosy | 91,487 | |||
Provozní hospodářský výsledek | (35,735) |
5. ANALÝZA NÁKLADŮ DLE DRUHU (POKRAČOVÁNÍ)
30/06/2009 Náklady | Správní | Ostatní | Celkem | |
na prodej | náklady | provozní | ||
výnosy / | ||||
(náklady) | ||||
Spotřeba materiálu a energie | (340) | (816) | -- | (1,156) |
Opravy a údržba | (305) | (734) | -- | (1,039) |
Služby související se správou podílů v dceřiných společnostech | (2,803) | (6,741) | -- | (9,544) |
Náklady na propagaci | (16,648) | (12,461) | -- | (29,109) |
Právní služby | (2,159) | (5,193) | -- | (7,352) |
Služby poradců | (671) | (1,615) | -- | (2,286) |
Nevypověditelný operativní leasing | (676) | (1,626) | -- | (2,302) |
Cestovní náklady | (534) | (1,283) | -- | (1,817) |
Telekomunikační náklady | (184) | (441) | -- | (625) |
Náklady na reprezentaci | (253) | (607) | -- | (860) |
Účetní, personální a administrativní služby | (9,170) | (22,051) | -- | (31,221) |
IT služby | (4,163) | (10,016) | -- | (14,179) |
Ostatní služby | (4,069) | (9,784) | -- | (13,853) |
Mzdové náklady včetně odměn členům statutárních a dozorčích orgánů | (15,550) | (37,394) | -- | (52,944) |
Sociální a zdravotní pojištění | (2,901) | (6,976) | -- | (9,877) |
Odpisy | (967) | (2,326) | -- | (3,293) |
Amortizace | (152) | (366) | -- | (518) |
Snížení hodnoty pozemků, budov a zařízení – (tvorba) / rozpuštění | -- | -- | 5 | 5 |
Snížení hodnoty pohledávek z obchodních vztahů – (tvorba) / rozpuštění | -- | -- | 30 | 30 |
Zisk/(ztráta) z vyřazení pozemků, budov a zařízení | -- | -- | (3,460) | (3,460) |
Pojištění | -- | (775) | -- | (775) |
Ostatní náklady | -- | (3,752) | (197) | (3,949) |
Ostatní výnosy | -- | -- | 5,498 | 5,498 |
Provozní náklady celkem | (61,545) | (124,957) | 1,876 | (184,626) |
Výnosy | 172,671 | |||
Provozní hospodářský výsledek | (11,955) | |||
6. FINANČNÍ NÁKLADY A VÝNOSY
30/06/2010 | 30/06/2009 | |
Finanční výnosy Úrokové výnosy: - ostatní úvěry a pohledávky | 222,051 | 272,398 |
- vklady u bank | 2,756 | 10,974 |
Příjem z dividend | 410,336 | 150,082 |
Čistý výnos z prodeje podílů v dceřiných společnostech | 20 | -- |
Čisté kurzové zisky | 15,054 | -- |
Příjmy z pohledávek za UNIPETROL TRADE a.s. | -- | 25,235 |
Ostatní finanční výnosy | 3,624 | 3,541 |
Finanční výnosy celkem | 653,841 | 462,230 |
Finanční náklady Úrokové náklady: - bankovní úvěry a jiné zdroje financování | (140,314) | (159,559) |
- finanční leasing | (1) | (5) |
Výpůjční náklady účtované do výkazu zisku a ztráty | (140,315) | (159,564) |
Čisté kurzové ztráty | -- | (2,082) |
Ostatní finanční náklady | (4,622) | (4,136) |
Finanční náklady celkem | (144,937) | (165,782) |
Čisté finanční výnosy celkem | 508,904 | 296,448 |
7. DAŇ Z PŘÍJMU
30/06/2010 | 30/06/2009 |
Splatná daň – Česká republika (20,710) | (32,846) |
Odložená daň (731) | (3,763) |
Daň z příjmu (21,441) | (36,609) |
Tuzemská daň z příjmu je vypočítána na základě českých právních předpisů sazbou 19 % v roce 2010 (2009: 20 %) z předpokládaného zdanitelného příjmu za rok. Odložená daň je vypočítána na základě schválených sazeb pro rok 2010 a pro další roky, tj. 19 %.
8. POZEMKY, BUDOVY A ZAŘÍZENÍ
Pozemky | Dopravní prostředky a zařízení | Ostatní | Pořízení dlouhodobého hmotného majetku | Celkem | |
Pořizovací cena Stav k 01/01/2009 | 359,943 | 37,068 | 3,988 | 759 | 401,758 |
Přírůstky | 5, 840 | 1,408 | -- | 832 | 8,080 |
Úbytky | (2,448) | (13,977) | (3,837) | (467) | (20,729) |
Převod z investic do nemovitostí | 846 | -- | -- | -- | 846 |
Převod na investice do nemovitostí | (643) | -- | -- | -- | (643) |
Ostatní | 1,560 | -- | -- | -- | 1,560 |
Stav k 31/12/2009 | 365,098 | 24,499 | 151 | 1,124 | 390,872 |
Přírůstky | -- | 4,236 | -- | 31 | 4,267 |
Úbytky | (3,786) | (4,591) | -- | -- | (8,377) |
Reklasifikace | -- | 819 | -- | (819) | -- |
Stav k 30/06/2010 | 361,312 | 24,000 | 000 | 000 | 386,762 |
Stav k 01/01/2009 | -- | 16,826 | 5 | -- | 16,831 |
Odpisy za rok | -- | 6,870 | 13 | -- | 6,883 |
Úbytky | -- | (4,375) | (18) | -- | (4,393) |
Stav k 31/12/2009 | -- | 19,321 | -- | -- | 19,321 |
Odpisy za rok | -- | 1,752 | -- | -- | 1,752 |
Úbytky | -- | (4,591) | -- | -- | (4,591) |
Stav k 30/06/2010 | -- | 16,482 | -- | -- | 16,482 |
Stav k 01/01/2009 | -- | -- | -- | 466 | 466 |
Zrušení ztráty ze snížení hodnoty | -- | -- | -- | (466) | (466) |
Stav k 31/12/2009 | -- | -- | -- | -- | -- |
Stav k 30/06/2010 | -- | -- | -- | -- | -- |
Účetní hodnota k 01/01/2009 | 359,943 | 20,242 | 3,983 | 293 | 384,461 |
Účetní hodnota k 31/12/2009 | 365,098 | 5,178 | 151 | 1,124 | 371,551 |
Účetní hodnota k 30/06/2010 | 361,312 | 8,481 | 151 | 336 | 370,280 |
9. NEHMOTNÝ MAJETEK
Software | Ostatní nehmotný majetek | Celkem | |
Pořizovací cena Stav k 01/01/2009 | 13,610 | 8,882 | 22,492 |
Přírůstky | -- | 4,308 | 4,308 |
Stav k 31/12/2009 | 13,610 | 13,190 | 26,800 |
Reklasifikace | 210 | (210) | -- |
Stav k 30/06/2010 | 13,820 | 13,980 | 26,800 |
Amortizace Stav k 01/01/2009 | 11,628 | 8,434 | 20,062 |
Odpisy za rok | 620 | 511 | 1,131 |
Stav k 31/12/2009 | 12,248 | 8,945 | 21,193 |
Odpisy za rok | 317 | 296 | 613 |
Reklasifikace | 181 | (181) | -- |
Stav k 31/03/2010 | 12,746 | 9,060 | 21,806 |
Ztráty ze snížení hodnoty Stav k 01/01/2009 | -- | 5 | 5 |
Zrušení ztráty ze snížení hodnoty | -- | (5) | (5) |
Stav k 31/12/2009 | -- | -- | -- |
Stav k 30/06/2010 | -- | -- | -- |
Účetní hodnota k 01/01/2009 | 1,982 | 443 | 2,425 |
Účetní hodnota k 31/12/2009 | 1,362 | 4,245 | 5,607 |
Účetní hodnota k 30/06/2010 | 1,074 | 3,920 | 4,994 |
10. INVESTICE DO NEMOVITOSTÍ
Investice do nemovitostí k 30. červenci 2010 zahrnovaly pozemky vlastněné Společností a pronajímané třetím stranám. Změny, které proběhly během roku 2010 jsou zachyceny v následující tabulce:
Stav k 31/12/2009 | Přírůstky | Úbytky | Převod z pozemků, budov a zařízení | Převod do pozemků, budov a zařízení | Stav k 30/06/2010 |
Pozemky 162,627 | 112 | 549 | -- | -- | 162,190 |
Příjem z pronájmu činil k 30. červnu 2010 10,349 tis. Kč v roce 2010 (k 30. červnu 2009 9,660 tis. Kč). Provozní náklady související s investicemi do nemovitostí jsou k 30. červnu 2010 ve výši 657 tis. Kč (k 30. červnu 2009: 631 tis. Kč).
Budoucí výnosy z pronájmu jsou následující:
Méně než rok | 1-5 let |
Budoucí výnosy z pronájmu celkem 20,696 | 82,784 |
11. PODÍLY VE SPOLEČNOSTECH POD ROZHODUJÍCÍM VLIVEM A SPOLEČNÝCH PODNICÍCH
Podíly ve společnostech pod rozhodujícím vlivem a společných podnicích k 30. červnu 2010
činily:
Název společnosti | Sídlo | Pořizovací cena | Vlastnický podíl v % | Ztráta ze snížení hodnoty | Účetní hodnota | Výnosy z dividend za období |
Společnosti pod rozhodujícím vlivem UNIPETROL RPA, s.r.o. | Litvínov | 7,360,335 | 100.00 | -- | 7,360,335 | -- |
Výzkumný ústav anorganické chemie, a.s. | Ústí nad Labem | 59,172 | 100.00 | 7,860 | 51,312 | -- |
UNIPETROL TRADE a.s. | Praha 4 | 350,000 | 100.00 | 350,000 | -- | -- |
BENZINA, s. r.o. | Praha 4 | 4,181,070 | 100.00 | 1,922,070 | 2,259,000 | -- |
UNIPETROL SERVICES, s.r.o. | Litvínov | 100,280 | 100.00 | -- | 100,280 | -- |
UNIPETROL RAFINÉRIE, s.r.o. | Praha | 408 | 100.00 | -- | 408 | -- |
PARAMO, a.s. | Pardubice | 545,389 | 100.00 | -- | 545,389 | -- |
ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s. *) | Litvínov | 3,872,299 | 51.22 | -- | 3,872,299 | 409,762 |
Butadien Kralupy a. s. | Kralupy | 162,194 | 51.00 | -- | 162,194 | -- |
Celkem | 16,631,147 | -- | 2,279,930 | 14,351,217 | 409,762 | |
*) V souladu se společenskou smlouvou a stanovami, je k rozhodování ve veškerých závažných záležitostech společnosti
ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s. nutná nejméně 67.5 % většina všech hlasů.
Podíly ve společnostech pod rozhodujícím vlivem a společných podnicích k 31. prosinci 2009 činily:
Název společnosti Sídlo | Pořizovací cena | Vlastnický podíl v % | Ztráta ze snížení hodnoty | Účetní hodnota | Výnosy z dividend za období |
Společnosti pod rozhodujícím vlivem UNIPETROL RPA, s.r.o. Litvínov | 7,360,335 | 100.00 | -- | 7,360,335 | -- |
Výzkumný ústav anorganické Ústí nad chemie, a.s. Labem | 59,172 | 100.00 | 7,860 | 51,312 | -- |
UNIPETROL TRADE a.s. Praha 4 | 350,000 | 100.00 | 350,000 | -- | -- |
BENZINA, s. r.o. Praha 4 | 4,181,070 | 100.00 | 1,922,070 | 2,259,000 | -- |
UNIPETROL SERVICES, s.r.o. Litvínov | 100,280 | 100.00 | -- | 100,280 | -- |
UNIPETROL RAFINÉRIE, s.r.o. Praha | 408 | 100.00 | -- | 408 | -- |
PARAMO, a.s. Pardubice | 545,389 | 100.00 | -- | 545,389 | -- |
Společné podniky ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s. *) Litvínov | 3,872,299 | 51.22 | -- | 3,872,299 | 150,082 |
Butadien Kralupy a. s. Kralupy | 85,694 | 51.00 | -- | 85,694 | -- |
Celkem | 16,554,647 | -- | 2,279,930 | 14,274,717 | 150,082 |
*) V souladu se společenskou smlouvou a stanovami, je k rozhodování ve veškerých závažných záležitostech společnosti
ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s. nutná nejméně 67.5 % většina všech hlasů.
11. INVESTICE VE SPOLEČNOSTECH POD ROZHODUJÍCÍM VLIVEM A SPOLEČNÝCH PODNICÍCH (POKRAČOVÁNÍ)
Nákup podílu ve společnosti PARAMO, a.s.
Jak je popsáno v nekonsolidované účetní závěrce Společnosti k 31.prosinci 2009, UNIPETROL provedla squeeze out (tj. zákonné vytěsnění minoritních akcionářů) dle § 183i Obchodního zákoníku. Tím se stala jediným vlastníkem společnosti PARAMO a.s. UNIPETROL, a.s. splnila všechna související zákonná ustanovení, aby se stala jediným akcionářem společnosti Paramo.
Na mimořádné valné hromadě společnosti PARAMO, a.s., jež se konala 6. ledna 2009 bylo rozhodnuto o převodu všech zbývajících akcií této společnosti na UNIPETROL, a.s. Společnost UNIPETROL, a.s. po splnění všech podmínek stanovených příslušnými právními předpisy poskytnul ostatním akcionářům společnosti PARAMO, a.s., případně zástavním věřitelům, bude-li prokázán vznik zástavního práva k akciím ostatních akcionářů společnosti PARAMO, a.s., peněžité protiplnění ve výši 977 Kč za jednu akcii společnosti PARAMO, a.s. Dne 4. února 2009 bylo v Obchodním rejstříku zveřejněno rozhodnutí mimořádné valné hromady společnosti PARAMO, a.s. ze 6. ledna 2009 o převodu všech zbývajících akcií této společnosti na UNIPETROL, a.s. Dle obchodního zákoníku pak po uplynutí měsíční lhůty od zveřejnění tj. ke 4. březnu 2009, přešlo vlastnické právo ke zbývajícím akciím na UNIPETROL, a.s.
V souvislosti s tímto vytěsněním minoritních akcionářů podalo několik z těchto akcionářů žalobu k okresnímu soudu v Hradci Králové a požadovali přezkoumání přiměřenosti poskytnutného protiplnění ve smyslu Obchodního zákoníku. Případ byl postoupen k Městskému soudu v Praze. V případu nebylo prozatím nařízeno žádné jednání ani neby vydán žádný rozsudek. Dále někteří z bývalých minoritních akcionářů společnosti PARAMO, a.s. podali u okresního soudu v Hradci Králové žalobu na vyslovení neplatnosti rozhodnutí valné hromady konané 6. ledna 2009 a k Obvodnímu soudu v Praze 4 žaloby na rozhodnutí z 28. listopadu 2008, na základě kterého Česká národní banka udělila na dle
§183n(1) Obchodního zákoníku předchozí souhlas se zdůvodněním výše protiplnění. Co se týče neplatnosti usnesení valné hromady, Krajský soud v Hradci Králové (pobočka Pardubice) dne 2. března 2010 rozhodl ve prospěch společnosti PARAMO, a.s. a zamítl žalobu menšinových akcionářů. Minoritní akcionáří podali odvolání vůči výše uvedenému rozhodnutí Krajského soudu v Hradci Králové ze dne 2 března 2010 odvolání a odvolací řízení probíhá u Vrchního soudu v Praze.
S ohledem na zmíněnou výši protiplnění, rozhodnutí České národní banky a rozhodnutí mimořádné valné hromady společnosti PARAMO, a.s. považuje UNIPETROL, a.s. žádost o přezkoumání výše protiplnění za neopodstatněnou.
12. OSTATNÍ FINANČNÍ INVESTICE
Ostatní finanční investice k 30. červnu 2010:
Název společnosti | Sídlo | Pořizovací cena | Vlastnický podíl v % | Účetní hodnota | Výnosy z dividend za období |
ORLEN MALTA HOLDING | La Valetta | 522 | -- | 522 | -- |
Spolek pro chemickou a hutní výrobu, akciová společnost | Ústí nad Labem | 0.2 | -- | 0.2 | -- |
UNIPETROL DOPRAVA, s.r.o. | Litvínov | 1,799 | 0.12 | 1,799 | 150 |
UNIPETROL Slovensko s.r.o.* | Bratislava | 95 | 13.04 | 95 | -- |
PETROTRANS, s.r.o. | Praha | 780.8 | 0.63 | 780.8 | 359 |
POLYMER INSTITUTE BRNO, spol. s r.o. | Brno | 954 | 1 | 954 | 65 |
Celkem | 4,151 | 4,151 | 574 | ||
Ostatní finanční investice k 31. prosinci 2009:
Název společnosti | Sídlo | Pořizovací cena | Vlastnický podíl v % | Účetní hodnota | Výnosy z dividend za období |
ORLEN MALTA HOLDING | La Valetta | 522 | -- | 522 | -- |
Spolek pro chemickou a hutní výrobu, akciová společnost | Ústí nad Labem | 0.2 | -- | 0.2 | -- |
UNIPETROL DOPRAVA, s.r.o. | Litvínov | 1,799 | 0.12 | 1,799 | 205 |
UNIRAF Slovensko s.r.o. | Bratislava | 95 | 13.04 | 95 | -- |
PETROTRANS, s.r.o. | Praha | 780.8 | 0.63 | 780.8 | 230 |
POLYMER INSTITUTE BRNO, spol. s r.o. | Brno | 954 | 1 | 954 | 45 |
Celkem | 4,151 | 4,151 | 480 | ||
13. MAJETEK URČENÝ K PRODEJI
K 31. prosinci 2010 vlastní Společnost 20 akcií ve společnosti CELIO a.s. v nominální hodnotě 1,000 tis. Kč. Investice Společnosti v CELIO a.s. je klasifikována jako „Majetek držený k prodeji“, vzhledem k tomu, že jeho hodnota bude realizována prodejem spíše než jeho průběžným užíváním. Vedení Společnosti odsouhlasilo plánovaný prodej tohoto aktiva. Účetní hodnota této investice je ve výši 1,093 tis. Kč.
Dne 24. března 2010 společnost UNIPETROL, a.s., jako prodávající, uzavřeli dohodu o prodeji a koupi akcií (10,53%) ve společnosti CELIO a.s. se společností TICATANOR s.r.o., založené za tímto účelem dvěma členy top managementu CELIO a.s., jako kupující.
Dokončení prodeje podílu ve společnosti CELIO, a.s., na základě výše uvedené dohody, se konalo dne 14. dubna 2010. UNIPETROL, a. s. prodal svůj podíl 10,53% ve společnosti CELIO a.s. za celkovou kupní cenu ve výši 16,147 tis. Kč.
14. DLOUHODOBÉ PŮJČKY SPOLEČNOSTEM POD ROZHODUJÍCÍM VLIVEM
Společnost poskytuje společnostem UNIPETROL RPA s.r.o., BENZINA s.r.o. a BUTADIEN KRALUPY a.s. dlouhodobé půjčky v hodnotě 2,809,103 tis. Kč k 30. červnu 2010. Úrokové sazby jsou vázány na 3M a 6M PRIBOR a reálná hodnota půjček odpovídá jejich nominální hodnotě, s výjimkou půjčky poskytnuté společnosti BENZINA s.r.o. v roce 1998. Tato půjčka je úročena 9.97 % p.a. a reálná hodnota byla k 30. červnu 2010 2,755,703 tis. Kč. Nominální hodnota půjčky je 2,250,290 tis. Kč. Části dlouhodobých půjček splatné do jednoho roku jsou vykazované jako krátkodobé půjčky ovládaným společnostem (viz. bod 17).
Změna stavu dlouhodobých půjček společnostem pod rozhodujícím vlivem:
30/06/2010 | 31/12/2009 | |
Stav na začátku roku | 2,963,304 | 3,006,223 |
Poskytnuté půjčky | 36,581 | 319,406 |
Splátky | (51,000) | -- |
Přeúčtování krátkodobých půjček společnostem pod rozhodujícím vlivem | (139,782) | (362,325) |
Stav ke konci roku | 2,809,103 | 2,963,304 |
15. DLOUHODOBÉ POHLEDÁVKY ZA SPOLEČNOSTMI POD ROZHODUJÍCÍM VLIVEM
Dlouhodobé pohledávky za ovládanými společnostmi zahrnují zálohu na karty Benzina ve výši 168 tis. Kč a pohledávku za UNIPETROL TRADE a.s., kterou společnost získala v roce 2001 od společnosti Credit Lyonnais bank Praha, a.s. a Credit Lyonnais bank Slovakia,
a.s. Pohledávka je splatná ve splátkách, z nichž poslední je splatná 31. prosince 2017. Pohledávka je denominována v Kč. Účetní hodnota této pohledávky k 30. červnu 2010 činí 81,766 tis. Kč (k 31. prosinci 2009: 73,396 tis. Kč). Nominální hodnota této pohledávky je k 30. červnu 2010 činí 293,000 tis. Kč (k 31. prosinci 2009: 263,000 tis. Kč) a krátkodobá část je k 30. červnu 2010 10,000 tis. Kč (k 31. prosinci 2009: 40,000 tis. Kč).
16. POHLEDÁVKY Z OBCHODNÍCH VZTAHŮ A OSTATNÍ POHLEDÁVKY
30/06/2010 | 31/12/2009 | |
Pohledávky z obchodních vztahů | 94,278 | 243,058 |
Ostatní pohledávky | 265,574 | 163,687 |
Ztráty ze snížení hodnoty | (131,495) | (131,520) |
Pohledávky celkem | 228,357 | 275,225 |
Vedení společnosti se domnívá, že účetní hodnota pohledávek z obchodních vztahů odpovídá jejich reálné hodnotě.
Následující tabulka uvádí pohledávky z obchodních vztahů v členění dle měny, ve které jsou denominovány (v tis. Kč):
Denominovány v | 30/06/2010 | 31/12/2009 |
CZK | 227,295 | 274,412 |
EUR | 1,060 | 811 |
USD | 2 | 2 |
Pohledávky celkem | 228,357 | 275,225 |
16. POHLEDÁVKY Z OBCHODNÍCH VZTAHŮ A OSTATNÍ POHLEDÁVKY (POKRAČOVÁNÍ)
Změny v opravných položkách k pochybným pohledávkám:
30/06/2010 | 31/12/2009 |
Stav na začátku období 131,520 | 131,585 |
Snížení (25) | (65) |
Stav na konci období 131,495 | 131,520 |
Při určování návratnosti pohledávky z obchodních vztahů Společnost zohledňuje jakékoliv změny v kreditní kvalitě dlužníka od data vzniku pohledávky do data vykázání. Vedení tudíž nepovažuje za nutné vytváření dalších opravných položek k úvěrovému riziku přesahujících opravné položky.
Společnost nemá žádné neoprávkované pohledávky po splatnosti k 30. červnu 2010 ani k 31. prosinci 2009.
17. KRÁTKODOBÉ PŮJČKY SPOLEČNOSTEM POD ROZHODUJÍCÍM VLIVEM
Společnost poskytla půjčky společnostem UNIPETROL RPA, s.r.o., BENZINA s.r.o., PARAMO a.s., UNIPETROL TRADE a.s., UNIPETROL DOPRAVA, s.r.o. a BUTADIEN KRALUPY a.s.
Následující tabulka uvádí poskytnuté půjčky k 30. červnu 2010 a k 31. prosinci 2009
30/06/2010 | 31/12/2009 |
Cash pooling 1,432,989 | 1,402,198 |
Provozní půjčky 7,326,602 | 6,878,136 |
Celkem 8,759,591 | 8,280,334 |
Pohyby v provozních půjčkách byly následující:
Zůstatek k 1/1/2010 | 6,897,136 | |
Poskytnuté půjčky | 4,934,716 | |
Splátky | (4,626,032) | |
Převod z dlouhodobých | půjček | 139,782 |
Zůstatek k 30/06/2010 | 7,326,602 | |
Úrokové sazby jsou stanoveny na základě odpovídajících mezibankovních sazeb a reálná hodnota půjček odpovídá jejich účetní hodnotě. Výjimkou je půjčka poskytnutá společnosti BENZINA s.r.o. v roce 1998 (viz. bod 14). Krátkodobé půjčky ovládaným společnostem nejsou zajištěny. Krátkodobé půjčky ovládaným společnostem zahrnují k 30. červnu 2010 část dlouhodobých půjček splatných do jednoho roku ve výši 534,227 tis. Kč (31. prosinci 2009: 425,334 tis. Kč).
Měnová analýza půjček je následující (v tis. Kč):
Denominováno v | 30/06/2010 | 31/12/2009 |
CZK | 8,087,893 | 8,258,150 |
EUR | 671,698 | 12,311 |
USD | -- | 9,873 |
Krátkodobé půjčky celkem | 8,759,591 | 8,280,334 |
18. KRÁTKODOBÉ PŮJČKY OSTATNÍM SPŘÍZNĚNÝM SPOLEČNOSTEM
V roce 2010 Společnost poskytla krátkodobou půjčku spřízněné společnosti SPOLANA a.s. v nominální hodnotě 500,035 tis. Kč k 30. červnu 2010 (k 31. prosinci 2009: 250,214 tis. Kč). Úroková sazba je stanovena na základě odpovídajících mezibankovních sazeb a reálná hodnota půjčky odpovídá její účetní hodnotě. Záruku na celou nominální hodnotu půjčky poskytla společnost Zakłady Azotowe ANWIL Spółka Akcyjna.
19. ODLOŽENÁ DAŇ
Odložená daň z příjmů vychází z budoucích daňových výhod a výdajů souvisejících s rozdíly mezi daňovým základem aktiv a závazků a hodnotami vykazovanými v účetní závěrce. Výpočet odložené daně byl proveden s použitím sazby jejíž platnost se očekává v obdobích, kdy je konkrétní pohledávka uplatněna nebo závazek vyrovnán (tj. 20 % v roce 2009 a 19 % v roce 2010 a později).
Změna stavu čisté odložené daně Společnosti za rok 2010 byla následující:
30/06/2010 | |||||
K 1/1/2010 | (3,510) | ||||
Daň účtovaná | do | výkazu zisku a ztráty | (731) | ||
Daň účtovaná | do | ostatního | úplného | výsledku | -- |
K 31/12/2009 | (4,241) | ||||
Změna stavu odložených daňových pohledávek a závazků zaúčtovaných společností v průběhu účetního období byla následující:
Odložené daňové závazky | 01/01/2010 | Změny účtované do hospodářského výsledku | 30/06/2010 |
Pozemky, budovy a zařízení | (4,868) | 19 | (4,849) |
Finanční nájem | (14) | (3) | (17) |
Odložené daňové závazky celkem | (4,882) | 16 | (4,866) |
Odložené daňové pohledávky | 01/01/2010 | Změny účtované do hospodářského výsledku | 30/06/2010 |
Ostatní | 1,372 | (747) | 625 |
Odložené daňové závazky celkem | 1,372 | (747) | 625 |
Odložené daňové pohledávky a odložené daňové závazky z daní z příjmu jsou vzájemně započteny (kompenzovány) tehdy, jestliže existuje právo započtení (kompenzace) splatných daňových pohledávek a splatných daňových závazků, a jestliže se vztahují k daním z příjmů vybíraným stejným daňovým úřadem.
20. PENÍZE A PENĚŽNÍ EKVIVALENTY
30/06/2010 | 31/12/2009 |
Peníze v pokladně 33 | 61 |
Peníze na bankovních účtech 822,639 | 253,815 |
Celkem 822,672 | 253,876 |
Účetní hodnota těchto aktiv v podstatě odpovídá jejich reálné hodnotě.
Následující tabulka uvádí peníze a peněžní ekvivalenty v členění dle měny, ve které jsou denominovány (v tis. Kč):
Denominováno v | 30/06/2010 | 31/12/2009 |
CZK | 679,753 | 211,791 |
EUR | 22,849 | 36,161 |
USD | 120,070 | 5,924 |
Peníze a peněžní ekvivalenty celkem | 822,672 | 253,876 |
21. ZÁKLADNÍ KAPITÁL
Základní kapitál mateřské společnosti k 30. červnu 2010 činil 18,133,476 tis. Kč (2009:
18,133,476 tis. Kč). Tvoří jej 181,334,764 ks (2009: 181,334,764 ks) kmenových akcií na majitele v nominální hodnotě 100 Kč na akcii. Veškeré vydané akcie byly plně splaceny a mají stejná hlasovací práva. Akcie Společnosti jsou kotovány na Burze cenných papírů Praha.
22. NEROZDĚLENÝ ZISK A DIVIDENDY
Řádná Valná hromada společnosti UNIPETROL, a.s. konaná dne 28. června 2010 rozhodla o rozdělení zisku za rok 2009, který činil 261,864 tisíc Kč. Ve shodě se článkem 26 (1) Stanov společnosti bylo rozhodnuto následovně, 13,093 tisíc Kč bylo přiděleno do rezervního fondu a 248,771 tisíc Kč na účet nerozděleného zisku z předešlých let.
23. DLOUHODOBÉ PŮJČKY A ÚVĚRY
Dlouhodobé úročené úvěry a jiné zdroje financování k 30. červnu 2010:
Věřitel | Měna | Stav k | Reálná | Stav k | Reálná | Efektivní | Druh |
30/06/2010 | hodnota k | 31/12/2009 | hodnota k | úroková | zajištění | ||
30/06/2010 | 31/12/2009 | sazba | |||||
Dlouhodobé dluhopisy | CZK | 2,000,000 | 2,758,510 | 2,000,000 | 2,634,838 | 9.82% | Nezajištěno |
Celkem | 2,000,000 | 2,000,000 |
V roce 1998 Společnost emitovala 2,000 dluhopisů v celkové nominální hodnotě 2,000,000 tis. Kč. Dluhopisy jsou splatné za 15 let od data emise v nominální hodnotě 2,000,000 tis. Kč. Úroková sazba je 0 % p.a. v prvních dvou letech a 12.53 % p.a. v následujících letech. Efektivní úroková sazba je 9.82%. Úrok je splatný ročně. Úrokový náklad je stanoven pomocí metody efektivní úrokové sazby.
23. DLOUHODOBÉ PŮJČKY A ÚVĚRY (POKRAČOVÁNÍ)
Celková účetní hodnota vydaných dluhopisů je 2,246,664 tis. Kč (2009: 2,136,614 tis. Kč). Část závazku splatná do 12 měsíců je vykazovaná v krátkodobých závazcích. Při běžné tržní úrokové sazbě, založené na analýze současných tržních podmínek, je reálná hodnota celkového závazku vzniklého z vydání dluhopisů 2,758,510 tis. Kč. Časově rozlišený úrok, který bude splacen do 31. prosince 2010, je vykazován v krátkodobých úvěrech a půjčkách v bodu 24 a má hodnotu 246,664 tis. Kč (2009: 136,614 tis. Kč).
24. XXXXXXX Z OBCHODNÍCH VZTAHŮ, JINÉ ZÁVAZKY A VÝDAJE PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ
30/06/2010 | 31/12/2009 | |
Závazky z obchodních vztahů | 22,166 | 97,569 |
Ostatní závazky | 59,645 | 62,368 |
Sociální zabezpečení a jiné daně | 16,525 | 34,422 |
Celkem | 98,336 | 194,359 |
Průměrná doba splatnosti závazků je 30 dnů.
Denominovány v | 30/06/2010 | 31/12/2009 |
CZK | 96,544 | 188,745 |
EUR | 1,709 | 3,889 |
USD | -- | 184 |
Ostatní měny | 83 | 1,541 |
Celkem | 98,336 | 194,359 |
K 30. červnu 2010 a k 31. prosinci 2009 Společnost nevykazuje žádné závazky z obchodních vztahů po splatnosti. Vedení společnosti je toho názoru, že účetní hodnota závazků z obchodních vztahů v podstatě odpovídá jejich reálné hodnotě.
25. KRÁTKODOBÉ ÚVĚRY A JINÉ ZDROJE FINANCOVÁNÍ
Krátkodobé půjčky k 30. červnu 2010:
30/06/2010 | 31/12/2009 |
Bankovní úvěry 645,484 | 18,141 |
Krátkodobé půjčky od ovládaných společností 379,125 | 294,017 |
Krátkodobá část dlouhodobých úvěrů a jiných zdrojů financování 246,664 | 136,614 |
Celkem 1,271,273 | 448,772 |
K 30. červnu 2010 měla Společnost bankovní úvěry v objemu 645,484 tis. Kč. Úrokové sazby jsou stanoveny na základě odpovídajících mezibankovních sazeb a reálná hodnota půjček odpovídá jejich účetní hodnotě.
25. KRÁTKODOBÉ ÚVĚRY A JINÉ ZDROJE FINANCOVÁNÍ (POKRAČOVÁNÍ)
Měnová analýza bankovních úvěrů (v tis. Kč)
CZK | EUR | USD | Celkem | |
Stav k 01/01/ 2010 | 6,674 | 1,788 | 9,679 | 18,141 |
Přijaté půjčky | 3,450,001 | 642,376 | 3,607 | 4,095,984 |
Časově rozlišené úroky k rozvahovému dni | -- | 3,106 | -- | 3,106 |
Splátky | (3,456,674) | (1,788) | (13,285) | (3,471,747) |
Stav k 30/06/2010 | 1 | 645,482 | 1 | 645,484 |
Krátkodobé půjčky od ovládaných společností mají formu cash-poolingu. Během roku 2010 měla Společnost smlouvy o Cash-poolingu s následujícími bankami a dceřinými společnostmi:
Banky: CITIBANK a.s., ING, Bank N.V., organizační složka, Česká spořitelna, a.s. a Calyon Bank Česká republika, a.s.
Ovládané společnosti: UNIPETROL RPA, s.r.o., BENZINA s.r.o., XXXXXX, s.r.o., UNIPETROL DOPRAVA, s.r.o., UNIPETROL TRADE s.r.o., PETROTRANS, s.r.o., UNIPETROL SLOVENSKO s.r.o. a UNIPETROL SERVICES, s.r.o.
Hotovost na bankovních účtech výše zmíněných bank je čerpána Společností a ovládanými společnostmi uvedenými výše. Smlouva umožňuje poskytnutí bankovního čerpání ve výši 1,000,000 tis. Kč až 1,500,000 tis Kč u každé z bank. Úrokové výnosy/náklady jsou počítány z čerpané částky a následně rozděleny mezi zúčastněné strany. Závazek z cash-poolingových bankovní půjček je k 30. červnu 2010 ve výši 3 tis. Kč, z ostatních bankovních půjček 645,481 tis. Kč a cash-poolingový závazek vůči ovládaným společnostem je 379,125 tis. Kč (k 31. prosinci 2009: 18,141 tis. Kč a 294,017 tis. Kč).
26. OPERATIVNÍ LEASING
Společnost jako nájemce
Ujednání o operativním leasingu
K rozvahovému dni byla Společnost zavázána platit minimální leasingové splátky za nevypověditelný operativní leasing v níže uvedených časových horizontech:
Xxxxxxx z nevypověditelného operativního leasingu
Minimální leasingové splátky | ||
30/06/2010 | 31/12/2009 | |
Do 1 roku | 4,906 | 4,776 |
Od 1 roku do 5 let | 19,623 | 19,104 |
Více než 5 let | 19,653 | 19,104 |
Celkem | 44,152 | 42,984 |
Splátky účtované do nákladů:
30/06/2010 | 30/06/2009 | |||
Nevypověditelný operativní leasing | 2,453 | 2,302 | ||
Vypověditelný | operativní | leasing | 358 | 331 |
Celkem | 2,811 | 2,633 | ||
27. XXXXXX A PODMÍNĚNÉ XXXXXXXx
Podmíněné závazky týkající se prodeje akcií společnosti KAUČUK, a.s. (nyní SYNTHOS Kralupy a.s.)
Dne 30. ledna 2007, UNIPETROL, a.s., jako prodávající, a FIRMA CHEMICZNA DWORY S.A., registrovaná na adrese Chemików 1, 32-600 Oświęcim, Polsko, KRS No.: 38981 (“Dwory”), jako kupující, uzavřely smlouvu o prodeji 100 % akcií společnosti SYNTHOS Kralupy a.s., registrované na adrese Kralupy nad Vltavou, O. Wichterleho 810, Okres Mělník, PSČ: 278 52, Česká republika, IČ: 25053272.
Stanovení odpovědnosti za dopady činnosti společnosti SYNTHOS Kralupy a.s. na životní prostředí
Byl proveden ekologický audit pozemků vlastněných Společností a užívaných společnosti SYNTHOS Kralupy a.s. za účelem stanovení odpovědnosti smluvních stran za stávající a budoucí dopady činnosti společnosti SYNTHOS Kralupy a.s. na životní prostředí. Smlouva o koupi akcií stanovuje, že odpovědnost za ekologické dopady vzniklé před uzavřením transakce ponese Společnost a odpovědnost za ekologické dopady vzniklé po uzavření transakce ponese společnost Dwory. Odpovědnost smluvních stran za ekologické dopady je omezena výší 10 % z kupní ceny akcií (a časovým obdobím 5 let).
Vedení Společnosti na základě dostupných informací a aktuální situace neočekává žádné dodatečné náklady / platby vztahující se k popsané záležitosti.
Uzavření smlouvy o předkupním právu k pozemkům vlastněným společností UNIPETROL,
a.s. a užívaným společností SYNTHOS Kralupy a.s. k provozní činnosti
Dne 10. července 2007 uzavřely Společnost a SYNTHOS Kralupy a.s. smlouvu, na základě které se společnost UNIPETROL, a.s. zavázala vytvořit ve prospěch společnosti SYNTHOS Kralupy a.s. předkupní právo společně s dalšími právy k určitým pozemkům vlastněným společností v průmyslové zóně v Kralupech nad Vltavou, které ke své provozní činnosti využívá Společnost SYNTHOS Kralupy a.s. Smlouva o koupi akcií vychází z předpokladu, že k prodeji stanovených pozemků dojde po vyřešení všech administrativních, provozních a právních podmínek souvisejících s rozdělením částí průmyslové zóny v Kralupech nad Vltavou.
Kromě výše uvedeného byl prodej akcií společnosti SYNTHOS Kralupy a.s. vlastněných Společností, které získala společnost Dwory, založen zejména na následujících podmínkách:
▪ nepřerušená činnost stávající butadienové jednotky;
▪ smluvní plnění dodávek energie, páry, vody a dalších služeb v rámci průmyslové zóny v Kralupech nad Vltavou, které jsou v současné době poskytovány společností SYNTHOS Kralupy a.s. společnosti ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s.; a
▪ pokračování všech významných dohod se společnostmi skupiny Unipetrol a další provoz energetické jednotky.
Vedení Společnosti na základě dostupných informací a aktuální situace neočekává žádné dodatečné náklady / platby vztahující se k popsané záležitosti.
27. ZÁRUKY A PODMÍNĚNÉ ZÁVAZKY (POKRAČOVÁNÍ)
Podmíněné závazky týkající se prodeje akcií společnosti SPOLANA a.s.
Kupní cena dle smlouvy o koupi akcií uzavřené v roce 2006, kterou uzavřely Společnost a Zakłady Azotowe ANWIL Spółka Akcyjna (dále jen ANWIL), může být upravena, zejména pokud nastane některá z následujících situací:
(i) Ekologické záruky poskytnuté Fondem národního majetku České republiky nebudou dostačující k pokrytí nákladů na sanaci ekologických škod týkajících se projektu staré amalgámové elektrolýzy.
V tomto případě bude Společnost povinna poskytnout společnosti ANWIL finanční odškodnění do výše 40 % kupní ceny, pokud společnosti ANWIL a SPOLANA a.s. předtím bez úspěchu podnikly veškeré kroky nezbytné k získání dodatečných prostředků k tomuto účelu.
(ii) Jiné možné překážky v budoucí činnosti společnosti SPOLANA a.s.
V tomto případě bude Společnost povinna poskytnout společnosti ANWIL finanční odškodnění do výše 1-3 % kupní ceny.
Vedení Společnosti na základě dostupných informací a aktuální situace neočekává žádné dodatečné náklady / platby vztahující se k popsané záležitosti.
Žaloby týkající se pokut uložených Evropskou komisí
V listopadu roku 2006 uložila Evropská komise pokuty, mezi jinými společnostem Shell, Dow, Eni, UNIPETROL, a.s. a KAUČUK, a.s. za údajný kartel v oblasti emulzního styren butadienového kaučuku ("ESBR"). Společnosti UNIPETROL, a.s. a její tehdejší dceřinné společnosti KAUČUK, a.s. byla uložena společně a nerozdílně pokuta ve výši 17.5 miliónu EUR, kterou obě společnosti Evropské komisi uhradily. UNIPETROL, a.s. a KAUČUK, a.s. podaly proti rozhodnutí Evropské komise žalobu u Soudu ES prvního stupně.
Následně bylo společnosti UNIPETROL, a.s. doručeno oznámení o žalobě na náhradu škody podané výrobci pneumatik proti členům údajného ESBR kartelu.
Žaloba byla podána ve Velké Británii u obchodního soudu High Court of Justice, Queen´s Bench Division. Žalobci žádají náhradu škody, včetně úroku z prodlení, za ztráty způsobené údajným kartelem. Žalovaná částka nebyla prozatím stanovena. UNIPETROL, a.s. vznesl v řízení námitku nepříslušnosti anglického soudu. O námitce prozatím nebylo rozhodnuto.
Dále pak, italská skupina Eni, jakožto jeden ze subjektů pokutovaných Evropskou komisí, zahájila soudní řízení v Milánu, v němž žádá, aby soud rozhodl, že kartel v oblasti ESBR nebyl uzavřen a nebyla v jeho důsledku způsobena žádná škoda. Žaloba Eni byla doručena rovněž společnosti UNIPETROL, a.s., která se rozhodla připojit k této žalobě.
První jednání o odvolání společnosti UNIPETROL, a.s. proti rozhodnutí Evropské komise se konalo dne 20. října 2009 u Soudu prvního stupně Evropské unie. Rozsudek nebyl zatím dodán.
28. INFORMACE O SPŘÍZNĚNÝCH OSOBÁCH
Konečná ovládající osoba
Během roku 2010 a 2009 byla většina akcií Společnosti vlastněna společností POLSKI KONCERN NAFTOWY ORLEN S.A. (62.99%).
30/06/2010 | ||||
PKN Orlen | Společnosti pod rozhodujícím nebo podstatným vlivem Společnosti | Společnosti pod rozhodujícím nebo podstatným vlivem PKN Orlen | Ostatní spřízněné osoby | |
Krátkodobé pohledávky | -- | 7,543,476 | 500,035 | -- |
Krátkodobé závazky včetně úvěrů | 946 | 386,651 | -- | -- |
Dlouhodobé pohledávky | -- | 2,891,037 | -- | -- |
Náklady | 5,477 | 39,638 | -- | -- |
Výnosy | 10 | 80,127 | 50 | -- |
Příjem z dividend | -- | 410,336 | -- | |
Finanční výnosy a náklady | -- | 212,624 | 4,665 | -- |
31/12/2009 | ||||
PKN Orlen | Společnosti pod rozhodujícím nebo podstatným vlivem Společnosti | Společnosti pod rozhodujícím nebo podstatným vlivem PKN Orlen | Ostatní spřízněné osoby | |
Krátkodobé pohledávky | 4 | 8,424,262 | 250,213 | -- |
Krátkodobé závazky včetně úvěrů | 2,148 | 308,564 | -- | -- |
Dlouhodobé pohledávky | -- | 2,963,304 | -- | -- |
Náklady | 13,682 | 111,901 | 18 | |
Výnosy | 10 | 220,164 | 90 | -- |
Nákup finančních aktiv | 4,308 | 446 | -- | |
Nákup pozemků, budov a zařízení | -- | 8,086 | ||
Příjem z dividend | -- | 150,562 | -- | 1,000 |
Finanční výnosy a náklady | -- | 563,212 | 7,703 | -- |
29. ŘÍZENÍ RIZIK
Společnost řídí níže uvedené typy rizik.
Řízení měnového rizika
Společnost je vystavena kursovému riziku především z titulu půjček dceřiným společnostem denominovaných v cizí měně (viz body 14 a 17).
Kurzové riziko je převážně kryto přirozeným zajištěním prostřednictvím bankovních úvěrů (viz body 23 a 25) denominovaných ve stejných měnách.
Úrokové riziko
Společnost přijala úvěrovou politiku, která plně kryje úrokové riziko a stanoví podmínky převodu externích finančních prostředků na společnosti ve skupině. Tyto externí finanční prostředky jsou převáděny za obdobných podmínek a úrokových sazeb včetně marže (viz bod 23 a 25). Společnost nemá žádné úročené úvěry, které by používala pro vlastní potřebu.
29. ŘÍZENÍ RIZIK (POKRAČOVÁNÍ)
Úvěrové riziko
Společnost má stanovenou úvěrovou politiku a úvěrové riziko je průběžně monitorováno. Půjčky poskytnuté dceřiným společnostem (body 14 a 17) převážně obsahují částky splatné od společností ve skupině. Společnost nepožaduje záruky na tyto finanční aktiva. K rozvahovému dni byla společnost vystavena významné koncentraci úvěrového rizika popsaného v bodech 14 a 17. Vedení společnosti monitoruje nejvýznamnější dlužníky a posuzuje jejich bonitu. Maximální míru úvěrového rizika představuje účetní hodnota jednotlivých finančních aktiv vykázaných v rozvaze.
Řízení rizika likvidity
Konečnou odpovědnost za řízení rizika likvidity nese představenstvo společnosti, které vypracovalo vhodný rámec pro řízení krátkodobých, střednědobých a dlouhodobých požadavků na financování a řízení likvidity. Společnost řídí riziko likvidity udržováním přiměřených finančních prostředků, bankovních prostředků a rezervních úvěrových prostředků za průběžného sledování očekávaných a současných peněžních toků a párováním profilů splatnosti finančních aktiv a závazků.
Cíle a politiky řízení Společnosti jsou shodné s těmi, které byly uvedeny v příloze nekonsolidovaných finančních výkazů k 31. prosinci 2009.
30. UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
Vedení společnosti si není vědomé žádné další události, která nastala po datu účetní závěrky a měla by významný dopad na finanční výkazy k 30. červnu 2010.
Podpis statutárního orgánu | 24. srpna 2010 |
Xxxxx Xxxxxxxxxx | Xxxxxxxx Xxxxxxxxx |
Předseda představenstva | Místopředseda představenstva |