VLOTTENDE ACTIVA. Vorderingen op meer dan één jaar Voorraden en bestellingen in uitvoering
VLOTTENDE ACTIVA. Vorderingen en overlopende activa
VLOTTENDE ACTIVA. (werden) (werden geen) deelnemingen geherwaardeerd; zo ja, dan wordt deze herwaardering als volgt Voorraden worden gewaardeerd tegen de aanschaffingswaarde berekend volgens de (te vermelden) methode van de gewogen gemiddelde prijzen, Fifo, Lifo, individualisering van de prijs van elk bestanddeel of tegen de lagere marktwaarde:
1. Grond- en hulpstoffen:
2. Goederen in bewerking - gereed product:
3. Handelsgoederen:
VLOTTENDE ACTIVA. 2% belang in NN2 Newco Limited (“NN1”) met een boekwaarde van EUR 15.395.000,00. De Vennootschap heeft een putoptie om alle (maar niet alleen een deel) van haar 2%-belang in NN2 te verkopen aan Trafigura tegen een prijs die gelijk is aan EUR 20 miljoen in totaal te betalen aan de Vennootschap. Deze putoptie kan door de Vennootschap worden uitgeoefend tussen zes maanden en drie jaar wanneer Trafigura of een lid van de Trafigura Groep een moedervennootschap van NN2 of de Operationele Groep wordt (i.e. tussen 1 februari 2020 en 31 juli 2022), onder voorbehoud van beperkte gebeurtenissen waardoor de putoptie eerder kan worden uitgeoefend dan zes maanden of de putoptie eerder dan drie jaar kan worden beëindigd. Als de putoptie wordt uitgeoefend, zou dit een winst op een verkoop van de investering opleveren, gezien de uitoefenprijs van de putoptie, hoger is dan de boekwaarde van de investering. - Vorderingen ten belope van EUR 142.524,49 die voornamelijk betrekking hebben op de op 31 maart 2020 uitstaande BTW en sociale lastenvergoedingen. - Liquide middelen ten bedrage van EUR 1.234.490,85 - Uitgestelde kosten en gecumuleerde inkomsten voor een bedrag van EUR 102.676,07, hoofdzakelijk bestaande uit voorafbetaalde verzekeringen en de vergoedingen van Euronext.
VLOTTENDE ACTIVA. Rekening-courant aandeelhouder
VLOTTENDE ACTIVA. Vorderingen en overlopende activa 2 - - - -
VLOTTENDE ACTIVA. Vorderingen op meer dan één jaar Handelsvorderingen Overige vorderingen Voorraden en bestellingen in uitvoering
VLOTTENDE ACTIVA. De vlottende activa worden gewaardeerd tegen de waarde zoals aangegeven door de onderliggende documenten (face-value). Wanneer echter een waardevermindering op de vlottende activa kan gedocumenteerd worden dan zullen de betreffende activa ‘gedeclasseerd' worden tot een dubieuze staat, afgewaardeerd worden en de waardevermindering opgenomen worden in de resultatenrekening (via een 63 rekening). Indien de waarde van de vlottende activa wordt aangeduid in een valuta andere dan de euro, dan wordt deze omgezet naar de euro tegen de koers op balansdatum. De hieruit voortvloeiende omrekeningsverschillen worden boekhoudkundig behandeld zoals verder aangegeven. Obligaties gebruikt als zekerheidsstelling bij het aangaan van schulden (voor het verwerven van USD kredietfaciliteiten) worden door Alterfin aangekocht volgens het held to maturity principe met de uitdrukkelijke bedoeling die stukken aan te houden tot de eindvervaldag, aangezien deze techniek het best aansluit bij het business model en de economisch financiële realiteit van Alterfin. Rekening houdend met het held to maturity principe hierboven beschreven en in afwijking van de gebruikelijke waarderingsregels zal Alterfin voor de betreffende obligaties niet op systematische wijze waardeverminderingen boeken in geval de marktwaarde van obligaties in portefeuille op de tussenliggende balansdata lager is dan de boekhoudkundige waarde ervan. In afwijking hiervan zullen er op de betreffende obligaties wel degelijk waardeverminderingen werden geboekt indien de lagere marktwaarde op balansdatum op enigerlei wijze toe te schrijven is aan situaties waarbij de emittent van de obligaties in gebreke blijft, meer bepaald in geval van : - betekenisvolle probleemsituaties bij de emittent die zich vertalen in een verslechtering van de kredietrating van de obligatie beneden het investment grade niveau, t.t.z. BBB-; - niet betaling van verschuldigde obligatieintresten ; - financiële problemen die aanleiding geven tot de intrekking van de notering van de betreffende obligatie. Kosten voor obligatieleningen worden geactiveerd en pro rata temporis over de volledige looptijd van de lening afgeschreven. Passiva De passiva worden gewaardeerd tegen de waarde zoals aangegeven door de onderliggende documenten (face- value). Indien deze waarde wordt aangeduid in een valuta andere dan de euro, dan wordt deze omgezet tegen de koers op balansdatum. De hieruit voortvloeiend omrekeningsverschillen worden boekhoudkundig behandeld zoals verde...
VLOTTENDE ACTIVA. Vorderingen Informatieverschaffing over vorderingen Informatieverschaffing over vorderingen op groepsmaatschappijen
VLOTTENDE ACTIVA. 1. De vlottende activa die geen betrekking hebben op de Sociale Dienst Drechtsteden worden voor de boekwaarde overgedragen aan gemeente Dordrecht.