Valtiovarainministeriön ja Tullin välinen tulossopimus vuodelle 2021
VN/11918/2019 H2584/01.05.01/2020
Valtiovarainministeriön ja Tullin välinen tulossopimus vuodelle 2021
sekä ennakolliset tavoitteet vuosille 2022-2024
Sisältö
1. Tullin strategia ja toimintaympäristön muutokset 3
2. Yhteiskunnallinen vaikuttavuus 4
3. Toiminnallinen tuloksellisuus 5
3.1. Toiminnallinen tehokkuus 5
3.1.1. Tuottavuus 5
3.1.2. Taloudellisuus 5
3.1.3. Kannattavuus ja kustannusvastaavuus 5
3.2. Tuotokset ja laadunhallinta 6
3.2.1. Palvelukyky ja laatu 6
4. Tavoitteiden saavuttamiseen liittyvät hankkeet 6
5. Henkilöstövoimavarojen kehittäminen ja hallinta 7
6. Rahoitus 8
7. Sopimuksen voimassaolo ja seuranta 9
8. Allekirjoitukset 10
Liite: Muut seurattavat mittarit ja kehityskohteet 11
1. Tullin strategia ja toimintaympäristön muutokset
Tullin päätehtävänä on huolehtia tulliselvityksestä ja -verotuksesta, ulkomaanliikenteen valvon- nasta, tullirikosten torjunnasta, ulkomaankaupan tilastoinnista ja tullilaboratoriotutkimuksista.
Tullin syksyllä 2020 valmistuneessa strategiatyössä on määritelty Tullin toiminta-ajatus, arvot, toi- mintaympäristön muutokset, visio ja strategia vuosille 2020-2023. Työssä on otettu erityisesti huo- mioon hallitusohjelman linjaukset ja hallinnonalan kehittämistavoitteet.
Tullin visio on ’Enemmän kuin Xxxxx – yhdessä askeleen edellä’. Tullin strategiset kärkiteemat ovat:
• Yhteiskuntavastuu: Toteutamme tehtävämme monikulttuurisessa toimintaympäris-
tössä vastuullisesti ja vaikuttavasti mahdollisuuksia hyödyntäen ja uhkiin varautuen. Olemme esimerkillinen toimija – askeleen edellä ekologisessa, taloudellisessa ja sosi- aalisessa vastuussa.
• Sidosryhmät ja verkostot: Yhteistyö tukee tavoitteidemme saavuttamista sekä tuot- taa lisäarvoa asiakkaille ja kumppaneille.
• Tieto ja teknologia: Tieto ja teknologiat parantavat palveluita ja valvontaa. Otamme käyttöön uusia toimintavarmoja teknologisia ratkaisuja.
• Henkilöstö ja osaaminen: Olemme houkutteleva työnantaja. Kehitämme osaamis- tamme jatkuvasti ja huolehdimme työhyvinvoinnista.
• Johtaminen ja työkulttuuri: Tullin arvot ja eettiset periaatteet ohjaavat toimin- taamme. Johtamisemme on osallistavaa. Toimimme yhteisten päämääriemme ja ta- voitteidemme hyväksi.
Strategisten kärkiteemojen, tavoitteiden ja niitä tarkentavien linjausten pohjalta valmistellaan tar- kempi toimeenpanosuunnitelma, joka sisältää konkreettisia toimenpiteitä strategian toteuttamiseksi, esim. toimintatapamuutoksia sekä organisaation ja resursoinnin kehittämistä tavoitteiden saavutta- mista tukeviksi.
Hallinnonalan toimintaympäristö.
Globalisoituneessa ja digitalisoituvassa maailmassa suomalaiseen yhteiskuntaan vaikuttaa neljä keskeistä kehityskulkua, joilla on suoria vaikutuksia valtiovarainministeriön toimialalla:
1. Ilmastonmuutoksen hillintä
2. Väestön ikääntyminen vähentää talouden työpanosta ja lisää julkisia menoja
3. Maailmantalouden muutokset vaikuttavat merkittävästi Suomen talouden kasvuun
4. Yhteiskunnan digitalisoituminen etenee ja sen vaikutus näkyy laajasti kaikilla sekto- reilla. Samalla globaali kilpailu voimistuu.
Tullilla on ulkomaankaupan tavaravirroista ja valvonnasta vastaavana viranomaisena selkeä rooli yllä olevista kohdissa 1, 3 ja 4, jotka Xxxxx on tunnistanut osana strategiatyötään tekemässä än toi- mintaympäristöanalyysissä ja ottanut huomioon strategian kärkiteemoissa.
Tullin kannalta merkityksellisiä toimintaympäristön muutostekijöitä:
• Julkisen talouden kestävyysvaje ja mahdolliset politiikkalinjausten muutokset
• Yhteiskunnan asenneilmaston muutos
• Ilmastonmuutos ja ekologinen kestävyyskriisi
• Kansainvälisen politiikan jännitteet ja kauppapolitiikan muutokset
• EU:n kehitys lähivuosina (mm. Brexit, alv-direktiivin muutos)
• Uhkia: pandemiat, ympäristökatastrofit, kyberkriisit ja informaatiovaikuttaminen
• Kansainvälistyvä ja edistynyttä teknologiaa hyödyntävä rikollisuus
• Asiakastarpeiden ja teknologinen kehitys
• Työvoiman saatavuus, työn muutos, uudet tehtävät ja roolit
2. Yhteiskunnallinen vaikuttavuus
Tavoitteet vuoden 2021 talousarvioesityksessä
Toimialan yhteiskunnalliset vaikuttavuustavoitteet mitta- reineen | Yhteiskunnallisia vaikuttavuustavoit- teita tukevat TAE:n lukutavoitteet | Toiminnallisen tuloksellisuuden mittarit ja alustavat tavoitteet TAE:n toimintamenomo- mentilla 2021 |
28. VM:n hallinnonala | 10. Verotus ja tulli | 02. Tulli |
Taloudellisesti kestävä julkinen talous - Kestävyysvaje pienenee - Valtionhallinnon nettorahoitusvarat / BKT- suhde nousee - Julkisyhteisöjen velkaantumisaste alenee, % BKT:sta - Verovaje on alhainen. | Verotulojen tehokas kertymä turvataan edistämällä veronmaksumyönteisyyttä, antamalla ennakoivaa ohjausta ja hoitamalla verovalvonta uskottavasti | Verojäämä enintään 2,0 % (Palvelukyky ja laatu) |
Harmaan talouden torjuntaa tehostetaan ja verovajetta supistetaan kehittämällä verotustoimintoja, tehostamalla valvontaa ja parantamalla yhteistyötä viranomaisten välillä | Tullirikosten selvittämistaso vähintään 89% Takaisin saatu rikoshyöty vähintään 18 milj. euroa Elintarvike- ja kulutustavaravalvonnan osuvuus vähintään 23% (Palvelukyky ja laatu) | |
Sosiaalisesti kestävä talouskasvu - Työllisyysaste nousee - Tuloerot pienenevät | ||
Valtionhallinto toimii hyvän hallinnon periaatteiden mukaisesti - Valtionhallinto toimii kansalaislähtöisesti - Julkisen hallinnon digitalisaatiokehitys ja hyvä tiedonhallinta tehostavat ja parantavat julkisia palveluita | Verotuksen ja tullitoimen asiointipalvelut ovat asiakaslähtöisiä, nopeita ja edullisia | Asiakastyytyväisyys tulliselvityksessä 4, (asteikko 1-5) Oikaistujen päätösten osuus tuontiverotuksessa 2,2 % (Palvelukyky ja laatu) |
Yhteiskuntaa suojataan varmistamalla tavaraturvallisuus ja torjumalla rajat ylittävää rikollisuutta tiiviissä yhteistyössä poliisin ja Rajavartiolaitoksen kanssa. | Tullirikosten selvittämistaso vähintään 89% Takaisin saatu rikoshyöty vähintään 18 milj. euroa Elintarvike- ja kulutustavaravalvonnan osuvuus vähintään 23% (Palvelukyky ja laatu) |
3. Toiminnallinen tuloksellisuus
3.1. Toiminnallinen tehokkuus
3.1.1. Tuottavuus
Tuottavuuden mittarit
Mittari | Toteuma 2019 | Tavoite 2020 | Arvio 2020 | Tavoite 2021 | Tavoite 2022 | Tavoite 2023 | Tavoite 2024 |
Tuottavuusindeksi | 100 | 101 | 101 | 102 | 103 | 104 | 105 |
Tuottavuusindeksi pohjautuu tulliselvityksen ja yhteiskunnan suojaamisen keskeisimpiiin suoritteisiin, joita on painotettu niiden vaatiman työajan suhteessa. Painotettujen suoritteiden määrä jaetaan htv -kertymällä. Suurempi indeksiluku on parempi.
3.1.2. Taloudellisuus
Taloudellisuuden mittarit
Mittari | Toteuma 2019 | Tavoite 2020 | Arvio 2020 | Tavoite 2021 | Tavoite 2022 | Tavoite 2023 | Tavoite 2024 |
Taloudellisuusindeksi | 100 | 100 | 100 | 100 | 99 | 98 | 97 |
Taloudellisuusindeksi lasketaan jakamalla vuotuiset kustannukset painotettujen suoritteiden määrällä. Pienempi indeksiluku on parempi.
3.1.3. Kannattavuus ja kustannusvastaavuus
Kannattavuuden ja kustannusvastaavuuden mittarit
Mittari | Toteuma 2019 | Tavoite 2020 | Arvio 2020 | Tavoite 2021 | Tavoite 2022 | Tavoite 2023 | Tavoite 2024 |
Julkisoikeudellisten suoritteiden kannattavuus (%) | -5,9 | -10 | -6 | -10 | -10 | -10 | -10 |
Liiketaloudellisten suoritteiden kannattavuus (%) | 11,7 | 10 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 |
3.2. Tuotokset ja laadunhallinta
3.2.1. Palvelukyky ja laatu
Palvelukyvyn ja laadun mittarit
Mittari | Toteuma 2019 | Tavoite 2020 | Arvio 2020 | Tavoite 2021 | Tavoite 2022 | Tavoite 2023 | Tavoite 2024 |
Asiakastyytyväisyys tulliselvityksessä (asteikko 1-5) | 4,11 | 4 | 4 | ||||
Oikaistujen päätösten osuus tuontiverotuksessa, % | 1,5 | 2,2 | 2,2 | 2,2 | 2,2 | 2,2 | 2,2 |
Verojäämä enintään, % | 0,43 | 2 | 2,5 | 2 | 2 | 2 | 2 |
Tullirikosten selvittämistaso vähintään, % | 95,4 | 89 | 89 | 89 | 89 | 89 | 89 |
Takaisin saatu rikoshyöty vähintään, miljoonaa euroa | 20,5 | 18 | 25 | 18 | 18 | 18 | 18 |
Elintarvike- ja kulutustavaravalvonnan osuvuus vähintään, % | 21,6 | 23 | 23 | 23 | 23 | 23 | 23 |
Tavarantarkastuksien osuvuus (%) | 11,5 | 10 | 12 | 14 | 14 | 14 | 14 |
Matkustajatarkastusten osuvuus (%) | 6,9 | 8 | 12 | 12 | 10 | 10 | 10 |
Ajoneuvo- ja kuljetusvälinetarkastusten osuvuus (%) | 7,3 | 9 | 4 | 4 | 5 | 6 | 7 |
4. Tavoitteiden saavuttamiseen liittyvät hankkeet
Hankkeet
Xxxxx | Xxxxx tulossopimuksen tavoitteeseen liittyy |
Tulliselvityksen tietojärjestelmien kokonaisuudistus 2015 - 2025 (2021: ICS2 15.3.2021, alv-minimin poistuminen 1.7.2021) | Verotulojen tehokas kertymä. Verotuksen ja tullitoimen asiointipalvelut ovat asiakaslähtöisiä, nopeita ja edullisia. |
Brexitin muutoshallinta tullitoiminnoissa (EU:n ja Britannian välisessä kaupassa on tehtävä tulli-ilmoitukset 1.1.2021 alkaen) | Verotulojen tehokas kertymä. Verotuksen ja tullitoimen asiointipalvelut ovat asiakaslähtöisiä, nopeita ja edullisia. |
Arvonlisäverodirektiivin muutoksiin varautuminen (muutos voimaan 1.7.2021) | Verotulojen tehokas kertymä. Verotuksen ja tullitoimen asiointipalvelut ovat asiakaslähtöisiä, nopeita ja edullisia. |
Modernin teknologian ja uudenlaisen osaamisen vaatimien kyvykkyyksien rakentaminen (mm. tiedonkeruu ja analysointi, koneoppimiseen peruva riskianalyysi, poikkeavuuksien tunnistaminen, tekninen valvonta ja biometrinen tunnistaminen sekä sähköisen todisteaineiston hankinta ja tutkinta) | Yhteiskuntaa suojataan varmistamalla tavaraturvallisuus ja torjumalla rajat ylittävää rikollisuutta. Harmaan talouden torjunta. |
Tullin ja Verohallinnon välinen tietojärjestelmäratkaisujen toteutusprojekti verotuksen ja valvonnan tarvitsemien tietojen turvaamiseksi molemmissa organisaatioissa | Verotulojen tehokas kertymä |
Pankki- ja maksutilien rekisterin jatkokehitys | Harmaan talouden torjunta |
5. Henkilöstövoimavarojen kehittäminen ja hallinta
Yhteiset henkilöstövoimavarojen mittarit
Mittari | Toteuma 2019 | Tavoite 2020 | Arvio 2020 | Tavoite 2021 | Tavoite 2022 | Tavoite 2023 | Tavoite 2024 |
Henkilötyövuodet | 1 868 | 1 920 | 1 935 | 1 980 | 1 980 | 1 980 | 1 980 |
Työtyytyväisyys (VMBaron kokonaisindeksi Y, asteikko 1-5) | 3,41 | 3,45 | 3,41 | 3,45 | 3,45 | 3,45 | 3,45 |
Sairauspoissaolot (työpäivää/htv) | 13,2 | 10 | 11,3 | 11,0 | 11,0 | 11,0 | 11,0 |
Johtajuusindeksi, (VMBaro, JO) | 3,21 | 3,43 | 3,30 | 3,43 | 3,43 | 3,43 | 3,43 |
Suoraan pääjohtajan alaisten johtajien johtamissopimusten osuus, % | 100% | 100% | 100% | 100% | |||
Analyysi monipaikkaisen työn potentiaalista viraston työssä 1.6.2021 mennessä | kyllä | ||||||
Monipaikkaisesti rekrytoidun henkilöstön osuus kaikista rekrytoiduista vuoden aikana, % (seurantamittari) | 5 | 5 | 5 | 5 | |||
Yhdenvertaisuuden toteutuminen työyhteisössä (VMBaro 5.5.) | 3,39 | - | 3,65 | 3,7 | 3,7 | 3,7 | 3,7 |
Valtion yhteisten HR-tavoitteiden mittarit
Mittari | Toteuma 2019 | Tavoite 2020 | Arvio 2020 | Tavoite 2021 | Tavoite 2022 | Tavoite 2023 | Tavoite 2024 |
Osaamisen kehittäminen | |||||||
Strateginen henkilöstösuunnittelu (1-5) * | 3 | 3,5 | 3,5 | 4 | 4 | ||
Kokemus oppimisesta ja uudistumisesta (VMBaro 4.1) | 3,67 | 3,7 | 3,75 | 3,8 | 3,8 | 3,8 | |
Liikkuvuuden edistäminen | |||||||
Henkilökierrossa olleiden määrä, osuus henkilöstöstä (%) | 0,2 | 0,5 | 0,6 | 0,7 | 0,8 | ||
Työnantajakuva | |||||||
Työnantajakuva ja arvot (keskiarvo VMBaron kohdista 8.2-8.4) | 3,85 | 3,85 | 3,9 | 3,95 | 3,95 | 3,95 | |
* Strateginen henkilöstösuunnittelu, itsearviointi:
5 = strateginen henkilöstösuunnittelu on virastossa säännöllistä ja ajantasaista sekä osa johtamisprosesseja toimien johdon käytännön työkaluna toiminnan suunnittelussa
4 = strateginen henkilöstösuunnittelu on virastossa säännöllistä ja ajantasaista 3 = viraston henkilöstösuunnittelu on strategista
2 = virastolla on henkilöstösuunnitelma
1 = virastolla ei ole henkilöstösuunnitelmaa
6. Rahoitus
Rahoitus Kehysesityksen 2022 – 2025 peruslaskelman mukainen taulukko, johon päivitetty toteuma-arvio vuodelle 2020 ja täydentävä TAE 2021.
28.10.02 1000 euroa | Toteuma 2019 | Arvio 2020 | Arvio 2021 | Arvio 2022 | Arvio 2023 | Arvio 2024 | Arvio 2025 |
Henkilöstökulut | 100 947 | 107 697 | 113 675 | 112 804 | 112 804 | 112 804 | 112 804 |
Toimitilavuokrakulut | 12 919 | 13 369 | 13 519 | 13 519 | 13 519 | 13 519 | 13 519 |
Palvelujen ostokulut | 33 336 | 35 350 | 41 476 | 38 976 | 38 976 | 38 976 | 38 976 |
Muut kulut | 4 885 | 5 050 | 4 700 | 4 700 | 4 700 | 4 700 | 4 700 |
Investointimenot | 16 499 | 23 460 | 33 024 | 1 720 | 1 720 | 1 720 | 1 720 |
Bruttomenot | 168 586 | 184 926 | 206 394 | 171 719 | 171 719 | 171 719 | 171 719 |
Maksullisen toiminnan tuotot | 1 419 | 1 750 | 1 870 | 1 870 | 1 870 | 1 870 | 1 870 |
Muut tuotot | 807 | 2 220 | 7 487 | 1 260 | 1 260 | 1 260 | 1 260 |
Bruttotulot | 2 226 | 3 970 | 9 357 | 3 130 | 3 130 | 3 130 | 3 130 |
Nettokäyttö/-käyttöarvio | 166 360 | 180 956 | 197 036 | 168 589 | 168 589 | 168 589 | 168 589 |
Siirtynyt/siirtyy | 30 097 | 31 905 | 22 805 | 12 020 | 10 208 | 7 932 | 5 656 |
Tilinpäätös/TA/TAE/kehys | 168 168 | 171 856 | 186 252 | 166 776 | 166 313 | 166 313 | 166 313 |
Käytettävissä yhteensä | 000 000 | 000 761 | 209 057 | 178 796 | 176 521 | 174 245 | 171 969 |
Siirtyy seuraavalle vuodelle | 31 905 | 22 805 | 12 020 | 10 208 | 7 932 | 5 656 | 3 380 |
Virasto laatii 1.6.2021 mennessä suunnitelman siitä, millä tavalla se toteuttaa uutta hankintastrate- giaa omassa toiminnassaan.
7. Sopimuksen voimassaolo ja seuranta
Sopimus on voimassa vuoden 2021 loppuun. Sopimusta voidaan tarkistaa, jos olosuhteiden muu- toksista aiheutuu tarkistustarpeita, joita ei tätä sopimusta tehtäessä ole voitu ottaa huomioon.
Tulli toimittaa vuosittain toteumaraportin ensimmäiseltä vuosipuoliskolta valtiovarainministeriölle elokuun loppuun mennessä. Koko vuoden raporttina toimiva tilinpäätösasiakirja, joka sisältää toi- mintakertomuksen, toimitetaan valtiovarainministeriölle välittömästi sen valmistuttua. Tilinpäätösten tulee valmistua viimeistään 28.2.
Tavoitteiden toteutumista tarkastellaan erikseen sovittavissa tulosohjauskokouksissa, jotka pide- tään kaksi kertaa vuodessa ministeriön koolle kutsumina hallinnonalan suunnittelun ja seurannan aikataulujen mukaisesti.
Keskeisinä toimintaympäristön muutostekijöinä vuonna 2021 ovat Brexit 1.1.2021, ICS2-ilmoitusten muuttuminen pakollisiksi 15.3.2021 ja pienimmän kannettavan alv:n poistuminen maahantuonnin arvonlisäverotuksessa. Niiden vuoksi Xxxxxx tietyt suoritteet voivat kasvaa moninkertaisiksi nykyi- seen tasoon verrattuna, mutta tätä ei ole vielä voitu arvioida eikä ottaa huomioon tavoitteissa. Tulli esittää vuoden 2021 toimintakertomuksessaan tuottavuus- ja taloudellisuusindeksit kyseisten suorit- teiden osalta sekä muuttuneiden suoritteiden mukaisesti että vertailukelpoisina aiempiin vuosiin.
Tulli vie suunnittelun ja seurannan asiakirjat nettisivulleen sekä tulostavoite- ja toteumatiedot valtion tulostietojärjestelmään Valtiokonttorin antaman määräyksen VK 540/03/2010 mukaisesti (Suunnitte- lun ja seurannan asiakirjojen sekä tuloksellisuustietojen julkaiseminen Valtion raportointipalve- lussa).
8. Allekirjoitukset
Helsingissä 16. päivänä joulukuuta 2020
Valtiovarainministeriö | Xxxxx |
Xxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx | Xxxxx Xxxxxxx Pääjohtaja |
Xxxx Xxxxxxxx Hallinto- ja kehitysjohtaja | Xxxxx Xxxxx Xxxxxxx |
Liite: Muut seurattavat mittarit ja kehityskohteet
Seurattavat mittarit (eivät tavoitteita)
Seurantakohde / Mittari | Toteuma 2019 | Arvio 2020 | Arvio 2021 | Arvio 2022 | Arvio 2023 | Arvio 2024 |
Tullin paljastamat rikokset (kpl) | 7 835 | 7 200 | 7 500 | 8 500 | 8 500 | 8 500 |
Elintarvike- ja kulutustavaravalvonnan tarkastetut erät (kpl) | 4 446 | 4 500 | 5 000 | 5 000 | 5 000 | 5 000 |
Laboratorionäytteet ja kasvisten tarkastukset | 13 000 | 13 000 | 13 000 | 13 000 | ||
Ylösnousseiden ilmoitusten riskikäsittelyosumien (Safety & Security) (kpl) | 44 959 | 43 000 | 70 000 | 75 000 | 100 000 | 110 000 |
Taravatarkastukset (kpl) | 56 849 | 52 000 | 75 000 | 90 000 | 100 000 | 100 000 |
Matkustajatarkastukset (kpl) | 79 999 | 32 000 | 25 000 | 50 000 | 80 000 | 80 000 |
Ajoneuvoon ja kuljetusvälineeseen kohdistuneet tarkastukset (kpl) | 54 576 | 100 000 | 100 000 | 80 000 | 70 000 | 60 000 |
Yritys- ja asiakirjatarkastukset (kpl) | 159 | 150 | 150 | 150 | 150 | 150 |
Varastotarkastukset (kpl) | 229 | 210 | 250 | 250 | 250 | 250 |
Paljastetut veropetosrikokset | 1 362 | 1 050 | 900 | 900 | 900 | 900 |
Tuonti-ilmoitusten lukumäärä | 918 311 | 800 000 | ||||
Vienti-ilmoitusten lukumäärä | 1 213 339 | 1 100 000 | ||||
Alle tunnissa käsiteltyjen tuonti- ilmoitusten osuus (%) | 96 | 95 | ||||
Alle tunnissa käsiteltyjen vienti- ilmoitusten osuus (%) | 94 | 94 | ||||
Neuvonta- ja asiakastukipalveluiden odotusaika enintään (min) | 2 | 2 |
Tuonti- ja vienti-ilmoitusten lukumääriä, alle tunnissa käsiteltyjen tuonti- ja vienti-ilmoitusten osuuksia ja neuvonta- ja asiakastukipalvelujen odotusaikaa ei ole arvioitu tuleville vuosille johtuen vuonna 2021 tapahtuvista merkittävistä toiminta - ympäristön muutoksista (Brexit 1.1.2021, ICS2 15.3.2021, alv-minimin poistuminen 1.7.2021).