Servizio Sanitario Nazionale Regione Piemonte
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Azienda Ospedaliera
Ordine Mauriziano di Torino
Prot. 0001153.I
RELAZIONE TECNICO – FINANZIARIA IN MERITO ALLA RICOGNIZIONE PER L'ANNO 2014 DELLE RISORSE ECONOMICHE DISPONIBILI PER LA CONTRATTAZIONE INTEGRATIVA DELL'AREA DEL PERSONALE DEL COMPARTO DELL'A.O. ORDINE MAURIZIANO DI TORINO, DI CUI ALL'ACCORDO SINDACALE AZIENDALE STIPULATO IN DATA 20 APRILE 2015.
A) CONSIDERAZIONI GENERALI – ILLUSTRAZIONE DELL'ACCORDO
La presente Relazione illustrativa tecnico – finanziaria è redatta alla luce di quanto disposto dall’art. 4 comma 3 del Ccnl del personale del comparto per il quadriennio 2002 – 2005 stipulato il 19/4/2004 secondo il quale il controllo sulla compatibilità dei costi della contrattazione collettiva integrativa con i vincoli di bilancio è effettuato dal Collegio Sindacale.
La Relazione consta di una prima parte illustrativa generale che descrive i principali contenuti dell’accordo sintetizzandone gli effetti attesi, di una seconda parte relativa invece alle valutazioni economiche, di carattere quindi prettamente tecnico – finanziario, e di una terza parte che illustra sinteticamente alcuni profili metodologici.
In data 20 aprile 2015, l’A.O. Ordine Mauriziano di Torino e i soggetti sindacali legittimati hanno sottoscritto un accordo aziendale specificamente dedicato alla ricognizione delle risorse economiche disponibili ai fini della contrattazione integrativa aziendale, e quindi dei fondi contrattuali per l'anno 2014, allegato in copia alla presente Relazione.
Il verbale sottoscritto riprende la metodologia già applicata per i verbali risalenti al 21/11/2012, al 20/2/2013 ed al 4/4/2014 relativi alla quantificazione dei fondi contrattuali per gli anni 2011, 2012 e 2013, già positivamente certificati dal Collegio Sindacale, rispettivamente, in data 13 dicembre 2012, 20 marzo 2013 e 16 aprile 2014 sulla base di specifiche Relazioni Tecnico Finanziarie (n. 48230 del 26/11/2012, n. 7026 del 25/2/2013 e n. 11708 del 9/4/2014) che in questa sede si richiamano integralmente in merito a contenuti e metodologia adottata.
Ciò premesso, si sottolinea che il verbale in esame si riferisce alla ricostruzione delle risorse economiche disponibili per il 2014 per la contrattazione integrativa aziendale dell'area del personale del comparto, e quindi alla definizione dei fondi contrattuali per l'anno 2014; nel verbale si riporta peraltro anche la quantificazione dei fondi per gli anni 2010, 2011, 2012 e 2013 in quanto elemento necessario per poter accertare la corretta quantificazione delle risorse disponibili alla luce della vigente legislazione (art. 9 comma 2 bis del D.L. 78/2010 convertito in legge con L. 122/2010 e art. 1 comma 1 lett.A del DPR 122/2013 1)..
Si evidenzia infine che la quantificazione definitiva dei fondi contrattuali 2014 non può che avvenire all'inizio dell'anno immediatamente successivo a quello di riferimento, stante la necessità di disporre dei dati finali relativi al turn over annuo del personale.
Per il 2015 la gestione “provvisoria” degli istituti contrattuali afferenti ai fondi avviene invece sulla base dell'importo determinato per il 2014, dal quale (come meglio specificato al successivo punto
1 Art. 9 c.2 bis DL 78/2010: “A decorrere dal 1° gennaio 2011 e sino al 31 dicembre 2013 l'ammontare complessivo delle risorse destinate annualmente al trattamento accessorio del personale, anche di livello dirigenziale, di ciascuna delle amministrazioni di cui all'articolo 1, comma 2, del decreto legislativo 30 marzo 2001, n. 165, non puo' superare il corrispondente importo dell'anno 2010 ed e', comunque, automaticamente ridotto in misura proporzionale alla riduzione del personale in servizio”; il DPR 122/2013 ha poi prorogato l'efficacia di tale disposizione fino al 31/12/2014.
C) della presente Relazione) sono defalcati i ratei delle quote di competenza corrispondenti alle cessazioni dal servizio dell'anno precedente.
Si sottolinea inoltre che, con il 1° gennaio 2015, stante l'assenza di ulteriore proroga legislativa, cessano di avere applicazione le disposizioni di cui al succitato art. 9 comma 2 bis del D.L. 78/2010.
B) RISORSE ECONOMICHE - DETERMINAZIONE DEI FONDI CONTRATTUALI
Per quanto riguarda le risorse economiche prese in considerazione nell’ambito del verbale, si sottolinea preliminarmente che tali risorse sono soltanto quelle stabilite e previste dai Ccnl 19/4/2004, 5/6/2006, 10/4/2008 e 31/7/2009: pertanto non sono state impegnate e/o utilizzate risorse aziendali al di fuori dei limiti legislativi e contrattuali.
Di seguito si riportano innanzitutto gli importi (al netto degli oneri sociali) dei fondi 2014 rideterminati, nonché anche di quelli del 2010, necessari per poter verificare le corrette modalità di applicazione dell'art. 9 comma 2 bis del D.L. 78/2010, e del precedente triennio 2011 - 2013. Si evidenzia pertanto che il totale delle risorse afferenti ai fondi contrattuali 2014 si mantiene al di sotto del “tetto” 2010 (per un totale di circa - 553.352 Euro, al lordo delle quote una tantum non rientranti nel tetto di spesa, ovvero di – 487.420 Euro al netto di tali quote una tantum) e che anzi il relativo importo è diminuito di circa 47.280 Euro anche rispetto all'anno precedente (2013) a causa delle cessazioni registrate nel corso del 2014 ( saldo totale di – 17 unità).
FONDO CONTRATTUALE | ANNO | IMPORTO TOTALE |
Lavoro disagiato (art. 8 Ccnl 10/4/2008) | 2010 | 3.020.277,44 Euro |
2011 | 3.001.634,12 Euro | |
2012 | 2.960.776,12 Euro | |
2013 | 2.913.479,12 Euro | |
2014 | 2.901.119,12 Euro | |
Produttività collettiva (art. 9 Ccnl 10/4/2008) | 2010 | 5.420.748,36 Euro |
2011 | 5.372.085,89 Euro | |
2012 | 5.295.122,89 Euro | |
2013 | 5.230.526,89 Euro | |
2014 | 5.209.634,89 Euro | |
Fasce retributive (al netto della gestione Stralcio) (art. 10 Ccnl 10/4/2008) | 2010 | 4.174.498,14 Euro |
2011 | 4.146.766,35 Euro | |
2012 | 4.077.613,69 Euro | |
2013 | 4.018.084,69 Euro | |
2014 | 4.004.056,88 Euro | |
Importo totale | 2010 | 12.668.163,17 Euro |
2011 | 12.520.476,36 Euro | |
2012 | 12.333.512,70 Euro | |
2013 | 12.162.090,70 Euro | |
2014 | 12.114.810,89 Euro | |
Variazione numerica dipendenti 2014 su 2013 Variazione numerica dipendenti 2014 su 2010 | - 17 - 74 | |
La seconda tabella riporta invece l’effettiva destinazione degli importi risultanti dal precedente prospetto per ognuno degli istituti contrattuali di riferimento per l'anno 2014, dando conto pertanto delle modalità di utilizzo delle risorse finanziarie disponibili rispetto alle diverse finalità disciplinate dai contratti nazionali e/o decentrati.
In particolare i dati mostrano che i costi registrati al 31 dicembre 2014 (negli importi stimabili alla data odierna) sono risultati complessivamente nei limiti delle risorse finalizzate negli accordi di lavoro nazionali e/o decentrati
ISTITUTO CONTRATTUALE | ANNO | IMPORTO FINALIZZATO NEGLI ACCORDI NAZIONALI E DECENTRATI (vedi fondi contrattuali) | SPESA REALE (al 31 dicembre 2014, in termini di competenza, con importi aggiornati alla mensilità di gennaio 2013) (*) |
Disagio e straordinario | 2014 | 2.901.119,12 E. | 2.887.636,26 E. |
Progressione orizzontale (fasce retributive) | 2014 | 2.618.566,76 E. | 2.501.612,47 E. |
Posizioni organizzative | 2014 | 123.296,22 E. | 70.833,31 E. |
Altri istituti vari incidenti sul fondo fasce (art. 31 ccnl 19/4/2004, art. 10 ccnl 10/4/2008: IQP, IPS, I.COORD) | 2014 | 1.262.194,02 E. | 1.262.194,02 E. |
Produttività collettiva | 2014 | 5.209.634,77 E. | 5.123.688,63 E. (**) |
Importo totale | 2014 (*) | 12.114.810,89 Euro | 11.845.964,69 Euro |
(*) la differenza fra le risorse disponibili e quelle spese fino alla data odierna, pari ad Euro 268.846,20, corrisponde all'importo dei residui dei fondi contrattuali 2014 non ancora distribuiti al personale alla data odierna
(**) l'importo comprende anche le quote trattenute ai dipendenti ai sensi dell'art. 71 c. 1 del DL 112/2008
C) APPLICAZIONE DELL'ART 9 C. DEL D.L. 78/2010 – METODOLOGIA ADOTTATA
Si confermano infine le modalità procedurali adottate ai fini dell'applicazione delle disposizioni sancite dall'art. 9 comma 2 bis del DL 31/5/2010 n. 78, coordinato con la legge di conversione 30/7/2010 n. 122 (prorogato ex art. 1 comma 1 lett.A del DPR 122/2013 a tutto il 2014), relativamente alla riduzione automatica dei fondi contrattuali per l'anno 2014 “in misura proporzionale alla riduzione del personale in servizio”.
In particolare l'azienda, al fine di computare gli importi in detrazione dai fondi nella maniera più precisa possibile, ha comparato - a saldo – l'entità del personale in servizio al 31/12/2014 rispetto a quello in servizio al 31/12/2013, tenendo conto della data di cessazione del personale fuoriuscito ed operando pertanto una riduzione in termini di rateo per il 2014; come già avvenuto per il 2013, quindi, anche per le risorse relative all'anno 2014 è stato applicato l'automatismo in termini di riduzione delle quote annuali intere, avendo computato anche la parte rimanente rispetto al rateo già decurtato per l'anno precedente (2013) in relazione alle cessazioni registrate nel corso di quell'anno.
Di seguito si riporta un prospetto riepilogativo dell'applicazione delle disposizioni sopra citate, raffrontato con l'ipotetica applicazione della metodologia di cui alla Circolare 12/2011 della Ragioneria Generale dello Stato.
A) Percentuale di riduzione dei fondi secondo la metodologia applicata dall'A.O. Ordine Mauriziano | |
Totale fondi 2010 | 12.602.230,94 Euro |
Totale fondi 2014 | 12.114.810,89 Euro |
Differenza 2014- 2010 | - 487.420,05 Euro |
Percentuale 2014 - 2010 | - 3,87 % |
(*) al netto quote una tantum non rientranti nel tetto di spesa
B) Percentuale di riduzione dei fondi secondo la metodologia ex Circolare RGS 12/2011 | |
Dipendenti in servizio 1/1/2010 | 1.442 |
Dipendenti in servizio 31/12/2010 | 1.450 |
Valore medio 2010 | 1.446 |
Dipendenti in servizio 1/1/2014 | 1.392 |
Dipendenti in servizio 31/12/2014 | 1.378 |
Valore medio 2014 | 1.385 |
Differenza Dipendenti medi 2014 - 2010 | - 61 |
Percentuale 2014 - 2010 | - 4,22 % |
Torino 21 aprile 2015
IL DIRETTORE AMMINISTRATIVO
(Dott.ssa Xxxxxx Xxxxxxxx)
- firmato in originale -
AC