Prospekt med vedtekter for verdipapirfondet ODIN Europeisk Obligasjon
Prospekt med vedtekter for verdipapirfondet ODIN Europeisk Obligasjon
ODIN Europeisk Obligasjon forvaltes av forvaltningsselskapet Odin Forvaltning AS - et foretak i SpareBank 1-alliansen.
1. Opplysninger om forvaltningsselskapet
Hovedkontor
Besøksadresse: Xxxxxx XXXx xxxx 00, 0000 Xxxx Postadresse: Xxxxxxxx 0000, Xxxx, X-0000 Xxxx
Telefon: x00 00 00 00 00
Telefaks: x00 00 00 00 00
E-post: xxxxxxxxxxxx@xxxxxxxx.xx
Internett: xxx.xxxxxxxx.xx Organisasjonsnummer: 957 486 657
Filial i Sverige
Xxxx Xxxxxx, Xxxxxxxxxx 00, X-000 00 Xxxxxxxxx. Telefon x00 0 000 0000, Telefaks x00 0 000 0000 Internett: xxx.xxxxxxxxxx.xx
Datterselskap i Finland
Odin Rahastot, Xxxxxxxxxxxx 0X, XXX-00000 Xxxxxxxxxxx. Telefon x000 0 0000 0000,
Telefaks x000 0 0000 0000 Internett: xxx.xxxx.xx
Stiftelsesdato/tillatelse
Odin Forvaltning AS ble stiftet 12. februar 1990 og har siden 30. mars 1990 hatt tillatelse til å drive verdipapirfondsforvaltning. Odin Forvaltning AS fikk 5. februar 2010 tillatelse til å yte aktiv forvaltning av investors portefølje av finansielle instrumenter, og etter investors fullmakt, samt investeringsrådgivning. Den
17. desember 2014 fikk Xxxx Forvaltning AS tillatelse til å forvalte alternative investeringsfond. Forvaltningsselskapet er under tilsyn av det norske Finanstilsynet.
Odin Forvaltning AS' forpliktelser følger av verdipapirfondloven og lov om forvaltning av alternative investeringsfond, med tilhørende forskrifter.
Eierforhold
SpareBank 1 Forvaltning AS eier 100 prosent av aksjekapitalen.
Styret
Styrets leder: Xxxx Xxxxxxxxxx (Konserndirektør SpareBank 1 SR-Bank ASA)
Styremedlemmer:
Xxxxxx Xxxx (Adm. direktør SpareBank 1 Gruppen AS) Xxxx Xxxxx Xxxxxx, (Konserndirektør SpareBank 1 Østlandet)
Xxxxxxxx Xxxxx Xxxxxxx (Advokat i Xx Xxxxxxxxx Advokatfirma DA) (andelseiervalgt) Xxxxxxxxx X. Xxxxxx (Adm. direktør CSJ International AS) (andelseiervalgt)
Xxxxxxx Xxxxxxxxxxx Xxxx (Senior porteføljeforvalter Odin Forvaltning) (ansatterepresentant)
Administrerende direktør
Xxxxx Xxxxxx Xxxxxxxxxxx
Revisor
Selskapets revisor er PricewaterhouseCoopers AS, Xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx 00, 0000 Xxxx ved statsautorisert revisor Xxxx Xxxxxxxx Xxxxxxxxx. Revisors forpliktelser følger av verdipapirfondloven og lov om alternative investeringsfond med tilhørende forskrifter. Revisor har i tillegg forpliktelser etter revisorloven.
Utkontraktering
Odin Forvaltning AS har utkontraktert følgende tjenester;
• IKT-tjenester, til SpareBank 1 Forvaltning AS
• Økonomi og regnskap, til SpareBank 1 Forvaltning AS
• IKT-tjenester, til SpareBank 1 Utvikling AS
• Internrevisjon, til EY
• CRM, til HubSpot
• Styreportal, til AdminControl
Lønn og godtgjørelse
Administrerende direktør mottok NOK 5.233.000 i lønn og variabel godtgjørelse i 2023. Samlet styrehonorar for 2023 er NOK 1.400.000.
Godtgjørelsesordning
Lønnsfastsettelsen i selskapet foretas ut fra en markedsmessig vurdering. I tillegg til fastlønn praktiseres en variabel godtgjørelsesordning. Formålet med ordningen er å motivere til gode resultater og lønnsomhet, både for kunder og for selskapet på kort og lang sikt. I Odin Forvaltning AS har administrerende direktør, ansatte i forvaltning og ansatte i distribusjon og salg avtaler om variabel godtgjørelse. Nærmere informasjon om godtgjørelsesordningen finnes på selskapets nettsider. Informasjonen kan sendes vederlagsfritt på forespørsel.
Verdipapirfond forvaltet av Xxxx Forvaltning AS
Odin Forvaltning AS forvalter aksjefond, kombinasjonsfond og rentefond. For nærmere opplysninger om hvilke fond selskapet forvalter, se selskapets nettsider.
2. Opplysninger om verdipapirfondet
Navn/stiftelsesdato: Verdipapirfondet ODIN Europeisk Obligasjon er et aksjefond som ble etablert 27.03.1996
Porteføljeforvalter: Xxxxxxx Xxxxxxxxxxx Xxxx, Xxxx Xxxx og Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxxx
Organisasjonsnummer: 976 207 998
Fondet er et UCITS fond.
Revisor
Fondets revisor er PricewaterhouseCoopers AS, Xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx 00, 0000 Xxxx ved statsautorisert revisor Xxxx Xxxxxxxx Xxxxxxxxx.
Andelseierregister
Det utstedes ingen andelsbevis, da føring av andelseierregister ivaretas av Xxxx Xxxxxxxxxxx AS, Xxxxxx XXXx xxxx 00, 0000 Xxxx. Informasjon om beholdning av andeler og oppnådd avkastning kan finnes ved å logge inn på Odins handelsløsning, Odin Online. Du kan også få dette kostnadsfritt tilsendt ved å kontakte Xxxxx kundeservice, telefon 00 00 00 00.
Regnskapsavslutning
Dato for regnskapsavslutning er 31. desember hvert år.
Års-/halvårsrapport
Årsrapport med årsregnskap og årsberetning for verdipapirfondet skal offentliggjøres innen april hvert år. Halvårsrapport for verdipapirfondet skal offentliggjøres innen august hvert år. Fondets års- og halvårsrapporter er tilgjengelig på Odins nettsider, eller kan fås kostnadsfritt tilsendt etter forespørsel til Xxxxx kundeservice, telefon 00 00 00 00.
Dersom deler av fondets beholdning blir gjenstand for særlige ordninger på grunn av illikviditet eller det foretas endringer i Odin Forvaltning AS' systemer for likviditetsstyring, vil informasjon om dette bli inntatt i fondets års- og halvårsrapporter som er tilgjengelige på Odin Forvaltning AS' nettsider.
Andelseierrettigheter
Hver andelseier har en ideell part i verdipapirfondet som svarer til vedkommendes andel av det totale antall utstedte fondsandeler. Hver andel i verdipapirfondet gir lik rett i fondet.
Likebehandling av andelseierne er et sentralt prinsipp i fondslovgivningen og den praksis Odin Forvaltning AS følger. Odin Forvaltning AS har nærmere retningslinjer og rutiner for å sikre likebehandling og forsvarlig forebygging og håndtering av mulige interessekonflikter. Disse skal beskytte alle andelseiere i fondet.
Nærmere informasjon om dette kan fås ved henvendelse til Xxxx Forvaltning AS.
En andelseier har ikke rett til å forlange deling eller oppløsning av verdipapirfondet. Utover andelsinnskuddet er andelseierne ikke ansvarlig for fondets forpliktelser.
Andelseierne i de verdipapirfond som forvaltes av Odin Forvaltning AS velger en tredjedel av styrets medlemmer. Valgene skjer på valgmøter etter regler fastsatt i Odin Forvaltning AS' vedtekter.
Andelseiere skal periodevis få informasjon om sin beholdning av andeler i fondet og verdien av denne og avkastningen for andelseier i perioden og inneværende år. Informasjonen skal gis andelseier for årets første og andre halvår, og senest gis én måned etter utløpet av hver periode.
Overføre forvaltningen
Med samtykke fra Finanstilsynet kan Xxxx Forvaltning AS overføre forvaltningen av et verdipapirfond til et annet forvaltningsselskap. Finanstilsynet kan stille vilkår om gjennomføringstidspunkt og hvordan overføringen skal offentliggjøres.
Avvikling
Med samtykke fra Finanstilsynet kan Xxxx Forvaltning AS gjøre vedtak om at et verdipapirfond som selskapet forvalter, skal avvikles. Avviklingen vil i så fall bli meddelt andelseierne i henhold til verdipapirfondloven
§ 5-7.
Omsetning av andeler
Fondets andeler er ikke notert ved regulert marked.
Beregning av netto andelsverdi (NAV)
Fondets verdi fastsettes ved å legge til grunn markedsverdien av fondets finansielle instrumenter med tillegg av verdien av fondets likvider/fordringer, påløpte ikke-forfalte inntekter og eventuelt fremførbart underskudd. Gjeld og påløpte ikke-forfalte kostnader, herunder latent skatteansvar og eventuelt utbetalinger til andelseiere fra fondet, trekkes fra. Fondets verdi delt på antall andeler gir andelsverdien. På verdipapirer der markedsverdi ikke foreligger, fastsetter forvaltningsselskapet en verdi på objektivt og konsistent grunnlag.
Fondets netto andelsverdi beregnes ikke når markeder der en vesentlig del av fondets portefølje er investert i, er stengt. Odin Forvaltning AS er ikke ansvarlig for kunders tap eller skade i forbindelse med kurs- beregningen som skyldes forhold utenfor selskapets kontroll, som for eksempel strømbrudd, streik,
feil i databehandlingssystemer eller telenett eller feil begått av selskapets kontraktsmedhjelpere.
Kunngjøring av tegnings- og innløsningskurser
Opplysninger om andelsverdien offentliggjøres normalt daglig via Oslo Børs ASA til en rekke norske aviser, og fremgår også av selskapets nettsider.
Prosedyrer for tegning (kjøp av andeler) og innløsning (salg) eller bytte mellom fond
Tegning og innløsning eller bytte foretas overfor Odin Forvaltning AS. Se også xxx.xxxxxxxx.xx. Melding om tegning, innløsning eller bytte av fond kan sendes via post eller elektronisk tjeneste godkjent av Xxxx Forvaltning AS.
Odin Forvaltning kan etter eget skjønn velge å akseptere tegninger, innløsninger og fondsbytter fra eksisterende andelseiere i fondet via andre kommunikasjonskanaler.
Fondet er normalt åpent for tegning, innløsning og bytte alle virkedager i Norge, og stengt når deler av eller hele fondet mangler prising på sine underliggende verdipapirer på grunn av stengte nasjonale markeder.
Tegning og innløsning
Frist for tegning, innløsning eller fondsbytte er innen kl. 12:00 hver virkedag.
Tegning kan skje forutsatt at skriftlig melding med de nødvendige opplysninger om tegningen er kommet inn til Xxxx Forvaltning AS, beløp i samsvar med tegningen er valutert fondets konto innen fristen og eventuell legitimasjonskontroll er foretatt. Melding om tegning av fondsandeler kan ikke gjøres betinget eller trekkes tilbake.
I henhold til den norske angrerettloven av 20. juni 2014 gjelder ikke angrerett ved kjøp av andeler i verdipapirfond. Andeler kan tegnes i den enkelte andelsklasses valuta. Se krav til minste tegningsbeløp inndelt etter andelsklasse under.
Innløsning av andeler skal skje ved at innløsningskravet kommer inn til Odin Forvaltning AS innen fristen gjennom skriftlig melding som inneholder de nødvendige opplysninger. Krav om innløsning kan ikke gjøres betinget eller trekkes tilbake.
Utbetaling for innløste andeler skjer til henvist bankkonto, normalt to virkedager etter kursfastsettelse. Utbetaling for innløste andeler skjer i andelsklassens valuta.
Kursfastsettelse for tegning, innløsning eller fondsbytte vil skje samme virkedag med unntak for fond som har kursfastsettelse neste virkedag.
Suspensjon av innløsningsretten
Ved stengning av børs eller lignende ekstraordinære forhold samt i særlige tilfeller der det er berettiget ut fra hensynet til andelseiernes interesser kan Xxxx Forvaltning AS, med Finanstilsynets samtykke, helt eller delvis utsette verdiberegningen og utbetalingen av innløsningskrav.
Ved vurderingen av om slike tiltak skal iverksettes vil Xxxx Forvaltning AS særlig legge vekt på hensynet til likebehandling av fondets andelseiere.
Dersom andelseiernes eller allmennhetens interesser tilsier det kan Finanstilsynet også pålegge Xxxx Forvaltning AS å suspendere innløsningsretten helt eller delvis.
Valuta
Fondets basisvaluta er norske kroner.
Mekanismer for å ivareta interessen til eksisterende andelseiere i fondet
Minste tegningsbeløp
Dette fondet har andelsklasser.
Andelsklasse A
Minste tegningsbeløp for engangskjøp: NOK 10 mill.
Andelsklasse B
Minste tegningsbeløp for engangskjøp: NOK 3 mill.
Andelsklasse C
Minste tegningsbeløp for engangskjøp: NOK 10.000.
Andelsklasse D
Det er ingen minste tegningsbeløp i denne andelsklassen.
Andelsklasse D2
Minste tegningsbeløp for engangskjøp: NOK 10 millioner.
Andelsklasse F
Minste tegningsbeløp for engangskjøp: NOK 10.000.
Andelsklasse H
Minste tegningsbeløp for engangskjøp: NOK 50 millioner.
Andelsklasse I
Minste tegningsbeløp for engangskjøp: NOK 100 millioner.
Andelsklasse J
Minste tegningsbeløp for engangskjøp: NOK 250 millioner.
Fondets målsetting
Fondets mål er å oppnå høyest mulig avkastning på fondets investeringer sammenlignet med fondets referanseindeks. Fondet passer for andelseiere som ønsker eksponering mot rentemarkedet i henhold til mandatet beskrevet nedenfor.
Fondets referanseindeks
Fondets referanseindeks fra 01.09.2021 er Morningstar Eurozone 1-5 Yr Corp Bond GR Hedged NOK. Referanseindeksen er justert for utbetalt kupongrente.
Fondets investeringsstrategi
Fondet er i henhold til Verdipapirfondenes Forenings bransjestandard klassifisert som internasjonale obligasjonsfond.
Fondet er et aktivt forvaltet obligasjonsfond som investerer i renteinstrumenter, hovedsakelig pengemarkedsinstrumenter og obligasjoner utstedt av selskaper i EØS land (inklusive XS-ISIN), Sveits, eller i disse valutaer: EUR, GBP, CHF, NOK, SEK, DKK.
Fondet kan kun investere i papirer der utstederen eller papiret selv har en kredittkvalitet på BBB- eller tilsvarende (Investment Grade) fra offisielt ratingbyrå med konsesjon fra ESMA. Der det foreligger offisiell rating på både enkeltpapir og utsteder skal enkeltpapirets rating benyttes. Dersom offisiell rating ikke foreligger eller er utilgjengelig, kan alternativt informasjon fra Nordic Bond Pricing (NBP) benyttes. Dette forutsetter at papiret inngår i Regular Market-universet slik dette er definert av NBP. Kravet til rating gjelder ikke for papirer utstedt av offentlig sektor.
Endringer i kredittverdighet på fondets investeringer kan påvirke fondets avkastning. Fondets modifiserte durasjon skal være i intervallet 0-6 år, men vil normalt ligge mellom 2-4 år. Fondets investeringer er valutasikret i norske kroner.
Bærekraft
Odin Forvaltning AS har utviklet retningslinjer for ansvarlig forvaltning av verdipapirfond som gjelder for alle fond under forvaltning. Retningslinjene er forankret i FNs prinsipper for ansvarlige investeringer (UN PRI), som Xxxx Forvaltning AS sluttet seg til i 2012. I tråd med retningslinjene integreres bærekraftsrisiko i alle investeringsbeslutninger.
Bærekraftsrisiko er miljømessige, sosiale eller styringsrelaterte hendelser eller omstendigheter som kan ha en faktisk eller mulig vesentlig negativ innvirkning på investeringens verdi dersom det skulle inntreffe. Hvor stor bærekraftsrisikoen er varierer mellom selskap, industrier, markeder og tidshorisont på investeringene.
Bærekraftsrisikoen i fondet og i den enkelte investering er sammensatt av eksponering mot disse faktorene. Integrasjon innebærer blant annet ESG-analyse av selskaper før og under investering, samt gjennomlysning av porteføljene med jevne mellomrom.
Utvelgelse av selskaper fondene skal investere i baseres blant annet på disse analysene, og det investeres ikke i selskaper der bærekraftsrisikoen anses for stor. Bærekraftsrisiko er en av flere faktorer som påvirker investeringenes og fondets avkastning. Analyse av selskapene på ESG har som mål å redusere bærekraftsrisikoen i fondet, og den risiko det er for hendelser eller omstendigheter som kan ha negativ innvirkning på investeringen.
Odin Forvaltning AS skal være en aktiv eier i selskapene fondene er investert i, og søker å påvirke selskapene i en bærekraftig retning. Dette gjøres blant annet gjennom stemmegivning, direkte dialog med selskapene og samarbeid med andre investorer.
Odin Forvaltning AS forventer at selskaper fondene er investert i opptrer ansvarlig i sin forretnings- virksomhet, og selskaper som ikke viser evne eller vilje til å rette opp i forhold som ikke svarer til forventningene tas ut av porteføljene. Retningslinjer for ansvarlig forvaltning av verdipapirfond i Xxxx Forvaltning AS er tilgjengelig i sin helhet på selskapets nettsider. Selskaper der styret og ledelse viser manglende vilje og/eller evne til å ta hensyn til miljø og sosiale forhold, ser vi som et tegn på dårlig eierstyring. Xxxx Forvaltning AS er derfor opptatt av å sikre at selskapene vi investerer i har god ledelse og eierstyring. Det mener vi vil bidra til gode avkastningsresultater over tid.
Dette fondet er klassifisert som et fond som fremmer blant annet sosiale og miljømessige egenskaper slik dette er definert i artikkel 8 i forordning (EU) 2019/2088 om offentliggjøring av bærekraftsinformasjon i finanssektoren. Fondets strategi for å fremme bærekraft går i hovedsak ut på å utøve aktivt eierskap for å fremme ESG, og å ekskludere enkelte bransjer som har negativ påvirkning på sosiale eller miljømessige forhold. Les mer om fondets integrering av bærekraft i vedlegget til prospektet.
Risikoprofil
Fondet kjennetegnes typisk av lav svingningsrisiko (volatilitet).
Derivater
Fondet har i henhold til vedtektene adgang til å inngå avtaler om derivater. Fondet benytter derivater for å endre løpetiden i renteporteføljen og ta aktive posisjoner i forhold til rentesyn. Normalt blir derivater også benyttet for å sikre investeringer.
Teknikker for effektiv porteføljeforvaltning (utlån)
Fondet har i henhold til vedtektene adgang til å låne ut finansielle instrumenter. Alle inntekter fra utlån skal tilfalle fondet.
Fondet låner for tiden ikke ut finansielle instrumenter.
Kostnader
Andelsklasse A
Det belastes ingen kostnader ved tegning og innløsning. Årlig forvaltningshonorar i fondet utgjør 0,20 prosent.
Andelsklasse B
Det belastes ingen kostnader ved tegning og innløsning. Årlig forvaltningshonorar i fondet utgjør 0,30 prosent.
Andelsklasse C
Det belastes ingen kostnader ved tegning og innløsning. Årlig forvaltningshonorar i fondet utgjør 0,40 prosent.
Andelsklasse D
Det belastes ingen kostnader ved tegning og innløsning. Årlig forvaltningshonorar i fondet utgjør 0,20 prosent. Andelsklasse D2
Det belastes ingen kostnader ved tegning og innløsning. Årlig forvaltningshonorar i fondet utgjør 0,12 prosent.
Andelsklasse F
Det belastes ingen kostnader ved tegning og innløsning. Årlig forvaltningshonorar i fondet utgjør 0,30 prosent.
Andelsklasse H
Det belastes ingen kostnader ved tegning og innløsning. Årlig forvaltningshonorar i fondet utgjør 0,12 prosent.
Andelsklasse I
Det belastes ingen kostnader ved tegning og innløsning. Årlig forvaltningshonorar i fondet utgjør 0,08 prosent.
Andelsklasse J
Det belastes ingen kostnader ved tegning og innløsning. Årlig forvaltningshonorar i fondet utgjør 0,07 prosent.
Forvaltningshonoraret dekker kostnader til forvaltning av fondet, administrasjon, distribusjon og faste depotkostnader. I tillegg kan fondet belastes med transaksjonsrelaterte kostnader ved fondets plasseringer (kurtasje, variable depot- og bankgebyrer), eventuelle skatter fondet ilegges, renter på låneopptak som nevnt i vpfl. § 6-10, samt ekstraordinære kostnader som er nødvendige for å ivareta andelseiernes interesser, jf. vpfl. § 4-6 annet ledd.
Avkastning og risiko
For oppdatert informasjon knyttet til historisk avkastning og risiko henvises det til fondets Nøkkelinformasjon. Oppdatert avkastningsinformasjon finnes også på selskapets nettsider, se pkt. 1 i dette prospektet.
Historisk avkastning er ingen garanti for fremtidig avkastning. Fremtidig avkastning vil blant annet avhenge av markedsutviklingen, forvalters dyktighet, fondets risiko, samt kostnader ved tegning, forvaltning og innløsning. Avkastningen kan bli negativ som følge av kurstap.
Fondets avkastning kan variere innenfor et år. Realisert tap eller gevinst ved å investere i fondsandeler vil derfor være avhengig av de eksakte tidspunktene for kjøp og salg.
Skatt
I det følgende gis en kort redegjørelse for de skatteregler som gjelder for verdipapirfond og andelseiere. Informasjonen i det følgende innebærer ingen skatterådgivning. Regler og praksis på skatterettens område er under stadig utvikling og kan være gjenstand for endringer i fremtiden, også med tilbakevirkende kraft.
Xxxx Forvaltning AS kan være forpliktet til å gi opplysninger om andelseiernes innehav i Xxxxx verdipapirfond til norske eller utenlandske myndigheter uten hinder av lovbestemt taushetsplikt. Vennligst ta kontakt med din lokale skatterådgiver for mer informasjon.
Skatteregler for verdipapirfondet
Fondet er skattepliktig i Norge. Alminnelig inntekt beskattes med 22 prosent (2024). Skattepliktig inntekt består av netto realiserte kursgevinster på rentebærende verdipapirer, samt opptjente periodiserte renteinntekter og valutagevinster, minus fradragsberettigede kostnader som forvaltningshonorar, rentekostnader og valutatap. Verdipapirfond kan kreve fradrag i inntekten for beløp som deles ut som skattepliktig renteinntekt til andelseierne. Dette kan i praksis medføre at fondet ikke kommer i skatteposisjon. Fondet er fritatt for formueskatt.
Skatt for private investorer med skatteplikt i Norge
Fondets skattepliktige inntekt skilles årlig ut av fondet og utdeles til andelseierne, normalt i form av nye andeler. Utdelingen kan også mottas i kontant betaling. Kursen på den eksisterende andelen blir da nedjustert nøyaktig like mye som verdien av den skattepliktige inntekten per andel. Den skattepliktige inntekten per andel beskattes av andelseieren det inntektsåret det er opptjent.
Kapitalinntekter beskattes med 22 prosent (2024), da fondet er et rentefond. Tap på investering i rentefond er tilsvarende fradragsberettiget. Andelseierne er skattepliktige for utdelinger fra fondet til andelshaveren, herunder utdelinger i form av nye andeler.
Bytte av andelsklasser i samme fond innebærer i utgangspunktet ikke at andelene anses som skattemessig realisert. Fondsandelene inngår i skattemessig formuesberegning med 100 prosent av andelsverdien per 1. januar i skattefastsettingsåret.
Individuell sparing til pensjon (IPS)
Fondsandeler kan inngå i IPS. Innskudd i IPS gir skatteutsettelse.
IPS kjøpt før 1. november 2017 følger gamle skatteregler for IPS. Det er ikke tillatt for nye andelseiere å kjøpe IPS etter gamle skatteregler fra denne datoen.
I gammel ordning kan du spare opptil 15.000 kroner i året. Dette beløpet kan føres til fradrag i alminnelig inntekt, og utbetalingene skattlegges som pensjonsinntekt. Tidligste utbetalingsalder etter den gamle ordningen er 62 år, og midlene må minst utbetales til en fyller 77 år og uansett minst i 10 år.
Andelseier med fondsandeler i IPS-ordning kjøpt etter 1. november 2017, kan spare opptil 15.000 kroner i året (2024). Dette beløpet kan føres til fradrag i alminnelig inntekt, dog slik at dersom det i samme inntektsår foretas innbetalinger i både den gamle og den nye ordningen, skal det foretas en samordning av fradragene etter de to ordningene slik at samlet fradrag ikke overstiger 15 000 kroner (2024).
Utbetalingene skattlegges som alminnelig inntekt. Tidligste utbetalingsalder er 62 år og midlene må minst utbetales til en fyller 80 år og uansett minst i 10 år.
Innestående midler er unntatt fra formuesskatt og løpende inntektsskatt på avkastningen. Skatt ilegges ved uttak.
Selskapsinvestorer (juridiske personer)
Fondets skattepliktige inntekt skilles årlig ut av fondet og utdeles til andelseierne, normalt i form av nye andeler. Utdelingen kan også mottas i kontant betaling. Kursen på den eksisterende andelen blir da nedjustert nøyaktig like mye som verdien av den skattepliktige inntekten per andel. Den skattepliktige inntekten per andel beskattes av andelseieren det inntektsåret det er opptjent.
Kapitalinntekter beskattes med 22 prosent (2024), da fondet er et rentefond. Tap på investering i rentefond er tilsvarende fradragsberettiget. Andelseierne er skattepliktige for utdelinger fra fondet til andelshaveren, herunder utdelinger i form av nye andeler.
Skatt for andelseiere med skatteplikt utenfor Norge
Andelseiere som er skattepliktige til andre land enn Norge, oppfordres til å undersøke skatteregler i sine respektive land.
Depotmottakers forpliktelser
Depotmottakers forpliktelser følger av verdipapirfondloven og lov om forvaltning av alternative investeringsfond, med tilhørende forskrifter.
Depotmottaker
Navn: DNB Bank ASA
Organisasjonsform: Bank
Adresse: Xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx 00, XX-0000 XXXX
Organisasjonsnummer: 984 851 006
Hovedvirksomhet: Bank
3. Andre opplysninger
Markedsføring og distribusjon
Fondet markedsføres og distribueres i Norge ihht. EU’s regelverk (UCITS- direktivene). Informasjonen i dette prospekt er utelukkende beregnet på investorer som er hjemmehørende i de land det enkelte verdipapirfond er registrert for salg og markedsføring. Fondet kan ikke markedsføres eller distribueres direkte eller indirekte til investorer som er underlagt USAs jurisdiksjon. Dette gjelder blant annet investorer som er bosatt i eller er skattepliktig til USA. Anmodning om tegning fra slike investorer vil bli avvist.
Distributører av Xxxxx verdipapirfond kan motta provisjon fra Xxxx Forvaltning AS.
Behandling av personopplysninger
Odin Forvaltning AS behandler personopplysninger i henhold til bestemmelsene i personopplysningsloven og verdipapirfondloven og har taushetsplikt om det de under sin virksomhet får kjennskap til om andres forhold, med mindre annet er særskilt bestemt i lov eller forskrift eller andelseieren har gitt sitt samtykke til utlevering av taushetsbelagte opplysninger.
Nærmere informasjon om Xxxx Forvaltning AS' behandling av personopplysninger fremgår av personvernerklæringen som finnes på xxxxx://xxxxxxxx.xx/xx-xxx/ kundeinformasjon/.
Tvister
Enhver tvist som oppstår mellom andelseier og forvaltningsselskapet skal søkes løst etter norsk rett og med Oslo tingrett som rett verneting.
Odin Forvaltning AS er tilknyttet tvisteløsningsordning i Finansklagenemnda (xxx.xxxxx.xx).
Forutsetningen for at en klage fra andelseier skal tas opp til behandling i Finansklagenemnda er at klager på forhånd skriftlig har tatt saken opp med Xxxx Forvaltning AS ved adm. direktør uten å komme til enighet. Klager til Finansklagenemnda skal være skriftlig, og saksbehandlingen er gratis.
Forvalterregistrering / Nominee
Generell informasjon
Dette dokument utgjør sammen med vedtektene fondets fullstendige prospekt.
Fondets prospekt, nøkkelinformasjon, vedtekter, års- og halvårsrapporter kan bestilles kostnadsfritt hos Xxxx Forvaltning AS på telefon 00 00 00 00 eller på e-post: xxxxxxxxxxxx@xxxxxxxx.xx, eller lastes ned fra xxx.xxxxxxxx.xx.
Styrets ansvar
Styret i Xxxx Forvaltning AS er ansvarlig for at prospektet fyller de krav som følger av lov og forskrift.
Styret i Xxxx Forvaltning AS bekrefter at opplysningene som fremkommer i prospektet så langt de kjenner til er i samsvar med faktiske forhold, og at det ikke forekommer utelatelser som er av en slik art at de kan endre prospektets betydningsinnhold.
Oppdatering av prospektet
Dette prospektet er sist oppdatert 15.08.2024.