Common use of 법인세비용 Clause in Contracts

법인세비용. (1) 법인세비용 내역 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 24,142,482 2,791,852 이연법인세 일시적차이의 증감 (20,423,920) 1,190,443 자본에 직접 가감하는 법인세비용 330,792 (688,472) 총이연법인세 (20,093,128) 501,971 법인세비용 4,049,354 3,293,823 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용세율을 사용 하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. 법인세비용차감전순손익 14,327,981 7,754,843 적용세율로 계산된 법인세비용 3,130,156 1,684,065 조정사항 세무상 차감되지 않는 비용 35,848 51,225 이연법인세 미인식 일시적 차이 871,204 1,540,071 기타 12,146 18,462 법인세비용 4,049,354 3,293,823 유효법인세율 28.3% 42.5% (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여채무의 재측정요소 (379,023) 83,385 (295,638) (155,263) 34,158 (121,105) 관계기업 및 종속기업 이익잉여금변동 중 지분해당액 (120,677) 29,989 (90,688) (156,439) 24,266 (132,173) 관계기업 및 종속기업 기타포괄손익 중 지분해당액 5,965,006 217,418 6,182,424 (7,875,640) (746,896) (8,622,536) 합계 5,465,306 330,792 5,796,098 (8,187,342) (688,472) (8,875,814) (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 23,698,243 2,541,553 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 158,454 1,040,481 소 계 23,856,697 3,582,034 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,135,546) (1,283,299) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (15,999) (17,503) 소 계 (1,151,545) (1,300,802) 이연법인세자산(부채)순액 22,705,152 2,281,232 (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다. 당기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (600,199) (199,239) 1,982 (797,456) 무형자산 (683,100) 683,100 - - 미수수익 (17,503) 1,504 - (15,999) 사용권자산 - (338,090) - (338,090) 이연법인세부채 (1,300,802) 147,275 1,982 (1,151,545) 미지급비용 38,634 4,362 - 42,996 관계기업 및 종속기업투자 - (247,407) 247,407 - 리스부채 - 349,151 - 349,151 확정급여부채 594,879 121,114 81,403 797,396 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 1,946,674 (646,104) - 1,300,570 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 무형자산(*) - 20,364,737 - 20,364,737 이연법인세자산 3,582,034 19,945,853 328,810 23,856,697 합 계 2,281,232 20,093,128 330,792 22,705,152 (*) 당기 중 이행된 상표권 양수 및 재임차 거래(주석 28 참조)에 따른 세무상 처분이익에 대한 과세 로 인하여 발생한 차감할 일시적 차이 84,151백만원에 대하여, 관련 계약에 따른 상표권 사용료로 인하여 재임차기간 동안 발생할 가산할일시적차이가 차감할 일시적 차이 금액을초과하는 바, 전액 자산성이 있는 것으로 판단하였습니다. 전기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (502,707) (102,611) 5,119 (600,199) 무형자산 (683,100) - - (683,100) 미수수익 (17,495) (8) - (17,503) 이연법인세부채 (1,203,302) (102,619) 5,119 (1,300,802) 미지급비용 30,576 8,058 - 38,634 관계기업 및 종속기업투자 756,017 (33,387) (722,630) - 확정급여부채 480,137 85,703 29,039 594,879 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 2,406,400 (459,726) - 1,946,674 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 이연법인세자산 4,674,977 (399,352) (693,591) 3,582,034 합 계 3,471,675 (501,971) (688,472) 2,281,232 (6) 당기말 현재 관계기업 및 종속기업 관련 차감할 일시적 차이 중 13,126백만원은 처분가 능성이 없어 이연법인세자산이 인식되지 않았습니다.

법인세비용. (1) 법인세비용 내역 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 24,142,482 2,791,852 이연법인세 일시적차이의 증감 (20,423,920) 1,190,443 자본에 직접 가감하는 법인세비용 330,792 (688,472) 총이연법인세 (20,093,128) 501,971 법인세비용 4,049,354 3,293,823 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용세율을 사용 하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. 법인세비용차감전순손익 14,327,981 7,754,843 적용세율로 계산된 (단위 : 천원) 법인세부담액(법인세추납액 및 환급액 포함) 138,049,397 117,781,541 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (41,755,156) (7,482,377) 자본에 직접 반영된 법인세비용(주1) 3,272,923 2,477,272 법인세비용 3,130,156 1,684,065 조정사항 세무상 차감되지 않는 비용 35,848 51,225 이연법인세 미인식 일시적 차이 871,204 1,540,071 기타 12,146 18,462 법인세비용 4,049,354 3,293,823 유효법인세율 28.3% 42.5% 99,567,164 112,776,436 (3주1) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여채무의 순확정급여부채의 재측정요소 (379,0239,936,150) 83,385 2,516,827 (295,6387,419,323) (155,26310,558,446) 34,158 2,681,845 (121,1057,876,601) 관계기업 및 종속기업 이익잉여금변동 중 지분해당액 자기주식처분이익 1,181,367 (120,677299,240) 29,989 882,127 805,405 (90,688204,573) 600,832 주식선택권 (3,698,729) 1,055,336 (2,643,393) - - - 합 계 (12,453,512) 3,272,923 (9,180,589) (156,4399,753,041) 24,266 2,477,272 (132,173) 관계기업 및 종속기업 기타포괄손익 중 지분해당액 5,965,006 217,418 6,182,424 (7,875,640) (746,896) (8,622,536) 합계 5,465,306 330,792 5,796,098 (8,187,342) (688,472) (8,875,8147,275,769) (42) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 23,698,243 2,541,553 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 158,454 1,040,481 소 계 23,856,697 3,582,034 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,135,546단위 : 천원) 법인세비용차감전순이익 386,107,717 445,054,024 적용세율에 따른 부담세액 95,817,622 112,027,857 - 세액공제 (88,220) (1,283,299142,015) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 - 영구적차이 등 4,840,560 (15,999900,600) - 일시적차이 중 이연법인세 미인식 163,145 5,910,785 - 법인세환급액 등 (776,939) (17,503) 소 계 (1,151,545) (1,300,802) 이연법인세자산(부채)순액 22,705,152 2,281,232 (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다. 당기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (600,199) (199,239) 1,982 (797,456) 무형자산 (683,100) 683,100 - - 미수수익 (17,503) 1,504 - (15,999) 사용권자산 - (338,0904,890,717) - 기타 (338,090389,004) 이연법인세부채 (1,300,802771,126 법인세비용 99,567,164 112,776,436 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 147,275 1,982 (1,151,545) 미지급비용 38,634 4,362 - 42,996 관계기업 및 종속기업투자 - (247,407) 247,407 - 리스부채 - 349,151 - 349,151 확정급여부채 594,879 121,114 81,403 797,396 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 1,946,674 (646,104) - 1,300,570 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 무형자산(*) - 20,364,737 - 20,364,737 이연법인세자산 3,582,034 19,945,853 328,810 23,856,697 합 계 2,281,232 20,093,128 330,792 22,705,152 (*) 당기 중 이행된 상표권 양수 및 재임차 거래(주석 28 참조)에 따른 세무상 처분이익에 대한 과세 로 인하여 발생한 차감할 일시적 차이 84,151백만원에 대하여, 관련 계약에 따른 상표권 사용료로 인하여 재임차기간 동안 발생할 가산할일시적차이가 차감할 일시적 차이 금액을초과하는 바, 전액 자산성이 있는 것으로 판단하였습니다. 전기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (502,707) (102,611) 5,119 (600,199) 무형자산 (683,100) - - (683,100) 미수수익 (17,495) (8) - (17,503) 이연법인세부채 (1,203,302) (102,619) 5,119 (1,300,802) 미지급비용 30,576 8,058 - 38,634 관계기업 및 종속기업투자 756,017 (33,387) (722,630) - 확정급여부채 480,137 85,703 29,039 594,879 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 2,406,400 (459,726) - 1,946,674 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 이연법인세자산 4,674,977 (399,352) (693,591) 3,582,034 합 계 3,471,675 (501,971) (688,472) 2,281,232 (6) 당기말 현재 관계기업 및 종속기업 관련 차감할 일시적 차이 중 13,126백만원은 처분가 능성이 없어 이연법인세자산이 인식되지 않았습니다.25.79% 25.34%

법인세비용. (1) 법인세비용 내역 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 24,142,482 2,791,852 이연법인세 당기와 전기 중 회사의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 5,864,341,575 2,913,478,660 전기법인세 조정사항 430,946,773 (567,095,301) 일시적차이의 증감 발생 및 소멸로 인한 금액 (20,423,9202,566,177,669) 1,190,443 2,659,048,861 자본에 직접 가감하는 가감되는 당기 법인세 (132,914,301) (308,740,665) 법인세비용 330,792 (688,472) 총이연법인세 (20,093,128) 501,971 법인세비용 4,049,354 3,293,8233,596,196,378 4,696,691,555 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용세율을 사용 하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. 법인세비용차감전순손익 14,327,981 7,754,843 적용세율로 계산된 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 17,488,541,096 19,578,310,210 적용세율(당기:20.9%, 전기:22%)에 따른 법인세비용 3,130,156 1,684,065 조정사항 세무상 차감되지 않는 비용 35,848 51,225 (A) 3,655,105,089 4,307,228,246 조정사항(B) 법인세 추납액 및 환급액 430,946,773 (567,095,301) 비과세수익으로 인한 효과 (542,707,343) (89,705,452) 비공제비용으로 인한 효과 126,353,534 147,378,912 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (190,964,000) (303,447,800) 이연법인세 미인식 일시적 차이 871,204 1,540,071 세율변동 32,605,341 396,829,600 전기 이전의 일시적차이 당기조정으로 인한 효과 - 509,275,188 기타 12,146 18,462 법인세비용 4,049,354 3,293,823 유효법인세율 28.384,856,984 296,228,162 소 계 (58,908,711) 389,463,309 법인세비용(C=A+B) 3,596,196,378 4,696,691,555 평균유효세율 20.56% 42.523.99% (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 당 기 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여채무의 재측정요소 (379,023) 83,385 (295,638) (155,263) 34,158 (121,105) 관계기업 및 종속기업 이익잉여금변동 중 지분해당액 (120,677) 29,989 (90,688) (156,439) 24,266 (132,173) 관계기업 및 종속기업 기타포괄손익 중 지분해당액 5,965,006 217,418 6,182,424 (7,875,640) (746,896) (8,622,536) 합계 5,465,306 330,792 5,796,098 (8,187,342) (688,472) (8,875,814)기 보험수리적손익 132,914,301 308,740,665 (4) 보고기간말 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 23,698,243 2,541,553 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 158,454 1,040,481 소 계 23,856,697 3,582,034 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,135,546) (1,283,299) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (15,999) (17,503) 소 계 (1,151,545) (1,300,802) 이연법인세자산(부채)순액 22,705,152 2,281,232 (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다. 당기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (600,199) (199,239) 1,982 (797,456) 무형자산 (683,100) 683,100 - - 미수수익 (17,503) 1,504 - (15,999) 사용권자산 - (338,090) - (338,090) 이연법인세부채 (1,300,802) 147,275 1,982 (1,151,545) 미지급비용 38,634 4,362 - 42,996 관계기업 및 종속기업투자 - (247,407) 247,407 - 리스부채 - 349,151 - 349,151 확정급여부채 594,879 121,114 81,403 797,396 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 1,946,674 (646,104) - 1,300,570 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 무형자산(*) - 20,364,737 - 20,364,737 이연법인세자산 3,582,034 19,945,853 328,810 23,856,697 합 계 2,281,232 20,093,128 330,792 22,705,152 (*) 당기 중 이행된 상표권 양수 및 재임차 거래(주석 28 참조)에 따른 세무상 처분이익에 대한 과세 로 인하여 발생한 차감할 일시적 차이 84,151백만원에 대하여, 관련 계약에 따른 상표권 사용료로 인하여 재임차기간 동안 발생할 가산할일시적차이가 차감할 일시적 차이 금액을초과하는 바, 전액 자산성이 있는 것으로 판단하였습니다. 전기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (502,707) (102,611) 5,119 (600,199) 무형자산 (683,100) - - (683,100) 미수수익 (17,495) (8) - (17,503) 이연법인세부채 (1,203,302) (102,619) 5,119 (1,300,802) 미지급비용 30,576 8,058 - 38,634 관계기업 및 종속기업투자 756,017 (33,387) (722,630) - 확정급여부채 480,137 85,703 29,039 594,879 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 2,406,400 (459,726) - 1,946,674 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 이연법인세자산 4,674,977 (399,352) (693,591) 3,582,034 합 계 3,471,675 (501,971) (688,472) 2,281,232 (6) 당기말 현재 관계기업 및 종속기업 관련 차감할 일시적 차이 중 13,126백만원은 처분가 능성이 없어 이연법인세자산이 인식되지 않았습니다같 습니다.

법인세비용. (1) 법인세비용 내역 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 24,142,482 2,791,852 이연법인세 일시적차이의 증감 (20,423,920) 1,190,443 자본에 직접 가감하는 법인세비용 330,792 (688,472) 총이연법인세 (20,093,128) 501,971 법인세비용 4,049,354 3,293,823 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용세율을 사용 하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. 법인세비용차감전순손익 14,327,981 7,754,843 적용세율로 계산된 법인세비용 3,130,156 1,684,065 조정사항 세무상 차감되지 않는 비용 35,848 51,225 이연법인세 미인식 일시적 차이 871,204 1,540,071 기타 12,146 18,462 법인세비용 4,049,354 3,293,823 유효법인세율 28.3% 42.5% (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원백만원) 구 분 당기법인세 10,422 6,147 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 2,340 174 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익 (477) 1,342 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (1,246) (136) 법인세비용 11,039 7,528 (2) 당기와 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여채무의 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다 음과 같습니다. 당기법인세: - 확정급여채무의 재측정요소 (379,023) 83,385 (295,6381,707) (155,26383) 34,158 이연법인세: - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 482 - - 해외사업환산손실 (121,105) 관계기업 및 종속기업 이익잉여금변동 중 지분해당액 (120,677) 29,989 (90,68821) (156,43953) 24,266 자본에 직접 반영된 법인세비용 (132,173) 관계기업 및 종속기업 기타포괄손익 중 지분해당액 5,965,006 217,418 6,182,424 (7,875,6401,246) (746,896136) (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 법인세비용차감전순이익(손실) 36,724 (11,799) 적용세율 22.1% 22.4% 적용세율에 따른 세부담액 8,132 (2,638) 조정사항: -세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 377 9,586 -세액공제 (253) (8,622,536808) 합계 5,465,306 330,792 5,796,098 (8,187,342) (688,472) (8,875,814)-과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 2,340 174 -기타 441 1,214 법인세비용 11,039 7,528 평균유효세율 30.1% - (4) 보고기간말 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 23,698,243 2,541,553 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 158,454 1,040,481 소 계 23,856,697 3,582,034 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,135,546) (1,283,299) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (15,999) (17,503) 소 계 (1,151,545) (1,300,802) 이연법인세자산(부채)순액 22,705,152 2,281,232일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연 도의 미래예상세율을 적용하여 산정하였습니다. (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 <당기> (600,199단위: 백만원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄 기말금액 손익반영 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1,338) 34 482 (822) 미지급비용 117 (71) - 46 퇴직급여충당부채 2,998 (136) - 2,862 기타종업원급여 2,997 (254) - 2,743 무형자산 (6,885) 1,436 - (5,449) 감가상각누계액 1,853 19 - 1,872 일시상각충당금 (481) 62 - (419) 기타 521 342 (21) 842 합 계 (218) 1,432 461 1,675 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄 손익반영 기말금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1,335) (199,239) 1,982 (797,456) 무형자산 (683,100) 683,100 - - 미수수익 (17,503) 1,504 - (15,999) 사용권자산 - (338,0903) - (338,090) 이연법인세부채 (1,300,802) 147,275 1,982 (1,151,5451,338) 미지급비용 38,634 4,362 1,139 (1,022) - 42,996 관계기업 및 종속기업투자 117 퇴직급여충당부채 3,027 54 (83) 2,998 기타종업원급여 2,754 243 - 2,997 무형자산 (8,892) 2,007 - (247,4076,885) 247,407 감가상각누계액 2,105 (252) - 리스부채 1,853 일시상각충당금 (541) 60 - 349,151 - 349,151 확정급여부채 594,879 121,114 81,403 797,396 외화환산손익 115,458 (481) 종속기업투자 (162) 162 - - 115,458 대손금 1,946,674 기타 936 (646,104362) - 1,300,570 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 무형자산(*53) - 20,364,737 - 20,364,737 이연법인세자산 3,582,034 19,945,853 328,810 23,856,697 521 합 계 2,281,232 20,093,128 330,792 22,705,152 (*969) 당기 중 이행된 상표권 양수 및 재임차 거래(주석 28 참조)에 따른 세무상 처분이익에 대한 과세 로 인하여 발생한 차감할 일시적 차이 84,151백만원에 대하여, 관련 계약에 따른 상표권 사용료로 인하여 재임차기간 동안 발생할 가산할일시적차이가 차감할 일시적 차이 금액을초과하는 바, 전액 자산성이 있는 것으로 판단하였습니다. 전기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 887 (502,707136) (102,611218) 5,119 (600,199) 무형자산 (683,100) - - (683,100) 미수수익 (17,495) (8) - (17,503) 이연법인세부채 (1,203,302) (102,619) 5,119 (1,300,802) 미지급비용 30,576 8,058 - 38,634 관계기업 및 종속기업투자 756,017 (33,387) (722,630) - 확정급여부채 480,137 85,703 29,039 594,879 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 2,406,400 (459,726) - 1,946,674 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 이연법인세자산 4,674,977 (399,352) (693,591) 3,582,034 합 계 3,471,675 (501,971) (688,472) 2,281,232 (6) 당기말 현재 관계기업 및 종속기업 관련 차감할 일시적 차이 중 13,126백만원은 처분가 능성이 없어 이연법인세자산이 인식되지 않았습니다.<전기>

법인세비용. (1) 법인세비용 내역 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 24,142,482 2,791,852 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. 당기 법인세 부담액 20,886,602 1,114,806 과거기간 법인세와 관련하여 당기에 인식한 조정사항 (687,005) 4,967,295 일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 일시적차이의 증감 변동액 (20,423,9201,301,465) 1,190,443 (336,798) 자본에 직접 가감하는 가감되는 당기법인세 1,116,363 1,269,941 법인세비용 330,792 20,014,495 7,015,244 차감 : 중단영업 관련 법인세비용 (688,47213,028,356) 총이연법인세 (20,093,128) 501,971 - 계속영업 관련 법인세비용 4,049,354 3,293,8236,986,139 7,015,244 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용세율을 사용 하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. 법인세비용차감전순손익 14,327,981 7,754,843 적용세율로 계산된 법인세비용 3,130,156 1,684,065 조정사항 세무상 차감되지 않는 비용 35,848 51,225 이연법인세 미인식 일시적 차이 871,204 1,540,071 기타 12,146 18,462 법인세비용 4,049,354 3,293,823 유효법인세율 28.3% 42.5%기타포괄-공정가치금융자산 평가손실 - 24,130 확정급여제도의 재측정요소 1,116,363 1,245,811 합 계 1,116,363 1,269,941 (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. 법인세비용차감전순이익 47,530,847 (단위27,666,744) 계속영업 20,268,542 (14,366,040) 중단영업 27,262,305 (13,300,704) 적용세율에 따른 세부담액 11,040,465 (6,529,526) 조정사항: 천원비과세수익ㆍ비공제비용의 법인세효과 (234,837) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여채무의 재측정요소 1,498,919 공제감면세액 (379,023) 83,385 (295,63890,165) (155,263196,298) 34,158 이연법인세 미인식 일시적차이에 대한 법인세효과 8,747,024 7,014,595 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (121,105687,005) 관계기업 및 종속기업 이익잉여금변동 중 지분해당액 5,025,244 기타 1,239,013 202,310 법인세비용 20,014,495 7,015,244 계속영업 6,986,139 7,015,244 중단영업 13,028,356 - 연결기업 유효세율(%) 42.11 (120,677) 29,989 (90,688) (156,439) 24,266 (132,173) 관계기업 및 종속기업 기타포괄손익 중 지분해당액 5,965,006 217,418 6,182,424 (7,875,640) (746,896) (8,622,536) 합계 5,465,306 330,792 5,796,098 (8,187,342) (688,472) (8,875,81425.36) (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 23,698,243 2,541,553 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 158,454 1,040,481 소 계 23,856,697 3,582,034 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,135,546) (1,283,299) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (15,999) (17,503) 소 계 (1,151,545) (1,300,802) 이연법인세자산(부채)순액 22,705,152 2,281,232 (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (600,199) (199,239) 1,982 (797,456) 무형자산 (683,100) 683,100 - - 미수수익 (17,503) 1,504 - (15,999) 사용권자산 - (338,090) - (338,090) 이연법인세부채 (1,300,802) 147,275 1,982 (1,151,545) 미지급비용 38,634 4,362 - 42,996 관계기업 및 종속기업투자 - (247,407) 247,407 - 리스부채 - 349,151 - 349,151 확정급여부채 594,879 121,114 81,403 797,396 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 1,946,674 (646,104) - 1,300,570 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 무형자산(*) - 20,364,737 - 20,364,737 이연법인세자산 3,582,034 19,945,853 328,810 23,856,697 합 계 2,281,232 20,093,128 330,792 22,705,152 (*) 당기 중 이행된 상표권 양수 및 재임차 거래(주석 28 참조)에 따른 세무상 처분이익에 대한 과세 로 인하여 발생한 차감할 일시적 차이 84,151백만원에 대하여, 관련 계약에 따른 상표권 사용료로 인하여 재임차기간 동안 발생할 가산할일시적차이가 차감할 일시적 차이 금액을초과하는 바, 전액 자산성이 있는 것으로 판단하였습니다. 전기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (502,707) (102,611) 5,119 (600,199) 무형자산 (683,100) - - (683,100) 미수수익 (17,495) (8) - (17,503) 이연법인세부채 (1,203,302) (102,619) 5,119 (1,300,802) 미지급비용 30,576 8,058 - 38,634 관계기업 및 종속기업투자 756,017 (33,387) (722,630) - 확정급여부채 480,137 85,703 29,039 594,879 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 2,406,400 (459,726) - 1,946,674 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 이연법인세자산 4,674,977 (399,352) (693,591) 3,582,034 합 계 3,471,675 (501,971) (688,472) 2,281,232 (6) 당기말 현재 관계기업 및 종속기업 관련 차감할 일시적 차이 중 13,126백만원은 처분가 능성이 없어 이연법인세자산이 인식되지 않았습니다.

법인세비용. (1) 법인세비용 내역 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 24,142,482 2,791,852 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. 당기법인세부담세액 2,632,609 855,437 일시적차이로 인한 이연법인세 일시적차이의 증감 (20,423,920) 1,190,443 변동액 728,938 137,514 자본에 직접 가감하는 부가된 이연법인세 변동액 (2,769) (366,243) 기타포괄손익 이익잉여금 대체 (23,957) - 전기법인세 변동액 35,273 3,208,067 법인세비용 330,792 (688,472) 총이연법인세 (20,093,128) 501,971 법인세비용 4,049,354 3,293,8233,370,094 3,834,775 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용세율을 사용 하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. 법인세비용차감전순손익 14,327,981 7,754,843 적용세율로 계산된 법인세비용차감전순이익 15,619,115 5,623,658 적용세율에 따른 법인세 3,414,205 1,215,205 조정사항 (44,112) 2,619,570 - 비공제수익 (20,193) (21,694) - 비과세비용 589,602 38,283 - 세액공제 (1,539,898) (759,096) - 세율변동효과 3,669 6,480 - 이월결손금공제 - 147,530 - 기타 123,240 - - 이월세액공제 764,195 - - 전기 법인세와 관련한 당기 조정액 35,273 3,208,067 법인세비용 3,130,156 1,684,065 조정사항 세무상 차감되지 않는 비용 35,848 51,225 이연법인세 미인식 일시적 차이 871,204 1,540,071 기타 12,146 18,462 법인세비용 4,049,354 3,293,823 유효법인세율 28.33,370,093 3,834,775 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 21.58% 42.568.19% (3) 자본에 직접 반영된 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여채무의 재측정요소 (379,023) 83,385 (295,638) (155,263) 34,158 (121,105) 관계기업 및 종속기업 이익잉여금변동 중 지분해당액 (120,677) 29,989 (90,688) (156,439) 24,266 (132,173) 관계기업 및 종속기업 기타포괄손익 중 지분해당액 5,965,006 217,418 6,182,424 (7,875,640) (746,896) (8,622,536) 합계 5,465,306 330,792 5,796,098 (8,187,342) (688,472) (8,875,814)당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도 의 미래 예상세율인 22%를 적용하여 계산하였습니다. (4) 보고기간말 현재 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이 며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (5) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 23,698,243 2,541,553 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 158,454 1,040,481 소 계 23,856,697 3,582,034 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 - 당기 (1,135,546단위:천원) 구분 기초금액 당기증가 당기감소 기말잔액 이연법인세 (부채)자산 미수수익 (731,708) (1,283,299) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (15,999534,531) (17,503) 소 계 (1,151,545731,708) (1,300,802) 이연법인세자산(부채)순액 22,705,152 2,281,232 (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다. 당기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (600,199534,531) (199,239117,596) 1,982 감가상각비 744,438 304,119 146,456 902,101 198,462 업무용승용차감가상각비 2,581 24,552 - 27,133 5,969 정부보조금 3,939 - 3,796 143 31 일시상각충당금 (797,4563,894) 무형자산 - (683,1003,777) 683,100 (117) (26) 재고자산평가충당금 1,637,009 1,629,973 815,554 2,451,429 539,314 대손충당금 4,105,902 2,026,707 4,105,902 2,026,707 445,877 종속기업투자주식 10,201,765 2,252,587 - 12,454,353 - 관계기업투자주식 1,625,829 - - 1,625,829 357,682 무형자산 564,170 97,327 - 661,497 145,529 리스부채 4,269,024 (1,360,306) - 2,908,719 639,918 사용권자산 (4,207,686) 1,292,695 - (2,914,991) (641,298) 보증금 - 55,886 - 55,886 12,295 판매보증부채 186,780 343,261 186,780 343,261 75,517 미지급비용 784,656 767,449 - 1,552,105 341,463 당기손익-공정가치측정금융자산 2,273 48,711 - 50,984 11,216 기타포괄-공정가치측정금융자산 (1,812,371) (121,481) (108,897) (1,824,956) (401,490) 이월결손금 - - - - 일시적차이 소계 17,372,707 6,826,949 4,414,106 19,785,552 1,612,863 이월세액공제 799,468 - 799,468 - - 이연법인세자산(부채) 소계 1,612,863 - 전기 (단위:천원) 구분 기초금액 당기증가 당기감소 기말잔액 이연법인세 (부채)자산 미수수익 (17,503657,218) 1,504 (731,708) (657,218) (731,708) (160,975) 감가상각비 348,809 460,937 65,308 744,438 163,776 업무용승용차감가상각비 2,483 2,581 2,483 2,581 568 정부보조금 35,614 - 31,674 3,939 867 일시상각충당금 (35,569) - (15,99931,674) (3,894) (857) 재고자산평가충당금 722,200 1,257,737 342,928 1,637,009 360,142 대손충당금 3,853,906 4,171,534 3,919,538 4,105,902 903,299 매출채권 6,563,273 (6,563,273) - - - 종속기업투자주식 9,503,085 698,680 - 10,201,765 - 관계기업투자주식 1,625,829 - - 1,625,829 357,682 무형자산 564,170 - - 564,170 124,117 리스부채 - 6,255,252 1,986,228 4,269,024 939,185 사용권자산 - (338,0906,255,252) (2,047,566) (4,207,686) (925,691) 판매보증부채 274,206 186,780 274,206 186,780 41,092 미지급비용 658,513 126,144 - 784,656 172,624 당기손익-공정가치측정금융자산 95,807 (338,09047,727) 이연법인세부채 45,807 2,273 500 기타포괄-공정가치측정금융자산 (1,300,802147,629) 147,275 1,982 (1,151,5452,182,499) 미지급비용 38,634 4,362 (517,756) (1,812,371) (398,722) 이월결손금 748,363 - 42,996 관계기업 및 종속기업투자 - (247,407) 247,407 - 리스부채 - 349,151 - 349,151 확정급여부채 594,879 121,114 81,403 797,396 외화환산손익 115,458 748,363 - - 115,458 대손금 1,946,674 일시적차이 소계 24,155,842 (646,1042,620,814) - 1,300,570 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 무형자산(*4,162,321 17,372,707 1,577,607 이월세액공제 753,712 759,096 713,340 799,468 799,468 이연법인세자산(부채) - 20,364,737 - 20,364,737 이연법인세자산 3,582,034 19,945,853 328,810 23,856,697 합 계 2,281,232 20,093,128 330,792 22,705,152 (*) 당기 중 이행된 상표권 양수 및 재임차 거래(주석 28 참조)에 따른 세무상 처분이익에 대한 과세 로 인하여 발생한 차감할 일시적 차이 84,151백만원에 대하여, 관련 계약에 따른 상표권 사용료로 인하여 재임차기간 동안 발생할 가산할일시적차이가 차감할 일시적 차이 금액을초과하는 바, 전액 자산성이 있는 것으로 판단하였습니다. 전기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (502,707) (102,611) 5,119 (600,199) 무형자산 (683,100) - - (683,100) 미수수익 (17,495) (8) - (17,503) 이연법인세부채 (1,203,302) (102,619) 5,119 (1,300,802) 미지급비용 30,576 8,058 - 38,634 관계기업 및 종속기업투자 756,017 (33,387) (722,630) - 확정급여부채 480,137 85,703 29,039 594,879 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 2,406,400 (459,726) - 1,946,674 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 이연법인세자산 4,674,977 (399,352) (693,591) 3,582,034 합 계 3,471,675 (501,971) (688,472) 2,281,232소계 2,377,075 (6) 당기말 현재 관계기업 당기 및 종속기업 관련 차감할 일시적 차이 전기 중 13,126백만원은 처분가 능성이 없어 이연법인세자산이 인식되지 않았습니다.자본에 직접 반영되는 이연법인세자산(부채)의 변동액은 다음과 같습니 다. - 당기 (단위:천원) 구분 기초금액 당기증가 당기감소 기말잔액 기타포괄-공정가치측정 금융자산평가손익 (398,722) (26,726) (23,957) (401,491) - 전기 (단위:천원) 구분 기초금액 당기증가 당기감소 기말잔액 기타포괄-공정가치측정 금융자산평가손익 (32,478) (366,243) - (398,721)

법인세비용. (1) 법인세비용 내역 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 24,142,482 2,791,852 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다. 법인세부담액(주민세포함) 1,029,627 731,840 법인세추납액 1,897 (890) 일시적차이로 인한 이연법인세 일시적차이의 증감 변동액 (20,423,920653,267) 1,190,443 665,862 자본에 직접 가감하는 반영된 법인세비용 330,792 (688,472165,148 237,538 법인세비용(수익) 총이연법인세 (20,093,128) 501,971 법인세비용 4,049,354 3,293,823543,405 1,634,350 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용세율을 사용 하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 당기 및 전기 중 회계이익과 과세소득간의 주요 조정 내역은 다음과 같습니다. 법인세비용차감전순손익 14,327,981 7,754,843 적용세율로 계산된 법인세비용 3,130,156 1,684,065 (8,038,427) (19,542,573) 적용세율에 따른 법인세 (1,790,454) (4,321,366) 조정사항 세무상 차감되지 않는 비용 35,848 51,225 이연법인세 미인식 일시적 차이 871,204 1,540,071 이연법인세를 인식하지 아니한 일시적차이 4,377,780 6,648,531 비과세수익 (589,414) - 비공제비용 526,882 117,616 세액공제 (684,680) (304,708) 기타 12,146 18,462 법인세비용 4,049,354 3,293,823 유효법인세율 28.3% 42.5%(1,296,709) (505,723) 법인세비용(수익) 543,405 1,634,350 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) (주1) (주1) (주1) 당기 및 전기 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. (3) 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. <당기> 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 전기말 당기말 일시적차이로 인한 이연법인세 미지급휴가보상비 391,733 176,723 568,456 86,180 125,059 대손충당금 539,623 (300,157) 239,466 118,717 52,683 미수수익 - - - - - 퇴직급여충당부채 2,823,006 898,107 3,721,113 621,061 818,645 퇴직연금 (2,823,006) (748,310) (3,571,316) (621,061) (785,690) 하자보수충당부채 602,785 144,000 746,785 132,613 164,293 상환할증금 - - - - - 영업권 - - - - - 전환권조정 (2,438,453) (5,821,499) (8,259,952) (536,460) (1,817,189) 파생상품부채 2,282,940 8,187,645 10,470,585 502,247 2,303,529 정부보조금 1,644,419 1,813,832 3,458,252 361,772 760,815 일시상각충당금 (1,644,419) (1,813,832) (3,458,252) (361,772) (760,815) 공사손실충당금 604,184 (227,777) 376,407 132,921 82,810 개발비 661,572 (330,786) 330,786 145,546 72,773 리스사용권자산 (1,950,533) (713,102) (2,663,634) (429,117) (586,000) 리스부채 1,971,027 639,701 2,610,728 433,626 574,360 현재가치할인차금 22,678 11,675 34,353 4,989 7,558 기타 1,129,250 1,192,175 2,321,425 248,435 510,714 소 계 3,816,806 3,108,395 6,925,202 839,697 1,523,545 이월결손금 - - - - - 합 계 839,697 1,523,544 재무제표에 반영된 계정과목: 이연법인세자산 839,697 1,523,544 이연법인세부채 - - <전기> 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 전기말 당기말 일시적차이로 인한 이연법인세 미지급휴가보상비 261,044 130,689 391,733 57,429 86,181 대손충당금 3,426,662 (2,887,039) 539,623 753,866 118,717 미수수익 (9,932) 9,932 - (2,185) - 퇴직급여충당부채 2,594,798 228,209 2,823,007 570,855 621,061 퇴직연금 (2,594,798) (228,209) (2,823,007) (570,855) (621,061) 하자보수충당부채 465,663 137,121 602,784 102,446 132,613 상환할증금 139,734 (139,734) - 30,741 - 영업권 (185,556) 185,556 - (40,822) - 전환권조정 (8,251,296) 5,812,842 (2,438,453) (1,815,285) (536,460) 파생상품부채 4,443,592 (2,160,652) 2,282,940 977,590 502,247 정부보조금 3,346,741 (1,702,322) 1,644,419 736,283 361,772 일시상각충당금 (3,346,741) 1,702,322 (1,644,419) (736,283) (361,772) 공사손실충당금 238,308 365,876 604,184 52,428 132,921 개발비 992,357 (330,786) 661,572 218,319 145,546 리스사용권자산 (3,085,663) 1,135,131 (1,950,533) (678,846) (429,117) 리스부채 3,088,117 (1,117,090) 1,971,027 679,386 433,626 현재가치할인차금 - 22,678 22,678 - 4,989 기타 - 1,129,250 1,129,250 - 248,435 소 계 1,523,030 2,293,774 3,816,805 335,067 839,698 이월결손금 5,320,418 (5,320,418) - 1,170,492 - 합 계 1,505,559 839,698 재무제표에 반영된 계정과목: 이연법인세자산 1,505,559 839,698 이연법인세부채 - - (4) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재측정요소 (105,957) (450,223) 전환권대가 (2,564,429) (4,648,027) 전환권대가처분이익 1,919,712 4,018,529 법인세효과 165,148 237,538 (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여채무의 재측정요소 (379,023) 83,385 (295,638) (155,263) 34,158 (121,105) 관계기업 및 종속기업 이익잉여금변동 중 지분해당액 (120,677) 29,989 (90,688) (156,439) 24,266 (132,173) 관계기업 및 종속기업 기타포괄손익 중 지분해당액 5,965,006 217,418 6,182,424 (7,875,640) (746,896) (8,622,536) 합계 5,465,306 330,792 5,796,098 (8,187,342) (688,472) (8,875,814) (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 23,698,243 2,541,553 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 158,454 1,040,481 소 계 23,856,697 3,582,034 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,135,546) (1,283,299) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (15,999) (17,503) 소 계 (1,151,545) (1,300,802) 이연법인세자산(부채)순액 22,705,152 2,281,232 (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다. 당기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (600,199) (199,239) 1,982 (797,456) 무형자산 (683,100) 683,100 당기말 전기말 일시적차이 미인식이연법인 세 만료시기 일시적차이 미인식이연법인 세 종속기업투자주식 5,850,000 1,287,000 - 5,850,000 1,287,000 종속회사 대여금 대손충당 금 42,681,000 9,389,820 - 미수수익 (17,503) 1,504 22,782,000 5,012,040 미사용세액공제 - (15,999) 사용권자산 766,680 5~10년 - (338,090) 1,068,692 미사용세무상결손금 - (338,090) 이연법인세부채 (1,300,802) 147,275 1,982 (1,151,545) 미지급비용 38,634 4,362 7,469,785 10년 - 42,996 관계기업 및 종속기업투자 - (247,407) 247,407 - 리스부채 - 349,151 - 349,151 확정급여부채 594,879 121,114 81,403 797,396 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 1,946,674 (646,104) - 1,300,570 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 무형자산(*) - 20,364,737 - 20,364,737 이연법인세자산 3,582,034 19,945,853 328,810 23,856,697 합 계 2,281,232 20,093,128 330,792 22,705,152 (*) 당기 중 이행된 상표권 양수 및 재임차 거래(주석 28 참조)에 따른 세무상 처분이익에 대한 과세 로 인하여 발생한 차감할 일시적 차이 84,151백만원에 대하여, 관련 계약에 따른 상표권 사용료로 인하여 재임차기간 동안 발생할 가산할일시적차이가 차감할 일시적 차이 금액을초과하는 바, 전액 자산성이 있는 것으로 판단하였습니다. 전기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (502,707) (102,611) 5,119 (600,199) 무형자산 (683,100) - - (683,100) 미수수익 (17,495) (8) - (17,503) 이연법인세부채 (1,203,302) (102,619) 5,119 (1,300,802) 미지급비용 30,576 8,058 - 38,634 관계기업 및 종속기업투자 756,017 (33,387) (722,630) - 확정급여부채 480,137 85,703 29,039 594,879 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 2,406,400 (459,726) - 1,946,674 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 이연법인세자산 4,674,977 (399,352) (693,591) 3,582,034 합 계 3,471,675 (501,971) (688,472) 2,281,232 (6) 당기말 현재 관계기업 및 종속기업 관련 차감할 일시적 차이 중 13,126백만원은 처분가 능성이 없어 이연법인세자산이 인식되지 않았습니다.5,931,864,

법인세비용. (1) 법인세비용 내역 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 24,142,482 2,791,852 이연법인세 일시적차이의 증감 당기와 전기의 법인세 수익의 구성 내역은 다음과 같습니다. 당기 법인세 부담액 - - 법인세환급액 (20,423,9206,118,406) 1,190,443 자본에 직접 가감하는 법인세비용 330,792 - 법인세비용(수익) (688,4726,118,406) 총이연법인세 (20,093,128) 501,971 법인세비용 4,049,354 3,293,823- (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 당기와 전기 중 법인세비용과 세전이익에 대해 적용세율을 사용 하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. 법인세비용차감전순손익 14,327,981 7,754,843 적용세율로 계산된 법인세비용 3,130,156 1,684,065 조정사항 법인세비용차감전순손실 (22,124,490) (47,824,889) 적용세율 22.00% 22.00% 적용세율에 따른 세부담액 (4,867,388) (10,521,476) 조정사항: 세무상 차감되지 과세되지 않는 비용 35,848 51,225 이연법인세 수익의 법인세 효과 643,591 (2,027,006) 해외원천세 1,144 1,180 법인세환급액 (6,118,406) - 이연법인세자산 등 미인식 일시적 차이 871,204 1,540,071 기타 12,146 18,462 법인세비용 4,049,354 3,293,823 유효법인세율 28.3% 42.5%4,222,653 12,547,302 법인세비용(수익) (6,118,406) - (3) 자본에 직접 반영된 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여채무의 재측정요소 (379,023) 83,385 (295,638) (155,263) 34,158 (121,105) 관계기업 및 종속기업 이익잉여금변동 중 지분해당액 (120,677) 29,989 (90,688) (156,439) 24,266 (132,173) 관계기업 및 종속기업 기타포괄손익 중 지분해당액 5,965,006 217,418 6,182,424 (7,875,640) (746,896) (8,622,536) 합계 5,465,306 330,792 5,796,098 (8,187,342) (688,472) (8,875,814)당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율의 평균세율을 적용하여 계산하였습니다. (4) 보고기간말 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 항목의 내역은 다음과 같습 니다. 일시적차이 법인세효과 일시적차이 법인세효과 차감할 일시적차이 189,637,103 41,720,163 185,407,047 40,789,550 세무상결손금 317,887,297 68,377,205 292,333,623 81,058,190 이월세액공제 19,085,559 19,044,973 17,779,845 17,739,259 합 계 526,609,959 129,142,341 495,520,515 139,586,999 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창 출할 수 있는 연결기업의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결기업은 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현 재 일시적차이 순액, 세무상결손금 및 이월세액공제로 인한 이연법인세자산에 대하여 그 실 현가능성이 확실하지 아니하므로 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제 의 만료시기는 다음과 같습니다. 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 23,698,243 2,541,553 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 158,454 1,040,481 소 계 23,856,697 3,582,034 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,135,546) (1,283,299) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (15,999) (17,503) 소 계 (1,151,545) (1,300,802) 이연법인세자산(부채)순액 22,705,152 2,281,232 (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다. 당기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (600,199) (199,239) 1,982 (797,456) 무형자산 (683,100) 683,100 세무상결손금 이월세액공제 세무상결손금 이월세액공제 1년 이내 119,795 - 39,195 - 미수수익 (17,503) 1,504 1년초과~2년이내 3,022,498 - (15,999) 사용권자산 119,795 - (338,090) 2년초과~3년이내 8,797,167 - (338,090) 이연법인세부채 (1,300,802) 147,275 1,982 (1,151,545) 미지급비용 38,634 4,362 3,022,497 - 42,996 관계기업 및 종속기업투자 - (247,407) 247,407 - 리스부채 - 349,151 - 349,151 확정급여부채 594,879 121,114 81,403 797,396 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 1,946,674 (646,104) - 1,300,570 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 무형자산(*) - 20,364,737 - 20,364,737 이연법인세자산 3,582,034 19,945,853 328,810 23,856,697 3년 초과 305,947,837 19,085,559 301,656,864 17,779,845 합 계 2,281,232 20,093,128 330,792 22,705,152 (*) 당기 중 이행된 상표권 양수 및 재임차 거래(주석 28 참조)에 따른 세무상 처분이익에 대한 과세 로 인하여 발생한 차감할 일시적 차이 84,151백만원에 대하여, 관련 계약에 따른 상표권 사용료로 인하여 재임차기간 동안 발생할 가산할일시적차이가 차감할 일시적 차이 금액을초과하는 바, 전액 자산성이 있는 것으로 판단하였습니다. 전기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (502,707) (102,611) 5,119 (600,199) 무형자산 (683,100) - - (683,100) 미수수익 (17,495) (8) - (17,503) 이연법인세부채 (1,203,302) (102,619) 5,119 (1,300,802) 미지급비용 30,576 8,058 - 38,634 관계기업 및 종속기업투자 756,017 (33,387) (722,630) - 확정급여부채 480,137 85,703 29,039 594,879 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 2,406,400 (459,726) - 1,946,674 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 이연법인세자산 4,674,977 (399,352) (693,591) 3,582,034 합 계 3,471,675 (501,971) (688,472) 2,281,232 (6) 당기말 현재 관계기업 및 종속기업 관련 차감할 일시적 차이 중 13,126백만원은 처분가 능성이 없어 이연법인세자산이 인식되지 않았습니다.317,887,297 19,085,559 304,838,351 17,779,845

법인세비용. (1) 법인세비용 내역 당기법인세 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 법인세 당기손익에 대한 당기법인세 24,142,482 2,791,852 1,198,771 669,071 전기법인세의 조정사항 (92,994) 334,356 총당기법인세 1,105,777 1,003,427 이연법인세 일시적차이의 증감 (20,423,9201,580,528) 1,190,443 자본에 직접 가감하는 법인세비용 330,792 (688,4723,213,307) 이월결손금등의 증감 872,049 884,487 총이연법인세 (20,093,128708,479) 501,971 법인세비용 4,049,354 3,293,823(2,328,820) 법인세비용(수익) 397,298 (1,325,393) (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용세율을 사용 하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. 법인세비용차감전순손익 14,327,981 7,754,843 적용세율로 계산된 법인세비용 3,130,156 1,684,065 (단위: 천원) 법인세비용차감전순이익(손실) 3,541,886 (3,092,898) 적용세율에 따른 법인세 779,215 (680,438) 조정사항 : 세무상 과세되지 않는 수익 (435,063) (477,896) 세무상 차감되지 않는 비용 35,848 51,225 83,821 83,392 이연법인세를 인식하지 아니한 일시적차이 88,915 (280,761) 전기법인세의 추가납부액 (92,994) 334,356 세무조사에 따른 유보사항 및 이월결손금 (이연 법인세의 변동, 기초 유보의 변동효과) - (254,642) 이월세액공제 관련 이연법인세 미인식 일시적 차이 871,204 1,540,071 미인식효과 - (27,404) 세율차이 (22,000) (22,000) 기타 12,146 18,462 법인세비용 4,049,354 3,293,823 유효법인세율 28.3(4,596) - 법인세비용(수익) 397,298 (1,325,393) 유효세율(*) 11.22% 42.5%- (*)전기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니했습니다. (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세효과 법인세 효과 반영 후 순확정급여채무의 확정급여제도의 재측정요소 2,014,292 (379,023443,144) 83,385 1,571,148 (295,6381,581,248) 347,875 (155,263) 34,158 (121,105) 관계기업 및 종속기업 이익잉여금변동 중 지분해당액 (120,677) 29,989 (90,688) (156,439) 24,266 (132,173) 관계기업 및 종속기업 기타포괄손익 중 지분해당액 5,965,006 217,418 6,182,424 (7,875,640) (746,896) (8,622,536) 합계 5,465,306 330,792 5,796,098 (8,187,342) (688,472) (8,875,8141,233,373) (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 회수될 이연법인세자산 23,698,243 2,541,553 14,089,591 14,390,611 12개월 이내에 결제될 회수될 이연법인세자산 158,454 1,040,481 소 계 23,856,697 3,582,034 518,827 129,813 소계 14,608,418 14,520,424 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,135,54611,584,268) (1,283,29911,950,025) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (15,999189,220) (17,503804) 소 계 소계 (1,151,54511,773,488) (1,300,80211,950,829) 이연법인세자산(부채)순액 22,705,152 2,281,232이연법인세자산(부채) 순액 2,834,930 2,569,595 (5) 당기와 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 변동내역은 다음과 같습니다. . 1) 당기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (600,199단위: 천원) 구 분 기초금액 손익계산서 기타포괄손익 기말금액 일시적차이 재고자산평가충당금 373,537 568,283 - 941,820 확정급여채무 8,527,092 815,721 (451,930) 8,890,883 사외적립자산 (1,297,533) (199,239146,952) 1,982 8,786 (797,4561,435,699) 무형자산 (683,100) 683,100 매도가능금융자산손상차손 46,266 - - 미수수익 46,266 파생상품부채 (17,503402,001) 1,504 - (15,999) 사용권자산 - (338,090) - (338,090) 이연법인세부채 (1,300,802) 147,275 1,982 (1,151,545) 미지급비용 38,634 4,362 - 42,996 관계기업 및 종속기업투자 - (247,407) 247,407 - 리스부채 - 349,151 - 349,151 확정급여부채 594,879 121,114 81,403 797,396 외화환산손익 115,458 402,001 - - 115,458 대손금 1,946,674 토지재평가이익 (646,104) - 1,300,570 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 무형자산(*) - 20,364,737 - 20,364,737 이연법인세자산 3,582,034 19,945,853 328,810 23,856,697 합 계 2,281,232 20,093,128 330,792 22,705,152 (*) 당기 중 이행된 상표권 양수 및 재임차 거래(주석 28 참조)에 따른 세무상 처분이익에 대한 과세 로 인하여 발생한 차감할 일시적 차이 84,151백만원에 대하여, 관련 계약에 따른 상표권 사용료로 인하여 재임차기간 동안 발생할 가산할일시적차이가 차감할 일시적 차이 금액을초과하는 바, 전액 자산성이 있는 것으로 판단하였습니다. 전기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (502,707) (102,611) 5,119 (600,199) 무형자산 (683,1006,184,380) - - (683,1006,184,380) 미수수익 유무형자산 2,800,303 (17,495343,785) - 2,456,518 차입원가 (399,137) 57,748 - (341,389) 압축기장충당금 (2,753,716) - - (2,753,716) 기타 987,115 227,512 - 1,214,627 소계 1,697,546 1,580,528 (443,144) 2,834,930 이월결손금 649,856 (649,856) - - 이월세액공제 등 222,193 (222,193) - - 소계 872,049 (872,049) - - 합계 2,569,595 708,479 (443,144) 2,834,930 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 손익계산서 기타포괄손익 기말금액 일시적차이 재고자산평가충당금 338,223 35,314 - 373,537 확정급여채무 7,407,582 782,273 337,237 8,527,092 사외적립자산 (1,230,797) (8) 77,373) 10,637 (1,297,533) 매도가능금융자산손상차손 46,266 - - 46,266 파생상품부채 (190,569) (211,432) - (17,503402,001) 이연법인세부채 토지재평가이익 (1,203,302) (102,619) 5,119 (1,300,802) 미지급비용 30,576 8,058 - 38,634 관계기업 및 종속기업투자 756,017 (33,387) (722,6306,184,380) - 확정급여부채 480,137 85,703 29,039 594,879 외화환산손익 115,458 - (6,184,380) 유무형자산 265,872 2,534,431 - 2,800,303 차입원가 (456,885) 57,748 - (399,137) 압축기장충당금 (2,753,716) - - 115,458 대손금 2,406,400 (459,7262,753,716) 기타 894,768 92,347 - 987,115 소계 (1,863,636) 3,213,308 347,874 1,697,546 이월결손금 1,638,793 (988,937) - 1,946,674 재고자산평가손실 886,389 649,856 이월세액공제 등 117,743 104,450 - 222,193 소계 1,756,536 (884,487) - 886,389 이연법인세자산 4,674,977 872,049 합계 (399,352107,100) (693,591) 3,582,034 합 계 3,471,675 (501,971) (688,472) 2,281,2322,328,821 347,874 2,569,595 (6) 보고기간말 현재 이연법인세부채로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 현재 관계기업 및 종속기업 관련 차감할 일시적 차이 중 13,126백만원은 처분가 능성이 없어 이연법인세자산이 인식되지 전기말 차이금액 종속기업투자(*) (11,538,639) (11,942,798) 404,159 이연법인세자산(부채) (2,538,501) (2,627,415) 88,914 (*) 종속기업투자와 관련한 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며,예측가능한 미래에 소멸하 지 않을 가능성이 높아 가산할 일시적차이에 대해 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.

법인세비용. 구 분 당기 전기 (1) 법인세비용 내역 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 24,142,482 2,791,852 이연법인세 일시적차이의 증감 (20,423,920) 1,190,443 자본에 직접 가감하는 법인세비용 330,792 (688,472) 총이연법인세 (20,093,128) 501,971 법인세비용 4,049,354 3,293,823당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다. (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용세율을 사용 하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. 법인세비용차감전순손익 14,327,981 7,754,843 적용세율로 계산된 법인세비용 3,130,156 1,684,065 조정사항 세무상 차감되지 않는 비용 35,848 51,225 이연법인세 미인식 일시적 차이 871,204 1,540,071 기타 12,146 18,462 법인세비용 4,049,354 3,293,823 유효법인세율 28.3% 42.5% (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) (단위: 천원) 법인세비용차감전순이익(손실) (22,125,164) 3,541,886 적용세율에 따른 법인세 (4,867,536) 779,215 조정사항 : 세무상 과세되지 않는 수익 (47,886) (435,063) 세무상 차감되지 않는 비용 147,946 83,821 이연법인세를 인식하지 아니한 일시적차이 - 88,915 전기법인세의 추가납부액 (20,682) (92,994) 세율차이 - (22,000) 기타 (76,468) (4,596) 법인세비용(수익) (4,864,626) 397,298 유효세율(*) - 11.22% (*)당기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니했습니다. 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 법인세 효 과 반영 후 반영 전 법인세효과 법인세 효 과 반영 후 순확정급여채무의 재측정요소 확정급여제도의 재측정 요소 656,817 (379,023144,500) 83,385 512,317 2,014,292 (295,638443,144) (155,263) 34,158 (121,105) 관계기업 및 종속기업 이익잉여금변동 중 지분해당액 (120,677) 29,989 (90,688) (156,439) 24,266 (132,173) 관계기업 및 종속기업 기타포괄손익 중 지분해당액 5,965,006 217,418 6,182,424 (7,875,640) (746,896) (8,622,536) 합계 5,465,306 330,792 5,796,098 (8,187,342) (688,472) (8,875,814)1,571,148 (43) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 회수될 이연법인세자산 23,698,243 2,541,553 18,615,066 14,089,591 12개월 이내에 결제될 회수될 이연법인세자산 158,454 1,040,481 소 계 23,856,697 3,582,034 1,224,936 518,827 소계 19,840,002 14,608,418 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,135,54611,615,954) (1,283,29911,584,268) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (15,999576,562) (17,503189,220) 소 계 소계 (1,151,54512,192,516) (1,300,80211,773,488) 이연법인세자산(부채)순액 22,705,152 2,281,232이연법인세자산(부채) 순액 7,647,486 2,834,930 (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (5) 당기와 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 변동내역은 다음과 같습니다. . 1) 당기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (600,199단위: 천원) (199,239단위: 천원) 1,982 (797,456단위: 천원) 무형자산 구 분 기초금액 손익계산서 기타포괄손익 기말금액 일시적차이 재고자산평가충당금 941,820 54,795 - 996,615 확정급여채무 8,890,883 406,642 (683,100159,823) 683,100 9,137,702 사외적립자산 (1,435,699) (147,606) 15,323 (1,567,982) 매도가능금융자산손상차 손 46,266 - - 미수수익 46,266 토지재평가이익 (17,503) 1,504 - (15,999) 사용권자산 - (338,090) - (338,090) 이연법인세부채 (1,300,802) 147,275 1,982 (1,151,545) 미지급비용 38,634 4,362 - 42,996 관계기업 및 종속기업투자 - (247,407) 247,407 - 리스부채 - 349,151 - 349,151 확정급여부채 594,879 121,114 81,403 797,396 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 1,946,674 (646,104) - 1,300,570 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 무형자산(*) - 20,364,737 - 20,364,737 이연법인세자산 3,582,034 19,945,853 328,810 23,856,697 합 계 2,281,232 20,093,128 330,792 22,705,152 (*) 당기 중 이행된 상표권 양수 및 재임차 거래(주석 28 참조)에 따른 세무상 처분이익에 대한 과세 로 인하여 발생한 차감할 일시적 차이 84,151백만원에 대하여, 관련 계약에 따른 상표권 사용료로 인하여 재임차기간 동안 발생할 가산할일시적차이가 차감할 일시적 차이 금액을초과하는 바, 전액 자산성이 있는 것으로 판단하였습니다. 전기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (502,707) (102,611) 5,119 (600,199) 무형자산 (683,1006,184,380) - - (683,1006,184,380) 미수수익 유무형자산 2,456,518 (17,495330,205) - 2,126,313 차입원가 (341,389) 57,748 - (283,641) 압축기장충당금 (2,753,716) - - (2,753,716) 기타 1,214,627 611,322 - 1,825,949 소계 2,834,930 652,696 (144,500) 3,343,126 이월결손금 - 4,107,520 - 4,107,520 이월세액공제 등 - 196,840 - 196,840 소계 - 4,304,360 - 4,304,360 합계 2,834,930 4,957,056 (144,500) 7,647,486 2) 전기 구 분 기초금액 손익계산서 기타포괄손익 기말금액 일시적차이 재고자산평가충당금 373,537 568,283 - 941,820 확정급여채무 8,527,092 815,721 (451,930) 8,890,883 사외적립자산 (1,297,533) (8) 146,952) 8,786 (1,435,699) 매도가능금융자산손상차 손 46,266 - - 46,266 파생상품부채 (402,001) 402,001 - - 토지재평가이익 (6,184,380) - - (17,5036,184,380) 이연법인세부채 유무형자산 2,800,303 (1,203,302) (102,619) 5,119 (1,300,802) 미지급비용 30,576 8,058 - 38,634 관계기업 및 종속기업투자 756,017 (33,387) (722,630343,785) - 확정급여부채 480,137 85,703 29,039 594,879 외화환산손익 115,458 2,456,518 차입원가 (399,137) 57,748 - (341,389) 압축기장충당금 (2,753,716) - - 115,458 대손금 2,406,400 (459,7262,753,716) 기타 987,115 227,512 - 1,214,627 소계 1,697,546 1,580,528 (443,144) 2,834,930 이월결손금 649,856 (649,856) - 1,946,674 재고자산평가손실 886,389 - 이월세액공제 등 222,193 (222,193) - - 886,389 이연법인세자산 4,674,977 소계 872,049 (399,352872,049) - - 합계 2,569,595 708,479 (693,591443,144) 3,582,034 합 계 3,471,675 (501,971) (688,472) 2,281,2322,834,930 (6) 보고기간말 현재 이연법인세부채로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 현재 관계기업 및 종속기업 관련 차감할 일시적 차이 중 13,126백만원은 처분가 능성이 없어 이연법인세자산이 인식되지 않았습니다전기말 차이금액 종속기업투자(*) (11,538,639) (11,538,639) - 이연법인세자산(부채) (2,538,501) (2,538,501) - (*) 종속기업투자와 관련한 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며,예측가능한 미래에 소멸하지 않을 가능성이 높아 가산할 일시적차이에 대해 이연법인세부채를 인식하지 않았습 니다.

법인세비용. (1) 당기와 전기의 법인세비용 내역 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 24,142,482 2,791,852 이연법인세 일시적차이의 증감 주요 구성내역은 다음과 같습니다. 당기법인세비용 3,719,364,322 2,284,731,192 전기법인세 조정사항 (20,423,920567,095,301) 1,190,443 168,623,794 자본에 직접 가감하는 가감되는 당기 법인세 (308,740,665) 101,387,251 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 1,976,313,188 396,103,599 법인세비용 330,792 (688,472) 총이연법인세 (20,093,128) 501,971 법인세비용 4,049,354 3,293,8234,819,841,544 2,950,845,836 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용세율을 사용 하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. 법인세비용차감전순손익 14,327,981 7,754,843 적용세율로 계산된 법인세비용 3,130,156 1,684,065 조정사항 세무상 차감되지 않는 비용 35,848 51,225 법인세비용차감전순이익 21,105,704,248 11,510,095,959 적용세율(당기:22%, 전기:22%)에 따른 법인세비용(A) 4,643,254,935 2,532,221,111 조정사항(B) 법인세 추납액 및 환급액 (567,095,301) 168,623,794 비과세수익으로 인한 효과 (89,705,452) (24,704,850) 비공제비용으로 인한 효과 147,378,912 195,721,897 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (303,447,800) (121,611,659) 이연법인세 미인식 일시적 차이 871,204 1,540,071 세율변동 396,829,600 - 연결이연법인세 조정 (764,833,260) 179,682,311 전기이전의 일시적차이 당기조정으로 인한 효과 509,275,188 - 기타 12,146 18,462 법인세비용 4,049,354 3,293,823 유효법인세율 28.3848,184,722 20,913,232 법인세비용(효익)(C = A + B) 4,819,841,544 2,950,845,836 평균유효세율 22.84% 42.525.64% (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. 보험수리적손익 308,740,665 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여채무의 재측정요소 (379,023) 83,385 (295,638) (155,263) 34,158 (121,105) 관계기업 및 종속기업 이익잉여금변동 중 지분해당액 (120,677) 29,989 (90,688) (156,439) 24,266 (132,173) 관계기업 및 종속기업 기타포괄손익 중 지분해당액 5,965,006 217,418 6,182,424 (7,875,640) (746,896) (8,622,536) 합계 5,465,306 330,792 5,796,098 (8,187,342) (688,472) (8,875,814101,387,251) (4) 보고기간말 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 23,698,243 2,541,553 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 158,454 1,040,481 소 계 23,856,697 3,582,034 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,135,546) (1,283,299) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (15,999) (17,503) 소 계 (1,151,545) (1,300,802) 이연법인세자산(부채)순액 22,705,152 2,281,232 (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다. 당기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (600,199) (199,239) 1,982 (797,456) 무형자산 (683,100) 683,100 - - 미수수익 (17,503) 1,504 - (15,999) 사용권자산 - (338,090) - (338,090) 이연법인세부채 (1,300,802) 147,275 1,982 (1,151,545) 미지급비용 38,634 4,362 - 42,996 관계기업 및 종속기업투자 - (247,407) 247,407 - 리스부채 - 349,151 - 349,151 확정급여부채 594,879 121,114 81,403 797,396 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 1,946,674 (646,104) - 1,300,570 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 무형자산(*) - 20,364,737 - 20,364,737 이연법인세자산 3,582,034 19,945,853 328,810 23,856,697 합 계 2,281,232 20,093,128 330,792 22,705,152 (*) 당기 중 이행된 상표권 양수 및 재임차 거래(주석 28 참조)에 따른 세무상 처분이익에 대한 과세 로 인하여 발생한 차감할 일시적 차이 84,151백만원에 대하여, 관련 계약에 따른 상표권 사용료로 인하여 재임차기간 동안 발생할 가산할일시적차이가 차감할 일시적 차이 금액을초과하는 바, 전액 자산성이 있는 것으로 판단하였습니다. 전기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (502,707) (102,611) 5,119 (600,199) 무형자산 (683,100) - - (683,100) 미수수익 (17,495) (8) - (17,503) 이연법인세부채 (1,203,302) (102,619) 5,119 (1,300,802) 미지급비용 30,576 8,058 - 38,634 관계기업 및 종속기업투자 756,017 (33,387) (722,630) - 확정급여부채 480,137 85,703 29,039 594,879 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 2,406,400 (459,726) - 1,946,674 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 이연법인세자산 4,674,977 (399,352) (693,591) 3,582,034 합 계 3,471,675 (501,971) (688,472) 2,281,232 (6) 당기말 현재 관계기업 및 종속기업 관련 차감할 일시적 차이 중 13,126백만원은 처분가 능성이 없어 이연법인세자산이 인식되지 않았습니다같 습니다.

법인세비용. (1) 법인세비용 내역 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 24,142,482 2,791,852 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. 법인세부담액 - - 일시적차이등으로 인한 이연법인세 일시적차이의 증감 (20,423,920) 1,190,443 변동액 - 1,336,951 자본에 직접 가감하는 반영된 법인세비용 330,792 (688,4727,695,128) 총이연법인세 (20,093,128809,534) 501,971 법인세비용 4,049,354 3,293,823(7,695,128) 527,417 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용세율을 사용 하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (741,503) (485,246) 확정급여제도의 재측정요소 (40,749) (324,288) 전환사채의 전환권대가 (6,580,615) - 지분법이익잉여금변동 (332,261) - 합계 (7,695,128) (809,534) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. 법인세비용차감전순손익 14,327,981 7,754,843 적용세율로 계산된 법인세비용 3,130,156 1,684,065 (208,390,847) (81,541,126) 적용세율(22%)에 따른 법인세 (45,845,986) (17,961,048) 조정사항 세무상 차감되지 않는 비용 35,848 51,225 : 38,150,858 18,488,465 비공제비용 등 466,659 920,031 미인식 이연법인세 미인식 일시적 차이 871,204 1,540,071 33,577,702 16,222,092 기타 12,146 18,462 법인세비용 4,049,354 3,293,823 유효법인세율 28.3% 42.5%4,106,497 1,346,342 법인세비용(수익) (7,695,128) 527,417 평균유효세율(주1) - - (주1) 평균유효세율이 (-)이므로 계산하지 않습니다. (34) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 퇴직급여충당부채 12,785,265 3,080,052 (216,048) 15,649,269 미지급급여 2,562,991 (1,030,932) - 1,532,059 미수수익 (63,855) (333,046) - (396,901) 회원권 130,074 (86,400) - 43,674 지분법적용투자주식 1,218,983 1,014,735 (1,510,279) 723,439 보증금감액손실 60,000 - - 60,000 퇴직연금운용자산 (1,501,486) (40,793) 30,828 (1,511,451) 대손충당금 441,337 152,997 - 594,334 대손금부인액 7,068,727 - - 7,068,727 종속기업투자주식손상차손 11,780,010 - - 11,780,010 당기손익-공정가치측정금융자 산평가손실 173,650,000 - - 173,650,000 지분법자본변동 (68,938) - - (68,938) 미지급금 51,696,000 (51,696,000) - - 전환권조정 (5,254,396) (10,203,465) (29,911,890) (45,369,751) 상환할증금 - 17,012,844 - 17,012,844 파생금융부채 1,817,317 1,887,544 - 3,704,861 건설중인자산 (945,085) 23,726 - (921,359) 건설중인자산(기부금) (14,539) 365 - (14,174) 건설중인자산(접대비) (190,371) 4,780 - (185,591) 사용권자산 (22,108,416) (162,464,505) - (184,572,921) 임차보증금(현할차) 1,167,814 (43,698) - 1,124,116 금융리스부채(유동) 5,571,435 11,518,588 - 17,090,023 금융리스부채(비유동) 12,819,415 149,361,539 - 162,180,954 계약부채 - 5,356,980 - 5,356,980 감가상각비 151,544 31,295,665 - 31,447,209 업무용감가상각비 한도초과액 8,316 8,316 - 16,632 기타포괄손익-공정가치측정 (17,913,494) - (3,370,468) (21,283,962) 현재가치할인차금(장기차입금) (36,969,676) 11,905,020 (25,064,656) 기타 일시적차이 312,921 1,411,593 - 1,724,514 세무상이월결손금 115,667,244 178,903,388 - 294,570,632 일시적차이 합계 313,879,137 187,039,293 (34,977,857) 465,940,573 이연법인세자산 - 7,695,128 (7,695,128) - <전기> (단위 : 천원) 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 퇴직급여충당부채 12,752,617 1,527,675 (1,495,027) 12,785,265 미지급급여 397,706 2,165,285 - 2,562,991 미수수익 (211,772) 147,917 - (63,855) 회원권 130,074 - - 130,074 지분법적용투자주식 1,218,983 - - 1,218,983 보증금감액손실 60,000 - - 60,000 사외적립자산 (1,485,975) (36,503) 20,992 (1,501,486) 대손충당금 130,806 310,531 - 441,337 대손금부인액 7,068,727 - - 7,068,727 종속기업투자주식손상차손 11,780,010 - - 11,780,010 당기손익-공정가치측정금융자 산평가손실 173,650,000 - - 173,650,000 지분법자본변동 (68,938) - - (68,938) 미지급금 51,696,000 - - 51,696,000 전환권조정 (7,332,898) 2,078,502 - (5,254,396) 당기손익-공정가치측정금융부 채 526,567 1,290,750 - 1,817,317 건설중인자산 (949,040) 3,955 - (945,085) 건설중인자산(기부금) (14,600) 61 - (14,539) 건설중인자산(접대비) (191,167) 796 - (190,371) 사용권자산 (10,036,988) (12,071,428) - (22,108,416) 임차보증금(현할차) 446,201 721,613 - 1,167,814 금융리스부채(유동) 4,437,780 1,133,655 - 5,571,435 금융리스부채(비유동) 3,122,302 9,697,113 - 12,819,415 감가상각비 3,472 148,072 - 151,544 업무용감가상각비 한도초과액 1,011 7,305 - 8,316 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (15,707,830) - (2,205,664) (17,913,494) 현재가치할인차금(장기차입금) - (36,969,676) (36,969,676) 기타 일시적차이 - 312,921 - 312,921 세무상이월결손금 14,713,477 100,953,767 - 115,667,244 일시적차이 합계 246,136,525 71,422,311 (3,679,699) 313,879,137 이연법인세자산 1,336,951 (527,417) (809,534) - (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 한편, 당기말 현재, 세무상이월결손금 및 차감할 일시적 차이에 대하여 예측 가능한 미래에 실현 가능성이 불확실하여 가산할 일시적 차이를 한도로 하여 이연법인세자산을 인식하였습 니다. (5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위단위 : 천원) 구 분 구분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여채무의 재측정요소 (379,023) 83,385 (295,638) (155,263) 34,158 (121,105) 관계기업 및 종속기업 이익잉여금변동 중 지분해당액 (120,677) 29,989 (90,688) (156,439) 24,266 (132,173) 관계기업 및 종속기업 기타포괄손익 중 지분해당액 5,965,006 217,418 6,182,424 (7,875,640) (746,896) (8,622,536) 합계 5,465,306 330,792 5,796,098 (8,187,342) (688,472) (8,875,814) (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 23,698,243 2,541,553 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 158,454 1,040,481 소 계 23,856,697 3,582,034 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,135,546) (1,283,299) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (15,999) (17,503) 소 계 (1,151,545) (1,300,802) 이연법인세자산(부채)순액 22,705,152 2,281,232 (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다. 당기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (600,199) (199,239) 1,982 (797,456) 무형자산 (683,100) 683,100 차감할일시적차이 188,104,247 - - 미수수익 (17,503) 1,504 - (15,999) 사용권자산 - (338,090) - (338,090) 이연법인세부채 (1,300,802) 147,275 1,982 (1,151,545) 미지급비용 38,634 4,362 - 42,996 관계기업 및 종속기업투자 - (247,407) 247,407 - 리스부채 - 349,151 - 349,151 확정급여부채 594,879 121,114 81,403 797,396 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 1,946,674 (646,104) - 1,300,570 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 무형자산(*) - 20,364,737 - 20,364,737 이연법인세자산 3,582,034 19,945,853 328,810 23,856,697 합 계 2,281,232 20,093,128 330,792 22,705,152 (*) 당기 중 이행된 상표권 양수 및 재임차 거래(주석 28 참조)에 따른 세무상 처분이익에 대한 과세 로 인하여 발생한 차감할 일시적 차이 84,151백만원에 대하여, 관련 계약에 따른 상표권 사용료로 인하여 재임차기간 동안 발생할 가산할일시적차이가 차감할 일시적 차이 금액을초과하는 바, 전액 자산성이 있는 것으로 판단하였습니다. 전기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (502,707) (102,611) 5,119 (600,199) 무형자산 (683,100) - - (683,100) 미수수익 (17,495) (8) - (17,503) 이연법인세부채 (1,203,302) (102,619) 5,119 (1,300,802) 미지급비용 30,576 8,058 - 38,634 관계기업 및 종속기업투자 756,017 (33,387) (722,630) - 확정급여부채 480,137 85,703 29,039 594,879 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 2,406,400 (459,726) - 1,946,674 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 이연법인세자산 4,674,977 (399,352) (693,591) 3,582,034 합 계 3,471,675 (501,971) (688,472) 2,281,232 (6) 당기말 현재 관계기업 및 종속기업 관련 차감할 일시적 차이 중 13,126백만원은 처분가 능성이 없어 이연법인세자산이 인식되지 않았습니다.239,800,247 미사용세무상결손금 276,110,358 2036년 89,198,388

법인세비용. (1) 법인세비용 내역 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 24,142,482 2,791,852 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. 법인세부담액 50,058,825,597 26,494,515,649 일시적차이로 인한 이연법인세 일시적차이의 증감 변동액 (20,423,9206,365,892,948) 1,190,443 (3,944,074,982) 자본에 직접 가감하는 반영된 법인세비용 330,792 6,439,414 1,805,483,216 법인세비용 43,699,372,063 24,355,923,883 기타증감 366,404,792 4,955,473,554 법인세추납액(환급액) (688,472183,134,960) 총이연법인세 (20,093,128144,670,799) 501,971 연결조정 51,213,137 - 당기 법인세비용 4,049,354 3,293,82343,933,855,032 29,166,726,638 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용세율을 사용 하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. 확정급여채무의 재측정요소 35,055,691 900,555,486 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 43,473,136 926,321,444 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 (9,944,673) - 파생상품평가손익 (62,144,740) 4,337,036 자기주식처분이익 - (25,730,750) 합 계 6,439,414 1,805,483,216 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. 법인세비용차감전순손익 14,327,981 7,754,843 적용세율로 계산된 법인세비용 3,130,156 1,684,065 78,270,336,921 113,345,215 적용세율에 따른 법인세(24.2%) 28,324,305,254 7,086,764,121 조정사항 세무상 차감되지 14,539,973,530 17,269,159,762 (＋)세무상 공제되지 않는 비용 35,848 51,225 이연법인세 미인식 일시적 차이 871,204 1,540,071 기타 12,146 18,462 법인세비용 4,049,354 3,293,823 유효법인세율 28.3% 42.5% 비용의 법인세효과 2,556,656,852 715,483,208 (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. －)세무상 공제되지 않는 수익의 법인세효과 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여채무의 재측정요소 (379,023) 83,385 (295,638443,183,535) (155,263) 34,158 (121,105) 관계기업 및 종속기업 이익잉여금변동 중 지분해당액 (120,677) 29,989 (90,6882,137,058,073) (156,439) 24,266 －)세액공제 (132,173) 관계기업 및 종속기업 기타포괄손익 중 지분해당액 5,965,006 217,418 6,182,424 (7,875,6403,381,055,343) (746,8962,045,298,488) (8,622,536) 합계 5,465,306 330,792 5,796,098 ＋)이연법인세 미인식 효과 16,111,900,337 17,690,275,880 (8,187,342＋)기업소득환류세제 312,358,465 853,082,343 (±)기타(세율차이 등) (688,472616,703,246) (8,875,814)2,192,674,892 법인세비용 42,864,278,784 24,355,923,883 기타증감 1,018,363,111 4,810,802,755 연결조정 51,213,137 - 당기 법인세비용 43,933,855,032 29,166,726,638 평균유효세율 56.13% 25,732.65% (4) 보고기간말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 증감내용은 다음과 같습니다. <당기> 미수수익 (16,179,254) 250 (145,357,371) - - - (161,536,375) 유형자산 (1,821,141,472) - (120,451,194) - - - (1,941,592,666) 무형자산 101,931,277 - (38,327,982) - - - 63,603,295 감가상가누계액 등 1,153,977,615 (24,021,638) 205,712,669 - - (2,394,178) 1,333,274,468 종속기업투자자산 3,914,304,451 - 382,481,000 - (307,800,000) - 3,988,985,451 매도가능금융자산 등 3,123,441,313 - 24,725,720 43,473,136 - - 3,191,640,169 지급보증수수료 2,202,440,621 1,679,257 221,972,058 - - - 2,426,091,936 충당부채 23,040,606,321 1,825,719,346 17,654,944,312 - - 498,973,793 43,020,243,772 퇴직급여충당부채 8,263,991,211 (42,815,670) 818,235,746 35,055,691 - 2,662,000 9,077,128,978 리스부채 204,840,406 - 153,381,295 - - - 358,221,701 금융보증부채 783,605,328 - (304,818,046) - - - 478,787,282 기타 2,880,703,836 (11,753,830) 1,956,599,553 (72,089,413) 62,359,418 2,145,002 4,817,964,566 인식하지 아니한 이연법인세 자산 (*1) (17,690,275,880) - (16,111,900,337) - (51,213,137) - (33,853,389,354) 이연법인세자산(부채) 26,142,245,773 1,748,807,715 4,697,197,423 6,439,414 (296,653,719) 501,386,617 32,799,423,223 (*1) 종속기업 투자자산 손상 등과 관련하여 발생한 일시적차이 중 예측가능한 미래 기간내에 피투자회사 주식 의 처분 계획이 없으므로 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다. <전기> 미수수익 (2,898,066) - (13,281,188) - (16,179,254) 유형자산 (1,851,854,210) - 30,712,738 - (1,821,141,472) 무형자산 124,195,277 - (22,264,000) - 101,931,277 감가상가누계액 등 937,461,244 1,034,019 215,482,352 - 1,153,977,615 종속기업투자자산 906,920,348 - 3,007,384,103 - 3,914,304,451 매도가능금융자산 2,197,119,869 - - 926,321,444 3,123,441,313 지급보증수수료 1,789,127,637 - 413,312,984 - 2,202,440,621 충당부채 9,591,153,950 (587,804,957) 14,037,257,328 - 23,040,606,321 퇴직급여충당부채 6,265,182,806 (2,506,595) 1,100,759,514 900,555,486 8,263,991,211 리스부채 182,099,741 - 22,740,665 - 204,840,406 금융보증부채 - - 783,605,328 - 783,605,328 기타 2,059,662,195 (1,600,636) 844,035,991 (21,393,714) 2,880,703,836 인식하지 아니한 이연법인세 자산(*1) - - (17,690,275,880) - (17,690,275,880) 이연법인세자산(부채) 22,198,170,791 (590,878,169) 2,729,469,935 1,805,483,216 26,142,245,773 (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 회수될 이연법인세자산 23,698,243 2,541,553 36,824,096,908 66,834,227,683 12개월 이내에 결제될 회수될 이연법인세자산 158,454 1,040,481 소 계 23,856,697 3,582,034 43,354,927,669 5,897,697,823 합계 80,179,024,577 72,731,925,506 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,135,54647,060,844,459) (1,283,29946,149,622,632) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (15,999318,756,895) (17,503440,057,101) 소 계 합계 (1,151,54547,379,601,354) (1,300,80246,589,679,733) 이연법인세자산(부채)순액 22,705,152 2,281,232 (5이연법인세자산(부채) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다. 당기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (600,199) (199,239) 1,982 (797,456) 무형자산 (683,100) 683,100 - - 미수수익 (17,503) 1,504 - (15,999) 사용권자산 - (338,090) - (338,090) 이연법인세부채 (1,300,802) 147,275 1,982 (1,151,545) 미지급비용 38,634 4,362 - 42,996 관계기업 및 종속기업투자 - (247,407) 247,407 - 리스부채 - 349,151 - 349,151 확정급여부채 594,879 121,114 81,403 797,396 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 1,946,674 (646,104) - 1,300,570 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 무형자산(*) - 20,364,737 - 20,364,737 이연법인세자산 3,582,034 19,945,853 328,810 23,856,697 합 계 2,281,232 20,093,128 330,792 22,705,152 (*) 당기 중 이행된 상표권 양수 및 재임차 거래(주석 28 참조)에 따른 세무상 처분이익에 대한 과세 로 인하여 발생한 차감할 일시적 차이 84,151백만원에 대하여, 관련 계약에 따른 상표권 사용료로 인하여 재임차기간 동안 발생할 가산할일시적차이가 차감할 일시적 차이 금액을초과하는 바, 전액 자산성이 있는 것으로 판단하였습니다. 전기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (502,707) (102,611) 5,119 (600,199) 무형자산 (683,100) - - (683,100) 미수수익 (17,495) (8) - (17,503) 이연법인세부채 (1,203,302) (102,619) 5,119 (1,300,802) 미지급비용 30,576 8,058 - 38,634 관계기업 및 종속기업투자 756,017 (33,387) (722,630) - 확정급여부채 480,137 85,703 29,039 594,879 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 2,406,400 (459,726) - 1,946,674 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 이연법인세자산 4,674,977 (399,352) (693,591) 3,582,034 합 계 3,471,675 (501,971) (688,472) 2,281,232 (6) 당기말 현재 관계기업 및 종속기업 관련 차감할 일시적 차이 중 13,126백만원은 처분가 능성이 없어 이연법인세자산이 인식되지 않았습니다.순액 32,799,423,223 26,142,245,773

법인세비용. (1) 법인세비용 내역 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 24,142,482 2,791,852 이연법인세 일시적차이의 증감 (20,423,920) 1,190,443 자본에 직접 가감하는 법인세비용 330,792 (688,472) 총이연법인세 (20,093,128) 501,971 법인세비용 4,049,354 3,293,823 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용세율을 사용 하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 36.1 당기 및 전기 중 발생한 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. 법인세비용차감전순손익 14,327,981 7,754,843 적용세율로 계산된 법인세비용 3,130,156 1,684,065 조정사항 세무상 차감되지 않는 비용 35,848 51,225 당기 법인세 부담액 174,831 147,011 전기 법인세 조정액 11,756 (27,586) 연결납세로 인한 변동액 (20) (622) 일시적차이로 인한 이연법인세 미인식 일시적 차이 871,204 1,540,071 기타 12,146 18,462 법인세비용 4,049,354 3,293,823 유효법인세율 28.3% 42.5% 변동액 (39,881) (11,746) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. 법인세비용 (단위: 천원4,929) 구 분 1,139 합 계 171,757 108,196 36.2 당기 및 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여채무의 재측정요소 (379,023) 83,385 (295,638) (155,263) 34,158 (121,105) 관계기업 및 종속기업 이익잉여금변동 중 지분해당액 (120,677) 29,989 (90,688) (156,439) 24,266 (132,173) 관계기업 및 종속기업 기타포괄손익 중 지분해당액 5,965,006 217,418 6,182,424 (7,875,640) (746,896) (8,622,536) 합계 5,465,306 330,792 5,796,098 (8,187,342) (688,472) (8,875,814) (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 23,698,243 2,541,553 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 158,454 1,040,481 소 계 23,856,697 3,582,034 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 확정급여제도의 재측정요소 (1,135,5464,880) 916 매도가능금융자산평가손익 (1,283,29949) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (15,999) (17,503) 소 223 합 계 (1,151,5454,929) (1,300,802) 이연법인세자산(부채)순액 22,705,152 2,281,232 (5) 당기와 1,139 36.3 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역 은 다음과 같습니다. 당기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 법인세비용차감전순이익 767,415 617,356 적용세율에 따른 법인세 185,253 148,938 조정사항: 비과세수익ㆍ비공제비용 (600,1997,103) (199,2398,211) 1,982 세액 공제ㆍ감면 (797,4562,507) 무형자산 (683,1005,554) 683,100 - - 미수수익 전기 법인세 조정액 9,012 (17,50324,589) 1,504 - 연결납세로 인한 변동액 (15,99920) 사용권자산 - (338,090622) 이연법인세 미인식 효과 (8,498) - 이연법인세율 변동 효과 (338,090) 이연법인세부채 (1,300,802) 147,275 1,982 (1,151,545) 미지급비용 38,634 4,362 - 42,996 관계기업 및 종속기업투자 - (247,407) 247,407 - 리스부채 - 349,151 - 349,151 확정급여부채 594,879 121,114 81,403 797,396 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 1,946,674 (646,1042,695) - 1,300,570 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 무형자산기타 (*) - 20,364,737 - 20,364,737 이연법인세자산 3,582,034 19,945,853 328,810 23,856,697 합 계 2,281,232 20,093,128 330,792 22,705,152 (*) 당기 중 이행된 상표권 양수 및 재임차 거래(주석 28 참조)에 따른 세무상 처분이익에 대한 과세 로 인하여 발생한 차감할 일시적 차이 84,151백만원에 대하여, 관련 계약에 따른 상표권 사용료로 인하여 재임차기간 동안 발생할 가산할일시적차이가 차감할 일시적 차이 금액을초과하는 바, 전액 자산성이 있는 것으로 판단하였습니다. 전기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (502,7071,685) (102,6111,766) 5,119 (600,199) 무형자산 (683,100) - - (683,100) 미수수익 (17,495) (8) - (17,503) 이연법인세부채 (1,203,302) (102,619) 5,119 (1,300,802) 미지급비용 30,576 8,058 - 38,634 관계기업 및 종속기업투자 756,017 (33,387) (722,630) - 확정급여부채 480,137 85,703 29,039 594,879 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 2,406,400 (459,726) - 1,946,674 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 이연법인세자산 4,674,977 (399,352) (693,591) 3,582,034 합 계 3,471,675 (501,971) (688,472) 2,281,232 (6) 당기말 현재 관계기업 및 종속기업 관련 차감할 일시적 차이 중 13,126백만원은 처분가 능성이 없어 이연법인세자산이 인식되지 않았습니다.법인세비용 171,757 108,196 유효세율 22.38% 17.53%

법인세비용. (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. 구 분 제 25(당) 기 제 24(전) 기 당기 법인세부담액 262,280 239,818 과거기간 당기법인세 조정액 2,785 818 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변 동액 (229,089) 176,105 당기손익 이외로 인식된 법인세 19,310 (58,781) 법인세비용 내역 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 24,142,482 2,791,852 이연법인세 일시적차이의 증감 (20,423,920) 1,190,443 자본에 직접 가감하는 법인세비용 330,792 (688,472) 총이연법인세 (20,093,128) 501,971 법인세비용 4,049,354 3,293,82355,286 357,960 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용세율을 사용 하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. 법인세비용차감전순손익 14,327,981 7,754,843 적용세율로 계산된 법인세비용 3,130,156 1,684,065 조정사항 세무상 차감되지 않는 비용 35,848 51,225 이연법인세 미인식 일시적 차이 871,204 1,540,071 기타 12,146 18,462 법인세비용 4,049,354 3,293,823 유효법인세율 28.3% 42.5%구 분 제 25(당) 기 제 24(전) 기 순확정급여부채의 재측정요소 106,394 (51,762) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 평가손 실 (85,809) (3,721) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 (1,275) (3,298) 당기손익 이외로 인식된 법인세 19,310 (58,781) (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여채무의 재측정요소 제 25(당) 기 제 24(전) 기 법인세비용차감전순이익(손실) 1,267,596 (379,023412,469) 83,385 적용세율에 따른 세부담액 256,871 (295,638156,743) - 과거기간 당기법인세 조정액 2,785 818 - 비과세수익 (3,594) - - 비공제비용 35,089 39,732 - 세액공제 (549,577) (155,263352,233) 34,158 (121,105) 관계기업 및 종속기업 이익잉여금변동 - 일시적차이에 대한 이연법인세 미인식 효 과 257,974 558,648 - 기타 55,738 267,738 법인세비용 55,286 357,960 평균유효세율 4.36% - 전기 중 지분해당액 (120,677) 29,989 (90,688) (156,439) 24,266 (132,173) 관계기업 및 종속기업 기타포괄손익 중 지분해당액 5,965,006 217,418 6,182,424 (7,875,640) (746,896) (8,622,536) 합계 5,465,306 330,792 5,796,098 (8,187,342) (688,472) (8,875,814)법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다. (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 23,698,243 2,541,553 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 158,454 1,040,481 소 계 23,856,697 3,582,034 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,135,546) (1,283,299) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (15,999) (17,503) 소 계 (1,151,545) (1,300,802) 이연법인세자산(부채)순액 22,705,152 2,281,232 (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (600,199) (199,239) 1,982 (797,456) 무형자산 (683,100) 683,100 - - 미수수익 (17,503) 1,504 - (15,999) 사용권자산 - (338,090) - (338,090) 이연법인세부채 (1,300,802) 147,275 1,982 (1,151,545) 미지급비용 38,634 4,362 - 42,996 관계기업 및 종속기업투자 - (247,407) 247,407 - 리스부채 - 349,151 - 349,151 확정급여부채 594,879 121,114 81,403 797,396 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 1,946,674 (646,104) - 1,300,570 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 무형자산(*) - 20,364,737 - 20,364,737 이연법인세자산 3,582,034 19,945,853 328,810 23,856,697 합 계 2,281,232 20,093,128 330,792 22,705,152 (*) 당기 중 이행된 상표권 양수 및 재임차 거래(주석 28 참조)에 따른 세무상 처분이익에 대한 과세 로 인하여 발생한 차감할 일시적 차이 84,151백만원에 대하여, 관련 계약에 따른 상표권 사용료로 인하여 재임차기간 동안 발생할 가산할일시적차이가 차감할 일시적 차이 금액을초과하는 바, 전액 자산성이 있는 것으로 판단하였습니다. 전기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (502,707) (102,611) 5,119 (600,199) 무형자산 (683,100) - - (683,100) 미수수익 (17,495) (8) - (17,503) 이연법인세부채 (1,203,302) (102,619) 5,119 (1,300,802) 미지급비용 30,576 8,058 - 38,634 관계기업 및 종속기업투자 756,017 (33,387) (722,630) - 확정급여부채 480,137 85,703 29,039 594,879 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 2,406,400 (459,726) - 1,946,674 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 이연법인세자산 4,674,977 (399,352) (693,591) 3,582,034 합 계 3,471,675 (501,971) (688,472) 2,281,232 (6) 당기말 현재 관계기업 및 종속기업 관련 차감할 일시적 차이 중 13,126백만원은 처분가 능성이 없어 이연법인세자산이 인식되지 않았습니다.

법인세비용. (1) 법인세비용 내역 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 24,142,482 2,791,852 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. 당기법인세부담액(추납액, 환급액 포함) 34,733,147 29,754,616 일시적차이로 인한 이연법인세 일시적차이의 증감 (20,423,920) 1,190,443 변동액 2,882,719 3,839,547 자본에 직접 가감하는 가감된 이연법인세 (648,640) 46,549 기타 (146,825) (183,145) 당기손익에 반영된 법인세비용 330,792 (688,472) 총이연법인세 (20,093,128) 501,971 법인세비용 4,049,354 3,293,82336,820,401 33,457,567 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 당기 및 전기 중 법인세비용과 세전이익에 대해 적용세율을 사용 하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 법인세비용차감전순이익간의 조정내용은 다음과 같습니다. 법인세비용차감전순손익 14,327,981 7,754,843 적용세율로 계산된 법인세비용 3,130,156 1,684,065 법인세비용차감전순이익 123,964,191 117,734,532 적용세율에 따른 법인세 33,189,080 31,014,206 조정사항 세무상 차감되지 않는 비용 35,848 51,225 비과세수익 (31,517) (37,060) 비공제비용 846,632 900,662 세액공제 (2,390,914) (323,391) 일시적차이 중 이연법인세 미인식 일시적 차이 871,204 1,540,071 (444,534) (398,040) 미환류소득 관련 법인세 129,263 629,749 법인세추납액 2,258,693 742,417 기타 12,146 18,462 3,263,698 929,023 법인세비용 4,049,354 3,293,823 유효법인세율 28.336,820,401 33,457,566 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 29.70% 42.528.42% (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여채무의 재측정요소 기초 변동 사업결합 기말 미지급비용 740,724 36,660 - 777,384 유형자산 146,317 318,631 4,381 469,329 종속기업, 공동기업 및 관계기업 (379,023) 83,385 (295,63826,047,905) (155,2634,496,977) 34,158 - (121,10530,544,882) 관계기업 미수수익 (369,812) 157,908 - (211,904) 퇴직급여 등 85,305 (275,211) 122,268 (67,638) 충당부채 2,635,537 (83,938) 17,236 2,568,835 무형자산 및 종속기업 이익잉여금변동 중 지분해당액 기타 (120,67715,208,950) 29,989 1,460,208 (90,688279,890) (156,43914,028,632) 24,266 합 계 (132,173) 관계기업 및 종속기업 기타포괄손익 중 지분해당액 5,965,006 217,418 6,182,424 (7,875,64038,018,784) (746,8962,882,719) (8,622,536) 합계 5,465,306 330,792 5,796,098 (8,187,342136,005) (688,47241,037,508) 미지급비용 956,901 (216,177) 740,724 유형자산 (63,994) 210,311 146,317 종속기업, 공동기업 및 관계기업 (22,316,020) (8,875,8143,731,885) (26,047,905) 미수수익 (348,746) (21,066) (369,812) 퇴직급여 등 577,346 (492,041) 85,305 충당부채 2,202,775 432,762 2,635,537 구 분 기초 변동 기말 무형자산 및 기타 (15,187,499) (21,451) (15,208,950) 합 계 (34,179,237) (3,839,547) (38,018,784) (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)의 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 23,698,243 2,541,553 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 158,454 1,040,481 소 계 23,856,697 3,582,034 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 확정급여제도의 재측정요소 (1,135,546649,291) (1,283,299) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (15,999) (17,503) 소 46,549 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 651 - 합 계 (1,151,545648,640) (1,300,802) 이연법인세자산(부채)순액 22,705,152 2,281,23246,549 (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 지배기업의 외국납부세 액공제의 이월금액과 만료시기는 다음과 같습니다. 당기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (600,199) (199,239) 1,982 (797,456) 무형자산 (683,100) 683,100 2025년 2,512,310 2,664,227 2026년 1,124,162 2,808,516 2027년 3,362,684 3,728,905 2028년 2,916,886 3,659,768 2029년 7,575,118 7,765,833 2030년 1,826,130 1,826,130 2031년 1,325,188 - - 미수수익 (17,503) 1,504 - (15,999) 사용권자산 - (338,090) - (338,090) 이연법인세부채 (1,300,802) 147,275 1,982 (1,151,545) 미지급비용 38,634 4,362 - 42,996 관계기업 및 종속기업투자 - (247,407) 247,407 - 리스부채 - 349,151 - 349,151 확정급여부채 594,879 121,114 81,403 797,396 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 1,946,674 (646,104) - 1,300,570 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 무형자산(*) - 20,364,737 - 20,364,737 이연법인세자산 3,582,034 19,945,853 328,810 23,856,697 합 계 2,281,232 20,093,128 330,792 22,705,152 (*) 당기 중 이행된 상표권 양수 및 재임차 거래(주석 28 참조)에 따른 세무상 처분이익에 대한 과세 로 인하여 발생한 차감할 일시적 차이 84,151백만원에 대하여, 관련 계약에 따른 상표권 사용료로 인하여 재임차기간 동안 발생할 가산할일시적차이가 차감할 일시적 차이 금액을초과하는 바, 전액 자산성이 있는 것으로 판단하였습니다. 전기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (502,707) (102,611) 5,119 (600,199) 무형자산 (683,100) - - (683,100) 미수수익 (17,495) (8) - (17,503) 이연법인세부채 (1,203,302) (102,619) 5,119 (1,300,802) 미지급비용 30,576 8,058 - 38,634 관계기업 및 종속기업투자 756,017 (33,387) (722,630) - 확정급여부채 480,137 85,703 29,039 594,879 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 2,406,400 (459,726) - 1,946,674 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 이연법인세자산 4,674,977 (399,352) (693,591) 3,582,034 합 계 3,471,675 (501,971) (688,472) 2,281,232 (6) 당기말 현재 관계기업 및 종속기업 관련 차감할 일시적 차이 중 13,126백만원은 처분가 능성이 없어 이연법인세자산이 인식되지 않았습니다.20,642,478 22,453,379

법인세비용. (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. 당기법인세비용: 당기법인세부담액 84,259 15,536 기업소득환류세제 8,888 1,886 과거 기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 3,798 (334) 소계 96,945 17,088 이연법인세비용: 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익 6,312 85,010 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세수익 (8,484) 6,110 소계 (2,171) 91,120 법인세비용 내역 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 24,142,482 2,791,852 이연법인세 일시적차이의 증감 (20,423,920) 1,190,443 자본에 직접 가감하는 법인세비용 330,792 (688,472) 총이연법인세 (20,093,128) 501,971 법인세비용 4,049,354 3,293,82394,774 108,208 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용세율을 사용 하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 당기와 전기 중 자본으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. 법인세비용차감전순손익 14,327,981 7,754,843 적용세율로 계산된 법인세비용 3,130,156 1,684,065 조정사항 세무상 차감되지 않는 비용 35,848 51,225 이연법인세 미인식 일시적 차이 871,204 1,540,071 기타 12,146 18,462 법인세비용 4,049,354 3,293,823 유효법인세율 28.3% 42.5%확정급여제도의 재측정요소 (390) (326) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (8,094) 6,436 합계 (8,484) 6,110 (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. 법인세비용차감전순이익 421,535 588,159 적용세율에 따른 세부담액 95,964 137,620 조정사항: 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여채무의 재측정요소 (379,023) 83,385 (295,638991) (155,263860) 34,158 세액공제 (121,105) 관계기업 및 종속기업 이익잉여금변동 중 지분해당액 (120,677) 29,989 (90,6882,378) (156,4391,147) 24,266 법인세추납액 3,798 (132,173334) 관계기업 및 종속기업 기타포괄손익 중 지분해당액 5,965,006 217,418 6,182,424 기업소득환류세제 9,077 1,984 실현가능성이 불확실한 이연법인세자산 (7,875,64015,106) (746,89633,708) (8,622,536기타(세율변동 효과 등) 합계 5,465,306 330,792 5,796,098 (8,187,342) (688,472) (8,875,814)4,410 4,653 법인세비용 94,774 108,208 평균유효세율 22.48% 18.40% (4) 보고기간말 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적 차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인 세비용은 다음과 같습니다. 기말 이연법인세자산 (40,567) (34,255) 기초 이연법인세자산 (34,255) 50,755 일시적 차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익 (6,312) (85,010) (5) 당기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 일시적 차이의 법인세 효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미 래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바 24.2%(주민세 포함)를 적용하여 산정하였습니다. (6) 이연법인세자산과 부채의 내역의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 회수될 이연법인세자산 23,698,243 2,541,553 121,279 120,964 12개월 이내에 결제될 회수될 이연법인세자산 158,454 1,040,481 소 계 23,856,697 3,582,034 8,022 3,755 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,135,546169,686) (1,283,299158,063) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (15,999182) (17,503911) 소 계 이연법인세자산(부채) 순액 (1,151,54540,567) (1,300,802) 이연법인세자산(부채)순액 22,705,152 2,281,23234,255) (57) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (600,199) (199,239) 1,982 (797,456) 무형자산 (683,100) 683,100 - - 미수수익 (17,503) 1,504 - (15,999) 사용권자산 - (338,090) - (338,090) 이연법인세부채 (1,300,802) 147,275 1,982 (1,151,545) 미지급비용 38,634 4,362 - 42,996 관계기업 및 종속기업투자 - (247,407) 247,407 - 리스부채 - 349,151 - 349,151 확정급여부채 594,879 121,114 81,403 797,396 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 1,946,674 (646,104) - 1,300,570 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 무형자산(*) - 20,364,737 - 20,364,737 이연법인세자산 3,582,034 19,945,853 328,810 23,856,697 합 계 2,281,232 20,093,128 330,792 22,705,152 (*) 당기 중 이행된 상표권 양수 및 재임차 거래(주석 28 참조)에 따른 세무상 처분이익에 대한 과세 로 인하여 발생한 차감할 일시적 차이 84,151백만원에 대하여, 관련 계약에 따른 상표권 사용료로 인하여 재임차기간 동안 발생할 가산할일시적차이가 차감할 일시적 차이 금액을초과하는 바, 전액 자산성이 있는 것으로 판단하였습니다. 전기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (502,707) (102,611) 5,119 (600,199) 무형자산 (683,100) - - (683,100) 미수수익 (17,495) (8) - (17,503) 이연법인세부채 (1,203,302) (102,619) 5,119 (1,300,802) 미지급비용 30,576 8,058 - 38,634 관계기업 및 종속기업투자 756,017 (33,387) (722,630) - 확정급여부채 480,137 85,703 29,039 594,879 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 2,406,400 (459,726) - 1,946,674 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 이연법인세자산 4,674,977 (399,352) (693,591) 3,582,034 합 계 3,471,675 (501,971) (688,472) 2,281,232 (6) 당기말 현재 관계기업 및 종속기업 관련 차감할 일시적 차이 중 13,126백만원은 처분가 능성이 없어 이연법인세자산이 인식되지 않았습니다.

법인세비용. (1) 법인세비용 내역 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 24,142,482 2,791,852 2,874,861 4,539,184 법인세 추납액 등 446,858 - 자본에 직접 가감하는 법인세 (164,890) - 총 당기법인세 3,156,829 4,539,184 이연법인세 일시적차이의 증감 (20,423,920) 1,190,443 2,133,970 2,034,552 자본에 직접 가감하는 법인세비용 330,792 (688,472) 2,465,398 40,082 총이연법인세 (20,093,128) 501,971 4,599,368 2,074,634 법인세비용 4,049,354 3,293,8237,756,197 6,613,818 (2) 회사의 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용세율을 사용 하여 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. 법인세비용차감전순손익 14,327,981 7,754,843 19,711,486 24,247,507 적용세율로 계산된 법인세비용 3,130,156 1,684,065 4,314,527 5,405,897 조정사항 세무상 차감되지 않는 비용 35,848 51,225 (34,836) (45,953) 이연법인세 미인식 일시적 차이 871,204 1,540,071 2,659,971 (1,316,860) 기타 12,146 18,462 816,536 2,570,734 법인세비용 4,049,354 3,293,823 7,756,197 6,613,818 유효법인세율 28.339.4% 42.527.3% (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여채무의 자기주식처분이익 749,500 (164,890) 584,610 - - - 순확정급여부채의 재측정요소 32,487 (379,0236,636) 83,385 25,851 (295,638181,214) 40,082 (155,263) 34,158 (121,105141,132) 관계기업 및 종속기업 이익잉여금변동 중 지분해당액 (120,677229,213) 29,989 55,289 (90,688173,924) (156,439129,789) 24,266 - (132,173129,789) 관계기업 및 종속기업 기타포괄손익 중 지분해당액 5,965,006 217,418 6,182,424 4,669,583 2,416,745 7,086,328 (7,875,64012,804,982) - (746,896) (8,622,53612,804,982) 합계 5,465,306 330,792 5,796,098 5,222,357 2,300,508 7,522,865 (8,187,34213,115,985) 40,082 (688,472) (8,875,81413,075,903) (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 23,698,243 2,541,553 20,540,691 20,812,235 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 158,454 1,040,481 988,029 1,293,461 소 계 23,856,697 3,582,034 21,528,720 22,105,696 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,135,5462,844,626) (1,283,2991,002,204) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (15,999147,464) (17,503432,892) 소 계 (1,151,5452,992,090) (1,300,8021,435,096) 이연법인세자산(부채)순액 22,705,152 2,281,23218,536,630 20,670,600 (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다. 당기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (600,199955,400) (199,239128,970) 1,982 11,525 (797,4561,072,845) 무형자산 (683,100) 683,100 - - 미수수익 (17,50335,196) 1,504 - (15,999) 사용권자산 - (338,09014,078) - (338,09049,274) 이연법인세부채 사용권자산 (1,300,802252,429) 147,275 1,982 45,391 - (1,151,545207,038) 미지급비용 38,634 4,362 당기손익공정가치측정금융자산 (144,060) 144,060 - 42,996 - 관계기업 및 종속기업투자 (48,011) (4,086,956) 2,472,034 (1,662,933) 이연법인세부채 소계 (1,435,096) (4,040,553) 2,483,559 (2,992,090) 미지급비용 45,885 3,272 - 49,157 리스부채 268,405 (247,40736,418) 247,407 - 리스부채 - 349,151 - 349,151 231,987 확정급여부채 594,879 121,114 81,403 797,396 968,558 73,013 (18,161) 1,023,410 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 1,946,674 (646,104) 158,125 104,588 - 1,300,570 262,713 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 유형자산 2,278 869 - 3,147 무형자산(*) 19,660,598 (704,139) - 20,364,737 - 20,364,737 18,956,459 이연법인세자산 3,582,034 19,945,853 328,810 23,856,697 소계 22,105,696 (558,815) (18,161) 21,528,720 합 계 2,281,232 20,093,128 330,792 22,705,152 20,670,600 (4,599,368) 2,465,398 18,536,630 전기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (797,456) (164,110) 6,166 (955,400) 미수수익 (15,999) (19,197) - (35,196) 사용권자산 (338,090) 85,661 - (252,429) 당기손익공정가치측정금융자산 - (144,060) - (144,060) 관계기업 및 종속기업투자 - (48,011) - (48,011) 이연법인세부채 소계 (1,151,545) (289,717) 6,166 (1,435,096) 미지급비용 42,996 2,889 - 45,885 리스부채 349,151 (80,746) - 268,405 확정급여부채 797,396 137,246 33,916 968,558 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 1,300,570 (1,142,445) - 158,125 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 유형자산 - 2,278 - 2,278 무형자산(*) 당기 20,364,737 (704,139) - 19,660,598 이연법인세자산 소계 23,856,697 (1,784,917) 33,916 22,105,696 합 계 22,705,152 (2,074,634) 40,082 20,670,600 (*) 전기 중 이행된 상표권 양수 및 재임차 거래(주석 28 29 참조)에 따른 세무상 처분이익에 대한 처분이익에대한 과세 로 인하여 발생한 차감할 일시적 차이 84,151백만원에 대하여, 관련 계약에 따른 상표권 사용료로 인하여 재임차기간 동안 발생할 가산할일시적차이가 차감할 일시적 차이 금액을초과하는 금액을 초과하는 바, 전액 자산성이 있는 것으로 판단하였습니다. 전기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (502,707) (102,611) 5,119 (600,199) 무형자산 (683,100) - - (683,100) 미수수익 (17,495) (8) - (17,503) 이연법인세부채 (1,203,302) (102,619) 5,119 (1,300,802) 미지급비용 30,576 8,058 - 38,634 관계기업 및 종속기업투자 756,017 (33,387) (722,630) - 확정급여부채 480,137 85,703 29,039 594,879 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 2,406,400 (459,726) - 1,946,674 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 이연법인세자산 4,674,977 (399,352) (693,591) 3,582,034 합 계 3,471,675 (501,971) (688,472) 2,281,232. (6) 당기말 현재 관계기업 이연법인세를 인식하지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. 대손금 10,326,390 실현가능성 불확실 종속기업 및 종속기업 관련 차감할 일시적 차이 중 13,126백만원은 처분가 능성이 없어 이연법인세자산이 인식되지 않았습니다.관계기업투자주식 6,786,357 처분 등 실현계획 없음

법인세비용. (1) 법인세비용 내역 당기법인세 32.1 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 당기법인세비용 : 당기손익에 대한 당기법인세 24,142,482 2,791,852 1,994,258 1,687,586 전기법인세의 조정사항(환급) (7,511,641) (51,729) 이연법인세비용 : 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 10,589,326 1,851,690 당기 발생 및 사용 이월결손금에 대한 이연법인세 일시적차이의 증감 (20,423,9203,195,957) 1,190,443 자본에 직접 가감하는 476,563 법인세율 변경효과 (357,156) (3,460,686) 기타포괄손익으로 반영된 법인세 : 기타포괄손익 258,402 (141,138) 자기주식처분이익 (2,784) - 법인세비용 330,792 (688,472) 총이연법인세 (20,093,128) 501,971 : 법인세비용 4,049,354 3,293,8231,774,450 362,288 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용세율을 사용 하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 32.2 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다. 법인세비용차감전순손익 14,327,981 7,754,843 적용세율로 계산된 법인세비용 3,130,156 1,684,065 조정사항 세무상 차감되지 않는 비용 35,848 51,225 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 12,479,433 (2,034,935) 적용세율에 따른 법인세비용(수익) 3,278,391 (447,686) 조정사항: 비공제비용(비과세수익)으로 인한 효과 (105,259) 237,897 이연법인세 미인식 일시적 차이 871,204 1,540,071 기타 12,146 18,462 일시적차이의 변동 효과 624,413 3,042,003 전기법인세조정 (1,582,686) (46,099) 세율변동효과 등 (440,409) (2,423,827) 소 계 (1,503,941) 809,974 법인세비용: 법인세비용 4,049,354 3,293,823 유효법인세율 28.31,774,450 362,288 평균유효세율(*) 14.22% 42.5%- (*) 전기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산출하지 않았습니다. (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 32.3 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 22,903,587 19,033,724 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 2,229,135 3,109,529 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (107,135,688) (97,099,106) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (35,906) (46,804) 이연법인세자산(부채) 순액 (82,038,872) (75,002,657) 32.4 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여채무의 재측정요소 당기초 증가(감소) 당기말 세율변동 당기손익 자본에직접반영 선수수익 437,843 (379,0232,085) 83,385 808,901 - 1,244,659 임대보증금현재가치할인차금 (295,638484,276) 2,306 (792,840) - (1,274,810) 임차보증금현재가치할인차금 117,181 (558) 30,321 - 146,944 재고자산평가충당금 1,116,546 (5,317) 145,570 - 1,256,799 사용권자산 (1,537,279) 7,320 (541,401) - (2,071,360) 리스부채 2,592,416 (12,345) (155,26332,488) 34,158 - 2,547,583 퇴직급여충당금 (121,105258,076) 관계기업 및 종속기업 이익잉여금변동 중 지분해당액 1,229 (120,67794,418) 29,989 258,402 (90,68893,016) 대손충당금 1,429,644 (6,808) (156,439694,078) 24,266 - 728,758 관계기업투자주식 (132,1736,428,866) 관계기업 및 종속기업 기타포괄손익 중 지분해당액 5,965,006 217,418 6,182,424 30,614 (7,875,6408,612,012) - (15,010,264) 유형자산재평가 (85,316,191) 406,268 (38,526) - (84,948,449) 장기차입금현재가치할인차금 (392,222) 1,868 255,465 - (134,889) 상각후원가측정금융자산손상차손 283,500 (1,350) (746,896282,150) - - 유형자산손상차손 1,703,180 (8,110) (8,622,536527,427) 합계 5,465,306 330,792 5,796,098 - 1,167,643 무형자산손상차손 60,746 (8,187,342289) 63,059 - 123,516 기타 1,267,738 (6,037) (688,472535,705) - 726,148 이월결손금 9,616,497 (45,793) 3,073,303 - 12,644,007 이월기부금 788,962 (3,757) 122,654 - 907,859 합 계 (75,002,657) 357,156 (7,651,772) 258,402 (82,038,872) (8,875,814전기) (단위: 천원) 구 분 전기초 증가(감소) 전기말 세율변동효과 당기손익 자본에직접반영 선수수익 698,518 (31,751) (228,924) - 437,843 임대보증금현재가치할인차금 (766,795) 34,854 247,665 - (484,276) 임차보증금현재가치할인차금 239,111 (10,869) (111,061) - 117,181 재고자산평가충당금 1,207,560 (54,889) (36,125) - 1,116,546 사용권자산 (2,578,483) 117,204 924,000 - (1,537,279) 리스부채 4,222,941 (191,952) (1,438,573) - 2,592,416 퇴직급여충당금 78,221 (3,556) (191,758) (141,138) (258,231) 대손충당금 2,732,259 (124,194) (1,178,421) - 1,429,644 관계기업투자주식 (7,809,054) 354,957 1,025,231 - (6,428,866) 유형자산재평가 (88,993,613) 4,045,164 (367,742) - (85,316,191) 장기차입금현재가치할인차금 (628,314) 28,560 207,532 - (392,222) 상각후원가측정금융자산손상차손 297,000 (13,500) - - 283,500 유형자산손상차손 2,065,298 (93,877) (268,241) - 1,703,180 무형자산손상차손 22,547 (1,025) 39,224 - 60,746 기타 1,677,501 (76,250) (333,359) - 1,267,892 이월결손금 10,661,031 (484,592) (559,942) - 9,616,497 이월기부금 739,183 (33,599) 83,378 - 788,962 합 계 (76,135,089) 3,460,685 (2,187,116) (141,138) (75,002,657) (4) 32.5 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)의 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다. 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 23,698,243 2,541,553 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 158,454 1,040,481 소 계 23,856,697 3,582,034 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,135,546) (1,283,299) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (15,999) (17,503) 소 계 (1,151,545) (1,300,802) 이연법인세자산(부채)순액 22,705,152 2,281,232 (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다. 당기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (600,199) (199,239) 1,982 (797,456) 무형자산 (683,100) 683,100 - - 미수수익 (17,503) 1,504 - (15,999) 사용권자산 - (338,090) - (338,090) 이연법인세부채 (1,300,802) 147,275 1,982 (1,151,545) 미지급비용 38,634 4,362 - 42,996 관계기업 및 종속기업투자 - (247,407) 247,407 - 리스부채 - 349,151 - 349,151 구 분 당기말 전기말 제외사유 대손금 49,923,726 49,923,726 법인세법에 규정된 소멸시효 경과 등 장기매도가능증권 평가손익 3,845,562 3,845,562 예측가능한 미래 소멸여부의 불확실 무상주수입배당금 79,273 79,273 예측가능한 미래 소멸여부의 불확실 공동기업투자주식 3,889,060 3,889,060 예측가능한 미래 소멸여부의 불확실 종속기업투자주식 53,657,528 61,802,472 예측가능한 미래 소멸여부의 불확실 가지급금인정이자 816,575 816,575 예측가능한 미래 소멸여부의 불확실 파생상품평가손익 7,255,760 7,255,760 예측가능한 미래 소멸여부의 불확실 지급보증충당부채 6,126,041 12,749,758 예측가능한 미래 소멸여부의 불확실 대손충당금한도초과 90,614,026 80,526,594 예측가능한 미래 소멸여부의 불확실 확정급여부채 594,879 121,114 81,403 797,396 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 1,946,674 (646,104) - 1,300,570 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 무형자산(*) - 20,364,737 - 20,364,737 이연법인세자산 3,582,034 19,945,853 328,810 23,856,697 730,501 613,903 예측가능한 미래 소멸여부의 불확실 이월결손금 70,329,107 59,106,603 예측가능한 미래 소멸여부의 불확실 재고자산평가충당금 2,105,963 5,891,809 예측가능한 미래 소멸여부의 불확실 기타 284,227 168,633 예측가능한 미래 소멸여부의 불확실 합 계 2,281,232 20,093,128 330,792 22,705,152 (*) 당기 중 이행된 상표권 양수 및 재임차 거래(주석 28 참조)에 따른 세무상 처분이익에 대한 과세 로 인하여 발생한 차감할 일시적 차이 84,151백만원에 대하여, 관련 계약에 따른 상표권 사용료로 인하여 재임차기간 동안 발생할 가산할일시적차이가 차감할 일시적 차이 금액을초과하는 바, 전액 자산성이 있는 것으로 판단하였습니다. 전기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (502,707) (102,611) 5,119 (600,199) 무형자산 (683,100) - - (683,100) 미수수익 (17,495) (8) - (17,503) 이연법인세부채 (1,203,302) (102,619) 5,119 (1,300,802) 미지급비용 30,576 8,058 - 38,634 관계기업 및 종속기업투자 756,017 (33,387) (722,630) - 확정급여부채 480,137 85,703 29,039 594,879 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 2,406,400 (459,726) - 1,946,674 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 이연법인세자산 4,674,977 (399,352) (693,591) 3,582,034 합 계 3,471,675 (501,971) (688,472) 2,281,232 (6) 당기말 현재 관계기업 및 종속기업 관련 차감할 일시적 차이 중 13,126백만원은 처분가 능성이 없어 이연법인세자산이 인식되지 않았습니다.289,657,349 286,669,728

법인세비용. (1) 법인세비용 내역 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 24,142,482 2,791,852 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. 당기 법인세 부담액 5,916,426 19,977,149 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사 항 (103,410) (687,005) 일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 일시적차이의 증감 변동액 296,595 (20,423,9201,525,291) 1,190,443 자본에 직접 가감하는 가감되는 당기법인세 (462,234) 1,104,351 법인세비용 330,792 (688,472) 총이연법인세 (20,093,128) 501,971 법인세비용 4,049,354 3,293,8235,647,377 18,869,204 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용세율을 사용 하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. 법인세비용차감전순손익 14,327,981 7,754,843 적용세율로 계산된 법인세비용 3,130,156 1,684,065 조정사항 세무상 차감되지 않는 비용 35,848 51,225 이연법인세 미인식 일시적 차이 871,204 1,540,071 기타 12,146 18,462 법인세비용 4,049,354 3,293,823 유효법인세율 28.3% 42.5%기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손 실 (64,046) - 확정급여제도의 재측정요소 (398,188) 1,104,351 합 계 (462,234) 1,104,351 (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. 법인세비용차감전순이익 2,811,784 44,896,112 적용세율에 따른 세부담액 596,593 10,402,859 조정사항: 비과세수익ㆍ비공제비용의 법인세효과 4,063,880 (단위: 천원247,731) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여채무의 재측정요소 공제감면세액 (379,023) 83,385 (295,638138,265) (155,26369,160) 34,158 이연법인세 미인식 일시적차이에 대한 법인세효과 723,308 8,747,024 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사 항 (121,105) 관계기업 및 종속기업 이익잉여금변동 중 지분해당액 (120,677) 29,989 (90,688103,410) (156,439687,005) 24,266 (132,173) 관계기업 및 종속기업 기타포괄손익 중 지분해당액 5,965,006 217,418 6,182,424 (7,875,640) (746,896) (8,622,536) 합계 5,465,306 330,792 5,796,098 (8,187,342) (688,472) (8,875,814)기타 505,271 723,216 법인세비용 5,647,376 18,869,204 유효세율 200.85% 42.03% (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 23,698,243 2,541,553 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 158,454 1,040,481 소 계 23,856,697 3,582,034 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,135,546) (1,283,299) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (15,999) (17,503) 소 계 (1,151,545) (1,300,802) 이연법인세자산(부채)순액 22,705,152 2,281,232 (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (600,199) (199,239) 1,982 (797,456) 무형자산 (683,100) 683,100 - - 미수수익 (17,503) 1,504 - (15,999) 사용권자산 - (338,090) - (338,090) 이연법인세부채 (1,300,802) 147,275 1,982 (1,151,545) 미지급비용 38,634 4,362 - 42,996 관계기업 및 종속기업투자 - (247,407) 247,407 - 리스부채 - 349,151 - 349,151 확정급여부채 594,879 121,114 81,403 797,396 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 1,946,674 (646,104) - 1,300,570 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 무형자산(*) - 20,364,737 - 20,364,737 이연법인세자산 3,582,034 19,945,853 328,810 23,856,697 합 계 2,281,232 20,093,128 330,792 22,705,152 (*) 당기 중 이행된 상표권 양수 및 재임차 거래(주석 28 참조)에 따른 세무상 처분이익에 대한 과세 로 인하여 발생한 차감할 일시적 차이 84,151백만원에 대하여, 관련 계약에 따른 상표권 사용료로 인하여 재임차기간 동안 발생할 가산할일시적차이가 차감할 일시적 차이 금액을초과하는 바, 전액 자산성이 있는 것으로 판단하였습니다. 전기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (502,707) (102,611) 5,119 (600,199) 무형자산 (683,100) - - (683,100) 미수수익 (17,495) (8) - (17,503) 이연법인세부채 (1,203,302) (102,619) 5,119 (1,300,802) 미지급비용 30,576 8,058 - 38,634 관계기업 및 종속기업투자 756,017 (33,387) (722,630) - 확정급여부채 480,137 85,703 29,039 594,879 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 2,406,400 (459,726) - 1,946,674 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 이연법인세자산 4,674,977 (399,352) (693,591) 3,582,034 합 계 3,471,675 (501,971) (688,472) 2,281,232 (6) 당기말 현재 관계기업 및 종속기업 관련 차감할 일시적 차이 중 13,126백만원은 처분가 능성이 없어 이연법인세자산이 인식되지 않았습니다.

법인세비용. (1) 법인세비용 내역 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 24,142,482 2,791,852 이연법인세 당기와 전기 중 당사의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. 당기법인세부담액 2,913,478,660 1,551,477,027 전기법인세 조정사항 (567,095,301) 168,623,794 일시적차이의 증감 (20,423,920) 1,190,443 발생 및 소멸로 인한 금액 2,659,048,861 486,015,902 자본에 직접 가감하는 가감되는 당기 법인세 (308,740,665) 101,387,251 법인세비용 330,792 (688,472) 총이연법인세 (20,093,128) 501,971 법인세비용 4,049,354 3,293,8234,696,691,555 2,307,503,974 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용세율을 사용 하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. 법인세비용차감전순손익 14,327,981 7,754,843 적용세율로 계산된 법인세비용 3,130,156 1,684,065 조정사항 세무상 차감되지 않는 비용 35,848 51,225 법인세비용차감전순이익 19,578,310,210 9,577,286,876 적용세율(당기:22%, 전기:22%)에 따른 법인세비용(A) 4,307,228,246 2,107,003,112 조정사항(B) 법인세 추납액 및 환급액 (567,095,301) 168,623,794 비과세수익으로 인한 효과 (89,705,452) (24,704,850) 비공제비용으로 인한 효과 147,378,912 195,721,897 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (303,447,800) (121,611,659) 이연법인세 미인식 일시적 차이 871,204 1,540,071 세율변동 396,829,600 - 전기 이전의 일시적차이 당기조정으로 인한 효과 509,275,188 - 기타 12,146 18,462 법인세비용 4,049,354 3,293,823 유효법인세율 28.3296,228,162 (17,528,320) 소 계 389,463,309 200,500,862 법인세비용(C=A+B) 4,696,691,555 2,307,503,974 평균유효세율 23.99% 42.524.09% (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. 보험수리적손익 308,740,665 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여채무의 재측정요소 (379,023) 83,385 (295,638) (155,263) 34,158 (121,105) 관계기업 및 종속기업 이익잉여금변동 중 지분해당액 (120,677) 29,989 (90,688) (156,439) 24,266 (132,173) 관계기업 및 종속기업 기타포괄손익 중 지분해당액 5,965,006 217,418 6,182,424 (7,875,640) (746,896) (8,622,536) 합계 5,465,306 330,792 5,796,098 (8,187,342) (688,472) (8,875,814101,387,251) (4) 보고기간말 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 23,698,243 2,541,553 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 158,454 1,040,481 소 계 23,856,697 3,582,034 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,135,546) (1,283,299) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (15,999) (17,503) 소 계 (1,151,545) (1,300,802) 이연법인세자산(부채)순액 22,705,152 2,281,232 (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다. 당기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (600,199) (199,239) 1,982 (797,456) 무형자산 (683,100) 683,100 - - 미수수익 (17,503) 1,504 - (15,999) 사용권자산 - (338,090) - (338,090) 이연법인세부채 (1,300,802) 147,275 1,982 (1,151,545) 미지급비용 38,634 4,362 - 42,996 관계기업 및 종속기업투자 - (247,407) 247,407 - 리스부채 - 349,151 - 349,151 확정급여부채 594,879 121,114 81,403 797,396 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 1,946,674 (646,104) - 1,300,570 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 무형자산(*) - 20,364,737 - 20,364,737 이연법인세자산 3,582,034 19,945,853 328,810 23,856,697 합 계 2,281,232 20,093,128 330,792 22,705,152 (*) 당기 중 이행된 상표권 양수 및 재임차 거래(주석 28 참조)에 따른 세무상 처분이익에 대한 과세 로 인하여 발생한 차감할 일시적 차이 84,151백만원에 대하여, 관련 계약에 따른 상표권 사용료로 인하여 재임차기간 동안 발생할 가산할일시적차이가 차감할 일시적 차이 금액을초과하는 바, 전액 자산성이 있는 것으로 판단하였습니다. 전기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (502,707) (102,611) 5,119 (600,199) 무형자산 (683,100) - - (683,100) 미수수익 (17,495) (8) - (17,503) 이연법인세부채 (1,203,302) (102,619) 5,119 (1,300,802) 미지급비용 30,576 8,058 - 38,634 관계기업 및 종속기업투자 756,017 (33,387) (722,630) - 확정급여부채 480,137 85,703 29,039 594,879 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 2,406,400 (459,726) - 1,946,674 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 이연법인세자산 4,674,977 (399,352) (693,591) 3,582,034 합 계 3,471,675 (501,971) (688,472) 2,281,232 (6) 당기말 현재 관계기업 및 종속기업 관련 차감할 일시적 차이 중 13,126백만원은 처분가 능성이 없어 이연법인세자산이 인식되지 않았습니다같 습니다.

법인세비용. (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. 당기법인세비용 456,932,374 267,661,964 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (9,308,652) (2,192,796) 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동 (60,861,537) (5,160,011) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 내역 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 24,142,482 2,791,852 이연법인세 일시적차이의 증감 (20,423,920167,713,414) 1,190,443 자본에 직접 가감하는 8,735,571 투자상생협력촉진세제로 인한 법인세비용 330,792 (688,472) 총이연법인세 (20,093,128) 501,971 1,656,122 9,504,512 법인세비용 4,049,354 3,293,823220,704,893 278,549,240 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용세율을 사용 하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. 법인세비용차감전순손익 14,327,981 7,754,843 적용세율로 계산된 법인세비용 3,130,156 1,684,065 조정사항 세무상 차감되지 않는 비용 35,848 51,225 이연법인세 미인식 일시적 차이 871,204 1,540,071 기타 12,146 18,462 법인세비용 4,049,354 3,293,823 유효법인세율 28.3% 42.5%세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 당기법인세: 확정급여제도의 재측정요소 10,350,208 (3,058,927) 7,291,281 4,119,303 (1,043,710) 3,075,593 자기주식처분이익 740,537,914 (203,647,926) 536,889,988 - - - 당기법인세 소계 750,888,122 (206,706,853) 544,181,269 4,119,303 (1,043,710) 3,075,593 이연법인세: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (155,492,364) 38,993,439 (116,498,925) (37,335,371) 9,779,281 (27,556,090) 합계 595,395,758 (167,713,414) 427,682,344 (33,216,068) 8,735,571 (24,480,497) 자기주식처분이익과 관련된 법인세는 자본에 직접 인식하였으며, 보험수리적손익 및기타포 괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습 니다. (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. 법인세비용차감전순이익 876,898,600 1,032,515,634 적용세율 11%, 22%, 24.2%. 27.5% 11%, 22%, 24.2%, 27.5% 적용세율에 따른 세부담액 230,782,722 273,550,797 -세무상 공제(과세)되지 않는 비용(수익)의 법인세 효 과 235,497 (단위: 천원3,565,046) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여채무의 재측정요소 -세액공제 및 농특세 (379,023) 83,385 (295,6381,523,761) (155,2632,628,831) 34,158 -과거기간 일시적차이에 대하여 당기에 인식한 조정사 항 (121,105) 관계기업 및 종속기업 이익잉여금변동 중 지분해당액 (120,677) 29,989 (90,6889,308,652) (156,4392,192,796) 24,266 -인식하지 않은 이연법인세 - 3,839,989 -이연법인세 설정율 변동효과 (132,1731,137,035) 관계기업 및 종속기업 기타포괄손익 중 지분해당액 5,965,006 217,418 6,182,424 (7,875,640) (746,896) (8,622,536) 합계 5,465,306 330,792 5,796,098 (8,187,342) (688,472) (8,875,814)40,615 -투자상생협력촉진세제로 인한 법인세비용 1,656,122 9,504,512 법인세비용 220,704,893 278,549,240 평균유효세율 25.17% 26.98% (4) 보고기간말 당기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 23,698,243 2,541,553 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 158,454 1,040,481 소 계 23,856,697 3,582,034 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,135,546) (1,283,299) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (15,999) (17,503) 소 계 (1,151,545) (1,300,802) 이연법인세자산(부채)순액 22,705,152 2,281,232일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 당기말 현재 일시적차이가 소멸될 것으로 예상되는 회 계연도의 예상평균세율을 적용하여 산정하였습니다. (5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이 며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (600,199) (199,239) 1,982 (797,456) 무형자산 (683,100) 683,100 - - 미수수익 (17,503) 1,504 - (15,999) 사용권자산 - (338,090) - (338,090) 이연법인세부채 (1,300,802) 147,275 1,982 (1,151,545) 미지급비용 38,634 4,362 - 42,996 관계기업 및 종속기업투자 - (247,407) 247,407 - 리스부채 - 349,151 - 349,151 확정급여부채 594,879 121,114 81,403 797,396 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 1,946,674 (646,104) - 1,300,570 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 무형자산(*) - 20,364,737 - 20,364,737 이연법인세자산 3,582,034 19,945,853 328,810 23,856,697 합 계 2,281,232 20,093,128 330,792 22,705,152 (*) 당기 중 이행된 상표권 양수 및 재임차 거래(주석 28 참조)에 따른 세무상 처분이익에 대한 과세 로 인하여 발생한 차감할 일시적 차이 84,151백만원에 대하여, 관련 계약에 따른 상표권 사용료로 인하여 재임차기간 동안 발생할 가산할일시적차이가 차감할 일시적 차이 금액을초과하는 바, 전액 자산성이 있는 것으로 판단하였습니다. 전기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (502,707) (102,611) 5,119 (600,199) 무형자산 (683,100) - - (683,100) 미수수익 (17,495) (8) - (17,503) 이연법인세부채 (1,203,302) (102,619) 5,119 (1,300,802) 미지급비용 30,576 8,058 - 38,634 관계기업 및 종속기업투자 756,017 (33,387) (722,630) - 확정급여부채 480,137 85,703 29,039 594,879 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 2,406,400 (459,726) - 1,946,674 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 이연법인세자산 4,674,977 (399,352) (693,591) 3,582,034 합 계 3,471,675 (501,971) (688,472) 2,281,232 (6) 당기말 현재 관계기업 및 종속기업 관련 차감할 일시적 차이 중 13,126백만원은 처분가 능성이 없어 이연법인세자산이 인식되지 않았습니다.

법인세비용. (1) 법인세비용 내역 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 24,142,482 2,791,852 당기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. 당기법인세비용 당기법인세부담액 137,877 이연법인세비용 일시적차이로인한 이연법인세 일시적차이의 증감 (20,423,920) 1,190,443 변동액 1,861,560 자본에 직접 가감하는 반영된 법인세비용 330,792 (688,472168,633) 총이연법인세 (20,093,128) 501,971 법인세비용 4,049,354 3,293,8231,830,804 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용세율을 사용 하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 당기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. 법인세비용차감전순손익 14,327,981 7,754,843 적용세율로 계산된 법인세비용차감전순이익 28,044,737 적용세율에 따른 법인세 6,169,842 조정사항 단계적세율적용 (22,000) 비과세수익 (7,588,025) 비공제비용 1,244,020 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (310,577) 기타 2,337,544 법인세비용 3,130,156 1,684,065 조정사항 세무상 차감되지 않는 비용 35,848 51,225 이연법인세 미인식 일시적 차이 871,204 1,540,071 기타 12,146 18,462 법인세비용 4,049,354 3,293,823 유효법인세율 28.3% 42.51,830,804 유효세율 6.5% (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 당기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여채무의 기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액 확정급여제도의 재측정요소 (379,023168,633) 83,385 합 계 (295,638) (155,263) 34,158 (121,105) 관계기업 및 종속기업 이익잉여금변동 중 지분해당액 (120,677) 29,989 (90,688) (156,439) 24,266 (132,173) 관계기업 및 종속기업 기타포괄손익 중 지분해당액 5,965,006 217,418 6,182,424 (7,875,640) (746,896) (8,622,536) 합계 5,465,306 330,792 5,796,098 (8,187,342) (688,472) (8,875,814168,633) (4) 보고기간말 당기말 현재 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 23,698,243 2,541,553 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 158,454 1,040,481 일시적차이에 대한 이연법인세 퇴직급여충당부채 2,437,059 8,184,758 (111,559) (168,633) 10,341,625 퇴직연금충당금 (1,937,074) (6,474) (466,336) - (2,409,884) 미수수익 (453) (656,907) 435 - (656,925) 미수금 - - 6,087 - 6,087 건설중인자산 (208,264) 2,544,223 22,359 - 2,358,318 토지 (674,642) (38,824,869) 61,331 - (39,438,180) 건물 - - 542 - 542 기계장치 - - 14,448 - 14,448 유형자산 손상차손누계액 - 451,556 (122,926) - 328,630 대손충당금 2,207,231 21,888,184 (311,226) - 23,784,189 장기미지급비용 53,163 - 2,730 - 55,893 무형자산 - - 87,720 - 87,720 미지급연차수당 123,686 519,663 (71,273) - 572,076 감가상각비 1,050,562 (8,203,070) (151,313) - (7,303,821) 일반차입금자본화이자 (18,117) - 1,801 - (16,316) 금융보증부채 553,432 - 4,443,591 - 4,997,023 선급비용 (553,432) - (4,825,130) - (5,378,562) 복구충당부채 853,266 - (115,197) - 738,069 기타충당부채 - 3,976,374 16,222 - 3,992,596 구축물 (786,190) - 48,120 - (738,070) 외화환산손익 (30,107) - 30,107 - - 미지급비용 - - (60,270) - (60,270) 리스사용권자산 (17,354,120) - 1,695,138 - (15,658,982) 리스부채 18,206,601 - (1,702,072) - 16,504,529 정부보조금 39,204 - (50,339) - (11,135) 재고자산평가손실 2,037,668 - 989,768 - 3,027,436 투자주식 (272,566) 3,877 (1,426,988) - (1,695,677) 공정가치금융자산 - (4,012,258) - - (4,012,258) 자기주식 - 10,578 - - 10,578 합병포합주식 - (6,161,826) - - (6,161,826) 현재가치할인차금 - - (6,536) - (6,536) 기타 7,389 3,352,411 (2,736) - 3,357,064 소 계 23,856,697 3,582,034 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 5,734,296 (1,135,54616,933,780) (1,283,299) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (15,9992,003,502) (17,503168,633) (13,371,619) 미사용세액공제에 대한 이연법인세 미사용결손금 - 11,485,478 310,577 - 11,796,055 세액공제 5,964,713 2,925 - - 5,967,638 소 계 5,964,713 11,488,403 310,577 - 17,763,693 합 계 11,699,009 (1,151,5455,445,377) (1,300,8021,692,925) 이연법인세자산(부채)순액 22,705,152 2,281,232(168,633) 4,392,074 (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 당기말 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다같습 니다. 당기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (600,199) (199,239) 1,982 (797,456) 무형자산 (683,100) 683,100 - - 미수수익 (17,503) 1,504 - (15,999) 사용권자산 - (338,090) - (338,090) 이연법인세부채 (1,300,802) 147,275 1,982 (1,151,545) 미지급비용 38,634 4,362 - 42,996 관계기업 및 차감할 일시적차이 이월결손금 942,902 세액공제 1,491,178 종속기업투자 - (247,407) 247,407 - 리스부채 - 349,151 - 349,151 확정급여부채 594,879 121,114 81,403 797,396 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 1,946,674 (646,104) - 1,300,570 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 무형자산(*) - 20,364,737 - 20,364,737 이연법인세자산 3,582,034 19,945,853 328,810 23,856,697 597,588 합 계 2,281,232 20,093,128 330,792 22,705,152 (*) 당기 중 이행된 상표권 양수 및 재임차 거래(주석 28 참조)에 따른 세무상 처분이익에 대한 과세 로 인하여 발생한 차감할 일시적 차이 84,151백만원에 대하여, 관련 계약에 따른 상표권 사용료로 인하여 재임차기간 동안 발생할 가산할일시적차이가 차감할 일시적 차이 금액을초과하는 바, 전액 자산성이 있는 것으로 판단하였습니다. 전기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (502,707) (102,611) 5,119 (600,199) 무형자산 (683,100) - - (683,100) 미수수익 (17,495) (8) - (17,503) 이연법인세부채 (1,203,302) (102,619) 5,119 (1,300,802) 미지급비용 30,576 8,058 - 38,634 관계기업 및 종속기업투자 756,017 (33,387) (722,630) - 확정급여부채 480,137 85,703 29,039 594,879 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 2,406,400 (459,726) - 1,946,674 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 이연법인세자산 4,674,977 (399,352) (693,591) 3,582,034 합 계 3,471,675 (501,971) (688,472) 2,281,2323,031,668 (6) 당기말 현재 관계기업 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용결손금 및 종속기업 관련 차감할 일시적 차이 중 13,126백만원은 처분가 능성이 없어 이연법인세자산이 세액공제의 만료시기 는 다음과 같습니다. 연도 미사용결손금 세액공제 2026년 - 1,491,178 2034년 942,902 - 합계 942,902 1,491,178 (7) 이연법인세부채로 인식되지 않았습니다.않은 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산, 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 일시적차이 총액은 다음과 같습니다. 종속기업에 대한 투자자산 (1,252,445) (8) 연결재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 유동성 구분 내역은 다음과 같습니다. 이연법인세자산(부채) 당기말 이연법인세 자산: 12개월 후에 회수될 이연법인세 자산 39,445,415 12개월 이내에 회수될 이연법인세 자산 58,309,536 소 계 97,754,951 이연법인세 부채 : 12개월 후에 회수될 이연법인세 부채 34,881,149 12개월 이내에 회수될 이연법인세 부채 58,481,728 소 계 93,362,877 이연법인세자산(부채) 순액 4,392,074

법인세비용. (1) 법인세비용 내역 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 24,142,482 2,791,852 이연법인세 일시적차이의 증감 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. 구 분 제 47(당) 기 제 46(전) 기 당기법인세(법인세 추납액 포함) (20,423,920779,305) 1,190,443 6,716,196 일시적차이 변동액 (8,668,499) 269,343 자본에 직접 가감하는 반영된 법인세비용 330,792 50,193 (688,4722,425) 총이연법인세 법인세비용 합계 (20,093,1289,397,611) 501,971 법인세비용 4,049,354 3,293,8236,983,114 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용세율을 사용 하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 내역은 다음과 같습니다. 법인세비용차감전순손익 14,327,981 7,754,843 적용세율로 계산된 법인세비용 3,130,156 1,684,065 조정사항 세무상 차감되지 않는 비용 35,848 51,225 이연법인세 미인식 일시적 차이 871,204 1,540,071 기타 12,146 18,462 법인세비용 4,049,354 3,293,823 유효법인세율 28.3% 42.5%구 분 제 47(당) 기 제 46(전) 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 16,735 (253,378) 순확정급여부채의 재측정요소 33,458 250,953 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 50,193 (2,425) (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 당기 및 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여채무의 재측정요소 제 47(당) 기 제 46(전) 기 법인세비용차감전순이익 (379,02319,140,116) 83,385 24,223,837 적용세율에 따른 법인세 (295,6384,000,284) 5,795,641 조 정 사 항 : 비과세수익 (578,843) (155,263229,934) 34,158 비공제비용 262,796 164,758 세 액 공 제 (121,105) 관계기업 및 종속기업 이익잉여금변동 중 지분해당액 (120,677) 29,989 (90,688205,021) (156,4391,043,629) 24,266 (132,173) 관계기업 및 일시적 차이 중 이연법인세 미인식(인식)효과 2,153,941 247,556 종속기업 기타포괄손익 중 지분해당액 5,965,006 217,418 6,182,424 (7,875,640등의 순자산변동에 따른 법인세 인식 효과 19,458 865,295 법인세추납액 190,600 1,147,047 기타(세율차이 등) (746,8967,240,258) 36,380 법인세비용 (8,622,5369,397,611) 합계 5,465,306 330,792 5,796,098 (8,187,3426,983,114 유 효 세 율(%) (688,472) (8,875,814)- 28.83% (4) 보고기간말 미인식 이연법인세부채 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 연결기업은 종속기업의 법인세와 관련하여 처분가능성이 없는것으로 판단하여 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. 미인식 이연법인세부채 금액은 다음과 같습니다. 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 23,698,243 2,541,553 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 158,454 1,040,481 소 구 분 제 47(당) 기 제 46(전) 기 종속기업투자 - 37,828,811 합 계 23,856,697 3,582,034 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,135,546) (1,283,299) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (15,999) (17,503) 소 계 (1,151,545) (1,300,802) 이연법인세자산(부채)순액 22,705,152 2,281,232- 37,828,811 (5) 당기와 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. 당기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (600,199) (199,239) 1,982 (797,456) 무형자산 (683,100) 683,100 - - 미수수익 (17,503) 1,504 - (15,999) 사용권자산 - (338,090) - (338,090) 이연법인세부채 (1,300,802) 147,275 1,982 (1,151,545) 미지급비용 38,634 4,362 - 42,996 관계기업 및 종속기업투자 - (247,407) 247,407 - 리스부채 - 349,151 - 349,151 확정급여부채 594,879 121,114 81,403 797,396 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 1,946,674 (646,104) - 1,300,570 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 무형자산(*) - 20,364,737 - 20,364,737 이연법인세자산 3,582,034 19,945,853 328,810 23,856,697 합 계 2,281,232 20,093,128 330,792 22,705,152 (*) 당기 중 이행된 상표권 양수 및 재임차 거래(주석 28 참조)에 따른 세무상 처분이익에 대한 과세 로 인하여 발생한 차감할 일시적 차이 84,151백만원에 대하여, 관련 계약에 따른 상표권 사용료로 인하여 재임차기간 동안 발생할 가산할일시적차이가 차감할 일시적 차이 금액을초과하는 바, 전액 자산성이 있는 것으로 판단하였습니다. 전기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (502,707) (102,611) 5,119 (600,199) 무형자산 (683,100) - - (683,100) 미수수익 (17,495) (8) - (17,503) 이연법인세부채 (1,203,302) (102,619) 5,119 (1,300,802) 미지급비용 30,576 8,058 - 38,634 관계기업 및 종속기업투자 756,017 (33,387) (722,630) - 확정급여부채 480,137 85,703 29,039 594,879 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 2,406,400 (459,726) - 1,946,674 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 이연법인세자산 4,674,977 (399,352) (693,591) 3,582,034 합 계 3,471,675 (501,971) (688,472) 2,281,232 (6) 당기말 현재 관계기업 및 종속기업 관련 차감할 일시적 차이 중 13,126백만원은 처분가 능성이 없어 이연법인세자산이 인식되지 않았습니다.

법인세비용. (1) 법인세비용 내역 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 24,142,482 2,791,852 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. 당기 법인세 부담액 6,324,682 20,886,602 과거기간 법인세와 관련하여 당기에 인식한 조정사항 (103,410) (687,005) 일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 일시적차이의 증감 변동액 330,853 (20,423,9201,301,465) 1,190,443 자본에 직접 가감하는 가감되는 당기법인세 (464,893) 1,116,363 법인세비용 330,792 6,087,232 20,014,495 차감 : 중단영업 관련 법인세비용 - (688,47213,028,356) 총이연법인세 (20,093,128) 501,971 계속영업 관련 법인세비용 4,049,354 3,293,8236,087,232 6,986,139 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용세율을 사용 하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. 법인세비용차감전순손익 14,327,981 7,754,843 적용세율로 계산된 법인세비용 3,130,156 1,684,065 조정사항 세무상 차감되지 않는 비용 35,848 51,225 이연법인세 미인식 일시적 차이 871,204 1,540,071 기타 12,146 18,462 법인세비용 4,049,354 3,293,823 유효법인세율 28.3% 42.5%확정급여제도의 재측정요소 (400,847) 1,116,363 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 (64,046) - 합 계 (464,893) 1,116,363 (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. 법인세비용차감전순이익 5,779,851 47,530,847 계속영업 5,779,851 20,268,542 중단영업 - 27,262,305 적용세율에 따른 세부담액 1,249,567 11,040,465 조정사항: 비과세수익ㆍ비공제비용의 법인세효과 4,076,966 (단위: 천원234,837) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여채무의 재측정요소 공제감면세액 (379,023) 83,385 (295,638239,654) (155,26390,165) 34,158 이연법인세 미인식 일시적차이에 대한 법인세효과 723,308 8,747,024 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (121,105) 관계기업 및 종속기업 이익잉여금변동 중 지분해당액 (120,677) 29,989 (90,688103,410) (156,439687,005) 24,266 (132,173기타 380,455 1,239,013 법인세비용 6,087,233 20,014,495 계속영업 6,087,233 6,986,139 중단영업 - 13,028,356 연결기업 유효세율(%) 관계기업 및 종속기업 기타포괄손익 중 지분해당액 5,965,006 217,418 6,182,424 (7,875,640) (746,896) (8,622,536) 합계 5,465,306 330,792 5,796,098 (8,187,342) (688,472) (8,875,814)105.32 42.11 (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 23,698,243 2,541,553 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 158,454 1,040,481 소 계 23,856,697 3,582,034 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,135,546) (1,283,299) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (15,999) (17,503) 소 계 (1,151,545) (1,300,802) 이연법인세자산(부채)순액 22,705,152 2,281,232 (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (600,199) (199,239) 1,982 (797,456) 무형자산 (683,100) 683,100 - - 미수수익 (17,503) 1,504 - (15,999) 사용권자산 - (338,090) - (338,090) 이연법인세부채 (1,300,802) 147,275 1,982 (1,151,545) 미지급비용 38,634 4,362 - 42,996 관계기업 및 종속기업투자 - (247,407) 247,407 - 리스부채 - 349,151 - 349,151 확정급여부채 594,879 121,114 81,403 797,396 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 1,946,674 (646,104) - 1,300,570 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 무형자산(*) - 20,364,737 - 20,364,737 이연법인세자산 3,582,034 19,945,853 328,810 23,856,697 합 계 2,281,232 20,093,128 330,792 22,705,152 (*) 당기 중 이행된 상표권 양수 및 재임차 거래(주석 28 참조)에 따른 세무상 처분이익에 대한 과세 로 인하여 발생한 차감할 일시적 차이 84,151백만원에 대하여, 관련 계약에 따른 상표권 사용료로 인하여 재임차기간 동안 발생할 가산할일시적차이가 차감할 일시적 차이 금액을초과하는 바, 전액 자산성이 있는 것으로 판단하였습니다. 전기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (502,707) (102,611) 5,119 (600,199) 무형자산 (683,100) - - (683,100) 미수수익 (17,495) (8) - (17,503) 이연법인세부채 (1,203,302) (102,619) 5,119 (1,300,802) 미지급비용 30,576 8,058 - 38,634 관계기업 및 종속기업투자 756,017 (33,387) (722,630) - 확정급여부채 480,137 85,703 29,039 594,879 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 2,406,400 (459,726) - 1,946,674 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 이연법인세자산 4,674,977 (399,352) (693,591) 3,582,034 합 계 3,471,675 (501,971) (688,472) 2,281,232 (6) 당기말 현재 관계기업 및 종속기업 관련 차감할 일시적 차이 중 13,126백만원은 처분가 능성이 없어 이연법인세자산이 인식되지 않았습니다.

법인세비용. (1) 법인세비용 내역 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 24,142,482 2,791,852 이연법인세 일시적차이의 증감 (20,423,920) 1,190,443 자본에 직접 가감하는 법인세비용 330,792 (688,472) 총이연법인세 (20,093,128) 501,971 법인세비용 4,049,354 3,293,823 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용세율을 사용 하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. 법인세비용차감전순손익 14,327,981 7,754,843 적용세율로 계산된 법인세비용 3,130,156 1,684,065 조정사항 세무상 차감되지 않는 비용 35,848 51,225 이연법인세 미인식 일시적 차이 871,204 1,540,071 기타 12,146 18,462 법인세비용 4,049,354 3,293,823 유효법인세율 28.3% 42.5% (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원백만원) 구 분 당기법인세 6,147 14,715 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 174 43 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익 1,342 (3,087) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (136) 965 법인세비용 7,528 12,636 (2) 당기와 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여채무의 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다 음과 같습니다. 당기법인세: - 확정급여채무의 재측정요소 (379,02383) 83,385 422 이연법인세: - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 - 543 - 해외사업환산손실 (295,63853) - 자본에 직접 반영된 법인세비용 (136) 965 (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 법인세비용차감전순이익(손실) (155,26311,799) 34,158 47,513 적용세율 22.4% 24.2% 적용세율에 따른 세부담액 (121,1052,638) 관계기업 및 종속기업 이익잉여금변동 중 지분해당액 11,037 조정사항: -세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 9,586 456 -세액공제 (120,677) 29,989 (90,688808) (156,439657) 24,266 (132,173) 관계기업 및 종속기업 기타포괄손익 중 지분해당액 5,965,006 217,418 6,182,424 (7,875,640) (746,896) (8,622,536) 합계 5,465,306 330,792 5,796,098 (8,187,342) (688,472) (8,875,814)-과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 174 102 -기타 1,214 1,698 법인세비용 7,528 12,636 평균유효세율 - 26.6% (4) 보고기간말 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 23,698,243 2,541,553 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 158,454 1,040,481 소 계 23,856,697 3,582,034 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,135,546) (1,283,299) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (15,999) (17,503) 소 계 (1,151,545) (1,300,802) 이연법인세자산(부채)순액 22,705,152 2,281,232일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연 도의 미래예상세율을 적용하여 산정하였습니다. (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 <당기> (600,199단위: 백만원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄 기말금액 손익반영 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1,335) (199,239) 1,982 (797,456) 무형자산 (683,100) 683,100 - - 미수수익 (17,503) 1,504 - (15,999) 사용권자산 - (338,0903) - (338,090) 이연법인세부채 (1,300,802) 147,275 1,982 (1,151,5451,338) 미지급비용 38,634 4,362 1,139 (1,022) - 42,996 관계기업 및 종속기업투자 117 퇴직급여충당부채 3,027 54 (83) 2,998 기타종업원급여 2,754 243 - 2,997 무형자산 (8,892) 2,007 - (247,4076,885) 247,407 감가상각누계액 2,105 (252) - 리스부채 1,853 일시상각충당금 (541) 60 - 349,151 - 349,151 확정급여부채 594,879 121,114 81,403 797,396 외화환산손익 115,458 (481) 종속기업투자 (162) 162 - - 115,458 대손금 1,946,674 기타 936 (646,104362) - 1,300,570 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 무형자산(*53) - 20,364,737 - 20,364,737 이연법인세자산 3,582,034 19,945,853 328,810 23,856,697 521 합 계 2,281,232 20,093,128 330,792 22,705,152 (*969) 당기 중 이행된 상표권 양수 및 재임차 거래(주석 28 참조)에 따른 세무상 처분이익에 대한 과세 로 인하여 발생한 차감할 일시적 차이 84,151백만원에 대하여, 관련 계약에 따른 상표권 사용료로 인하여 재임차기간 동안 발생할 가산할일시적차이가 차감할 일시적 차이 금액을초과하는 바, 전액 자산성이 있는 것으로 판단하였습니다. 전기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 887 (502,707136) (102,611218) 5,119 구 분 기초금액 사업결합변동 당기손익반영 기타포괄 손익반영 기말금액 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 (600,199) 무형자산 (683,1001,878) - - 543 (683,1001,335) 미수수익 미지급비용 117 - 1,022 - 1,139 퇴직급여충당부채 - 2,818 (17,495213) (8) 422 3,027 기타종업원급여 2,243 - 511 - 2,754 무형자산 - (17,5039,394) 이연법인세부채 502 - (1,203,3028,892) 감가상각누계액 2,475 - (102,619) 5,119 (1,300,802) 미지급비용 30,576 8,058 - 38,634 관계기업 및 종속기업투자 756,017 (33,387) (722,630370) - 확정급여부채 480,137 85,703 29,039 594,879 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 2,406,400 2,105 일시상각충당금 (459,726602) - 1,946,674 재고자산평가손실 886,389 61 - (541) 종속기업투자 (218) - 886,389 이연법인세자산 4,674,977 56 - (399,352162) 기타 (693,591136) 3,582,034 519 553 - 936 합 계 3,471,675 2,001 (501,9716,057) 2,122 965 (688,472969) 2,281,232 (6) 당기말 현재 관계기업 및 종속기업 관련 차감할 일시적 차이 중 13,126백만원은 처분가 능성이 없어 이연법인세자산이 인식되지 않았습니다.<전기>

법인세비용. (1) 법인세비용 내역 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 24,142,482 2,791,852 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. 당기법인세부담세액 804,727 3,359,953 일시적차이로 인한 이연법인세 일시적차이의 증감 변동액 (20,423,9203,570,626) 1,190,443 2,664,754 자본에 직접 가감하는 부가된 이연법인세 변동액 127,642 (1,797,881) 전기법인세 변동액 410 1,431 법인세비용 330,792 (688,4722,637,847) 총이연법인세 (20,093,128) 501,971 법인세비용 4,049,354 3,293,8234,228,257 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용세율을 사용 하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. 법인세비용차감전순손익 14,327,981 7,754,843 적용세율로 계산된 당기 및 전기중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 법인세비용차감전순이익 (10,657,437) 17,141,463 적용세율에 따른 법인세 - 5,169,319 조정사항 - 비공제비용 - 57,139 - 비과세수익 - (504) - 세액공제 (648,386) (893,028) - 세율변동효과 (1,441,654) (106,100) - 결손금이월공제 (199,604) - - 이월세액공제 (348,613) - - 전기 법인세와 관련한 당기 조정액 410 1,431 법인세비용 3,130,156 1,684,065 조정사항 세무상 차감되지 않는 비용 35,848 51,225 이연법인세 미인식 일시적 차이 871,204 1,540,071 기타 12,146 18,462 법인세비용 4,049,354 3,293,823 유효법인세율 28.3% 42.5(2,637,847) 4,228,257 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) - 24.67% (3) 자본에 직접 반영된 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여채무의 재측정요소 (379,023) 83,385 (295,638) (155,263) 34,158 (121,105) 관계기업 및 종속기업 이익잉여금변동 중 지분해당액 (120,677) 29,989 (90,688) (156,439) 24,266 (132,173) 관계기업 및 종속기업 기타포괄손익 중 지분해당액 5,965,006 217,418 6,182,424 (7,875,640) (746,896) (8,622,536) 합계 5,465,306 330,792 5,796,098 (8,187,342) (688,472) (8,875,814)당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도 의 미래 예상세율인 24.2%를 적용하여 계산하였습니다. (4) 보고기간말 현재 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 당기법인세자산과 당기법인세 부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인 세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (5) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 23,698,243 2,541,553 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 158,454 1,040,481 소 계 23,856,697 3,582,034 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 - 당기 (1,135,546단위:천원) (1,283,299구분 기초금액 연결범위 증가 당기증가 당기감소 기말잔액 이연법인세 자산(부채) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (15,999) (17,503) 소 계 (1,151,545) (1,300,802) 이연법인세자산(부채)순액 22,705,152 2,281,232 (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다. 당기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (600,199) (199,239) 1,982 (797,456) 무형자산 (683,100) 683,100 - - 미수수익 (17,503) 1,504 - (15,999) 사용권자산 - (338,090664,903) - (338,090662,468) 이연법인세부채 (1,300,802664,903) 147,275 1,982 (1,151,545662,468) 미지급비용 38,634 4,362 (157,615) 감가상각비 612,713 - 42,996 관계기업 및 종속기업투자 - (247,407) 247,407 - 리스부채 - 349,151 - 349,151 확정급여부채 594,879 121,114 81,403 797,396 외화환산손익 115,458 78,176 273,154 417,735 98,652 국고보조금 338,395 - - 115,458 대손금 1,946,674 155,864 182,531 44,172 일시상각충당금 (646,104) - 1,300,570 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 무형자산(*) - 20,364,737 - 20,364,737 이연법인세자산 3,582,034 19,945,853 328,810 23,856,697 합 계 2,281,232 20,093,128 330,792 22,705,152 (*) 당기 중 이행된 상표권 양수 및 재임차 거래(주석 28 참조)에 따른 세무상 처분이익에 대한 과세 로 인하여 발생한 차감할 일시적 차이 84,151백만원에 대하여, 관련 계약에 따른 상표권 사용료로 인하여 재임차기간 동안 발생할 가산할일시적차이가 차감할 일시적 차이 금액을초과하는 바, 전액 자산성이 있는 것으로 판단하였습니다. 전기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (502,707) (102,611) 5,119 (600,199) 무형자산 (683,100307,280) - - (683,100141,831) (165,449) (40,039) 대손충당금 445,548 - 548,935 445,548 548,935 132,842 매출채권 6,871,776 - - - 6,871,776 1,662,970 지분법적용투자주식 (7,711,460) - 4,041,937 (459,580) (3,209,943) (776,806) 무형자산 (5,609,065) - 406 (6,133,737) 525,078 124,305 판매보증부채 292,777 - 262,152 292,777 262,152 63,441 장기미지급금 894,496 - - 894,496 - - 장기투자증권 42,570 - - 42,570 - - 미지급금 653,324 - 306,148 210,297 749,175 176,756 기타 (1,254,651) - 3,161,341 (1,015,001) 2,921,690 922,762 계 (5,395,760) - 7,736,627 (6,100,346) 8,441,212 2,251,440 - 전기 (단위:천원) 구분 기초금액 연결범위 증가 당기증가 당기감소 기말잔액 이연법인세 자산(부채) 미수수익 (17,495625,423) (8) 20,309) (664,903) (645,732) (664,903) (160,310) 감가상각비 312,624 198,656 191,790 90,357 612,713 143,782 국고보조금 471,855 - 153,903 287,363 338,395 81,891 일시상각충당금 (415,180) - (17,503) 이연법인세부채 (1,203,302153,903) (102,619) 5,119 (1,300,802) 미지급비용 30,576 8,058 - 38,634 관계기업 및 종속기업투자 756,017 (33,387261,803) (722,630307,280) (74,362) 대손충당금 549,824 - 445,548 549,824 445,548 107,823 매출채권 6,876,454 - - 4,678 6,871,776 1,662,970 지분법적용투자주식 (3,426,242) - 확정급여부채 480,137 85,703 29,039 594,879 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 2,406,400 (459,7264,285,218) - 1,946,674 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 이연법인세자산 4,674,977 (399,3527,711,460) (693,5911,866,173) 3,582,034 합 계 3,471,675 무형자산 399,433 469,307 (501,9716,208,082) 269,722 (5,609,065) (688,4721,361,508) 2,281,232 판매보증부채 314,262 - 292,777 314,262 292,777 70,852 장기미지급금 776,789 - 117,707 - 894,496 216,468 장기투자증권 38,712 - 3,858 - 42,570 10,302 미지급금 - 207,096 653,324 207,096 653,324 153,478 기타 (694,842) 당기말 현재 관계기업 및 종속기업 관련 차감할 일시적 차이 중 13,126백만원은 처분가 능성이 없어 이연법인세자산이 인식되지 않았습니다.(1,041,975) (356,330) (238,496) (1,254,651) (304,398) 계 5,178,266 (187,225) (9,809,529) 577,271 (5,395,760) (1,319,185)

법인세비용. (1) 법인세비용 내역 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 24,142,482 2,791,852 이연법인세 일시적차이의 증감 (20,423,920) 1,190,443 자본에 직접 가감하는 법인세비용 330,792 (688,472) 총이연법인세 (20,093,128) 501,971 법인세비용 4,049,354 3,293,823 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용세율을 사용 하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. 법인세비용차감전순손익 14,327,981 7,754,843 적용세율로 계산된 구 분 당 기 전 기 법인세부담액(법인세추납액 및 환급액 포함) 124,870,479 162,867,565 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (8,564,820) 18,357,709 자본에 직접 반영된 법인세비용(주1) 11,312,208 (11,604,624) 법인세비용 3,130,156 1,684,065 조정사항 세무상 차감되지 않는 비용 35,848 51,225 이연법인세 미인식 일시적 차이 871,204 1,540,071 기타 12,146 18,462 법인세비용 4,049,354 3,293,823 유효법인세율 28.3% 42.5% 127,617,867 169,620,650 (3주1) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여채무의 순확정급여부채의 재측정요소 (379,02346,003,285) 83,385 11,312,208 (295,63834,691,077) 47,424,929 (155,26311,647,562) 34,158 35,777,367 자기주식처분이익 - - - (121,105174,832) 관계기업 및 종속기업 이익잉여금변동 중 지분해당액 42,938 (120,677131,893) 29,989 합 계 (90,68846,003,285) 11,312,208 (156,43934,691,077) 24,266 47,250,097 (132,17311,604,624) 관계기업 및 종속기업 기타포괄손익 중 지분해당액 5,965,006 217,418 6,182,424 (7,875,640) (746,896) (8,622,536) 합계 5,465,306 330,792 5,796,098 (8,187,342) (688,472) (8,875,814)35,645,474 (42) 보고기간말 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 464,865,560 540,938,422 적용세율에 따른 부담세액 112,362,508 138,396,066 - 세액공제 (158,037) - - 영구적차이 등 1,857,870 1,804,142 - 일시적차이 중 이연법인세 미인식 11,076,159 19,361,537 - 기타 2,479,367 10,058,905 법인세비용 127,617,867 169,620,650 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 27.45% 31.36% (3) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 23,698,243 2,541,553 82,286,946 68,684,748 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 158,454 1,040,481 소 계 23,856,697 3,582,034 111,428,471 109,647,775 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,135,546) (1,283,299) 78,904,172 73,156,082 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (15,99944,118,544 43,048,560 이연법인세자산(부채) (17,503) 소 계 (1,151,545) (1,300,802) 이연법인세자산(부채)순액 22,705,152 2,281,232순액 70,692,701 62,127,881 (54) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 당기 및 전기의 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (600,199) (199,239) 1,982 (797,456) 무형자산 (683,100) 683,100 - - 미수수익 (17,503) 1,504 - (15,999) 사용권자산 - (338,090) - (338,090) 이연법인세부채 (1,300,802) 147,275 1,982 (1,151,545) 미지급비용 38,634 4,362 - 42,996 관계기업 및 종속기업투자 - (247,407) 247,407 - 리스부채 - 349,151 - 349,151 확정급여부채 594,879 121,114 81,403 797,396 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 1,946,674 (646,104) - 1,300,570 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 무형자산(*) - 20,364,737 - 20,364,737 이연법인세자산 3,582,034 19,945,853 328,810 23,856,697 합 계 2,281,232 20,093,128 330,792 22,705,152 (*) 당기 중 이행된 상표권 양수 및 재임차 거래(주석 28 참조)에 따른 세무상 처분이익에 대한 과세 로 인하여 발생한 차감할 일시적 차이 84,151백만원에 대하여, 관련 계약에 따른 상표권 사용료로 인하여 재임차기간 동안 발생할 가산할일시적차이가 차감할 일시적 차이 금액을초과하는 바, 전액 자산성이 있는 것으로 판단하였습니다. 전기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (502,707) (102,611) 5,119 (600,199) 무형자산 (683,100) - - (683,100) 미수수익 (17,495) (8) - (17,503) 이연법인세부채 (1,203,302) (102,619) 5,119 (1,300,802) 미지급비용 30,576 8,058 - 38,634 관계기업 및 종속기업투자 756,017 (33,387) (722,630) - 확정급여부채 480,137 85,703 29,039 594,879 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 2,406,400 (459,726) - 1,946,674 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 이연법인세자산 4,674,977 (399,352) (693,591) 3,582,034 합 계 3,471,675 (501,971) (688,472) 2,281,232 (6) 당기말 현재 관계기업 및 종속기업 관련 차감할 일시적 차이 중 13,126백만원은 처분가 능성이 없어 이연법인세자산이 인식되지 않았습니다.기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액

법인세비용. (1) 법인세비용 내역 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 24,142,482 2,791,852 당기법인세부담액 572 3,782 이연법인세 일시적차이의 증감 일시적차이로 인한 이연법인세 (20,423,9202,586,028) 1,190,443 (170,219) 자본에 직접 가감하는 반영된 이연법인세 (80,345) 54,468 법인세비용 330,792 (688,4722,665,802) 총이연법인세 (20,093,128) 501,971 법인세비용 4,049,354 3,293,823111,969) (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용세율을 사용 하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다같습 니다. 법인세비용차감전순손익 14,327,981 7,754,843 적용세율로 계산된 법인세비용차감전순이익(손실) (6,334,323) (4,871,970) 법정세율에 따른 법인세 (1,545,372) (211,468) 조정사항 비과세수익 (59,384) - 비공제비용 83,152 48,205 실현가능성의 변경 (1,250,160) - 기타 105,962 51,294 법인세비용 3,130,156 1,684,065 조정사항 세무상 차감되지 않는 비용 35,848 51,225 이연법인세 미인식 일시적 차이 871,204 1,540,071 기타 12,146 18,462 법인세비용 4,049,354 3,293,823 유효법인세율 28.3% 42.5%(2,665,802) (111,969) 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) - - (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 퇴직급여채무 재측정요소 (80,345) 54,468 (4) 보고기간종료일 현재 상계된 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. 이연법인세자산 8,610,757 6,118,102 이연법인세부채 (73,661) (167,034) 상계후 8,537,096 5,951,068 (5) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습 니다. (당기) (단위: 천원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 대손충당금 1,824,357 70,027 1,894,385 401,359 15,406 416,765 대손상각 2,004,620 237,432 2,242,052 441,016 52,235 493,251 건물 4,536 732 5,267 998 161 1,159 퇴직급여충당부채 727,396 (161,627) 565,768 160,027 (35,558) 124,469 특별손실 2,084 - 2,084 458 - 458 자산수증익 2,283,560 - 2,283,560 502,383 - 502,383 토지교환차익 706,215 - 706,215 155,367 - 155,367 재고자산평가충당금 692,977 295,959 988,936 152,455 65,111 217,566 미지급비용 74,907 (1,282) 73,625 16,480 (282) 16,198 지급수수료 4,991 170,507 175,498 1,098 37,512 38,610 수선비 40,431 180,004 220,435 8,895 39,601 48,496 당기손익-공정가치측정금융자산 300,000 - 300,000 66,000 - 66,000 회비 - 4,478 4,478 - 985 985 유급연차수당 27,970 2,100 30,070 6,153 462 6,615 내부미실현이익 22,319,579 (14,562) 22,305,016 4,910,307 (3,204) 4,907,104 무형자산손상차손 - 182,107 182,107 - 40,064 40,064 이월기부금 71,000 15,000 86,000 15,620 3,300 18,920 이월결손금 12,323,859 3,423,721 15,747,581 2,711,249 753,219 3,464,468 실현가능성없는차이(*) (15,598,929) 6,925,655 (8,673,274) (3,431,764) 1,523,644 (1,908,120) 소계 27,809,553 11,330,251 39,139,804 6,118,102 2,492,655 8,610,757 회계변경누적효과 (185,676) (22,416) (208,093) (40,849) (4,932) (45,780) 퇴직연금충당금 - (75,099) (75,099) - (16,522) (16,522) 감가상각비 (536,298) 506,660 (29,638) (117,986) 111,465 (6,520) 미수수익 (33,650) 11,657 (21,993) (8,200) 3,361 (4,838) 소계 (755,625) 420,803 (334,822) (167,034) 93,373 (73,661) 합계 27,053,928 11,751,053 38,804,981 5,951,068 2,586,028 8,537,096 (전기) (단위: 천원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 대손충당금 2,108,454 (284,097) 1,824,357 463,860 (62,501) 401,359 대손상각 1,690,270 314,350 2,004,620 371,859 69,157 441,016 건물 5,560 (1,024) 4,536 1,223 (225) 998 퇴직급여충당부채 357,147 370,249 727,396 78,572 81,455 160,027 특별손실 2,084 - 2,084 458 - 458 자산수증익 2,283,560 - 2,283,560 502,383 - 502,383 토지교환차익 706,215 - 706,215 155,367 - 155,367 재고자산평가충당금 459,234 233,743 692,977 101,031 51,423 152,455 미지급비용 133,385 (58,478) 74,907 29,345 (12,865) 16,480 세금과공과 - - - - - - 지급수수료 5,183 (193) 4,991 1,140 (42) 1,098 수선비 41,682 (1,251) 40,431 9,170 (275) 8,895 당기손익-공정가치측정금융자산 - 300,000 300,000 - 66,000 66,000 유급연차수당 24,325 3,646 27,970 5,351 802 6,153 내부미실현이익 22,499,966 (180,387) 22,319,579 4,949,993 (39,685) 4,910,307 이월기부금 56,000 15,000 71,000 12,320 3,300 15,620 이월결손금 8,096,073 4,227,786 12,323,859 1,781,136 930,113 2,711,249 실현가능성없는차이(*) (11,419,240) (4,179,690) (15,598,929) (2,512,233) (919,532) (3,431,764) 소계 27,049,899 759,654 27,809,553 5,950,978 167,124 6,118,102 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 회계변경누적효과 (208,093) 22,416 (185,676) (45,780) 4,932 (40,849) 감가상각비 (536,413) 115 (536,298) (118,011) 25 (117,986) 미수수익 (28,808) (4,843) (33,650) (6,338) (1,862) (8,200) (*) 연결실체는 보고기간종료일 현재 향후 차감할 일시적차이의 실현가능성이 불확 실한 것으로 판단되는 것에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (6) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여채무의 재측정요소 (379,023) 83,385 (295,638) (155,263) 34,158 (121,105) 관계기업 및 종속기업 이익잉여금변동 중 지분해당액 (120,677) 29,989 (90,688) (156,439) 24,266 (132,173) 관계기업 및 종속기업 기타포괄손익 중 지분해당액 5,965,006 217,418 6,182,424 (7,875,640) (746,896) (8,622,536) 합계 5,465,306 330,792 5,796,098 (8,187,342) (688,472) (8,875,814) (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 23,698,243 2,541,553 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 158,454 1,040,481 소 계 23,856,697 3,582,034 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,135,546) (1,283,299) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (15,999) (17,503) 소 계 (1,151,545) (1,300,802) 이연법인세자산(부채)순액 22,705,152 2,281,232 (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다. 당기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (600,199) (199,239) 1,982 (797,456) 무형자산 (683,100) 683,100 - - 미수수익 (17,503) 1,504 - (15,999) 사용권자산 - (338,090) - (338,090) 이연법인세부채 (1,300,802) 147,275 1,982 (1,151,545) 미지급비용 38,634 4,362 - 42,996 관계기업 및 종속기업투자 - (247,407) 247,407 - 리스부채 - 349,151 - 349,151 확정급여부채 594,879 121,114 81,403 797,396 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 1,946,674 (646,104) - 1,300,570 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 무형자산(*) - 20,364,737 - 20,364,737 이연법인세자산 3,582,034 19,945,853 328,810 23,856,697 합 계 2,281,232 20,093,128 330,792 22,705,152 (*) 당기 중 이행된 상표권 양수 및 재임차 거래(주석 28 참조)에 따른 세무상 처분이익에 대한 과세 로 인하여 발생한 차감할 일시적 차이 84,151백만원에 대하여, 관련 계약에 따른 상표권 사용료로 인하여 재임차기간 동안 발생할 가산할일시적차이가 차감할 일시적 차이 금액을초과하는 바, 전액 자산성이 있는 것으로 판단하였습니다. 전기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (502,707) (102,611) 5,119 (600,199) 무형자산 (683,100) - - (683,100) 미수수익 (17,495) (8) - (17,503) 이연법인세부채 (1,203,302) (102,619) 5,119 (1,300,802) 미지급비용 30,576 8,058 - 38,634 관계기업 및 종속기업투자 756,017 (33,387) (722,630) - 확정급여부채 480,137 85,703 29,039 594,879 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 2,406,400 (459,726) - 1,946,674 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 이연법인세자산 4,674,977 (399,352) (693,591) 3,582,034 합 계 3,471,675 (501,971) (688,472) 2,281,232 (6) 당기말 현재 관계기업 및 종속기업 관련 차감할 일시적 차이 중 13,126백만원은 처분가 능성이 없어 이연법인세자산이 인식되지 않았습니다.일시적차이 등 8,673,274 15,598,929

법인세비용. (1) 법인세비용 내역 당기법인세 32.1 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. 당기법인세비용 : 당기손익에 대한 당기법인세 24,142,482 2,791,852 1,687,586 707,495 전기법인세의 조정사항(환급) (51,729) (9,505,556) 이연법인세비용 : 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 1,851,690 32,213,852 당기 발생 및 사용 이월결손금에 대한 이연법인세 일시적차이의 증감 476,563 (20,423,9202,637,700) 1,190,443 자본에 직접 가감하는 법인세율 변경효과 (3,460,686) - 기타포괄손익으로 반영된 법인세 : 기타포괄손익 (141,138) (85,782) 법인세비용 330,792 (688,472) 총이연법인세 (20,093,128) 501,971 : 법인세비용 4,049,354 3,293,823362,288 20,692,309 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용세율을 사용 하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 32.2 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다. 법인세비용차감전순손익 14,327,981 7,754,843 적용세율로 계산된 법인세비용 3,130,156 1,684,065 조정사항 세무상 차감되지 않는 비용 35,848 51,225 법인세비용차감전순이익(손실) (2,034,935) 80,780,611 적용세율에 따른 법인세비용(수익) (447,686) 17,771,734 조정사항: 비공제비용(비과세수익)으로 인한 효과 237,897 364,262 이연법인세 미인식 일시적 차이 871,204 1,540,071 기타 12,146 18,462 일시적차이의 변동 효과 3,042,003 5,771,442 전기법인세조정 (46,099) (2,235,068) 세율변동효과 등 (2,423,827) (980,061) 소 계 809,974 2,920,575 법인세비용: 법인세비용 4,049,354 3,293,823 유효법인세율 28.3362,288 20,692,309 평균유효세율(*) - 25.62% 42.5%(*) 당기의 경우 법인세차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산출하지 않았습니다. (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 32.3 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 19,033,724 23,483,167 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 3,109,529 3,941,028 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (97,099,106) (103,547,609) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (46,804) (11,676) 이연법인세자산(부채) 순액 (75,002,657) (76,135,089) 32.4 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여채무의 재측정요소 기초 증가(감소) 기말 세율변동효과 당기손익 자본에직접반영 선수수익 698,518 (379,023) 83,385 (295,63831,751) (155,263228,924) 34,158 - 437,843 임대보증금현재가치할인차금 (121,105766,795) 관계기업 및 종속기업 이익잉여금변동 중 지분해당액 34,854 247,665 - (120,677484,276) 29,989 임차보증금현재가치할인차금 239,111 (90,68810,869) (156,439111,061) 24,266 - 117,181 재고자산평가충당금 1,207,560 (132,173) 관계기업 및 종속기업 기타포괄손익 중 지분해당액 5,965,006 217,418 6,182,424 (7,875,64054,889) (746,89636,125) - 1,116,546 사용권자산 (2,578,483) 117,204 924,000 - (1,537,279) 리스부채 4,222,941 (191,952) (8,622,5361,438,573) 합계 5,465,306 330,792 5,796,098 - 2,592,416 퇴직급여충당금 78,221 (8,187,3423,556) (688,472191,758) (8,875,814141,138) (258,230) 대손충당금 2,732,259 (124,194) (1,178,421) - 1,429,644 관계기업투자주식 (7,809,054) 354,957 1,025,231 - (6,428,866) 유형자산재평가 (88,993,613) 4,045,164 (367,742) - (85,316,191) 장기차입금현재가치할인차금 (628,314) 28,560 207,532 - (392,222) 상각후원가측정금융자산손상차손 297,000 (13,500) - - 283,500 유형자산손상차손 2,065,298 (93,877) (268,241) - 1,703,180 무형자산손상차손 22,547 (1,025) 39,224 - 60,746 기타 1,677,501 (76,250) (333,359) - 1,267,892 이월결손금 10,661,031 (484,592) (559,942) - 9,616,497 이월기부금 739,183 (33,599) 83,378 - 788,962 합 계 (76,135,089) 3,460,686 (2,187,116) (141,138) (75,002,657) (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가(감소) 기말 당기손익 자본에직접반영 선수수익 1,069,062 (370,544) - 698,518 임대보증금현재가치할인차금 (1,141,287) 374,492 - (766,795) 임차보증금현재가치할인차금 279,198 (40,087) - 239,111 재고자산평가충당금 1,982,158 (774,598) - 1,207,560 사용권자산 (3,454,951) 876,468 - (2,578,483) 리스부채 5,557,649 (1,334,708) - 4,222,941 퇴직급여충당금 285,027 (121,024) (85,782) 78,221 매출채권 14,175,189 (14,175,189) - - 재고자산 (7,244,605) 7,244,605 - - 대손충당금 7,090,408 (4,358,149) - 2,732,259 관계기업투자주식 10,781,978 (18,591,032) - (7,809,054) 유형자산재평가 (88,993,613) - - (88,993,613) 장기차입금현재가치할인차금 (60,005) (568,309) - (628,314) 상각후원가측정금융자산손상차손 297,000 - - 297,000 유형자산손상차손 2,417,814 (352,516) - 2,065,298 무형자산손상차손 21,961 586 - 22,547 기타 1,614,620 62,881 - 1,677,501 이월결손금 8,190,915 2,470,116 - 10,661,031 이월기부금 572,545 166,638 - 739,183 합 계 (46,558,937) (29,490,370) (85,782) (76,135,089) (4) 32.5 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)의 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다. 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 23,698,243 2,541,553 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 158,454 1,040,481 소 계 23,856,697 3,582,034 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,135,546) (1,283,299) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (15,999) (17,503) 소 계 (1,151,545) (1,300,802) 이연법인세자산(부채)순액 22,705,152 2,281,232 (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다. 당기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (600,199) (199,239) 1,982 (797,456) 무형자산 (683,100) 683,100 - - 미수수익 (17,503) 1,504 - (15,999) 사용권자산 - (338,090) - (338,090) 이연법인세부채 (1,300,802) 147,275 1,982 (1,151,545) 미지급비용 38,634 4,362 - 42,996 관계기업 및 종속기업투자 - (247,407) 247,407 - 리스부채 - 349,151 - 349,151 구 분 당기말 전기말 제외사유 대손금 49,923,726 49,923,726 법인세법에 규정된 소멸시효 경과 등 장기매도가능증권 평가손익 3,845,562 3,845,562 예측가능한 미래 소멸여부의 불확실 무상주수입배당금 79,273 79,273 예측가능한 미래 소멸여부의 불확실 공동기업투자주식 3,889,060 3,889,060 예측가능한 미래 소멸여부의 불확실 종속기업투자주식 61,802,472 65,823,381 예측가능한 미래 소멸여부의 불확실 가지급금인정이자 816,575 816,575 예측가능한 미래 소멸여부의 불확실 파생상품평가손익 7,255,760 6,304,734 예측가능한 미래 소멸여부의 불확실 지급보증충당부채 12,749,758 11,962,064 예측가능한 미래 소멸여부의 불확실 대손충당금한도초과 80,526,594 72,246,188 예측가능한 미래 소멸여부의 불확실 확정급여부채 594,879 121,114 81,403 797,396 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 1,946,674 (646,104) - 1,300,570 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 무형자산(*) - 20,364,737 - 20,364,737 이연법인세자산 3,582,034 19,945,853 328,810 23,856,697 613,903 590,229 예측가능한 미래 소멸여부의 불확실 이월결손금 59,106,603 52,093,016 예측가능한 미래 소멸여부의 불확실 재고자산평가충당금 5,891,809 4,421,243 예측가능한 미래 소멸여부의 불확실 기타 168,633 188,949 예측가능한 미래 소멸여부의 불확실 합 계 2,281,232 20,093,128 330,792 22,705,152 (*) 당기 중 이행된 상표권 양수 및 재임차 거래(주석 28 참조)에 따른 세무상 처분이익에 대한 과세 로 인하여 발생한 차감할 일시적 차이 84,151백만원에 대하여, 관련 계약에 따른 상표권 사용료로 인하여 재임차기간 동안 발생할 가산할일시적차이가 차감할 일시적 차이 금액을초과하는 바, 전액 자산성이 있는 것으로 판단하였습니다. 전기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (502,707) (102,611) 5,119 (600,199) 무형자산 (683,100) - - (683,100) 미수수익 (17,495) (8) - (17,503) 이연법인세부채 (1,203,302) (102,619) 5,119 (1,300,802) 미지급비용 30,576 8,058 - 38,634 관계기업 및 종속기업투자 756,017 (33,387) (722,630) - 확정급여부채 480,137 85,703 29,039 594,879 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 2,406,400 (459,726) - 1,946,674 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 이연법인세자산 4,674,977 (399,352) (693,591) 3,582,034 합 계 3,471,675 (501,971) (688,472) 2,281,232 (6) 당기말 현재 관계기업 및 종속기업 관련 차감할 일시적 차이 중 13,126백만원은 처분가 능성이 없어 이연법인세자산이 인식되지 않았습니다.286,669,728 272,184,000

법인세비용. (1) 법인세비용 내역 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 24,142,482 2,791,852 등 부담액 - - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 일시적차이의 증감 (20,423,920328,183) 1,190,443 자본에 직접 가감하는 법인세비용 330,792 16,330 법인세비용(수익) (688,472328,183) 총이연법인세 (20,093,128) 501,971 법인세비용 4,049,354 3,293,82316,330 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 당기와 전기 중 법인세비용과 세전이익에 대해 적용세율을 사용 하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. 법인세비용차감전순손익 14,327,981 7,754,843 적용세율로 계산된 법인세비용 3,130,156 1,684,065 법인세비용차감전순손실 (1,762,729) (10,587,094) 법인세비용차감전계속사업손실 (4,607,150) (9,664,329) 법인세비용차감전중단사업이익(손실) 2,844,421 (922,765) 적용세율 22% 22% 적용세율에 따른 세부담액 (387,800) (2,329,161) 조정사항: 비공제비용 482,803 4,011 미인식 이연법인세효과 (423,186) 2,341,480 조정사항 세무상 차감되지 않는 비용 35,848 51,225 이연법인세 미인식 일시적 차이 871,204 1,540,071 기타 12,146 18,462 법인세비용 4,049,354 3,293,823 유효법인세율 28.3% 42.5%합계 59,617 2,345,491 법인세비용(수익) (328,183) 16,330 계속사업손익법인세비용(수익) (328,183) 16,330 중단사업손익법인세비용(수익) - - 평균유효세율 (*) - - (*) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효법인세율을 계산하지 않았습니다. (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여채무의 재측정요소 (379,023) 83,385 (295,638) (155,263) 34,158 (121,105) 관계기업 및 종속기업 이익잉여금변동 중 지분해당액 (120,677) 29,989 (90,688) (156,439) 24,266 (132,173) 관계기업 및 종속기업 기타포괄손익 중 지분해당액 5,965,006 217,418 6,182,424 (7,875,640) (746,896) (8,622,536) 합계 5,465,306 330,792 5,796,098 (8,187,342) (688,472) (8,875,814) (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 23,698,243 2,541,553 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 158,454 1,040,481 소 계 23,856,697 3,582,034 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,135,546) (1,283,299) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (15,999) (17,503) 소 계 (1,151,545) (1,300,802) 이연법인세자산(부채)순액 22,705,152 2,281,232 (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 이연법인세부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (600,199) (199,239) 1,982 (797,456) 무형자산 (683,100) 683,100 - - 미수수익 (17,503) 1,504 - (15,999) 사용권자산 - (338,090) - (338,090) 이연법인세부채 (1,300,802) 147,275 1,982 (1,151,545) 미지급비용 38,634 4,362 - 42,996 관계기업 및 종속기업투자 - (247,407) 247,407 - 리스부채 - 349,151 - 349,151 확정급여부채 594,879 121,114 81,403 797,396 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 1,946,674 (646,104) - 1,300,570 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 무형자산(*) - 20,364,737 - 20,364,737 이연법인세자산 3,582,034 19,945,853 328,810 23,856,697 합 계 2,281,232 20,093,128 330,792 22,705,152 (*) 당기 중 이행된 상표권 양수 및 재임차 거래(주석 28 참조)에 따른 세무상 처분이익에 대한 과세 로 인하여 발생한 차감할 일시적 차이 84,151백만원에 대하여, 관련 계약에 따른 상표권 사용료로 인하여 재임차기간 동안 발생할 가산할일시적차이가 차감할 일시적 차이 금액을초과하는 바, 전액 자산성이 있는 것으로 판단하였습니다. 전기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (502,707) (102,611) 5,119 (600,199) 무형자산 (683,100) - - (683,100) 미수수익 (17,495) (8) - (17,503) 이연법인세부채 (1,203,302) (102,619) 5,119 (1,300,802) 미지급비용 30,576 8,058 - 38,634 관계기업 및 종속기업투자 756,017 (33,387) (722,630) - 확정급여부채 480,137 85,703 29,039 594,879 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 2,406,400 (459,726) - 1,946,674 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 이연법인세자산 4,674,977 (399,352) (693,591) 3,582,034 합 계 3,471,675 (501,971) (688,472) 2,281,232 (6) 당기말 현재 관계기업 및 종속기업 관련 차감할 일시적 차이 중 13,126백만원은 처분가 능성이 없어 이연법인세자산이 인식되지 않았습니다.

법인세비용. (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. 당기법인세비용 267,661,964 215,831,829 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (2,192,796) 61,412 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동 (5,160,011) (17,722,677) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 내역 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 24,142,482 2,791,852 이연법인세 일시적차이의 증감 (20,423,920) 1,190,443 자본에 직접 가감하는 8,735,571 7,444,363 투자상생협력촉진세제로 인한 법인세비용 330,792 (688,472) 총이연법인세 (20,093,128) 501,971 9,504,512 9,900,000 법인세비용 4,049,354 3,293,823278,549,240 215,514,927 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용세율을 사용 하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. 법인세비용차감전순손익 14,327,981 7,754,843 적용세율로 계산된 법인세비용 3,130,156 1,684,065 조정사항 세무상 차감되지 않는 비용 35,848 51,225 이연법인세 미인식 일시적 차이 871,204 1,540,071 기타 12,146 18,462 법인세비용 4,049,354 3,293,823 유효법인세율 28.3% 42.5% (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: :천원) 구 분 구분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여채무의 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 당기법인세: 확정급여제도의 재측정요소 4,119,303 (379,0231,043,710) 83,385 3,075,593 (295,6382,234,374) 605,376 (1,628,998) 이연법인세: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (37,335,371) 9,779,281 (27,556,090) (155,26326,211,141) 34,158 6,838,987 (121,10519,372,154) 관계기업 및 종속기업 이익잉여금변동 중 지분해당액 합계 (120,67733,216,068) 29,989 8,735,571 (90,68824,480,497) (156,43928,445,515) 24,266 7,444,363 (132,17321,001,152) (3) 관계기업 및 종속기업 기타포괄손익 당기와 전기 중 지분해당액 5,965,006 217,418 6,182,424 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. 법인세비용차감전순이익 1,032,515,634 776,799,629 적용세율 11%, 22%, 24.2%, 27.5% 11%, 22%, 24.2%, 27.5% 적용세율에 따른 세부담액 273,550,797 203,257,789 -세무상 공제(과세)되지 않는 비용(수익)의 법인세 효 과 (7,875,6403,565,046) (746,896583,527) -세액공제 및 농특세 (2,628,831) (8,622,5361,993,003) 합계 5,465,306 330,792 5,796,098 -과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (8,187,3422,192,796) (688,472) (8,875,814)61,412 -당기 미인식 이연법인세자산 효과 3,839,989 4,159,678 -이연법인세 설정율 변동효과 40,615 712,578 -투자상생협력촉진세제로 인한 법인세비용 9,504,512 9,900,000 법인세비용 278,549,240 215,514,927 평균유효세율 26.98% 27.74% (4) 보고기간말 당기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 23,698,243 2,541,553 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 158,454 1,040,481 소 계 23,856,697 3,582,034 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,135,546) (1,283,299) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (15,999) (17,503) 소 계 (1,151,545) (1,300,802) 이연법인세자산(부채)순액 22,705,152 2,281,232일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 당기말 현재 일시적차이가 소멸될 것으로 예상되는 회 계연도의 예상평균세율을 적용하여 산정하였습니다. (5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이 며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (600,199) (199,239) 1,982 (797,456) 무형자산 (683,100) 683,100 - - 미수수익 (17,503) 1,504 - (15,999) 사용권자산 - (338,090) - (338,090) 이연법인세부채 (1,300,802) 147,275 1,982 (1,151,545) 미지급비용 38,634 4,362 - 42,996 관계기업 및 종속기업투자 - (247,407) 247,407 - 리스부채 - 349,151 - 349,151 확정급여부채 594,879 121,114 81,403 797,396 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 1,946,674 (646,104) - 1,300,570 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 무형자산(*) - 20,364,737 - 20,364,737 이연법인세자산 3,582,034 19,945,853 328,810 23,856,697 합 계 2,281,232 20,093,128 330,792 22,705,152 (*) 당기 중 이행된 상표권 양수 및 재임차 거래(주석 28 참조)에 따른 세무상 처분이익에 대한 과세 로 인하여 발생한 차감할 일시적 차이 84,151백만원에 대하여, 관련 계약에 따른 상표권 사용료로 인하여 재임차기간 동안 발생할 가산할일시적차이가 차감할 일시적 차이 금액을초과하는 바, 전액 자산성이 있는 것으로 판단하였습니다. 전기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (502,707) (102,611) 5,119 (600,199) 무형자산 (683,100) - - (683,100) 미수수익 (17,495) (8) - (17,503) 이연법인세부채 (1,203,302) (102,619) 5,119 (1,300,802) 미지급비용 30,576 8,058 - 38,634 관계기업 및 종속기업투자 756,017 (33,387) (722,630) - 확정급여부채 480,137 85,703 29,039 594,879 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 2,406,400 (459,726) - 1,946,674 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 이연법인세자산 4,674,977 (399,352) (693,591) 3,582,034 합 계 3,471,675 (501,971) (688,472) 2,281,232 (6) 당기말 현재 관계기업 및 종속기업 관련 차감할 일시적 차이 중 13,126백만원은 처분가 능성이 없어 이연법인세자산이 인식되지 않았습니다.

법인세비용. (1) 법인세비용 내역 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 24,142,482 2,791,852 이연법인세 일시적차이의 증감 (20,423,920) 1,190,443 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. 당기법인세비용 당기법인세부담액 3,637,841 1,642,098 자본에 직접 가감하는 가감되는 당기법인세 (297,272) 1,029,824 이연법인세비용 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (4,169,143) 2,235,019 법인세비용 330,792 (688,472828,574) 총이연법인세 (20,093,128) 501,971 법인세비용 4,049,354 3,293,8234,906,941 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용세율을 사용 하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. 법인세비용차감전순손익 14,327,981 7,754,843 적용세율로 계산된 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 25,357,244 11,350,764 적용세율 22% 22% 적용세율에 따른 법인세비용 3,130,156 1,684,065 5,578,594 2,497,168 조정사항 세무상 차감되지 않는 비용 35,848 51,225 이연법인세 미인식 일시적 차이 871,204 1,540,071 비과세비용으로 인한 효과 122,986 167,508 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (2,068,589) (1,547,440) 이월결손금의 사용 (4,439,906) - 이연법인세미인식 1,682,931 441,168 종속기업에 적용되는 세율차이 (341,765) (318,681) 기타 12,146 18,462 (1,362,825) 3,667,217 소 계 (6,407,168) 2,409,772 법인세비용 4,049,354 3,293,823 유효법인세율 28.3(828,574) 4,906,940 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (주1) 43.23% 42.5%(주1) 당기 중 법인세수익이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다. (3) 자본에 당기 및 전기 중 기자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. 확정급여제도 재측정요소 (297,272) 1,029,824 (4) 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여채무의 재측정요소 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 일시적차이에 대한 이연법인세 퇴직급여충당부채 7,299,362 464,670 (379,023297,272) 83,385 7,466,760 재고평가손실충당금 676,260 (295,638246,692) - 429,568 무형자산손상차손 1,857,162 - - 1,857,162 미지급비용 1,299,760 607,207 - 1,906,967 유형자산손상차손 1,092,409 - - 1,092,409 감가상각비 1,152 - - 1,152 고객가치무형자산 (1,562,606) 333,261 - (1,229,345) 자기주식 (1,272,460) - - (1,272,460) 종속기업순자산변동 (13,122,278) 3,464,085 - (9,658,193) 기타 2,284,963 (1,028,772) - 1,256, 소 계 (1,446,276) 3,593,759 (297,272) 1,850,211 미사용 세무상결손금에 대한 이연법인세 이월결손금 4,040,410 872,656 - 4,913,066 이연법인세자산 2,594,134 4,466,415 (297,272) 6,763,277 (전기) (155,263단위: 천원) 34,158 구 분 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 일시적차이에 대한 이연법인세 퇴직급여충당부채 6,397,051 (121,105127,513) 관계기업 및 종속기업 이익잉여금변동 중 지분해당액 1,029,824 7,299,362 재고평가손실충당금 625,909 50,351 - 676,260 무형자산손상차손 987,958 869,204 - 1,857,162 정부보조금 678,361 (120,677678,361) 29,989 - - 미지급비용 959,678 340,082 - 1,299,760 유형자산손상차손 1,092,409 - - 1,092,409 감가상각비 1,152 - - 1,152 고객가치무형자산 (90,6881,755,946) 193,340 - (1,562,606) 자기주식 (1,272,460) - - (1,272,460) 종속기업순자산변동 (10,976,116) (156,439) 24,266 (132,173) 관계기업 및 종속기업 기타포괄손익 중 지분해당액 5,965,006 217,418 6,182,424 (7,875,6402,146,162) (746,89613,122,278) 기타 877,705 1,407,258 - 2,284,963 소 계 (2,384,299) (8,622,53691,801) 합계 5,465,306 330,792 5,796,098 1,029,824 (8,187,3421,446,276) 미사용 세무상결손금에 대한 이연법인세 이월결손금공제 7,213,451 (688,4723,173,041) - 4,040,410 이연법인세자산 4,829,152 (8,875,814) (43,264,842) 보고기간말 현재 1,029,824 2,594,134 연결재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 23,698,243 2,541,553 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 158,454 1,040,481 소 계 23,856,697 3,582,034 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 7,982,443 4,142,621 이연법인세부채 (1,135,5461,219,166) (1,283,299) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (15,999) (17,503) 소 계 (1,151,545) (1,300,802) 이연법인세자산(부채)순액 22,705,152 2,281,2321,548,486) (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결 손금의 내역은 다음과 같습니다. 당기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (600,199) (199,239) 1,982 (797,456) 무형자산 (683,100) 683,100 - - 미수수익 (17,503) 1,504 - (15,999) 사용권자산 - (338,090) - (338,090) 이연법인세부채 (1,300,802) 147,275 1,982 (1,151,545) 미지급비용 38,634 4,362 - 42,996 관계기업 및 종속기업투자 - (247,407) 247,407 - 리스부채 - 349,151 - 349,151 확정급여부채 594,879 121,114 81,403 797,396 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 1,946,674 (646,104) - 1,300,570 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 무형자산(*) - 20,364,737 - 20,364,737 이연법인세자산 3,582,034 19,945,853 328,810 23,856,697 합 계 2,281,232 20,093,128 330,792 22,705,152 (*) 당기 중 이행된 상표권 양수 및 재임차 거래(주석 28 참조)에 따른 세무상 처분이익에 대한 과세 로 인하여 발생한 구 분 당기말 전기말 차감할 일시적 차이 84,151백만원에 대하여, 관련 계약에 따른 상표권 사용료로 인하여 재임차기간 동안 발생할 가산할일시적차이가 차감할 일시적 차이 금액을초과하는 바, 전액 자산성이 있는 것으로 판단하였습니다. 전기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (502,707) (102,611) 5,119 (600,199) 무형자산 (683,100) - - (683,100) 미수수익 (17,495) (8) - (17,503) 이연법인세부채 (1,203,302) (102,619) 5,119 (1,300,802) 미지급비용 30,576 8,058 - 38,634 관계기업 및 종속기업투자 756,017 (33,387) (722,630) - 확정급여부채 480,137 85,703 29,039 594,879 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 2,406,400 (459,726) - 1,946,674 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 이연법인세자산 4,674,977 (399,352) (693,591) 3,582,034 합 계 3,471,675 (501,971) (688,472) 2,281,232일시적차이 34,631,104 24,555,445 세무상결손금 123,103,424 143,284,816 (6) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금의 만료시기는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 1년 이내 - - 1~2년 44,607,313 15,382,919 2~3년 31,169,539 45,934,900 3년 초과 47,326,572 81,966,997 (7) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적 차이는 다음과 같습니다. 해외 종속기업 관련 차감할 일시적 차이 중 13,126백만원은 처분가 능성이 없어 이연법인세자산이 인식되지 않았습니다.43,862,412 41,436,440

법인세비용. (1) 법인세비용 내역 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 24,142,482 2,791,852 이연법인세 일시적차이의 증감 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. 당기법인세비용 당기법인세부담액(환급액) (20,423,92078,969) 1,190,443 2,085,223 자본에 직접 가감하는 가감되는 당기법인세 326,384 (297,272) 이연법인세비용 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 1,605,138 (375,737) 법인세비용 330,792 (688,472) 총이연법인세 (20,093,128) 501,971 법인세비용 4,049,354 3,293,8231,852,553 1,412,214 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용세율을 사용 하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. 법인세비용차감전순손익 14,327,981 7,754,843 적용세율로 계산된 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 9,119,338 19,805,906 적용세율 22% 22% 적용세율에 따른 법인세비용 3,130,156 1,684,065 2,006,254 4,357,299 조정사항 세무상 차감되지 않는 비용 35,848 51,225 이연법인세 미인식 일시적 차이 871,204 1,540,071 기타 12,146 18,462 비과세비용으로 인한 효과 103,795 122,986 세액공제 및 감면으로 인한 효과 - (283,873) 이월결손금의 사용 - (4,439,906) 이연법인세미인식 (468,164) 1,682,931 기타(세율차이 등) 210,668 (27,223) 소 계 (153,701) (2,945,085) 법인세비용 4,049,354 3,293,823 유효법인세율 28.31,852,553 1,412,214 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 20.31% 42.57.13% (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. 확정급여제도 재측정요소 326,383 (297,272) (4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다 음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 당기손익반영 기타포괄손익 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여채무의 재측정요소 기말 일시적차이에 대한 이연법인세 퇴직급여충당부채 7,466,760 (379,023587,181) 83,385 326,384 7,205,963 재고평가손실충당금 429,568 (295,638209,969) - 219,599 무형자산손상차손 1,857,162 (1,654,812) - 202,350 미지급비용 1,906,967 (898,065) - 1,008,902 유형자산 1,092,409 268,634 - 1,361,043 감가상각비 1,152 - - 1,152 고객가치무형자산 (10,179) 3,940 - (6,239) 자기주식 (1,272,460) - - (1,272,460) 기타 1,252,191 1,801,487 - 3,053,678 소 계 12,723,570 (1,275,966) 326,384 11,773,988 미사용 세무상결손금에 대한 이연법인세 이월결손금 4,913,066 (690,699) - 4,222,367 이월세액공제 - 39,143 - 39,143 이연법인세자산 17,640,636 (1,931,522) 326,384 16,035,498 (전기) (155,263단위: 천원) 34,158 구 분 기초 당기손익반영 기타포괄손익 반영 기말 일시적차이에 대한 이연법인세 퇴직급여충당부채 7,299,362 464,670 (121,105297,272) 관계기업 및 종속기업 이익잉여금변동 중 지분해당액 7,466,760 재고평가손실충당금 676,260 (120,677246,692) 29,989 - 429,568 무형자산손상차손 1,857,162 - - 1,857,162 미지급비용 1,299,760 607,207 - 1,906,967 유형자산손상차손 1,092,409 - - 1,092,409 감가상각비 1,152 - - 1,152 고객가치무형자산 (90,68814,119) 3,940 - (10,179) 자기주식 (1,272,460) - - (1,272,460) 기타 2,284,963 (1,032,772) - 1,252,191 소 계 13,224,489 (203,647) (156,439297,272) 24,266 12,727,570 미사용 세무상결손금에 대한 이연법인세 이월결손금 4,040,410 876,656 - 4,913,066 이연법인세자산 17,264,899 673,009 (132,173297,272) 관계기업 및 종속기업 기타포괄손익 중 지분해당액 5,965,006 217,418 6,182,424 (7,875,640) (746,896) (8,622,536) 합계 5,465,306 330,792 5,796,098 (8,187,342) (688,472) (8,875,814)17,640,636 (45) 보고기간말 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다. 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 23,698,243 2,541,553 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 158,454 1,040,481 소 계 23,856,697 3,582,034 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,135,546) (1,283,299) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (15,999) (17,503) 소 계 (1,151,545) (1,300,802) 이연법인세자산(부채)순액 22,705,152 2,281,232 (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다. 당기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (600,199) (199,239) 1,982 (797,456) 무형자산 (683,100) 683,100 - - 미수수익 (17,503) 1,504 - (15,999) 사용권자산 - (338,090) - (338,090) 이연법인세부채 (1,300,802) 147,275 1,982 (1,151,545) 미지급비용 38,634 4,362 - 42,996 관계기업 및 종속기업투자 - (247,407) 247,407 - 리스부채 - 349,151 - 349,151 확정급여부채 594,879 121,114 81,403 797,396 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 1,946,674 (646,104) - 1,300,570 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 무형자산(*) - 20,364,737 - 20,364,737 이연법인세자산 3,582,034 19,945,853 328,810 23,856,697 차감할 일시적차이 29,185,607 34,631,104 세무상결손금 127,863,855 123,103,424 합 계 2,281,232 20,093,128 330,792 22,705,152 (*) 당기 중 이행된 상표권 양수 및 재임차 거래(주석 28 참조)에 따른 세무상 처분이익에 대한 과세 로 인하여 발생한 차감할 일시적 차이 84,151백만원에 대하여, 관련 계약에 따른 상표권 사용료로 인하여 재임차기간 동안 발생할 가산할일시적차이가 차감할 일시적 차이 금액을초과하는 바, 전액 자산성이 있는 것으로 판단하였습니다. 전기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (502,707) (102,611) 5,119 (600,199) 무형자산 (683,100) - - (683,100) 미수수익 (17,495) (8) - (17,503) 이연법인세부채 (1,203,302) (102,619) 5,119 (1,300,802) 미지급비용 30,576 8,058 - 38,634 관계기업 및 종속기업투자 756,017 (33,387) (722,630) - 확정급여부채 480,137 85,703 29,039 594,879 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 2,406,400 (459,726) - 1,946,674 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 이연법인세자산 4,674,977 (399,352) (693,591) 3,582,034 합 계 3,471,675 (501,971) (688,472) 2,281,232157,049,462 157,734,528 (6) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 1년 이내 44,529,184 - 1~2년 31,169,539 44,607,313 2~3년 3,279,507 31,169,539 3년 초과 48,885,625 47,326,572 (7) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적 차이는 다음과 같습니다. 해외 종속기업 관련 차감할 일시적 차이 중 13,126백만원은 처분가 능성이 없어 이연법인세자산이 인식되지 않았습니다.43,862,412 43,862,412

법인세비용. (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. 당기법인세비용 632 341 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - 21,638 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과 (305,262) (69,271) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 내역 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 24,142,482 2,791,852 이연법인세 일시적차이의 증감 7,410 (20,423,92061,375) 1,190,443 자본에 직접 가감하는 법인세비용 330,792 법인세수익 (688,472297,220) 총이연법인세 (20,093,128) 501,971 법인세비용 4,049,354 3,293,823108,667) (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용세율을 사용 하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다 음과 같습니다. 법인세비용차감전순손익 14,327,981 7,754,843 적용세율로 계산된 법인세비용 3,130,156 1,684,065 조정사항 세무상 차감되지 않는 비용 35,848 51,225 이연법인세 미인식 일시적 차이 871,204 1,540,071 기타 12,146 18,462 법인세비용 4,049,354 3,293,823 유효법인세율 28.3% 42.5%기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (162) - 파생상품평가손익 (2,797) (88) 보험수리적손익 10,377 (11,252) 유형자산재평가손익 (8) (50,035) 합 계 7,410 (61,375) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익, 파생상품평가손익 및 보험수리적손익 등과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. 법인세비용차감전순손실 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여채무의 재측정요소 (379,023) 83,385 (295,6381,111,448) (155,263540,112) 34,158 적용세율 26.60% 26.60% 적용세율에 따른 세부담액 (121,105) 관계기업 및 종속기업 이익잉여금변동 중 지분해당액 (120,677) 29,989 (90,688295,620) (156,439143,670) 24,266 조정사항: -세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 4,386 3,867 (132,173) 관계기업 및 종속기업 기타포괄손익 중 지분해당액 5,965,006 217,418 6,182,424 (7,875,6401) (746,896) (8,622,536) 합계 5,465,306 330,792 5,796,098 (8,187,342) (688,472) (8,875,8141) (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인 세효과는 다음과 같습니다. 기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 837,656 532,394 기초 이연법인세자산 23,698,243 2,541,553 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 158,454 1,040,481 소 계 23,856,697 3,582,034 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,135,546) (1,283,299) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (15,999) (17,503) 소 계 (1,151,545) (1,300,802) 이연법인세자산(부채)순액 22,705,152 2,281,232532,394 463,123 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과 305,262 69,271 (5) 당기말과 전기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연 도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. (6) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인 세이며 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능 한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무 상태표에 표시하였습니다. (7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (600,199) (199,239) 1,982 (797,456) 무형자산 (683,100) 683,100 - - 미수수익 (17,503) 1,504 - (15,999) 사용권자산 - (338,090) - (338,090) 이연법인세부채 (1,300,802) 147,275 1,982 (1,151,545) 미지급비용 38,634 4,362 - 42,996 관계기업 및 종속기업투자 - (247,407) 247,407 - 리스부채 - 349,151 - 349,151 확정급여부채 594,879 121,114 81,403 797,396 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 1,946,674 (646,104) - 1,300,570 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 무형자산(*) - 20,364,737 - 20,364,737 이연법인세자산 3,582,034 19,945,853 328,810 23,856,697 합 계 2,281,232 20,093,128 330,792 22,705,152 (*) 당기 중 이행된 상표권 양수 및 재임차 거래(주석 28 참조)에 따른 세무상 처분이익에 대한 과세 로 인하여 발생한 차감할 일시적 차이 84,151백만원에 대하여, 관련 계약에 따른 상표권 사용료로 인하여 재임차기간 동안 발생할 가산할일시적차이가 차감할 일시적 차이 금액을초과하는 바, 전액 자산성이 있는 것으로 판단하였습니다. 전기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (502,707) (102,611) 5,119 (600,199) 무형자산 (683,100) - - (683,100) 미수수익 (17,495) (8) - (17,503) 이연법인세부채 (1,203,302) (102,619) 5,119 (1,300,802) 미지급비용 30,576 8,058 - 38,634 관계기업 및 종속기업투자 756,017 (33,387) (722,630) - 확정급여부채 480,137 85,703 29,039 594,879 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 2,406,400 (459,726) - 1,946,674 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 이연법인세자산 4,674,977 (399,352) (693,591) 3,582,034 합 계 3,471,675 (501,971) (688,472) 2,281,232 (6) 당기말 현재 관계기업 및 종속기업 관련 차감할 일시적 차이 중 13,126백만원은 처분가 능성이 없어 이연법인세자산이 인식되지 않았습니다.

법인세비용. (1) 법인세비용 내역 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 24,142,482 2,791,852 2,845,293 4,539,176 법인세 추납액 등 446,858 - 자본에 직접 가감하는 법인세 (164,890) - 총 당기법인세 3,127,261 4,539,176 이연법인세 일시적차이의 증감 (20,423,920) 1,190,443 2,133,970 2,034,551 자본에 직접 가감하는 법인세비용 330,792 (688,472) 2,465,398 40,082 총이연법인세 (20,093,128) 501,971 4,599,368 2,074,633 법인세비용 4,049,354 3,293,8237,726,629 6,613,809 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용세율을 사용 하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. 법인세비용차감전순손익 14,327,981 7,754,843 19,808,920 24,336,574 적용세율로 계산된 법인세비용 3,130,156 1,684,065 4,335,962 5,427,451 조정사항 세무상 차감되지 않는 비용 35,848 51,225 (34,836) (42,433) 이연법인세 미인식 일시적 차이 871,204 1,540,071 변동 2,627,533 (1,336,455) 기타 12,146 18,462 797,970 2,565,246 법인세비용 4,049,354 3,293,823 7,726,629 6,613,809 유효법인세율 28.339.01% 42.527.18% (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 자기주식처분이익 749,500 (164,890) 584,610 - - - 순확정급여채무의 재측정요소 30,163 (379,0236,636) 83,385 23,527 (295,638182,189) 40,082 (155,263) 34,158 (121,105142,107) 관계기업 및 종속기업 이익잉여금변동 중 지분해당액 (120,677227,819) 29,989 55,289 (90,688172,530) (156,439129,204) 24,266 - (132,173129,204) 관계기업 및 종속기업 기타포괄손익 중 지분해당액 5,965,006 217,418 6,182,424 5,502,446 2,416,745 7,919,191 (7,875,6401,775,507) - (746,896) (8,622,5361,775,507) 합계 5,465,306 330,792 5,796,098 6,054,290 2,300,508 8,354,798 (8,187,3422,086,900) 40,082 (688,472) (8,875,8142,046,818) (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 23,698,243 2,541,553 20,540,691 20,812,235 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 158,454 1,040,481 988,029 1,293,461 소 계 23,856,697 3,582,034 21,528,720 22,105,696 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,135,5462,844,626) (1,283,2991,002,204) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (15,999147,464) (17,503432,892) 소 계 (1,151,5452,992,090) (1,300,8021,435,096) 이연법인세자산(부채)순액 22,705,152 2,281,23218,536,630 20,670,600 (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다. 당기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (600,199955,400) (199,239128,970) 1,982 11,525 (797,4561,072,845) 무형자산 (683,100) 683,100 - - 미수수익 (17,50335,196) 1,504 - (15,999) 사용권자산 - (338,09014,078) - (338,09049,274) 이연법인세부채 사용권자산 (1,300,802252,429) 147,275 1,982 45,391 - (1,151,545207,038) 미지급비용 38,634 4,362 당기손익공정가치측정금융자산 (144,060) 144,060 - 42,996 - 관계기업 및 종속기업투자 (48,011) (4,086,956) 2,472,034 (1,662,933) 이연법인세부채 소계 (1,435,096) (4,040,553) 2,483,559 (2,992,090) 미지급비용 45,885 3,272 - 49,157 리스부채 268,405 (247,40736,418) 247,407 - 리스부채 - 349,151 - 349,151 231,987 확정급여부채 594,879 121,114 81,403 797,396 968,558 73,013 (18,161) 1,023,410 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 1,946,674 (646,104) 158,125 104,588 - 1,300,570 262,713 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 유형자산 2,278 869 - 3,147 무형자산(*) 19,660,598 (704,139) - 20,364,737 - 20,364,737 18,956,459 이연법인세자산 3,582,034 19,945,853 328,810 23,856,697 소계 22,105,696 (558,815) (18,161) 21,528,720 합 계 2,281,232 20,093,128 330,792 22,705,152 20,670,600 (4,599,368) 2,465,398 18,536,630 전기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (797,456) (164,110) 6,166 (955,400) 미수수익 (15,999) (19,197) - (35,196) 사용권자산 (338,090) 85,661 - (252,429) 당기손익공정가치측정금융자산 - (144,060) - (144,060) 관계기업 및 종속기업투자 - (48,011) - (48,011) 이연법인세부채 소계 (1,151,545) (289,717) 6,166 (1,435,096) 미지급비용 42,996 2,889 - 45,885 리스부채 349,151 (80,746) - 268,405 확정급여부채 797,396 137,246 33,916 968,558 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 1,300,570 (1,142,445) - 158,125 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 유형자산 - 2,278 - 2,278 무형자산(*) 당기 20,364,737 (704,139) - 19,660,598 이연법인세자산 소계 23,856,697 (1,784,917) 33,916 22,105,696 합 계 22,705,152 (2,074,634) 40,082 20,670,600 (*) 2019년 중 이행된 상표권 양수 및 재임차 거래(주석 28 참조)에 따른 세무상 처분이익에 대한 과세 로 과 세로 인하여 발생한 차감할 일시적 차이 잔액 84,151백만원에 대하여, 관련 계약에 따른 상표권 사용료로 사 용료로 인하여 재임차기간 동안 발생할 가산할일시적차이가 가산할 일시적차이가 차감할 일시적 차이 금액을초과하는 금액을 초과하는 바, 전액 자산성이 있는 것으로 판단하였습니다. 전기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (502,707) (102,611) 5,119 (600,199) 무형자산 (683,100) - - (683,100) 미수수익 (17,495) (8) - (17,503) 이연법인세부채 (1,203,302) (102,619) 5,119 (1,300,802) 미지급비용 30,576 8,058 - 38,634 관계기업 및 종속기업투자 756,017 (33,387) (722,630) - 확정급여부채 480,137 85,703 29,039 594,879 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 2,406,400 (459,726) - 1,946,674 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 이연법인세자산 4,674,977 (399,352) (693,591) 3,582,034 합 계 3,471,675 (501,971) (688,472) 2,281,232. (6) 당기말 현재 관계기업 이연법인세를 인식하지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. 대손금 10,326,390 실현가능성 불확실 종속기업 및 종속기업 관련 차감할 일시적 차이 중 13,126백만원은 처분가 능성이 없어 이연법인세자산이 인식되지 않았습니다.관계기업투자주식 6,786,357 처분 등 실현계획 없음

법인세비용. (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. 당기법인세비용 293,388,176 235,855,641 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (2,329,119) 81,541 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동 18,660,127 (14,296,480) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 내역 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 24,142,482 2,791,852 이연법인세 일시적차이의 증감 9,015,183 7,082,854 투자상생협력촉진세제로 인한 법인세비용 9,504,512 10,449,588 환율변동효과 (20,423,920264,760) 1,190,443 자본에 직접 가감하는 (1,588,667) 법인세비용 330,792 (688,472) 총이연법인세 (20,093,128) 501,971 법인세비용 4,049,354 3,293,823327,974,119 237,584,477 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용세율을 사용 하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다 음과 같습니다. 법인세비용차감전순손익 14,327,981 7,754,843 적용세율로 계산된 당기법인세: 확정급여부채 재측정요소 (996,390) 596,124 이연법인세: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 10,011,573 6,486,730 자본에 직접 반영된 법인세비용 3,130,156 1,684,065 조정사항 세무상 차감되지 않는 비용 35,848 51,225 이연법인세 미인식 일시적 차이 871,204 1,540,071 기타 12,146 18,462 법인세비용 4,049,354 3,293,823 유효법인세율 28.3% 42.5%9,015,183 7,082,854 (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 구분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여채무의 재측정요소 법인세비용차감전순이익 1,139,080,148 812,413,148 적용세율에 따른 세부담액 314,206,470 218,383,270 -세무상 공제(과세)되지 않는 비용(수익)의 법인세 효 과 (379,023) 83,385 (295,6386,887,338) (155,2631,877,013) 34,158 -세액공제 및 농특세 (121,105) 관계기업 및 종속기업 이익잉여금변동 중 지분해당액 (120,677) 29,989 (90,6882,649,230) (156,4392,000,321) 24,266 -과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (132,1732,329,119) 관계기업 및 종속기업 기타포괄손익 중 지분해당액 5,965,006 217,418 6,182,424 75,438 -과거 미인식 이연법인세자산 당기인식효과 4,087,560 (7,875,640103,113) (746,896) (8,622,536) 합계 5,465,306 330,792 5,796,098 (8,187,342) (688,472) (8,875,814)-이연법인세 설정율 변동효과 40,616 712,579 -투자상생협력촉진세제로 인한 법인세비용 9,504,512 10,449,588 -기타 12,000,648 11,944,049 법인세비용 327,974,119 237,584,477 평균유효세율 28.79% 29.24% (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인 세비용은 다음과 같습니다. 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 23,698,243 2,541,553 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 158,454 1,040,481 소 계 23,856,697 3,582,034 기말 23,226,937 19,368,637 기초 19,368,637 19,909,610 이연법인세자산변동 (3,858,300) 540,973 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 기말 (1,135,546266,320,217) (1,283,299243,695,929) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 기초 (15,999243,695,929) (17,503258,533,382) 소 계 이연법인세부채변동 22,624,288 (1,151,54514,837,453) 일시적차이변동으로 인한 법인세변동 18,765,988 (1,300,802) 이연법인세자산(부채)순액 22,705,152 2,281,23214,296,480) (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (600,199) (199,239) 1,982 (797,456) 무형자산 (683,100) 683,100 - - 미수수익 (17,503) 1,504 - (15,999) 사용권자산 - (338,090) - (338,090) 이연법인세부채 (1,300,802) 147,275 1,982 (1,151,545) 미지급비용 38,634 4,362 - 42,996 관계기업 및 종속기업투자 - (247,407) 247,407 - 리스부채 - 349,151 - 349,151 확정급여부채 594,879 121,114 81,403 797,396 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 1,946,674 (646,104) - 1,300,570 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 무형자산(*) - 20,364,737 - 20,364,737 이연법인세자산 3,582,034 19,945,853 328,810 23,856,697 합 계 2,281,232 20,093,128 330,792 22,705,152 (*) 당기 중 이행된 상표권 양수 및 재임차 거래(주석 28 참조)에 따른 세무상 처분이익에 대한 과세 로 인하여 발생한 차감할 일시적 차이 84,151백만원에 대하여, 관련 계약에 따른 상표권 사용료로 인하여 재임차기간 동안 발생할 가산할일시적차이가 차감할 일시적 차이 금액을초과하는 바, 전액 자산성이 있는 것으로 판단하였습니다. 전기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (502,707) (102,611) 5,119 (600,199) 무형자산 (683,100) - - (683,100) 미수수익 (17,495) (8) - (17,503) 이연법인세부채 (1,203,302) (102,619) 5,119 (1,300,802) 미지급비용 30,576 8,058 - 38,634 관계기업 및 종속기업투자 756,017 (33,387) (722,630) - 확정급여부채 480,137 85,703 29,039 594,879 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 2,406,400 (459,726) - 1,946,674 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 이연법인세자산 4,674,977 (399,352) (693,591) 3,582,034 합 계 3,471,675 (501,971) (688,472) 2,281,232 (6) 당기말 현재 관계기업 및 종속기업 관련 차감할 일시적 차이 중 13,126백만원은 처분가 능성이 없어 이연법인세자산이 인식되지 않았습니다.