Definisi Aset Keuangan

Aset Keuangan. (atau bagian dari aset keuangan atau kelompok aset keuangan serupa) dihentikan pengakuannya jika: a) Xxx kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir; b) Reksa Xxxx tetap memiliki hak untuk menerima arus kas dari aset keuangan tersebut, namun juga menanggung kewajiban kontraktual untuk membayar kepada pihak ketiga atas arus kas yang diterima tersebut secara penuh tanpa adanya penundaan yang signifikan berdasarkan suatu kesepakatan; atau c) Reksa Dana telah mentransfer haknya untuk menerima arus kas dari aset keuangan dan (i) telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan, atau (ii) secara substansial tidak mentransfer atau tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan, namun telah mentransfer pengendalian atas aset keuangan tersebut.

Aset Keuangan. Financial Assets Klasifikasi, Pengukuran, dan Pengakuan Classification, Measurement, and Recognition Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan didasarkan pada model bisnis dan arus kas kontraktual. Reksa Dana menilai apakah arus kas aset keuangan tersebut semata-mata dari pembayaran pokok dan bunga. Aset keuangan diklasifikasikan dalam tiga kategori sebagai berikut: Classification and measurement of financial assets are based on a business model and contractual cash flows. The Mutual Fund assesses whether the financial instrument cash flows represent solely payments of principal and interest (“SPPI”). Financial assets are classified into the three categories as follows:

Aset Keuangan. Kas di bank - Deposito - Piutang bunga Liabilitas keuangan: - Utang pembelian kembali unit penyertaan - Beban yang masih harus dibayar - Utang lain-lain - Cash in bank - Time deposit - Interest receivables - Liabilities for redemption of investment units - Accrued expenses - Other payables

Examples of Aset Keuangan in a sentence

• Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Jika, pada tahun berikutnya, jumlah kerugian penurunan nilai berkurang karena suatu peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui, maka dilakukan penyesuaian atas cadangan kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui.

• Penghentian Pengakuan Aset Keuangan Aset keuangan dihentikan pengakuannya pada saat hak kontraktual Reksa Dana atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut kadaluwarsa, yaitu ketika aset dialihkan kepada pihak lain tanpa mempertahankan kontrol atau pada saat seluruh risiko dan manfaat telah ditransfer secara substansial.

• Aset Keuangan yang diukur pada Nilai Wajar melalui Laporan Laba Rugi Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi meliputi aset keuangan dalam kelompok diperdagangkan dan aset keuangan yang pada saat pengakuan awal ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.

• Penurunan Nilai Aset Keuangan Pada setiap periode pelaporan, Reksa Dana menilai apakah risiko kredit dari instrumen keuangan telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal.

• Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar melalui Laba Rugi Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi meliputi aset keuangan dalam kelompok diperdagangkan.

More Definitions of Aset Keuangan

Aset Keuangan. Portofolio efek Efek utang 211.048.265.160 211.048.265.160 - - Instrumen pasar uang 00.000.000.000 - 00.000.000.000 - Bank 532.137.962 - 532.137.962 - Piutang bunga 3.372.427.714 - 3.372.427.714 - Liabilitas Keuangan Biaya masih harus dibayar 140.976.709 - 140.976.709 -

Aset Keuangan. Portofolio efek Instrumen pasar uang 120,319,458 - 120,319,458 - Financial Assets Investment portofolio Money market instruments Kas di bank Piutang bunga dan bagi hasil 12,643,656 40,492 - - 12,643,656 40,492 - - Cash in bank Interest and profit sharing receivables Piutang lain-lain 103 - 103 - Other receivables (Angka dalam tabel disajikan dalam Dolar Amerika

Aset Keuangan. Portofolio efek Instrumen pasar uang 59,088,109 - 59,088,109 - Financial Assets Investment portofolio Money market instruments Kas di bank Piutang bunga dan bagi hasil 5,196,153 25,541 - - 5,196,153 25,541 - - Cash in bank Interest and profit sharing receivables Piutang penjualan Receivables from sale of Unit Penyertaan 643,039 - 643,039 - Invesment Unit Piutang lain-lain 1,325 - 1,325 - Other receivables Liabilitas Keuangan Beban akrual 27,481 - 27,481 - Financial Liabilities Accrued expenses Liabilitas atas pembelian kembali Liabilities for redemption Unit Penyertaan 139,183 - 139,183 - of Investment Unit

Aset Keuangan. Sejak 1 Januari 2020

Aset Keuangan. Yang Dibeli atau Yang Berasal Dari Aset Keuangan Memburuk

Aset Keuangan yang Dibeli atau yang berasal dari aset keuangan memburuk (Purchased or originated credit impaired financial assets - POCI)

Aset Keuangan yang Dibeli atau yang berasal dari aset keuangan memburuk (Purchased or originated credit-impaired financial assets - POCI ) Aset keuangan dikategorikan sebagai POCI apabila terdapat bukti objektif penurunan nilai pada saat pengakuan awal. Pada saat pengakuan awal, tidak ada penyisihan kerugian kredit yang diakui karena harga pembelian atau nilainya telah termasuk estimasi kerugian kredit sepanjang umurnya. Selanjutnya, perubahan kerugian kredit sepanjang umurnya, apakah positif atau negatif, diakui dalam laporan laba rugi sebagai bagian dari penyisihan kerugian kredit.