LĪGUMS

Rīgā 2015. gada      

LĪGUMS

Nr. LB-07/2015/392

Par Latvijas Bankas iekšējā audita kvalitātes sistēmas ārējā novērtējuma veikšanu

(iepirkums LB/2015/69)

Latvijas Banka (tālāk tekstā – PASŪTĪTĀJS) tās galvenā grāmatveža vietnieces Xxxxxx Xxxxxx personā, kas rīkojas saskaņā ar PASŪTĪTĀJA valdes 2014. gada 29. maijā apstiprinātās kārtības Nr. 1256/11 "Līgumu pārvaldības kārtība" 87. punktu, no vienas puses, un

PricewaterhouseCoopers SIA (tālāk tekstā – IZPILDĪTĀJS) tās valdes locekles Xxxxxxxx Xxxxxxx personā, kas rīkojas saskaņā ar statūtiem, no otras puses (abi kopā tālāk tekstā – PUSES; katrs atsevišķi tālāk tekstā arī – PUSE), noslēdz šādu līgumu (tālāk tekstā – līgums).

1. LĪGUMA PRIEKŠMETS

1.1. PASŪTĪTĀJS uzdod un IZPILDĪTĀJS apņemas veikt Latvijas Bankas iekšējā audita kvalitātes sistēmas ārējo novērtējumu saskaņā ar iepirkuma LB/2015/69 noteikumiem un tehnisko specifikāciju (līguma pielikums).

2. LĪGUMA TERMIŅŠ

2.1. IZPILDĪTĀJS apņemas iesniegt Latvijas Bankas iekšējā audita kvalitātes sistēmas ārējā novērtējuma ziņojuma projektu latviešu valodā Latvijas Bankas revīzijas komitejai un PASŪTĪTĀJA Iekšējā audita pārvaldei (tālāk tekstā – Iekšējā audita pārvalde) līdz 2015. gada 20. oktobrim.

2.2. IZPILDĪTĀJS apņemas iesniegt Latvijas Bankas iekšējā audita kvalitātes sistēmas ārējā novērtējuma gala ziņojumu latviešu un angļu valodā, kurā ņemti vērā Latvijas Bankas revīzijas komitejas un Iekšējā audita pārvaldes komentāri, Latvija Bankas revīzijas komitejai līdz 2015. gada 20. novembrim.

2.3. Līgums stājas spēkā tā abpusējas parakstīšanas brīdī un ir spēkā līdz pilnīgai līguma saistību izpildei.

3. LĪGUMA IZPILDES KĀRTĪBA

3.1. Līguma izpildes vieta ir K. Xxxxxxxxx xxxx 0X, Xxxx.

3.2. IZPILDĪTĀJS līdz 2015. gada 4. augustam iesniedz PASŪTĪTĀJAM ar Iekšējā audita pārvaldi saskaņotu līguma izpildei nepieciešamo dokumentu un ar tiem saistītās informācijas sarakstu. IZPILDĪTĀJAM nepieciešamās informācijas sagatavošanu un sniegšanu nodrošina Iekšējā audita pārvalde.

3.3. PASŪTĪTĀJS nodrošina IZPILDĪTĀJAM iespēju līguma izpildes gaitā tikties ar PASŪTĪTĀJA vadību vai jebkuru citu kompetentu PASŪTĪTĀJA darbinieku, lai saņemtu iekšējā audita darbības novērtēšanai nepieciešamo informāciju.

3.4. PUSES nekavējoties informē viena otru par jebkuru sarežģījumu, kas varētu rasties līguma darbības laikā un varētu aizkavēt tā savlaicīgu izpildi.

3.5. IZPILDĪTĀJS līguma izpildes gaitā nekavējoties informē PASŪTĪTĀJA vadību par jebkuru šķērsli nepieciešamās informācijas saņemšanā.

3.6. PUSES apmainās ar informāciju mutiski un rakstiski (papīra dokumentu un elektroniskā veidā). Informācijas apmaiņu, izmantojot elektronisko pastu, PUSES veic šifrētā veidā. IZPILDĪTĀJS katrā konkrētajā gadījumā saskaņo ar Iekšējā audita pārvaldes vadītāju informācijas apmaiņu, izmantojot elektronisko pastu, ja nosūtāmajai informācijai piešķirts ierobežotas pieejamības statuss. Informācijas šifrēšanas kārtību informācijas apmaiņai, izmantojot elektronisko pastu, IZPILDĪTĀJS saskaņo ar Iekšējā audita pārvaldes vadītāju.

3.7. IZPILDĪTĀJS līguma izpildē iesaista šādus speciālistus:

3.7.1. [..] – novērtējuma projekta partnere;

3.7.2. [..]– novērtējuma projekta vadītāja;

3.7.3. [..]– novērtējuma projekta auditore;

3.7.4. [..]– novērtējuma projekta asistente.

3.8. Līguma 3.7.2. vai 3.7.3. punktā minēto speciālistu IZPILDĪTĀJS drīkst nomainīt tikai ar PASŪTĪTĀJA rakstisku piekrišanu, ievērojot Publisko iepirkumu likuma 68. pantā noteikto kārtību.

3.9. IZPILDĪTĀJS nedrīkst veikt uzdoto darbu, ja IZPILDĪTĀJS, tā radniecīgā sabiedrība, to darbinieks vai cits IZPILDĪTĀJA pārstāvis nonāk vai var nonākt tiešā vai šķietamā interešu konfliktā, kas apdraud IZPILDĪTĀJA neatkarību, x.xx. pēdējo 12 mēnešu laikā nedrīkst būt sniegti un tuvākajā laikā nedrīkst būt plānots sniegt finanšu pārskatu revīzijas pakalpojumus vai konsultācijas PASŪTĪTĀJAM par organizācijas pārvaldību, riska vadību, finanšu ziņošanu, iekšējo kontroli, iekšējo auditu vai citām līdzīgām jomām. Iestājoties šādiem apstākļiem, IZPILDĪTĀJS nekavējoties rakstiski par to informē PASŪTĪTĀJU.

4. LĪGUMA SUMMA UN NORĒĶINU KĀRTĪBA

4.1. Līguma summa ir 11 493,79 EUR (vienpadsmit tūkstoši četri simti deviņdesmit trīs euro, 79 centi), x.xx. maksa par līgumā noteikto saistību izpildi – 9 499,00 EUR (deviņi tūkstoši četri simti deviņdesmit deviņi euro) un pievienotās vērtības nodoklis (21 %) – 1 994,79 EUR (viens tūkstotis deviņi simti deviņdesmit četri euro, 79 centi).

4.2. Līguma summu PASŪTĪTĀJS samaksā IZPILDĪTĀJAM 10 (desmit) darbadienu laikā pēc līguma 2.2. punktā minēto dokumentu un atbilstoša rēķina saņemšanas.

4.3. IZPILDĪTĀJS nosūta rēķinu PASŪTĪTĀJA Grāmatvedības pārvaldei. PUSES vienojas, ka IZPILDĪTĀJS var iesniegt PASŪTĪTĀJAM rēķinu elektroniski, nosūtot to uz e-pasta adresi xxxxxx@xxxx.xx. Elektroniski nosūtīts rēķins tiek uzskatīts par saņemtu nākamajā darbadienā pēc tā nosūtīšanas uz šajā līguma punktā norādīto PASŪTĪTĀJA e-pasta adresi.

5. PUŠU ATBILDĪBA

5.1. Par katru līguma 2.1. vai 2.2. punktā minēto dokumentu iesniegšanas kavējuma kalendāro dienu IZPILDĪTĀJS maksā PASŪTĪTĀJAM līgumsodu 0.2% (divas desmitdaļas procenta) apmērā no līguma summas, bet kopā ne vairāk kā 10% (desmit procentu) apmērā no līguma summas. IZPILDĪTĀJAM līgumsods ir jāsamaksā 10 (desmit) darbadienu laikā no

PASŪTĪTĀJA rēķina saņemšanas dienas. PASŪTĪTĀJAM ir tiesības vienpusēji ieturēt IZPILDĪTĀJA maksājamo līgumsodu no līgumā noteiktā PASŪTĪTĀJA maksājuma.

5.2. Ja PASŪTĪTĀJS kavē līguma 4.2. punktā minēto samaksas termiņu, PASŪTĪTĀJS maksā IZPILDĪTĀJAM līgumsodu 0.2% (divu desmitdaļu procenta) apjomā no laikā nesamaksātās summas par katru kavēto kalendāro dienu, bet kopā ne vairāk kā 10% (desmit procentu) no laikā nesamaksātās summas. PASŪTĪTĀJS veic līgumsoda samaksu IZPILDĪTĀJAM 10 (desmit) darbadienu laikā no IZPILDĪTĀJA pieprasījuma un rēķina saņemšanas dienas.

5.3. Ja nokavēts līgumā noteiktais saistības izpildes termiņš, līgumsodu aprēķina par periodu, kas sākas nākamajā dienā pēc līgumā noteiktā saistību izpildes termiņa un ietver dienu, kurā saistības izpildītas.

5.4. Līgumsoda samaksa neatbrīvo PUSES no saistību izpildes pienākuma.

5.5. IZPILDĪTĀJS uzņemas šajā LĪGUMĀ paredzēto atbildību tikai pret PASŪTĪTĀJU un neatbild trešajām personām, kurām ir kļuvis pieejams IZPILDĪTĀJA līguma ietvaros radītais pakalpojumu rezultāts.

6. KONFIDENCIALITĀTE

6.1. PUSE nedrīkst izpaust trešajām personām informāciju par otru PUSI, līgumu un jebkuru citu informāciju, kas uzskatāma par PUSES konfidenciālu informāciju, izņemot publiski pieejamu informāciju, bez otras PUSES rakstiskas atļaujas, izņemot normatīvajos aktos noteiktos gadījumus.

6.2. Par konfidenciālu informāciju līguma izpratnē netiek uzskatīta informācija:

6.2.1. kas IZPILDĪTĀJAM bijusi likumīgi zināma pirms PASŪTĪTĀJS to iesniedzis;

6.2.2. ko PASŪTĪTĀJS ir sniedzis trešajām personām bez noteiktiem ierobežojumiem;

6.2.3. kuru IZPILDĪTĀJS pats ir izstrādājis, nebalstoties uz PASŪTĪTĀJA iesniegto informāciju;

6.2.4. kura nokļuvusi publiskajā telpā, nepārkāpjot līgumā noteiktos konfidencialitātes nosacījumus;

6.2.5. kuru IZPILDĪTĀJS var likumīgi iegūt no jebkuras trešās personas.

6.3. Līguma 6.1. punktā noteiktais konfidencialitātes pienākums ir spēkā neierobežotu laiku un paliek spēkā arī tad, ja PUSE vienpusēji atkāpjas no līguma vai līgums izbeidzas citādi.

6.4. IZPILDĪTĀJS ir tiesīgs sniegt konfidenciālu informāciju tā profesionālajiem konsultantiem, tajā skaitā starptautiskā PricewaterhouseCoopers tīkla uzņēmumiem, ja tas nepieciešams līgumā paredzēto saistību izpildei un ja personas, kam būs pieejama konfidenciāla informācija, būs iepazinušās ar konfidenciālitātes noteikumiem un uzņemsies nodrošināt līdzvērtīgu konfidenciālas informācijas aizsardzību, kā noteikts šajā līgumā. IZPILDĪTĀJS apņemas atlīdzināt PASŪTĪTĀJAM nodarītos zaudējumus (x.xx. juridiskās aizstāvības un procesuālos izdevumus), kas radušies tādēļ, ka IZPILDĪTĀJS, tā darbinieki, pieaicinātie profesionālie konsultanti, citas šajā līgumā minētās personas vai to darbinieki neievēro šajā līgumā paredzētos konfidenciālās informācijas neizpaušanas noteikumus.

7. NEPĀRVARAMA VARA

7.1. PUSE nav atbildīga par līgumā noteikto saistību pilnīgu vai daļēju neizpildi, ja tā radusies tādu apstākļu dēļ, kurus PUSE nevar paredzēt līguma slēgšanas brīdī, kā arī nevar pārvarēt vai novērst, x.xx. dabas stihijas, ugunsgrēka, militārās akcijas vai blokādes dēļ (tālāk tekstā – NEPĀRVARAMAS VARAS APSTĀKĻI).

7.2. PUSE, kura nevar izpildīt līgumā noteiktās saistības NEPĀRVARAMAS VARAS APSTĀKĻU dēļ, nekavējoties par to paziņo otrai PUSEI. Pretējā gadījumā PUSEI nav tiesību atsaukties uz NEPĀRVARAMAS VARAS APSTĀKĻIEM kā uz atbrīvošanas no atbildības pamatu.

7.3. NEPĀRVARAMAS VARAS APSTĀKĻU gadījumā līgumā noteikto saistību izpildes termiņš automātiski pagarinās par laiku, kas vienāds ar NEPĀRVARAMAS VARAS APSTĀKĻU darbības laiku.

7.4. NEPĀRVARAMAS VARAS APSTĀKĻU iestāšanās faktu PUSE, kura nevar izpildīt līgumā noteiktās saistības, pierāda ar kompetentas valsts vai pašvaldības institūcijas izdotu dokumentu.

8. STRĪDU RISINĀŠANA UN LĪGUMAM PIEMĒROJAMIE TIESĪBU AKTI

8.1. Strīdus un domstarpības, kas rodas saistībā ar līgumu, PUSES risina savstarpēju pārrunu ceļā. Strīdus un domstarpības, par kurām PUSES nevar vienoties pārrunu ceļā, izskata Latvijas Republikas tiesā. Tiesas vieta – Rīga, Latvija.

8.2. Līgums uzrakstīts un izpildāms saskaņā ar Latvijas Republikas normatīvajiem aktiem.

9. NOBEIGUMA NOTEIKUMI

9.1. Līguma 3.2. un 3.8. punkta izpildē PASŪTĪTĀJU pilnvarots pārstāvēt Iekšējā audita pārvaldes vadītājs [..].

9.2. Līguma izpildē PASŪTĪTĀJA kontaktpersona ir [..], tālr. [..], e-pasta adrese: [..].

9.3. Līguma izpildē IZPILDĪTĀJA kontaktpersona ir [..], tālr. [..], e-pasta adrese [..].

9.4. Līguma grozījumus PUSES noformē rakstiski, un tie kļūst par līguma neatņemamu sastāvdaļu to abpusējas parakstīšanas brīdī.

9.5. Līguma pielikums ir līguma neatņemama sastāvdaļa.

9.6. Līgums uzrakstīts uz 6 (sešām) lapām, x.xx. tā pielikums uz 1 (vienas) lapas, 2 (divos) eksemplāros, no kuriem viens glabājas pie PASŪTĪTĀJA, otrs – pie IZPILDĪTĀJA.

10. PUŠU JURIDISKĀS ADRESES UN CITI REKVIZĪTI

10.1. PASŪTĪTĀJS – Latvijas Banka, K. Xxxxxxxxx xxxx 0x, Xxxx, XX-0000, reģistrēta Latvijas Republikas Valsts ieņēmumu dienesta Pievienotās vērtības nodokļa maksātāju reģistrā ar Nr. LV90000158236, konts Latvijas Bankā XX00 XXXX 0XXX 0000 0000 0, BIC XXXXXX0X.

10.2. IZPILDĪTĀJS – PricewaterhouseCoopers SIA, K. Xxxxxxxxx xxxx 00-00, Xxxx, XX- 0000, reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistra komercreģistrā ar Nr. 40003142793 un Latvijas Republikas Valsts ieņēmumu dienesta Pievienotās vērtības nodokļa maksātāju reģistrā ar Nr. LV40003142793. Norēķinu konts [..], SWIFT: [..].

PASŪTĪTĀJS IZPILDĪTĀJS

2015. gada 2015. gada   .     

Pielikums 2015. gada           līgumam Nr. LB-07/2015/392

TEHNISKĀ SPECIFIKĀCIJA

1. Veikt Latvijas Bankas iekšējā audita (tālāk tekstā – iekšējā audita) kvalitātes sistēmas novērtējumu (tālāk tekstā – novērtējums), x.xx. novērtēt iekšējā audita darbības atbilstību Iekšējo Auditoru Institūta (tālāk tekstā – IAI) noteiktajai iekšējā audita definīcijai, IAI izdotajiem "Iekšējā audita profesionālās prakses starptautiskajiem standartiem" un "Ētikas kodeksam", Eiropas Centrālo banku sistēmas (tālāk tekstā – ECBS) Iekšējo auditoru komitejas rokasgrāmatai1 un Eiropas Centrālās bankas Padomes apstiprinātajam Eurosistēmas/ECBS un Vienotā uzraudzības mehānisma audita nolikumam (tālāk tekstā – Standarti).

2. Sagatavot un iesniegt Latvijas Bankas revīzijas komitejai ziņojumu latviešu un angļu valodās (tālāk tekstā – Ziņojums) par veiktā novērtējuma rezultātiem.

3. Ziņojumā kā minimums jābūt ietvertai šādai informācijai:

3.1. Novērtējuma mērķis, apjoms, aptvertais laika periods, novērtējuma datums, kā arī pārbaudīto iekšējā audita uzdevumu skaits, īpaši norādot Eiropas Centrālo banku sistēmas Iekšējo auditoru komitejas (tālāk tekstā – ECBS IAC) iekšējā audita uzdevumu skaitu un to nosaukumus;

3.2. Novērtējuma veikšanas pieeja un metodes;

3.3. Viedoklis par iekšējā audita darbības atbilstību Standartiem pēc formas un būtības, īpaši izceļot un raksturojot daļējas atbilstības un neatbilstības, ja tādas ir konstatētas;

3.4. Aizpildīta IAI Quality Assessment Manual Tool 19 forma, papildus norādot viedokli par iekšējā audita darbības atbilstību ECBS IAC iekšējā audita rokasgrāmatai;

3.5. Būtiski konstatējumi, secinājumi un ieteikumi. Gadījumā, ja konstatēta daļēja atbilstība vai neatbilstība Standartiem, Ziņojumā jāsniedz detalizēts skaidrojums, kā arī jānorāda, kā konstatētā neatbilstība attiecas uz izpildītajiem ECBS IAC iekšējā audita uzdevumiem.

4. Novērtējums jāveic saskaņā ar Iekšējā audita profesionālās prakses starptautisko standartu prasībām, it īpaši organizatoriskā standarta Nr. 1312 "Ārējais novērtējums" prasībām un IAI Iekšējā audita prakses padomdevēja Nr. 1312-1. nodaļas ieteikumiem.

5. Veicot iekšējā audita uzdevumu izpildes novērtējumu, izlases veidā jāizvēlas un testa kopā jāiekļauj vismaz seši iekšējā audita uzdevumi, tajā skaitā četri Latvijas Bankas iekšējā audita uzdevumi un divi ECBS IAC audita uzdevumi.

1 Eiropas Centrālo banku sistēmas Iekšējo auditoru komitejas rokasgrāmata pamatā paredz atbilstību Iekšējo Auditoru Institūta izdotajiem "Iekšējā audita profesionālās prakses starptautiskajiem standartiem" un "Ētikas kodeksam". Šis dokuments tiks nodots IZPILDĪTĀJA rīcībā pēc līguma noslēgšanas.