Common use of 법인세비용 Clause in Contracts

법인세비용. (1) 법인세비용 내역 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 24,142,507 2,791,869 이연법인세 일시적차이의 증감 (20,423,920) 1,190,443 자본에 직접 가감하는 법인세비용 330,792 (688,472) 총이연법인세 (20,093,128) 501,971 법인세비용 4,049,379 3,293,840 (2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. 법인세비용차감전순손익 13,758,332 7,028,695 적용세율로 계산된 법인세비용 3,004,833 1,524,313 조정사항 세무상 차감되지 않는 비용 35,848 51,225 이연법인세 미인식 일시적 차이 996,527 1,699,840 기타 12,171 18,462 법인세비용 4,049,379 3,293,840 유효법인세율 29.4% 46,9% (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여채무의 재측정요소 (376,459) 83,385 (293,074) (153,386) 34,158 (119,228) 관계기업 및 공동기업의 이익잉 여금변동 중지분해당액 (122,215) 29,989 (92,226) (157,565) 24,266 (133,299) 관계기업 및 공동기업의 기타포 괄손익 중 지분해당액 5,657,962 217,418 5,875,380 (8,024,296) (746,896) (8,771,192) 합계 5,159,288 330,792 5,490,080 (8,335,247) (688,472) (9,023,719) (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 23,698,243 2,541,553 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 158,454 1,040,481 소 계 23,856,697 3,582,034 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,135,546) (1,283,299) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (15,999) (17,503) 소 계 (1,151,545) (1,300,802) 이연법인세자산(부채)순액 22,705,152 2,281,232 (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다. 당기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (600,199) (199,239) 1,982 (797,456) 무형자산 (683,100) 683,100 - - 미수수익 (17,503) 1,504 - (15,999) 사용권자산 - (338,090) - (338,090) 이연법인세부채 (1,300,802) 147,275 1,982 (1,151,545) 미지급비용 38,634 4,362 - 42,996 관계기업투자 - (247,407) 247,407 - 리스부채 - 349,151 - 349,151 확정급여부채 594,879 121,114 81,403 797,396 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 1,946,674 (646,104) - 1,300,570 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 무형자산 - 20,364,737 - 20,364,737 이연법인세자산 3,582,034 19,945,853 328,810 23,856,697 합 계 2,281,232 20,093,128 330,792 22,705,152 (*) 당기 중 이행된 상표권 양수 및 재임차 거래(주석 28 참조)에 따른 세무상 처분이익에 대한 과세 로 인하여 발생한 차감할 일시적 차이 84,151백만원에 대하여, 관련 계약에 따른 상표권 사용료로 인하여 재임차기간 동안 발생할 가산할일시적차이가 차감할 일시적 차이 금액을초과하는 바, 전액 자산성이 있는 것으로 판단하였습니다. 전기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (502,707) (102,611) 5,119 (600,199) 무형자산 (683,100) - - (683,100) 미수수익 (17,495) (8) - (17,503) 이연법인세부채 (1,203,302) (102,619) 5,119 (1,300,802) 미지급비용 30,576 8,058 - 38,634 관계기업투자 756,017 (33,387) (722,630) - 확정급여부채 480,137 85,703 29,039 594,879 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 2,406,400 (459,726) - 1,946,674 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 이연법인세자산 4,674,977 (399,352) (693,591) 3,582,034 합 계 3,471,675 (501,971) (688,472) 2,281,232 (6) 당기말 현재 관계기업 및 종속기업 관련 차감할 일시적 차이 중 13,126백만원은 처분가 능성이 없어 이연법인세자산이 인식되지 않았습니다.

법인세비용. (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. 당기법인세비용 209,603,676 177,701,158 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 189,289 1,107,207 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동 (5,384,955) (33,181,426) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 내역 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 24,142,507 2,791,869 이연법인세 일시적차이의 증감 (20,423,920) 1,190,443 자본에 직접 가감하는 1,764,580 21,372,134 투자상생협력촉진세제로 인한 법인세비용 330,792 (688,472) 총이연법인세 (20,093,128) 501,971 9,900,000 9,900,000 법인세비용 4,049,379 3,293,840216,072,590 176,899,073 (2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. 법인세비용차감전순손익 13,758,332 7,028,695 적용세율로 계산된 법인세비용 3,004,833 1,524,313 조정사항 세무상 차감되지 않는 비용 35,848 51,225 이연법인세 미인식 일시적 차이 996,527 1,699,840 기타 12,171 18,462 법인세비용 4,049,379 3,293,840 유효법인세율 29.4% 46,9% (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: :천원) 구 분 구분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여채무의 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 당기법인세: 확정급여제도의 재측정요소 (376,45911,703,039) 83,385 3,059,632 (293,0748,643,407) (153,38610,158,012) 34,158 2,684,254 (119,2287,473,758) 관계기업 및 공동기업의 이익잉 여금변동 중지분해당액 이연법인세: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 4,962,307 (122,2151,295,052) 29,989 3,667,255 (92,22672,087,506) 18,687,880 (53,399,626) 합계 (6,740,732) 1,764,580 (4,976,152) (157,56582,245,518) 24,266 21,372,134 (133,29960,873,384) (3) 관계기업 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. 법인세비용차감전순이익 783,138,956 637,461,633 적용세율 11%, 22%, 24.2%, 27.5% 11%, 22%, 24.2%, 27.5% 적용세율에 따른 세부담액 205,001,213 164,939,949 -세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 313,712 273,827 -세액공제 및 공동기업의 기타포 괄손익 중 지분해당액 5,657,962 217,418 5,875,380 농특세 (8,024,296816,116) (746,896531,105) (8,771,192) 합계 5,159,288 330,792 5,490,080 (8,335,247) (688,472) (9,023,719)-과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 189,289 1,107,207 -당기 미인식 이연법인세자산 효과 1,200,084 - -이연법인세 설정율 변동효과 284,408 1,209,195 -투자상생협력촉진세제로 인한 법인세비용 9,900,000 9,900,000 법인세비용 216,072,590 176,899,073 평균유효세율 27.59% 27.75% (4) 보고기간말 당기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 23,698,243 2,541,553 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 158,454 1,040,481 소 계 23,856,697 3,582,034 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,135,546) (1,283,299) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (15,999) (17,503) 소 계 (1,151,545) (1,300,802) 이연법인세자산(부채)순액 22,705,152 2,281,232일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 당기말 현재 일시적차이가 소멸될 것으로 예상되는 회 계연도의 예상평균세율을 적용하여 산정하였습니다. (5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이 며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 변동내역은 다음과 같습니다. 당기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (600,199) (199,239) 1,982 (797,456) 무형자산 (683,100) 683,100 - - 미수수익 (17,503) 1,504 - (15,999) 사용권자산 - (338,090) - (338,090) 이연법인세부채 (1,300,802) 147,275 1,982 (1,151,545) 미지급비용 38,634 4,362 - 42,996 관계기업투자 - (247,407) 247,407 - 리스부채 - 349,151 - 349,151 확정급여부채 594,879 121,114 81,403 797,396 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 1,946,674 (646,104) - 1,300,570 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 무형자산 - 20,364,737 - 20,364,737 이연법인세자산 3,582,034 19,945,853 328,810 23,856,697 합 계 2,281,232 20,093,128 330,792 22,705,152 (*) 당기 중 이행된 상표권 양수 및 재임차 거래(주석 28 참조)에 따른 세무상 처분이익에 대한 과세 로 인하여 발생한 차감할 일시적 차이 84,151백만원에 대하여, 관련 계약에 따른 상표권 사용료로 인하여 재임차기간 동안 발생할 가산할일시적차이가 차감할 일시적 차이 금액을초과하는 바, 전액 자산성이 있는 것으로 판단하였습니다. 전기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (502,707) (102,611) 5,119 (600,199) 무형자산 (683,100) - - (683,100) 미수수익 (17,495) (8) - (17,503) 이연법인세부채 (1,203,302) (102,619) 5,119 (1,300,802) 미지급비용 30,576 8,058 - 38,634 관계기업투자 756,017 (33,387) (722,630) - 확정급여부채 480,137 85,703 29,039 594,879 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 2,406,400 (459,726) - 1,946,674 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 이연법인세자산 4,674,977 (399,352) (693,591) 3,582,034 합 계 3,471,675 (501,971) (688,472) 2,281,232 (6) 당기말 현재 관계기업 및 종속기업 관련 차감할 일시적 차이 중 13,126백만원은 처분가 능성이 없어 이연법인세자산이 인식되지 않았습니다.

법인세비용. (1) 법인세비용 내역 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 24,142,507 2,791,869 이연법인세 일시적차이의 증감 (20,423,920) 1,190,443 당기말 및 전기말 현재 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. 법인세 부담액 - - 자본에 직접 가감하는 반영된 법인세비용 330,792 (688,472) 총이연법인세 (20,093,128) 501,971 - - 법인세비용 4,049,379 3,293,840- - (2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다같 습니다. 법인세비용차감전순손익 13,758,332 7,028,695 적용세율로 계산된 법인세비용 3,004,833 1,524,313 조정사항 세무상 차감되지 않는 비용 35,848 51,225 이연법인세 미인식 일시적 차이 996,527 1,699,840 기타 12,171 18,462 법인세비용 4,049,379 3,293,840 유효법인세율 29.4% 46,9% <당기말> <차감(가산)할 일시적차이 및 세무상결손금> 정부보조금 2,731,892 2,263,431 2,557,043 3,025,504 제품보증충당부채 143,793,978 143,793,979 145,848,984 145,848,983 퇴직급여충당부채 284,249,024 10,572,282 8,660,684 282,337,426 유형자산손상차손 108,779,594 9,442,781 - 99,336,813 개발비 27,324,177 27,099,587 6,692 231,282 감가상각비 16,394,313 5,598,188 732,152 11,528,277 미지급금 39,537,402 39,537,402 26,297,688 26,297,688 미지급비용 32,207,735 32,207,735 34,274,171 34,274,171 종속기업투자주식 4,184,519 - - 4,184,519 파생상품평가손익 (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여채무의 재측정요소 (376,459) 83,385 (293,0741,683,621) (153,3861,683,621) 34,158 5,042,771 5,042,771 기타장기종업원급여 16,282,599 16,282,600 16,688,602 16,688,601 토지 (119,228) 관계기업 및 공동기업의 이익잉 여금변동 중지분해당액 (122,215) 29,989 (92,226) (157,565) 24,266 (133,299) 관계기업 및 공동기업의 기타포 괄손익 중 지분해당액 5,657,962 217,418 5,875,380 (8,024,296) (746,896) (8,771,192) 합계 5,159,288 330,792 5,490,080 (8,335,247) (688,472) (9,023,719) (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 23,698,243 2,541,553 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 158,454 1,040,481 소 계 23,856,697 3,582,034 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,135,546) (1,283,299) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (15,999) (17,503) 소 계 (1,151,545) (1,300,802) 이연법인세자산(부채)순액 22,705,152 2,281,232 (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다. 당기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (600,199) (199,239) 1,982 (797,456) 무형자산 (683,100) 683,100 - - 미수수익 (17,503) 1,504 - (15,999) 사용권자산 - (338,090) - (338,090) 이연법인세부채 (1,300,802) 147,275 1,982 (1,151,545) 미지급비용 38,634 4,362 - 42,996 관계기업투자 - (247,407) 247,407 - 리스부채 - 349,151 - 349,151 확정급여부채 594,879 121,114 81,403 797,396 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 1,946,674 (646,104) - 1,300,570 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 무형자산 - 20,364,737 - 20,364,737 이연법인세자산 3,582,034 19,945,853 328,810 23,856,697 합 계 2,281,232 20,093,128 330,792 22,705,152 (*) 당기 중 이행된 상표권 양수 및 재임차 거래(주석 28 참조)에 따른 세무상 처분이익에 대한 과세 로 인하여 발생한 차감할 일시적 차이 84,151백만원에 대하여, 관련 계약에 따른 상표권 사용료로 인하여 재임차기간 동안 발생할 가산할일시적차이가 차감할 일시적 차이 금액을초과하는 바, 전액 자산성이 있는 것으로 판단하였습니다. 전기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (502,707) (102,611) 5,119 (600,199) 무형자산 (683,100260,713,528) - - (683,100260,713,528) 미수수익 기타 1,795,498 873,040 (17,49535,061) 887,397 세무상결손금 1,175,500,028 61,509,426 - 1,113,990,602 소 계 1,590,383,610 1,482,960,506 이연법인세자산 인식제외 금액 1,590,383,610 1,482,960,506 이연법인세자산 인식대상 금액 - - 세 율 22.0% 22.0% 차감할 일시적차이 및 세무상 결손금으로 인한 이연법인세자산 - - <이월세액공제> 이월세액공제 9,235,834 6,012,782 - 3,223,052 이연법인세자산 인식제외 금액 9,235,834 6,012,782 - 3,223,052 이연법인세자산 인식대상 금액 - - 이월세액공제로 인한 이연법인세자산 - - 이연법인세 총액 - - 당사는 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제에 대하여 미래과세소득의 발생으로인한 법 인세효과를 예측할 수 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. <전기말> <차감(가산)할 일시적차이 및 세무상결손금> 정부보조금 3,564,826 4,638,187 3,805,253 2,731,892 제품보증충당부채 137,866,039 137,866,039 143,793,978 143,793,978 퇴직급여충당부채 247,625,171 15,151,272 51,775,125 284,249,024 유형자산손상차손 128,280,968 19,506,600 5,226 108,779,594 개발비 45,150,056 17,827,324 1,445 27,324,177 감가상각비 16,273,804 2,811,316 2,931,825 16,394,313 미지급금 50,366,223 50,366,223 39,537,402 39,537,402 미지급비용 29,561,974 29,561,974 32,207,735 32,207,735 종속기업투자주식 4,184,519 - - 4,184,519 파생상품평가손익 13,741,600 13,741,600 (1,683,621) (8) 1,683,621) 기타장기종업원급여 15,619,578 15,619,578 16,282,599 16,282,599 토지 (260,713,528) - - (17,503260,713,528) 이연법인세부채 (1,203,302) (102,619) 5,119 (1,300,802) 미지급비용 30,576 8,058 기타 836,817 284,279 1,242,960 1,795,498 세무상결손금 1,104,944,088 - 38,634 관계기업투자 756,017 (33,387) (722,630) - 확정급여부채 480,137 85,703 29,039 594,879 외화환산손익 115,458 70,555,940 1,175,500,028 소 계 1,537,302,135 1,590,383,610 이연법인세자산 인식제외 금액 1,537,302,135 1,590,383,610 이연법인세자산 인식대상 금액 - - 115,458 대손금 2,406,400 (459,726) - 1,946,674 재고자산평가손실 886,389 세 율 22.0% 22.0% 차감할 일시적차이 및 세무상 결손금으로 인한 이연법인세자산 - - 886,389 <이월세액공제> 이월세액공제 11,751,644 2,515,810 - 9,235,834 이연법인세자산 4,674,977 (399,352) (693,591) 3,582,034 합 계 3,471,675 (501,971) (688,472) 2,281,232 (6) 당기말 현재 관계기업 및 종속기업 관련 차감할 일시적 차이 중 13,126백만원은 처분가 능성이 없어 이연법인세자산이 인식되지 않았습니다.인식제외 금액 11,751,644 2,515,810 - 9,235,834 이연법인세자산 인식대상 금액 - - 이월세액공제로 인한 이연법인세자산 - - 이연법인세 총액 - -

법인세비용. (1) 법인세비용 내역 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 24,142,507 2,791,869 이연법인세 일시적차이의 증감 (20,423,920) 1,190,443 자본에 직접 가감하는 법인세비용 330,792 (688,472) 총이연법인세 (20,093,128) 501,971 법인세비용 4,049,379 3,293,840당기 법인세 등의 법정세율은 22.0%이나 세무상 이월결손금 등으로 인하여 당기 에 부담할 법인세 등은 없습니다. 또한, 연결실체는 과거 지속적인 순손실에 따른 이 월결손금이 과다하고, 장래에 충분한 과세소득의 발생 가능성이 불확실한 바, 이연 법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. 법인세비용차감전순손익 13,758,332 7,028,695 적용세율로 계산된 법인세비용 3,004,833 1,524,313 조정사항 세무상 차감되지 않는 비용 35,848 51,225 이연법인세 미인식 일시적 차이 996,527 1,699,840 기타 12,171 18,462 법인세비용 4,049,379 3,293,840 유효법인세율 29.4% 46,9% (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세 기초잔액 감소 증가 기말잔액 자산(부채) 당기손익인식자산 8,579,200,000 0 26,037,576 8,605,237,576 1,893,152,267 미수수익 (359,801,570) (359,801,570) (360,203,750) (360,203,750) (79,244,825) 미지급비용 87,052,999 87,052,999 99,253,303 99,253,303 21,835,727 대손충당금 12,952,316,599 12,952,316,599 19,866,641,602 19,866,641,602 4,370,661,152 현재가치할인차금 68,671,269 22,335,742 46,335,527 10,193,816 감가상각부인액 572,422,757 572,422,757 125,933,007 업무용승용차감가상각비한도초과(자가) 61,593,434 62,437,551 844,117 0 0 관계기업및종속기업손상차손 4,147,052,581 141,000,000 4,288,052,581 943,371,568 매도가능금융자산 1,218,566,132 1,218,566,132 268,084,549 세금과공과 5,350,910 5,350,910 1,177,200 영업권(합병) (12,545,348,973) (12,545,348,973) (2,759,976,774) 리스채권 (267,970,672) (267,970,672) (222,826,830) (222,826,830) (49,021,903) 리스부채 2,484,174,859 2,484,174,859 2,299,648,018 2,299,648,018 505,922,564 사용권자산 (2,663,570,598) (2,663,570,598) (2,946,823,655) (2,946,823,655) (648,301,204) 감가상각누계액(사용권자산) 430,959,954 430,959,954 905,379,503 905,379,503 199,183,491 투자부동산 664,332,730 664,332,730 (2,549,951,600) (2,549,951,600) (560,989,352) (단위: 원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세 기초잔액 감소 증가 기말잔액 자산(부채) 선급금 94,707,629 94,707,629 20,835,678 영업권(손상차손) 3,698,313,973 5,102,602,823 8,800,916,796 1,936,201,695 감가상각부인액 393,333,333 393,333,333 86,533,333 처분손실한도초과액 25,187,226 25,187,226 5,541,190 합 계 19,228,024,013 13,412,267,594 22,780,121,666 28,595,878,085 6,291,093,179 (3) 당기말 현재 누적 이월결손금의 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여채무의 재측정요소 (376,459이월결손금 발생액 기공제및기한외분 잔 액 2009년도 838,028,416 838,028,416 - 2010년도 2,612,940,920 2,612,940,920 - 2011년도 44,335,717 44,335,717 2012년도 1,054,732,086 1,054,732,086 - 2013년도 3,120,470,898 2,914,934,924 205,535,974 2014년도(합병승계) 83,385 (293,074) (153,386) 34,158 (119,228) 관계기업 및 공동기업의 이익잉 여금변동 중지분해당액 (122,215) 29,989 (92,226) (157,565) 24,266 (133,299) 관계기업 및 공동기업의 기타포 괄손익 중 지분해당액 5,657,962 217,418 5,875,380 (8,024,296) (746,896) (8,771,192) 합계 5,159,288 330,792 5,490,080 (8,335,247) (688,472) (9,023,719) (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 23,698,243 2,541,553 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 158,454 1,040,481 소 계 23,856,697 3,582,034 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,135,546) (1,283,299) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (15,999) (17,503) 소 계 (1,151,545) (1,300,802) 이연법인세자산(부채)순액 22,705,152 2,281,232 (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다. 당기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (600,199) (199,239) 1,982 (797,456) 무형자산 (683,100) 683,100 2,432,871,103 2,432,871,103 - 2014년도 3,547,669,411 2,189,180,074 1,358,489,337 2015년도 593,978,380 593,978,380 2016년도 3,312,017,315 - 미수수익 (17,503) 1,504 3,312,017,315 2017년도 5,987,328,902 - (15,999) 사용권자산 - (338,090) - (338,090) 이연법인세부채 (1,300,802) 147,275 1,982 (1,151,545) 미지급비용 38,634 4,362 - 42,996 관계기업투자 - (247,407) 247,407 - 리스부채 - 349,151 - 349,151 확정급여부채 594,879 121,114 81,403 797,396 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 1,946,674 (646,104) - 1,300,570 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 무형자산 - 20,364,737 - 20,364,737 이연법인세자산 3,582,034 19,945,853 328,810 23,856,697 5,987,328,902 합 계 2,281,232 20,093,128 330,792 22,705,152 (*) 당기 중 이행된 상표권 양수 및 재임차 거래(주석 28 참조)에 따른 세무상 처분이익에 대한 과세 로 인하여 발생한 차감할 일시적 차이 84,151백만원에 대하여, 관련 계약에 따른 상표권 사용료로 인하여 재임차기간 동안 발생할 가산할일시적차이가 차감할 일시적 차이 금액을초과하는 바, 전액 자산성이 있는 것으로 판단하였습니다. 전기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (502,707) (102,611) 5,119 (600,199) 무형자산 (683,100) - - (683,100) 미수수익 (17,495) (8) - (17,503) 이연법인세부채 (1,203,302) (102,619) 5,119 (1,300,802) 미지급비용 30,576 8,058 - 38,634 관계기업투자 756,017 (33,387) (722,630) - 확정급여부채 480,137 85,703 29,039 594,879 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 2,406,400 (459,726) - 1,946,674 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 이연법인세자산 4,674,977 (399,352) (693,591) 3,582,034 합 계 3,471,675 (501,971) (688,472) 2,281,232 (6) 당기말 현재 관계기업 및 종속기업 관련 차감할 일시적 차이 중 13,126백만원은 처분가 능성이 없어 이연법인세자산이 인식되지 않았습니다.23,544,373,148 12,087,023,240 11,457,349,908

법인세비용. (1) 법인세비용 내역 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 24,142,507 2,791,869 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. 법인세부담액 26,494,515,649 46,119,631,763 일시적차이로 인한 이연법인세 일시적차이의 증감 변동액 (20,423,9203,944,074,982) 1,190,443 (12,632,294,653) 자본에 직접 가감하는 반영된 법인세비용 330,792 1,805,483,216 921,814,860 법인세비용 24,355,923,883 34,409,151,970 기타증감 4,955,473,554 155,402,463 법인세추납액(환급액) (688,472144,670,799) 총이연법인세 - 연결조정 - (20,093,12816,957,229,914) 501,971 당기 법인세비용 4,049,379 3,293,84029,166,726,638 17,607,324,519 (2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. 확정급여채무의 재측정요소 900,555,486 (302,433,369) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 926,321,444 1,211,797,861 파생상품평가손익 4,337,036 12,450,368 자기주식처분이익 (25,730,750) - 합 계 1,805,483,216 921,814,860 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. 법인세비용차감전순손익 13,758,332 7,028,695 적용세율로 계산된 법인세비용 3,004,833 1,524,313 113,345,215 35,927,003,628 적용세율에 따른 법인세(24.2%) 7,086,764,121 34,116,256,980 조정사항 세무상 차감되지 17,269,159,762 292,894,990 (＋)세무상 공제되지 않는 비용 35,848 51,225 이연법인세 미인식 일시적 차이 996,527 1,699,840 기타 12,171 18,462 법인세비용 4,049,379 3,293,840 유효법인세율 29.4% 46,9% 비용의 법인세효과 715,483,208 2,011,898,693 (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. －)세무상 공제되지 않는 수익의 법인세효과 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여채무의 재측정요소 (376,459) 83,385 (293,0742,137,058,073) (153,386) 34,158 (119,228) 관계기업 및 공동기업의 이익잉 여금변동 중지분해당액 (122,215) 29,989 (92,2261,575,430,053) (157,565) 24,266 －)세액공제 (133,299) 관계기업 및 공동기업의 기타포 괄손익 중 지분해당액 5,657,962 217,418 5,875,380 (8,024,2962,045,298,488) (746,896694,177,035) (8,771,192＋)이연법인세 미인식 효과 17,690,275,880 - (＋)기업소득환류세제 853,082,343 - (±)기타(세율차이 등) 합계 5,159,288 330,792 5,490,080 2,192,674,892 550,603,385 법인세비용 24,355,923,883 34,409,151,970 기타증감 4,810,802,755 155,402,463 연결조정 - (8,335,24716,957,229,914) (688,472) (9,023,719)당기 법인세비용 29,166,726,638 17,607,324,519 평균유효세율 25,732.65% 49.01% (4) 보고기간말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 증감내용은 다음과 같습니다. <당기> 미수수익 (2,898,066) - (13,281,188) - (16,179,254) 유형자산 (1,851,854,210) - 30,712,738 - (1,821,141,472) 무형자산 124,195,277 - (22,264,000) - 101,931,277 감가상가누계액 등 937,461,244 1,034,019 215,482,352 - 1,153,977,615 종속기업투자자산 906,920,348 - 45,830,698,334 - 46,737,618,682 매도가능금융자산 2,197,119,869 - - 926,321,444 3,123,441,313 지급보증수수료 1,789,127,637 - 413,312,984 - 2,202,440,621 충당부채 9,591,153,950 (587,804,957) (28,786,056,903) - (19,782,707,910) 퇴직급여충당부채 6,265,182,806 (2,506,595) 1,100,759,514 900,555,486 8,263,991,211 리스부채 182,099,741 - 22,740,665 - 204,840,406 금융보증부채 - - 783,605,328 - 783,605,328 기타 2,059,662,195 (1,600,636) 844,035,991 (21,393,714) 2,880,703,836 인식하지 아니한 이연법인세 자산(*1) - - (17,690,275,880) - (17,690,275,880) 이연법인세자산(부채) 22,198,170,791 (590,878,169) 2,729,469,935 1,805,483,216 26,142,245,773 (*1) 종속기업 투자자산 손상 등과 관련하여 발생한 일시적차이 중 예측가능한 미래 기간내 에 피투자회사 주식의 처분 계획이 없으므로 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다. <전기> 미수수익 (323,549) - (2,574,517) - (2,898,066) 유형자산 (1,247,934,175) - (603,920,035) - (1,851,854,210) 무형자산 118,761,444 - 5,433,833 - 124,195,277 감가상가누계액 등 295,260,808 12,220,792 629,979,644 - 937,461,244 종속기업투자자산 - - 906,920,348 - 906,920,348 매도가능금융자산 985,322,008 - - 1,211,797,861 2,197,119,869 지급보증수수료 1,477,355,208 (79,598,062) 391,370,491 - 1,789,127,637 충당부채 2,842,265,251 (20,123) 6,748,908,822 - 9,591,153,950 퇴직급여충당부채 5,663,945,354 - 903,670,821 (302,433,369) 6,265,182,806 리스부채 - - 182,099,741 - 182,099,741 금융보증부채 - - - - - 기타 (568,776,211) 639,644,962 1,976,343,076 12,450,368 2,059,662,195 인식하지 아니한 이연법인세 자산(*1) - - - - - 이연법인세자산(부채) 9,565,876,138 572,247,569 11,138,232,224 921,814,860 22,198,170,791 (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 회수될 이연법인세자산 23,698,243 2,541,553 66,834,227,683 62,687,476,720 12개월 이내에 결제될 회수될 이연법인세자산 158,454 1,040,481 소 계 23,856,697 3,582,034 5,897,697,823 6,548,896,530 합계 72,731,925,506 69,236,373,250 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,135,54646,149,622,632) (1,283,29946,003,333,200) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (15,999440,057,101) (17,5031,034,869,259) 소 계 합계 (1,151,54546,589,679,733) (1,300,80247,038,202,459) 이연법인세자산(부채)순액 22,705,152 2,281,232 (5이연법인세자산(부채) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다. 당기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (600,199) (199,239) 1,982 (797,456) 무형자산 (683,100) 683,100 - - 미수수익 (17,503) 1,504 - (15,999) 사용권자산 - (338,090) - (338,090) 이연법인세부채 (1,300,802) 147,275 1,982 (1,151,545) 미지급비용 38,634 4,362 - 42,996 관계기업투자 - (247,407) 247,407 - 리스부채 - 349,151 - 349,151 확정급여부채 594,879 121,114 81,403 797,396 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 1,946,674 (646,104) - 1,300,570 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 무형자산 - 20,364,737 - 20,364,737 이연법인세자산 3,582,034 19,945,853 328,810 23,856,697 합 계 2,281,232 20,093,128 330,792 22,705,152 (*) 당기 중 이행된 상표권 양수 및 재임차 거래(주석 28 참조)에 따른 세무상 처분이익에 대한 과세 로 인하여 발생한 차감할 일시적 차이 84,151백만원에 대하여, 관련 계약에 따른 상표권 사용료로 인하여 재임차기간 동안 발생할 가산할일시적차이가 차감할 일시적 차이 금액을초과하는 바, 전액 자산성이 있는 것으로 판단하였습니다. 전기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (502,707) (102,611) 5,119 (600,199) 무형자산 (683,100) - - (683,100) 미수수익 (17,495) (8) - (17,503) 이연법인세부채 (1,203,302) (102,619) 5,119 (1,300,802) 미지급비용 30,576 8,058 - 38,634 관계기업투자 756,017 (33,387) (722,630) - 확정급여부채 480,137 85,703 29,039 594,879 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 2,406,400 (459,726) - 1,946,674 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 이연법인세자산 4,674,977 (399,352) (693,591) 3,582,034 합 계 3,471,675 (501,971) (688,472) 2,281,232 (6) 당기말 현재 관계기업 및 종속기업 관련 차감할 일시적 차이 중 13,126백만원은 처분가 능성이 없어 이연법인세자산이 인식되지 않았습니다.순액 26,142,245,773 22,198,170,791

법인세비용. (1) 법인세비용 내역 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 24,142,507 2,791,869 이연법인세 일시적차이의 증감 (20,423,920) 1,190,443 자본에 직접 가감하는 법인세비용 330,792 (688,472) 총이연법인세 (20,093,128) 501,971 법인세비용 4,049,379 3,293,840 (2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. 법인세비용차감전순손익 13,758,332 7,028,695 적용세율로 계산된 (단위 : 천원) 법인세부담액 128,407,381 113,913,703 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (12,073,155) 3,073,641 자본에 직접 반영된 법인세비용(주1) 2,421,347 (2,719,022) 법인세비용 3,004,833 1,524,313 조정사항 세무상 차감되지 않는 비용 35,848 51,225 이연법인세 미인식 일시적 차이 996,527 1,699,840 기타 12,171 18,462 법인세비용 4,049,379 3,293,840 유효법인세율 29.4% 46,9% 118,755,573 114,268,322 (3주1) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여채무의 매도가능금융자산평가손 익 - - - 13,498 (2,970) 10,528 재측정요소 (376,45910,304,242) 83,385 2,625,920 (293,0747,678,321) 8,424,675 (2,033,074) 6,391,601 자기주식처분이익 805,405 (204,573) 600,832 2,822,221 (682,978) 2,139,243 합 계 (9,498,837) 2,421,347 (7,077,489) 11,260,394 (2,719,022) 8,541,372 (2) 연결기업 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 법인세비용차감전순이익 468,567,061 439,875,731 적용세율에 따른 부담세액 118,493,942 105,987,927 - 세액공제 (142,015) (153,38659,278) 34,158 - 영구적차이 등 (119,228) 관계기업 및 공동기업의 이익잉 여금변동 중지분해당액 (122,215) 29,989 (92,226432,685) (157,565629,429) 24,266 - 일시적 차이 중 이연법인세 미인식 5,910,785 2,681,602 - 실현가능성 판단의 변경효과 1,087,653 - - 법인세추납액 (133,2994,770,130) 관계기업 및 공동기업의 기타포 괄손익 중 지분해당액 5,657,962 217,418 5,875,380 6,467,057 - 기타 (8,024,2961,391,977) (746,896179,557) 법인세비용 118,755,573 114,268,322 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 25.34% 25.98% (8,771,1923) 합계 5,159,288 330,792 5,490,080 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (8,335,247단위 : 천원) 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 65,822,071 58,367,920 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 73,840,267 56,132,493 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 50,499,979 48,006,139 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 83,916,554 76,011,284 이연법인세자산(부채) 순액 5,245,805 (688,472) (9,023,7199,517,010) (4) 보고기간말 현재 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 증감내역은 다음과 같습니다같 습니다. 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 23,698,243 2,541,553 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 158,454 1,040,481 소 <당기> (단위 : 천원) 계 23,856,697 3,582,034 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,135,546정 과 목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) (1,283,299) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (15,999) (17,503) 소 계 (1,151,545) (1,300,802) 이연법인세자산(부채)순액 22,705,152 2,281,232 (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다. 당기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (600,199) (199,239) 1,982 (797,456) 무형자산 (683,100) 683,100 - - 미수수익 (17,503) 1,504 - (15,999) 사용권자산 - (338,090) - (338,090) 이연법인세부채 (1,300,802) 147,275 1,982 (1,151,545) 미지급비용 38,634 4,362 - 42,996 관계기업투자 - (247,407) 247,407 - 리스부채 - 349,151 - 349,151 확정급여부채 594,879 121,114 81,403 797,396 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 1,946,674 (646,104) - 1,300,570 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 무형자산 - 20,364,737 - 20,364,737 이연법인세자산 3,582,034 19,945,853 328,810 23,856,697 합 계 2,281,232 20,093,128 330,792 22,705,152 기초잔액 증감액 기말잔액 당기초 증감액(*) 당기 중 이행된 상표권 양수 및 재임차 거래(주석 28 참조)에 따른 세무상 처분이익에 대한 과세 로 인하여 발생한 차감할 일시적 차이 84,151백만원에 대하여, 관련 계약에 따른 상표권 사용료로 인하여 재임차기간 동안 발생할 가산할일시적차이가 차감할 일시적 차이 금액을초과하는 바, 전액 자산성이 있는 것으로 판단하였습니다. 전기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (502,707) (102,611) 5,119 (600,199) 무형자산 (683,100) - - (683,100) 미수수익 (17,495) (8) - (17,503) 이연법인세부채 (1,203,302) (102,619) 5,119 (1,300,802) 미지급비용 30,576 8,058 - 38,634 관계기업투자 756,017 (33,387) (722,630) - 확정급여부채 480,137 85,703 29,039 594,879 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 2,406,400 (459,726) - 1,946,674 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 이연법인세자산 4,674,977 (399,352) (693,591) 3,582,034 합 계 3,471,675 (501,971) (688,472) 2,281,232 (6) 당기말 현재 관계기업 및 종속기업 관련 차감할 일시적 차이 중 13,126백만원은 처분가 능성이 없어 이연법인세자산이 인식되지 않았습니다.당기말

법인세비용. (1) 법인세비용 내역 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 24,142,507 2,791,869 이연법인세 일시적차이의 증감 (20,423,920) 1,190,443 보고기간 종료일 현재 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. 지배회사 법인세 부담액 - - 지배회사 자본에 직접 가감하는 반영된 법인세비용 330,792 (688,472) 총이연법인세 (20,093,128) 501,971 - - 지배회사 법인세비용 4,049,379 3,293,840- - 종속회사 법인세비용 30,738 31,945 연결회사 법인세비용 30,738 31,945 (2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다같 습니다. 법인세비용차감전순손익 13,758,332 7,028,695 적용세율로 계산된 법인세비용 3,004,833 1,524,313 조정사항 <당기> <차감(가산)할 일시적차이 및 세무상 차감되지 않는 비용 35,848 51,225 이연법인세 미인식 일시적 차이 996,527 1,699,840 기타 12,171 18,462 법인세비용 4,049,379 3,293,840 유효법인세율 29.4% 46,9% 결손금> 정부보조금 2,731,892 2,263,431 2,557,043 3,025,504 제품보증충당부채 143,793,978 143,793,979 145,848,984 145,848,983 퇴직급여충당부채 284,249,024 10,572,282 8,660,684 282,337,426 유형자산손상차손 108,779,594 9,442,781 - 99,336,813 개발비 27,324,177 27,099,587 6,692 231,282 감가상각비 16,394,313 5,598,188 732,152 11,528,277 미지급금 39,537,402 39,537,402 26,297,688 26,297,688 미지급비용 32,207,735 32,207,735 34,274,171 34,274,171 종속기업투자주식 4,184,519 - - 4,184,519 파생상품평가손익 (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여채무의 재측정요소 (376,459) 83,385 (293,0741,683,621) (153,3861,683,621) 34,158 5,042,771 5,042,771 기타장기종업원급여 16,282,599 16,282,600 16,688,602 16,688,601 토지 (119,228) 관계기업 및 공동기업의 이익잉 여금변동 중지분해당액 (122,215) 29,989 (92,226) (157,565) 24,266 (133,299) 관계기업 및 공동기업의 기타포 괄손익 중 지분해당액 5,657,962 217,418 5,875,380 (8,024,296) (746,896) (8,771,192) 합계 5,159,288 330,792 5,490,080 (8,335,247) (688,472) (9,023,719) (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 23,698,243 2,541,553 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 158,454 1,040,481 소 계 23,856,697 3,582,034 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,135,546) (1,283,299) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (15,999) (17,503) 소 계 (1,151,545) (1,300,802) 이연법인세자산(부채)순액 22,705,152 2,281,232 (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다. 당기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (600,199) (199,239) 1,982 (797,456) 무형자산 (683,100) 683,100 - - 미수수익 (17,503) 1,504 - (15,999) 사용권자산 - (338,090) - (338,090) 이연법인세부채 (1,300,802) 147,275 1,982 (1,151,545) 미지급비용 38,634 4,362 - 42,996 관계기업투자 - (247,407) 247,407 - 리스부채 - 349,151 - 349,151 확정급여부채 594,879 121,114 81,403 797,396 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 1,946,674 (646,104) - 1,300,570 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 무형자산 - 20,364,737 - 20,364,737 이연법인세자산 3,582,034 19,945,853 328,810 23,856,697 합 계 2,281,232 20,093,128 330,792 22,705,152 (*) 당기 중 이행된 상표권 양수 및 재임차 거래(주석 28 참조)에 따른 세무상 처분이익에 대한 과세 로 인하여 발생한 차감할 일시적 차이 84,151백만원에 대하여, 관련 계약에 따른 상표권 사용료로 인하여 재임차기간 동안 발생할 가산할일시적차이가 차감할 일시적 차이 금액을초과하는 바, 전액 자산성이 있는 것으로 판단하였습니다. 전기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (502,707) (102,611) 5,119 (600,199) 무형자산 (683,100260,713,528) - - (683,100260,713,528) 미수수익 기타 1,795,498 873,040 (17,49535,061) 887,397 세무상결손금 1,175,500,028 61,509,426 - 1,113,990,602 소 계 1,590,383,610 1,482,960,506 이연법인세자산 인식제외 금액 1,590,383,610 1,482,960,506 이연법인세자산 인식대상 금액 - - 세 율 22.0% 22.0% 차감할 일시적차이 및 세무상결손금 으로 인한 이연법인세자산 - - <이월세액공제> 이월세액공제 9,235,834 6,012,782 - 3,223,052 이연법인세자산 인식제외 금액 9,235,834 6,012,782 - 3,223,052 이연법인세자산 인식대상 금액 - - 이월세액공제로 인한 이연법인세자산 - - 지배회사 이연법인세 총액 - - 종속회사 이연법인세 총액 - - 연결회사 이연법인세 총액 - - 지배회사는 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제에 대하여 미래과세소득의 발생으로 인 한 법인세효과를 예측할 수 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. <전기> <차감(가산)할 일시적차이 및 세무상 결손금> 정부보조금 3,564,826 4,638,187 3,805,253 2,731,892 제품보증충당부채 137,866,039 137,866,039 143,793,978 143,793,978 퇴직급여충당부채 247,625,171 15,151,272 51,775,125 284,249,024 유형자산손상차손 128,280,968 19,506,600 5,226 108,779,594 개발비 45,150,056 17,827,324 1,445 27,324,177 감가상각비 16,273,804 2,811,316 2,931,825 16,394,313 미지급금 50,366,223 50,366,223 39,537,402 39,537,402 미지급비용 29,561,974 29,561,974 32,207,735 32,207,735 종속기업투자주식 4,184,519 - - 4,184,519 파생상품평가손익 13,741,600 13,741,600 (1,683,621) (8) 1,683,621) 기타장기종업원급여 15,619,578 15,619,578 16,282,599 16,282,599 토지 (260,713,528) - - (17,503260,713,528) 이연법인세부채 (1,203,302) (102,619) 5,119 (1,300,802) 미지급비용 30,576 8,058 기타 836,817 284,279 1,242,960 1,795,498 세무상결손금 1,104,944,088 - 38,634 관계기업투자 756,017 (33,387) (722,630) - 확정급여부채 480,137 85,703 29,039 594,879 외화환산손익 115,458 70,555,940 1,175,500,028 소 계 1,537,302,135 1,590,383,610 이연법인세자산 인식제외 금액 1,537,302,135 1,590,383,610 이연법인세자산 인식대상 금액 - - 115,458 대손금 2,406,400 (459,726) - 1,946,674 재고자산평가손실 886,389 세 율 22.0% 22.0% 차감할 일시적차이 및 세무상결손금 으로 인한 이연법인세자산 - - 886,389 <이월세액공제> 이월세액공제 11,751,644 2,515,810 - 9,235,834 이연법인세자산 4,674,977 (399,352) (693,591) 3,582,034 합 계 3,471,675 (501,971) (688,472) 2,281,232 (6) 당기말 현재 관계기업 및 종속기업 관련 차감할 일시적 차이 중 13,126백만원은 처분가 능성이 없어 이연법인세자산이 인식되지 않았습니다.인식제외 금액 11,751,644 2,515,810 - 9,235,834 이연법인세자산 인식대상 금액 - - 이월세액공제로 인한 이연법인세자산 - - 지배회사 이연법인세 총액 - - 종속회사 이연법인세 총액 19,069 19,069 - - 연결회사 이연법인세 총액 19,069 19,069 - -

법인세비용. (1) 법인세비용 내역 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 24,142,507 2,791,869 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. 법인세부담액 등 362,740,808 285,633,103 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 160,863,625 116,385,547 이월세액공제로 인한 이연법인세 일시적차이의 증감 변동액 (20,423,92042,313,717) 1,190,443 11,153,497 세율변동으로 인한 이연법인세 변동액 131,109,165 - 기타(환율차이) 514,060 (238,385) 총법인세비용 612,913,941 412,933,762 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 세 전 이연법인세 자산(부채) 세 후 세 전 이연법인세 자산(부채) 세 후 자본에 직접 가감하는 법인세비용 330,792 인식되는 항목과 관련된 법인세: 자본잉여금 44,411,694 5,421,821 49,833,515 44,411,694 5,421,821 49,833,515 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세: 확정급여채무의 재측정요소 (688,47238,522,955) 총이연법인세 9,148,662 (20,093,12829,374,293) 501,971 법인세비용 4,049,379 3,293,840(126,493,348) 30,611,390 (95,881,958) 해외사업환산손익 및 지분법자본변동 851,658,708 (180,038,428) 671,620,280 808,941,776 (167,846,250) 641,095,526 파생상품평가손익 30,143,160 (7,957,794) 22,185,366 98,127,864 (23,746,943) 74,380,921 기타포괄손익-공정가치평가누계액 421,210,933 (111,199,686) 310,011,247 605,223,103 (146,463,991) 458,759,112 합 계 1,308,901,540 (284,625,425) 1,024,276,115 1,430,211,089 (302,023,973) 1,128,187,116 (2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 당기말과 전기말 현재 자본으로 인식한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 세전이익에 대해 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. 법인세비용차감전순손익 13,758,332 7,028,695 적용세율로 계산된 법인세비용 3,004,833 1,524,313 2,652,275,389 1,663,335,322 적용세율에 따른 세부담액 431,782,858 322,265,509 조정사항 세무상 차감되지 국외원천세액 등 18,312,562 17,634,085 영구적 차이 33,681 (19,205,847) 이월결손금 효과 8,050,869 16,739,215 인식하지 않는 비용 35,848 51,225 이연법인세 미인식 일시적 차이 996,527 1,699,840 일시적차이 등 - (5,196,528) 세액공제 및 세액감면 효과 (158,473,285) (108,011,281) 세율차이 131,109,165 1,093 연결조정 및 기타 12,171 18,462 법인세비용 4,049,379 3,293,840 유효법인세율 29.4182,098,091 188,707,516 총법인세비용 612,913,941 412,933,762 평균유효세율 23.1% 46,924.8% (34) 자본에 직접 반영된 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도 의 미래 예상세율을 적용하였습니다. (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 당 기 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여채무의 재측정요소 기 기 초 증 감 기 말 기 초 증 감 기 말 유형자산 및 무형자산 98,647,981 17,368,269 116,016,250 85,928,054 12,719,927 98,647,981 종속기업및관계기업투자 (376,459) 83,385 (293,0741,624,952,989) (153,386) 34,158 (119,228) 관계기업 및 공동기업의 이익잉 여금변동 중지분해당액 (122,215) 29,989 (92,226290,048,111) (157,565) 24,266 (133,299) 관계기업 및 공동기업의 기타포 괄손익 중 지분해당액 5,657,962 217,418 5,875,380 (8,024,2961,915,001,100) (746,8961,458,953,066) (8,771,192) 합계 5,159,288 330,792 5,490,080 (8,335,247165,999,923) (688,4721,624,952,989) 재고자산 3,951,753 2,391,161 6,342,914 5,983,803 (2,032,050) 3,951,753 미지급비용 112,292,074 29,684,819 141,976,893 122,126,061 (9,833,987) 112,292,074 매도가능지분증권 (99,121,965) 23,895,164 (75,226,801) (9,023,719) 126,108,925) 26,986,960 (499,121,965) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 23,698,243 2,541,553 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 158,454 1,040,481 소 계 23,856,697 3,582,034 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 기타 3,273,905 (1,135,54680,829,914) (1,283,29977,556,009) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 28,474,216 (15,99925,200,311) (17,503) 3,273,905 소 계 (1,151,5451,505,909,241) (1,300,802) 이연법인세자산(부채)순액 22,705,152 2,281,232 (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다. 당기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (600,199297,538,612) (199,2391,803,447,853) 1,982 (797,4561,342,549,857) 무형자산 (683,100163,359,384) 683,100 - - 미수수익 (17,5031,505,909,241) 1,504 - 자본에 부가된 이연법인세 (15,999302,023,973) 사용권자산 - 17,398,548 (338,090284,625,425) - (338,090185,264,321) 이연법인세부채 (1,300,802116,759,652) 147,275 1,982 (1,151,545302,023,973) 미지급비용 38,634 4,362 - 42,996 관계기업투자 - (247,407단위: 천원) 247,407 - 리스부채 - 349,151 - 349,151 확정급여부채 594,879 121,114 81,403 797,396 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 1,946,674 구 분 당 기 전 기 기 초 증 감 기 말 기 초 증 감 기 말 세액공제이월액 158,272,955 42,313,717 200,586,672 169,652,006 (646,10411,379,051) - 1,300,570 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 무형자산 - 20,364,737 - 20,364,737 이연법인세자산 3,582,034 19,945,853 328,810 23,856,697 158,272,955 종속회사 일시적차이 137,141,397 25,335,300 162,476,697 77,569,595 59,571,802 137,141,397 합 계 2,281,232 20,093,128 330,792 22,705,152 (*) 당기 중 이행된 상표권 양수 및 재임차 거래(주석 28 참조)에 따른 세무상 처분이익에 대한 과세 로 인하여 발생한 차감할 일시적 차이 84,151백만원에 대하여, 관련 계약에 따른 상표권 사용료로 인하여 재임차기간 동안 발생할 가산할일시적차이가 차감할 일시적 차이 금액을초과하는 바, 전액 자산성이 있는 것으로 판단하였습니다. 전기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (502,7071,725,009,909) (102,611) 5,119 (600,199) 무형자산 (683,100) - - (683,100) 미수수익 (17,495) (8) - (17,503) 이연법인세부채 (1,203,302) (102,619) 5,119 (1,300,802) 미지급비용 30,576 8,058 - 38,634 관계기업투자 756,017 (33,387) (722,630) - 확정급여부채 480,137 85,703 29,039 594,879 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 2,406,400 (459,726) - 1,946,674 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 이연법인세자산 4,674,977 (399,352) (693,591) 3,582,034 합 계 3,471,675 (501,971) (688,472) 2,281,2321,512,518,862) (6) 당기말 현재 관계기업 및 종속기업 관련 차감할 연결실체는 714,464백만원의 종속기업에 대한 일시적차이에 대하여 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이 중 13,126백만원은 처분가 능성이 없어 이연법인세자산이 인식되지 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높기 때문에 188,618백만원의 이연법인세부채를 인 식하지 않았습니다. (7) 연결실체는 법인세부채 발생액이 모든 과세연도에 대해 법인세 해석과 과거 경험 을 포함하여 많은 요소의 평가에 근거하여 적절하다고 판단하였습니다.

법인세비용. (1) 법인세비용 내역 당기와 전기 중 발생한 법인세비용의 구성 요소는 다음과 같습니다(단위:원). 당기법인세비용 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 24,142,507 2,791,869 이연법인세 - 376,588,685 과거 기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (264,538,745) 1,351,617,876 소 계 (264,538,745) 1,728,206,561 이연법인세비용 일시적차이의 증감 발생과 소멸 419,258,360 3,392,882,249 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 387,794,072 (20,423,9201,466,382,321) 1,190,443 자본에 직접 가감하는 법인세비용 330,792 (688,472소 계 807,052,432 1,926,499,928 법인세비용(수익) 총이연법인세 (20,093,128) 501,971 법인세비용 4,049,379 3,293,840542,513,687 3,654,706,489 (2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다같습니다(단 위:원). 법인세비용차감전순손익 13,758,332 7,028,695 적용세율로 계산된 법인세비용 3,004,833 1,524,313 조정사항 세무상 차감되지 않는 비용 35,848 51,225 이연법인세 미인식 일시적 차이 996,527 1,699,840 기타 12,171 18,462 법인세비용 4,049,379 3,293,840 유효법인세율 29.4% 46,9%구 분 당 기 전 기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 확정급여채무의 재측정요소 (1,685,716,080) 370,857,537 (1,314,858,543) 3,176,715,646 (698,877,441) 2,477,838,205 사외적립자산의 재측정요소 (76,984,250) 16,936,535 (60,047,715) (58,154,648) 12,794,022 (45,360,626) 전환권대가 - - - 3,546,813,194 (780,298,902) 2,766,514,292 합 계 (1,762,700,330) 387,794,072 (1,374,906,258) 6,665,374,192 (1,466,382,321) 5,198,991,871 (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다같습니다(단 위:원). 법인세비용차감전순손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여채무의 재측정요소 (376,459) 83,385 (293,0746,775,173,179) (153,38619,564,328,091) 34,158 당사의 적용세율에 따른 세부담액 22.00% (119,2281,490,538,099) 관계기업 및 공동기업의 이익잉 여금변동 중지분해당액 20.35% (122,2153,981,332,755) 29,989 조정사항 세무상 공제되지 않는 비용 (92,22610.72)% 726,224,093 (8.91)% 1,742,504,131 세무상 과세되지 않는 수익 5.62% (381,012,375) 7.85% (1,535,531,512) 과거 기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 3.90% (264,538,745) (157,5656.91)% 1,351,617,876 감면공제세액 39.42% (2,671,029,851) 24,266 3.63% (133,299709,301,960) 관계기업 및 공동기업의 기타포 괄손익 중 지분해당액 5,657,962 217,418 5,875,380 미인식 이연법인세자산 (8,024,29668.24)% 4,623,408,664 (31.53)% 6,169,498,869 기타 - - (3.15)% 617,251,840 법인세비용(수익) (746,896) 8.01)% 542,513,687 (8,771,192) 합계 5,159,288 330,792 5,490,080 (8,335,247) (688,472) (9,023,719)18.68)% 3,654,706,489 (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 23,698,243 2,541,553 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 158,454 1,040,481 소 계 23,856,697 3,582,034 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,135,546) (1,283,299) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (15,999) (17,503) 소 계 (1,151,545) (1,300,802) 이연법인세자산(부채)순액 22,705,152 2,281,232 (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 변동 내역은 다음과 같습니다. 당기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (600,199) (199,239) 1,982 (797,456) 무형자산 (683,100) 683,100 - - 미수수익 (17,503) 1,504 - (15,999) 사용권자산 - (338,090) - (338,090) 이연법인세부채 (1,300,802) 147,275 1,982 (1,151,545) 미지급비용 38,634 4,362 - 42,996 관계기업투자 - (247,407) 247,407 - 리스부채 - 349,151 - 349,151 확정급여부채 594,879 121,114 81,403 797,396 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 1,946,674 (646,104) - 1,300,570 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 무형자산 - 20,364,737 - 20,364,737 이연법인세자산 3,582,034 19,945,853 328,810 23,856,697 합 계 2,281,232 20,093,128 330,792 22,705,152 (*) 당기 중 이행된 상표권 양수 및 재임차 거래(주석 28 참조)에 따른 세무상 처분이익에 대한 과세 로 인하여 발생한 차감할 일시적 차이 84,151백만원에 대하여, 관련 계약에 따른 상표권 사용료로 인하여 재임차기간 동안 발생할 가산할일시적차이가 차감할 일시적 차이 금액을초과하는 바, 전액 자산성이 있는 것으로 판단하였습니다. 전기 기초 당기손익 자본 기말 퇴직연금운용자산 (502,707) (102,611) 5,119 (600,199) 무형자산 (683,100) - - (683,100) 미수수익 (17,495) (8) - (17,503) 이연법인세부채 (1,203,302) (102,619) 5,119 (1,300,802) 미지급비용 30,576 8,058 - 38,634 관계기업투자 756,017 (33,387) (722,630) - 확정급여부채 480,137 85,703 29,039 594,879 외화환산손익 115,458 - - 115,458 대손금 2,406,400 (459,726) - 1,946,674 재고자산평가손실 886,389 - - 886,389 이연법인세자산 4,674,977 (399,352) (693,591) 3,582,034 합 계 3,471,675 (501,971) (688,472) 2,281,232 (6) 당기말 현재 관계기업 및 종속기업 관련 차감할 일시적 차이 중 13,126백만원은 처분가 능성이 없어 이연법인세자산이 인식되지 않았습니다같습니다(단위:원).