Contract
Tuoteseloste voimassa 10.3.2021 alkaen
1. Kapitalisaatiosopimuksen sisältö Kapitalisaatiosopimus on vakuutuksenantajan ja sopimuksen omistajan välinen sijoitussopimus.
S-Pankki Kapitalisaatiosopimus on kapitalisaatio- sopimus, jossa vakuutuksenantajana on Vakuu- tusosakeyhtiö Henki-Fennia (”Vakuutusyhtiö”), ja Sopimuksen omistajana yksityishenkilö, yritys tai yhteisö. Sopimus sisältää oikeuden säästösum- maan.
Sopimuksen alkaessa sovitaan sopimuksen kestosta, maksu- ja sijoitussuunnitelmasta sekä sopimukseen liitettävän sijoituspalvelun sisällöstä.
Sopimusta voidaan sen voimassa ollessa muuttaa lain ja sopimusehtojen määräämissä rajoissa.
Sopimukseen sovelletaan vakuutussopimuslakia ja sopimuksen tekohetkellä voimassa olleita S-Pankki Kapitalisaatiosopimuksen sopimusehtoja.
Sijoittaminen kapitalisaatiosopimukseen ei kuulu talletussuojan tai sijoittajien korvausrahastosuojan piiriin.
Maksusuunnitelma
Sopimusta tehtäessä sovitaan maksusuunnitel- masta. Sopimus on kertamaksuinen ja siihen maksettava maksu on vähintään 20 000 euroa. Lisämaksuista voidaan sopia erikseen. Vakuutus- yhtiöllä on kuitenkin oikeus rajoittaa lisämaksuja.
Sopimuksen voimassaolo
Kapitalisaatiosopimus tehdään määräajaksi. Sopi- musaika on enintään 30 vuotta.
Sopimus tulee voimaan, kun Vakuutusyhtiö on hyväksynyt Sopimuksen omistajan allekirjoittaman hakemuksen ja sopimukseen maksettava maksu on maksettu. Sopimus päättyy sopimusajan päät- tyessä tai koko jäljellä olevan säästön nostamista koskevan ilmoituksen saapuessa Vakuutusyhtiölle.
Sopimuksen säästö
Kapitalisaatiosopimuksen säästö muodostuu sopi- mukseen maksetuista maksuista ja sopimukseen liitettyjen sijoituskohteiden arvonkehityksestä.
Lisäksi säästön määrään vaikuttavat sopimuksesta veloitettavat kulut ja palkkiot. Sopimuksesta teh- dyt säästön nostot pienentävä säästön määrää.
Nostot sopimusaikana
Sopimuksen omistaja voi tehdä vakuutuksesta osittaisia nostoja sopimuksen voimassaoloaikana. Sopimuksen omistaja voi myös milloin tahansa irtisanoa sopimuksen ja nostaa koko sopimuksen takaisinostoarvon.
Takaisinostoarvo määräytyy sopimukseen kertyneen säästön perusteella. Takaisinostoar- voa laskettaessa säästön määrästä vähennetään mahdollinen takaisinostokulu.
Jos säästöstä nostetaan vain osa, on jäljelle jäävän säästön määrän oltava vähintään 10 000 euroa.
Sopimuksen erääntyminen Kapitalisaatiosopimuksen erääntyessä Sopimuksen omistajalle maksetaan säästösumma sopimukseen kertyneen säästön perusteella.
Peruuttamisoikeus
Sopimuksen omistajalla on oikeus peruuttaa kapi- talisaatiosopimus 30 päivän kuluessa sopimuksen alkamisesta. Tällöin sopimuksen omistajalle
palautetaan kaikki sopimukseen maksetut maksut vähennettynä mahdollisella sijoituskohteiden arvonalenemisen määrällä.
Sopimuksen kulut
Kapitalisaatiosopimuksesta veloitetaan hinnaston mukaiset kulut sopimukseen maksetuista maksuis- ta, vuotuiset hoitokulut sopimuksen säästöstä ja mahdolliset toimenpidepalkkiot. Tarkempaa tietoa sopimukseen liittyvistä kuluista saa erillisestä hin- nastosta. Lisäksi sopimuksen säästöstä veloitetaan sijoituspalvelusta ja sijoituskohteista johtuvat palkkiot ja kulut.
2. Säästön sijoittaminen Kapitalisaatiosopimuksen säästö sijoitetaan Sopimuksen omistajan valitseman sijoitussuun- nitelman mukaisesti ja sopimuksen säästö on sidottu sopimukseen liitettyjen sijoituskohteiden arvonkehitykseen.
Sijoituspalvelun ja sijoituskohteiden valinta Vakuutukseen liitetään Vakuutusyhtiön hyväksy- mä sijoituspalvelu ja sijoituskohteet. Vakuutuksen sijoituskohteet voivat olla varainhoitosalkkuja, sijoitusrahastoja sekä muita Vakuutusyhtiön hyväksymiä sijoituskohteita.
Vakuutusyhtiö päättää kulloinkin käytettävissä olevasta palvelujen ja sijoituskohteiden valikoi- masta. Vakuutusyhtiöllä on myös oikeus muuttaa kulloinkin käytettävissä olevaa valikoimaa. Vakuu- tusyhtiö ja sen asiamies antavat tarkempia tietoja yksittäisten sijoituskohteiden hyväksymisestä vakuutukseen.
Sijoituskohteet liittyvät vakuutukseen vain lasken- nallisesti ja ne merkitään Vakuutusyhtiön nimiin, joten vakuutuksenottajalla ei ole omistus- tai muuta oikeutta niihin. Vakuutuksenottaja ei voi siis käyttää sijoituskohteen omistajalle kuuluvia oi- keuksia, kuten käyttää sijoituskohteeseen liittyvää määräys- tai äänivaltaa.
Sijoittamiseen liittyvät riskit
Vakuutusyhtiö ei maksa säästölle korkoa, eikä sopimus ole oikeutettu Vakuutusyhtiön voitonja- koon. Riski pääoman säilymisestä ja sopimuksen säästön arvon kehittymisestä on sopimuksen omistajalla. Pääoman voi menettää osittain tai kokonaan sijoituskohteiden arvon laskiessa.
Sijoituskohteet liittyvät sopimukseen vain lasken- nallisesti ja ne merkitään Vakuutusyhtiön nimiin, joten sopimuksen omistajalla ei ole omistus- tai muuta oikeutta niihin. Vakuutuksenottaja ei voi siis esimerkiksi käyttää sijoituskohteeseen liittyvää määräys- tai äänivaltaa.
Sijoittamiseen liittyviä riskejä voidaan hallita myös ns. hajautuksella. Riskejä yleensä vähentää se, et- tä sijoituksia tehdään ajallisesti pitkällä ajanjaksolla (vrt. yksittäinen kertasijoitus) ja siten, että sijoituk- sia ohjataan useisiin erityyppisiin sijoituskohteisiin, joiden arvonvaihtelu ei ole toisistaan riippuvaista (vrt. sijoitus yhteen sijoituskohteeseen).
Kestävyysriskien huomioiminen
Vakuutusta tarjottaessa pyritään edistämään vas- tuullista sijoittamista ja hallitsemaan kestävyysris- kejä. Kestävyysriskeillä tarkoitetaan ympäristöön, yhteiskuntaan tai hallintotapaan liittyvää tapahtu- maa tai olosuhdetta, jonka toteutumisella saattaisi olla sijoituksen arvoon kielteinen vaikutus.
Vakuutukseen liittyvät kestävyysriskit riippuvat sii- tä, millaisia sijoituskohteita vakuutukseen liitetään. Vakuutukseen liitettävissä S-Pankin tarjoamissa sijoituskohteissa pyritään huomioimaan kunkin sijotuskohteen kestävyysriskit.
Kestävyysriskit vaikuttavat sijoitusvakuutuksen tuottoon vakuutukseen liitettyjen sijoituskoh- teiden kautta. Vakuutuksenottaja saa tietoa kestävyysriskien mahdollisesta vaikutuksesta sijoi- tuskohteiden tuottoon sijoituskohteita koskevasta materiaalista.
S-Pankki pitää kestävyysriskejä merkityksellisenä ja huomioivat kestävyysriskit sijoituspäätöksissään. Lisäksi S-Pankki huomioi asiakkaan esiin tuomat kestävyyspreferenssit vakuutuksia tarjottaessa
ja tarjotessaan sijoitusvakuutukseen liitettäviä sijoitustuotteita. Kestävyysriskejä huomioidaan seuraavien vastuullisen sijoittamisen strategioiden avulla: ESG-integrointi; kansainvälisten normien seuranta; omistajavaikuttaminen; vaikuttavuus- sijoittaminen; poissulkeminen; suosiminen ja temaattinen sijoittaminen.
S-Pankki käyttää sijoituspalvelua tarjotessaan myös kolmansien osapuolten sijoitustuotteita.
S-Pankki edellyttää kaikilta käyttämiltään aktiivis- ten korko- ja osakerahastojen varainhoitajilta YK:n vastuullisen sijoittamisen periaatteiden allekirjoit- tamista varmistaakseen tietyn vastuullisuuden tason myös ulkopuolisissa rahastoissa. Sijoituspal- velussa käytettävät ETF-tuotteet ovat pääsääntöi- sesti vastuullisuustarkastelun ulkopuolella, koska ne ovat luonteeltaan passiivisia (poikkeuksena vastuullisuusindeksejä seuraavat ETF-tuotteet).
Osoitteesta xxx.x-xxxxxx.xx/xx/
vastuullisuus-ja-vaikuttavuus/ löytyy tarkempaa tietoa, miksi ja miten S-Pankki toteuttaa vastuul- lista sijoittamista.
3. Kapitalisaatiosopimuksen verotus Kapitalisaatiosopimuksen verokohtelu riippuu kulloinkin voimassa olevasta lainsäädännöstä ja verotuskäytännöstä. Seuraavassa on kuvattu
yleisellä tasolla kapitalisaatiosopimuksen verokoh- telua 10.3.2021 voimassa olleen lainsäädännön
ja verottajan ohjeiden mukaisesti, kun henkilö on Suomessa yleisesti verovelvollinen. Lopullinen verokohtelu määräytyy kunkin asiakkaan yksi- löllisten olosuhteiden mukaan. Vakuutusyhtiö ei
vastaa verottajan yksittäisistä verotuspäätöksistä, niiden seurauksista tai verotukseen mahdollisesti tulevista muutoksista.
Yritykset ja yhteisöt
Kapitalisaatiosopimus kuuluu osakeyhtiön verotuksessa elinkeinotoiminnan tulolähteeseen ja katsotaan lähtökohtaisesti rahoitusomaisuu- deksi. Muun muassa yleishyödyllisillä yhteisöillä ja julkisyhteisöillä kapitalisaatiosopimus voi kuulua myös henkilökohtaisen toiminnan tulolähteeseen. Näiden yhteisöjen osalta tulolähde ratkaistaan samoilla kriteereillä kuin muidenkin sijoitusinstru- menttien tulolähde.
Sopimukseen tehdyt maksut eivät ole verotukses- sa vähennyskelpoisia menoja. Jos sopimus kuuluu yrityksen elinkeinotoimintaan, on sopimuksen tuotto veronalaista elinkeinotuloa.
Sopimuksen säästön sijoittamisesta kertynyt tuotto (esim. osinko, korko tai luovutusvoitto) ei ole yritykselle veronalaista tuloa sopimusaikana. Myöskään sijoituskohteiden vaihdot sopimuksen sisällä eivät aiheuta veroseuraamuksia. Sijoitus- kohteiden vaihdosta johtuvia luovutustappioita ei voi vähentää muista tuloista.
Kapitalisaatiosopimuksen tuotto muodostuu nos- tojen ja sopimukseen tehtyjen maksujen välisenä erotuksena. Tulo realisoituu, kun Vakuutusyhtiö maksaa yritykselle sopimukseen perustuvan suo- rituksen esimerkiksi takaisinoston tai sopimuksen erääntymisen yhteydessä. Nostettaessa vain
osa säästöstä, nostosta katsotaan veronalaiseksi tuloksi se suhteellinen osa, joka nostohetkellä vastaa tuoton osuutta koko vakuutuksen arvosta. Loppuosa nostosta on verovapaata pääoman palautusta.
Yksityishenkilöt
Vakuutusmaksut eivät ole yksityishenkilön vero- tuksessa vähennyskelpoisia.
Vakuutuksen tuottoa ei veroteta vakuutusaika- na. Vakuutuksen sijoituskohteita vaihdettaessa kertyneestä tuotosta ei tarvitse maksaa veroa. Kotimaisten pörssiyhtiöiden jakamista osingoista ei tarvitse maksaa osinkoveroa. Myöskään sijoi- tuskohteille mahdollisesti maksettavaa korkoa ei veroteta vakuutusaikana.
Vakuutuksesta voidaan tehdä nostoja kesken vakuutusajan. Nostettavasta summasta on veronalaista pääomatuloa vain tuoton osuus. Nostettaessa vain osa säästöstä, nostosta katso- taan veronalaiseksi pääomatuloksi se suhteellinen osa, joka nostohetkellä vastaa tuoton osuutta koko vakuutuksen arvosta. Loppuosa nostosta on verovapaata pääoman palautusta. Sijoituksesta vakuutusaikana mahdollisesti aiheutuneita tappi- oita ei ole mahdollista vähentää verotuksessa.
Vakuutuksen päättyessä vakuutuksen tuotto on verotettavaa pääomatuloa. Jos erääntymisen yh- teydessä maksettava säästösumma on pienempi kuin maksettujen vakuutusmaksujen yhteismäärä, syntyy vakuutuksesta vähennyskelpoinen tappio.
Vakuutuksen pääoma on verotonta, jos säästö- summa maksetaan vakuutettuna olevalle vakuu- tuksenottajalle itselleen.
Jos vakuutuksen edunsaajaksi on määrätty vakuutuksenottajan lähiomainen, verotetaan pääomaa lahjana. Lähiomaiselle annettavat lahjat ovat verovapaita, jos niiden yhteismäärä yhdeltä lahjanantajalta on alle
5 000 euroa kolmen vuoden aikana. Vakuutuksen tuotto on saajalle verotettavaa pääomatuloa.
Lähiomaisella tarkoitetaan muun muassa puolisoa, lapsia, puolison lapsia, vanhempia, lapsenlapsia ja isovanhempia. Puolisolla tarkoite- taan aviopuolison lisäksi myös sellaisia samassa taloudessa asuvia henkilöitä, jotka ovat olleet aikaisemmin keskenään avioliitossa tai joilla on tai on ollut yhteinen lapsi.
Muille kuin vakuutuksenottajan lähiomaisille maksettava säästösumma on kokonaisuudessaan veronalaista pääomatuloa.
4. Vakuutusyhtiö ja lainsäädäntö Vakuutusyhtiö on saanut toimilupansa Suomes- sa ja soveltaa toiminnassaan Suomen voimassa olevaa lainsäädäntöä. Yhtiön sopimuskielet ovat suomi ja ruotsi.
Valvontaviranomainen on Finanssivalvonta, Xxxxx- xxxxxxxxx 0, XX 000, Xxxxxxxx, puhelin 010 831
Vakuutusyhtiö on merkitty seuraaviin julkisiin rekistereihin: kaupparekisteri, verohallinto, ennakkoperintärekisteri, arvonlisäverovelvollisten rekisteri ja työnantajarekisteri.
Vakuutusyhtiön vakavaraisuutta ja taloudellista tilaa koskeva kertomus on saatavissa osoitteessa xxxxxx.xx.
Vakuutusyhtiö ja sen vakuutusasiamies voivat antaa henkilökohtaisia suosituksia tarjoamistaan vakuutuksista.
Vakuutusten tarjoamiseen osallistuva henkilö ei saa palkkiota myymiensä vakuutusten perusteella.
Henkilötietojen käsittely
Vakuutusyhtiö käsittelee asiakkaidensa henki- lötietoja tietosuoja- ja vakuutuslainsäädännön mukaisesti ja muutenkin huolehtii asiakkaidemme yksityisyyden suojasta henkilötietojen käsittelyssä. Vakuutusyhtiön tapaan käsitellä henkilötietoja voi tutustua osoitteessa xxx.xxxxxx.xx/xxxxxxxxxx.
Sieltä löytyy myös Vakuutusyhtiön henkilö- rekistereiden selosteet sekä tietoa asiakkaan oikeuksista.
Asiakkaalla on oikeus tarkastaa häntä koskevat henkilötiedot ja vaatia virheellisen tai vanhen- tuneen tiedon korjaamista. Asiakas voi milloin tahansa tarkastaa, minkälaisia tietoja Vakuu- tusyhtiöllä on asiakkaasta tutustumalla tietoihin verkkopalvelussa.
Vakuutusyhtiö luovuttaa asiakkaan tietoja vain lainsäädännön nojalla tai asiakkaan antaman suostumuksen perusteella. Palvelujen tuottami- sessa ja henkilötietojen käsittelyssä käytetään apuna huolellisesti valittuja ulkopuolisia palve- luntarjoajia, joille siirretään tietoja niiltä osin kuin on tarpeellista heidän tuottamiensa palveluiden toteuttamiseksi.
Vakuutusyhtiö tallentaa puheluita vakuutus-, korvaus-, erikoistarkastus- ja sijoitustoiminnoissa liiketapahtuman todentamiseksi sekä käydyn keskustelun sisällön varmentamiseksi. Puheluja voidaan tallentaa myös koulutuskäyttöön asiakas- palvelun parantamiseksi.
Yleistä tietoa henkilötietojen käsittelystä voit kysyä sähköpostitse osoitteella tietosuoja@fennia. fi. Voit myös ottaa yhteyttä Fennia-konsernin tietosuojavastaavaan p. 010 5031.
5. Muutoksenhaku
Jos asiakas ei ole tyytyväinen Vakuutusyhtiön tekemään päätökseen, voi päätöksen saattaa Vakuutus- ja rahoitusneuvonnan tai Sijoituslau- takunnan käsiteltäväksi. Päätöksen voi saattaa myös ratkaistavaksi Sopimuksen omistajan koti- paikan tai Helsingin käräjäoikeuteen.
FINE Vakuutus- ja rahoitusneuvonta Osoite: Xxxxxxxxxxxxx 0, 00000 Xxxxxxxx
Puhelin: 09 685 0120 xxx.xxxx.xx
6. Vakuutusyhtiön yhteystiedot Vakuutusosakeyhtiö Henki-Fennia, Helsinki Postiosoite: 00017 FENNIA
Käyntiosoite: Kyllikinportti 2, Helsinki Puhelin: 010 5031
(0,0835 €/puhelu + 0,1669 €/min)
Y-tunnus: 1496059-8 xxx.xxxxxx.xx
7. Vakuutusasiamiehen tiedot
Vakuutusedustaja S-Pankki Oyj Xxxxxxxxxxxxx 00
00510 Helsinki
Vaihde 010 768 011
(0,0835 €/puhelu + 0,1209 €/min)
S-Pankin asiakaspalvelu, puh. 000 00 0000
ma–to kello 9–20, pe kello 9–18
(0,0835 €/puhelu + 0,1209 €/min)
S-Pankki Oyj:n toimintaa valvova viranomainen on Finanssivalvonta, Xxxxxxxxxxxxxx 0, XX 000,
00101 Helsinki, puh. 010 83 151, www.finans- xxxxxxxxxx.xx. S-Pankki on merkitty Finanssival- vonnan pitämään vakuutusedustajarekisteriin.
S-Pankki Oyj ei omista suoraan eikä välillisesti yli 10 prosentin osuutta minkään vakuutuksenan- tajan äänimäärästä tai pääomasta. LähiTapiola Keskinäinen Vakuutusyhtiö omistaa 10 prosenttia S-Pankki Oyj:n äänimäärästä ja pääomasta.
Palveluun ja sitä koskevaan sopimukseen liitty- vissä kysymyksissä asiakkaan tulee aina ottaa yhteyttä ensisijaisesti S-Pankin asiakaspalveluun, puh. 000 00 0000. Asiakkaan tulee viipymättä ilmoittaa S-Pankille palveluun liittyvästä virheestä ja Asiakasvalitus on tehtävä kirjallisesti. Se voi olla vapaamuotoinen. Asiakasvalituksesta on käytävä ilmi Asiakkaan nimi ja yhteystiedot sekä mahdol- lisimman yksityiskohtainen kuvaus valitukseen johtaneesta tapahtumasta. Valitukset osoitetaan S-Pankin asiakaspalveluun osoitteeseen: S-Pankki Asiakaspalvelu, PL 77, 00088 S-RYHMÄ. Kaikki
asiakasvalitukset käsitellään viivytyksettä ja Asiak- kaalle annetaan kirjallinen vastaus joko sähkö- postitse tai kirjeitse siihen mahdollisesti liittyvästä vaatimuksestaan.