VUOSIKERTOMUS 2018
VUOSIKERTOMUS 2018
(*) MERKITYT KOHDAT OVAT | ||||
OSA TILINTARKASTETTUA | ||||
TILINPÄÄTÖSTÄ | ||||
Dovre Group on kansainvälisesti toimiva projektihenkilöstön ja -johtamisen palvelutoimittaja. Konsernin emoyhtiö Dovre Group Oyj on listattu Nasdaq Helsingissä (tunnus: DOV1V).
Konsernilla on kaksi liiketoimintaryhmää: Projektihenki- löstö ja Konsultointi. Projektihenkilöstö-liiketoimintaryhmällä on yli 30 vuoden kokemus asiantuntijoiden toimittamisesta erityisesti isoihin investointiprojekteihin eri puolilla maailmaa. Konsultointi-liiketoimintaryhmä tarjoaa projektijohdon ja pro-
jektinhallinnan osaamista isojen projektien ja investointihank- keiden suunnitteluun ja toteutukseen Pohjoismaissa.
Dovre Groupin liikevaihto vuonna 2018 oli 65,5 miljoonaa euroa ja konsernin liiketulos oli 0,5 miljoonaa euroa. Liikevaih- dosta 91 % muodostuu projektihenkilöstöliiketoiminnasta ja 9 % konsultoinnista. Maailmanlaajuisesti Dovre Group työl- listää yhteensä noin 500 henkilöä.
LIIKETOIMINTARYHMÄT
PROJEKTIHENKILÖSTÖ
Dovre Groupilla on yli 30 vuoden kokemus projektihenkilös- töalasta. Päämarkkinamme ovat Pohjoismaat, Aasian ja Tyy- nenmeren alue, Pohjois-Amerikka ja Lähi-itä. Konsernilla on toimipisteet Norjassa, Kanadassa, Suomessa, Singaporessa ja Yhdysvalloissa.
HENKILÖSTÖVUOKRAUS PERUSTUU LUOTTAMUKSEEN JA USKOLLISUUTEEN
Dovre Group auttaa maailman johtavia organisaatioita menes- tymään projekteissaan. Varmistamme, että alan parhaat pro- jektiammattilaiset ovat asiakkaidemme saatavilla, riippumatta siitä milloin tai missä heitä tarvitaan. Pörssiyhtiönä olemme läpinäkyvä ja luotettava kumppani asiakkaillemme, jotka tietä- vät, että toimintamme noudattaa aina ja kaikkialla vallitsevia lakeja ja määräyksiä. Saamme johdonmukaisesti parhaimmat pisteet sekä laadusta että palvelusta kun asiakkaat vertailevat meitä muihin toimittajiin.
Avain menestykseen alallamme on parhaiden projektiam- mattilaisten verkosto. Monet konsulteistamme ovat olleet kanssamme jo vuosikymmeniä eri toimeksiannoissa ympäri maailmaa. Pidämme hyvää huolta konsulteistamme ja yhdessä pidämme hyvää huolta asiakkaistamme. Rakennamme vank- kaa tilauskantaa, joka perustuu pitkäaikaisiin puitesopimuksiin nykyisten ja uusien asiakkaiden kanssa.
KASVUA VUONNA 2018
Vuonna 2018 liikevaihtomme kasvoi 4,5 %, 59,7 (57,1) miljoo- naan euroon. Kasvu oli voimakasta Norjassa ja muualla EMEA- alueella, mutta kohtasimme haasteita Pohjois-Amerikassa ja Aasiassa. Liiketulos parani merkittävästi edellisestä vuodesta, ja oli 1,5 (0,8) miljoonaa euroa. Projektihenkilöstöliiketoiminta työllisti vuoden aikana keskimäärin 454 (427) henkilöä.
KONSULTOINTI
Dovre Groupin konsultointiliiketoiminta tarjoaa asiantunti- japalveluita isojen projektien suunnitteluun ja toteutukseen. Toimintamme on keskittynyt Pohjoismaihin ja meillä on toimi- pisteet Suomessa ja Norjassa.
ASIAKKAAMME LUOTTAVAT PROJEKTIASIANTUNTEMUKSEEMME
Suuret hankkeet edellyttävät tyypillisesti useita vuosia kes- tävää määrittelyä ja suunnittelua ennen itse hankkeen toteu- tusta. Lisäksi ne edellyttävät laajamittaisia investointeja. Monet asiakkaistamme ylläpitävät projektiportfolioita, jotka sisältävät useita erikokoisia ja eri vaiheissa olevia hankkeita, ja monilla on laajoja hankintaprojekteja kattavia portfolioita. Toisilla taas on käynnissä vain yksi isompi projekti kerrallaan, mutta tämä projekti on usein merkittävä verrattuna asiakkaan muihin investointeihin tai liiketoiminnan kustannuksiin.
Menestys konsultointiliiketoiminnassa edellyttää kykyä tarjota asiakkaillemme jatkuvasti heidän arvostamiaan pal- veluita. Keskitymme solmimaan pitkäaikaisia asiakassuhteita, jotka nojautuvat puitesopimuksiin ja käytännönläheiseen neu- vontaan.
2018 – KEHITYSTÄ VUODEN LOPPUA KOHDEN
Vuonna 2018 liikevaihtomme kasvoi 3,5 % 5,8 (5,6) miljoonaan euroon, ja liiketulos oli 0,4 (0,7) miljoonaa euroa. Olemme kasvattaneet kapasiteettiamme Norjassa vahvistamalla kon- sultointiliiketoiminnan organisaatiota. Suomessa julkaisimme uuden Intelli R -ohjelmiston rakennuttamisen ja rakentamisen yksiköille. Liiketoimintaryhmässä työskenteli vuoden aikana keskimäärin 36 (36) henkilöä.
2 Dovre Group lyhyesti
115,9
LIIKEVAIHTO LIIKEVAIHTO LIIKETOIMINTARYHMITTÄIN
MILJ. EUROA
120
98,9
90
60
30
0
MILJ. EUROA
120
91,1
108,8
90
57,1
59,7
60
7,8
5,6
5,8
30
0
Projektihenkilöstö
Konsultointi
83,8
62,7
65,5
7,1
76,9
6,9
2014 2015 2016
2017
2018
2014 2015 2016
2017
2018
LIIKETULOS HENKILÖSTÖ KESKIMÄÄRIN
MILJ. EUROA % LIIKEVAIHDOSTA
3 3 800
0,5
0,8
649
543
2 2 600
1,2
1,2
0,0
0,0
0,1
0,1
481
468
495
1 1 400
-0,9
-0,7
0 0 200
-1
2014 2015 2016
2017
-1
2018
0
2014
2015
2016
2017
2018
TUHATTA EUROA | IFRS 2018 | IFRS 2017 | IFRS 2016 | IFRS 2015 | IFRS 2014 |
Liikevaihto | 65 466 | 62 681 | 83 810 | 115 947 | 98 889 |
Liikevaihdon muutos | 4,4 % | -25,2 % | -27,7 % | 17,2 % | -1,9 % |
Liiketulos | 539 | 52 | 4 | -858 | 1 173 |
% liikevaihdosta | 0,8 % | 0,1 % | 0,0 % | -0,7 % | 1,2 % |
Tulos ennen veroja | 1 058 | -398 | -1 545 | -1 841 | 885 |
% liikevaihdosta | 1,6 % | -0,6 % | -1,8 % | -1,6 % | 0,9 % |
Tilikauden tulos | 844 | -547 | -1 669 | -2 012 | 268 |
% liikevaihdosta | 1,3 % | -0,9 % | -2,0 % | -1,7 % | 0,3 % |
Oman pääoman tuotto | 3,8 % | -2,3 % | -6,3 % | -8,2 % | 1,1 % |
Sijoitetun pääoman tuotto | 4,6 % | -1,1 % | -4,2 % | -6,1 % | 3,9 % |
Omavaraisuusaste | 59,1 % | 62,2 % | 60,3 % | 52,5 % | 60,4 % |
Nettovelkaantumisaste | -7,8 % | -9,4 % | -18,3 % | -19,1 % | -42,2 % |
Taseen loppusumma | 37 513 | 36 389 | 42 794 | 52 040 | 35 545 |
Bruttoinvestoinnit | 164 | 249 | 322 | 2 096 | 346 |
% liikevaihdosta | 0,2 % | 0,4 % | 0,4 % | 1,8 % | 0,3 % |
Tutkimus- ja kehitysmenot | 160 | 135 | 106 | 117 | 135 |
% liikevaihdosta | 0,2 % | 0,2 % | 0,1 % | 0,1 % | 0,1 % |
Henkilöstö keskimäärin tilikauden aikana | 495 | 468 | 543 | 649 | 481 |
Henkilöstö tilikauden lopussa | 000 | 000 | 000 | 714 | 486 |
LIIKEVAIHTO KASVOI JA LIIKETULOS PARANI VUONNA 2018
Dovre Groupin tavoitteena on olla asiakkaiden ensisijainen projektikumppani. Tarjoamme asiakkaillemme konsultointipal- veluja, projektihenkilöstöä ja projektinhallinnan IT-ratkaisuja. Painopisteemme on suurissa öljy- ja kaasualan, energia-alan, infrastruktuurin ja teollisuuden projekteissa. Asiakkaamme ovat johtavia yksityisen ja julkisen sektorin organisaatioita maailmanlaajuisesti.
Dovre Groupissa monet asiat kehittyvät nyt oikeaan suun- taan. Kysyntä palveluillemme on kasvussa ja olemme havain- neet kuluvan vuoden aikana lisääntynyttä kysyntää ja hintojen nousua joidenkin öljy- ja kaasualan asiakkaiden kanssa. Tämä yhdistettynä viime vuosien kustannussäästöohjelmaan on edelleen parantunut kehitystämme.
Norjan projektihenkilöstömarkkinat kehittyivät varsin myönteisesti vuoden 2018 aikana, ja odotamme liiketoimin- nan olevan Norjassa vahvaa myös 2019. Viimeisen kolmen kuukauden aikana allekirjoitimme kaksi uutta puitesopimusta. Ensimmäinen puitesopimus allekirjoitettiin Woodin, uuden asi- akkaan, kanssa joulukuussa 2018. Sopimus kattaa teknisen konsultoinnin kaikissa Xxxxxx Norjan kohteissa. Tammikuussa 2019 allekirjoitimme puitesopimuksen strategisesta konsul- toinnista ja projektihenkilöstön toimittamisesta Nye Veierin projektinjohtoon ja HESQ-toimintoihin (työterveys, ympäristö, turvallisuus ja laatu). Sopimusta varten Projektihenkilöstö- ja Konsultointi-liiketoiminnat yhdistivät voimansa ja osoittivat, että Dovre Groupin tarjooma tuo meille uusia mahdollisuuksia perinteisen öljy- ja kaasuteollisuuden rinnalle.
Kehitys oli positiivista myös muualla EMEA-markki- na-alueellamme vuonna 2018. Panostukset uusimmalla pro- jektihenkilöstömarkkinallamme Suomessa alkavat tuottaa tulosta. Dovre Group Oyj allekirjoitti kehyssopimuksen Baltic- connector-projektin kanssa maaliskuussa 2018 ja on toimitta- nut projektijohdon resursseja projektiin. Balticconnector on virolaisen yhtiön Elering AS:n ja suomalaisen Baltic Connector Oy:n yhdessä omistama projekti. EMEA-markkina-alueellamme oli myös uusia toimeksiantoja ydinvoima-alalla ja Arabiemiraa- teissa toimivien asiakkaiden kanssa.
APAC-yksikkömme vuosi alkoi vahvasti suuren, mutta suh- teellisen lyhytaikaisen projektin kanssa, joka päättyi toisen vuosipuoliskon lopussa. Tämän seurauksena henkilöstömäärä ja myynti laskivat vuoden toisella vuosipuoliskolla. Olemme kuitenkin onnistuneet varmistamaan vahvemman sopimus- kannan vuodelle 2019.
Myyntimme Pohjois-Amerikassa laski vuonna 2018. Orga- nisoimme uudelleen toimintamme Yhdysvalloissa ja Kana- dassa toisen vuosipuoliskon aikana ja nyt markkina-aluetta palvelee yksi liiketoimintayksikkö. Uusi rakenne saa aikaan kustannussäästöjä ja vahvistaa synergioita sekä omassa organisaatiossamme että toiminnassamme asiakkaiden ja konsulttien kanssa.
Kokonaisuudessaan myynnin kehitys oli myönteistä Projek- tihenkilöstö-liiketoiminnassa ja erityisesti kannattavuus parani merkittävästi 0,8 miljoonasta eurosta 1,5 miljoonaan euroon. Konsultointi-liiketoimintayksikön liikevaihto oli vertailu- vuotta parempi. Tulos laski edellisvuodesta, mutta oli vielä erittäin hyvällä tasolla. Tulosta laski tilapäisesti vaisu tilanne
Norjan liiketoiminnassa.
Konsultointiyksikkömme Norjassa saavutti ensimmäisen sijan vuosittaisessa Norwegian Management Consulting –kyse- lyssä (Konsulentguiden 2018), josta olemme erityisen ylpeitä. Kysely toteutettiin vuoden 2018 lopussa ja siinä kysyttiin asi- akkaiden mielipidettä konsulttiyrityksistä, joiden kanssa heillä on ollut asiakkuussuhde. Ensimmäinen sija tasokkaassa yritys- ryhmässä on hyvin motivoivaa.
4 Toimitusjohtajan katsaus
Konsultointi-liiketoiminta Suomessa julkaisi vuoden 2018 aikana uuden ohjelmiston, Intelli R:n, joka on hankehallinnan tietojärjestelmä rakennuttamisen ja rakentamisen yksiköille. Odotamme tämän tuotteen myynnin kasvavan vuonna 2019. Päätimme myös yhtiöittää Suomen ICT- ja projektinhallinta-lii- ketoiminnan uuteen yhtiöön, Proha Oy:hyn. Yhtiöittämisen tavoitteena on rakentaa tehokas toimija, joka keskittyy ICT- ja projektinhallinta-liiketoimintaan ja jolla on oma identiteetti ja tavoitteet. Proha Oy:n nimellä on pitkä perinne projektinhal- linnassa Suomessa. Yhtiö pyrkii löytämään uusia liiketoimin- tamahdollisuuksia muiden saman alan suomalaisten yhtiöiden kanssa yhteisyritysten ja fuusioiden kautta.
Lopuksi haluan kiittää kaikkia asiakkaitamme, konsult- tejamme etulinjassa, sekä muuta henkilökuntaa ja yhteis- työkumppaneitamme hienosta työstä vuonna 2018. Odotan innolla kehityksen jatkuvan vuonna 2019.
Xxxx Xxxxxx Toimitusjohtaja
DOVRE GROUP OYJ:N HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS 1.1.–31.12.2018
2. HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
MARKKINATILANNE
Projektihenkilöstömarkkinat elpyivät vuoden 2018 aikana eri- tyisesti Norjan öljy- ja kaasualalla. Norjan odotetaan olevan vahva myös vuonna 2019, sillä sekä volyymit että hinnat ovat nousussa kasvaneen kysynnän seurauksena. Kehitys oli posi- tiivista myös muualla EMEA-markkina-alueellamme vuonna
2018. APAC-markkina-alueemme ja Pohjois-Amerikan myynti laski vuonna 2018 verrattuna edelliseen vuoteen, mutta mark- kinat ovat paranemassa. Konsultointi-liiketoiminnan markkinat ovat vakaat sekä Norjassa että Suomessa.
KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT
MILJOONAA EUROA | 2018 | 2017 | MUUTOS % |
Liikevaihto | 65,5 | 62,7 | 4,4 |
Liiketulos | 0,5 | 0,1 | 942,5 |
% liikevaihdosta | 0,8 | 0,1 | |
Tulos ennen veroja | 1,1 | -0,4 | 365,8 |
% liikevaihdosta | 1,6 | -0,6 | |
Tilikauden tulos | 0,8 | -0,5 | 254,4 |
% liikevaihdosta | 1,3 | -0,6 | |
Liiketoiminnan nettorahavirta | 0,8 | -0,9 | 222,2 |
Nettovelat | -1,7 | -2,1 | -18,3 |
Nettovelkaantumisaste, % | -7,8 | -9,4 | -16,6 |
Tulos/osake, euroa | |||
Laimentamaton | 0,01 | -0,01 | 254,1 |
Laimennettu | 0,01 | -0,01 | 254,2 |
LIIKEVAIHTO JA KANNATTAVUUS
Konsernin tilikauden liikevaihto nousi 4,4 prosenttia ja oli 65,5 (62,7) miljoonaa euroa. Projektihenkilöstön osuus konsernin liikevaihdosta oli 91 (91) prosenttia ja Konsultoinnin 9 (9) pro- senttia.
Liikevaihto Projektihenkilöstö-liiketoiminnassa kasvoi tilikaudella 4,5 prosenttia ja oli 59,7 (57,1) miljoonaa euroa. Liikevaihto Konsultointi-liiketoiminnassa kasvoi 3,5 prosenttia ja oli 5,8 (5,6) miljoonaa euroa.
Markkina-alueittain EMEAn liikevaihto tilikaudella oli 50,0 (43,5) miljoonaa euroa eli 76 (69) prosenttia konsernin liike- vaihdosta. AMERICAS-alueen liikevaihto oli 9,4 (12,8) miljoo- naa euroa eli 14 (20) prosenttia konsernin liikevaihdosta ja APAC-alueen liikevaihto oli 6,0 (6,4) miljoonaa euroa eli 9 (10) prosenttia konsernin liikevaihdosta.
Valuuttakurssimuutokset vaikuttivat jonkin verran tilikau- den liikevaihtoon. Vertailukelpoisin valuutoin koko vuoden liikevaihto olisi kasvanut noin 7,5 prosenttia vertailuvuodesta.
Tilikauden liiketulos oli 0,5 (0,1) miljoonaa euroa eli 0,8 (0,1) prosenttia liikevaihdosta. Projektihenkilöstön liiketulos oli 1,5 (0,8) miljoonaa euroa. Konsultoinnin liiketulos oli 0,4 (0,7) miljoonaa euroa. Muiden toimintojen liiketulos oli -1,1 (-1,2) mil- joonaa euroa. Kohdistamattomat kustannukset olivat 0,2 (0,3) miljoonaa euroa. Vertailukaudella konserni raportoi yhteensä 0,3 miljoonaa euroa uudelleenjärjestelykuluja Projektihenki- löstö-liiketoimintaryhmässä.
Tulos ennen veroja vuodelta 2018 oli 1,1 (-0,4) miljoonaa euroa. Tulokseen sisältyi 0,6 (-0,2) miljoonaa euroa rahoituse- riä, joista suurin osa liittyy SaraRasa Bioindo -sijoituksen arvon kirjaamiseen käypään arvoon tulosvaikutteisesti.
Tilikauden tulos oli 0,8 (-0,5) miljoonaa euroa. Konsernin osakekohtainen tulos vuonna 2018 oli 0,01 (-0,01) euroa. Sijoi- tetun pääoman tuotto (ROI) oli 4,6 (-1,1) prosenttia.
Dovre Group Oyj:n hallituksen toimintakertomus 1.1.–31.12.2018 7
RAHOITUS, RAHAVIRTA JA INVESTOINNIT
Konsernin taseen loppusumma oli joulukuun 2018 lopussa 37,5 (36,4) miljoonaa euroa. Konsernin likvidien varojen määrä oli 5,0 (5,2) miljoonaa euroa. Konsernilla on lisäksi käyttämättö- miä shekkitililimiittejä.
Omavaraisuusaste oli joulukuun lopussa 59,1 (62,2) pro- senttia ja nettovelat suhteessa omaan pääomaan (gearing)
-7,8 (-9,4) prosenttia. Korollista vierasta pääomaa oli 3,2 (3,0) miljoonaa euroa, ja sen osuus oman ja vieraan pääoman yhteis- summasta oli 8,6 (8,3) prosenttia. Korollisesta vieraasta pää- omasta yhteensä 2,8 (2,0) miljoonaa euroa oli lyhytaikaista ja 0,4 (1,0) miljoonaa euroa pitkäaikaista.
Konsernin liiketoiminnan nettorahavirta oli 1,1 (-0,9) mil- joonaa euroa, johon sisältyy käyttöpääoman muutos 0,2 (-1,0)
miljoonaa euroa. Vuoden 2017 viimeinen päivä oli sunnuntai, joten noin 2 miljoonaa euroa asiakasmaksuja saatiin tammi- kuun 2018 alussa.
Investointien nettorahavirta oli -0,2 (-0,3) miljoonaa euroa. Bruttoinvestoinnit olivat yhteensä 0,2 (0,2) miljoonaa euroa. Rahoituksen nettorahavirta oli -1,0 (-1,4) miljoonaa euroa.
Omien osakkeiden hankintaan käytettiin 0,2 (0,1) miljoonaa euroa. Katsauskaudella maksettiin osinkoja 1,0 (1,0) miljoonaa euroa.
Taseen liikearvo oli katsauskauden päättyessä yhteensä 15,2 (15,2) miljoonaa euroa. Viitteitä omaisuuserien arvon- alentumisista ei ole todettu.
SARARASA
Vertailukaudella Dovre Group Oyj:llä oli yhteisyritys, singa- porelainen SaraRasa Bioindo Pte. Ltd. (Bioindo), josta Dovre Group Oyj omisti 29 prosenttia vuoden 2017 lopussa. Vuoden 2018 osakeantien seurauksena Dovre Group Oyj:n omistus laski 19,86 prosenttiin. Tämän lisäksi osakassopimusta on muutettu siten, että yksimieliset päätökset eivät ole pakol- lisia. Dovre Group Oyj:llä ei näin ollen ole enää merkittävää päätäntävaltaa Bioindossa ja siten omistus esitetään vuoden 2018 tilinpäätöksessä rahoitusvaroissa.
Bioindon nettotulos kehittyi myönteisesti vuonna 2018 ja oli noin 1,0 (-1,2) miljoonaa euroa. Tulokseen sisältyi kertaluon-
teinen noin 0,8 miljoonan euron kustannussäästö, joka syntyi yhtiön lainasalkun uudelleenjärjestelystä. Pellettien markki- nahinta parani vuoden aikana ja Bioindon pellettitehtaan tuotanto kasvoi. Vuodelle 2019 tehtyjen myyntisopimusten perusteella myönteisen tuloskehityksen ennustetaan jatkuvan. Dovre Groupin tilikauden tulos sisältää 0,6 miljoonaa euroa rahoitustuottoa, joka liittyy SaraRasa Bioindo -sijoituk- sen arvon kirjaamiseen käypään arvoon tulosvaikutteisesti.
Vertailukaudella Dovre Groupin tulokseen sisältyi konsernin osuus, -0,2 miljoonaa euroa, Bioindon tuloksesta.
TUTKIMUS JA TUOTEKEHITYS
Konsernin tutkimus- ja tuotekehitysmenot olivat 0,2 (0,1) miljoonaa euroa eli 0,2 (0,2) prosenttia liikevaihdosta.
HENKILÖSTÖ
Dovre Group työllisti joulukuun lopussa 495 (476) henkilöä, joista 453 (438) työskenteli Projektihenkilöstö-liiketoimin-
nassa, 38 (33) Konsultointi-liiketoiminnassa ja 4 (5) muissa toiminnoissa.
Tilikauden keskimääräinen henkilöstömäärä oli 495 (468). Projektihenkilöstö-liiketoiminnassa työskenteli 453
(438) henkilöä ja Konsultointi-liiketoiminnassa 38 (33) hen- kilöä. Projektihenkilöstöstä 29 (23) prosenttia oli itsenäisiä liikkeenharjoittajia.
Konsernin henkilöstökulut vuonna 2018 olivat 59,2 (56,4) miljoonaa euroa.
DOVRE GROUPIN JOHTORYHMÄ
Xxxx Xxxxx aloitti Dovre Group Oyj:n talousjohtajana 1.1.2018. Xxxx Xxxxxx, aiemmin Projektihenkilöstö Norja -liiketoimin- ta-alueen johtaja, nimitettiin konsernin toimitusjohtajaksi 1.11.2018. Vuoden 2018 lopussa Dovre Groupin johtoryhmään
kuuluivat Xxxx Xxxxxx (toimitusjohtaja), Xxxxx Xxxxxxxx (xxx- xxxx, Konsultointi-liiketoiminta-alue) ja Xxxx Xxxxx (talousjoh- taja).
8 Dovre Group Oyj:n hallituksen toimintakertomus 1.1.–31.12.2018
Dovre Group Oyj:n 28.3.2018 pidetty varsinainen yhtiökokous vahvisti hallituksen jäsenten lukumääräksi neljä (4). Hallituk- sen jäseniksi valittiin uudelleen Xxxxx Xxxxxxx ja Xxx Xxxxx ja uusiksi jäseniksi valittiin Xxxxx Xxxxxxxx ja Xxxxx Xxxxxxxx.
Yhtiökokous päätti, että hallituksen puheenjohtajalle mak- setaan palkkiota 35 000 euroa, hallituksen varapuheenjoh- tajalle 25 000 euroa ja hallituksen jäsenelle 22 000 euroa
vuodessa. Lisäksi korvataan kohtuulliset matkakustannukset. Hallituksen palkkiot ja niiden maksutapa eivät muuttuneet edellisvuodesta.
Hallituksen jäsen Xxx Xxxxx erosi hallituksesta 31.8.2018. Vuoden 2018 lopussa Dovre Groupin hallitukseen kuuluivat Xxxxx Xxxxxxxx (puheenjohtaja), Xxxxx Xxxxxxx (varapuheenjoh- taja) ja Xxxxx Xxxxxxxx.
OSAKE, OSAKKEENOMISTAJAT JA OPTIO-OIKEUDET
OSAKEPÄÄOMA JA OSAKEVAIHTO
Dovre Group Oyj:n osakepääoma oli joulukuun 2018 lopussa 9 603 084,48 euroa ja osakkeiden lukumäärä 100 168 769. Osakepääomassa tai osakkeiden lukumäärässä ei tapahtunut muutoksia tilikauden aikana.
Tilikaudella Dovre Group Oyj:n osakkeita vaihdettiin Nas- daq Helsinki Oy:ssä noin 14,5 (22,7) miljoonaa kappaletta, mikä vastasi noin 3,6 (6,3) miljoonan euron vaihtoa. Kaupankäynnin alin kurssi oli 0,20 (0,24) euroa ja ylin kurssi oli 0,29 (0,33)
euroa. Osakkeen päätöskurssi 31.12.2018 oli 0,21 (0,27) euroa. Osakekannan markkina-arvo katsauskauden päätöskurssilla oli noin 21,0 (27,3) miljoonaa euroa.
OMAT OSAKKEET
Joulukuussa 2017 Dovre Group Oyj:n hallitus päätti aloittaa yhtiön omien osakkeiden hankinnan varsinaisen yhtiökokouk- sen 30.3.2017 antaman valtuutuksen perusteella. Omien osak- keiden hankinta aloitettiin 5.12.2017 ja lopetettiin 27.3.2018.
Tammi–joulukuussa 2018 Dovre Group Oyj osti yhteensä 527 066 omaa osaketta 0,2761 euron keskihintaan. Katsaus- kaudella ostettujen osakkeiden kokonaishinta oli 145 507,34 euroa. Hallituksen jäsen Xxx Xxxxx erosi kolmannella neljän- neksellä ja palautti yhtiölle 31 075 osaketta. Dovre Group Oyj:n hallussa oli joulukuun 2018 lopussa yhteensä 870 337 yhtiön omaa osaketta, joiden osuus yhtiön kaikista osakkeista oli noin 0,9 %.
OSAKKEENOMISTAJAT
Dovre Group Oyj:llä oli 31.12.2018 yhteensä 3 179 (3 373) rekisteröityä osakkeenomistajaa mukaan lukien hallintare-
kisteröidyt osakkeenomistajat, joita oli 8 (8). Dovre Group sai kesäkuussa uuden suuren omistajan, kun suomalainen rahasto hankki omistukseensa kaksi miljoonaa yhtiön osaketta. Hallin- tarekisteröidyn omistuksen osuus oli joulukuun lopussa 0,4 (0,4) prosenttia.
OPTIO-OIKEUDET
Dovre Groupilla oli tilikauden päättyessä voimassa yksi optio-ohjelma, 2013. Jokainen optio-ohjelman optio-oikeus oikeuttaa merkitsemään yhden Dovre Group Oyj:n osakkeen. Optio-ohjelman 2013 optio-oikeuksia voidaan antaa yhteensä enintään 3 000 000 kappaletta konsernin avain- henkilöille. Optio-ohjelman 2013 osakkeiden merkintähinnat
ja -ajat ovat seuraavat:
• 2013B-optiosarja: merkintähinta 0,52 euroa ja merkin- täaika 1.3.2016–28.2.2019.
• 2013C-optiosarja: merkintähinta 0,43 euroa ja merkin- täaika 1.3.2017–28.2.2020.
Optio-ohjelman 2013 optio-oikeuksia ei myönnetty katsaus- kauden aikana. 2013A-sarjan optio-oikeuksien merkintäaika päättyi 29.2.2018. Optiosarjan 2013A optio-oikeuksilla ei mer- kitty lainkaan osakkeita ja merkitsemättä jääneet 565 000 optio-oikeutta mitätöityivät. Xxxxxxx xxx Xxxxxxxxx myönnetyt 2013B- ja 2013C-optio-oikeudet palautuivat yhtiölle hänen toi- mitusjohtajakautensa päättyessä. Tilikauden lopussa vuoden 2013 optio-ohjelman optio-oikeuksista oli myönnetty 850 000 kappaletta ja optio-oikeuksista oli yhtiön hallussa yhteensä 1 150 000 kappaletta.
JOHDON OMISTUS
Dovre Group Oyj:n hallituksen jäsenet omistivat 31.12.2018, mukaan lukien määräysvaltayhtiöiden kautta tapahtuva omis- tus, yhteensä 7 101 189 (21 765 851) osaketta, mikä vastaa noin 7,1 (21,7) prosenttia koko osake- ja äänimäärästä.
Dovre Group Oyj:n toimitusjohtaja omisti 31.12.2018 yhteensä 80 000 osaketta, mikä vastaa 0,1 prosenttia koko osake- ja äänimäärästä. Lisäksi Xxxx Xxxxxx omisti tilikau- den lopussa 200 000 kappaletta 2013-optio-ohjelman optio- oikeuksia.
Lisätietoja Dovre Groupin osakkeesta ja osakkeenomista- jista yhtiön verkkosivuilta xxx.xxxxxxxxxx.xxx -> sijoittajat.
Dovre Group Oyj:n hallituksen toimintakertomus 1.1.–31.12.2018 9
YHTIÖKOKOUKSEN PÄÄTÖKSET JA HALLITUKSEN VALTUUTUKSET
Dovre Group Oyj:n 28.3.2018 pidetty varsinainen yhtiökokous vahvisti tilinpäätöksen ja konsernitilinpäätöksen vuodelta 2017 ja myönsi vastuuvapauden yhtiön hallituksen jäsenille ja toi- mitusjohtajalle 31.12.2017 päättyneeltä tilikaudelta. Yhtiöko- kous päätti hallituksen ehdotuksen mukaisesti tilikaudelta 2017 maksettavan osingon määräksi 0,01 euroa osakkeelta.
Yhtiökokous vahvisti hallituksen jäsenten lukumääräksi neljä (4). Hallituksen jäseniksi valittiin uudelleen Xxxxx Xxxxxxx ja Xxx Xxxxx ja uusiksi jäseniksi valittiin Xxxxx Xxxxxxxx ja Xxxxx Xxxxxxxx.
Hallituksen palkkiot ja niiden maksutapa eivät muuttuneet edellisvuodesta. Tilintarkastajaksi valittiin tilintarkastusyh- teisö BDO Oy. Päävastuullisena tilintarkastajana toimii KHT Xxx Xxxxx.
Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään enintään 9 900 000 yhtiön oman osakkeen hankkimisesta siten, että osakkeet hankitaan muutoin kuin osakkeenomistajien omista- mien osakkeiden suhteessa yhtiön vapaalla omalla pääomalla osakkeiden hankintahetken markkinahintaan Nasdaq Helsinki Oy:n järjestämässä kaupankäynnissä säännellyllä markkinalla. Määrä vastaa enintään 10,0 prosenttia yhtiön kaikista osak- keista. Osakkeita voidaan hankkia käytettäväksi vastikkeena mahdollisissa yrityshankinnoissa tai muissa yhtiön liiketoimin- taan kuuluvissa järjestelyissä, investointien rahoittamiseksi tai osana yhtiön kannustinjärjestelmää tai yhtiöllä pidettäviksi, muutoin luovutettaviksi tai mitätöitäviksi. Hallitus päättää muista valtuutukseen liittyvistä ehdoista. Valtuutus on voi- massa 30.6.2019 saakka ja kumoaa aikaisemmin annetut hank- kimisvaltuutukset. Hallitus ei käyttänyt valtuutusta tilikaudella.
Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään uusien osak- keiden antamisesta ja/tai yhtiön omien osakkeiden luovutta- misesta ja/tai osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:ssä tarkoitettujen erityisten oikeuksien antamisesta seuraavin ehdoin:
Hallitus voi valtuutuksen perusteella päättää osakean- nista ja erityisten oikeuksien antamisesta myös suunnatusti eli osakkeenomistajien etuoikeudesta poiketen laissa mainituin edellytyksin. Valtuutuksen perusteella voidaan antaa enintään 9 900 000 osaketta. Valtuutuksen enimmäismäärä vastaa 10,0 prosenttia yhtiön nykyisistä osakkeista. Hallitus voi käyt- tää valtuutusta yhdessä tai useammassa erässä. Hallitus voi käyttää valtuutusta yrityskauppojen tai muiden järjestelyiden rahoittamiseksi tai toteuttamiseksi, yhtiön pääomarakenteen vahvistamiseksi, kannustinjärjestelmiin tai muihin hallituksen päättämiin tarkoituksiin. Uudet osakkeet voidaan antaa ja yhtiön omat osakkeet voidaan luovuttaa joko maksua vastaan tai maksutta. Uudet osakkeet voidaan antaa myös maksut- tomana osakeantina yhtiölle itselleen. Hallitus valtuutettiin päättämään osakeannin ja erityisten oikeuksien antamisen muista ehdoista. Hallitus voi valtuutuksen perusteella päättää yhtiöllä mahdollisesti panttina olevien omien osakkeiden reali- soimisesta. Valtuutus on voimassa 30.6.2019 saakka. Valtuutus kumoaa aikaisemmin annetut osakeantia sekä muiden osak- keisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamista koskevat valtuutukset. Hallitus ei käyttänyt valtuutusta tilikaudella.
Dovre Group Oyj:n hallitus hankki omia osakkeita 5.12.2017– 27.3.2018 yhteensä 839 262 kappaletta yhtiökokouksen 30.3.2017 antaman valtuutuksen perusteella.
SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ
Dovre Group noudattaa Arvopaperimarkkinayhdistys ry:n julkaisemaa Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodia (2015). Yhtiön selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä vuodelta 2018
annetaan hallituksen toimintakertomuksesta erillisenä. Yhtiön hallinnointiperiaatteet on nähtävillä yhtiön verkkosivuilla osoitteessa xxx.xxxxxxxxxx.xxx -> Sijoittajat.
LÄHIAJAN RISKIT JA EPÄVARMUUSTEKIJÄT
Projektihenkilöstö-liiketoimintaryhmässä yksi merkittävim- mistä riskeistä on asiakkaidemme liiketoiminnan syklisyys. Norjan markkinatilanteen kehitys on liiketoimintaryhmälle erityisen tärkeää Norjan markkinoilla saavutetun vahvan markkina-aseman johdosta. Lisäksi toiminnan laajentaminen uusiin asiakassegmentteihin edellyttää panostuksia ja altistaa riskeille. Liiketoimintaryhmän muut haasteet ovat kilpailuky- vyn ja kannattavuuden ylläpitäminen. Liiketoimintaryhmän toiminta on projektiluontoista, mikä luo epävarmuutta toimin-
nan ennustettavuuteen. Ajoittain paikallisesti saattaa olla riip- puvuutta yhdestä suuresta projektista tai asiakkaasta. Dovre Groupilla on vastuu konsulttiensa työsuorituksesta. Yhtiöllä ei kuitenkaan ole kokonaisvastuuta projektien toimituksesta. Konsultointi-liiketoiminnassa yleinen taloudellinen epä- varmuus ei vaikuta yhtä suoraan Dovre Groupin palveluiden kysyntään. Tämä johtuu siitä, että merkittävä asiakkaamme Norjan julkinen sektori pyrkii investoimaan vastasyklisesti. Toi- mitusprojekteihin liittyy lisäksi vähäisiä asiakkaista ja omasta
10 Dovre Group Oyj:n hallituksen toimintakertomus 1.1.–31.12.2018
henkilöstöstä johtuvia riskejä, kuten projektien viivästyminen tai avainhenkilöstön menetykset.
Dovre Group on vähemmistöosakkaana puujätteestä pel- lettejä tuottavassa yhtiössä SaraRasa Bioindo Pte. Ltd:ssä (Bioindo). Bioindon tuotantoyksikkö sijaitsee Indonesiassa, jossa on korkea maariski. Muita olennaisia riskejä ovat mm. kaupallisiin sopimuksiin, erityisesti raaka-aineen osto- ja loppu- tuotteen myyntisopimuksiin, liittyvät riskit. Dovre Group kirjaa sijoituksen käypään arvoon tulosvaikutteisesti.
Konsernin raportointivaluutta on euro. Konsernin toimin- nan kannalta merkittävimmät valuutat ovat Norjan kruunu, Kanadan dollari, Singaporen dollari ja Yhdysvaltain dollari. Vaikka myynti ja vastaavat kulut ovat pääosin samassa valuu- tassa, valuuttakurssien muutokset voivat vaikuttaa yhtiön lii- kevaihdon lisäksi myös liiketulokseen. Valuuttamääräisistä varoista ja veloista voi myös syntyä kurssivoittoja tai -tappioita. Valuuttariskit suojataan tarvittaessa keskitetysti konsernissa.
TILIKAUDEN JÄLKEISET TAPAHTUMAT
Dovre Group ilmoitti 15.1.2019, että se yhtiöittää Suomen ICT- ja projektinhallinta-liiketoiminnan uuteen, Dovre Groupin koko- naan omistamaan yhtiöön, Proha Oy:hyn. Proha Oy aloittaa toimintansa 1.4.2019 ja liiketoiminnan nykyinen henkilöstö siirtyy uuden yhtiön palvelukseen vanhoina työntekijöinä. Yhtiöittämisen tavoitteena on rakentaa tehokas toimija, joka
keskittyy ICT- ja projektinhallinta-liiketoimintaan ja jolla on oma identiteetti ja tavoitteet. Proha Oy:n nimellä on pitkä perinne projektinhallinnassa Suomessa. Yhtiö pyrkii löytämään uusia liiketoimintamahdollisuuksia muiden saman alan suomalaisten yhtiöiden kanssa yhteisyritysten ja fuusioiden kautta.
NÄKYMÄT VUODELLE 2019
Markkinoilla on edelleen useita epävarmuuksia, mm. yleinen taloudellinen kehitys, öljyn hinta ja poliittinen epävakaus. Pää- markkinamme sijaitsevat kuitenkin poliittisesti ja taloudelli- sesti vakaissa maissa.
Projektihenkilöstö-liiketoimintaryhmässä kysyntä on parantunut ja hintataso on kääntynyt hienoiseen kasvuun. Vahvan puitesopimussalkun, tehtyjen kustannussäästöjen sekä korkeamman kysynnän ansiosta ennustamme liiketuloksen paranevan vuoteen 2018 verrattuna.
Konsultointi-liiketoimintaryhmässä näkymät ovat pysyneet ennallaan.
Dovre Groupin liikevaihdon ennustetaan paranevan vuo- teen 2018 verrattuna (65,5 milj. euroa vuonna 2018) ja liike- voiton ennustetaan olevan yli 1,3 miljoonaa euroa (0,5 milj. euroa vuonna 2018).
HALLITUKSEN OSINGONJAKOEHDOTUS
Emoyhtiö Dovre Group Oyj:n voitonjakokelpoiset varat 31.12.2018 olivat 18 402 849,49 euroa. Hallitus ehdottaa 27.3.2019 kokoontuvalle varsinaiselle yhtiökokoukselle, että osinkoa maksetaan 0,01 euroa osakkeelta. Hallituksen ehdo- tuksen mukaisesti osinko maksetaan 25.4.2019 osakkeenomis- tajalle, joka on osingonmaksun täsmäytyspäivänä 29.3.2019 ollut rekisteröitynä Euroclear Finland Oy:n pitämään osakas- luetteloon.
Todetaan, että osinkoa ei makseta yhtiön hallussa oleville osak- keille. Yhtiön taloudellisessa asemassa ei tilikauden päättymi- sen jälkeen ole tapahtunut olennaisia muutoksia. Ehdotettu voitonjako ei hallituksen näkemyksen mukaan vaaranna yhtiön maksukykyä.
Oslossa, Norjassa, 20. helmikuuta 2019
Dovre Group Oyj Hallitus
Dovre Group Oyj:n hallituksen toimintakertomus 1.1.–31.12.2018 11
OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJAT
3. OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJAT
OSAKKEET JA OSAKEPÄÄOMA
Dovre Group Oyj:llä on yksi osakesarja. Kukin osake oikeuttaa yhteen ääneen. Dovre Group Oyj:n osakkeet noteerataan Nasdaq Helsinki Oy:ssä.
Dovre Group Oyj:n osakepääoma 1.1.2018 ja 31.12.2018 oli 9 603 084,48 euroa. Osakkeiden lukumäärä 1.1.2018 ja 31.12.2018
yhteensä oli 100 168 769 kappaletta.
OSAKEKURSSI JA -VAIHTO
Tilikaudella 1.1.–31.12.2018 Dovre Group Oyj:n osakkeita vaihdettiin Nasdaq Helsinki Oy:ssä noin 14,5 (22,7) miljoonaa kappaletta, mikä vastasi noin 3,6 (6,3) miljoonan euron vaihtoa.
Tilikaudella 1.1.–31.12.2018 kaupankäynnin alin kurssi oli 0,20 (0,22) euroa ja ylin kurssi oli 0,29 (0,33) euroa. Osakkeen päätös- kurssi 31.12.2018 oli 0,21 (0,27) euroa.
Yhtiön osakekannan markkina-arvo tilikauden päätöskurssilla oli noin 21,0 (27,3) milj. euroa.
Dovre Group Oyj:llä oli 31.12.2018 yhteensä 3 179 (3 373) rekis- teröityä osakkeenomistajaa, joista 8 (8) oli hallintarekisteröityjä. Hallintarekisteröidyn omistuksen osuus oli 0,4 (0,3) prosenttia koko- naisosakemäärästä.
HALLITUKSEN VALTUUDET
Yhtiön 28.3.2018 pidetty varsinainen yhtiökokous valtuutti Dovre Group Oyj:n hallituksen päättämään enintään 9 900 000 yhtiön oman osakkeen hankkimisesta siten, että osakkeet hankitaan muu- toin kuin osakkeenomistajien omistamien osakkeiden suhteessa yhtiön vapaalla omalla pääomalla osakkeiden hankintahetken mark- kinahintaan Nasdaq Helsinki Oy:n järjestämässä kaupankäynnissä säännellyllä markkinalla. Määrä vastaa enintään noin 10,0 prosenttia yhtiön kaikista osakkeista. Osakkeita voidaan hankkia käytettäväksi vastikkeena mahdollisissa yrityshankinnoissa tai muissa yhtiön liike- toimintaan kuuluvissa järjestelyissä, investointien rahoittamiseksi tai osana yhtiön kannustinjärjestelmää tai yhtiöllä pidettäviksi, muutoin luovutettaviksi tai mitätöitäviksi. Xxxxxxxx päättää muista valtuutuk- seen liittyvistä ehdoista. Valtuutus on voimassa 30.6.2019 saakka ja kumoaa aikaisemmin annetut hankkimisvaltuutukset.
Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään uusien osakkeiden antamisesta ja/tai yhtiön omien osakkeiden luovuttamisesta ja/tai osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:ssä tarkoitettujen erityisten oikeuksien antamisesta seuraavin ehdoin:
Hallitus voi valtuutuksen perusteella päättää osakeannista ja erityisten oikeuksien antamisesta myös suunnatusti eli osakkeen- omistajien etuoikeudesta poiketen laissa mainituin edellytyksin. Val- tuutuksen perusteella voidaan antaa enintään 9 900 000 osaketta. Valtuutuksen enimmäismäärä vastaa noin 10,0 prosenttia yhtiön nykyisistä osakkeista. Hallitus voi käyttää valtuutusta yhdessä tai useammassa erässä. Hallitus voi käyttää valtuutusta yrityskaup- pojen tai muiden järjestelyiden rahoittamiseksi tai toteuttamiseksi, yhtiön pääomarakenteen vahvistamiseksi, kannustinjärjestelmiin tai muihin hallituksen päättämiin tarkoituksiin. Uudet osakkeet voidaan antaa ja yhtiön omat osakkeet voidaan luovuttaa joko maksua vastaan tai maksutta. Uudet osakkeet voidaan antaa myös maksuttomana osakeantina yhtiölle itselleen. Hallitus valtuutettiin päättämään osakeannin ja erityisten oikeuksien antamisen muista ehdoista. Hallitus voi valtuutuksen perusteella päättää yhtiöllä mah- dollisesti panttina olevien omien osakkeiden realisoimisesta. Valtuu- tus on voimassa 30.6.2019 saakka. Valtuutus kumoaa aikaisemmin annetut osakeantia sekä muiden osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamista koskevat valtuutukset.
OMAT OSAKKEET
Joulukuussa 2017 Dovre Group Oyj:n hallitus päätti aloittaa yhtiön omien osakkeiden hankinnan varsinaisen yhtiökokouksen 30.3.2017 antaman valtuutuksen perusteella. Omien osakkeiden hankinta aloi- tettiin 5.12.2017 ja lopetettiin 27.3.2018. Tammi–joulukuussa 2018 ostettiin yhteensä 527 066 osaketta. Ostettujen osakkeiden koko- naishinta oli 145 507,34 euroa. Osakkeiden keskihinta oli 0,2761 euroa.
Dovre Group Oyj:n hallussa oli joulukuun 2018 lopussa 870 337 yhtiön omaa osaketta, joiden osuus yhtiön kaikista osakkeista oli noin 0,9 %. Xxx Xxxxx palautti neljännellä vuosineljänneksellä Dovre Groupille 31 075 osaketta, koska hän erosi Dovre Groupin hallituk- sesta kesken toimikauden.
OPTIO-OIKEUDET
Dovre Groupilla oli tilikauden päättyessä voimassa yksi optio-oh- jelma, 2013. Jokainen optio-oikeus oikeuttaa merkitsemään yhden Dovre Group Oyj:n osakkeen.
Vuoden 2013 optio-ohjelman nojalla annetut optio-oikeudet ovat seuraavat:
2013 OPTIO-OHJELMA MERKINTÄAIKA | MERKINTÄHINTA (EUROA) | OSAKKEITA KPL | OPTIOITA KPL |
A 1.3.2015–29.2.2018 | 0,39 | 1 000 000 | 1 000 000 |
B 1.3.2016–28.2.2019 | 0,52 | 1 000 000 | 1 000 000 |
C 1.3.2017–28.2.2020 | 0,43 | 1 000 000 | 1 000 000 |
Yhteensä | 3 000 000 | 3 000 000 | |
Mitätöity | 1 000 000 | 1 000 000 | |
Osakemerkinnät | 0 | 0 | |
Jäljellä 31.12.2018 | 2 000 000 | 2 000 000 | |
Joista yhtiön hallussa | 1 150 000 | 1 150 000 |
OsakKeet ja osakkeenomistajat 13
Optio-ohjelman 2013 optio-oikeuksia ei myönnetty tilikauden aikana. Yhtiölle palautui yhteensä 935 000 kappaletta optio-ohjel- man 2013 optio-oikeuksia. Tilikauden lopussa vuoden 2013 optio-oh- jelman optio-oikeuksista oli myönnetty 850 000 kappaletta. Dovre
Group Oyj:n 2013 optio-ohjelman A-sarjan optio-oikeuksien merkin- täaika päättyi 29.2.2018. Merkitsemättä jääneet 565 000 optiota mitätöityivät.
SUURIMMAT OSAKKEENOMISTAJAT 31.12.2018
NIMI | OSAKKEITA, KPL | KOKO OSAKE- JA ÄÄNIMÄÄRÄSTÄ % | |
1 | Commuter 2 AS | 15 764 351 | 15,7 % |
2 | Etra Capital Oy | 15 000 000 | 15,0 % |
3 | GA1 Finance AS | 13 710 000 | 13,7 % |
4 | Koskelo Ilari | 6 529 653 | 6,5 % |
Koskelo Ilari | 5 229 653 | 5,2 % | |
Navdata Oy 1) | 1 300 000 | 1,3 % | |
5 | OP-Suomi Mikroyhtiöt - Erikoissijoitusrahasto | 2 531 631 | 2,5 % |
6 | Siik Seppo | 1 923 759 | 1,9 % |
7 | Mäkelä Xxxxx | 1 775 713 | 1,8 % |
8 | Siik Rauni | 1 591 420 | 1,6 % |
9 | Paasi Kari | 1 320 000 | 1,3 % |
10 | Oy Cen-Invest Ab | 1 300 000 | 1,3 % |
11 | Hinkka Petri | 1 000 000 | 1,0 % |
12 | Keep it simple KIS Oy Ab | 900 000 | 0,9 % |
13 | Dovre Group Oyj | 870 337 | 0,9 % |
14 | Toivanen Kari | 807 600 | 0,8 % |
15 | Xxxxxx Xxxxxxxx Oy | 685 000 | 0,7 % |
16 | Xxxxxxxxxxxxxx Ismo | 667 967 | 0,7 % |
17 | Zeroman Oy | 590 001 | 0,6 % |
18 | Hinkka Invest Oy | 583 390 | 0,6 % |
19 | OP-Henkivakuutus Oy | 537 052 | 0,5 % |
20 | Schengen Investment Oy | 524 540 | 0,5 % |
20 suurinta omistajaa yhteensä | 68 612 414 | 68,5 % |
Hallintarekisteröidyt yhteensä | 412 595 | 0,4 % |
Muut | 31 143 760 | 31,1 % |
Yhteensä | 100 168 769 | 100,0 % |
1) Navdata Oy on Dovre Group Oyj:n hallituksen jäsenen Xxxxx Xxxxxxxx määräysvaltayhtiö. |
14 OsakKeet ja osakkeenomistajat
OSAKEOMISTUKSEN JAKAUMA 31.12.2018
Omistettujen osakkeiden mukaan
OSAKKEITA | OMISTAJIEN LUKUMÄÄRÄ | OSUUS KAIKISTA OMISTAJISTA % | OSAKEMÄÄRÄ YHTEENSÄ | OSUUS OSAKE- KANNASTA % |
1–100 | 294 | 9,2 | 17 804 | 0,0 |
101–500 | 607 | 19,1 | 209 423 | 0,2 |
501–1 000 | 473 | 14,9 | 421 338 | 0,4 |
1 001–5 000 | 974 | 30,6 | 2 654 316 | 2,6 |
5 001–10 000 | 336 | 10,6 | 2 662 422 | 2,7 |
10 001–50 000 | 349 | 11,0 | 8 405 481 | 8,4 |
50 001–100 000 | 60 | 1,9 | 4 615 188 | 4,6 |
100 001–500 000 | 64 | 2,0 | 12 050 382 | 12,0 |
500 001– | 22 | 0,7 | 69 132 415 | 69,0 |
Yhteensä | 3 179 | 100,0 | 100 168 769 | 100,0 |
Omistajaryhmittäin
OSAKKEITA | OMISTAJIEN LUKUMÄÄRÄ | OSUUS KAIKISTA OMISTAJISTA % | OSAKEMÄÄRÄ YHTEENSÄ | OSUUS OSAKE- KANNASTA % |
Yksityiset yritykset | 132 | 4,2 | 25 445 599 | 25,4 |
Rahoitus- ja vakuutuslaitokset | 12 | 0,4 | 3 589 913 | 3,6 |
Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt | 5 | 0,2 | 25 460 | 0,0 |
Kotitaloudet | 2 990 | 94,1 | 40 524 766 | 40,5 |
Ulkomaat | 40 | 1,3 | 30 583 031 | 30,5 |
Yhteensä | 3 179 | 100,0 | 100 168 769 | 100,0 |
Hallintarekisteröidyt | 8 | 412 595 | 0,4 |
JOHDON OMISTUS
Dovre Group Oyj:n hallituksen jäsenet omistivat 31.12.2018, mukaan lukien määräys- ja vaikutusvaltayhtiöiden kautta tapahtuva omistus, yhteensä 7 101 189 osaketta, mikä vastaa noin 7,1 prosenttia koko osake- ja äänimäärästä.
Dovre Group Oyj:n toimitusjohtaja omisti 31.12.2018 yhteensä 80 000 osaketta, mikä vastaa 0,1 prosenttia koko osake- ja ääni- määrästä.
NIMI | OSAKKEITA, KPL | OSUUS OSAKKEISTA % | OPTIOITA, KPL 1) |
Xxxxx Xxxxxxxx | 138 051 | 0,1 % | 0 |
Xxxxx Xxxxxxx 2) | 6 529 653 | 6,5 % | 0 |
Xxxxx Xxxxxxxx 3) | 433 485 | 0,4 % | 0 |
Hallitus yhteensä | 7 101 189 | 7,1 % | 0 |
Xxxx Xxxxxx (tj) | 80 000 | 0,1 % | 200 000 |
1) Kullakin optio-oikeudella voi ehtojen mukaan merkitä yhden osakkeen. Optioilla merkittävien osakkeiden merkintähinta vaihtelee 0,43 euron ja 0,52 euron välillä.
2) Xxxxx Xxxxxxxx määräysvaltayhtiö Navdata Oy omistaa 1 300 000 osaketta.
3) Xxxxx Xxxxxxxx määräysvaltayhtiö Amlax Oy omistaa 200 000 osaketta ja vaikutusvaltayhtiö Rio Group Oy 100 000 osaketta.
OsakKeet ja osakkeenomistajat 15
EUR | IFRS 2018 | IFRS 2017 | IFRS 2016 | IFRS 2015 | IFRS 2014 |
Laimentamaton osakekohtainen tulos, EUR | 0,008 | -0,005 | -0,017 | -0,024 | 0,004 |
Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos, EUR | 0,008 | -0,005 | -0,017 | -0,024 | 0,004 |
Laimentamaton osakekohtainen osakekohtainen oma pääoma, EUR | 0,22 | 0,23 | 0,26 | 0,32 | 0,34 |
Osingot EUR (1 000) * | 993 | 993 | 1 002 | 999 | 5 073 |
Osakekohtainen osinko, EUR * | 0,01 | 0,01 | 0,01 | 0,01 | 0,08 |
Osinko tuloksesta, % | 0,0 % | -200,0 % | -60,0 % | -42,1 % | 1 882,9 % |
Efektiivinen osinkotuotto, % | 0,0 % | 3,7 % | 3,5 % | 2,9 % | 22,3 % |
Hinta/tulos, EUR | 24,93 | -54,60 | -17,35 | -14,31 | 84,53 |
Osakkeen ylin kurssi, EUR | 0,29 | 0,33 | 0,36 | 0,57 | 0,69 |
Osakkeen alin kurssi, EUR | 0,20 | 0,22 | 0,26 | 0,33 | 0,33 |
Tilikauden keskikurssi, EUR | 0,25 | 0,28 | 0,30 | 0,47 | 0,53 |
Osakekannan markkina-arvo, milj. EUR | 21,0 | 27,3 | 29,0 | 34,0 | 22,8 |
Osakkeiden vaihto, milj. EUR | 3,6 | 6,3 | 3,9 | 8,2 | 10,1 |
Osakkeiden vaihto, % | 14,4 % | 22,5 % | 13,0 % | 20,6 % | 30,2 % |
Osakkeiden keskimääräinen lukumäärä: | |||||
-laimentamaton (0 000) | 000 000 | 000 000 | 99 869 | 84 655 | 63 020 |
-laimennettu (0 000) | 000 000 | 000 000 | 99 933 | 84 979 | 63 459 |
Osakkeiden lukumäärä kauden lopussa (0 000) | 000 000 | 000 000 | 99 869 | 99 869 | 63 266 |
*) Vuoden 2018 xxxxxx hallituksen ehdotuksen mukaan. Vuoden 2017 tieto päivitetty toteutuneen mukaan.
16 OsakKeet ja osakkeenomistajat
TUNNUSLUKUJEN LASKENTAPERIAATTEET
Tilikauden tulos | |
Oman pääoman tuotto (ROE), % *) | x 100 |
Oma pääoma (keskimäärin) | |
Tulos ennen veroja + korko- ja muut rahoituskulut | |
Sijoitetun pääoman tuotto (ROI), % *) | x 100 |
Taseen loppusumma (ka.) - korottomat velat (ka.) | |
Oma pääoma | |
Omavaraisuusaste, % | x 100 |
Taseen loppusumma - saadut ennakot | |
Korollinen vieras pääoma - rahavarat | |
Nettovelkaantumisaste (Gearing), % | x 100 |
Oma pääoma | |
Tilikauden tulos | |
Osakekohtainen tulos (EPS), EUR | |
Osakkeiden osakeantioikaistu keskimääräinen lukumäärä | |
Oma pääoma | |
Osakekohtainen oma pääoma, EUR | |
Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä tilikauden lopussa | |
Tilikaudelta jaettava osinko | |
Osakekohtainen osinko, EUR | |
Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä tilikauden lopussa | |
Osakeantioikaistu osinko/osake | |
Osinko tuloksesta, % | x 100 |
Osakekohtainen tulos | |
Osakeantioikaistu osinko/osake | |
Efektiivinen osinkotuotto, % | x 100 |
Osakeantioikaistu pörssikurssi tilikauden lopussa | |
Osakeantioikaistu pörssikurssi tilikauden lopussa | |
Hinta/tulos (P/E), EUR | |
Osakekohtainen tulos |
*) Tunnusluvun jakaja lasketaan tilikauden ja edellisen tilikauden taseen mukaisten arvojen keskiarvona
Tunnuslukujen laskentaperiaatteet 17
DOVRE GROUP OYJ:N KONSERNITILINPÄÄTÖS, IFRS
4. KANSAINVÄLISEN LASKENTASÄÄNNÖSTÖN MUKAINEN KONSERNITILINPÄÄTÖS (IFRS)
KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA, IFRS
TUHATTA EUROA | LIITETIETO | 1.1.–31.12.2018 | 1.1.–31.12.2017 |
LIIKEVAIHTO | 3, 4 | 65 466 | 62 681 |
Liiketoiminnan muut tuotot | 5 | 32 | 67 |
Materiaalit ja palvelut | 6 | -195 | -113 |
Työsuhde-etuuksista aiheutuneet kulut | 7 | -59 218 | -56 375 |
Poistot | 8 | -447 | -484 |
Liiketoiminnan muut kulut | 9 | -5 099 | -5 724 |
LIIKETULOS | 539 | 52 | |
Rahoitustuotot | 10, 17 | 668 | 89 |
Rahoituskulut | 10 | -119 | -324 |
Xxxxx yhteisyritysten tuloksesta | 16 | -31 | -215 |
VOITTO/(TAPPIO) ENNEN VEROJA | 1 058 | -398 | |
Tuloverot | 11 | -214 | -149 |
TILIKAUDEN VOITTO/(TAPPIO) | 844 | -547 | |
Muut laajan tuloksen erät | |||
Erät jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi: | |||
Muuntoerot | -212 | -1 645 | |
TILIKAUDEN LAAJA TULOS YHTEENSÄ | 632 | -2 192 | |
Emoyhtiön omistajille kuuluvasta voitosta laskettu osakekohtainen tulos: | |||
Laimentamaton osakekohtainen tulos (EUR), tilikauden tulos | 12 | 0,01 | -0,01 |
Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos (EUR), tilikauden tulos | 12 | 0,01 | -0,01 |
Osakkeiden keskimääräinen lukumäärä: | |||
Laimentamaton | 12 | 100 168 769 | 100 118 769 |
Laimennettu | 12 | 100 168 769 | 100 129 956 |
Dovre Group Oyj:n konsernitilinpäätös, IFRS 19
TUHATTA EUROA | LIITETIETO | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
VARAT | |||
PITKÄAIKAISET VARAT | |||
Aineettomat hyödykkeet | 13 | 2 951 | 3 183 |
Liikearvo | 14 | 15 185 | 15 177 |
Aineelliset hyödykkeet | 15 | 960 | 1 010 |
Osuudet yhteisyrityksissä | 16 | 0 | 61 |
Rahoitusvarat | 17 | 723 | 125 |
Laskennalliset verosaamiset | 11 | 183 | 183 |
PITKÄAIKAISET VARAT | 20 002 | 19 740 | |
LYHYTAIKAISET VARAT | |||
Myynti- ja muut saamiset | 18 | 12 526 | 11 427 |
Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset | 15 | 71 | |
Rahavarat | 4 970 | 5 151 | |
LYHYTAIKAISET VARAT | 17 511 | 16 649 | |
VARAT YHTEENSÄ | 37 513 | 36 389 | |
OMA PÄÄOMA JA VELAT | |||
OMA PÄÄOMA | |||
Osakepääoma | 19 | 9 603 | 9 603 |
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 19 | 12 300 | 12 300 |
Käyvän arvon rahasto | 19 | 2 869 | 2 869 |
Omien osakkeiden rahasto | 19 | -237 | -84 |
Muuntoerot | -3 462 | -3 251 | |
Kertyneet voittovarat | 1 080 | 1 188 | |
OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ | 22 153 | 22 625 | |
PITKÄAIKAISET VELAT | |||
Laskennalliset verovelat | 11 | 758 | 788 |
Pitkäaikaiset muut velat | 21 | 518 | 1 050 |
PITKÄAIKAISET VELAT YHTEENSÄ | 1 276 | 1 838 | |
LYHYTAIKAISET VELAT | |||
Lyhytaikaiset rahoitusvelat | 22 | 2 785 | 1 977 |
Osto- ja muut velat | 23 | 11 025 | 9 739 |
Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat | 275 | 210 | |
LYHYTAIKAISET VELAT YHTEENSÄ | 14 084 | 11 926 | |
OMA PÄÄOMA JA VELAT YHTEENSÄ | 37 513 | 36 389 |
20 Dovre Group Oyj:n konsernitilinpäätös, IFRS
TUHATTA EUROA | LIITETIETO | 2018 | 2017 |
Liiketoiminnan rahavirrat | |||
Liiketulos | 539 | 52 | |
Oikaisut: | |||
Poistot ja arvonalentumiset | 8 | 447 | 484 |
Henkilöstökulut | 7 | 42 | 7 |
Uudelleenjärjestelyvaraus | 24 | 0 | -111 |
Oikaisut yhteensä | 489 | 380 | |
Käyttöpääoman muutokset: | |||
Myyntisaamisten ja muiden saamisten muutos, lisäys (-) / vähennys (+) | -1 217 | 628 | |
Ostovelkojen ja muiden velkojen muutos, lisäys (+) / vähennys (-) | 1 433 | -1 636 | |
Käyttöpääoman muutos yhteensä | 217 | -1 008 | |
Maksetut korot | -58 | -52 | |
Saadut korot | 29 | 16 | |
Muut maksetut ja saadut rahoituserät | -28 | -173 | |
Maksetut verot | -115 | -106 | |
Liiketoiminnan nettorahavirta | 1 072 | -891 | |
Investointien rahavirrat | |||
Investoinnit aineettomiin ja aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin | -188 | -293 | |
Ostetut yhteisyritysosakkeet | 0 | 3 | |
Lainasaamisten muutos | 0 | -47 | |
Investointien nettorahavirta | -188 | -337 | |
Rahoituksen rahavirrat | |||
Toteutuneet osakeoptiot | 0 | 81 | |
Omien osakkeiden hankinta | -160 | -69 | |
Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksut | 25 | -600 | -600 |
Lyhytaikaisten lainojen nostot | 25 | 752 | 1 576 |
Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksut | 25 | 0 | -1 403 |
Maksetut osingot | -993 | -1 002 | |
Rahoituksen nettorahavirta | -1 001 | -1 417 | |
Valuuttakurssien muutoksen vaikutus | -64 | -517 | |
Rahavarojen muutos | -181 | -3 162 | |
Rahavarat tilikauden alussa | 5 151 | 8 313 | |
Rahavarat tilikauden lopussa | 4 970 | 5 151 | |
Rahavarat sisältävät rahat ja pankkisaamiset sekä muut likvidit varat, joiden maturiteetti on enintään kolme kuukautta.
Dovre Group Oyj:n konsernitilinpäätös, IFRS 21
LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA, IFRS
Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma | |||||||
TUHATTA EUROA | OSAKE- PÄÄOMA | SIJOITETUN VAPAAN OMAN PÄÄOMAN RAHASTO | KÄYVÄN ARVON RAHASTO | OMIEN OSAKKEIDEN RAHASTO | MUUNTO- EROT | KERTYNEET VOITTOVARAT | OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ |
OMA PÄÄOMA 1.1.2017 | 9 603 | 12 219 | 2 869 | 0 | -1 605 | 2 729 | 25 815 |
Laaja tulos | |||||||
Tilikauden tulos | -547 | -547 | |||||
Muut laajan tuloksen erät | |||||||
Erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi: | |||||||
Muuntoerot | -1 646 | 1 | -1 645 | ||||
Tilikauden laaja tulos yhteensä | 0 | 0 | 0 | 0 | -1 646 | -546 | -2 192 |
Liiketoimet omistajien kanssa | |||||||
Osakeperusteiset maksut | 7 | 7 | |||||
Toteutuneet osakeoptiot | 81 | 81 | |||||
Omien osakkeiden hankinta | -84 | -84 | |||||
Osingonjako | -1 002 | -1 002 | |||||
Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä | 0 | 81 | 0 | -84 | 0 | -995 | -998 |
OMA PÄÄOMA 31.12.2017 | 9 603 | 12 300 | 2 869 | -84 | -3 251 | 1 188 | 22 625 |
Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma | |||||||
TUHATTA EUROA | OSAKE- PÄÄOMA | SIJOITETUN VAPAAN OMAN PÄÄOMAN RAHASTO | KÄYVÄN ARVON RAHASTO | OMIEN OSAKKEIDEN RAHASTO | MUUNTO- EROT | KERTYNEET VOITTOVARAT | OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ |
OMA PÄÄOMA 1.1.2018 | 9 603 | 12 300 | 2 869 | -84 | -3 251 | 1 188 | 22 625 |
Laaja tulos | |||||||
Tilikauden tulos | 844 | 844 | |||||
Muut laajan tuloksen erät | |||||||
Erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi: | |||||||
Muuntoerot | -211 | -1 | -212 | ||||
Tilikauden laaja tulos yhteensä | 0 | 0 | 0 | 0 | -211 | 843 | 632 |
Liiketoimet omistajien kanssa | |||||||
Osakeperusteiset maksut | 42 | 42 | |||||
Omien osakkeiden hankinta | -153 | -153 | |||||
Osingonjako | -993 | -993 | |||||
Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä | 0 | 0 | 0 | -153 | 0 | -951 | -1 104 |
OMA PÄÄOMA 31.12.2018 | 9 603 | 12 300 | 2 869 | -237 | -3 462 | 1 080 | 22 153 |
22 Dovre Group Oyj:n konsernitilinpäätös, IFRS
KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, IFRS
1. YHTEISÖN PERUSTIEDOT
Dovre Group on kansainvälisesti toimiva projektihenkilöstön ja -joh- tamisen palveluiden sekä projektinhallinnan ohjelmistojen toimittaja. Konsernin emoyhtiö on Dovre Group Oyj. Emoyhtiö on suomalai- nen, Suomen lakien mukaan perustettu julkinen osakeyhtiö, jonka kotipaikka on Helsinki. Yhtiön rekisteröity osoite on Xxxxxxxxxxxxx 0 X, 00000 Espoo. Dovre Group Oyj:n osakkeet noteerataan Nasdaq Helsinki Oy:ssä (tunnus: DOV1V).
Dovre Group Oyj:n hallitus hyväksyi kokouksessaan 20.2.2019 tämän tilinpäätöksen julkistettavaksi. Suomen osakeyhtiölain mukaan osakkeenomistajilla on mahdollisuus hyväksyä tai hylätä tilinpäätös sen julkistamisen jälkeen pidettävässä yhtiökokouksessa. Yhtiökokouksella on myös mahdollisuus tehdä päätös tilinpäätöksen muuttamisesta. Jäljennös Dovre Groupin konsernitilinpäätöksestä on saatavissa Internet-osoitteessa xxx.xxxxxxxxxx.xxx tai xxxxx- xxxxxx Xxxxxxxxxxxxx 0 X, 00000 Xxxxx.
2. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISPERIAATTEET Laatimisperusta
Konsernitilinpäätös on laadittu kansainvälisten tilinpäätösstandar- dien (International Financial Reporting Standards, IFRS) mukai- sesti, ja sitä laadittaessa on noudatettu 31.12.2018 voimassa olevia IAS- ja IFRS-standardeja sekä SIC- ja IFRIC-tulkintoja. Kansainväli- sillä tilinpäätösstandardeilla tarkoitetaan Suomen kirjanpitolaissa ja sen nojalla annetuissa säännöksissä EU:n asetuksessa (EY) N:o 1606/2002 säädetyn menettelyn mukaisesti EU:ssa sovellettaviksi hyväksyttyjä standardeja ja niistä annettuja tulkintoja. Konsernitilin- päätöksen liitetiedot ovat myös suomalaisten IFRS-säännöksiä täy- dentävien kirjanpito- ja yhteisölainsäädännön vaatimusten mukaiset. Konserni otti käyttöön 1.1.2018 voimaan tulleet uudet ja muut- tuneet IFRS-standardit: IFRS 2 Osakepohjaiset maksut, IFRS 9 Rahoitusinstrumentit ja IFRS 15 Myyntituotot asiakassopimuksista. Julkaistuilla uusilla standardeilla ja muutoksilla ei pääasiassa ollut olennaista vaikutusta. Vuoden 2017 lopussa yhtiön merkittävä rahoi- tusvara oli lainasaaminen SaraRasa-yhteisyritykseltä, joka konvertoi- tiin osakkeiksi alkuvuonna 2018. Vuoden 2018 lopussa omistuksen luokitus muuttui yhteisyrityksestä käypään arvoon tulosvaikuttei-
sesti.
Konsernitilinpäätös on laadittu alkuperäisiin hankintamenoihin perustuen, ellei laatimisperiaatteissa ole toisin mainittu. Tilinpää- töstiedot esitetään tuhansina euroina, ellei tilinpäätöstiedoissa ole toisin mainittu.
Tilinpäätöksen laatiminen IFRS-standardien mukaisesti edellyt- tää konsernin johdolta tiettyjen arvioiden tekemistä ja harkintaan perustuvia ratkaisuja. Tietoa harkintaan perustuvista ratkaisuista, joita johto on käyttänyt konsernin noudattamia tilinpäätöksen laatimisperiaatteita soveltaessaan ja joilla on merkittävä vaikutus tilinpäätöksessä esitettäviin lukuihin, on esitetty laatimisperiaattei- den kohdassa ”Johdon harkintaa edellyttävät laatimisperiaatteet ja arvioihin liittyvät keskeiset epävarmuustekijät”.
Konsolidointiperiaatteet
Tytäryritykset
Konsernitilinpäätökseen sisältyvät emoyhtiö Dovre Group Oyj ja kaikki sen tytäryritykset. Tytäryritykset ovat yrityksiä, joissa kon- sernilla on suoraan tai välillisesti määräysvalta. Määräysvalta syn- tyy, kun konserni omistaa yli puolet äänivallasta tai sillä muutoin on määräysvalta. Hankitut tytäryritykset yhdistellään konsernitilinpää- tökseen siitä hetkestä lähtien, jolloin konserni on saanut määräysval- lan, ja luovutetut tytäryritykset siihen saakka, jolloin määräysvalta lakkaa.
Konsernin keskinäinen osakkeenomistus eliminoidaan hankinta- menetelmällä. Luovutetusta yrityksestä saatava vastike ja hankitun yrityksen yksilöitävissä olevat varat ja vastattavaksi otetut velat arvostetaan käypään arvoon hankintahetkellä.
Konsernin sisäiset liiketapahtumat, sisäiset saamiset ja velat, käyttöomaisuushyödykkeiden sisäiset katteet sekä sisäinen voiton- jako eliminoidaan konsernitilinpäätöksessä.
Dovre Group yhdistelee kaikki tytäryritykset 100 % omistus- osuudella. Määräysvallattoman osuutta ei ole esitetty erikseen, koska emoyhtiöllä on ollut voimassa oleva optiosopimus, joka antoi konsernille omistukseen liittyvät taloudelliset hyödyt. Dovre Group Plc käytti option vuonna 2016, jonka jälkeen omistusosuus kaikissa tytäryrityksissä on ollut 100 %.
Yhteisyritykset
Yhteisyritykset ovat yrityksiä, joissa merkityksellisten päätösten tekeminen vaatii yksimielisyyttä muiden yhteisyrityksen osapuol- ten kanssa. Yhteisyritykset yhdistellään konsernitilinpäätökseen pääomaosuusmenetelmää käyttäen. Yhteisyrityssijoitus sisältää sen hankinnasta syntyneen liikearvon.
Konsernin omistusosuuden mukainen osuus yhteisyritysten tili- kauden tuloksista on esitetty omana eränään liikevoiton alapuolella, koska konsernin omistamien yhteisyritysten toiminta ei kiinteästi kytkeydy konsernin liiketoimintaan. Konsernin osuus yhteisyrityk- sen muihin laajan tuloksen eriin kirjatuista muutoksista on kirjattu konsernin muihin laajan tuloksen eriin.
Ulkomaan rahan määräisten erien muuttaminen Konsernin yksiköiden tulosta ja taloudellista asemaa koskevat luvut määritetään siinä valuutassa, joka on kunkin yksikön toimintava- luutta. Konsernitilinpäätös esitetään euroina, joka on konsernin emoyhtiön toiminta- ja esittämisvaluutta.
Ulkomaan rahan määräiset liiketapahtumat
Ulkomaan rahan määräiset liiketapahtumat kirjataan toimintavaluu- tan määräisinä tapahtumapäivän kurssilla. Käytännössä käytetään usein kurssia, joka likimain vastaa tapahtumapäivän kurssia. Tilikau- den lopussa ulkomaanrahan määräiset saamiset ja velat arvostetaan käyttäen tilinpäätöspäivän kursseja.
Ulkomaan rahan määräisistä liiketapahtumista ja monetaaristen erien muuttamisesta syntyneet voitot ja tappiot on käsitelty tulos- vaikutteisesti ja esitetään tuloslaskelman rahoituserissä.
Dovre Group Oyj:n konsernitilinpäätös, IFRS 23
Ulkomaisten konserniyritysten tilinpäätösten muuntaminen Ulkomaisten tytäryritysten tuloslaskelmat muunnetaan euroiksi tilikauden painotettuja keskikursseja ja taseet tilinpäätöspäivän kursseja käyttäen. Tilikauden tuloksen muuntaminen eri kursseilla tuloslaskelmassa ja laajassa tuloslaskelmassa sekä taseessa aiheut- taa keskikurssieron, joka kirjataan muihin laajan tuloksen eriin. Ulkomaisten tytäryritysten hankintamenon eliminoinnista sekä han- kinnan jälkeen kertyneiden oman pääoman erien muuntamisesta syntyneet muuntoerot kirjataan myös muihin laajan tuloksen eriin. IFRS-standardeihin siirtymispäivästä 1.1.2004 lähtien kurs- simuutoksista johtuvat oman pääoman muuntoerot on kirjattu omana eränään konsernin oman pääoman muuntoeroihin. Ennen siirtymispäivää kertyneet oman pääoman muuntoerot on kirjattu IFRS 1 -standardin salliman huojennuksen perusteella konsernin
kertyneisiin voittovaroihin.
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet
Aineelliset hyödykkeet on arvostettu hankintamenoon vähennettynä kertyneillä poistoilla ja arvonalentumistappioilla.
Aineellisiin hyödykkeisiin sisältyy koneita ja kalustoa, sekä vuok- rahuoneiston perusparannusmenot. Suunnitelman mukaiset tasa- poistot lasketaan todennäköisen arvioidun taloudellisen pitoajan perusteella, joka on 3–5 vuotta.
Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden käytöstä poistami- sesta ja luovutuksista syntyneet myyntivoitot ja -tappiot sisältyvät joko liiketoiminnan muihin tuottoihin tai kuluihin.
Aineettomat hyödykkeet
Liikearvo
1.1.2010 jälkeen tapahtuneiden liiketoimintojen yhdistämisissä syn- tyvä liikearvo kirjataan määrään, jolla luovutettu vastike, määräys- vallattomien omistajien osuus hankinnan kohteesta ja aiemmin omistettu osuus yhteen laskettuina ylittävät konsernin osuuden hankitun nettovarallisuuden käyvästä arvosta. 1.1.2004–31.12.2009 tapahtuneet yrityshankinnat on kirjattu aikaisemman IFRS-normis- ton (IFRS 3 (2004)) mukaisesti. Ennen vuotta 2004 tapahtuneista hankinnoista syntynyt liikearvo vastaa aiemman tilinpäätösnormis- ton mukaista kirjanpitoarvoa, jota on käytetty IFRS-standardien mukaisena oletushankintamenona.
Liikearvoista ei kirjata säännönmukaisia poistoja, vaan ne tes- tataan vuosittain mahdollisten arvonalentumisten varalta. Tätä tarkoitusta varten liikearvo on kohdistettu rahavirtaa tuottavien yksiköiden ryhmille. Liikearvo arvostetaan alkuperäiseen hankinta- menoon vähennettynä arvonalentumisilla. Ulkomaisten yksikköjen hankinnasta syntynyt liikearvo muunnetaan euroiksi tilinpäätöspäi- vän kursseja käyttäen.
Tutkimus- ja kehittämismenot
Tutkimus- ja kehittämismenot kirjataan kuluksi toteutumishetkellä. Uusien tuotteiden tai merkittäviä parannuksia sisältävien tuotever- sioiden kehittämisestä johtuvat menot aktivoidaan taseeseen aineet- tomiksi hyödykkeiksi IAS 38:n vaatimusten mukaan. Dovre Group Oyj on aktivoinut kehitystyön, jossa luotiin Intelli R -niminen ohjelmisto, joka on hankehallinnan tietojärjestelmä rakennuttamisen ja raken- tamisen yksiköille. Kehitystyö valmistui vuoden 2018 ensimmäisellä vuosipuoliskolla. Poistoaika on 4 vuotta.
Muut aineettomat hyödykkeet
Muihin aineettomiin hyödykkeisiin sisältyvät asiakassopimukset ja niihin liittyvät asiakassuhteet, tavaramerkit, ohjelmistot ja muut pitkävaikutteiset menot. Aineettomat hyödykkeet merkitään tasee- seen, kun IAS 38 -standardin mukaiset kirjausedellytykset täyttyvät. Aineettomat hyödykkeet, joilla on rajallinen taloudellinen vai- kutusaika, merkitään taseeseen alkuperäiseen hankintamenoon ja kirjataan tasapoistoina kuluksi niiden arvioidun taloudellisen vaiku- tusajan kuluessa. Aineettomista hyödykkeistä, joilla on rajoittama- ton taloudellinen vaikutusaika, ei kirjata poistoja vaan ne testataan vuosittain arvonalentumisen varalta. Dovre Group ei ole määritellyt taloudellista vaikutusaikaa tavaramerkille, joka liittyy vuonna 2015 tapahtuneeseen Dovre Groupin ja NPC:n liiketoimintojen yhdistä-
miseen.
Asiakassopimusten ja asiakassuhteiden taloudelliseksi vaiku- tusajaksi on arvioitu 10 vuotta. Muiden aineettomien hyödykkeiden arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat 2–5 vuotta.
Vuokrasopimukset
Vuokrasopimukset luokitellaan IAS 17 -standardin mukaisesti rahoi- tusleasingsopimuksiin ja muihin vuokrasopimuksiin. Vuokrasopi- mukset, joissa vuokranottajalla on olennainen osa omistamiselle ominaisista riskeistä ja eduista, luokitellaan rahoitusleasingsopi- muksiksi. Vuokrasopimukset, joissa omistamiselle ominaiset riskit ja edut jäävät vuokranantajalle, käsitellään muina vuokrasopimuksina. Konsernilla ei ole rahoitusleasingsopimuksia. Konsernin muilla vuokrasopimuksilla on hankittu käyttöoikeudet toimistotiloihin, autoihin ja toimistolaitteisiin. Muiden vuokrasopimusten perusteella suoritettavat vuokrat kirjataan kuluksi tuloslaskelmaan tasaerinä
vuokra-ajan kuluessa.
Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden arvon alentuminen
Konsernissa testataan vuosittain mahdollisen arvonalentumisen varalta liikearvo, taloudelliselta vaikutusajaltaan rajoittamaton aineeton omaisuus ja keskeneräiset aineettomat hyödykkeet. Lisäksi säännöllisin väliajoin arvioidaan, onko viitteitä jonkin omaisuuserän tai rahavirtaa tuottavan yksikön mahdollisesta arvonalentumisesta. Jos viitteitä havaitaan, omaisuuserän tai rahavirtaa tuottavan yksi- kön kerrytettävissä oleva rahamäärä arvioidaan. Mikäli omaisuuse- rän tai rahavirtaa tuottavan yksikön kirjanpitoarvo on suurempi kuin arvioitu kerrytettävissä oleva rahamäärä, kirjataan arvonalentumis- tappio tuloslaskelmaan.
Työsuhde-etuudet
Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut
Tavanomaisten työsuhde-etuuksista aiheutuvien kulujen lisäksi työ- suhde-etuuksiin sisältyvät myös kulut, jotka aiheutuvat yksittäisistä itsenäisistä liikkeenharjoittajista Project Personnel -liiketoiminta- ryhmässä. Dovre Group toimii päämiehenä asiakkaisiinsa nähden ja asiakkaille toimitettu projektihenkilöstö voi olla joko yhtiön palkka- listoilla tai itsenäisiä liikkeenharjoittajia tilanteen mukaan.
Eläkevelvoitteet
Konsernin eläkejärjestelyt noudattavat eri maiden paikallisia sään- nöstöjä ja käytäntöjä. Eläkejärjestelyt luokitellaan IAS 19 -standardin mukaisesti joko maksupohjaisiksi tai etuuspohjaisiksi järjestelyiksi. Konsernin voimassaolevat eläkejärjestelyt ovat maksupohjaisia, ja
24 Dovre Group Oyj:n konsernitilinpäätös, IFRS
eläkejärjestelyihin tehdyt suoritukset kirjataan tuloslaskelmaan, sillä kaudella, jota veloitus koskee. Konsernin norjalaisessa tytäryrityk- sessä aikaisemmin voimassa ollut etuuspohjainen eläkejärjestely muutettiin maksupohjaiseksi vuonna 2011.
Osakeperusteiset maksut
Dovre Groupin avainhenkilöille on myönnetty osakepohjaisia kannus- tinjärjestelmiä. Vuoden 2018 alusta lähtien konsernissa on käytössä uusi osakepohjainen kannustin- ja sitouttamisjärjestelmä, jossa palk- kio perustuu vuosittain asetettavien tavoitteiden saavuttamiseen ja palveluehdon täyttämiseen. Oikeuden syntymisen ehdot eivät ole markkinaperusteisia, joten palkkiojärjestelmä ei sisällä myöntämis- hetkellä käypään arvoon arvostettavaa osaa. Palveluehdon täyttymi- sen edellytyksenä on, että avainhenkilö on konsernin palveluksessa vuoden 2021 alussa. Palkkio tullaan maksamaan osakkeina, ja kulu tullaan kirjaamaan omaa pääomaa vastaan. Mikäli oletus toteutu- vasta osakemäärästä muuttuu, tehdään oikaisu tulosvaikutteisesti. Dovre Groupilla on yksi voimassa oleva optio-ohjelma, jossa alun perin oli kolme optiosarjaa. Jäljellä olevien 2013B-optiosarjan merkintäaika päättyy 28.2.2019 ja 2013C-sarjan 28.2.2020. Optio-oi- keudet on arvostettu käypään arvoon niiden myöntämishetkellä ja kirjattu kuluksi tuloslaskelmaan tasaerinä niiden ansaintakauden aikana. Käypä arvo määritetään Black&Scholes -optionhinnoittelu- mallin perusteella. Kun optio-oikeuksia käytetään, osakemerkintöjen perusteella saadut rahasuoritukset mahdollisilla transaktiomenoilla oikaistuna kirjataan järjestelyn ehtojen mukaisesti sijoitetun vapaan
oman pääoman rahastoon.
Varaukset
Varaus kirjataan, kun konsernilla on aikaisemman tapahtuman seu- rauksena oikeudellinen tai tosiasiallinen velvoite, maksuvelvoitteen toteutuminen on todennäköistä ja velvoitteen suuruus on arvioita- vissa luotettavasti.
Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verot ja laskennalliset verot
Tuloslaskelman verokulu muodostuu tilikauden verotettavaan tuloon perustuvasta verosta ja laskennallisesta verosta. Tilikauden vero- tettavaan tuloon perustuva vero lasketaan verotettavasta tulosta kunkin maan voimassaolevan verolainsäädännön perusteella. Las- kennalliset verot lasketaan käyttämällä tilinpäätöshetkellä voimassa olevaa verokantaa.
Laskennalliset verot lasketaan väliaikaisista eroista kirjanpitoar- von ja verotuksellisen arvon välillä. Taseeseen sisältyvät laskennal- liset verovelat kokonaisuudessaan sekä laskennalliset verosaamiset siihen määrään asti, kun on todennäköistä, että tulevaisuudessa syn- tyy verotettavaa tuloa, jota vastaan väliaikainen ero voidaan hyö- dyntää. Verotuksessa vähennyskelvottomasta liikearvosta ei kirjata laskennallista veroa eikä tytäryritysten jakamattomista voittova- roista kirjata laskennallista veroa siltä osin, kun ero ei todennäköi- sesti purkaudu ennakoitavissa olevassa tulevaisuudessa. Konsernin merkittävimmät väliaikaiset erot syntyvät hankintojen yhteydessä tehdyistä käypiin arvoihin arvostuksista.
Tuloutusperiaatteet
Konsernin myynti koostuu palveluiden ja lisenssien myynnistä sekä lisenssien ylläpidosta. IFRS 15 Myyntituotot asiakassopimuksista
-standardin mukaisesti myynti tuloutetaan, kun suoritevelvoite (palvelu tai tuote tai niiden yhdistelmä) on suoritettu. Palvelun
suorittamiseen liittyvät matkakulut, jotka on laskutettu asiakkaalta, esitetään palvelumyynnissä. Lisenssimyynti sisältää ohjelmistoli- senssien myynnin, vuokran ja vuokran osana SaaS-palvelua. Ylläpito sisältää ohjelmistolisenssin ylläpitoveloituksen.
Merkittävä osa Dovre Groupin myynnistä tuloutetaan ajan kuluessa tehdyn työn perusteella. Ajan kuluessa tuloutetaan myös toistuva palvelu sekä ohjelmistolisenssien vuokra- ja ylläpitotuotot. Yhtenä ajankohtana tuloutetaan suoritevelvoitteet, joissa Dovre Group saa rekrytointipalkkion, sekä lisenssimyynti. Lisenssimyynti tuloutetaan, kun ohjelmiston käyttöoikeus on siirretty asiakkaalle.
Liiketoiminnan muut tuotot
Liiketoiminnan muihin tuottoihin on kirjattu vuokratuottoja, käyttö- omaisuuden ja sijoitusten luovutusvoittoja sekä julkisia avustuksia. Julkiset avustukset kirjataan, kun on kohtuullisen varmaa, että niihin liittyvät ehdot täytetään ja avustukset tullaan saamaan.
Rahoitusvarat ja rahoitusvelat
Rahoitusvarat
Konsernin rahoitusvarat luokitellaan IFRS 9 Rahoitusinstrumentit
-standardin mukaisesti seuraaviin ryhmiin: käypään arvoon tulos- vaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat ja jaksotettu hankintameno. Dovre Groupin omistus SaraRasa Bioindo Pte. Ltd.:ssa on luo- kiteltu käypään arvoon tulosvaikutteisesti, koska investointi ei ole osa konsernin ydinliiketoimintaa. SaraRasa Bioindo Pte. Ltd. on noteeraamaton yhtiö, joten käyvän arvon luokitus on taso 3 IFRS 13
Käyvän arvon määrittäminen –standardin mukaisesti.
Lainat ja muut saamiset arvostetaan jaksotettuun hankinta- menoon. Ne sisältyvät taseessa luonteensa mukaisesti lyhyt- ja pitkäaikaisiin varoihin: viimeksi mainittuihin, mikäli ne erääntyvät yli 12 kuukauden kuluttua. Myyntisaamisen tappiovaraus kirjataan käyttämällä yksinkertaistettua mallia, joka pohjautuu erääntyneiden saamisten ikään. Dovre Groupilla ei ole merkittävästi erääntyneitä myyntisaamisia.
Rahoitusvelat
IFRS 9 -standardin mukaisesti rahoitusvelat merkitään alun perin kirjanpitoon saadun vastikkeen määräisinä vähennettynä transak- tiomenoilla. Seuraavina tilikausina rahoitusvelat esitetään jakso- tettuun hankintamenoon käyttäen efektiivisen koron menetelmää. Rahoitusvelkoja sisältyy pitkä- ja lyhytaikaisiin velkoihin ja ne voivat olla korollisia tai korottomia. Korkokulut kirjataan tuloslaskelmaan suoriteperusteisesti. Rahoitusvelat luokitellaan lyhytaikaisiksi, ellei konsernilla ole oikeutta siirtää velan maksua vähintään 12 kuukauden päähän tilikauden päättymispäivästä.
Johdon harkintaa edellyttävät laatimisperiaatteet ja arvioihin liittyvät keskeiset epävarmuustekijät Tilinpäätöstä laadittaessa joudutaan tekemään tulevaisuutta kos- kevia arvioita ja oletuksia, joiden toteumat voivat poiketa tehdyistä arvioista ja oletuksista. Lisäksi joudutaan käyttämään harkintaa tilin- päätöksen laatimisperiaatteiden soveltamisessa. Arviot perustuvat johdon parhaaseen näkemykseen tilinpäätöshetkellä.
Konsernissa arviot liittyvät omaisuuden arvostukseen, saamis- ten arvonalentumiseen, laskennallisiin verosaamisiin ja varauksiin. Konsernissa testataan vuosittain mahdollisten arvonalentumisten varalta liikearvo ja taloudelliselta vaikutusajaltaan rajoittamaton aineeton omaisuus sekä arvioidaan viitteitä arvonalentumisista
Dovre Group Oyj:n konsernitilinpäätös, IFRS 25
näissä laatimisperiaatteissa edeltä esitetyn mukaisesti. Rahavirtaa tuottavien yksiköiden kerrytettävissä olevat rahamäärät on määri- tetty käyttöarvoon perustuvina laskelmina. Näiden laskelmien laa- timinen edellyttää arvioiden käyttämistä.
Uuden ja uudistetun IFRS-normiston soveltaminen Konserni ottaa uuden ja uudistetut standardit ja tulkinnat käyttöön voimaantulopäivästä lähtien, tai mikäli voimaantulopäivä on muu kuin tilikauden ensimmäinen päivä, voimaantulopäivää seuraavan tilikauden alusta lukien.
IFRS 16 – Vuokrasopimukset
Konserni ottaa standardin käyttöön 1.1.2019. IFRS 16:n mukaan mel- kein kaikki vuokrasopimukset esitetään vuokralle ottajan taseessa. Poikkeuksena alle 12 kuukauden sopimukset ja sellaiset, joissa vuok- rattavan omaisuuserän arvo uutena on alle 5 000 Yhdysvaltain dol- laria.
Dovre Groupin vuokrasopimukset ovat toimistovuokria, joiden vuokra-aika pääosin on 3–5 vuotta ja sisältävät optioita. Toimisto- vuokrien lisäksi Dovre Groupilla on yksi autoleasingsopimus. Näiden vuokrasopimusten osalta Dovre Group tulee kirjaamaan taseeseen uusia varoja ja velkoja. Toimistokalustevuokrat, kuten tulostimet, on määritelty arvoltaan vähäisiksi ja niihin ei sovelleta IFRS 16 vaatimaa laskentaa.
Dovre Group tulee käyttämään yksinkertaistettua lähestymista- paa, eikä siten oikaise vertailutietoja. Toimistovuokrien osalta Dovre Group kirjaa taseeseen sekä käyttöoikeusomaisuuserän että vuok- rasopimusvelan, joiden molempien arvioidaan olevan 2,2 miljoonaa euroa vuoden 2019 alussa. Dovre Group ei ole ottanut IFRS 16:n mukaiseen laskentaan mukaan vuokranantajalle maksettavia yleisiä kuluja ja/tai tietoliikennemaksuja.
Standardilla on myös vaikutusta tuloslaskelmaan, jossa vuokra- kulu jaetaan jatkossa poistoon ja rahoituskuluun, ja rahavirtalaskel- maan, kun leasingvelan takaisinmaksu esitetään osana rahoituksen rahavirtaa. Vuokrakulun vähennyksen arvioidaan olevan n. 0,4 miljoonaa euroa ja poistojen lisäys n. 0,4 miljoonaa euroa. Korko- kuluja Dovre Group arvioi kirjaavansa vuokrasopimusvelasta n. 0,1 miljoonaa euroa. Rahavirtalaskelmassa n. 0,3 miljoonaa euroa siirtyy liiketoiminnan rahavirrasta rahoituksen rahavirtaan.
Muut tulkinnat, muutokset ja vuosittaiset parannukset
• Tulkinta IFRIC 23 Tuloverokäsittelyjä koskeva epävarmuus, Dovre Group arvioi tarkemmin tulkinnan vaikutuksia
• Muutoksilla IFRS 9-, IAS 28- ja IAS 19 -standardeihin ei katsota olevan vaikutusta konsernin tilinpäätökseen
• Vuosittaiset parannukset IFRS-standardeihin 2015–2017, ei katsota olevan vaikutusta konsernin tilinpäätökseen.
3. TOIMINTASEGMENTIT
Raportointisegmentit
Konsernilla on kaksi raportoivaa segmenttiä eli konsernin strategiset liiketoimintaryhmät:
• Projektihenkilöstö-liiketoimintaryhmä tarjoaa maailmanlaa- juisesti projektihenkilöstöpalveluita suuriin investointiprojek- teihin
• Konsultointi-liiketoimintaryhmä tarjoaa projektien ja investoin- tien hallintaan keskittyvää konsultointia sekä projektinhallinta- ohjelmistoratkaisuja Pohjoismaista käsin toimiville yrityksille
Konsernin esittämä segmentti-informaatio perustuu johdon sisäi- seen raportointiin, jonka laatimisperiaatteet ovat IFRS-standardien mukaiset. Segmenttiraportoinnissa konsernin emoyhtiön sisäisiä veloituksia ei seurata segmenttitasolla.
Liikevaihto segmenteittäin
TUHATTA EUROA | 2018 | 2017 | MUUTOS % |
Projektihenkilöstö | 59 652 | 57 063 | 4,5 % |
Konsultointi | 5 814 | 5 618 | 3,5 % |
Yhteensä | 65 466 | 62 681 | 4,4 % |
Vuonna 2018 Dovre Groupilla oli yksi asiakas, jonka osuus koko konsernin liikevaihdosta oli yli 10 %. Konsernin tuotto tältä asiakkaalta oli 9 miljoonaa euroa. Vuonna 2017 Dovre Groupilla oli kolme merkittävää asiakasta, joiden jokaisen osuus konsernin liikevaihdosta oli yli 10 %. Konsernin tuotot näiltä asiakkailta olivat noin 22 miljoonaa euroa vuonna 2017. Tuotot kohdistuvat pääosin Projektihenkilöstö-liiketoimin- taryhmään.
26 Dovre Group Oyj:n konsernitilinpäätös, IFRS
Liiketulos
TUHATTA EUROA | 2018 | 2017 | MUUTOS % |
Projektihenkilöstö | 1 485 | 808 | 83,8 % |
Konsultointi | 395 | 711 | -44,4 % |
Xxxx toiminnot | -1 121 | -1 200 | 6,6 % |
Kohdistamattomat | -220 | -267 | 17,6 % |
Yhteensä | 539 | 52 | 936,5 % |
Segmenteille kohdistamattomia kuluja ovat asiakassopimusten ja niihin liittyvien asiakassuhteiden poistot sekä myönnetyistä osakeoptioista aiheutuneet kulut.
Henkilöstö
HENKILÖSTÖ KESKIMÄÄRIN | 2018 | 2017 |
Projektihenkilöstö | 454 | 427 |
Konsultointi | 36 | 36 |
Muut toiminnot | 5 | 5 |
Yhteensä | 495 | 468 |
Projektihenkilöstö-liiketoimintaryhmän henkilöstöstä 29 (23) % oli itsenäisiä liikkeenharjoittajia.
Pitkäaikaiset varat
TUHATTA EUROA | 2018 | 2017 |
Suomi | 1 728 | 1 055 |
Norja | 1 122 | 1 297 |
Singapore | 454 | 527 |
Kanada | 0 | 3 |
Tavaramerkki | 1 330 | 1 373 |
Liikearvo | 15 185 | 15 177 |
Yhteensä | 19 819 | 19 432 |
Pitkäaikaiset varat varojen sijainnin mukaan. Luvuissa ei ole mukana rahoitusinstrumentteja ja laskennallisia verosaamisia. Liikearvoa ja tavaramerkkiä ei ole kohdistettu maihin.
Dovre Group Oyj:n konsernitilinpäätös, IFRS 27
LIIKEVAIHTO TUOTTOTYYPEITTÄIN TUHATTA EUROA | 2018 | % LIIKE- VAIHDOSTA | 2017 | % LIIKE- VAIHDOSTA |
Palvelutuotot | 64 983 | 99,3 % | 62 363 | 99,5 % |
Lisenssituotot | 281 | 0,4 % | 174 | 0,3 % |
Lisenssien ylläpitotuotot | 202 | 0,3 % | 144 | 0,2 % |
Yhteensä | 65 466 | 100,0 % | 62 681 | 100,0 % |
Palvelutuotot sisältävät yhtenä ajankohtana tuloutettua myyntituloa 152 tuhatta euroa (90 tuhatta euroa vuonna 2017). Lisenssituotot sisältävä yhtenä ajankohtana tuloutettua lisenssituottoa 110 tuhatta euroa (21 tuhatta euroa).
Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät ovat myynnin jaksotuksia, ja ne on esitetty liitetiedossa 18 Myynti- ja muut saamiset. Sopimuksiin perustuvat velat on esitetty liitetiedossa 23 Osto- ja muut velat.
LIIKEVAIHTO YHTIÖN KOTIPAIKAN MUKAAN TUHATTA EUROA | 2018 | % LIIKE- VAIHDOSTA | 2017 | % LIIKE- VAIHDOSTA |
Suomi | 5 709 | 8,7 % | 4 216 | 6,7 % |
Norja | 44 333 | 67,7 % | 38 927 | 62,1 % |
Kanada | 8 264 | 12,6 % | 10 944 | 17,5 % |
Singapore | 5 590 | 8,5 % | 5 840 | 9,3 % |
Muut maat | 1 570 | 2,4 % | 2 754 | 4,4 % |
Yhteensä | 65 466 | 100,0 % | 62 681 | 100,0 % |
5. LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT
TUHATTA EUROA | 2018 | 2017 |
Vuokrat | 8 | 48 |
Liiketoiminnan muut tuotot | 24 | 19 |
Yhteensä | 32 | 67 |
6. MATERIAALIT JA PALVELUT
TUHATTA EUROA | 2018 | 2017 |
Lisenssimaksut | -132 | -63 |
Ulkopuoliset palvelut | -63 | -51 |
Yhteensä | -195 | -113 |
28 Dovre Group Oyj:n konsernitilinpäätös, IFRS
7. TYÖSUHDE-ETUUKSISTA AIHEUTUNEET KULUT
TUHATTA EUROA | 2018 | 2017 |
Palkat ja palkkiot | -53 955 | -51 505 |
Eläkekulut, maksupohjaiset järjestelyt | -1 280 | -918 |
Osakepohjainen kannustinjärjestelmä | -44 | 0 |
Myönnetyt osakeoptiot *) | 0 | -7 |
Muut henkilösivukulut | -3 939 | -3 946 |
Yhteensä | -59 218 | -56 375 |
Dovre Groupin avainhenkilöille on voimassa osakepohjainen palkkiojärjestelmä. Palkkio perustuu vuosittain asetettavien tavoitteiden saa- vuttamiseen ja palveluehdon täyttymiseen. Oikeuden syntymisen ehdot eivät ole markkinaperusteisia, joten palkkiojärjestelmä ei sisällä myöntämishetkellä käypään arvoon arvostettavaa osaa. Palveluehdon täyttymisen edellytyksenä on, että avainhenkilö on konsernin pal- veluksessa vuoden 2021 alussa, jolloin avainhenkilö saa ansaitut osakkeet. Vuoden 2018 tilinpäätökseen kirjattu kulu vastaa 169 631 Dovre Group Oyj:n osaketta.
*) Myönnettyjä osakeoptioita koskevat tiedot esitetään liitetiedossa 20 Osakepohjaiset kannustinjärjestelmät. Johdon palkat, palkkiot ja luontoisedut sekä avainhenkilöiden kompensaatiot esitetään liitetiedossa 30 Lähipiiri.
8. POISTOT
TUHATTA EUROA | 2018 | 2017 |
Suunnitelman mukaiset poistot, aineettomat | -319 | -382 |
Suunnitelman mukaiset poistot, aineelliset | -127 | -102 |
Yhteensä | -446 | -484 |
9. LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT
TUHATTA EUROA | 2018 | 2017 |
Toimitilat | -619 | -651 |
Markkinointikulut | -139 | -150 |
Matkustuskulut | -2 293 | -3 051 |
Hallinto- ja muut kulut | -2 048 | -1 872 |
Yhteensä | -5 099 | -5 724 |
TUTKIMUS- JA KEHITYSMENOT TUHATTA EUROA | 2018 | 2017 |
Tutkimus- ja kehitysmenot tuloslaskelmassa | -126 | -135 |
Aktivoitujen tuotekehitysmenojen poistot tuloslaskelmassa | -34 | 0 |
Yhteensä | -160 | -135 |
TILINTARKASTAJAN PALKKIOT TUHATTA EUROA | 2018 | 2017 |
Tilintarkastus | -102 | -176 |
Veroneuvonta | -45 | -39 |
Muut palvelut | -14 | -17 |
Yhteensä | -161 | -232 |
Dovre Group Oyj:n konsernitilinpäätös, IFRS 29
RAHOITUSTUOTOT TUHATTA EUROA | 2018 | 2017 |
Käypään arvoon tuloslaskelman kautta arvostettu oman pääoman ehtoinen instrumentti | 623 | 0 |
Valuuttakurssivoitot | 20 | 65 |
Muut korko- ja rahoitustuotot | 25 | 24 |
Rahoitustuotot yhteensä | 668 | 89 |
RAHOITUSKULUT TUHATTA EUROA | 2018 | 2017 |
Valuuttakurssitappiot | -9 | -216 |
Muut korko- ja rahoituskulut | -110 | -108 |
Rahoituskulut yhteensä | -119 | -324 |
Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä | 549 | -235 |
11. TULOVEROT
TUHATTA EUROA | 2018 | 2017 |
Tilikauden verot | -302 | -212 |
Aikaisempien tilikausien verot | 66 | 14 |
Laskennallisen verosaamisten ja -velkojen muutos | 77 | 49 |
Edellisen tilikauden laskennallisen veron muutos | -55 | 0 |
Yhteensä | -214 | -149 |
Tuloslaskelman verokulun ja konsernin kotimaan verokannalla (20 %) laskettujen verojen välinen täsmäytyslaskelma
TUHATTA EUROA | 2018 | 2017 |
Tulos ennen veroja | 1 058 | -398 |
Verot laskettuna emoyhtiön verokannalla | -212 | 80 |
Ulkomaisten tytäryritysten poikkeavat verokannat | -54 | -40 |
Verovapaat tulot ja vähennyskelvottomat menot: | ||
Käypään arvoon tuloslaskelman kautta arvostettu oman pääoman ehtoinen instrumentti | 125 | 0 |
Xxxxx yhteisyrityksen tuloksesta | -6 | -43 |
Muut tulot ja menot | -9 | 11 |
Muutokset verokannoissa | 11 | 14 |
Tilikauden tappioista kirjaamaton vero | -215 | -290 |
Aiemmin kirjaamattomien verotuksellisten tappioiden käyttö | 137 | 119 |
Aikaisempien tilikausien verot | 11 | 14 |
Arvonalennus laskennallisista verosaamisista | 0 | -10 |
Muut erät | -2 | -4 |
Verot tuloslaskelmassa | -214 | -149 |
30 Dovre Group Oyj:n konsernitilinpäätös, IFRS
TUHATTA EUROA | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
Laskennalliset verosaamiset | 183 | 183 |
Laskennalliset verovelat | -758 | -788 |
Yhteensä | -575 | -605 |
Laskennallisten verosaamisten ja -velkojen erittely vuonna 2018
TUHATTA EUROA | 1.1.2018 | KIRJATTU TULOS- LASKELMAAN | MUUNTOERO | 31.12.2018 |
Vahvistetut tappiot | 183 | 0 | 0 | 183 |
Hankintojen käyvän arvon kohdistuksista | -644 | 63 | 0 | -581 |
Lähdevero jakamattomista voittovaroista | -17 | 0 | 0 | -17 |
Muut väliaikaiset erot | -127 | -41 | 8 | -160 |
Laskennalliset verosaamiset ja -velat yhteensä | -605 | 22 | 8 | -575 |
Laskennallisten verosaamisten ja -velkojen erittely vuonna 2017
TUHATTA EUROA | 1.1.2017 | KIRJATTU TULOS- LASKELMAAN | MUUNTOERO | 31.12.2017 |
Vahvistetut tappiot | 196 | -13 | 0 | 183 |
Uudelleenjärjestelyvaraus | 117 | -114 | -3 | 0 |
Hankintojen käyvän arvon kohdistuksista | -777 | 82 | 51 | -644 |
Lähdevero jakamattomista voittovaroista | -35 | 18 | 0 | -17 |
Muut väliaikaiset erot | -211 | 76 | 8 | -127 |
Laskennalliset verosaamiset ja -velat yhteensä | -710 | 49 | 56 | -605 |
Konsernin verotukselliset tappiot
Konsernilla oli 31.12.2018 tulevina vuosina hyväksiluettavia verotuksellisia tappioita 5,7 miljoonaa euroa (6,6 miljoonaa euroa 31.12.2017), joista ei ole kirjattu laskennallista verosaamista. Vuosina 2019–2026 tappioista vanhenee 1,5 miljoonaa euroa, 2,8 miljonaa euroa vanhenee myöhemmin ja lopuilla ei ole varsinaista vanhenemispäivää.
12. OSAKEKOHTAINEN TULOS Laimentamaton osakekohtainen tulos
Laimentamaton osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva tilikauden tulos kauden aikana ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla.
LAIMENTAMATON OSAKEKOHTAINEN TULOS | 2018 | 2017 |
Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden tulos (tuhatta euroa) | 844 | -547 |
Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana (0 000) | 000 000 | 000 000 |
Laimentamaton osakekohtainen tulos (euroa / osake) | 0,01 | -0,01 |
LAIMENTAMATON OSAKEKOHTAINEN LAAJA TULOS | 2018 | 2017 |
Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden laaja tulos (tuhatta euroa) | 632 | -2 192 |
Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana (0 000) | 000 000 | 000 000 |
Laimentamaton osakekohtainen laaja tulos (euroa / osake) | 0,01 | -0,02 |
Dovre Group Oyj:n konsernitilinpäätös, IFRS 31
Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos
Laimennusvaikutuksella oikaistua osakekohtaista tulosta laskettaessa osakkeiden lukumäärän painotetussa keskiarvossa otetaan huomioon kaikkien osakkeisiin oikeuttavien instrumenttien potentiaalinen osakemäärää lisäävä vaikutus. Konsernilla on osakkeiden määrää potentiaa- lisesti lisääviä instrumentteja, osakeoptioita. Instrumenteilla on laimentava vaikutus, kun osakkeiden merkintähinta on alempi kuin osakkeen käypä arvo. Osakkeiden painotettu lukumäärä ja näihin kohdistuva laimennusvaikutus lasketaan vuosineljänneksittäin, jolloin huomioon ote- taan sellaiset instrumentit, joiden toteutushinta alittaa osakkeen painotetun keskihinnan. Laimennusvaikutus on suhteessa toteutushinnan ja osakkeen painotetun keskihinnan erotukseen. Koko tilikauden tai useampien vuosineljännesten yhteenlaskettu laimennusvaikutus lasketaan koko ajanjakson lukujen painotettuna keskiarvona.
LAIMENNUSVAIKUTUKSELLA OIKAISTU OSAKEKOHTAINEN TULOS | 2018 | 2017 |
Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden voitto (tuhatta euroa) | 844 | -547 |
Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana (0 000) | 000 000 | 000 000 |
Osakeoptioiden keskimääräinen vaikutus (1 000) | 0 | 11 |
Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo laimennusvaikutuksella oikaistun osakekohtaisen tuloksen laskemiseksi (1 000) | 100 169 | 100 130 |
Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos (euroa / osake) | 0,01 | -0,01 |
LAIMENNUSVAIKUTUKSELLA OIKAISTU OSAKEKOHTAINEN LAAJA TULOS | 2018 | 2017 |
Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden laaja tulos (tuhatta euroa) | 632 | -2 192 |
Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana (0 000) | 000 000 | 000 000 |
Osakeoptioiden keskimääräinen vaikutus (1 000) | 0 | 11 |
Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo laimennusvaikutuksella oikaistun osakekohtaisen tuloksen laskemiseksi (1 000) | 100 169 | 100 130 |
Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen laaja tulos (euroa / osake) | 0,01 | -0,02 |
13. AINEETTOMAT HYÖDYKKEET
Asiakassopimukset ja -suhteet -omaisuuserä liittyy vuonna 2015 tapahtuneeseen Dovre Groupin ja NPC:n liiketoimintojen yhdistämiseen. Erän kirjanpitoarvo oli 1 436 tuhatta euroa 31.12.2018 ja jäljellä oleva poistoaika on 6,4 vuotta. Samoin tavaramerkki liittyy vuonna 2015 tapahtunee- seen Dovre Groupin ja NPC:n liiketoimintojen yhdistämiseen, jonka seurauksena Dovre Groupin logo muutettiin ja se on yhdistelmä molempien yhtiöiden logoja. Tavaramerkille ei ole määritelty rajoitettua taloudellista vaikutusaikaa ja se testataan vuosittain yhdessä liikearvon kanssa.
AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 2018 TUHATTA EUROA | ASIAKAS- SOPIMUKSET JA -SUHTEET | TAVARA- MERKKI | KEHITYS- MENOT | MUUT AINEETTOMAT HYÖDYKKEET | YHTEENSÄ |
Hankintameno 1.1. | 2 304 | 1 329 | 98 | 384 | 4 114 |
Muuntoerot (+/-) | -5 | 1 | 0 | 0 | -4 |
Lisäys | 0 | 0 | 85 | 0 | 85 |
Vähennykset | -60 | 0 | 0 | 0 | -60 |
Hankintameno 31.12. | 2 239 | 1 330 | 183 | 384 | 4 135 |
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. | -637 | 0 | 0 | -295 | -931 |
Muuntoerot (+/-) | 6 | 0 | 0 | 0 | 6 |
Vähennysten kertyneet poistot | 60 | 0 | 0 | 0 | 60 |
Tilikauden poisto | -232 | 0 | -34 | -53 | -319 |
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. | -803 | 0 | -34 | -348 | -1 184 |
Kirjanpitoarvo 31.12.2018 | 1 436 | 1 330 | 149 | 36 | 2 951 |
32 Dovre Group Oyj:n konsernitilinpäätös, IFRS
ASIAKAS- SOPIMUKSET JA -SUHTEET | TAVARA- MERKKI | KEHITYS- MENOT | MUUT AINEETTOMAT HYÖDYKKEET | YHTEENSÄ | |
Hankintameno 1.1. | 2 680 | 1 427 | 0 | 381 | 4 488 |
Muuntoerot (+/-) | -182 | -98 | 0 | 0 | -280 |
Lisäykset | 0 | 0 | 98 | 3 | 101 |
Vähennykset | -194 | 0 | 0 | 0 | -194 |
Hankintameno 31.12. | 2 304 | 1 329 | 98 | 384 | 4 115 |
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. | -620 | 0 | 0 | -172 | -792 |
Muuntoerot (+/-) | 49 | 0 | 0 | 0 | 49 |
Vähennysten kertyneet poistot | 194 | 0 | 0 | 0 | 194 |
Tilikauden poisto | -260 | 0 | 0 | -123 | -382 |
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. | -637 | 0 | 0 | -295 | -931 |
Kirjanpitoarvo 31.12.2017 | 1 667 | 1 329 | 98 | 89 | 3 183 |
14. LIIKEARVO
TUHATTA EUROA | 2018 | 2017 |
Hankintameno 1.1. | 15 177 | 16 198 |
Muuntoerot (+/-) | 8 | -1 021 |
Kirjanpitoarvo 31.12. | 15 185 | 15 177 |
LIIKEARVO RAHAVIRTAA TUOTTAVIN YKSIKÖITTÄIN TUHATTA EUROA | 2018 | 2017 |
Projektihenkilöstö | 14 460 | 14 481 |
Konsultointi, Suomi | 484 | 484 |
Konsultointi, Norja | 241 | 212 |
Yhteensä | 15 185 | 15 177 |
Arvonalentumistestaus
Dovre Groupilla on liikearvoa molemmissa liiketoimintaryhmissä. Arvonalentumistestaus on suoritettu vuoden vaihteessa testaus- päivämäärällä 31.12.2018. Arvonalentumistestauksessa rahavirtaa tuottavien yksiköiden kerrytettävissä oleva rahamäärä on määritelty käyttöarvolaskelman perusteella. Rahavirtaa tuottava yksikkö on pienin yksilöitävissä oleva omaisuuseräryhmä, jonka kerryttämät rahavirrat ovat pitkälti riippumattomia muiden omaisuuserien tai omaisuuseräryhmien kerryttämistä rahavirroista. Projektihenkilös- tö-liiketoimintaryhmä on määritelty yhdeksi rahavirtaa tuottavaksi yksiköksi. Konsultointi-liiketoimintaryhmä on jaettu kahteen raha- virtaa tuottavaan yksikköön. Norjan liiketoiminta muodostaa oman ryhmän ja Suomen liiketoiminnat oman ryhmän. Testauksen perus- teella arvonalentumiseen ei ole tarvetta.
Diskonttauskorko perustuu pääoman tuottovaatimukseen (WACC) verojen jälkeen, jonka laskentakomponentit ovat riskitön tuotto, toimintaan liittyvät riskit, markkinariskipreemio, markkina- perusteinen beta-kerroin, vieraan pääoman kustannus sekä tavoi- tepääomarakenne. Vuonna 2018 diskonttauskorko oli 10,2 % (11,0 % vuonna 2017). Diskonttauskorkoon vaikutti markkinaperusteisen beta-kertoimen ja markkinariskipreemion lasku, mutta myös tavoi-
tepääomarakenteen muutos. Diskonttauskorko ennen veroja vaihteli yksiköillä 12,28 % ja 12,74 % välillä.
Laskelmassa käytetyt keskeiset muuttujat ovat liikevaihdon kasvu, kannattavuus ja liikevoittoprosentti. Ennustejaksolle 2019– 2023 olettamat vaihtelivat yksiköittäin. Loppuarvon kasvuvauhti oli kaikissa yksiköissä 1 %. Muuttujat perustuvat toteutuneeseen kehi- tykseen, liiketoimintaryhmän markkina-asemaan ja kasvupotentiaa- liin liiketoimintaryhmän markkinoilla.
Projektihenkilöstö
Liikearvon yhteydessä testattiin myös NPC -tavaramerkki, jolla on rajoittamaton taloudellinen vaikutusaika. Tavaramerkin kirjanpito- arvo oli noin 1,3 miljoonaa euroa 31.12.2018. Liiketoimintaryhmän markkinatilanne on ollut vaikea johtuen sekä alhaisemmasta kysyn- nästä että öljy- ja kaasualan alhaisemmasta hintatasosta. Kysyntä on kuitenkin piristynyt vuoden 2018 aikana ja liiketoimintaryhmän liikevaihto kasvoi 4,5 %. Tehtyjen kustannussäästöjen ansiosta ryhmän liikevoitto melkein kaksinkertaistui edellisestä vuodesta. Johto arvioi, että projektihenkilöstön markkinat ovat kasvussa ja näkymät ovat paremmat kuin aikaisemmin.
Ennustejakson vuosittainen liikevaihdon kasvu oli 10 %. Xxxx- xxxxx arvioitiin pysyvän samana, mutta muiden kustannusten
Dovre Group Oyj:n konsernitilinpäätös, IFRS 33
Xxxxxxxxx herkkyyttä testattiin puolittamalla liikevaihdon kas- vuodotus, mutta pitämällä kustannustaso budjetin 2019 tasolla koko ennustejaksolle. Muut muuttujat pysyivät samana. Herkkyyslaskel- mat osoittivat, että liikevaihdon kasvu ja yli 3 % liikevoitto-% ovat kriittisiä, jotta liiketoimintaryhmän kerrytettävissä oleva rahamäärä ylittää kirjanpitoarvon. Vaihtoehtoisesti yli 2,5 % korkeampi diskont- tauskorko johtaa arvonalentumiseen muiden muuttujien pysyessä samana.
Konsultointi, Suomi
Laskelmassa on käytetty vuoden 2019 budjetin mukaisia lukuja koko ennustekaudelle. Testauksen mukaan kerrytettävissä oleva rahamäärä ylittää testatut kirjanpitoarvot noin 72 %:lla. Suurin osa yksikön kuluista on kiinteitä, joten laskelma on herkkä ennustetun liikevaihdon toteutumiselle. Jos liikevaihto jää vuoden 2018 tasolle, muiden muuttujen pysyessä samana, kerrytettävissä oleva rahamärä on sama kuin testattu kirjanpitoarvo.
Konsultointi, Norja
Laskelmassa on käytetty vuoden 2019 budjetin mukaisia lukuja koko ennustekaudelle. Testattava liikearvo on pieni verrattuna kerrytet- tävissä olevaan rahamäärään.
15. AINEELLISET HYÖDYKKEET
AINEELLISET HYÖDYKKEET 2018 TUHATTA EUROA | MAA-ALUE | RAKENNUKSET | KONEET JA KALUSTO | MUUT AINEELLINEN HYÖDYKEET | YHTEENSÄ |
Hankintameno 1.1. | 240 | 638 | 794 | 53 | 1 725 |
Muuntoerot (+/-) | 0 | 0 | -32 | -14 | -46 |
Lisäykset | 0 | 0 | 75 | 0 | 75 |
Vähennykset | 0 | 0 | -14 | 0 | -14 |
Hankintameno 31.12. | 240 | 638 | 823 | 39 | 1 740 |
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. | 0 | -52 | -635 | -28 | -715 |
Muuntoerot (+/-) | 0 | 0 | 42 | 7 | 49 |
Vähennysten kertyneet poistot | 0 | 0 | 14 | 0 | 14 |
Tilikauden poisto | 0 | -17 | -92 | -18 | -127 |
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. | 0 | -70 | -671 | -39 | -780 |
Kirjanpitoarvo 31.12.2018 | 240 | 568 | 151 | 0 | 960 |
AINEELLISET HYÖDYKKEET 2017 TUHATTA EUROA | MAA-ALUE | RAKENNUKSET | KONEET JA KALUSTO | MUUT AINEELLINEN HYÖDYKEET | YHTEENSÄ |
Hankintameno 1.1. | 240 | 638 | 704 | 56 | 1 638 |
Muuntoerot (+/-) | 0 | 0 | -49 | -3 | -52 |
Lisäykset | 0 | 0 | 151 | 0 | 151 |
Vähennykset | 0 | 0 | -12 | 0 | -12 |
Hankintameno 31.12. | 240 | 638 | 794 | 53 | 1 725 |
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. | 0 | -35 | -626 | -11 | -672 |
Muuntoerot (+/-) | 0 | 0 | 46 | 1 | 47 |
Vähennysten kertyneet poistot | 0 | 0 | 12 | 0 | 12 |
Tilikauden poisto | 0 | -17 | -67 | -18 | -102 |
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. | 0 | -52 | -635 | -28 | -715 |
Kirjanpitoarvo 31.12.2017 | 240 | 586 | 158 | 25 | 1 010 |
Konserni esittää Kiinteistö Oy Kuukodin osakkeet jaettuna maa-alueeseen ja rakennukseen. Emoyhtiö esittää osakkeet osuutena osakkuus- yhtiössä.
34 Dovre Group Oyj:n konsernitilinpäätös, IFRS
TUHATTA EUROA | 2018 | 2017 |
Tilikauden alussa | 61 | 304 |
Lisäykset | 121 | -3 |
Xxxxx yhteisyritysten tuloksesta | -31 | -215 |
Siirto rahoitusvaroihin | -151 | 0 |
Muuntoerot | 0 | -25 |
Tilikauden lopussa | 0 | 61 |
Dovre Group Oyj:n yhteisyritys on singaporelainen SaraRasa Bioindo Pte. Ltd. (Bioindo), josta Dovre Group Oyj omisti 29 % vuoden 2017 lopussa. Vuoden 2018 osakeantien seurauksena Dovre Group Oyj:n omistus on laskenut alle 20 %. Tämän lisäksi osakassopimusta on muutettu siten, että yksimieliset päätökset eivät ole pakollisia. Dovre Group Oyj:llä ei ole enää merkittävää päätäntävaltaa ja siten omistus esitetään vuoden 2018 tilinpäätöksessä rahoitusvaroissa.
Bioindo omistaa 100 % SaraRasa Sinergy Pte Ltd.stä ja 1 % PT Saraasa Biomass Pte. Ltd:stä, joka on Indonesiassa sijaitseva puujät-
teestä pellettejä tuottava tuotantolaitos. 99 % PT Sararasa Biomass Pte Ltd:stä omistaa SaraRasa Sinergy Pte Ltd. SaraRasa-konsernin toiminta on biomassan ja uusiutuvan energian kauppa.
Bioindon tuotantoyksikkö sijaitsee Indonesiassa, jossa on korkea maariski. Muita olennaisia riskejä ovat mm. kaupallisiin sopimuksiin, erityisesti raaka-aineen osto- ja lopputuotteen myyntisopimuksiin, liittyvät riskit. Dovre Group laskee yhteisyrityksen tuloksen tilintar- kastamattomien lukujen perusteella, joten Bioindon taloudelliseen informaatioon liittyy epävarmuutta.
AVOIMET SALDOT YHTEISYRITYSTEN KANSSA TUHATTA EUROA | 2018 | 2017 |
Lainasaamiset | 125 | |
Korkosaamiset | 8 | |
Xxxxxxxxxxx | 0 |
Bioindo raportoi lainasaamisen ennakkomaksuina osakkeenomistajilta, koska lainasaaminen on päätetty konvertoida omaan pääomaan. Bioindo maksoi korkosaamisen, 8 tuhatta euroa, tammikuussa 2018 Dovre Groupille.
Taloudellisen informaation yhteenveto
SARARASA BIOINDO PTE. LTD. | ||
TUHATTA EUROA | 2018 | 2017 |
Lyhytaikaiset varat | 1 184 | |
Pitkäaikaiset varat | 1 995 | |
Lyhytaikaiset velat | -3 106 | |
Pitkäaikaiset velat | -1 113 | |
Ennakkomaksut osakkeenomistajilta | -1 209 | |
Liikevaihto | 1 908 | |
Tilikauden tulos | -743 | |
Täsmäytys tasearvoon: | ||
Konsernin omistusosuus % | 29,00 % | |
Konsernin osuus nettovaroista | -652 | |
Ennakkomaksut lisäyksistä | 0 | |
Liikearvo | 713 | |
Yhteisyritysten tasearvo konsernin taseessa | 61 | |
Dovre Group Oyj:n konsernitilinpäätös, IFRS 35
Rahoitusvarat käypään arvoon tulosvaikutteisesti
TUHATTA EUROA | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
Ei-listattu oman pääoman ehtoinen rahoitusvara | 723 | 0 |
Yhteensä | 723 | 0 |
Rahoitusvarat käypään arvoon tulosvaikutteisesti sisältää Dovre Group Oyj:n omistuksen SaraRasa Bioindo Pte. Ltd.:sta (Bioindo). Dovre Groupin omistus Bioindosta on 19,86 % vuoden 2018 lopussa. Aikaisemmin Dovre Group esitti omistuksen osuutena yhteisyrityk- sessä. Dovre Groupin sijoitus Bioindoon ei ole osa konsernin ydin- liiketoimintaa.
Sijoituksen käyvän arvon luokitus on taso 3. Sijoituksen käypä arvo on määritelty käyttämällä viiden vuoden diskontattua kassa- virtaa ja loppuarvon kasvuvauhtina 1 %. Muut kuin havainnoitavissa olevat syöttötiedot ovat seuraavat:
- Ennustejakson myynti vuosittain USD 5,5 miljoonaa
- Ennustejakson liiketulos (EBIT) 8,4 %
- Diskonttauskorko 11,9 %
Neljä prosenttia parempi kannattavuus vaikuttaa käypään arvoon +0,3 miljoonaa euroa. Yhdeksän prosenttia alhaisempi myynti ja 2 prosenttia korkeampi diskonttauskorko alentaisi käypää arvoa 0,2 miljoonaa euroa. Laskelmissa ei ole huomioitu vuodelle 2019 suunniteltua uuden pelletöintiyksikön ostoa, josta Dovre Group Oyj tiedotti 3.1.2019.
Bioindon tilintarkastettu oman pääoma oli -1 850 tuhatta Yhdys- valtain dollaria vuoden 2017 lopussa. Bioindon johto arvioi, että oman pääoman määrä on -650 Yhdysvaltain dollaria vuoden 2018 lopussa. Vuoden 2018 tulos sisältää velkojen uudelleenjärjestelystä johtuvan 800 tuhannen euron kertatuoton (tiedotettu 3.1.2019).
Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat rahoitussaamiset
TUHATTA EUROA | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
Pitkäaikaiset lainasaamiset yhteisyrityksiltä | 0 | 125 |
Yhteensä | 0 | 125 |
Lainasaaminen yhteisyritykseltä konvertoitu Bioindon osakkeiksi vuoden 2018 ensimmäisellä vuosipuoliskolla. Vuoden 2017 kirjanpitoarvo on kohtuullinen arvio sen käyvästä arvosta.
36 Dovre Group Oyj:n konsernitilinpäätös, IFRS
TUHATTA EUROA | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
Myyntisaamiset | 11 759 | 10 493 |
Muut saamiset | 65 | 120 |
Siirtosaamiset myynneistä | 440 | 384 |
Muut siirtosaamiset | 262 | 422 |
Saamiset yhteisyrityksiltä | 0 | 8 |
Yhteensä | 12 526 | 11 427 |
Muihin siirtosaamisiin sisältyy liikekulujen jaksotuksia.
Myyntisaamisten kirjanpitoarvo on kohtuullinen arvio niiden käyvästä arvosta. Myyntisaamisten kirjanpitoarvo on kohtuullinen arvio niiden käyvästä arvosta. Dovre Group ei ole kirjannut IFRS 9:n mukaista odotettavissa olevaa luottotappiovarausta myyntisaamisista 31.12.2018. Dovre Groupin saamiset eivät ole merkittävästi erääntyneet, eikä konserni ole kirjannut arvonalentumisia myyntisaamisista vuosina 2016–2018.
MYYNTISAAMISTEN IKÄJAKAUMA TUHATTA EUROA | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
Erääntymättömät | 8 127 | 6 403 |
Erääntyneet | ||
Alle 30 päivää | 3 397 | 3 857 |
30–60 päivää | 155 | 181 |
61–90 päivää | 74 | 22 |
Yli 90 päivää | 6 | 30 |
Yhteensä | 11 759 | 10 493 |
19. OMA PÄÄOMA
Dovre Group Oyj:llä on yksi osakesarja. Osakkeiden kirjanpidollinen vasta-arvo on 0,10 euroa/osake (0,10 euroa/osake vuonna 2017). Jokainen osake oikeuttaa yhteen ääneen. Dovre Group Oyj:n osakkeet noteerataan Nasdaq Helsinki Oy:ssä.
Dovre Group Oyj:n osakkeiden enimmäismäärä on 160 miljoonaa kappaletta (160 miljoonaa kappaletta vuonna 2017). Osakkeella ei ole nimellisarvoa. Konsernin enimmäisosakepääoma on 41,6 milj. euroa (41,6 milj. euroa vuonna 2017). Kaikki liikkeeseen lasketut osakkeet on maksettu täysimääräisesti.
Osakkeiden lukumäärien täsmäytyslaskelma
TUHATTA EUROA | OSAKKEIDEN LUKUMÄÄRÄ (KPL) | OSAKE- PÄÄOMA | SVOP- RAHASTO | KÄYVÄN ARVON RAHASTO | OMIEN OSAKKEIDEN RAHASTO | YHTEENSÄ |
31.12.2016 | 99 868 769 | 9 603 | 12 219 | 2 869 | 0 | 24 691 |
Toteutuneet osakeoptiot | 300 000 | 81 | 81 | |||
Omien osakkeiden hankinta | -84 | -84 | ||||
31.12.2017 | 100 168 769 | 9 603 | 12 300 | 2 869 | -84 | 24 688 |
Omien osakkeiden hankinta | -153 | -153 | ||||
31.12.2018 | 100 168 769 | 9 603 | 12 300 | 2 869 | -237 | 24 535 |
Dovre Group Oyj:n konsernitilinpäätös, IFRS 37
Dovre Group Oyj:n omien osakkeiden osto jatkui 27.3.2018 saakka, jonka jälkeen Dovre Group Oyj:llä oli hallussa 839 262 osaketta. Dovre Groupin entinen hallituksen puheenjohtaja palautti yhtiölle 31 075 kappaletta hänelle hankittuja osakkeita seurauksena erostaan Dovre Group Oyj:n hallituksesta. Vuoden 2018 lopussa Dovre Group Oyj:n hallussa on 870 337 kappaletta osakkeita.
Muutokset vuonna 2017
Dovre Group Oyj:n 2010C optio-oikeuksilla, joiden merkintäaika oli 1.3.2014–28.2.2017, merkittiin ensimmäisen vuosineljänneksen aikana yhteensä 300 000 uutta osaketta. Merkintöjä vastaavat osa- kemäärän lisäys on merkitty kaupparekisteriin 6.3.2017. Optioiden toteutushinta oli 0,27 euroa. Toteutuneisiin osakeoptioihin liittyvät korotukset on kirjattu sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon. Dovre Group Oyj hallitus päätti 4.12.2017 varsinaisen yhtiöko- kouksen 30.3.2017 antaman valtuutuksen perusteella aloittaa yhtiön omien osakkeiden hankinnan. Omien osakkeiden hankinta aloitettiin 5.12.2017 ja lopetettiin 27.3.2018. Varsinainen yhtiökokous 30.3.2017
valtuutti hallituksen päättämään enintään 9 900 000 yhtiön oman osakkeen hankkimisesta siten, että omat osakkeet hankitaan muu- toin kuin osakkeenomistajien omistamien osakkeiden suhteessa yhtiön vapaalla omalla pääomalla osakkeiden hankintahetken mark- kinahintaan Nasdaq Helsinki Oy:n järjestämässä kaupankäynnissä säännellyllä markkinalla. Dovre Group Oyj:n hallussa olevien osak- keiden lukumäärä oli 312 196 vuoden 2017 lopussa.
Osingonmaksu 2018
Dovre Group Oyj:n 28.3.2018 pidetty varsinainen yhtiökokous päätti maksaa vuodelta 2017 osinkoa 0,01 euroa osakkeelta, yhteensä 1,0 miljoonaa euroa. Osinko maksettiin 9.4.2018. Yhtion omille osakkeille ei maksettu osinkoa.
Osingonmaksu 2017
Dovre Group Oyj:n 30.3.2017 pidetty varsinainen yhtiökokous päätti maksaa vuodelta 2016 osinkoa 0,01 euroa osakkeelta, yhteensä 1,0 miljoonaa euroa. Osinko maksettiin 12.4.2017.
20. OSAKEPERUSTEISET MAKSUT Optio-ohjelma 2013
Osana aikaisempaa johdon ja avainhenkilöiden kannustus- ja sitoutumisjärjestelmää Dovre Group -konsernilla on voimassa optio-ohjelma 2013, jonka Dovre Group hallitus hyväksyi 24.1.2013 varsinaiselta yhtiökokoukselta 15.3.2012 saadun valtuutuksen perusteella. Optio-ohjelma jakautuu kolmeen sarjaan (2013A, 2013B ja 2013C). Kutakin optiosarjaa oli mahdollista antaa yhteensä enintään 1 000 000 kappaletta. Optio-oikeudet on anneettu vastikkeetta. Kukin optio-oikeus antaa oikeuden merkitä yhden Dovre Group Oyj:n osakkeen (DOV1V) optioehtojen mukaan määräytyvään hintaan ja optioehdoissa määrättynä aikana.
Jos merkitsijän työsuhde Dovre Group -konsernin palveluksessa päättyy muun syyn kuin eläkkeelle siirtymisen tai kuoleman vuoksi, yhtiöllä on oikeus saada hallituksen päätöksellä yhtiölle lunastetuksi vastikkeetta merkitsijän optio-oikeudet niiltä osin, kun merkintäaika ei ole alkanut. Jos merkitsijän työsuhde päättyy muun kuin edellä mainittujen syiden vuoksi, kun merkintäaika on alkanut, on optio-oikeuksien omistaja oikeutettu ja velvollinen merkitsemään osakkeet 30 päivän kuluessa työ- tai toimisuhteen päättymispäivästä. Yhtiön hallitus voi harkintansa mukaan erityisestä syystä päättää, että optio-oikeuksien omistaja saa pitää optio-oikeutensa tai osan niistä.
OPTIO-OHJELMA 2013 | 2013B | 2013C |
Myöntämispäivä | 24.1.2014 | 22.1.2015 |
Voimassaoloaika (vuosina) | 5 vuotta | 5 vuotta |
Merkintäaika | 1.3.2016–28.2.2019 | 1.3.2017–28.2.2020 |
Merkintähinnan määräytysmisajankohta | 1.2.–31.3.2014 | 1.2.–31.3.2015 |
Alkuperäinen merkintähinta *) | 0,60 euroa | 0,51 euroa |
Merkintähinta 31.12.2018 | 0,52 euroa | 0,43 euroa |
Optioita (kpl) | 1 000 000 | 1 000 000 |
Optioita, ulkona 31.12.2018 (kpl) | 375 000 | 475 000 |
*) Mikäli yhtiö jakaa varoja osinkona tai pääoman palautuksena vapaasta omasta pääomasta optio-oikeudella merkittävän osakkeen mer- kintähintaa alennetaan määräytymisjakson jälkeen, mutta ennen optio-oikeuksilla merkittävien osakkeiden merkintäajan alkamista siltä osin kuin optio-oikeuksien perusteella merkittävät osakkeet eivät oikeuta tällaiseen osinkoon tai pääoman palautukseen. Osakkeen merkintähinta on kuitenkin aina vähintään 0,01 euroa.
38 Dovre Group Oyj:n konsernitilinpäätös, IFRS
OPTIOIDEN MUUTOKSET JA MERKINTÄHINNAN PAINOTETUT KESKIARVOT VUONNA 2018 | LUKUMÄÄRÄ (OSAKKEINA) | MERKINTÄHINTA PAINOTETTUNA KESKIARVONA (EUROA/OSAKE) |
Tilikauden alussa ulkona olevat | 2 350 000 | 0,45 |
Palautetut optiot | -935 000 | 0,46 |
Toteutumatta jääneet optiot | -565 000 | 0,39 |
31.12.2018 ulkona olleet | 850 000 | 0,47 |
31.12.2018 toteutettavissa olleet | 850 000 | 0,47 |
OPTIOIDEN MUUTOKSET JA MERKINTÄHINNAN PAINOTETUT KESKIARVOT VUONNA 2017 | LUKUMÄÄRÄ (OSAKKEINA) | MERKINTÄHINTA PAINOTETTUNA KESKIARVONA (EUROA/OSAKE) |
Tilikauden alussa ulkona olevat | 3 020 000 | 0,41 |
Palautetut optiot | -100 000 | 0,39 |
Toteutuneet optiot | -300 000 | 0,27 |
Toteutumatta jääneet optiot | -270 000 | 0,27 |
31.12.2017 ulkona olleet | 2 350 000 | 0,45 |
31.12.2017 toteutettavissa olleet | 1 475 000 | 0,45 |
31.12.2018 ULKONA OLLEIDEN OSAKEOPTIOIDEN MERKINTÄHINTA JA VOIMASSAOLOAJAN PAINOTETTU KESKIARVO | OPTIOIDEN MÄÄRÄ (KPL) | MERKINTÄHINTA (EUROA) | JÄLJELLÄ OLEVAN VOIMASSAOLOAJAN PAINOTETTU KESKIARVO (VUOTTA) |
Optiot 2013B | 375 000 | 0,52 | 0,2 |
Optiot 2013C | 475 000 | 0,43 | 1,2 |
31.12.2018 ulkona olleet | 850 000 | 0,47 | 0,8 |
31.12.2017 ULKONA OLLEIDEN OSAKEOPTIOIDEN MERKINTÄHINTA JA VOIMASSAOLOAJAN PAINOTETTU KESKIARVO | OPTIOIDEN MÄÄRÄ (KPL) | MERKINTÄHINTA (EUROA) | JÄLJELLÄ OLEVAN VOIMASSAOLOAJAN PAINOTETTU KESKIARVO (VUOTTA) |
Optiot 2013A | 740 000 | 0,39 | 0,2 |
Optiot 2013B | 735 000 | 0,52 | 1,2 |
Optiot 2013C | 875 000 | 0,43 | 2,2 |
31.12.2017 ulkona olleet | 2 350 000 | 0,45 | 1,3 |
Osakeoptioiden käyvät arvot
Dovre Group käyttää myöntämispäivän käyvän arvon määrittämiseksi Black & Scholes -kaavaa. Käypä arvo kirjataan henkilöstökuluihin ansaintajaksolle (liitetieto 7). Osakeoptioiden käyvän arvon määrityksessä käytetyt keskeiset muuttujat on esitetty alla olevissa taulukoissa.
OPTIO-OHJELMA 2013 | 2013B | 2013C |
Osakehinta myöntämishetkellä | 0,48 euroa | 0,48 euroa |
Toteutushinta | 0,60 euroa | 0,51 euroa |
Odotettavissa oleva volatiliteetti | 28 % | 31 % |
Odotettu option voimassaoloaika (myöntämispäivänä) | 5 vuotta | 5 vuotta |
Riskitön korko | 0,88 % | 0,15 % |
Odotetut henkilöstövähennykset % | N/A | N/A |
Option käypä arvo myöntämispäivänä (euroa) | 0,09 | 0,12 |
Myönnetyt optiot (kpl) | 1 000 000 | 1 000 000 |
Optiojärjestelyn käypä arvo myöntämispäivänä (tuhatta euroa) | 91 | 122 |
Dovre Group Oyj:n konsernitilinpäätös, IFRS 39
TUHATTA EUROA | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
Pitkäaikaiset lainat rahoituslaitoksilta | 450 | 1 050 |
Muut velat | 68 | 0 |
Yhteensä | 518 | 1 050 |
Pitkäaikaisen lainan keskikorko oli 0,75 % vuonna 2018 (0,75 % 2017). Pitkäaikaisten velkojen käypä arvo vastaa kohtuullisesti arvioituna niiden tase-arvoa. Pitkäaikainen laina erääntyy 30.9.2020.
22. LYHYTAIKAISET RAHOITUSVELAT
TUHATTA EUROA | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
Lyhytaikaiset lainat rahoituslaitoksilta | 600 | 600 |
Käytössä olevat luottolimiitit | 2 185 | 1 377 |
Yhteensä | 2 785 | 1 977 |
Lyhytaikaisten lainojen keskikorko oli 0,75 % vuonna 2018 (0,75 % vuonna 2017). Velkojen käypä arvo vastaa niiden tasearvoa oleellisilta osin. Vuonna 2018 käytössä olleiden luottolimiittien määrästä perittävä korko oli keskimäärin 2,33 % (1,39 % vuonna 2017).
23. OSTO- JA MUUT VELAT
TUHATTA EUROA | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
Lyhytaikaiset ostovelat | 2 931 | 2 928 |
Lyhytaikaiset muut velat | 3 126 | 2 484 |
Yhteensä | 6 057 | 5 412 |
LYHYTAIKAISET SIIRTOVELAT TUHATTA EUROA | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
Lyhytaikaiset siirtovelat tuloista | 27 | 68 |
Jaksotetut henkilöstökulut | 4 109 | 3 526 |
Muut lyhytaikaiset siirtovelat kuluista | 832 | 732 |
Yhteensä | 4 968 | 4 326 |
Osto- ja muut velat yhteensä | 11 025 | 9 740 |
Velkojen käyvät arvot vastaavat niiden tasearvoja.
24. PITKÄAIKAISET JA LYHYTAIKAISET VARAUKSET
VARAUSTEN MUUTOKSET 2017 TUHATTA EUROA | 1.1.2017 | VARAUSTEN LISÄYS | VARAUSTEN PURKU | KÄYTETYT VARAUKSET | MUUNTOEROT | 31.12.2017 |
Uudelleenjärjestelyvaraus | 488 | 75 | -186 | -364 | -13 | 0 |
Yhteensä | 488 | 75 | -186 | -364 | -13 | 0 |
40 Dovre Group Oyj:n konsernitilinpäätös, IFRS
25. VELKOJEN MUUTOS RAHOITUKSEN RAHAVIRRASSA
2018 TUHATTA EUROA | 1.1.2018 | RAHAVIRTA | MUUNTOEROT | 31.12.2018 |
Pitkäaikaiset korolliset velat | 1 050 | -600 | 0 | 450 |
Lyhytaikaiset korolliset velat | 1 977 | 752 | 55 | 2 784 |
Yhteensä | 3 027 | 152 | 55 | 3 234 |
2017 TUHATTA EUROA | 1.1.2017 | RAHAVIRTA | MUUNTOEROT | 31.12.2017 |
Pitkäaikaiset korolliset velat | 1 650 | -600 | 0 | 1 050 |
Lyhytaikaiset korolliset velat | 1 928 | 173 | -124 | 1 977 |
Yhteensä | 3 578 | -427 | -124 | 3 027 |
26. RAHOITUSRISKIEN JA PÄÄOMARAKENTEEN HALLINTA
Rahoitusriskien hallinta
Dovre Group -konserni altistuu toiminnassaan tavanomaisille rahoi- tusriskeille, joista konsernin kannalta merkittävin on valuuttariski. Rahoitusriskien hallinnan tavoitteena on varmistaa yhtiölle riittävä rahoitus kustannustehokkaasti kaikissa markkinatilanteissa sekä seurata ja tarvittaessa rajata syntyviä riskejä. Riskienhallinta on kes- kitetty konsernin emoyhtiön talousosastolle, joka vastaa keskitetysti konsernin rahoituksesta. Rahoitusriskejä seurataan osana normaalia toiminnan valvontaa.
Valuuttariski
Kansainvälisen liiketoiminnan seurauksena konserni altistuu eri- laisille valuuttariskeille. Valuuttariskejä aiheutuu ulkomaanrahan määräisistä varoista, veloista ja ennakoiduista liiketapahtumista (transaktioriskit) sekä ulkomaisten tytäryhtiöiden tuloslaskelma- ja tase-erien muuntamisesta euroiksi (translaatioriskit). Konsernissa noudatetaan Dovre Groupin hallituksen vuonna 2014 hyväksymää valuuttasuojauspolitiikkaa, jonka tavoitteena on minimoida tytä- ryhtiöiden valuuttariskit ja suojata valuuttariskit tarvittaessa keskitetysti emoyhtiössä. Yhtiö ei automaattisesti suojaudu valuut- takurssiriskeiltä. Hallitus voi kuitenkin harjoittaa näkemyksellistä ja
valikoivaa valuuttasuojauspolitiikkaa, mikäli katsoo sen riskienhal- linnallisesti tarpeelliseksi ja osakkeenomistajien edun mukaiseksi. Operatiivisessa toiminnassa pyritään välttämään tarpeettomien valuuttariskien kasvattamista ja tarpeettomia valuuttatransakti- oita.
Valuuttariskien seuranta on säännöllinen osa hallituksen työ- järjestystä.
Transaktioriski
Suurin osa Dovre Groupin liiketoiminnasta on paikallista palvelulii- ketoimintaa ja tapahtuu paikallisissa toimintavaluutoissa eikä siten aiheuta transaktioriskiä. Konsernin sisäinen laskutus ja sisäiset lai- nat tehdään lähtökohtaisesti tytäryhtiöiden paikallisissa valuutoissa, jolloin näistä transaktioista mahdollisesti aiheutuva valuuttakurs- siriski suojataan tarvittaessa valuuttajohdannaisilla emoyhtiössä.
IFRS 7:n mukainen valuuttakurssiriskien herkkyysanalyysi on laskettu tärkeimpien valuuttaparien osalta konsernin emoyhtiön ja tytäryhtiöiden vieraan valuutan määräisille varoille ja veloille sekä valuuttajohdannaisille tilinpäätöshetkellä. Positiot tärkeimmissä valuuttapareissa on kuvattu alla olevassa taulukossa.
POSITIOT EUROA VASTEN MILJ. EUROA | NOK | CAD | USD | SGD | GBP | AED | YHTEENSÄ |
Positio 31.12.2018 | -0,7 | 0,0 | 0,4 | 0,0 | 0,0 | 0,1 | -0,2 |
Positio 31.12.2017 | 0,0 | 0,0 | 0,4 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,5 |
POSITIOT NOK:A VASTEN MILJ. EUROA | NOK | CAD | USD | SGD | GBP | EUR | YHTEENSÄ |
Positio 31.12.2018 | 0,0 | 0,1 | 0,1 | 0,0 | 0,2 | ||
Positio 31.12.2017 | 0,0 | 0,0 | 0,1 | 0,0 | 0,2 |
POSITIOT SGD:A VASTEN MILJ. EUROA | NOK | CAD | USD | SGD | GBP | EUR | YHTEENSÄ |
Positio 31.12.2018 | 0,2 | -0,2 | 0,1 | 0,1 | |||
Positio 31.12.2017 | 0,1 | -0,2 | 0,1 | 0,0 |
Dovre Group Oyj:n konsernitilinpäätös, IFRS 41
POSITIOT USD:A VASTEN MILJ. EUROA | NOK | CAD | USD | SGD | GBP | EUR | YHTEENSÄ |
Positio 31.12.2018 | 0,0 | ||||||
Positio 31.12.2017 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
POSITIOT CAD:A VASTEN MILJ. EUROA | NOK | CAD | USD | SGD | GBP | YHTEENSÄ |
Positio 31.12.2018 | 0,0 | 0,1 | 0,1 | |||
Positio 31.12.2017 | 0,2 | 0,2 |
Valuuttariskien herkkyysanalyysissä on käytetty arviona 20 prosentin valuuttakurssimuutosta. Valuuttariskien herkkyysanalyysi on laskettu ennen veroja. Arvioidun 20 prosentin valuuttakurssimuutoksen vaikutus tilinpäätöshetkellä olisi ollut 0,0 (0,2) miljoonaa euroa tulokseen ennen veroja valuuttojen vahvistuessa suhteessa euroon ja -0,0 (-0,2) miljoonaa euroa valuuttojen heikentyessä suhteessa euroon.
Translaatioriski
Muutokset konsolidointikursseissa vaikuttavat Dovre Groupin euromääräisiin tulos- ja rahavirtalaskelmiin sekä taseen arvoon aiheuttaen translaatioriskin. Suurin osa Dovre Groupin liikevaihdosta syntyy muissa toiminnallisissa valuutoissa kuin eurossa, joten liikevaihtoa koskeva translaatioriski on Dovre Groupille oleellinen. Vuonna 2018 euromääräinen muutos liikevaihdossa oli +4,4 (-25,2) prosenttia. Kiintein valuut- takurssein muutos olisi ollut 7,5 (-24,8) prosenttia.
Konsernin kannalta tärkeimpien valuuttojen mahdollinen 10 prosentin keskimääräisen muutoksen vaikutus liikevaihtoon on esitetty alla olevassa taulukossa.
MILJ. EUROA | MUUTOS VALUUTTA- KURSSISSA | VAIKUTUS NOK- POHJAISEEN LIIKEVAIHTOON | VAIKUTUS CAD- POHJAISEEN LIIKEVAIHTOON | VAIKUTUS USD- POHJAISEEN LIIKEVAIHTOON | VAIKUTUS SGD- POHJAISEEN LIIKEVAIHTOON |
2018 | 10 % | -4,0 | -0,8 | -0,1 | -0,5 |
-10 % | 4,9 | 0,9 | 0,1 | 0,6 | |
2017 | 10 % | -3,5 | -1,0 | -0,4 | -0,5 |
-10 % | 4,3 | 1,2 | 0,5 | 0,7 |
Dovre Groupin tytäryhtiöiden taseiden muuntamisesta euroiksi aiheutui vuoden 2018 aikana muuntoeroa -0,2 (-1,6) miljoonaa euroa. Konsernin valuutoista Norjan kruunu ja Kanadan dollari heikentyivät suhteessa euroon, mutta Singaporen dollari ja Yhdysvaltain dollari sitä vastoin vahvistuivat. Vuoden 2017 muutokseen vaikutti konsernin kannalta kaikkien merkkitävien valuuttojen (NOK, CAD, SGD ja USD) heikentyminen suhteessa euroon. Translaatioriskiä ei ole suojattu konsernissa tilikauden aikana.
Korkoriski
Konsernin korkoriski aiheutuu pitkäaikaisista veloista, jotka olivat yhteensä 0,5 (1,1) miljoonaa euroa 31.12.2018. Konserni ei ole suojannut korkoriskiä.
Maksuvalmiusriski
Maksuvalmiusriskin hallinnan tavoitteena on riittävien likvidien varojen ja luottolimiittien ylläpitäminen, jotta konsernin liiketoiminnan rahoi- tuksen riittävyys voidaan turvata. Konsernin likviditeettiä hallitaan kassanhallinnan ja likviditeettiseurannan avulla. Konsernin maksuvalmius säilyi hyvänä vuoden 2018 aikana. Konsernin luottolimiitti kasvoi Suomessa.
Konsernin rahavarat olivat 5,0 (5,2) miljoonaa euroa 31.12.2018. Konsernin emoyhtiöllä sekä tytäryhtiöillä on lisäksi käyttämättömiä luottolimiittejä.
MILJ. EUROA | 2018 | 2017 |
Rahavarat | 5,0 | 5,2 |
Luottolimiitit | 4,3 | 3,8 |
joista käytössä | -2,2 | -1,4 |
Yhteensä | 7,0 | 7,6 |
42 Dovre Group Oyj:n konsernitilinpäätös, IFRS
Konsernin saamisista huomattava osuus on muutamalta asiakkaalta, mutta niihin ei arvioida liittyvän merkittävää luottoriskiä, koska nämä asiakkaat ovat suuria ja vakavaraisia yrityksiä. Asiakkaiden luottokelpoisuus varmistetaan luottotietojen avulla. Myyntisaatavia seurataan säännöllisesti keskitetysti konsernihallinnossa. Varsinaista asiakasrahoitusta konserni ei tee.
Tilikauden aikana tehdyt luottotappiokirjaukset ja myyntisaamisten ikäjakauma on esitetty liitetiedossa 18 Myynti- ja muut saamiset.
Pääomarakenteen hallinta
Konsernin pääomarakenteen hallinnan tavoitteena on turvata konsernin likviditeetti kaikissa markkinatilanteissa sekä mahdollistaa konsernin strategian mukaisten investointien toteuttaminen ja omistaja-arvon säilyttäminen. Konsernin pääomarakenteen hallinta käsittää konsernin vakavaraisuuden ja maksuvalmiuden seurannan. Konsernin pääomarakenteen kehitystä, oman ja vieraan pääoman suhdetta, seurataan nettovelkaantumisasteella (”gearing”). Nettovelkaantumisastetta laskettaessa nettovelka on jaettu oman pääoman määrällä. Nettovelkoihin sisältyy korollinen vieras pääoma vähennettynä rahavaroilla.
MILJ. EUROA | 2018 | 2017 |
Korollinen vieras pääoma | 3,2 | 3,0 |
Rahavarat | 5,0 | 5,2 |
Nettovelat | -1,7 | -2,1 |
Oma pääoma | 22,2 | 22,6 |
Nettovelkaantumisaste | -7,8 % | -9,4 % |
27. MUUT VUOKRASOPIMUKSET Konserni vuokralleottajana
VUOKRASOPIMUSTEN PERUSTEELLA MAKSETTAVAT VÄHIMMÄISVUOKRAT TUHATTA EUROA | 2018 | 2017 |
Yhden vuoden kuluessa | 452 | 475 |
Xxxxxx pidemmän ajan ja enintään viiden vuoden kuluttua | 1 115 | 1 069 |
Yhteensä | 1 567 | 1 544 |
Konserni on vuokrannut käyttöönsä toimistotilaa sekä autoja. Sopimusten pituudet sekä indeksi-, uudistamis- ja muut ehdot poikkeavat toisistaan.
Vuoden 2018 tuloslaskelmaan sisältyy toimitilojen vuokrakuluja 501 tuhatta euroa (531 tuhatta euroa vuonna 2017) ja autojen 38 tuhatta euroa (30 tuhatta vuonna 2017). Vuoden 2017 vuokrakuluihin sisältyy -62 tuhatta euroa vuonna 2015 tehdyn varauksen purkua toimitiloista Norjassa.
Konserni vuokralleantajana
VUOKRASOPIMUSTEN PERUSTEELLA SAATAVAT VÄHIMMÄISVUOKRAT TUHATTA EUROA | 2018 | 2017 |
Yhden vuoden kuluessa | 7 | 1 |
Yhteensä | 7 | 1 |
Dovre Group Oyj:n konsernitilinpäätös, IFRS 43
28. VAKUUDET JA VASTUUSITOUMUKSET
TUHATTA EUROA | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
Annetut vakuudet | ||
Pantatut myyntisaamiset | 4 021 | 4 065 |
Yrityskiinnitykset | 3 000 | 3 000 |
Pantattujen arvopaperien kirjanpitoarvo konsernissa | 809 | 826 |
Riita-asiat ja oikeudenkäynnit
Konsernilla ei ole avoimia riita-asioita.
29. TYTÄRYHTIÖT
YRITYS | KOTIPAIKKA | MAA | EMOYHTIÖN OMISTUS- OSUUS % | KONSERNIN OMISTUS- OSUUS % |
Dovre Asia Pte Ltd. | Singapore | Singapore | 100,00 | 100,00 |
Dovre Australia Pty Ltd. | Sydney | Australia | 100,00 | 100,00 |
Dovre Canada Ltd. | St. Xxxx'x | Kanada | 100,00 | 100,00 |
Dovre Club Oy | Helsinki | Suomi | 100,00 | 100,00 |
Dovre Group Consulting AS | Stavanger | Norja | 100,00 | 100,00 |
Dovre Group Inc. | Houston | Yhdysvallat | 100,00 | 100,00 |
Dovre Group LLC | Južno-Sahalinsk | Venäjä | 100,00 | 100,00 |
Dovre Group Projects AS | Stavanger | Norja | 100,00 | 100,00 |
Dovre Group (Singapore) Pte Ltd. | Singapore | Singapore | 0,00 | 100,00 |
Vuoden 2018 aikana suljettiin Project Completion Management Ltd. Ja Dovre Group (UK) Limited Iso-Britanniassa. Dovre Group LLC:n sul- kemisprosessi on kesken vuoden vaihteessa 2018.
44 Dovre Group Oyj:n konsernitilinpäätös, IFRS
Liiketapahtumat lähipiirin kanssa
Lähipiirillä tarkoitetaan osapuolta, jossa konsernin tai sen emoyrityksen johtoon kuuluva avainhenkilö käyttää välittömästi tai välillisesti määräysvaltaa, osapuolten kanssa yhteistä määräysvaltaa tai huomattavaa vaikutusvaltaa.
Yhteisyritysten kanssa toteutuneet liiketapahtumat on esitetty liitetietojen kohdassa 16 Osuudet yhteisyrityksissä. Dovre Groupilla ei ole ollut merkittäviä liiketapahtumia muiden lähipiiriin kuuluvien tahojen kanssa vuosina 2018 ja 2017. Dovre Groupin taseessa ei myöskään ole johdolle myönnettyjä lainoja 31.12.2018, eikä 31.12.2017.
Lähipiiriin kuuluvan johdon työsuhde-etuudet
Johdon kompensaatiot
Johdon kompensaatioissa on huomioitu hallitusten jäsenten ja johtoryhmän jäsenten kompensaatiot.
TUHATTA EUROA | 2018 | 2017 |
Palkat ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet | -964 | -1 323 |
Irtisanomisen yhteydessä suoritettavat etuudet | 0 | -98 |
Osakeperusteiset maksut | -44 | -6 |
Yhteensä | -1 008 | -1 427 |
Toimitusjohtajan osuus osakeperusteisista maksuista on 44 tuhatta euroa (3 tuhatta euroa vuonna 2017).
Toimitusjohtajan ja hallitusten jäsenten palkat, palkkiot ja luontoisetuudet
Johdon palkoissa, palkkioissa ja luontoiseduissa on huomioitu emoyhtiön toimitusjohtajan kompensaatiot sekä Dovre Group Oyj:n hallituksen jäsenten kompensaatiot.
HALLITUKSEN JÄSENET JA TOIMITUSJOHTAJAT | 2018 | 2017 |
Hallituksen jäsenet 31.12.2018: | ||
Xxxxx Xxxxxxxx - hallituksen puheenjohtaja 31.8.2018 alkaen *) | -22 | 0 |
Xxxxx Xxxxxxx - hallituksen varapuheenjohtaja 31.8.2018 alkaen | -23 | -22 |
Xxxxx Xxxxxxxx - hallituksen jäsen 28.3.2018 alkaen | -17 | 0 |
Entiset hallituksen jäsenet: | ||
Xxxxxx Xxxxxxxx - hallituksen puheenjohtaja 28.3.2018 asti | -9 | -35 |
Xxx Xxxxx - hallituksen puheenjohtaja 28.3.–31.8.2018 *) | -21 | -19 |
Xxxxx Xxxxxxxxx - hallituksen jäsen | -6 | -23 |
Xxxxxxxxx Xxxx Xxxxxxxx - hallituksen jäsen 30.3.2017 asti | 0 | -5 |
Toimitusjohtaja: | ||
Xxxx Xxxxxx 1.11.2018 alkaen | -49 | 0 |
Xxxxxxx xxx Xxxxx 31.10.2018 asti | -208 | -227 |
Yhteensä | -354 | -331 |
*) Xxxxx Xxxxxxxx oli hallituksen varapuheenjohtaja 28.3.2018 alkaen, Xxx Xxxxx oli hallituksen varapuheejohtaja 30.3.2017–28.3.2018. Hallituksen jäsenille hankittiin 40 % koko vuoden palkkion brutto-osuudella Dovre Groupin osakkeita sekä vuonna 2018 että 2017.
Johdon osakeoptiot
Tietoihin on sisällytetty konsernin hallituksen jäsenen, toimitusjohtajan ja muun johtoryhmän jäsenten optiot.
TUHATTA KAPPALETTA | 2018 | 2017 |
Myönnettyjä optioita | 400 | 1 660 |
Joista toteutettavissa | 400 | 1 660 |
Optioiden yhteenlaskettu käypä arvo (milj. euroa) | 42 | 199 |
Yhteenlaskettu osakemäärä, johon johdon hallussa olevat optiot oikeuttavat | 400 | 1 660 |
Dovre Group Oyj:n konsernitilinpäätös, IFRS 45
EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS, FAS
5. EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS, FAS
EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, FAS
TUHATTA EUROA | LIITETIETO | 1.1.–31.12.2018 | 1.1.–31.12.2017 |
LIIKEVAIHTO | 2 | 6 807 | 5 709 |
Liiketoiminnan muut tuotot | 3 | 10 | 49 |
Materiaalit ja palvelut | 4 | -1 661 | -893 |
Henkilöstökulut | 5 | -4 000 | -3 663 |
Poistot ja arvonalentumiset | 6 | -88 | -87 |
Liiketoiminnan muut kulut | -1 224 | -1 305 | |
LIIKEVOITTO (-TAPPIO) | -157 | -191 | |
Rahoitustuotot ja -kulut | 8 | -3 558 | 519 |
VOITTO (TAPPIO) ENNEN VEROJA | -3 715 | 328 | |
Tuloverot | -18 | -44 | |
TILIKAUDEN VOITTO | -3 734 | 284 |
TUHATTA EUROA | LIITETIETO | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
VASTAAVAA | |||
PYSYVÄT VASTAAVAT | |||
Aineettomat hyödykkeet | 9 | 184 | 178 |
Aineelliset hyödykkeet | 10 | 13 | 22 |
Sijoitukset | |||
Osuudet saman konsernin yrityksissä | 11 | 24 222 | 27 822 |
Osuudet osakkuusyrityksissä | 11 | 921 | 1 946 |
Muut osakkeet ja osuudet | 11 | 1 147 | 0 |
PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ | 26 486 | 29 968 | |
VAIHTUVAT VASTAAVAT | |||
Pitkäaikaiset saamiset | |||
Lainasaamiset | 12 | 3 815 | 4 565 |
Laskennallinen verosaaminen | 12 | 183 | 183 |
Lyhytaikaiset saamiset | 13 | 1 098 | 1 046 |
Rahat ja pankkisaamiset | 288 | 172 | |
VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ | 5 384 | 5 966 | |
VASTAAVAA | 31 871 | 35 934 |
VASTATTAVAA | |||
OMA PÄÄOMA | |||
Osakepääoma | 14 | 9 603 | 9 603 |
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 14 | 12 300 | 12 300 |
Edellisten tilikausien voitto | 14 | 9 986 | 10 849 |
Tilikauden tulos | 14 | -3 734 | 284 |
OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ | 28 155 | 33 035 | |
VIERAS PÄÄOMA | |||
Pitkäaikainen vieras pääoma | 15 | 518 | 1 050 |
Lyhytaikainen vieras pääoma | 16 | 3 198 | 1 848 |
VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ | 3 716 | 2 898 | |
VASTATTAVAA | 31 871 | 35 934 |
48 Emoyhtiön tilinpäätös, FAS
EMOYHTIÖN RAHAVIRTALASKELMA, FAS
TUHATTA EUROA | 1.1.-31.12.2018 | 1.1.-31.12.2017 |
Liiketoiminnan rahavirta | ||
Liikevoitto (+) / -tappio (-) | -157 | -191 |
Poistot ja arvonalentumiset | 88 | 87 |
Muut oikaisut | -8 | 0 |
Käyttöpääoman muutos | 165 | 319 |
Saadut korot | 54 | 122 |
Maksetut korot | -33 | -17 |
Muut rahoituserät | -6 | -43 |
Maksetut verot | -18 | -27 |
Liiketoiminnan rahavirta | 85 | 250 |
Investointien rahavirta | ||
Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin | -110 | -158 |
Ostetut osakkuusyhtiöosakkeet | 0 | 3 |
Saadut osingot investoinneista | 516 | 895 |
Lainasaamisten lisäys (-) /vähennys (+) | 81 | 286 |
Investointien rahavirta | 487 | 1 026 |
Rahoituksen rahavirta | ||
Toteutuneet osakeoptiot | 0 | 81 |
Omien osakkeiden hankinta | -160 | -68 |
Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksut | -600 | -600 |
Lyhytaikaisten lainojen nostot | 1 300 | 339 |
Osingonjako | -993 | -1 002 |
Rahoituksen rahavirta | -453 | -1 250 |
Valuuttakurssimuutosten vaikutus | -3 | -34 |
Rahavarojen muutos | 116 | -8 |
Rahavarat tilikauden alussa | 172 | 180 |
Rahavarat tilikauden lopussa | 288 | 172 |
EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, FAS
1. TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET
Dovre Group Oyj:n tilinpäätös on laadittu suomalaisen kirjanpito- ja yhteisölainsäädännön mukaisesti.
Valuuttamääräiset erät
Ulkomaanrahan määräiset tapahtumat kirjataan tapahtumapäivän kurssilla. Tilikauden lopussa ulkomaanrahan määräiset saamiset ja velat arvostetaan käyttäen tilinpäätöspäivän kursseja. Kurssivoitot ja -tappiot esitetään tuloslaskelmassa rahoituserissä.
Myynnin tuloutus
Palvelumyynti tuloutetaan, kun palvelu on toimitettu asiakkaalle. Palvelun suorittamiseen liittyvät matka- ja muut kulut, jotka on las- kutettu asiakkaalta, esitetään palvelumyynnissä. Lisenssimyynnin tuloutus tapahtuu ohjelmiston käyttöoikeuden luovutuksen yhtey- dessä, kun lisenssien omistamiseen liittyvät merkittävät riskit ja edut ovat siirtyneet ostajalle. Ylläpitotuotot jaksotetaan sopimusajalle. Liikevaihto sisältää rojaltituotot konsernin tytäryhtiöiltä aineetto- man markkinointiomaisuuden ja Dovre Group -tavaramerkin käy- töstä. Rojaltit kirjataan suoriteperusteisesti lisensiointisopimusten mukaisesti.
Eläkkeet
Eläketurva on hoidettu eläkevakuutusyhtiössä. Lakisääteiset eläke- menot kirjataan kuluksi kertymisvuonna.
Pysyvät vastaavat
Käyttöomaisuus merkitään taseeseen hankintamenoon vähennet- tynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset pois- tot lasketaan tasapoistoina käyttöomaisuushyödykkeen arvioidun
taloudellisen vaikutusajan perusteella. Taloudelliset vaikutusajat ovat:
Aineettomat hyödykkeet (aktivoidut kehittämismenot) 4 vuotta Aineettomat hyödykkeet (ohjelmistot) 2–3 vuotta
Aineettomat hyödykkeet (tavaramerkit) 5 vuotta
Konserniaktiiva 5 vuotta
Muut pitkävaikutteiset menot 3–5 vuotta
Koneet ja kalusto 3–5 vuotta
Kehittämismenot on aktivoitu KPL 5:8 §:n mukaisesti liittyen yhtiön uuden tuotteen Intelli R kehittämiseen. Kehittämismenot poistetaan neljässä vuodessa tasapoistoin 1.4.2018 alkaen.
Johdannaisinstrumentit
Valuuttamääräisiä saamisia ja velkoja suojataan tarvittaessa erilai- silla valuuttatermiineillä ja -optioilla. Johdannaiset kirjataan teko- hetkellä käypään arvoon taseeseen muihin saamisiin tai velkoihin. Avoinna olevat johdannaiset arvostetaan tilinpäätöspäivänä käy- pään arvoon ja niiden tulosvaikutus kirjataan välittömästi tuloslas- kelmassa rahoituseriin. Johdannaisten käypänä arvona käytetään noteerattuja markkinahintoja, tai jos niitä ei ole saatavilla, arvo lasketaan käyttäen yleisesti käytössä olevia arvostusmenetelmiä. Yhtiöllä ei ole avoimia johdannaissopimuksia vuoden 2018 lopussa.
Verot
Tuloverot on kirjattu Suomen verolainsäädännön mukaisesti. Ulko- mailla maksetut lähdeverot, joita ei pystytä käyttämään hyväksi verotuksessa, kirjataan tuloslaskelmaan kuluksi. Laskennallisia vero- saamisia kirjataan erityistä varovaisuutta noudattaen.
2. LIIKEVAIHTO
TOIMIALOITTAIN TUHATTA EUROA | 2018 | 2017 |
Konsultointi | 1 241 | 1 314 |
Projektihenkilöstö | 4 475 | 3 181 |
Xxxx toiminnot | 1 091 | 1 214 |
Yhteensä | 6 807 | 5 709 |
MAANTIETEELLINEN JAKAUMA TUHATTA EUROA | 2018 | 2017 |
Suomi | 1 678 | 1 732 |
Kanada | 268 | 378 |
Norja | 643 | 897 |
Alankomaat | 3 595 | 2 144 |
Muut maat | 623 | 558 |
Yhteensä | 6 807 | 5 709 |
50 Emoyhtiön tilinpäätös, FAS
TUHATTA EUROA | 2018 | 2017 |
Vuokrat | 8 | 46 |
Muut tuotot | 2 | 3 |
Yhteensä | 10 | 49 |
4. MATERIAALIT JA PALVELUT
TUHATTA EUROA | 2018 | 2017 |
Lisenssimaksut | -132 | -63 |
Ulkopuoliset palvelut | -1 528 | -830 |
Yhteensä | -1 660 | -893 |
5. HENKILÖSTÖKULUT
TUHATTA EUROA | 2018 | 2017 |
Palkat ja palkkiot | -3 434 | -3 273 |
Eläkekulut | -485 | -313 |
Muut henkilösivukulut | -81 | -77 |
Yhteensä | -4 000 | -3 663 |
Johdon palkat ja palkkiot
EUROA | 2018 | 2017 |
Toimitusjohtaja | -207 649 | -225 654 |
Hallituksen jäsenet | -96 667 | -104 000 |
Yhteensä | -304 316 | -329 654 |
Hallituksen ja toimitusjohtajan eläkesitoumukset
Sopimukset eivät sisällä erityisiä määräyksiä eläkeiästä tai eläkkeestä. Vuonna 2018 toimitusjohtajan lakisääteisestä eläketurvasta aiheutu- neet suoritusperusteiset kulut olivat 36 030 euroa (42 645 euroa vuonna 2017).
HENKILÖSTÖN LUKUMÄÄRÄ | 2018 | 2017 |
Keskimäärin | 38 | 34 |
Tilikauden lopussa | 33 | 35 |
6. POISTOT JA ARVONALENTUMISET
TUHATTA EUROA | 2018 | 2017 |
Suunnitelman mukaiset poistot, aineettomat | -79 | -71 |
Suunnitelman mukaiset poistot, aineelliset | -9 | -16 |
Yhteensä | -88 | -87 |
KHT-YHTEISÖ ERNST & YOUNG OY TUHATTA EUROA | 2018 | 2017 |
Tilintarkastus | 0 | -83 |
Tilintarkastuslain tarkoittamat muut toimeksiannot | 0 | -1 |
Veroneuvonta | -18 | 0 |
Muut palvelut | -1 | 0 |
Yhteensä | -18 | -84 |
KHT-YHTEISÖ BDO OY TUHATTA EUROA | 2018 | 2017 |
Tilintarkastus | -40 | 0 |
Muut palvelut | -5 | 0 |
Yhteensä | -45 | 0 |
8. RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT
OSINKOTUOTOT TUHATTA EUROA | 2018 | 2017 |
Saman konsernin yrityksiltä | 516 | 1 157 |
Yhteensä | 516 | 1 157 |
MUUT KORKO- JA RAHOITUSTUOTOT TUHATTA EUROA | 2018 | 2017 |
Korkotuotot saman konsernin yrityksiltä | 45 | 61 |
Korkotuotot osakkuusyrityssaamisista | 0 | 8 |
Muut rahoitustuotot muilta | 1 | 1 |
Yhteensä | 46 | 70 |
ARVONALENTUMISET TUHATTA EUROA | 2018 | 2017 |
Konserniosuuksien arvonalentumiset | -4 100 | -568 |
Yhteensä | -4 100 | -568 |
KORKOKULUT JA MUUT RAHOITUSKULUT TUHATTA EUROA | 2018 | 2017 |
Korkokulut saman konsernin yrityksille | -12 | 0 |
Korkokulut rahoituslaitoslainoista | -21 | -17 |
Muut rahoituskulut muille | 12 | -123 |
Yhteensä | -21 | -140 |
Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä | -3 559 | 519 |
Erään korko- ja rahoitustuotot sisältyy kurssivoittoja | 0 | 1 |
Erään korko- ja rahoitustuotot sisältyy kurssitappioita | 21 | -119 |
52 Emoyhtiön tilinpäätös, FAS
AKTIVOIDUT KEHITTÄMISMENOT TUHATTA EUROA | 2018 | 2017 |
Hankintameno 1.1. | 98 | 0 |
Lisäykset | 85 | 98 |
Hankintameno 31.12. | 183 | 98 |
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. | 0 | 0 |
Tilikauden poisto | -34 | 0 |
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. | -34 | 0 |
Kirjanpitoarvo 31.12. | 149 | 98 |
Dovre Group Oyj on aktivoinut kehitystyön, jossa luotiin Intelli R -ohjelmisto, joka on hankehallinnan tietojärjestelmä rakennuttamisen ja rakentamisen yksiköille. Kehitystyö valmistui vuoden 2018 ensimmäisellä vuosipuoliskolla. Poistoaika on 4 vuotta.
AINEETTOMAT OIKEUDET JA MUUT PITKÄVAIKUTTEISET HYÖDYKKEET TUHATTA EUROA | 2018 | 2017 |
Hankintameno 1.1. | 229 | 229 |
Hankintameno 31.12. | 229 | 229 |
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. | -149 | -105 |
Tilikauden poisto | -45 | -44 |
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. | -194 | -149 |
Kirjanpitoarvo 31.12. | 35 | 80 |
FUUSIOAKTIIVA TUHATTA EUROA | 2018 | 2017 |
Hankintameno 1.1. | 0 | 401 |
Vähennykset | 0 | -401 |
Hankintameno 31.12. | 0 | 0 |
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. | 0 | -374 |
Kertyneet poistot vähennyksistä | 0 | 401 |
Tilikauden poisto | 0 | -27 |
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. | 0 | 0 |
Kirjanpitoarvo 31.12. | 0 | 0 |
KONEET JA KALUSTO TUHATTA EUROA | 2018 | 2017 |
Hankintameno 1.1. | 119 | 102 |
Lisäykset | 0 | 19 |
Vähennykset | -14 | -2 |
Hankintameno 31.12. | 105 | 119 |
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. | -97 | -83 |
Kertyneet poistot vähennyksistä | 14 | 2 |
Tilikauden poisto | -9 | -16 |
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. | -92 | -97 |
Kirjanpitoarvo 31.12. | 13 | 22 |
11. SIJOITUKSET
OSUUDET SAMAN KONSERNIN YRITYKSISSÄ TUHATTA EUROA | 2018 | 2017 |
Hankintameno 1.1. | 28 700 | 27 380 |
Lisäykset | 500 | 1 320 |
Vähennykset | -575 | 0 |
Hankintameno 31.12. | 28 625 | 28 700 |
Kertyneet arvonalentumiset 1.1. | -878 | -310 |
Vähennysten arvonalennukset | 575 | 0 |
Arvonalentumiset | -4 100 | -568 |
Kertyneet arvonalentumiset 31.12. | -4 403 | -878 |
Kirjanpitoarvo 31.12. | 24 222 | 27 822 |
OSUUDET OSAKKUUSYRITYKSISSÄ TUHATTA EUROA | 2018 | 2017 |
Hankintameno 1.1. | 4 292 | 4 295 |
Lisäykset | 121 | -3 |
Vähennykset | -3 492 | 0 |
Hankintameno 31.12. | 921 | 4 292 |
Kertyneet arvonalentumiset 1.1. | -2 346 | -2 346 |
Vähennysten arvonalennukset | 2 346 | 0 |
Kertyneet arvonalentumiset 31.12. | 0 | -2 346 |
Kirjanpitoarvo 31.12. | 921 | 1 946 |
54 Emoyhtiön tilinpäätös, FAS
TUHATTA EUROA | 2018 |
Hankintameno 1.1. | 0 |
Lisäykset (siirto osuudet osakkuusyritykset) | 1 147 |
Hankintameno 31.12. | 1 147 |
Kirjanpitoarvo 31.12. | 1 147 |
OSUUDET SAMAN KONSERNIN YRITYKSISSÄ 31.12.2018 | KOTIPAIKKA | MAA | EMOYHTIÖN OMISTUSOSUUS % |
Dovre Asia Pte Ltd. | Singapore | Singapore | 100,00 |
Dovre Australia Pty Ltd. | Sydney | Australia | 100,00 |
Dovre Canada Ltd. | St. John's | Kanada | 100,00 |
Dovre Club Oy | Helsinki | Suomi | 100,00 |
Dovre Group Consulting AS | Stavanger | Norja | 100,00 |
Dovre Group Inc. | Houston | Yhdysvallat | 100,00 |
Dovre Group LLC | Južno-Sahalinsk | Venäjä | 100,00 |
Dovre Group Projects AS | Stavanger | Norja | 100,00 |
OSUUDET OSAKKUUSYRITYKSISSÄ 31.12.2018 | KOTIPAIKKA | MAA | EMOYHTIÖN OMISTUSOSUUS % |
Kiinteistö Oy Kuukoti | Espoo | Suomi | 43,12 |
OSUUDET MUISSA YRITYKSISSÄ 31.12.2018 | KOTIPAIKKA | MAA | EMOYHTIÖN OMISTUSOSUUS % |
SaraRasa Bioindo Pte Ltd. | Singapore | Singapore | 19,86 |
12. PITKÄAIKAISET SAAMISET
TUHATTA EUROA | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
Lainasaamiset | ||
Lainasaamiset saman konsernin yrityksiltä | 3 815 | 4 440 |
Lainasaamiset osakkuusyrityksiltä | 0 | 125 |
Lainasaamiset yhteensä | 3 815 | 4 565 |
Laskennallinen verosaaminen | 183 | 183 |
Pitkäaikaiset saamiset yhteensä | 3 998 | 4 748 |
Yhtiöllä on kirjaamatta 0,2 miljoonaa euroa (0,6 milj. vuonna 2017) laskennallisia verosaamisia aikaisempien vuosien verotuksellisista tap- pioista. Vuonna 2015 yhtiö käytti osan verotuksellisista tappioista ja kirjasi lisäksi laskennallista verosaamista 183 tuhatta euroa vuoden 2015 tilinpäätökseen. Tulo-odotukset perustuvat pääosin rojaltitulojen ja Projektihenkilöstö-liiketoiminnan kasvuun, sekä Kiinteistö Oy Kuukodin osakkeiden myynnistä saatavaan myyntivoittoon.
TUHATTA EUROA | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
Saamiset saman konsernin yrityksiltä | ||
Myyntisaamiset | 65 | 123 |
Lainasaamiset | 184 | 140 |
Siirtosaamiset, korkosaaminen | 0 | 5 |
249 | 268 | |
Saamiset osakkuusyrityksiltä | ||
Siirtosaamiset, korkosaaminen | 0 | 8 |
0 | 8 | |
Saamiset muilta | ||
Myyntisaamiset | 720 | 614 |
Muut saamiset | 20 | 24 |
Siirtosaamiset | 109 | 132 |
849 | 770 | |
Saamiset yhteensä | 1 098 | 1 046 |
ERITTELY SIIRTOSAAMISISTA MUILTA TUHATTA EUROA | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
Myynnin jaksotukset | 49 | 58 |
Jaksotetut kulut | 60 | 74 |
Yhteensä | 109 | 132 |
14. OMA PÄÄOMA Sidottu oma pääoma
OSAKEPÄÄOMA TUHATTA EUROA | 2018 | 2017 |
Osakepääoma 1.1. | 9 603 | 9 603 |
Osakepääoma 31.12. | 9 603 | 9 603 |
Vapaa oma pääoma
SIJOITETUN VAPAAN OMAN PÄÄOMAN RAHASTO TUHATTA EUROA | 2018 | 2017 |
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 1.1. | 12 300 | 12 219 |
Toteutuneet osakeoptiot | 0 | 81 |
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 31.12. | 12 300 | 12 300 |
56 Emoyhtiön tilinpäätös, FAS
TUHATTA EUROA | 2018 | 2017 |
Voitto edellisiltä tilikausilta 1.1. | 11 132 | 11 933 |
Omien osakkeiden hankinta | -154 | -84 |
Osingonjako | -993 | -1 002 |
Tilikauden voitto | -3 734 | 285 |
Voitto edellisiltä tilikausilta 31.12. | 6 252 | 11 132 |
XXXXXXXX VOITONJAKOKELPOISISTA VAROISTA TUHATTA EUROA | 2018 | 2017 |
Kertyneet voitot edellisiltä tilikausilta | 9 985 | 10 847 |
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 12 300 | 12 300 |
Aktivoidut kehittämismenot | -149 | -98 |
Tilikauden voitto | -3 734 | 285 |
Yhteensä | 18 403 | 23 334 |
15. PITKÄAIKAISET VELAT
TUHATTA EUROA | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
Lainat rahoituslaitoksilta | 450 | 1 050 |
Muut velat | 68 | 0 |
Yhteensä | 518 | 1 050 |
16. LYHYTAIKAISET VELAT
TUHATTA EUROA | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
Velat saman konsernin yrityksille | ||
Ostovelat konserniyrityksille | 15 | 49 |
Muut velat konserniyrityksille | 709 | 5 |
Siirtovelat konserniyrityksille | 0 | 1 |
724 | 55 | |
Velat muille | ||
Lainat rahoituslaitoksilta | 600 | 600 |
Käytetty tililuottolimiitti | 912 | 339 |
Ostovelat | 309 | 206 |
Muut velat | 135 | 72 |
Siirtovelat | 518 | 576 |
2 474 | 1 793 | |
Velat yhteensä | 3 198 | 1 848 |
ERITTELY SIIRTOVELOISTA MUILLE TUHATTA EUROA | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
Palkat ja palkkiot henkilösivukuluineen | 400 | 423 |
Myynnin jaksotukset | 27 | 69 |
Muut jaksotetut kulut | 92 | 84 |
Yhteensä | 519 | 576 |
17. VASTUUSITOUMUKSET Xxxxxxx vakuudet
TUHATTA EUROA | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
Omasta puolesta annetut vakuudet | ||
Velat, joiden vakuudeksi annettu yrityskiinnityksiä | ||
Lainat rahoituslaitoksilta | 1 050 | 1 650 |
Vakuudeksi annettu yrityskiinnitys | 3 000 | 3 000 |
Muut omasta puolesta annetut vakuudet | ||
Pantattujen osakkeiden kirjanpitoarvo | 921 | 921 |
Samaan konserniin kuuluvien yritysten puolesta annetut vakuudet | ||
Velkatakaus (tililuotot) | 2 272 | 2 187 |
Muut takaukset | 1 005 | 1 016 |
Yhteensä | 3 277 | 3 203 |
Vastuusitoumukset ja muut vastuut
TUHATTA EUROA | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
Shekkilimiittisopimukset | ||
Myönnetyn limiitin kokonaismäärä | 1 000 | 580 |
Eläkevastuut
Yhtiön eläkevastuut on vakuutettu ulkopuolisessa eläkevakuutusyhtiössä.
Muiden vuokrasopimusten perusteella maksettavat vähimmäisvuokrat
TUHATTA EUROA | 2018 | 2017 |
Yhden vuoden kuluessa | 3 | 5 |
Yhteensä | 3 | 5 |
Riita-asiat ja oikeudenkäynnit
Yhtiöllä ei ole avoimia riita-asioita.
58 Emoyhtiön tilinpäätös, FAS
6. TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET
Oslossa helmikuun 20. päivänä 2019
Xxxxx Xxxxxxxx hallituksen puheenjohtaja | Xxxxx Xxxxxxx hallituksen varapuheenjohtaja | |
Xxxxx Xxxxxxxx hallituksen jäsen | Xxxx Xxxxxx toimitusjohtaja | |
Tilnpäätösmerkintä | Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Espoossa 27. helmikuuta 2019 BDO OY Tilintarkastusyhteisö Xxx Xxxxx KHT | |
TILINTARKASTUS- KERTOMUS
7. TILINTARKASTUSKERTOMUS
Dovre Group Oyj:n yhtiökokoukselle
TILINPÄÄTÖKSEN TILINTARKASTUS
Lausunto
Olemme tilintarkastaneet Dovre Group Oyj:n (y-tunnus 0545139- 6) tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.–31.12.2018. Tilinpäätös sisältää konsernin taseen, tuloslaskelman, laajan tuloslaskelman, laskelman oman pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot, mukaan lukien yhteenveto merkittävimmistä tilinpäätöksen laatimisperiaatteista, sekä emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja liitetiedot.
Lausuntonamme esitämme, että
• konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin taloudellisesta asemasta sekä sen toiminnan tuloksesta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti
• tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan emoyhtiön toimin- nan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta Suomessa voi- massa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset.
Lausuntomme on ristiriidaton hallitukselle annetun lisäraportin kanssa.
Lausunnon perustelut
Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvän tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilin- tarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa.
Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä nii- den Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme täyttä- neet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme. Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut ovat parhaan tietomme ja käsityksemme mukaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä palveluja koske- vien säännösten mukaisia, emmekä ole suorittaneet EU-asetuksen 537/2014 5. artiklan 1 kohdassa tarkoitettuja kiellettyjä palveluja. Suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut on esitetty kon- sernitilinpäätöksen liitetiedossa 9 ja emoyhtiön tilinpäätöksen lii-
tetiedossa 7.
Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perus- taksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastuse- videnssiä.
Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme mukaan ovat olleet merkittävimpiä tar- kastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on otettu huomioon tilinpäätökseen kokonaisuutena kohdistu- neessa tilintarkastuksessamme sekä laatiessamme siitä annettavaa lausuntoa, emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa.
Olemme ottaneet tilintarkastuksessamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän on sisältynyt arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta suhtau- tumisesta, josta aiheutuu väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riski.
Tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka | Miten seikkaa tarkastettiin tilintarkastuksessa |
Liikearvon arvostus Viittaamme konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteisiin ja liitetietoon 14 | |
• Konsernitaseessa olevan liikearvon määrä on 15,2 miljoonaa euroa ja se muodostaa 40 % kokonaisvaroista. • Liikearvosta ei kirjata poistoja, vaan se testataan mahdollisen arvonalentumisen varalta vuosittain. Arvonalentuminen kirjataan, kun omaisuuserän tasearvo ylittää siitä kerrytettävissä olevan rahamäärän. • Arvonalentumistestausten taustalla olevien rahavirtaennusteiden keskeisten oletusten määrittäminen edellyttää johdon harkintaa mm. käytettyyn diskonttauskorkoon, kasvuennusteisiin ja kannattavuuteen liittyen. | • Olemme varmentuneet siitä, että liikearvon jako testattaville rahavirtaa tuottaville yksiköille vastaa yhtiön määrittelemiä jakoperusteita. • Muodostimme käsityksen johdon arviointiprosessista ja arvioimme kassavirtaennusteita tukevia oletuksia, edellisen vuoden ennusteita verrattuna toteutuneisiin, sekä käyttöarvon määritykseen liittyviä osatekijöitä. • Tarkastukseen on osallistunut arvonmäärityksen asiantuntija, joka on verrannut diskonttauskoron laskennassa käytettyjä oletuksia markkina- ja toimialakohtaisiin tietoihin. • Lisäksi olemme arvioineet liikearvon herkkyysanalyysin oikeellisuutta sekä arvonalentumistestauksista annettujen liitetietojen asianmukaisuutta. |
Myyntituottojen tuloutus Viittaamme konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteisiin ja liitetietoon 4 | |
• Konsernin myynti koostuu palveluiden ja lisenssien myynnistä sekä lisenssien ylläpidosta. Myyntituotto palveluista tuloutetaan kun suoritevelvoite on täytetty. • Liikevaihtoa käytetään konsernissa keskeisenä suorituskyvyn mittarina. Myyntituottojen ennenaikaiseen tuloutukseen liittyvästä riskistä johtuen myyntituottojen tuloutus on tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka sekä EU asetuksen 537/241 artiklan 2c kohdassa tarkoitettu merkittävä olennaisen virheellisyyden riski. | • Arvioimme myyntituottojen tuloutukseen liittyvien konsernin laskentaperiaatteiden asianmukaisuuden verrattuna sovellettaviin laskentastandardeihin. • Selvitimme myyntituottojen tuloutukseen liittyvät keskeiset kontrollit, suoritimme analyyttisiä tarkastustoimenpiteitä sekä yksityiskohtaista aineistotestausta. • Tarkastimme myynnin katkon oikeellisuuden tarkastamalla myyntitapahtumia ennen ja jälkeen tilinpäätöshetken. • Arvioimme myyntituottojen osalta esitetyt liitetiedot. |
Tilinpäätöstä koskevat hallituksen ja toimitusjohtajan velvollisuudet
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, että konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstan- dardien (IFRS) mukaisesti ja siten, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laa- timista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia tilinpäätöksen, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä.
Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvolli- sia arvioimaan emoyhtiön ja konsernin kykyä jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös on laadittu toiminnan jatku- vuuteen perustuen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan jatkuvuuteen perustuen, paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toi- minta lakkauttaa tai ei ole muuta realistista vaihtoehtoa kuin tehdä niin.
Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa
Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilin- päätöksessä kokonaisuutena väärinkäytöksestä tai virheestä joh- tuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastuskertomus, joka sisältää lausuntomme. Kohtuullinen varmuus on korkea var- muustaso, mutta se ei ole tae siitä, että olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voitaisiin kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella.
Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa ja säilytämme ammatillisen skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi:
• Tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen olennaisen virheellisyyden riskit, suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia tilintarkastustoimenpiteitä ja hankimme lausuntomme perus- taksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintar-
62 Tilintarkastuskertomus
kastusevidenssiä. Riski siitä, että väärinkäytöksestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että virheestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä yhteistoimin- taa, väärentämistä, tietojen tahallista esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista.
• Muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta relevan- tista sisäisestä valvonnasta pystyäksemme suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta emme siinä tarkoituksessa, että pystyisimme anta- maan lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan tehokkuudesta.
• Arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta sekä johdon tekemien kirjanpidollisten arvi- oiden ja niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta.
• Teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitus- johtajan ollut asianmukaista laatia tilinpäätös perustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teemme hankki- mamme tilintarkastusevidenssin perusteella johtopäätöksen siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin tai olosuhteisiin liittyvää olennaista epävarmuutta, joka voi antaa merkittävää aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaa toimintaansa. Jos johtopäätöksemme on, että olennaista epävarmuutta esiintyy, meidän täytyy kiinnittää tilintarkastuskertomukses- samme lukijan huomiota epävarmuutta koskeviin tilinpää- töksessä esitettäviin tietoihin tai, jos epävarmuutta koskevat tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa lausuntomme. Johtopää- töksemme perustuvat tilintarkastuskertomuksen antamispäi- vään mennessä hankittuun tilintarkastusevidenssiin. Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin johtaa siihen, ettei emoyhtiö tai konserni pysty jatkamaan toimintaansa.
• Arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien, yleistä esittämistapaa, rakennetta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia lii- ketoimia ja tapahtumia siten, että se antaa oikean ja riittävän kuvan.
• Hankimme tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä konserniin kuuluvia yhteisöjä tai liiketoimintoja koskevasta taloudellisesta informaatiosta pystyäksemme antamaan lausunnon konsernitilinpäätök- sestä. Vastaamme konsernin tilintarkastuksen ohjauksesta, valvonnasta ja suorittamisesta. Vastaamme tilintarkastuslau- sunnosta yksin.
Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkas- tuksen suunnitellusta laajuudesta ja ajoituksesta sekä merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset sisäisen val- vonnan merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme tilintar- kastuksen aikana.
Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet riippumattomuutta koskevia relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista ja muista seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan riip-
pumattomuuteemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin liittyvistä varotoimista.
Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat merkittävimpiä tarkasteltavana olevan tilikauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta kes- keisiä. Kuvaamme kyseiset seikat tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos säädös tai määräys estää kyseisen seikan julkistamisen tai kun äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä tilintarkastuskertomuksessa, koska siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voitaisiin kohtuudella odottaa olevan suu- remmat kuin tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu.
MUUT RAPORTOINTIVELVOITTEET
Tilintarkastustoimeksiantoa koskevat tiedot
Olemme toimineet yhtiökokouksen valitsemana tilintarkastajana 28.3.2018 alkaen yhtäjaksoisesti yhden vuoden.
Muu informaatio
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsittää toimintakertomukseen ja vuosikertomukseen sisältyvän informaation, mutta se ei sisällä tilinpäätöstä eikä sitä koskevaa tilintarkastuskertomustamme. Olemme saaneet toiminta- kertomuksen käyttöömme ennen tämän tilintarkastuskertomuksen antamispäivää, ja odotamme saavamme vuosikertomuksen käyt- töömme kyseisen päivän jälkeen.Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaatiota.
Velvollisuutenamme on lukea edellä yksilöity muu informaatio tilinpäätöksen tilintarkastuksen yhteydessä ja tätä tehdessämme arvioida, onko muu informaatio olennaisesti ristiriidassa tilinpää- töksen tai tilintarkastuksessa hankkimamme tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä. Toimin- takertomuksen osalta velvollisuutenamme on lisäksi arvioida, onko toimintakertomus laadittu sen laatimiseen sovellettavien säännös- ten mukaisesti.
Lausuntonamme esitämme, että toimintakertomuksen ja tilin- päätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia ja että toimintakertomus on laadittu toimintakertomuksen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti.
Jos teemme ennen tilintarkastuskertomuksen antamispäivää käyttöömme saamaamme muuhun informaatioon kohdistamamme työn perusteella johtopäätöksen, että kyseisessä muussa informaa- tiossa on olennainen virheellisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen raportoitavaa.
Espoossa 27. helmikuuta 2019 BDO Oy, tilintarkastusyhteisö
Xxx Xxxxx KHT
SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ 2018
8. SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ
JOHDANTO
Tämä Dovre Group Oyj:n selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä on laadittu Arvopaperimarkkinayhdistys ry:n julkaiseman Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodin (2015) raportointivaatimusten ja arvopaperimarkkinalain 7 luvun 7 §:n mukaisesti. Hallinnointikoodi on kokonaisuudessaan nähtävänä Arvopaperimarkkinayhdistyksen Internet-sivuilla, xxx.xxxxxxxxx.xx. Selvitys hallinto- ja ohjausjärjes- telmästä annetaan hallituksen toimintakertomuksesta erillisenä. Dovre Group Oyj:n hallitus on käsitellyt tämän hallinto- ja ohjaus- järjestelmää koskevan selvityksen.
DOVRE GROUPIN YLEISET HALLINNOINTIPERIAATTEET
Dovre Group -konsernin emoyhtiö Dovre Group Oyj on Suomessa rekisteröity ja Helsingissä kotipaikkaansa pitävä julkinen osakeyhtiö. Yhtiön päätöksenteossa ja hallinnoinnissa noudatetaan voimassa olevaa lainsäädäntöä, yhtiön yhtiöjärjestystä ja Arvopaperimarkki- nayhdistyksen voimassa olevaa Suomen listayhtiöiden hallinnoin- tikoodia. Lisäksi yhtiö noudattaa Nasdaq Helsinki Oy:n sääntöjä ja ohjeita ja Finanssivalvonnan standardeja, määräyksiä ja ohjeita. Yhtiön tytäryhtiöissä sovelletaan paikallisia lakeja.
Yhtiö poikkeaa koodin hallituksen monimuotoisuutta kos- kevasta suosituksesta 9, jonka mukaan hallituksessa on oltava molempia sukupuolia. Yhtiön hallituksessa on aikaisempina vuosina ollut molempia sukupuolia edustettuna. Viimeisimmät hallitusten jäsenten valinnat perustuivat heidän kansainväliseen taustaansa ja toimialan osaamiseen eikä hallituksen jäsenten määrää koettu tar- peelliseksi lisätä. Yhtiö pitää hallituksen monipuolista kokoonpanoa tärkeänä ja tulee jatkossa pyrkimään siihen, että hallituksessa olisi molempien sukupuolten edustajia.
Yhtiön hallituksessa ei ole erillisiä valiokuntia, koska yhtiön toiminnan laajuus ja hallituksen koko eivät edellytä asioiden val- mistelua koko hallitusta pienemmässä kokoonpanossa. Tarkastus- valiokunnan tehtäviä hoitaa yhtiön hallitus.
Ajantasaista tietoa yhtiön hallinnoinnista on saatavilla yhtiön internetsivuilla osoitteessa xxx.xxxxxxxxxx.xxx/xxxxxxxxxxx/xxxxxx- tajat.html.
TOIMIELINTEN TEHTÄVÄT JA VASTUUT
Dovre Group -konsernin johtamisesta vastaavat yhtiökokous, hallitus ja toimitusjohtaja, joiden tehtävät määräytyvät Suomen osakeyhti- ölain mukaisesti. Operatiivisesta toiminnasta konsernitasolla vastaa toimitusjohtaja konsernin johtoryhmän avustamana.
Yhtiökokous
Yhtiökokous on yhtiön ylin päättävä elin. Varsinainen yhtiökokous järjestetään kerran vuodessa hallituksen määräämänä päivänä kuuden kuukauden kuluessa tilikauden päättymisestä. Ylimääräisiä yhtiökokouksia voidaan tarvittaessa järjestää vuoden aikana halli- tuksen erillisestä kutsusta. Yhtiökokous pidetään yhtiöjärjestyksen mukaisesti Helsingissä, Espoossa tai Vantaalla. Kutsu yhtiökokouk- seen ja kokouksessa käsiteltävät asiat julkistetaan pörssitiedotteena ja yhtiön internetsivuilla.
Varsinaisessa yhtiökokouksessa päätetään vuosittain seuraa- vista asioista:
• tuloslaskelman ja taseen vahvistaminen
• vahvistetun taseen mukaisen voiton tai tappion käsittely
• vastuuvapauden myöntäminen hallituksen jäsenille ja toimi- tusjohtajalle
• hallituksen jäsenten määrä ja nimitys
• tilintarkastajan valinta
• hallituksen ja tilintarkastajien palkkiot
• muut kokouskutsussa mainitut asiat
Hallitus
Dovre Groupin hallitus huolehtii yhtiön hallinnosta ja toiminnan asianmukaisesta järjestämisestä. Hallitus valvoo yhtiön toimintaa ja johtamista sekä päättää merkittävistä yhtiön strategiaa, organi- saatiota, rahoitusta ja investointeja koskevista asioista. Hallituksen tehtävät ja vastuut määräytyvät ensisijaisesti yhtiöjärjestyksen ja Suomen osakeyhtiölain mukaisesti.
Yhtiön hallitus ei ole asettanut yhtiölle tarkastusvaliokuntaa vaan hallitus kokonaisuudessaan hoitaa tarkastusvaliokunnalle säädetyt tehtävät.
Hallitus vahvistaa vuosittain työjärjestyksen, johon on kirjattu hallituksen kokouskäytäntö sekä hallituksen tehtävät. Hallituksen tehtävänä on työjärjestyksen mukaan
• vastata osakeyhtiölaissa, yhtiöjärjestyksessä tai muualla yhtiön hallitukselle velvoittavasti säädetyistä tehtävistä
• hyväksyä konsernin strategia ja pitkän ajan taloudelliset tavoitteet
• hyväksyä konsernin Code of Conduct
• hyväksyä konsernin johtamisjärjestelmä ja organisaatio- rakenne
• hyväksyä toimintasuunnitelma ja sen olennaiset muutokset
• hyväksyä konsernin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan käytännöt sekä valvoa niiden noudattamista
• hyväksyä konsernin taloudelliset katsaukset, tilinpäätös ja toimintakertomus
• vastata rahoitusmarkkinoiden ohjausinformaatioon liittyvästä tiedottamisesta
• hyväksyä konsernin rahoituspolitiikka
• vastata konsernin arvon kehittymisestä ja määritellä osinko- politiikka
• hyväksyä yritys- ja liiketoimintaostot ja -myynnit sekä merkit- tävät yksittäiset investoinnit ja vastuusitoumukset
• hyväksyä konsernin palkitsemisjärjestelmä ja -periaatteet
• nimittää ja vapauttaa tehtävistään konsernin toimitusjohtajan ja konsernin johtoryhmän jäsenet sekä päättää heidän työeh- doistaan ja palkkioistaan
• päättää toimitusjohtajan sijaisen nimittämisestä
• vastata toimitusjohtajan seuraajasuunnittelusta
• päättää uusien juridisten yksiköiden perustamisesta
• vastata konsernin hallinnointimenettelyiden kehittämisestä
• hyväksyä hallituksen kokousten esityslistat arvioida vuosittain hallituksen omaa toimintaa
arvioida toimitusjohtajan toimintaa ja antaa palautetta hoitaa tilintarkastusvaliokunnan tehtäviä
Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä 2018 65
Yhtiön hallitukseen kuuluu yhtiöjärjestyksen mukaan vähintään kolme (3) ja enintään kahdeksan (8) varsinaista jäsentä. Varsinai- nen yhtiökokous valitsee hallituksen jäsenet yhdeksi toimikaudeksi kerrallaan. Hallituksen jäsenen toimikausi alkaa valinnan suorit- taneen yhtiökokouksen päätyttyä ja päättyy valintaa ensiksi seu- raavan varsinaisen yhtiökokouksen päätyttyä. Yhtiöjärjestyksessä ei ole asetettu hallituksen jäsenille yläikärajaa, rajoitettu jäsenten toimikausien lukumäärää eikä muullakaan tavalla ole rajoitettu yhtiökokouksen päätösvaltaa hallituksen jäsenten valinnassa. Xxxxx- xxx valitsee keskuudestaan puheenjohtajan ja varapuheenjohtajan yhdeksi toimikaudeksi kerrallaan. Hallitus on päätösvaltainen, kun enemmän kuin puolet sen jäsenistä on läsnä.
Yhtiö pitää hallituksen monipuolista kokoonpanoa tärkeänä. Hallituksen jäsenten valinnassa kiinnitetään huomiota mm. jäseneh- dokkaiden monipuoliseen ja toisiaan täydentävään taustaan, koke- mukseen ja osaamiseen, etenkin kansainvälisestä liiketoiminnasta. Yhtiö pyrkii myös siihen, että hallituksessa on mahdollisuuksien mukaan molempien sukupuolien edustajia.
Hallitus kokoontuu etukäteen sovitun aikataulun mukaisesti normaalisti kerran kuukaudessa ja pitää tarvittaessa ylimääräisiä kokouksia. Kaikista kokouksista laaditaan pöytäkirja. Päätösasioiden lisäksi hallitukselle annetaan kokouksissa ajankohtaista tietoa kon- sernin toiminnasta, taloudellisesta tilanteesta ja riskeistä.
Toimitusjohtaja
Yhtiön hallitus nimittää toimitusjohtajan. Toimitusjohtajan tehtävänä on johtaa konsernin liiketoimintaa ja hallintoa yhtiöjärjestyksen, Suo- men osakeyhtiölain ja hallituksen ohjeiden mukaan. Toimitusjohtajan tukena konsernin johtamisessa on konsernin johtoryhmä.
Konsernin johtoryhmä (Group Executive Team)
Yhtiön hallitus nimittää konsernin johtoryhmän. Konsernin johto- ryhmä avustaa toimitusjohtajaa konsernin operatiivisessa johtami- sessa, valmistelee hallituksen ja toimitusjohtajan käsiteltäviä asioita sekä suunnittelee ja valvoo liiketoimintayksiköiden toimintaa. Kon- sernin johtoryhmä kokoontuu vähintään kerran kuukaudessa. Joh- toryhmän puheenjohtajana toimii toimitusjohtaja.
SISÄINEN TARKASTUS
Yhtiössä ei ole erillistä sisäistä tarkastusorganisaatiota, koska yhtiön koko huomioiden sitä ei ole katsottu tarpeelliseksi. Yhtiön johto- ryhmä arvioi ja varmistaa konsernin sisäisen valvonnan riittävyyttä ja tehokkuutta, sekä tukee hallitusta sille kuuluvan valvontavelvol- lisuuden hoitamisessa.
TILINTARKASTUS
Yhtiöjärjestyksen mukaan yhtiössä on yksi tilintarkastaja, jonka tulee olla tilintarkastusyhteisö. Tilintarkastajan toimikausi päättyy vaalia ensiksi seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä. Hallituk- sen ehdotus tilintarkastajaksi ilmoitetaan yhtiökokouskutsussa.
Tilintarkastuksen pääasiallisena tehtävänä on todentaa, että tilinpäätös antaa oikeat ja riittävät tiedot Dovre Group -konsernin tuloksesta ja taloudellisesta asemasta tilikaudelta. Sen lisäksi tilin- tarkastajat raportoivat hallitukselle hallinnon ja toimintojen juokse- vasta tarkastuksesta.
TALOUDELLISEEN RAPORTOINTIIN LIITTYVÄT SISÄISEN VALVONNAN JA RISKIENHALLINNAN JÄRJESTELMÄT
Dovre Groupin sisäisen valvonnan järjestelmän tavoitteena on tukea konsernin strategian toteuttamista ja varmistaa säännösten nou- dattaminen. Dovre Groupin sisäisen valvonnan viitekehyksenä toi- mii hallituksen hyväksymä Dovre Group Authorization Matrix, joka määrittelee konsernin johdon vastuut ja valtuudet. Ylin valvova elin on Dovre Groupin hallitus. Toimeenpanoa valvovat ensisijaisesti toi- mitusjohtaja ja talousjohtaja, jotka raportoivat hallitukselle.
Xxxx vastuu kirjanpidosta ja varainhoidon valvonnasta kuuluu Dovre Groupin hallitukselle. Hallitus vastaa sisäisestä valvonnasta, ja toimitusjohtaja huolehtii valvonnan käytännön järjestämisestä ja sen toimivuuden seurannasta. Liiketoiminnan ohjaus ja valvonta tapahtuvat koko konsernin kattavan raportointi- ja ennustejärjestel- män avulla. Toimitusjohtaja ja talousjohtaja toimittavat hallituksen ja konsernin johtoryhmän kokouksiin kuukausittaisiin raportteihin perustuvan katsauksen konsernin taloudellisesta tilanteesta ja kehi- tyksestä.
Taloudellisen raportoinnin tavoitteena on varmistaa, että tilin- päätökseen merkityt omaisuuserät ja velat kuuluvat yritykselle, kaikki yrityksen oikeudet ja velvoitteet käyvät ilmi tilinpäätöksestä, tilinpäätöksen erät on luokiteltu, esitetty sekä kuvattu oikein, omai- suuserät, velat, tuotot ja kulut on kirjattu tilinpäätökseen oikeansuu- ruisina, kaikki raportointikauden tapahtumat sisältyvät kirjanpitoon, kirjanpitoon merkityt tapahtumat ovat tosiasiallisia tapahtumia ja että omaisuuserät on turvattu.
RISKIENHALLINTA JA ARVIOINTI
Konsernin riskienhallintatoimintaa ohjaavat lain vaatimukset, omis- tajien liiketoiminnalle asettamat tavoitteet sekä asiakkaiden, henki- löstön ja muiden tärkeiden sidosryhmien odotukset. Riskienhallinnan tavoitteena on tiedostaa ja tunnistaa systemaattisesti ja kattavasti konsernin toimintaan liittyvät riskit sekä varmistaa, että riskejä hal- litaan asianmukaisesti liiketoimintaan liittyviä päätöksiä tehtäessä. Konsernin riskienhallinta tukee strategisten tavoitteiden saavut- tamista, ja sen tavoite on varmistaa liiketoiminnan jatkuvuus. Dovre Group ottaa riskejä, jotka luontaisesti kuuluvat konsernin strategiaan ja tavoitteisiin. Konserni ei ole valmis ottamaan riskejä, jotka ovat toiminnan jatkuvuuden vaarantavia tai hallitsemattomia ja jotka voi-
vat oleellisesti vahingoittaa toimintaa.
Dovre Groupin riskienhallintaprosessin mukaan yhtiön hallituk- selle raportoidaan kerran vuodessa riskikartoituksen perusteella havaitut keskeisimmät riskit. Hallitus analysoi yhtiön riskit omista- ja-arvon näkökulmasta.
Riskienhallintaprosessiin kuuluu vuosittainen taloudelliseen raportointiin liittyvien riskien tunnistus ja analysointi. Lisäksi kaikki uudet riskit pyritään analysoimaan ja raportoimaan heti, kun ne on tunnistettu. Olennaisimmat taloudellisen raportoinnin luotetta- vuuden riskialueet liittyvät konsernin harjoittaman liiketoiminnan laajuus huomioiden liikevaihdon tuloutukseen, omaisuuserien arvos- tamiseen (sisältäen liikearvon testauksen) sekä verolaskentaan.
VALVONTATOIMINNOT
Taloudellisen raportoinnin oikeellisuus ja luotettavuus varmistetaan noudattamalla konsernin menettelyohjeita. Taloudellisen rapor-
66 Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä 2018
toinnin oikeellisuuden varmistavia kontrolleja ovat esimerkiksi kirjanpidon transaktioihin liittyvät kontrollit, tilinpäätöksen laatimis- periaatteiden valintaan ja niiden noudattamiseen liittyvät kontrollit, tietojärjestelmäkontrollit sekä väärinkäytöksiin liittyvät kontrollit.
Konsernin liikevaihdon tuloutus tapahtuu konsernin talousjohta- jan valvonnassa. Liikevaihdon tuloutus perustuu vaadittujen myynti- ja toimitusasiakirjojen olemassaoloon.
Konsernin luottotappiovarauksen määrä tarkistetaan kuukau- sittain. Mahdolliset varaukset tehdään perustuen myyntisaamisten ikääntymisjakaumaan myyntiyhtiöittäin.
Vuosittainen arvonalentumistestaus liikearvolle suoritetaan vuodenvaihteessa. Testauspäivämäärä on tilikauden päättymisajan- kohta. Laskennassa käytetyt keskeiset muuttujat ovat liikevaihdon kasvu ja katetason ennakoitu muutos. Viitteitä arvonalentumisista seurataan säännönmukaisesti. Jos viitteitä arvonalentumisista on havaittavissa, suoritetaan ylimääräinen testaus.
Liiketoiminnan tuloksia ja vuositavoitteiden saavuttamista tarkastellaan kuukausittain konsernin johtoryhmän ja hallituksen kokouksissa. Johdon ja hallituksen kuukausiraportointi sisältää sekä toteuma- että ennustetiedot verrattuna budjettiin ja aikaisempien kausien toteumiin. Liiketoimintajohdon käyttöön tuotetuilla talous- raporteilla seurataan kuukausittain mm. myynnin, kannattavuuden ja myyntisaamisten kehitykseen liittyviä avainlukuja.
Strategiansa mukaisesti Dovre Group voi täydentää orgaanista kasvuaan yritysostoilla. Yritysostohankkeita toteutettaessa noudate- taan huolellisuutta ja hyödynnetään yhtiön sisäistä osaamista sekä ulkopuolisia neuvonantajia suunnitteluvaiheessa (esimerkiksi due diligence), haltuunottovaiheessa sekä integroitaessa ostettuja toi- mintoja yhtiön muuhun toimintaan.
VIESTINTÄ JA TIEDOTUS
Johdon raportoinnin tavoitteena on tuottaa oikea-aikaista ja olennaista tietoa päätöksentekoa varten. Konsernin talousjohtaja ohjeistaa koko organisaatiolle kuukausiraportoinnin yleisperiaatteet sekä vastaa budjetointiin ja ennustamiseen liittyvistä raportoinnin erityisohjeista. Konsernin taloushallinto jakaa sisäisesti säännölli- sesti tietoa taloudelliseen raportointiin liittyvistä prosesseista ja käytännöistä, joiden avulla henkilöstö suorittaa sisäisen valvonnan tehtäväänsä. Taloushallinto myös järjestää tarpeen mukaan kohden- nettua koulutusta muulle organisaatiolle taloudelliseen raportointiin liittyvistä käytännöistä ja niiden muutoksista. Konsernin sijoittaja- viestintä ylläpitää yhdessä taloushallinnon kanssa taloudellisen tie- don julkaisemista koskevia ohjeita, johon sisältyy mm. pörssiyhtiön tiedottaminen ja tiedottamisvelvollisuudet.
SEURANTA
Seurannalla tarkoitetaan prosessia, jonka avulla Dovre Groupin sisäisen valvonnan järjestelmää ja sen suorituskykyä arvioidaan pitkällä aikavälillä. Omaa toimintaa seurataan Dovre Groupissa jatkuvasti myös erillisten arviointien, kuten sisäisten tarkastusten ja tilintarkastusten sekä asiakkaiden suorittamien toimittaja-au- ditointien avulla. Dovre Groupin johto seuraa sisäistä valvontaa osana normaalia johtamistyötä. Konsernin johtoryhmän vastuulla on varmistaa, että konsernin toiminta noudattaa soveltuvia lakeja ja määräyksiä. Konsernin taloustoiminto seuraa, että taloudellisen raportoinnin prosesseja noudatetaan. Taloustoiminto seuraa myös ulkoisen ja sisäisen talousraportoinnin oikeellisuutta. Hallitus arvioi
ja varmentaa Dovre Groupin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan asianmukaisuuden ja tehokkuuden.
Dovre Groupin sisäistä valvontaa arvioi myös yhtiön tilintar- kastaja. Yhtiön tilintarkastaja tarkastaa ulkoisen vuositalousrapor- toinnin oikeellisuuden. Olennaisimmat tilintarkastussuunnitelman mukaiset havainnot ja toimenpidesuositukset raportoidaan halli- tukselle.
SISÄPIIRIHALLINTO JA KAUPANKÄYNTIRAJOITUKSET
Dovre Groupilla on käytössä sisäpiirisäännöt, jotka vastaavat voi- massa olevaa lainsäädäntöä sekä Finanssivalvonnan ohjeita ja Nasdaq Helsinki Oy:n 3.7.2016 voimaan astunutta sisäpiiriohjetta. Voimassaolevan lainsäädännön ja kyseisten ohjeistusten mukai- sesti sisäpiiritiedoksi luetaan luonteeltaan kaikki se täsmällinen ja julkistamaton tieto, joka liittyy suoraan tai välillisesti yhteen tai useampaan listayhtiöön taikka yhteen tai useampaan rahoitusvä- lineeseen ja jolla olisi, jos se julkistettaisiin, todennäköisesti huo- mattava vaikutus kyseisten rahoitusvälineiden hintoihin tai niihin liittyvien rahoitusjohdannaisten hintaan. Dovre Group julkistaa mahdollisimman pian pörssitiedotteella sisäpiiritiedon, joka koskee yhtiötä. Yhtiö voi kuitenkin omalla vastuullaan ja tapauskohtaisesti lykätä tiedon julkistamista markkinoiden väärinkäyttöasetuksen ((EU) N:o 596/2014) mukaisten lykkäämistä koskevien edellytysten täyttyessä. Mikäli päätös lykkäyksestä tehdään, yhtiö dokumentoi ja seuraa jatkuvasti lykkäämispäätöksen edellytyksiä. Yhtiö ilmoittaa Finanssivalvonnalle julkistamisen lykkäämisestä välittömästi tiedon julkistamisen jälkeen.
Dovre Groupilla ei ole pysyvää sisäpiiriluetteloa vaan yhtiö laatii ja ylläpitää hankekohtaisia sisäpiiriluetteloja tarpeen mukaan sisäpii- ritiedon syntyessä ja kun yhtiön hallitus on määritellyt jonkin tietyn käsiteltävänä olevan asian sisäpiiritiedoksi ja päättänyt asiaan liit- tyvän sisäpiiriluettelon perustamisesta. Yhtiön sisäpiiriluetteloiden hallinnoinnista vastaa yhtiön talousjohtaja. Yhtiö ylläpitää itse han- kekohtaisia sisäpiiriluetteloita.
Yhtiön ilmoitusvelvollisiksi johtohenkilöiksi luetaan hallituksen jäsenet, toimitusjohtaja ja johtoryhmä. Yhtiö ylläpitää listaa yhtiön johtotehtävissä toimivista henkilöistä sekä heidän lähipiiristään. Yhtiön johtotehtävissä toimivilla henkilöillä sekä heidän lähipiirillään on velvollisuus ilmoittaa kaikki yhtiön rahoitusvälineisiin liittyvät liiketoimet Finanssivalvonnalle sekä yhtiölle. Ilmoitusvelvollisuus alkaa kuitenkin vasta, kun liiketoimien kokonaismäärä on saavut- tanut 5 000 euron alarajan kalenterivuoden aikana. Yhtiö julkistaa kaikki kyseiset liiketoimet pörssitiedotteella kolmen (3) työpäivän kuluessa liiketoimesta.
Yhtiön johtotehtävissä toimivat henkilöt eivät saa käydä kauppaa yhtiön arvopapereilla 30 päivän aikana ennen puolivuosikatsauksen, tilinpäätöksen ja kolmen ja yhdeksän kuukauden neljännesvuosit- taisen liiketoimintakatsauksen julkistamista (ns. suljettu ajanjakso). Kaupankäyntirajoitus koskee yhtiön johtohenkilöiden lisäksi myös yhtiön taloudellisten raporttien valmisteluun, laatimiseen ja julkis- tamiseen osallistuvia henkilöitä.
PALKITSEMINEN
Yhtiön hallitukselle maksettavista palkkioista määrää varsinainen yhtiökokous. Yhtiön hallitus päättää ja hyväksyy toimitusjohtajan toimisuhteen ehdoista kirjallisessa sopimuksessa. Ylimmän johdon
Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä 2018 67
palkitsemisperiaatteista päättää yhtiön hallitus. Hallitus hyväksyy vuosittain konsernin henkilöstön lyhyen ja pitkän aikavälin kannus- tinjärjestelmän.
Xxxxxxxx päättää toimitusjohtajalle ja konsernin johtoryhmän jäsenille maksettavista palkoista ja palkkioista. Konsernin liiketoimin- taryhmien johdon palkoista ja palkkioista päätetään yksi-yli-yhden
-periaatteella, jolloin palkitsemista koskeva päätös hyväksytetään päätöksen tekevän henkilön esimiehellä.
HALLINNOINTI VUONNA 2018
Yhtiökokous
Varsinainen yhtiökokous pidettiin 28.3.2018 Helsingissä.
Hallitus
Yhtiökokous valitsi Dovre Group Oyj:n hallitukseen neljä (4) jäsentä. Hallituksen puheenjohtajana toimi 28.3.- 31.8.2018 Xxx Xxxxx, vara- puheenjohtajana Xxxxx Xxxxxxxx ja jäseninä Xxxxx Xxxxxxx ja Xxxxx Xxx- xxxxx. Xxx Xxxxx ei ole riippumaton yhtiöstä eikä sen merkittävistä osakkeenomistajista. Muut hallituksen jäsenet olivat riippumattomia yhtiöstä ja sen merkittävistä osakkeenomistajista. Alkaen 31.8.2018 hallituksen puheenjohtajana toimi Xxxxx Xxxxxxxx, varapuheenjohta- xxxx Xxxxx Xxxxxxx ja Xxxxx Xxxxxxxx jatkoi hallituksen jäsenenä. Var- sinaiseen yhtiökokoukseen 28.3.2018 asti hallituksen muodostivat Xxxxxx Xxxxxxxx (puheenjohtaja), Xxx Xxxxx (varapuheenjohtaja), Xxxxxxxx (Xxxxx) Xxxxxxxxx ja Xxxxx Xxxxxxx.
Vuonna 2018 hallitus kokoontui 13 kertaa, ja osallistumispro- sentti oli 96. Konsernin toimitusjohtaja toimi hallituksen sihteerinä.
HALLITUKSEN JÄSENTEN OSALLISTUMINEN KOKOUKSIIN | |
Xxxxxxxx, Xxxxx | 8/10 |
Xxxxxxx, Xxxxx | 13/13 |
Xxxxxxxx, Xxxxx | 10/10 |
Xxxxx, Xxx | 8/8 |
Xxxxxxxx, Xxxxxx | 3/3 |
Xxxxxxxxx, Xxxxx | 3/3 |
Toimitusjohtaja
Konsernin toimitusjohtajana on 1.11.2018 alkaen toiminut Xxxx Xxx- xxx. Xxxxxxx xxx Xxxxx toimi konsernin toimitusjohtajana 1.4.2014– 31.10.2018.
Toimitusjohtaja Xxxx Xxxxxx omisti tilikauden päättyessä yhteensä 200 000 yhtiön optiota ja 80 000 yhtiön osaketta.
Konsernin johtoryhmä (Group Executive Team)
Tilikauden päättyessä konsernin johtoryhmään kuuluivat toimitus- johtaja Xxxx Xxxxxx, joka toimi myös Projektihenkilöstö-liiketoimin- ta-alueen Norja johtajana, Xxxxx Xxxxxxxx (johtaja, liiketoiminta-alue Konsultointi) ja Xxxx Xxxxx (talousjohtaja).
Tilikauden päättyessä Dovre Groupin johtoryhmän jäsenet omistivat yhteensä 3 500 Dovre Group Oyj:n osaketta. Lisäksi joh- toryhmän jäsenillä oli yhteensä 200 000 optio-oikeutta, joista kukin oikeuttaa merkitsemään yhden osakkeen. Nämä omistusosuudet eivät sisällä konsernin toimitusjohtajan Xxxx Xxxxxxxx omistuksia.
Dovre Group Oyj:n johdon osake- ja optio-omistus 31.12.2018:
JOHTOHENKILÖ | OSAKKEET | OPTIOT |
Xxxxxxxx, Xxxxx (johtoryhmän jäsen) | 0 | 200 000 |
Xxxxxx, Xxxx (toimitusjohtaja) | 80 000 | 200 000 |
Xxxxxxx, Xxxxx (hallituksen varapuheenjohtaja) | 6 529 653 | 0 |
Xxxxxxxx, Xxxxx (hallituksen jäsen) | 433 485 | 0 |
Xxxxx, Xxxx (johtoryhmän jäsen) | 3 500 | 0 |
Xxxxxxxx, Svein (hallituksen puheenjohtaja) | 147 613 | 0 |
Omistuksiin sisältyvät myös hallituksen jäsenten määräysvallassa olevien yhtiöiden osakkeet.
Tilintarkastus
Yhtiön tilintarkastajana toimi vuonna 2018 tilintarkastusyhteisö BDO Oy, päävastuullisena tilintarkastajana KHT Xxx Xxxxx.
PALKITSEMINEN VUONNA 2018
Hallitus
Hallituksen jäsenten palkitsemisesta päättää yhtiökokous. Yhtiöko- kouksessa käsitelty ehdotus hallituksen jäsenten palkkioista perus- tuu yhtiölle toimitettuun osakkeenomistajien ehdotukseen. Vuonna 2018 ehdotus hallituksen palkkioista tuli osakkeenomistajilta, jotka edustivat yli kolmeakymmentäviittä (35) prosenttia yhtiön osak- keista.
Varsinainen yhtiökokous 28.3.2018 päätti, että hallituksen puheenjohtajalle maksetaan 35 000 euroa, varapuheenjohtajalle
25 000 euroa ja hallituksen muille jäsenille 22 000 euroa toimikau- delta, joka kestää seuraavaan varsinaiseen yhtiökokoukseen asti. Matkakulut korvataan todellisten kustannusten mukaan. Vuosipalk- kiot maksetaan siten, että hallituksen jäsenille hankitaan 40 prosen- tilla palkkion brutto-osuudesta Dovre Group Oyj:n osakkeita Nasdaq Helsinki Oy:n järjestämässä julkisessa kaupankäynnissä. Hallituksen palkkiot ja maksutapa eivät muuttuneet edellisvuodesta.
Hallituksen jäsenille maksetut palkkiot 2018:
JÄSEN | VUOSI- PALKKIO, EUR | HANKITUT OSAKKEET, KPL *) |
Xxxxx Xxxxxxxx (puheenjohtaja) ***) | 30 833 | 47 613 |
Xxxxxxx Xxxxx (varapuheenjohtaja) ***) | 23 750 | 36 353 |
Xxxxx Xxx (puheenjohtaja 31.8.2018 saakka) **) | 14 583 | 22 197 |
Xxxxxxxx Xxxxx | 22 000 | 33 485 |
Yhteensä | 91 167 | 139 648 |
*) Yhtiön osakkeet hankittu 40 %:lla vuosipalkkion brutto-osuudesta
**) Xxx Xxxxxxxxx hankittiin yhteensä 53 272 osaketta huhtikuussa 2018. Xxx Xxxxx palautti 31 075 liikaa maksettua osaketta, kun hän erosi hallituksesta 31.8.2018. 60 % liikaa maksetusta palkkiosta hän palautti rahana.
68 Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä 2018
Toimitusjohtaja
Toimitusjohtajan palkitsemisesta päättää hallitus. Toimitusjohtajan toimisuhteen ehdot perustuvat hallituksen hyväksymään kirjalliseen sopimukseen.
Konsernin nykyisen toimitusjohtajan, Xxxx Xxxxxxxx, kompen- saatio koostuu 1 950 000 Norjan kruunun (n. 196 tuhatta euroa) vuo- sipalkasta (sisältäen loma-ajan palkan ja auto- ja matkapuhelinedun), sekä hallituksen päättämästä tulospalkkiosta. Toimitusjohtajalla on samat eläke- ja henkilövakuutukset kuin muilla Dovre Group Proje- cts AS:n työntekijöillä Norjassa. Toimitusjohtajasopimus ei sisällä määräyksiä eläkeiästä. Toimitusjohtajasopimuksen irtisanomisaika on kuusi (6) kuukautta molemmin puolin. Toimitusjohtajasopimus ei sisällä erillistä erokorvausta, jos yhtiö päättää irtisanoa sopimuksen toimitusjohtajan kanssa.
Toimitusjohtajan tulospalkkio koostuu yhtiön tai sen osien kannattavuuteen sidotuista tai yhtiön rakennejärjestelyjen menes- tykselliseen loppuun suorittamiseen liittyvistä tavoitteista, jotka hyväksytään kerran vuodessa. Toimitusjohtajan budjettiin sidottu vuosittainen bonus on NOK 300 000–500 000. Toimitusjohtajan minimibonus on NOK 300 000, jos hän saavuttaa vuodelle asetun budjetin. Lisäksi toimitusjohtaja kuuluu konsernin avainhenkilöille suunnatun lyhyen/pitkän aikavälin kannustinjärjestelmän (STI/LTI program) piiriin. Ohjelman lyhyen aikavälin tulospalkkio maksetaan rahana ja perustuu vuosittain asetettaviin tavoitteisiin. Ohjelman pit- kän aikavälin palkkio maksetaan osakkeina ja se perustuu vuosittain asetettaviin tavoitteisiin.
Vuonna 2018 toimitusjohtaja Xxxx Xxxxxxxx palkat ja palkkiot olivat yhteensä 2 526 659 Norjan kruunua (n. 263 tuhatta euroa). Summa sisältää bonuksen NOK 490 798 (n. 51 tuhatta euroa). Tämän lisäksi Xxxx Xxxxxx ansaitsi osana pitkänajan osakepalkkio-ohjemaa (LTI 2018–2020) yhteensä 169 631 Dovre Group Oyj:n osaketta. Osak- keet luovutetaan hänelle vuoden 2021 alussa. Tilikauden päättyessä Xxxx Xxxxxx omisti yhteensä 200 000 yhtiön optiota ja 80 000 yhtiön osaketta.
Konsernin johtoryhmä (Group Executive Team)
Konsernin johtoryhmän jäsenten palkitseminen muodostuu koko- naispalkasta (sisältäen rahapalkan ja tavanomaiset luontoisedut kuten autoedun ja matkapuhelinedun) sekä pitkän ja lyhyen aika- välin kannustimista, joista päättää yhtiön hallitus. Lyhyen aikavälin kannustimen muodostavat vuosittainen tulospalkkio (bonus), josta päättää yhtiön hallitus. Pitkän aikavälin kannustimina toimivat optio-ohjelmat, joiden piiriin konsernin johtoryhmän jäsenet kuu- luvat. Pitkän aikavälin kannustinohjelmista päättää hallitus. Dovre Group ei ole ottanut ylimmän johdon jäsenille lisäeläkevakuutuksia. Hallitus vahvistaa vuosittain ne ehdot ja palkitsemiskriteerit, joiden perusteella konsernin johtoryhmän tulospalkkiot maksetaan. Mahdollinen tulospalkkio perustuu asetettujen taloudellisten tavoit- teiden, kuten liiketuloksen, sekä liikevaihtoon ja muiden siihen vai-
kuttavien tavoitteiden saavuttamiseen joko Dovre Group -konsernin ja/tai kyseisen liiketoimintayksikön tasolla. Näiden lisäksi konsernin johtoryhmän jäsenillä voi olla henkilökohtaisia tai tiimitavoitteita.
Vuonna 2018 konsernin johtoryhmän jäsenten palkat luontoise- tuineen, toimitusjohtaja pois lukien, olivat yhteensä 400 413 euroa. Tulospalkkiot olivat yhteensä 74 474 euroa.
Avainhenkilöiden pitkän aikavälin kannustinjärjestelmät (optio-ohjelmat)
Yhtiöllä oli tilikauden 2018 päättyessä voimassa yksi optio-ohjelma, optio-ohjelma 2013. Optio-ohjelma on suunnattu konsernin avain- henkilöille. Jokainen optio-oikeus oikeuttaa merkitsemään yhden Dovre Group Oyj:n osakkeen.
Yhtiön hallitus hyväksyi 24.1.2013 yhtiön optio-ohjelman 2013 varsinaiselta yhtiökokoukselta 15.3.2012 saadun valtuutuksen perus- teella. Optio-ohjelman 2013 osakkeiden merkintähinnat ja -ajat ovat seuraavat:
• 2013B-optiosarja: merkintähinta 0,52 euroa ja merkintäaika 1.3.2016 – 28.2.2019.
• 2013C-optiosarja: merkintähinta 0,43 euroa ja merkintäaika 1.3.2017 – 28.2.2020.
Optio-ohjelman 2013 optio-oikeuksia ei myönnetty tilikauden 2018 aikana. Yhtiölle palautui yhteensä 935 000 kappaletta optio-ohjel- man 2013 optio-oikeuksia. Merkintäaika 2013A-optiosarjalle päättyi 29.2.2018. Optiosarjan 2013A-sarjan osakkeita ei merkitty vuo- den 2018 aikana. Merkitsemättä jääneet 565 000 optio-oikeutta mitätöityivät. Tilikauden 2018 lopussa vuoden 2013 optio-ohjel- man optio-oikeuksista oli myönnetty 850 000 kappaletta. Vuoden 2013 optio-ohjelman optio-oikeuksista oli yhtiön hallussa yhteensä 1 150 000 kappaletta.
Optio-ohjelmien ehdot kokonaisuudessaan löytyvät yhtiön inter- net-sivujen sijoittajaosiosta osoitteesta xxx.xxxxxxxxxx.xxx/xxxxxx- tajat/hallinnointiperiaatteet.html -> Palkitseminen.
Yhtiön hallituksella on lisäksi varsinaiselta yhtiökokoukselta 28.3.2018 saatu ja 30.6.2019 asti voimassa oleva valtuutus päättää osakeannista sekä muiden osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuk- sien antamisesta. Yhtiökokouksen päätöksen mukaisesti hallitus voi käyttää valtuutusta mm. yhtiön kannustinjärjestelmiin. Valtuutuksen perusteella voidaan antaa enintään 9 900 000 osaketta ja hallitus voi käyttää valtuutusta yhdessä tai useammassa erässä. Yhtiön hal- litus ei käyttänyt valtuutusta tilikaudella 2018.
Avainhenkilöiden pitkän aikavälin kannustinjärjestelmät (LTI 2018–2020)
Vuoden 2018 alusta lähtien konsernissa on käytössä uusi osakepoh- jainen kannustin- ja sitouttamisjärjestelmä, jossa palkkio perustuu vuosittain asetettavien tavoitteiden saavuttamiseen ja palveluehdon täyttämiseen
Vuoden 2018 palkkion määrä vastasi noin 2,1 kuukauden palk- kaa. Osakkeina maksettavan palkkion määrä on 169 631 Dovre Group Oyj:n osaketta. Avainhenkilö on itse vastuussa palkkion veroista. Sitouttamisjakso päättyy vuoden 2021 alussa.
Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä 2018 69
Hallituksen jäsenet 31.12.2018
Svein Stavelin
puheenjohtaja
Hallituksen jäsen 28.3.2018 alkaen
X.Xx. (Computer Science), Pedagogy (PUFS), Business Economist
s. 1957, Norjan kansalainen
Keskeinen työkokemus
Incepto AS, toimitusjohtaja ja perustajaosakas, 2007– Bridgehead AS, osakas, huhtikuu 2005–elokuu 2007
Telecomputing ASA, toimitusjohtaja, tammi 2004-maaliskuu 2005 Creuna AS, toimitusjohtaja ja perustaja, kesä 2001–joulukuu 2003 Ementor ASA (Avenir 26.10.2000 saakka), useita tehtäviä (toimitusjohtaja 2000–2001), 1994–2001
Riippumaton yhtiöstä ja merkittävistä osakkeenomistajista
Xxxxx Xxxxxxxx
Hallituksen jäsen 28.3.2018 alkaen
KTM
s. 1961, Suomen kansalainen
Keskeinen työkokemus
Rio Group Oy, hallituksen puheenjohtaja, 1998–
Dovre Group Oyj, hallituksen jäsen, varapuheenjohtaja ja puheenjohtaja, 2008–2013
Mega Vision S.A. Ltd., johtaja, sijoitukset, 1993–1998
Keskeiset luottamustoimet
Event Management Group Oy, hallituksen puheenjohtaja, 2004–
Riippumaton yhtiöstä ja merkittävistä osakkeenomistajista
Xxxxx Xxxxxxx
hallituksen varapuheenjohtaja Hallituksen jäsen 28.2.2008 alkaen
X.Xx., MBA, Luonnontieteiden kandidaatti
s. 1959, Suomen kansalainen
Keskeinen työkokemus
Navdata Oy, toimitusjohtaja ja perustaja, elokuu 1988– Thai Biogas Energy Corporation, Pte, Ltd., Thaimaa, osaomistaja ja johtaja, kesäkuu 2016–
Xxxxxxxx Xxxxxxx, Pte, Ltd., Singapore, osaomistaja ja johtaja, elokuu 2014–
Soil Scout Oy, perustaja, toukokuu 2013–
Planman Oy, osaomistaja ja johtaja, tammikuu 2010–kesäkuu 2015 Global Satellite Solutions Inc., perustaja,
maaliskuu 1997–syyskuu 2000
Keskeiset luottamustoimet
Hallituksen puheenjohtaja: Xxxxxxx Xx
Hallituksen jäsen: Soil Scout Oy, SaraRasa Bioindo Pte. Ltd.
Riippumaton yhtiöstä ja merkittävistä osakkeenomistajista
70 Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä 2018
Konsernin johtoryhmä 31.12.2018
Xxxx Xxxxxx
Toimitusjohtaja ja Johtaja, liiketoiminta-alue Norja Johtoryhmän jäsen lokakuusta 2009 alkaen
M. Sc. (Mech.)
s. 1959, Norjan kansalainen
Keskeinen työkokemus
Dovre Group Oyj, konsernin toimitusjohtaja, 1.11.2018– Muut tehtävät Dovre Group – konsernissa:
• Johtaja, liiketoiminta-alue Norja, Projektihenkilöstö, kesäkuu 2015–
• EVP – Projektihenkilöstö, toukokuu 2012–kesäkuu 2015
• EVP, Norjan liiketoimintojen johtaja, 2009–toukokuu 2012
• Toimitusjohtaja, Dovre International AS, 2001–2008
• Aluepäällikkö, Dovre International AS, 1993–2001
• Dovre International AS, projektihallinnan konsultti asiakasprojekteissa (Statoil), 1995–1999
ABB Global Engineering AS, Senior Project Engineer (Statfjord Satellite –projekti), 1990–1993
Senior Project Engineer Akerilla ja Statoililla 1988–1990 oman yrityksen kautta
Aker Engineering AS, Engineer Piping Engineer with Statoil (Gullfaks B project), 1985–1987
Xxxx Xxxxx
Talousjohtaja
Johtoryhmän jäsen tammikuusta 2018 alkaen
KTM
s. 1974, Suomen kansalainen
Keskeinen työkokemus
Dovre Group Oyj, talousjohtaja, tammikuu 2018– Dovre Group Oyj, Head of Group Accounting, kesäkuu 2011–joulukuu 2017
Nokia Siemens Networks Oy, Senior Specialist (konsernihallinto), huhtikuu 2007–kesäkuu 2011
Wihuri Oy, Controller & Financial Analyst (konsernihallinto), helmikuu 2001–maaliskuu 2007
Xxxxx Xxxxxxxx
Johtaja, liiketoiminta-alue Konsultointi Johtoryhmän jäsen heinäkuusta 2014 alkaen
M. Sc. (Econ. and BA)
s. 1965, Norjan kansalainen
Keskeinen työkokemus
Dovre Group:
• Johtaja Consulting, 2014–
• Johtava konsultti (Managing Partner) Dovre Consulting Norway 2011–2014
• EVP, Management Consulting 2008–2011
Dovre International AS:
• Vice President, Project Management 2006-2008
• Vice President, Project Consulting 2002–2008
• Manager Project Analysis 2000–2002
• Project Control Manager (Statoililla) 1999–2000
• Senior Consultant (Statoililla) 1997–1999
Philips Petroleum AS:
• Department Manager, Risk Management 1995–1997
• Senior Cost Estimator 1993–1995
• Cost and Contracts Engineer 1991–199
• Cost Estimator 1989–1991
Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä 2018 71
TIETOA OSAKKEENOMISTAJILLE JA SIJOITTAJILLE
Dovre Groupin sijoittajaviestinnän päätehtävänä on varmistaa, että markkinoilla on aina käytössään oikeat ja riittävät tiedot yhtiön osakkeen arvon määrittämiseksi.
Dovre Groupin verkkosivuilla xxx.xxxxxxxxxx.xxx on osakkeenomistajille ja sijoittajille suunnattu osio, jossa julkais- taan ajankohtaista tietoa Dovre Groupista sijoituskohteena. Yhtiön julkistaman taloudellisen materiaalin voi myös tilata sähköpostitse osoitteesta xxxx@xxxxxxxxxx.xxx.
Dovre Group raportoi taloudellisesta kehityksestään puoli- vuosittain kansainvälisten tilinpäätösstandardien (Internatio- nal Financial Reporting Standards, IFRS) mukaisesti.
TALOUDELLINEN TIEDOTTAMINEN 2019
• Ensimmäisen vuosineljänneksen liiketoimintakatsaus 1.1.–31.3.2019 tiistaina 30.4.2019
• Puolivuosikatsaus 1.1.–30.6.2019 torstaina 25.7.2019
• Kolmannen vuosineljänneksen liiketoimintakatsaus 1.1.–30.9.2019 torstaina 24.10.2019
Dovre Groupin varsinainen yhtiökokous pidetään keskiviikkona 27.3.2019 klo 15.00 osoitteessa: Helsingin Pörssiklubi, Xxxxx- xxxxxxx 00, Xxxxxxxx.
SIJOITTAJAVIESTINNÄN YHTEYSTIEDOT
Xxxx Xxxxx, talousjohtaja, puh. 020 436 2000
OSAKETIEDOT
Dovre Group Oyj:n osakkeet ovat kaupankäynnin kohteena Nasdaq Helsinki Oy:ssä. Dovre Groupilla on yksi osakesarja, jonka kaupankäyntitunnus on DOV1V.
Markkina: Nasdaq Helsinki ISIN: FI0009008098
Tunnus: DOV1V
Lista: OMX Helsinki Small Cap
Toimiala: Teollisuustuotteet ja –palvelut Osakkeiden lukumäärä 31.12.2018: 100 168 769 Lisätietoja xxx.xxxxxxxxxxxxxxx.xxx
72 Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille
EUROOPPA JA LÄHI-ITÄ
NORJA
Dovre Group Consulting AS Dovre Group Projects AS
Xxxx Xxxxxxxxx 00 XX-0000 Xxxx
puh. x00 00 000 000
Stavanger
Xxxxxxxxxx 00
NO-4008 Stavanger puh. x00 00 000 000
SUOMI
Dovre Group Oyj
Maapallonkuja 1 B
02210 Espoo
puh. 020 436 2000
POHJOIS-AMERIKKA
KANADA
Dovre Canada Ltd.
5 Hill O’Chips
St John’s, NL, Canada A1C 0A8 puh. x0 000 000 0000
YHDYSVALLAT
Dovre Group Inc.
00000 Xxxx Xxxxxxx
Suite 1655
Houston, Texas 77079
puh. x0 000 000 0000
AASIA JA TYYNIMERI
SINGAPORE
Dovre Group (Singapore) Pte Ltd Dovre Asia Pte Ltd
000 Xxxxxxxx Xxxx #00–00 Xxxxxxxx Xxxxxx Xxxxxxxxx 000000
puh. x00 0000 0000
Dovre Group Oyj
Maapallonkuja 1 B
02210 Espoo
puh. 020 436 2000