コミットメントおよび偶発事象. 2020年６月30日現在、ファンドにコミットメントまたは偶発事象はなかった。
コミットメントおよび偶発事象. 2020年５月31日現在、ファンドにコミットメントまたは偶発事象はなかった。 2020年５月31日現在、資産および負債の米ドルへの換算に以下の為替レートが使用された。 日本円 107.73500 2016年１月、財務会計基準審議会(以下「FASB」という。)は、会計基準アップデート第2016-01号 「金融商品－概要(サブ・トピック825-10):金融資産および金融負債の認識および測定(以下「ASU 第2016-01号」という。)」を発行した。現行の米国GAAPへの改善は、主に、株式投資、公正価値 オプションに基づく金融負債ならびに金融商品の表示および開示規定の会計処理に影響を及ぼす。さらに、FASBは、売却可能債務証券に係る未実現損失から生じる繰延税金資産を認識する際に、 評価引当金の評価に関する指針を明確化した。その他の金融商品(貸付金、債務証券投資および金 融負債等)の会計処理は、概ね変更されていない。ASU第2016-01号は、2018年12月15日以降に開始 する年度および2019年12月15日以降に開始する年度の中間期間より適用される。ASU第2016-01号 の指針の早期適用は、一定の例外を除き、認められていない。本公表はファンドの財務書類に重 要な影響を及ぼすものではない。 2016年８月、FASBは、ASU第2016-15号「キャッシュ・フロー計算書(トピック230):一定の現金受 取額と現金支払額の分類」を発行した。当該改訂は、特定の取引がキャッシュ・フロー計算書に どのように分類されるかについて、実務上の多様性を減少させることを意図している。当該改訂 で取り上げられた問題点は、負債の期限前返済または負債の消滅費用、ゼロ・クーポン債の決済、企業結合後に行われた偶発対価の支払、保険金請求からの収入、銀行が所有する生命保険契約を 含む、企業が所有する生命保険契約の決済からの収入、持分法投資からの受取分配金、証券化取 引における受益権、ならびに別個に識別可能なキャッシュ・フローおよび支配原則の適用である。当該改訂は、2018年12月15日以降に開始する年度より適用される。本公表はファンドの財務書類 に重要な影響を及ぼすものではない。 2016年11月、FASBは、ASU第2016-18号「キャッシュ・フロー計算書(トピック230):制限付現金」を発行した。当該改訂では、現金および現金同等物、ならびに制限付現金および制限付現金同等物として一般に記載されている金額の合計での期中の変動を、キャッシュ・フロー計算書において説明することが要求されている。このため、キャッシュ・フロー計算書に表示される期首残高と期末残高の調整を行う際には、現金および現金同等物に制限付現金および制限付現金同等物として記載されている金額を含めなければならない。当該改訂では、制限付現金および制限付現金同等物の定義は規定されていない。当該改訂は、2018年12月15日以降に開始する年度より適用される。本公表はファンドの財務書類に重要な影響を及ぼすものではない。 2018年８月、FASBは、ASU第2018-13号「公正価値測定(トピック820)：開示フレームワーク－公正価値測定に関する開示規定の変更」を発行した。かかる更新における当該改訂は、FASBの開示フレームワーク・プロジェクトの一環として発行される。開示フレームワーク・プロジェクトの目的と主な焦点は、米国GAAPの下で要求される情報の明確な伝達を促進することにより、財務書類に対する注記における開示の有効性を改善することである。かかる更新における当該改訂では、公正価値測定に関する開示要件を変更する。レベルⅠおよびレベルⅡの振替の金額およびその理由、レベル間の振替のタイミングの方針、レベルⅢの公正価値測定の評価プロセス、および報告期間終了時に保有するレベルⅢの投資の未実現損益の変動に関する開示要件は削除されている。レベルⅢの公正価値測定に関するロールフォワードの代わりに、公正価値ヒエラルキーのレベル Ⅲへの／からの振替ならびにレベルⅢの資産および負債の購入および発行に関する開示が要求さ れる。ASU第2018-13号はまた、非公開事業体に対するレベルⅢの調整に係る開示要件を改訂する。本指針は、2019年12月15日以降に開始する年度より適用される。また、早期適用が認められてい る。ファンドは、2020年５月31日に終了した年度よりASU第2018-13号の規定を適用している。
コミットメントおよび偶発事象. 2022年６月30日現在、ファンドにコミットメントまたは偶発事象はなかった。
コミットメントおよび偶発事象. 2022年５月31日現在、ファンドにコミットメントまたは偶発事象はなかった。 2022年５月31日現在、資産および負債✰米ドルへ✰換算に以下✰為替レートが使用された。 日本円 128.64500 2022年５月31日に終了した年度中✰直近✰公表はなかった。