Avtale om Aksjesparekonto
Foretak
Denne avtalen gjelder fra den 15. september 2024 og erstatter tidligere inngåtte avtale om Aksjesparekonto med Vertu Kapitalforvaltning AS.
Vår Aksjesparekonto er en konto hvor private skatteytere kan samle sine investeringer i verdipapirfond, hjemmehørende i et land innenfor EØS, som oppfyller kravene om aksjeandel i henhold til forskriften. Kontanter kan også inngå på kontoen. Det løper ikke renter på innestående kontanter på aksjesparekontoen.
Gevinster og tap ved realisasjon av verdipapirfond som foretas innenfor innehavers aksjesparekonto skattlegges ikke i forbindelse med realisasjonen, men først når midlene utover innskutt beløp tas ut av aksjesparekontoen. Mottatt utbytte inngår i aksjesparekontoen, og beskattes først ved uttak fra ordningen.
Inngåelse av avtale om aksjesparekonto
Avtalen gjelder opprettelse av aksjesparekonto, føring av kontoen og oppbevaring av verdipapirfond og kontanter på kontoen.
Ved inngåelse av avtale om aksjesparekonto samtykker kunden til vilkårene i Avtalen og bekrefter at det er inngått en avtale mellom partene.
VERTU Kapitalforvaltning AS vil som leverandør av aksjesparekontoen, ha ansvar for føringen av kontoen. Kunden kan gjennomføre kjøp, salg og flytting av verdipapirfond gjennom verdipapirforetaket i form av ordreblankett. Kundens beholdning på aksjesparekontoen og oversikt
over gjennomførte transaksjoner, vil være tilgjengelig på kundens innloggede sider på XXXXX.xx. Tilgjengelig informasjon om aksjesparekontoen din:
a. Innskudd på kontoen
b. Oversikt over finansielle instrumenter på kontoen
c. Kontantbeholdning
d. Ubenyttet skjermingsfradrag fra tidligere år
e. Skjermingsgrunnlag
f. Beregnet skjermingsfradrag for skatteleggingsperioden
g. Skattepliktig uttak på kontoen i løpet av skatteleggingsperioden
h. Kontoens markedsverdi ved årsskiftet
i. Mottatt utbytte
Oppbevaring av kontanter på aksjesparekontoen
Kontante midler innenfor aksjesparekontoen oppbevares på en klientkonto i VERTU Kapitalforvaltnings navn, for tiden i Danske Bank. Midlene er adskilt fra VERTUs egne midler. Som følge av at det benyttes en felles klientkonto, gjelder ikke innskuddsgarantiordningen for bankenes sikringsfond på kontohavernivå. VERTU står fritt til å endre bankforbindelse.
I henhold til gjeldende lovgivning, påløper det ikke renter på innestående bankinnskudd. Kostnader
Det påløper ingen kostnader for kunden i forbindelse med opprettelsen eller den løpende kontoføringen av aksjesparekonto. I forbindelse med flytting og/eller oppsigelse av aksjesparekontoen vil det kunne påløpe kostnader til dekning av VERTU Kapitalforvaltning AS’ kostnader. Informasjon om eventuelle kostnader finnes som vedlegg til selskapets alminnelige forretningsvilkår.
Kostnader knyttet til de enkelte aksjefondene som tilbys på aksjesparekontoen fremgår av fondenes prospekt og nøkkelinformasjon.
Skatteregler og skatterapportering
Gevinster og tap ved realisasjon av verdipapirfond på kontoen skattlegges ikke i forbindelse med realisasjonen, men først når midlene tas ut av kontoen. Ved uttak fra kontoen tas først ut innskudd på kontoen. Uttak ut over det som er innbetalt på kontoen, skattlegges som aksjeinntekt hos kontohaveren. Ved tap skattlegges fradraget som aksjetap hos kontohaveren ved avslutning av aksjesparekontoen.
Det beregnes skjermingsfradrag av det laveste innskuddsbeløpet på kontoen i løpet av året, tillagt ubenyttet skjerming fra tidligere år. Skjermingsfradraget benyttes ved skattepliktig uttak fra kontoen. Utbytte fra aksjer og fondsandeler inngår i aksjesparekontoen, og skattlegges ved uttak fra ordningen. (Gjeldende skatteregler per 1. september 2024, med forbehold om eventuelle fremtidige skatteendringer).
Kunden kan når som helst be om at aksjesparekontoen skal avvikles, eller at innestående på aksjekontoen
skal flyttes til en annen leverandør. Ved avvikling skal kunden kontakte VERTU Kapitalforvaltning AS skriftlig. Ved flytting skal kunden kontakte ny leverandør som deretter vil kontakte VERTU for gjennomføring av flyttingen. Ved kundens anmodning om flytting, anses kunden å ha samtykket i at all relevant informasjon overføres til ny leverandør.
Leverandører skal innen 10 virkedager fra mottatt flyttemelding fra ny aktør, overføre alle finansielle instrumenter og kontanter på kontoen til den nye leverandøren. Oppgjør for salg av finansielle instrumenter med oppgjørstid ut over 10 dager, overføres senest fem dager etter oppgjørstidspunktet.
Rapportering
VERTU Kapitalforvaltning AS er ansvarlig for å utføre skatterapportering til norske skattemyndigheter i tråd med de til enhver tid gjeldende regler. Euronext VPS og Centevo AB utfører skatteberegning og skatterapportering på våre vegne. Ved inngåelse av denne avtalen samtykker kunden til at Euronext VPS og Centevo AB kan innhente opplysninger som er nødvendige for korrekt skatterapportering.
To ganger i året skal kunden motta periodisk informasjon om beholdningen av verdipapirfond og kontanter på aksjesparekontoen.
VERTU Kapitalforvaltning AS benytter Euronext VPS og Centevo AB som tredjepartsleverandør for føring av andelseierregister innenfor aksjesparekonto, samt skatteberegning og periodisk rapportering. Videre benytter vi Danske Bank som bankforbindelse p.t. VERTU forbeholder seg retten til å avslutte samarbeidet med eksisterende tredjepartsleverandører, og inngå samarbeid med andre tredjeparter på vegne av våre kunder.
Kunden samtykker ved underskrift av denne avtale til at Euronext VPS og Centevo AB kan innhente og benytte opplysninger om kunden fra punktet under:
• Verdipapirregisteret Euronext VPS’ og Centevo AB’ Andelseierregister, om kundens kontobeholdninger, transaksjoner og pengekonto og eventuelt Aksjonærregisteret.
Kunden bekrefter å være skattemessig hjemmehørende i Norge.
Ved signering av denne avtalen bekrefter kunden å ha lest og akseptert disse avtalevilkårene for aksjesparekonto i VERTU Kapitalforvaltning AS.