Styrelsens i Besqab AB (publ) redogörelse enligt 13 kap. 6 § aktiebolagslagen
Styrelsens i Besqab AB (publ) redogörelse enligt 13 kap. 6 § aktiebolagslagen
Såsom redogörelse enligt 13 kap. 6 § aktiebolagslagen får styrelsen för Besqab AB (publ), xxx.xx 556693–8881 (”Besqab”) anföra följande.
Efter att årsredovisningen för 2021 lämnades, innehållande de senast fastställda balans- och resultaträkningarna, har inga händelser av väsentlig betydelse för Besqabs ställning inträffat, utöver vad som framgår av Besqabs delårsrapport för perioden 1 januari 2022 till den 31 december 2022, Bilaga A, och bilagda pressmeddelanden, Bilaga B-C.
Bokslutskommunikén och samtliga pressmeddelanden är publicerade på Besqabs webbplats, xxx.xxxxxxxxxxx.xx.
Utöver vad som anges i denna redogörelse har inga händelser av väsentlig betydelse för Besqabs ställning inträffat efter det att årsredovisningen lämnades.
Danderyd, 23 februari 2023 Besqab AB (publ) Styrelsen
__ __
Xxxx Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxxx
__ __
Xxxxxxx Xxxxxxxxx Xxxx Xxxxxx
__ Xxxxxxx Xxxxxxxxx
Styrelsens redogörelse enligt 13 kap. 6 § aktiebolagslagen
BESQAB | BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 2022 1
BILAGA A
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ JANUARI–DECEMBER 2022
BILAGA A
BESQAB | BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 2022
2
BOKSLUTSKOMMUNIKÉ
Januari–december 2022
Januari–december 2022
• Enligt segmentredovisningen1 uppgick periodens intäkter till 2 238,0 Mkr (2 617,9) och rörelseresultatet till −631,7
Mkr (213,1). Rörelseresultatet inkluderar engångsposter om totalt −665 Mkr.
• Värdeförändringar förvaltningsfastigheter uppgick till 13,0 Mkr (110,4).
• Periodens resultat efter skatt enligt segmentsredovisningen uppgick till −634,8 Mkr (292,6) och resultat per aktie till
−40,34 kr (19,01).
• Eget kapital enligt segmentsredovisningen uppgick per balansdagen till 1 173,7 Mkr (1 872,1) och eget kapital per aktie till 76,44 kr (121,03).
• Likvida medel enligt segmentsredovisningen uppgick per balansdagen till 327,4 Mkr (594,8).
• Antal produktionsstartade bostäder uppgick till 373 (802) varav 0 (137) avser bostäder för eget ägande.
• Antal sålda bostäder uppgick till 311 (552).
373
Produktionsstartade bostäder
311
Sålda bostads-/ äganderätter
3 800
Byggrätter för bostadsutveckling
• Enligt IFRS uppgick intäkterna till 2 166,6 Mkr (539,6) och rörelseresultatet till −238,6 Mkr (−14,6). Periodens resultat efter skatt enligt IFRS uppgick till −317,1 Mkr (80,4) motsvarande −19,76 kr per aktie (5,09).
• Styrelsen föreslår att ingen utdelning lämnas för räkenskapsåret 2022 (4,00 kr per aktie).
Oktober–december 2022
• Enligt segmentsredovisningen1 uppgick kvartalets intäkter till 329,5 Mkr (1 040,3) och rörelseresultatet till −705,9 Mkr (103,8). Rörelseresultatet inkluderar engångsposter om totalt −665 Mkr.
• Resultat efter skatt enligt segmentsredovisningen uppgick till −708,3 Mkr (135,0) och resultat per aktie uppgick till
−45,17 kr (8,80).
• Värdeförändringar förvaltningsfastigheter uppgick till 0,0 Mkr (41,0).
• Antal produktionsstartade bostäder uppgick till 25 (377).
• Antal sålda bostäder uppgick till 29 (258).
• Enligt IFRS uppgick intäkterna till 659,5 Mkr (125,5) och rörelseresultatet till −354,0 Mkr (−17,5). Kvartalets resultat efter skatt enligt IFRS uppgick till −416,8 Mkr (18,0) motsvarande −26,26 kr per aktie (0,84).
Väsentliga händelser under fjärde kvartalet
• Besqab har gjort avsättningar i pågående projekt inom affärs- området Projektutveckling Bostad om totalt cirka 335 Mkr.
• Besqab har gjort en nedskrivning av värdet på bolagets exploateringsfastigheter med cirka 330 Mkr.
• Effekten av beslutade avsättningar och nedskrivningar inne- bär att Besqab inte längre uppfyller vissa finansiella nyckeltal enligt villkoren för utestående seniora icke säkerställda gröna obligationer om totalt 800 Mkr med förfall den 14 maj 2024.
Händelser efter rapportperiodens utgång
• Den 25 januari 2023 meddelade Xxxxxx att bolaget har för avsikt att fatta beslut om en fullt garanterad företrädes-
emission om cirka 825 Mkr, villkorat av godkännande från en efterföljande bolagsstämma.
• Besqab har inlett ett skriftligt förfarande för att inhämta obligat- ionsinnehavarnas samtycke till avsteg från relevanta villkor för utestående seniora icke säkerställda gröna obligationer.
1 Besqabs segmentsredovisning avspeglar det sätt på vilket bolagets styrelse och ledning följer verksamheten, se not 2 på sida 24. Jämförelsetal inom parentes avser för resultatposter motsvarande period 2021 och för balansposter motsvarande balansdag 2021. Definitioner av nyckeltal finns på sida 30.
Omslag: Arboristen, Uppsala.
BILAGA A
BESQAB | BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 2022
3
VD-kommentar
2022 inleddes med goda utsikter men året kom snart att ut- märkas av stora händelser i vår omvärld. Rysslands invasion av Ukraina skakade om oss alla och blev inledningen på
en lång rad händelser. Konsekvenserna av hög inflation, rekordhöga elpriser och höjda räntor har väsentligt påverkat bostadsmarknaden och särskilt nyproduktionen. Med minskad köpkraft hos bostadskonsumenterna och försvagad framtids- tro hos hushållen har bostadspriserna sjunkit snabbt och försäljningstakten minskat. Samtidigt har vi i projekten också tampats med ett byggkostnadsindex som ökat med över 15 procent på ett år.
Tar höjd för en fortsatt utmanade marknad
Mot bakgrund av de utmanande och förändrade marknadsförut- sättningarna har vi i det fjärde kvartalet beslutat att göra en icke kassaflödespåverkande avsättning av engångskaraktär om totalt cirka 335 Mkr hänförlig till våra pågående bostadsprojekt. Avsättningen speglar huvudsakligen försiktigare antaganden om framtida försäljningsintäkter för osålda lägenheter men inkluderar även antaganden om ett fortsatt högt kostnadsläge.
Baserat på de försämrade intäkts- och kostnadsutsikterna har vi samtidigt omvärderat våra exploateringsfastigheter. Det har resulterat i en nedskrivning om totalt cirka 330 Mkr i det fjärde kvartalet för att bättre spegla ett mer rättvisande värde i förhål- lande till de nya marknadsförutsättningarna. Nedskrivningarna är fördelade på flertalet projekt men cirka två tredjedelar av det totala nedskrivningsbeloppet hänför sig till ett fåtal projekt vilka förvärvades 2014, 2016 respektive 2017. Nedskrivningen av exploateringsfastigheterna är inte kassaflödespåverkande.
Bättre förutsättningar för den framtida intjäningen Avsättningen och nedskrivningen om sammanlagt cirka −665 Mkr är ett proaktivt beslut mot bakgrund av de snabbt föränd-
rade marknadsförutsättningarna och minskar riskprofilen i pro-
jektportföljen vilket ger Besqab bättre förutsättningar för den framtida intjäningen. De påverkar inte vår likviditet men får en väsentlig resultatpåverkan i fjärde kvartalet 2022. Vårt rörelse- resultat för perioden januari–december 2022 summerade till
−632 Mkr (213) och rörelsemarginalen var därmed negativ (8,1) för helåret. Årets resultat efter skatt uppgick till −635 Mkr
(293) och innefattar orealiserade värdeförändringar i våra för- valtningsfastigheter om 13 Mkr (110). Vi redovisar inga värde- förändringar för förvaltningsfastigheter i det fjärde kvartalet.
Styrkebesked med fullt garanterad företrädesemission Besqab har starka och långsiktiga ägare vilket är särskilt viktigt i turbulenta tider. Den 25 januari 2023 meddelade vi
att styrelsen har för avsikt att fatta beslut om att genomföra
en företrädesemission om cirka 825 Mkr där ett flertal av våra största aktieägare har garanterat emissionen. Det är ett styrkebesked för oss. Planen är att använda nettolikviden till att i förtid lösa vårt gröna obligationslån om totalt 800 Mkr som vi emitterade under 2021 med förfall i maj 2024. De höjda marknadsräntorna har medfört snabbt stigande finan- sieringskostnader och med en återbetalning av obligationen
minskar vi ränterisken samtidigt som vi förändrar och stärker vår kapitalstruktur.
Vi bygger med fokus på en hållbar affär
Vi har de senaste åren nyttjat den starka bostadsmarknaden och haft en stark tillväxt med hög produktionstakt 2020–2021. Vi har fortsatt ett stort antal bostäder i pågående produktion med cirka 1 638 bostäder, varav 1 170 bostadsrätter/ägande- rätter och knappt 470 hyresrätter och vårdbostäder. Andelen sålda bostäder i pågående bostadsrätts-/äganderättsprodukt- ion var vid årsskiftet 61 procent. I de projekt som kommer att färdigställas under 2023 uppgick försäljningsgraden vid ut- gången av 2022 till 79 procent.
I organisationen arbetar vi fokuserat med våra kundrelationer och genomförandet av projekten. Tillsammans bedriver vi ett målinriktat arbete inom kostnadseffektivisering.
Arbetet för att utveckla bostäder för en hållbar livsstil fortsätter.
Vi avslutade 2022 med att vårt bostadsrättsprojekt Arboristen i Uppsala Svanencertifierades och i januari 2023 fick även småhusprojektet Smultronstället i Stockholm sin certifiering.
Sedan november 2022 är vi också medlemmar i Uppsala Klimatprotokoll där vi i samverkan med ett 40-tal andra aktörer engagerar oss för att gemensamt driva hållbarhetsfrågorna framåt på lokal nivå.
Stort underliggande bostadsbehov trots osäker närtid Inledningen av 2023 kommer att vara fortsatt utmanande för bostadsutvecklare. Med den genomförda avsättningen och
nedskrivningen har vi dock med oss en mer riskjusterad pro-
jektportfölj. Vi har även starka och långsiktiga ägare vilket gör att vi avser genomföra en fullt ut garanterad företrädes-
emission. Med den planerade återbetalningen av obligationen förändrar och stärker vi vår kapitalstruktur vilket ger oss goda förutsättningar att ta vara på framtida affärsmöjligheter. Under- skottet av bostäder på våra marknader kvarstår och vi ska fortsätta bygga plattformen för ett långsiktigt starkt bolag.
Danderyd i februari 2023
Xxxxxx Xxxxx, VD
BILAGA A
BESQAB | BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 2022 4
Nyckeltal koncernen
Finansiell utveckling – segmentsredovisning 1 | jan–dec 2022 | jan–dec 2021 | okt–dec 2022 | okt–dec 2021 |
Intäkter, Mkr | 2 238,0 | 2 617,9 | 329,5 | 1 040,3 |
Rörelseresultat, Mkr | −631,7 | 213,1 | −705,9 | 103,8 |
Resultat efter skatt, Mkr | −634,8 | 292,6 | −708,3 | 135,1 |
Rörelsemarginal, % | neg | 8,1 | neg | 10,0 |
Avkastning på eget kapital, % 2 | neg | 16,8 | neg | 31,0 |
Soliditet, % | 30,1 | 40,1 | 30,1 | 40,1 |
Resultat per aktie före utspädning, kr | −40,34 | 19,01 | −45,17 | 8,80 |
Eget kapital per aktie, kr | 76,44 | 121,03 | 76,44 | 121,03 |
Finansiell utveckling – IFRS | jan–dec 2022 | jan–dec 2021 | okt–dec 2022 | okt–dec 2021 |
Intäkter, Mkr | 2 166,6 | 539,6 | 659,5 | 125,5 |
Rörelseresultat, Mkr | −238,6 | −14,6 | −354,0 | −17,5 |
Resultat efter skatt, Mkr | −317,1 | 80,4 | −416,8 | 18,0 |
Rörelsemarginal, % | neg | neg | neg | neg |
Avkastning på eget kapital, % 2 | neg | 5,4 | neg | 4,8 |
Soliditet, % | 17,6 | 23,9 | 17,6 | 23,9 |
Resultat per aktie före utspädning, kr | −19,76 | 5,09 | −26,26 | 0,84 |
Eget kapital per aktie, kr | 74,24 | 98,21 | 74,24 | 98,21 |
Försäljning och produktion | jan–dec 2022 | jan–dec 2021 | okt–dec 2022 | okt–dec 2021 |
Antal produktionsstartade bostäder, st 3 | 373 | 802 | 25 | 377 |
Antal bostäder i pågående produktion, st 3 | 1 638 | 1 786 | 1 638 | 1 786 |
Antal sålda bostäder, st 4 | 311 | 552 | 29 | 258 |
Andel sålda och bokade bostäder i pågående produktion, % 5 | 61 | 70 | 61 | 70 |
Antal osålda bostäder i avslutad produktion, st 5 | 3 | 0 | 3 | 0 |
– varav upptagna i balansräkningen, st | 0 | 0 | 0 | 0 |
1 Besqabs segmentsredovisning avspeglar det sätt på vilket bolagets styrelse och ledning följer verksamheten, se not 2.
2 Avkastning på eget kapital har omräknats till helårstal.
3 Bostads-/äganderätter, hyresbostäder och vårdbostäder.
4 Bostads-/äganderätter och hyresbostäder sålda till externa investerare.
5 Bostads-/äganderätter.
LEGERA Ägarlägenheter, Hagastaden Stockholm, färdigställt fjärde kvartalet 2022
BILAGA A
BESQAB | BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 2022
5
Marknadsutveckling
Nyproduktionsmarknaden
Ett osäkert globalt marknadsläge, hög inflation och snabbt stigande räntor hade stor inverkan på bostadsmarknaden 2022. Mer än fördubblade bolåneräntor i kombination med höga elpri- ser, ökade levnadskostnader och en allmän marknadsoro har gjort bostadsköparna mer priskänsliga och avvaktande i sina köpbeslut. Det minskade antalet genomförda bostadsaffärer har medfört ett historiskt högt utbud på successionsmarknaden och kraftigt fallande bostadspriser. Priserna på bostadsrätter i Stockholms län hade i december 2022 minskat med drygt 9 procent jämfört med december 2021, enligt Svensk Mäklar- statistik. Jämfört med toppnoteringarna i februari 2022 har bostadsrättspriserna sjunkit med närmare 14 procent.
Den höga inflationsnivån kvarstod även under årets sista kvar- tal. För att stävja inflationen valde Riksbanken i november att
genomföra ytterligare en höjning av styrräntan, från 1,75 till 2,50 procent. Många storbanker prognostiserar nu att Riksban- ken kommer att höja styrräntan till 3,00 procent i februari 2023, där räntan sedan väntas ligga kvar året ut.
Höjda räntor samt höjda priser på mat, bränsle och el påverkar hushållens betalningsförmåga och spekulationer kring prisfall på bostadsmarknaden påverkar även betalningsviljan. Dessa utma- ningar påverkar särskilt nyproduktionsmarknaden, där kunderna måste fatta köpbeslut långt innan de kan tillträda bostaden.
LILLA HÄLL, Hägersten Stockholm, planerat projekt
Hushållens förväntningar på den framtida prisutvecklingen på bostäder var fortsatt pessimistiska under fjärde kvartalet, enligt SEB:s Boprisindikator. Förväntningarna vände dock upp i Bo- prisindikatorn från januari 2023, vilket kan indikera starten på en stabilisering, men omkring hälften av de tillfrågade hushållen tror fortsatt på sjunkande bostadspriser det kommande året.
Enligt den senast publicerade statistiken från SCB, för det tredje kvartalet 2022, har antalet produktionsstartade bostä- der minskat kraftigt jämfört med samma kvartal 2021. Även antalet bygglov för flerbostadshus har minskat väsentligt, med cirka 55 procent, för tredje kvartalet 2022 jämfört med samma period året innan. Det underliggande behovet av fler bostäder är dock stort, särskilt i Stockholms län och Uppsala.
Byggkostnadsutvecklingen har de senaste åren varit mycket stor till följd av pandemin, kriget i Ukraina och sanktioner mot Ryssland. Det senaste halvåret har även inflationen och höjda räntor haft en väsentlig effekt på kostnadsutvecklingen. SCB:s Byggkostnadsindex (BKI) hade i december 2022 ökat med 15,6 procent i årstakt vilket är den största förändringen i års- takt sedan 1974. Entreprenörernas kostnader steg med 10,9 procent, vilket bidrog med 9,1 procentenheter till den totala ökningen i BKI. Byggherrekostnaderna steg med 39,0 procent och påverkade BKI uppåt med 6,5 procentenheter. De ökade byggherrekostnaderna beror till stor del på högre räntekostna- der vilka steg med 138 procent mellan december 2021 och december 2022. Den ihållande inflationen, ränteutvecklingen och energikrisen tillsammans med en stor geopolitisk oro gör utsikterna fortsatt mycket svårbedömda.
Fastighetsmarknaden
I spåren av den ökade inflationstakten och höjda räntor med ytterligare förväntad höjning i början av 2023 så har antalet genomförda transaktioner på fastighetsmarknaden minskat jämfört med rekordåret 2021. Antalet transaktioner och volymer är fortfarande på historiskt sett relativt höga nivåer, vilket tyder på en aktiv marknad även i osäkra tider. Det tidigare stora intresset för bostadsfastigheter har dock minskat, bland annat med anledning av ökade drift- och räntekostnader, avskaffandet av investeringsstödet samt en hovrättsdom avseende begräns- ning av uppräkningen av presumtionshyror. Utsikterna på fastighetsmarknaden är särskilt svårbedömda för det kom- mande året och påverkas av bland annat inflationen, ränteut- vecklingen, arbetsmarknaden och det geopolitiska läget.
BILAGA A
BESQAB | BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 2022 6
Bostadsproduktion och försäljning
Produktionsstarter och pågående produktion
Under perioden januari–december 2022 har Besqab produk- tionsstartat totalt 373 bostäder (802). Årets produktionsstarter avser 47 bostadsrättslägenheter i Boston i Midsommarkransen, 145 bostadsrättslägenheter i Nivå i Bromma, 25 bostadsrätts- lägenheter i RAW Vallastaden i Linköping samt 40 småhus med bostadsrätt i Fullerö Berså i Uppsala. Med ökande
byggkostnader och sjunkande bostadspriser har utsikterna för
Utveckling av försäljning
Antalet sålda bostäder uppgick under perioden januari– december 2022 till 311 bostäder (552), varav 29 bostäder
(258) avser försäljning under det fjärde kvartalet. Bostaden definieras som såld under förutsättning att projektet har produktionsstartat och det föreligger bindande förhandsavtal, och först då inleds projektets vinstavräkning.
Produktionsstartade bostäder
antal 900
750
600
450
300
150
0
Q1 Q2 Q3 Q4 2021 2021 2021 2021
Q1 2022
Q2 2022
Q3 2022
Q4 2022
att produktionsstarta nya bostadsprojekt försämrats. Därutöver är myndighetsbeslut för detaljplaner och bygglov fortfarande viktiga faktorer för produktionsstarter.
Per den 31 december 2022 var 1 638 bostäder, inklusive vård- bostäder och hyresbostäder, i pågående produktion (1 786).
Bostäder i pågående produktion per 2022-12-31
Per den 31 december 2022 var 1 172 bostads-/äganderätter i pågående produktion och av dem uppgick andelen bokade
och sålda bostäder till 61 procent (70), varav samtliga bostäder avsåg sålda bostäder. Per balansdagen fanns tre osålda bostä- der i avslutad produktion (0) vilket avser två visningslägenheter i Legera Ägarlägenheter och ett bostadsrättshus i Smultronstället i Stortorp. Båda projekten färdigställdes i fjärde kvartalet 2022.
I de bostadsrättsprojekt som färdigställs under 2023 fanns vid årsskiftet 2022/2023 sammanlagt 99 osålda bostäder vilket motsvarar en försäljningsgrad på 79 procent.
Vårdbostäder Hyresrätter
Bostads-/äganderätter Samtliga bostäder, rull 4 kv
Sålda bostäder (bostads-/äganderätter)
antal 600
500
400
300
200
100
0
Projekt Kommun Kategori Antal bostäder Produktionsstartat
Planerat färdigställande
Q1 2021
Q2 2021
Q3 2021
Q4 2021
Q1 2022
Q2 2022
Q3 2022
Q4 2022
Lindallén Uppsala Lägenheter, hr 103 Q3 2019 2023
Nacka Strand Verkstaden Nacka Lägenheter, brf 90 Q4 2019 2023
Nacka Strand Magasinet Nacka Lägenheter, brf 56 Q4 2020 2023
Legera Brf Stockholm Lägenheter, brf 98 Q1 2021 2023
Bostads-/äganderätter Samtliga bostäder, rull 4 kv
Bostäder i pågående produktion vid kvartalets utgång
antal
Häggviks Dunge Sollentuna Lägenheter, brf 86 Q3 2021 2023
Norrberget Xxxxxx & Eken Vaxholm Lägenheter, brf 58 Q4 2021 2023
RAW Vallastaden et 1 Linköping Lägenheter, brf 25 Q4 2022 2023
Kapellgärdet Uppsala Lägenheter, hr 146 Q4 2020 2023
Solna Estrad Solna Lägenheter, brf 62 Q3 2021 2023
Fullerö Berså Uppsala Småhus, brf 40 Q2 2022 2024
Nacka Strand Fabriken Nacka Lägenheter, brf 49 Q2 2021 2024
Ella Allé Täby Lägenheter, brf 118 Q2 2021 2024
Solna Parad Solna Lägenheter, brf 116 Q3 2022 2024
Kapellgärdet Uppsala Vårdbostäder 80 Q4 2020 2024
2 000
1 600
1 200
800
400
0
Q1 2021
Q2 2021
Q3 2021
Q4 2021
Q1 2022
Q2 2022
Q3 2022
Q4 2022
80%
70%
60%
50%
40%
30%
Nivå et 1 Stockholm Lägenheter, brf 112 Q4 2021 2024
Årsta Ljuva Stockholm Lägenheter, brf 70 Q4 2021 2024
Boston Stockholm Lägenheter, brf 47 Q1 2022 2024
Nivå et 2 Stockholm Lägenheter, brf 145 Q1 2022 2024
Syrenbersån Uppsala Lägenheter, hr 137 Q4 2021 2024
Summa 1 638
Vårdbostäder Hyresbostäder Bostads-/äganderätter
Andel bokade eller sålda bostads-/äganderätter i produktion
Målnivå andel bokade eller sålda bostads-/äganderätter i produktion
BILAGA A
BESQAB | BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 2022
7
Projektutveckling Bostad
Försäljning
Aktiviteten på nyproduktionsmarknaden har under det fjärde kvartalet fortsatt att avta och kunderna är mycket avvaktande. Intresset för Besqabs projekt är fortfarande bra med välbe- sökta försäljningsevent, men få kunder har varit benägna att fatta köpbeslut och de allra flesta vill invänta en stabilare mark- nad. För bostäder i projekt i välbelägna bostadslägen med låg konkurrens från annan nyproduktion är kunderna mer benägna att fatta köpbeslut, även om det allmänna sentimentet är be- tydligt svalare än tidigare.
Antalet sålda bostäder i form av tecknade bindande förhands- avtal summerade under perioden januari–december 2022 till 311 bostäder (552), av vilka 29 bostäder (258) avser det fjärde kvartalet.
Bostäder i produktion
Totalt har Besqab produktionsstartat 373 bostäder med bostadsrätt under perioden januari–december 2022 (665).
Per den 30 december 2022 hade segmentet 1 172 bostäder
(1 170) i pågående produktion. Av dessa var 61 procent (70) bokade eller sålda, varav samtliga bostäder avsåg sålda bostäder.
Under det fjärde kvartalet färdigställdes småhusprojektet Smultronstället och ägarlägenheterna i Legera i Stockholm, samt bostadsrättsprojektet Arboristen i Uppsala. Inflyttningarna har skett enligt plan och det har inte förekommit några avhopp. Vid utgången av rapportperioden pågick inflyttning i bostads- rättsprojektet Verkstaden i Nacka Strand.
Intäkter och resultat
BERGHÄLLEN NORRBERGET, VAXHOLM, säljstartat fjärde kvartalet
2021
Intäkterna för Projektutveckling Bostad uppgick för perioden januari–december 2022 till 2 022,4 Mkr (2 458,4). Intäkter från projekt som påbörjat vinstavräkning under rapportperioden uppgick till cirka 1 263 Mkr med en upparbetad kostnad inklusive mark uppgående till cirka 1 209 Mkr. Segmentets rörelseresultat uppgick till –687,9 Mkr (199,3). Rörelsemar- ginalen var negativ (8,1).
Rörelseresultatet och rörelsemarginalen påverkas negativt av engångsposter om totalt cirka 665 Mkr, varav avsättningar i pågående projekt om totalt cirka 335 Mkr och nedskrivning av värdet på exploateringsfastigheter om totalt cirka 330 Mkr.
FABRIKEN, Nacka Strand, i pågående produktion
Nedskrivningarna är fördelade på flertalet projekt. Omkring två tredjedelar av det totala nedskrivningsbeloppet hänför sig till ett fåtal projekt vilka förvärvades 2014, 2016 respektive 2017.
Projektutveckling Bostad (segmentsredovisning) | jan–dec 2022 | jan–dec 2021 |
Intäkter, Mkr | 2 022,4 | 2 458,4 |
Bruttomarginal, % | neg | 11,3 |
Rörelseresultat, Mkr | –687,9 | 199,3 |
Rörelsemarginal, % | neg | 8,1 |
Redovisat värde exploateringsfastigheter, Mkr | 830,3 | 699,6 |
Antal produktionsstartade bostäder, st | 373 | 665 |
Antal sålda bostäder, st | 311 | 552 |
Antal bostäder i pågående produktion, st | 1 172 | 1 170 |
Andel sålda och bokade bostäder i pågående produktion, % | 61 | 70 |
BILAGA A
BESQAB | BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 2022
8
Fastighetsutveckling och Fastigheter
Fastigheter i produktion
Per den 31 december 2022 hade Besqab två projekt i produkt- ion som uppförs för eget ägande och förvaltning. I Ultuna Träd- gårdsstad i Uppsala uppförs ett hyresrättsprojekt med totalt 137 lägenheter. Lägenheterna beräknas färdigställas under vintern 2023/2024 och har en uthyrbar yta om cirka 6 000 kvm. Därtill uppför Besqab projektet Kapellgärdet i Uppsala. Kapell- gärdet består av 146 hyresbostäder, ett vårdboende med 80 vårdbostäder samt en förskola och kommer att färdigställas i etapper med inflyttningar under 2023–2024. 15-åriga hyresav- tal har ingåtts för såväl vårdboendet som förskolan.
Produktion pågår även i Lindallén i Ultuna Trädgårdsstad i Uppsala. Projektet, vilket omfattar totalt 253 hyreslägenheter, såldes till NREP i maj 2019 och produktionsstartades i sep- tember 2019. Projektet är indelat i tre etapper där de två första etapperna överlämnades till köparen under första respektive andra kvartalet 2022. Den återstående och sista etappen om 103 lägenheter beräknas färdigställas och överlämnas under första kvartalet 2023.
Fastigheter under förvaltning
Vid periodens slut hade Besqab tre vårdboenden under förvaltning. Vårdboendet Villa Solhem i Spånga drivs av vårdoperatören Vardaga och Ersta Diakoni driver verksam- heten i Sarahemmet i Nacka och Xxxxxxxxxxx i Uppsala. Den genomsnittliga återstående löptiden för tecknade hyres- avtal för fastigheter under förvaltning var vid periodens utgång cirka 13,5 år.
Planerade fastigheter för eget ägande
Nya affärsmöjligheter samt utveckling av befintlig byggrätts- portfölj utvärderas löpande. Besqab arbetar bland annat med en detaljplan i samarbete med vårdoperatören Vardaga för att utveckla och uppföra ett vårdboende om totalt 54 lägenheter intill Riddersviks Herrgård i Hässelby Villastad. Antagande av detaljplanen beräknas ske andra kvartalet 2023 och produkt- ionsstart tidigast 2025. Besqab har därtill en markanvisning från Stockholms stad för att uppföra två hus med totalt 55–85 hyresbostäder i stadsdelen Åkeshov i Bromma. Detaljplane- arbetet för de aktuella fastigheterna beräknas starta första kvartalet 2023.
Intäkter och resultat
KAPELLGÄRDET, Uppsala, hyresrätter under produktion
Intäkterna för perioden januari–december 2022 ökade till 215,6 Mkr (159,5). Intäkterna består i huvudsak av successiv vinstavräkning i hyresrättsprojektet Lindallén och hyresintäkter från vårdboenden under förvaltning. Driftnettot från Besqabs fastigheter under förvaltning uppgick till 29,5 Mkr (23,7). Seg- mentets rörelseresultat för perioden januari–december 2022 ökade till 57,7 Mkr (33,2). Ökningen är hänförlig till hyresrätts- projektet Lindallén och driftnetto från Juliahemmet. Oreali- serade värdeförändringar från förvaltningsfastigheter uppgick till 13,0 Mkr (110,4).
Fastighetsutveckling och Fastigheter (segmentsredovisning) | jan–dec 2022 | jan–dec 2021 |
Intäkter, Mkr | 215,6 | 159,5 |
Rörelseresultat, Mkr | 57,7 | 33,2 |
Rörelsemarginal, % | 26,7 | 20,8 |
Värdeförändring förvaltningsfastigheter, Mkr | 13,0 | 110,4 |
Redovisat värde förvaltningsfastigheter, Mkr | 1 159,5 | 929,8 |
Redovisat värde exploateringsfastigheter, Mkr | 164,0 | 314,0 |
Antal produktionsstartade vårdbostäder, st | 0 | 0 |
Antal produktionsstartade hyresbostäder, st | 0 | 137 |
Antal bostäder i pågående produktion, st | 466 | 616 |
BILAGA A
BESQAB | BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 2022
9
Förvaltningsfastigheter
Besqabs fastighetsportfölj bestod per den 31 december 2022 av tre färdigställda förvaltningsfastigheter om totalt 180 vårdbostäder med en uthyrbar yta om cirka 13 000 kvm.
Vidare hade Besqab förvaltningsfastigheter i produktion inne- fattande ett vårdboende med 80 vårdlägenheter, 283 hyres- bostäder och en förskola. Förvaltningsfastigheter i produktion hade en uthyrbar yta om totalt 18 720 kvm och uthyrningsgra- den för vårdboendet och förskolan är 100 procent. Uthyrningen av hyresbostäderna inleds närmare färdigställandet.
Värdering
Det redovisade verkliga värdet för samtliga färdigställda för- valtningsfastigheter baseras på en marknadsvärdering utförd av ett externt värderingsföretag varje kvartal. I samband med varje årsskifte görs en djupare analys av framtida kassaflöden för respektive fastighet med hänsyn till gällande hyreskontrakts- villkor, index, avkastningskrav, marknadsläge, hyresnivåer, drifts- och underhållskostnader samt genomförda fastighets- transaktioner i närområdet genom ortsprisanalys. För övriga kvartal gör det externa värderingsföretaget en uppdatering av marknadsvärdet med hänsyn till förändringar i framtida kassa- flöden samt senast genomförda fastighetstransaktioner genom ortsprisanalys. Även förvaltningsfastigheter i produktion mark- nadsvärderas av ett externt värderingsföretag enligt samma princip som för färdigställda förvaltningsfastigheter minskat med bedömd återstående entreprenadutgift samt återstående bedömd projektrisk.
Det externa värderingsföretaget gör även en marknadsvärde- ring av det totala underliggande fastighetsvärdet och driftnettot för Besqabs totala fastighetsportfölj, där förvaltningsfastigheter i produktion marknadsvärderas som om de vore färdigställda.
I den externa värderingen bedöms underliggande fastighets- värde uppgå till cirka 1 637 Mkr (1 661) och det underliggande driftnettot uppskattas till cirka 64 Mkr (59). I värderingen har in- dexreglerade hyresavtal räknats upp med 10,9 procent mellan 2022 och 2023.
Förvaltningsfastigheter Belopp i Mkr | jan–dec 2022 | jan–dec 2021 |
Hyresintäkter | 33,5 | 26,8 |
Driftnetto | 29,5 | 23,7 |
Värdeförändring | 13,0 | 110,4 |
Fastighetsvärde | 1 159,5 | 929,9 |
varav färdigställda fastigheter | 779,3 | 766,3 |
varav fastigheter i produktion | 380,2 | 163,6 |
Projekt | Kommun | Kategori | Antal bostäder | Uthyrbar yta, kvm | Årligt drift- netto, Mkr | Uthyrnings- grad, % | Färdigställt |
Sarahemmet | Nacka | Vårdboende | 54 | 3 930 | 100 % | Q2 2018 | |
Villa Solhem | Stockholm | Vårdboende | 57 | 4 120 | 100 % | Q2 2019 | |
Juliahemmet | Uppsala | Vårdboende | 69 | 4 800 | 100 % | Q1 2021 | |
Summa färdigställda förvaltningsfastigheter | 180 | 12 850 | 30 | 100 % | |||
Färdigställda förvaltningsfastigheter per 2022-12-31
Bedömt underliggande fastighetsvärde och driftnetto, fördelning per 2022-12-31
Underliggande fastighetsvärde 1 637 Mkr
Färdigställda förvaltnings- fastigheter
Förvaltningsfastigheter under produktion
Underliggande driftnetto
64 Mkr
Färdigställda förvaltnings- fastigheter
Förvaltningsfastigheter under produktion
Redovisat verkligt värde för samtliga förvaltningsfastigheter uppgick per den 31 december 2022 till 1 159,5 Mkr (929,8), varav 779 Mkr (766) avser färdigställda förvaltningsfastigheter i egen förvaltning och 380 Mkr (164) avser förvaltningsfastig- heter i produktion. Orealiserade värdeförändringar för peri- oden januari–december 2022 uppgick till 13 Mkr (110) varav färdigställda förvaltningsfastigheter 13 Mkr (100) och förvalt- ningsfastigheter i produktion 0 Mkr (10). Genomsnittligt av- kastningskrav för det fjärde kvartalet 2022 var något högre jämfört med tredje kvartalet 2022, men upphävs av ett förbätt- rat framtida driftnetto varför orealiserade värdeförändringar för det fjärde kvartalet uppgick till 0 Mkr.
Förvaltningsfastigheter i produktion per 2022-12-31
Projekt | Kommun | Kategori | Antal bostäder | Uthyrbar yta, kvm | Förväntat årligt driftnetto, Mkr | Uthyrnings- grad, % | Påbörjad produktion | Planerat färdigställande |
Kapellgärdet | Uppsala | Hyresbostäder | 146 | 7 270 | – | Q4 2020 | 2023 | |
Kapellgärdet | Uppsala | Vårdboende | 80 | 4 900 | 100 % | Q4 2020 | 2024 | |
Kapellgärdet | Uppsala | Förskola | – | 550 | 100 % | Q4 2020 | 2024 | |
Ultuna | Uppsala | Hyresbostäder | 137 | 6 000 | – | Q4 2021 | 2023/2024 |
Summa förvaltningsfastigheter i produktion 363 18 720 34
BILAGA A
BESQAB | BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 2022
10
Besqabs byggrättsportfölj
Per den 31 december 2022 hade Besqab cirka 3 800 bygg-
rätter (4 150), varav cirka 440 byggrätter (425) avser Besqabs andel av projekt som utvecklas i den delägda verksamheten Xxxxxxxxxxxxxx Xxxx Xxxxxx AB. Av de byggrätter som utveck- las i egen portfölj var cirka 20 procent upptagna i balansräk- ningen vid rapportperiodens utgång.
Antalet byggrätter i byggrättsportföljen baseras på aktuella bedömningar av respektive projekt och exkluderar bostäder i pågående produktion. För projekt utan detaljplan eller i detalj- planeskede kan utformning av planen, myndighetsbeslut och marknadsutveckling medföra att antalet byggrätter förändras.
Byggrättsportföljen, fördelning antal byggrätter per 2022-12-31
Stockholm, 33%
Solna, 18%
Uppsala, 17%
Täby, 5%
Vaxholm, 5%
Övriga, 22%
Översiktsplanering, 14%
Pågående detaljplanearbete, 45%
Lagakraftvunnen
detaljplan, 41%
Projekt i egen portfölj per 2022-12-31
Projekt | Kommun | Antal bygg- rätter, cirka | Planerad upplåtelse | Aktuell status detaljplan | Bedömd produktionsstart1 |
Hägersten | Stockholm | 50 | Brf | Lagakraftvunnen | 2023 |
Solna Centrum | Solna | 180 | Brf, Hyresrätt | Lagakraftvunnen | 2023 |
Gröndal | Stockholm | 45 | Brf | Lagakraftvunnen | 2023 |
Aspudden | Stockholm | 45 | Brf | Antagen Q1 2022 | 2023 |
RAW Vallastaden | Linköping | 44 | Brf | Lagakraftvunnen | 2023 |
Norrberget | Vaxholm | 170 | Brf | Lagakraftvunnen | 2024 |
Ella Allé | Täby | 7 | Brf | Lagakraftvunnen | 2024 |
Skeppskajen 2 | Uppsala | 500 | Brf | Lagakraftvunnen | 2024 |
Ubby | Vallentuna | 7 | Äganderätt | Lagakraftvunnen | 2024 |
Ulriksdals station | Solna | 100 | Brf | Lagakraftvunnen | 2024 |
RAW Öster Mälarstrand | Västerås | 80 | Brf | Lagakraftvunnen | 2024 |
RAW Mälaräng | Stockholm | 80 | Brf | Lagakraftvunnen | 2024 |
Kapellgärdet | Uppsala | 15 | Brf | Lagakraftvunnen | 2025 |
Huvudsta | Solna | 30 | Brf | Antagen Q1 2022 | 2025 |
RAW Kronandalen | Luleå | 60 | Brf | Lagakraftvunnen | 2025 |
Xxxxxxxxx | Xxxxx | 00 | Xxx | Xxxxxx | 0000 |
Stureby | Stockholm | 50 | Brf | Samråd | 2025 |
Skiftinge | Eskilstuna | 70 | Vårdbostäder | Lagakraftvunnen | 2025 |
Bergvik | Södertälje | 40 | Brf | Startskede | 2025 |
Fullerö Hage | Uppsala | 45 | Brf | Lagakraftvunnen | 2025 |
Hässelby Villastad | Stockholm | 60 | Vårdbostäder | Antagandeskede | 2025 |
Åkeshov | Stockholm | 70 | Hyresrätt | Planbesked | 2025 |
Årstastråket | Stockholm | 100 | Brf | Startskede | 2025 |
Malma Hage | Uppsala | 25 | Brf | Startskede | 2025 |
Ubby | Vallentuna | 50 | Brf | Planbesked | 2025 |
Rönninge | Salem | 45 | Brf | Planförslag inför samråd | 2026 |
Eriksberg | Uppsala | 70 | Brf, hyresrätt | Planbesked | 2026 |
Ekudden | Nacka | 40 | Ägarlägenhet | Startskede | 2026 |
Trollbäcken | Tyresö | 145 | Brf | Startskede | 2026 |
Stuvsta | Huddinge | 70 | Brf | Planförslag inför samråd | 2026 |
Huvudsta | Solna | 300 | Brf | Antagen Q1 2022 | 2026 |
Stadshagen | Stockholm | 40 | Brf | Lagakraftvunnen | 2026 |
Kvisthamra | Norrtälje | 50 | Vårdbostäder | Samråd | 2026 |
Xxxxxxxxx 0 | Xxxxxxxxx | 000 | Xxx | Xxxxxx | 0000 |
Barkarby Centrum | Järfälla | 00 | Xxx | Xxxxxxxxxx | 0000 |
RAW Barkarby Centrum | Järfälla | 40 | Brf | Granskning | 2027 |
Roslags Näsby | Täby | 200 | Brf | Planbesked | 2027 |
Bergshamra | Solna | 60 | Brf | Inväntar planbesked | 2028 |
Summa | 3 393 |
1 Produktionsstarter för stora projekt sker normalt i etapper över flera år. Produktionsstarter för projekt med lagakraftvunnen detaljplan kan påverkas av myndighetsbeslut för bygglov, utbyggnadsordning och kommunala exploateringsarbeten.
2 Utvecklas i JV delägt av Besqab 50 procent och Ikano Bostad 50 procent.
3 Utvecklas i JV delägt av Besqab 50 procent och Järntorget 50 procent.
BILAGA A
BESQAB | BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 2022 11
Delägare i bostadsutvecklaren
Projekt i delägda bolaget Wallin1 (antal byggrätter avser Besqabs andel av totalt antal byggrätter i projektet, baserat på finansiell andel)
Xxxxxxxxxxxxxx Xxxx Xxxxxx AB
Besqab äger 50 procent av aktierna i bostadsutvecklaren Xxxxxxxxxxxxxx Xxxx Xxxxxx AB (Wallin). Verksamheten i Wallin bedrivs som joint venture tillsammans med Xxxxxxxxxxxxxx Xxxx Xxxxxx Invest AB som äger resterande 50 procent av aktierna.
Verksamhetens utveckling
Vid utgången av 2022 hade Wallin 207 bostäder i pågående produktion fördelade på två projekt: 135 lägenheter i Kvartetten 2 i Hagastaden och 72
Antal bygg-
Planerad
Aktuell status
Bedömd
Projekt | Kommun | rätter, cirka | upplåtelse | detaljplan | produktionsstart2 |
Nytorget, Södermalm | Stockholm | 10 | Hyresrätt | Lagakraftvunnen | 2023 |
Kråksätra | Stockholm | 25 | Brf | Startskede | 2023 |
Stadshagen | Stockholm | 48 | Brf | Lagakraftvunnen | 2024 |
Magelungen, Farsta | Stockholm | 58 | Brf | Samråd | 2024 |
Årsta E1 3 | Stockholm | 25 | Brf | Lagakraftvunnen | 2025 |
Xxxxx Xxxxxx | Xxxxxxxxx | 00 | Xxx | Xxxxxx | 0000 |
Örbyleden | Stockholm | 125 | Brf/hyresrätt | Startskede | 2026 |
Årsta E4 4 | Stockholm | 29 | Brf | Planförslag till granskning | 2027 |
Årsta E5 4 | Stockholm | 30 | Hyresrätt | Samråd | 2027 |
Farsta strand | Stockholm | 40 | Brf | Startskede | 2027 |
Xxxxxxxxxxxxx | Xxxxxxxxx | 00 | Xxx | Xxxxxxxxxxxxx | 0000 |
Summa | 440 |
lägenheter i Triolen i Hammarbyhöjden. Inflyttningar påbörjades i december 2022 och avslutas under första kvartalet 2023. Andelen sålda bostäder i pågående produktion uppgick till 97 procent. Under perioden januari–december 2022 såldes totalt 13 bostäder.
Tidigare färdigställda projekt är slutsålda.
Besqabs andel av Wallins resultat för perioden januari– december 2022 uppgick till 1,6 Mkr och redovisas enligt kapitalandelsmetoden i koncernens resultaträkning som resultat från andelar i joint ventures och i koncernens balansräkning som andelar i intressebolag. Xxxxxx redovisar resultat vid färdigställande samt tillkommande resultat från utdelningar i koncern- och intressebolag. Inget projekt har färdigställts under rapportperioden.
1 Wallin delägs av Besqab till 50 procent och av Xxxxxxxxxxxxxx Xxxx Xxxxxx Invest till 50 procent.
2 Produktionsstarter för stora projekt sker normalt i etapper över flera år. Produktionsstarter för projekt med lagakraftvunnen detaljplan kan påverkas av myndighetsbeslut för bygglov, utbyggnadsordning och kommunala exploateringsarbeten.
3 Utvecklas i JV delägt av Wallin 50 procent och NREP 50 procent.
4 Utvecklas i JV delägt av Wallin 50 procent och Gimle Bostad 50 procent.
Nyckeltal Wallin1 | jan–dec 2022 |
Antal produktionsstartade bostäder, st | 0 |
Antal bostäder i pågående produktion, st | 207 |
Antal sålda bostäder, st | 13 |
Andel bokade/sålda bostäder i pågående produktion, % | 97 |
Antal byggrätter, st | 1 035 |
1 I antal redovisade bostäder och byggrätter ingår 100 procent av projekt som utvecklas i joint ventures. Nyckeltal för Wallin ingår ej i Besqabs redovisade produktions- och försäljningsrelaterade nyckeltal.
Wallins KVARTETTEN 1, Hagastaden, foto: Xxxxxx Xxxxxxx
BILAGA A
BESQAB | BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 2022
12
Övrig information
Hållbarhet
För att säkerställa en affär som är uthållig och lönsam över tid har Besqab ett hållbarhetsperspektiv i samtliga delar av verk- samheten. Ett systematiskt hållbarhetsarbete sker inom priorite- rade områden baserat på de frågor som bolagets intressenter sätter högt på sin agenda och med fokus på var Besqab kan göra mest skillnad.
Det ska vara enkelt att leva hållbart i Besqabs bostäder. De välplanerade bostäderna har bland annat närhet till hållbara transporter och system för att effektivisera bostädernas resurs- förbrukning. Gårdar och närmiljö utformas för att uppmuntra till rekreation och rörelse. Både bostaden och boendemiljön ska främja en hållbar och hälsosam livsstil.
Besqab tar ansvar för att bidra till bostädernas minskade miljö- och klimatpåverkan och har valt att använda miljömärkningen Svanen. Svanen är en tydlig kvalitetsstämpel och innebär att våra kunder kan känna en trygghet i att bostaden är externt granskad och kvalitetssäkrad sett till både människors hälsa och miljön. Svanens krav tillämpas från projektens tidiga ske- den och målsättningen är att alla framtida projekt ska Svanen- märkas. Av samtliga 1 638 bostäder i pågående produktion vid utgången av rapportperioden genomgår 77 procent processen för Svanenmärkning.
Ett led i arbetet mot fler energieffektiva bostäder är också att öka andelen grön finansiering med målsättning att all finansiering framöver ska vara grön. Per den 31 december 2022 var 37 procent av koncernens upptagna lån gröna, vilket inkluderar byggnadskreditiv, fastighetslån och obligationslån.
Hållbarhetsnyckeltal | 31 dec 2022 | 31 dec 2021 |
Andel bostäder i pågående produktion som ska Svanenmärkas, % | 77 | 73 |
Andel grön finansiering, % | 37 | 37 |
Genom att certifiera alla bostadsrättsföreningar med kvalitets- märkningen Trygg BRF vill Besqab bidra till en sund bostads- rättsmarknad och en trygg bostadsaffär för kunderna. Sedan arbetet påbörjades har 22 av Besqabs bostadsrättsföreningar ansökt om certifiering, vilket motsvarar samtliga nya före- ningar. Hittills har totalt fyra bostadsrättsföreningar genomgått hela processen och erhållit certifiering.
Risker och osäkerhetsfaktorer
Besqabs verksamhet påverkas av ett antal omvärldsfaktorer vars effekter på resultat och finansiell ställning kan kontrolleras i varierande grad. Målet med Besqabs riskhantering är att identifiera, mäta, kontrollera och begränsa riskerna i verksam- heten. Väsentliga risker i Besqabs verksamhet utgörs av om- världsrisker såsom försämrad makroekonomisk utveckling och minskad bostadsefterfrågan, operativa risker såsom pris- och projektrisker samt hållbarhetsrisker som ekonomisk brottslig- het, leverantörsrisker, klimat- och miljörisker samt hälso-/ säkerhetsrisker för kunder och medarbetare. Därtill exponeras Besqab mot ett antal finansiella risker som bland annat relate- rar till bolagets likviditet och lånefinansiering av verksamheten.
Osäkerhet med anledning av det globala marknadsläget
Med anledning av den globala material- och kapacitetsbristen
i kombination med de handelsrelaterade sanktioner som föran- letts av Rysslands invasion av Ukraina i februari 2022 pågår löpande arbete med att identifiera och bedöma konsekvenser av eventuella förseningar och inställda leveranser till Besqabs pågående och planerade produktion. Ingen direkt väsentlig påverkan har skett på Besqabs pågående produktion avse- ende förseningar och inställda leveranser och Besqab arbetar fortlöpande med att hitta alternativa leveranser där indikation finns för att leveranser kan komma att påverkas på grund av den rådande omvärldssituationen. Besqab följer upp och ut- värderar kontinuerligt leveranskedjorna.
Sanktionerna mot Ryssland har bidragit till ytterligare kostnads- ökningar på råvaror och energi, vilket sammantaget lett till kraftigt ökade kostnader i produktionsleden. SCB:s Byggkost- nadsindex (BKI) för flerbostadshus steg med 15,6 procent
mellan december 2021 och december 2022, vilket är den största förändringen i årstakt sedan oktober 1974. Under det fjärde kvartalet 2022 har entreprenörernas kostnader planat ut medan ökade byggherrekostnader, i huvudsak ränte- och kredi- tivkostnader, bidragit till att BKI fortsatt att stiga. Från november 2022 till december 2022 steg byggherrens räntekostnader med drygt 10 procent och i årstakt var ökningen +138 procent.
Enligt en analys av Byggföretagen står materialkostnader i ett bostadsprojekt i regel för mellan 20 och 30 procent av de totala produktionskostnaderna inklusive moms, beroende av valda konstruktionslösningar och markpris. Transporter, maskiner och andra omkostnader beräknas stå för cirka 10 procent av de totala produktionskostnaderna.
Besqab arbetar huvudsakligen med delade entreprenader där upphandlingar sker successivt under projektens genomförande- tid. Varje enskild entreprenad konkurrensutsätts och bedöms utifrån ett flertal aspekter.
I Besqabs segmentsredovisning tillämpas successiv vinst- avräkning som förutsätter att inkomster och utgifter kan prognostiseras på ett tillförlitligt sätt genom goda rutiner och processer. Besqab ser löpande över prognoserna för respek- tive projekt för att justera den successiva vinstavräkningen vid eventuella omvärderingar, både vad gäller positiv och negativ påverkan. Projektets mottagande på marknaden, försäljning och osäkerheter kring kostnader är aspekter som fortlöpande vägs in vid prognosbedömningar. Vinstavräkning påbörjas först när det föreligger bindande förhandsavtal.
Ytterligare information om bolagets riskbild presenterades i årsredovisningen för 2021 på sidorna 69–71 och i not 25.
Säsongsvariationer
Besqabs verksamhet berörs inte av några tydliga säsongs- variationer. Däremot kan enstaka större projekt få betydande intäkts- och resultateffekt på enskilda kvartal. Intäkts- och re- sultatutvecklingen bör därför bedömas över en längre cykel.
BILAGA A
BESQAB | BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 2022
13
Personal
Antalet tillsvidareanställda, inklusive provanställningar, i koncernen var vid periodens utgång 143 (119), varav 56
kvinnor (44) och 87 män (75).
Moderbolaget
Moderbolagets intäkter för perioden januari–december 2022 uppgick till 24,0 Mkr (13,7) och avser koncerninterna tjänster. Rörelseresultatet uppgick till 1,7 Mkr (–6,5) och periodens resultat till 63,2 Mkr (33,1). Moderbolagets omsättningstill- gångar uppgick per balansdagen till 1 138,6 Mkr (1 016,3) och består i huvudsak av fordran på dotterbolag. Eget kapital uppgick till 767,5 Mkr (766,7).
Transaktioner med närstående
har skett på marknadsmässiga villkor. | Familjen Xxxxxxxxx (inkl bolag) | 5 761 090 | 37,1 % |
Xxxx Xxxxxxxxx stiftelse | 1 152 850 | 7,4 % | |
Dotterbolaget RAW Property AB | Xxxxxx Xxxxxxx med familj (inkl bolag) | 1 077 932 | 7,0 % |
Besqab har under fjärde kvartalet 2022 förvärvat ytterligare | Fjärde AP-fonden | 1 004 467 | 6,5 % |
Besqab har under perioden inte haft några väsentliga trans- aktioner med närstående, utöver sedvanliga transaktioner mellan koncernbolag och joint ventures. Transaktionerna
aktier i dotterbolaget RAW Property AB. De förvärvade aktierna utgör cirka 25 procent av kapital och röster i RAW Property och efter tilläggsförvärvet uppgår Besqabs ägarandel i bolaget till cirka 88 procent.
Aktien och ägarna
Besqabs aktier är noterade på Nasdaq Stockholm. Sista betalkurs den 30 december 2022 var 79,00 kronor per aktie, motsvarande ett börsvärde om 1 218,4 Mkr. Besqabs egna kapital enligt IFRS uppgick per balansdagen till 1 139,8 Mkr.
Antalet aktieägare uppgick per den 31 december 2022 till 3 115. Den största ägaren i Besqab var familjen Xxxxxxxxx
som privat och genom bolag representerade cirka 37 procent av aktiekapital och röster. De tolv största aktieägarna i bolaget kontrollerade 81 procent av kapital och röster per den 31 december 2022.
Ägarfördelning 31 december 2022
Ägare
Antal aktier
Andel av kapital och röster
NIVÅ, Bromma Stockholm, i pågående produktion
Movestic Livförsäkring AB | 815 277 | 5,3 % |
Prior & Nilsson Fond- och Kapitalförvaltning AB | 604 320 | 3,9 % |
Xxxx Xxxx med familj | 598 007 | 3,9 % |
Xxxx Xxxxx med familj (inkl bolag) | 408 000 | 2,6 % |
Paradeigma Partners AB | 402 063 | 2,6 % |
Xxxxxxxx Xxxx med familj | 314 904 | 2,0 % |
Avanza Pension | 279 137 | 1,8 % |
Xxxxxx Xxxxxxx & CO INTL PLC, W8IMY | 178 202 | 1,1 % |
Summa 12 största aktieägarna | 12 596 249 | 81,2 % |
Övriga aktieägare | 2 918 580 | 18,8 % |
Totalt | 15 000 000 | 000,0 % |
Källa: Euroclear per 2022-12-30 |
Återköp och överlåtelse av egna aktier
I mars 2022 överlät Besqab 29 355 egna aktier till deltagare i det nu avslutade aktierelaterade incitamentsprogrammet LTI 2018. Per den 31 december 2022 hade Besqab 92 145 aktier i eget förvar.
Obligationer
Utfallet för det fjärde kvartalet 2022 medför att Besqab inte längre uppfyller vissa finansiella nyckeltal enligt villkoren för bolagets utestående seniora icke säkerställda gröna obligat- ioner om totalt 800 Mkr med förfall den 14 maj 2024.
Händelser efter rapportperiodens utgång
Den 25 januari 2023 meddelade Xxxxxx att styrelsen har för avsikt att fatta beslut om en fullt garanterad nyemission
med företrädesrätt för befintliga aktieägare om cirka 825 Mkr, villkorat av godkännande från en efterföljande bolagsstämma. Företrädesemissionen avses genomföras under det andra kvartalet 2023. Besqab har erhållit tecknings- och garanti- åtaganden från ett flertal av Bolagets större aktieägare som innebär att företrädesemissionen är fullt garanterad. Netto- likviden från emissionen avses användas till en förtida återbe- talning av Besqabs seniora icke säkerställda gröna obligat- ioner om totalt 800 Mkr.
Besqab har inlett ett skriftligt förfarande för att inhämta obligationsinnehavarnas samtycke till avsteg från relevanta villkor. Som tidigare angivits avser dock Besqab att använda nettolikviden från den planerade företrädesemissionen för att lösa obligationerna under den andra hälften av det andra kvartalet 2023.
BILAGA A
BESQAB | BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 2022
14
Koncernen – Segmentredovisning
Resultaträkning i sammandrag – segmentsredovisning
Intäkter och rörelsemarginal, per år
Rörelseresultat och rörelsemarginal, rullande 12 månader
Bruttoresultat
Belopp i Mkr | jan–dec 2022 | jan–dec 2021 | okt–dec 2022 | okt–dec 2021 |
Intäkter | 2 238,0 | 2 617,9 | 329,5 | 1 040,3 |
Kostnader för produktion och drift | −2 719,8 | −2 295,4 | −984,9 | −905,3 |
Bruttoresultat | −481,8 | 322,5 | −655,4 | 135,0 |
Försäljnings- och administrationskostnader | −140,9 | −123,3 | −37,8 | −30,8 |
Resultat från andelar i joint ventures | −9 | 13,9 | −12,7 | −0,4 |
Rörelseresultat | −631,7 | 213,1 | −705,9 | 103,8 |
Finansiella intäkter | 3,2 | 1,2 | 1,4 | 0,3 |
Finansiella kostnader | −11,3 | −6,8 | −3,1 | −1,4 |
Resultat efter finansiella poster | −639,8 | 207,5 | −707,6 | 102,7 |
Orealiserad värdeförändring förvaltningsfastigheter | 13,0 | 110,4 | − | 41,0 |
Resultat före skatt | −626,8 | 317,9 | −707,6 | 143,7 |
Skatter | −8,0 | −25,3 | −0,7 | −8,7 |
Periodens resultat | −634,8 | 292,6 | −708,3 | 135,0 |
Resultat per aktie före utspädning, kr | –40,34 | 19,01 | –45,17 | 8,80 |
Genomsnittligt antal aktier före utspädning, st | 15 417 759 | 15 390 382 | 15 422 684 | 15 393 329 |
Intäkterna enligt segmentsredovisningen, där intäktsredovisning över tid tillämpas för samtliga projekt i enlighet med Besqabs interna rapportering, minskade under perioden januari−december 2022 till
2 238,0 Mkr (2 617,9). Kostnader för produktion och drift uppgick till
−2 719,8 Mkr (−2 295,4) och bruttoresultatet summerade till −481,8 Mkr (322,5). Bruttoresultatet har belastats med 655,0 Mkr avseende nedskrivningar av exploateringsfastigheter och justeringar i projekt- prognoser. Av 655,0 Mkr, vilket bruttoresultatet belastas med, är 320,0 Mkr relaterat till nedskrivningar av exploateringsfastigheter och 335,0 Mkr är relaterat till justeringar i projektprognoser för att beakta ett försiktigare antagande om återstående bedömda projekt- vinster med hänsyn till framtida försäljningsintäkter för osålda lägen- heter samt en bedömning om fortsatt högt kostnadsläge.
Rörelseresultat
Rörelseresultatet uppgick under perioden januari−december 2022 till −631,7 Mkr (213,1) och rörelsemarginalen var negativ (8,1).
Justeringar i projektprognoserna, nedskrivningar av exploaterings- fastigheter samt värdejusteringar av andelar i joint ventures om 10,0 Mkr har påverkat rörelseresultatet och rörelsemarginalen negativt med totalt 665,0 Mkr.
Resultat före skatt och periodens resultat
Resultat före skatt uppgick till −626,8 Mkr (317,9). Ett lägre resultat före skatt jämfört med samma period föregående år beror främst på ett minskat rörelseresultat och lägre orealiserade värdeförändringar
3 000
2 000
1 000
0
-1 000
45%
2018 2019 2020 2021 2022
30%
15%
0%
-15%
500
250
0
-250
-500
20%
Q4 2021 Q1 2022 Q2 2022 Q3 2022 Q4 2022
10%
0%
-10%
-20%
på förvaltningsfastigheter. Värdering till verkligt värde av förvalt- ningsfastigheter har bidragit med en resultateffekt om 13,0 Mkr (110,4) i orealiserade värdeförändringar. Periodens resultat efter skatt uppgick enligt segmentsredovisningen till −634,8 Mkr (292,6). Skatter hänförs främst till uppskjuten skatt, som i sin helhet reserve- ras, avseende orealiserade värdeförändringar i förvaltningsfastig- heter samt övrig uppskjuten skatt.
-2 000
-30%
-750
-30%
Intäkter, Mkr Rörelsemarginal, %
Rörelseresultat, Mkr
Rörelseresultat rullande 12 mån, Mkr Rörelsemarginal rullande 12 mån, %
BILAGA A
BESQAB | BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 2022
15
Koncernens finansiella ställning i sammandrag
– segmentsredovisning
Koncernens rapport över förändringar i eget kapital i sammandrag
– segmentsredovisning
Belopp i Mkr | 31 dec 2022 | 31 dec 2021 |
TILLGÅNGAR | ||
Anläggningstillgångar | ||
Förvaltningsfastigheter | 1 159,5 | 929,8 |
Övriga anläggningstillgångar | 183,0 | 174,4 |
Summa anläggningstillgångar | 1 342,5 | 1 104,2 |
Omsättningstillgångar | ||
Exploateringsfastigheter | 994,6 | 1 013,6 |
Färdigställda bostäder | – | – |
Räntebärande fordringar | 200,5 | 120,5 |
Övriga kortfristiga fordringar | 1 030,7 | 1 831,7 |
Likvida medel | 327,4 | 594,8 |
Summa omsättningstillgångar | 2 553,2 | 3 560,6 |
SUMMA TILLGÅNGAR | 3 895,7 | 4 664,8 |
EGET KAPITAL OCH SKULDER | ||
Eget kapital | 1 173,7 | 1 872,1 |
Långfristiga skulder | ||
Övriga långfristiga avsättningar | 341,0 | 2,7 |
Räntebärande skulder | 799,2 | 800,6 |
Övriga långfristiga skulder | 35,3 | 90,2 |
Summa långfristiga skulder | 1 175,5 | 893,5 |
Kortfristiga skulder | ||
Kortfristiga avsättningar | 72,8 | 7,0 |
Räntebärande skulder | 927,8 | 1 057,3 |
Övriga kortfristiga skulder | 545,9 | 834,9 |
Summa kortfristiga skulder | 1 546,5 | 1 899,2 |
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER | 3 895,7 | 4 664,8 |
Belopp i Mkr | 31 dec 2022 | 31 dec 2021 |
Eget kapital | ||
Ingående eget kapital, 1 januari | 1 872,1 | 1 613,8 |
Periodens resultat | –634,8 | 292,6 |
Incitamentsprogram | –0,7 | 2,2 |
Utdelning | –61,7 | −38,5 |
Förändring dotterföretag utan bestämmande inflytande | –1,2 | – |
Aktieägartillskott till dotterföretag utan bestämmande inflytande | – | 2,0 |
Utgående eget kapital | 1 173,7 | 1 872,1 |
BILAGA A
BESQAB | BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 2022 16
Kommentarer till koncernens finansiella ställning – segmentsredovisning
Koncernen har en stabil finansiell ställning där likvida medel uppgick till 327,4 Mkr per den 31 december 2022.
Förvaltningsfastigheter
Förvaltningsfastigheterna redovisas till verkligt värde. Redovisat verkligt värde för förvaltningsfastigheter uppgick per den 31 decem- ber 2022 till 1 159,5 Mkr (929,8), varav cirka 779 Mkr (766) avser färdigställda vårdboenden i egen förvaltning och cirka 380 Mkr (164) avser förvaltningsfastigheter under uppförande. Förvaltningsfastig- heter under uppförande avser produktion av 283 hyresrätter, ett vårdboende med 80 vårdbostäder och en förskola.
Exploateringsfastigheter
Redovisat värde för exploateringsfastigheter uppgick till 994,6 Mkr (1 013,6) och består av fastigheter, obebyggda eller bebyggda av- sedda för produktion av bostadsrätter/ägarlägenheter, hyresrätter sålda till extern part, småhus med äganderätt samt övriga projekte- ringskostnader i tidiga skeden. Balansposten exploateringsfastig- heter har minskat genom att en nedskrivning har gjorts med cirka 320 Mkr till följd av förändrade marknadsförutsättningar.
Övriga tillgångar
Av övriga tillgångar utgjordes 1 030,7 Mkr (1 831,7) av övriga kortfristiga fordringar som till största del innefattar upparbetad ej fakturerad intäkt i pågående projekt med 827,1 Mkr (1 034,9).
Avsättningar
Lång- och kortfristiga avsättningar uppgår till totalt 413,8 Mkr (9,7). Avsättningarna består av projektrelaterade avsättningar om 334,9 Mkr, avsättningar för uppskjuten skatt om 72,9 Mkr
samt övriga avsättningar om 5,9 Mkr. Ökningen av avsättningarna
Räntebärande skulder
Räntebärande skulder uppgick per balansdagen till 1 727,0 Mkr
(1 857,9). Under 2021 emitterade Besqab seniora icke säkerställda gröna obligationer om 500 Mkr till en ränta om Stibor 3 månader plus 5,25 procent respektive 300 Mkr till ett pris om 101,75 procent av nominellt belopp vilket motsvarar en kupong om Stibor 3 månader plus 4,45 procent. Obligationerna utgör den största delen av de räntebärande skulderna. I övrigt består räntebärande skulder av banklån för färdigställda vårdboenden samt byggnadskreditiv i på- gående projekt avseende vårdbostäder, hyres- och äganderätter.
Finansiering
Vid periodens slut uppgick räntebärande skulder till 1 727,0 Mkr (1 857,9). Beaktat likvida medel om 327,4 Mkr (594,8) uppgick
därmed räntebärande nettoskuld till 1 399,6 Mkr (1 263,1). Belå- ningsgraden1 uppgick vid periodens slut till 57,1 procent (56,8). För färdigställda förvaltningsfastigheter uppgick belåningsgraden till 56,8 procent (48,6).
Den genomsnittliga räntan för extern finansiering, inklusive ränta för obligationen, av förvaltnings- och exploateringsfastigheter upp- gick vid periodens slut till 5,7 procent (3,2).
Soliditet och avkastning på eget kapital
Soliditeten uppgick till 30,1 procent (40,1) vilket understiger det långsiktiga målet om 35 procent. Avkastningen på eget kapital var negativ (16,8).
Fördelning av tillgångar, Mkr
5 400
4 500
3 600
2 700
1 800
900
0
Q4 2021 Q1 2022 Q2 2022 Q3 2022 Q4 2022
Exploateringsfastigheter Förvaltningsfastigheter Övriga tillgångar
Räntebärande nettofordran/-skuld, Mkr
1 000
500
0
Q4 2021 Q1 2022 Q2 2022 Q3 2022 Q4 2022
-500
-1 000
-1 500
-2 000
Likvida medel Räntebärande skulder Nettofordran (+)/-skuld (–)
Soliditet och avkastning på eget kapital
xxxxx främst på försiktigare antaganden om återstående bedömda projektvinster med hänsyn till framtida försäljningsintäkter för osålda lägenheter samt en bedömning om fortsatt högt kostnads- läge i pågående projekt.
50%
40%
30%
20%
10%
0%
Q4 2021 Q1 2022 Q2 2022 Q3 2022 Q4 2022
Soliditet enligt segmentsredovisning (vänster xxxx)
30%
15%
0%
-15%
-30%
-45%
1 Definitionen för belåningsgrad är beskriven under avsnittet Definitioner på sid 29.
Avkastning på eget kapital enligt segmentsredovisningen (höger axel)
BILAGA A
BESQAB | BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 2022
17
Koncernens rapport över kassaflöden – segmentsredovisning
Belopp i Mkr | jan–dec 2022 | jan–dec 2021 | okt–dec 2022 | okt–dec 2021 |
Den löpande verksamheten | ||||
Rörelseresultat | –631,8 | 213,1 | –705,8 | 103,8 |
Justering för poster som ej ingår i kassaflödet | 658,0 | −3,4 | 657,4 | −0,2 |
Erhållen ränta | 3,2 | 1,2 | 1,4 | 0,3 |
Betald ränta | –11,3 | −6,8 | –3,1 | −1,4 |
Betald skatt | 20,7 | −18,2 | 17,1 | 0,0 |
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital | 38,8 | 185,9 | –33,0 | 102,5 |
Förändring exploateringsfastigheter | –300,5 | −418,8 | –338,7 | 113,9 |
Förändring färdigställda bostäder | – | 3,8 | – | 3,8 |
Förändring rörelsefordringar | 699,6 | −1 327,3 | 524,9 | −828,2 |
Förändring rörelseskulder | –280,5 | 584,8 | –131,3 | 317,2 |
Kassaflöde från den löpande verksamheten | 157,4 | −971,6 | 21,9 | −290,8 |
Investeringsverksamheten | ||||
Investering i förvaltningsfastigheter | –216,7 | −60,6 | –81,3 | −40,3 |
Förvärv av övriga materiella anläggningstillgångar | –4,5 | −4,3 | –3,2 | −2,6 |
Förändring andelar i joint ventures | –11,0 | −108,8 | 4,0 | – |
Kassaflöde från investeringsverksamheten | –232,2 | −173,7 | –80,5 | −42,9 |
Finansieringsverksamheten | ||||
Upptagna lån | 485,4 | 1 368,1 | 282,1 | 361,1 |
Amortering av skulder | –616,3 | −6,1 | –373,7 | −3,0 |
Utbetald utdelning | –61,7 | −38,5 | – | – |
Kassaflöde från finansieringsverksamheten | –192,6 | 1 323,5 | –91,6 | 358,1 |
Periodens kassaflöde | –267,4 | 178,2 | –150,2 | 24,4 |
Likvida medel vid periodens början | 594,8 | 416,6 | 477,6 | 570,4 |
Likvida medel vid periodens slut | 327,4 | 594,8 | 327,4 | 594,8 |
Kassaflödet från den löpande verksamheten
Kassaflödet från den löpande verksamheten uppgick för perioden januari–december 2022 till 157,4 Mkr (−971,6), varav kassaflöde från förändringar i rörelsekapital uppgick till 118,6 Mkr (−1 157,5). Förändring i exploateringsfastigheter har påverkat kassaflödet genom att förvärv under perioden överstigit avyttringar. Övriga rörelsefordringar har minskat vilket medfört ett positivt kassaflöde under perioden. Justering av poster som ej ingår i kassaflödet består främst av nedskrivning av exploateringsfastigheterna och projektrelaterade avsättningar som belastat resultatet med totalt cirka 665 Mkr. Betald ränta motsvaras till största del av räntekost- nader för färdigställda förvaltningsfastigheter. För bostäder under pågående produktion aktiveras räntan och ingår som en del av anskaffningskostnaden alternativt som en del av rörelseresultatet för projekt som vinstavräknas.
Kassaflödet från investeringsverksamheten
Investeringsverksamhetens kassaflöde uppgick för perioden januari–december 2022 till −232,2 Mkr (−173,7). Investering i pågående produktion av förvaltningsfastigheter har gjorts med
−216,7 Mkr (−60,6).
Kassaflödet från finansieringsverksamheten
Kassaflödet från finansieringsverksamheten uppgick för perioden januari–december 2022 till −192,6 Mkr (1 323,5). Nettot av upptagna lån och amortering av skulder uppgick till −130,9 Mkr under perioden och hänförs till banklån för finansiering av bostäder under produktion som har amorterats.
Periodens kassaflöde och likvida medel
Kassaflödet för perioden januari–december 2022 var −267,4 Mkr (178,2). Likvida medel uppgick per balansdagen till 327,4 Mkr (594,8).
BILAGA A
BESQAB | BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 2022 18
Koncernen – IFRS
Koncernens rapport över totalresultat – IFRS
Belopp i Mkr | jan–dec 2022 | jan–dec 2021 | okt–dec 2022 | okt–dec 2021 |
Intäkter | 2 166,6 | 539,6 | 659,5 | 125,5 |
Kostnader för produktion och drift | −2 255,3 | −444,6 | −963,2 | −111,9 |
Bruttoresultat | −88,7 | 95,0 | −303,7 | 13,6 |
Försäljnings- och administrationskostnader | −140,9 | −123,5 | −37,6 | −30,7 |
Resultat från andelar i joint ventures | −9 | 13,9 | −12,7 | −0,4 |
Rörelseresultat | −238,6 | −14,6 | −354,0 | −17,5 |
Finansiella intäkter | 3,2 | 1,3 | 1,4 | 0,3 |
Finansiella kostnader | −11,2 | −6,8 | −3,2 | −1,4 |
Resultat efter finansiella poster | −246,7 | −20,1 | −355,8 | −18,6 |
Orealiserade värdeförändringar förvaltningsfastigheter | 13,0 | 110,4 | − | 41,0 |
Resultat före skatt | −233,7 | 90,3 | −355,8 | 22,4 |
Skatter | −83,4 | −9,9 | −61,0 | −4,4 |
Periodens resultat | −317,1 | 80,4 | −416,8 | 18,0 |
Hänförligt till moderbolagets ägare | −304,4 | 78,4 | −405,0 | 12,9 |
Hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande | −12,7 | 2,0 | −11,7 | 5,1 |
Periodens övriga totalresultat | ||||
Poster som kan komma att återföras till resultatet | – | – | – | – |
Övrigt totalresultat, efter skatt | – | – | – | – |
Periodens totalresultat | −317,1 | 80,4 | −416,8 | 18,0 |
Hänförligt till moderbolagets ägare | −304,4 | 78,4 | −405,0 | 12,9 |
Hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande | −12,7 | 2,0 | −11,7 | 5,1 |
Resultat per aktie före utspädning, kr | –19,76 | 5,09 | –26,26 | 0,84 |
Resultat per aktie efter utspädning, kr | –19,66 | 5,07 | –26,15 | 0,83 |
Xxxxx utestående aktier vid periodens slut | 15 422 684 | 15 393 329 | 15 422 684 | 15 393 329 |
Genomsnittligt antal aktier före utspädning | 15 417 759 | 15 390 382 | 15 422 684 | 15 393 329 |
Genomsnittligt antal aktier efter utspädning1 | 15 494 324 | 15 468 027 | 15 487 429 | 15 491 764 |
Bruttoresultat och rörelseresultat
Intäkterna enligt IFRS, där intäktsredovisning vid en viss tidpunkt tillämpas för samtliga projekt, uppgick för perioden januari–decem- ber 2022 till 2 166,6 Mkr (539,6). Bruttoresultatet uppgick till −88,7
Mkr (95,0). Rörelseresultatet uppgick till −238,6 Mkr (−14,6). Det minskade rörelseresultatet förklaras av nedskrivningar av exploate- ringsfastigheter om cirka 320 Mkr. Utöver detta består rörelseresul- tatet av under perioden färdigställda bostads- och äganderätter
där intäkterna och således resultatet avräknas vid en viss tidpunkt när tillträdet sker. Under perioden januari–december 2022 har projekten Vélo, två etapper av Lindallén, Smultronstället, Arboris- ten, del av projektet Verkstaden i Nacka samt ägarlägenheterna i Legera färdigställts och avräknats.
Resultat före skatt och periodens resultat
Värdering till verkligt värde har medfört en resultateffekt avseende orealiserade värdeförändringar på förvaltningsfastigheter med 13,0 Mkr (110,4). Resultat före skatt uppgick till −233,7 Mkr (90,3) och resultat efter skatt uppgick till −317,1 Mkr (80,4). Skatter hän- förs till uppskjuten skatt på temporära skillnader.
1 Utspädning härrör från Besqabs aktierelaterade incitamentsprogram LTI 2018, LTI 2019 och LI 2020 samt Konvertibelprogram 2021/2025 och Konvertibelprogram 2022/2026. Se not 3.
Rörelseresultat och rörelsemarginal, rullande 12 månader
Mkr 200
100
0
-100
-200
-300
-400
Q4 2021 Q1 2022 Q2 2022 Q3 2022 Q4 2022
Rörelseresultat, Mkr
Rörelseresultat 12 månader rullande, Mkr Rörelsemarginal 12 månader rullande, %
10%
5%
0%
-5%
-10%
-15%
-20%
BILAGA A
BESQAB | BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 2022 19
Koncernens rapport över finansiell ställning i sammandrag
– IFRS
Belopp i Mkr | 31 dec 2022 | 31 dec 2021 |
TILLGÅNGAR | ||
Anläggningstillgångar | ||
Förvaltningsfastigheter | 1 159,5 | 929,8 |
Övriga anläggningstillgångar | 181,2 | 172,5 |
Summa anläggningstillgångar | 1 340,7 | 1 102,3 |
Omsättningstillgångar | ||
Exploateringsfastigheter | 1 008,3 | 978,1 |
Bostäder under produktion | 3 285,3 | 3 074,3 |
Färdigställda bostäder | – | – |
Räntebärande fordringar | 200,5 | 120,5 |
Övriga kortfristiga fordringar | 279,4 | 453,4 |
Likvida medel | 360,2 | 630,8 |
Summa omsättningstillgångar | 5 133,7 | 5 257,1 |
SUMMA TILLGÅNGAR | 6 474,4 | 6 359,4 |
EGET KAPITAL OCH SKULDER | ||
Eget kapital | ||
Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare | 1 145,0 | 1 511,8 |
Innehav utan bestämmande inflytande | −5,2 | 8,7 |
Summa eget kapital | 1 139,8 | 1 520,5 |
Långfristiga skulder | ||
Övriga långfristiga avsättningar | 125,7 | 2,7 |
Räntebärande skulder | 799,2 | 800,6 |
Övriga långfristiga skulder | 35,3 | 67,5 |
Summa långfristiga skulder | 960,2 | 870,8 |
Kortfristiga skulder | ||
Kortfristiga avsättningar | 2,9 | 3,7 |
Förskott från kunder | 138,0 | 345,3 |
Räntebärande skulder | 3 772,5 | 3 017,1 |
Övriga kortfristiga skulder | 461,0 | 602,0 |
Summa kortfristiga skulder | 4 374,4 | 3 968,1 |
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER | 6 474,4 | 6 359,4 |
Ställda säkerheter och eventualförpliktelser, se not 6.
Koncernens rapport över förändringar i eget kapital i sammandrag
– IFRS
Belopp i Mkr | 31 dec 2022 | 31 dec 2021 |
Eget kapital hänförligt till moderbolagets ägare | ||
Ingående eget kapital, 1 januari | 1 511,8 | 1 469,7 |
Periodens totalresultat | −304,4 | 78,4 |
Incitamentsprogram | –0,7 | 2,2 |
Utdelning | −61,7 | −38,5 |
Utgående eget kapital | 1 145,0 | 1 511,8 |
Eget kapital hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande | ||
Ingående eget kapital, 1 januari | 8,7 | 4,7 |
Aktieägartillskott dotterföretag | − | 2,0 |
Förändring dotterföretag utan bestämmande inflytande | –1,2 | – |
Periodens totalresultat | −12,7 | 2,0 |
Utgående eget kapital | –5,2 | 8,7 |
Totalt utgående eget kapital | 1 139,8 | 1 520,5 |
BILAGA A
BESQAB | BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 2022 20
Kommentarer till koncernens finansiella ställning – IFRS
Förvaltningsfastigheter
Redovisat verkligt värde för förvaltningsfastigheter uppgick per den 31 december 2022 till 1 159,5 Mkr (929,8), varav cirka 779 Mkr (766) avser färdigställda vårdboenden i egen förvaltning och cirka 380 Mkr (164) avser förvaltningsfastigheter under uppfö- rande. Förvaltningsfastigheter under uppförande avser produktion av 283 hyresrätter, ett vårdboende med 80 vårdbostäder och en förskola.
Exploateringsfastigheter
Redovisat värde för exploateringsfastigheter uppgick per balansdagen till 1 008,3 Mkr (978,1) och består av fastigheter, obebyggda eller bebyggda avsedda för produktion av bostadsrät- ter/ägarlägenheter, hyresrätter sålda till extern part, småhus med äganderätt samt övriga projekteringskostnader i tidiga skeden.
Balansposten exploateringsfastigheter har minskat genom att en nedskrivning har gjorts med cirka 320 Mkr till följd av förändrade marknadsförutsättningar.
Bostäder under produktion
I bostäder under produktion ingår fastigheter och nedlagda kostna- der för bostäder under pågående produktion. Bostäder under pro- duktion uppgick per balansdagen till 3 285,3 Mkr (3 074,3) varav
3 285,3 Mkr avser bostadsrätter.
Övriga tillgångar
Likvida medel uppgår till 360,2 Mkr (630,8) varav 34,9 Mkr (38,8) hänförs till bostadsrättsföreningar i pågående produktion. Övriga kortfristiga fordringar uppgår till 279,4 Mkr (453,4).
Räntebärande skulder
Räntebärande skulder uppgick per balansdagen till 4 571,7 Mkr (3 817,7). Av de räntebärande skulderna är 2 844,7 Mkr skulder till kreditinstitut i pågående bostadsrättsproduktion (byggnads- kreditiv), 771,2 Mkr skulder till kreditinstitut avseende pågående och färdigställda förvaltningsfastigheter och resterande 956,3 Mkr skulder för finansiering av övriga pågående projekt varav obligationslånet utgör 800 Mkr.
Den genomsnittliga räntan uppgick per balansdagen till 4,9 procent (2,6). Skulderna till kreditinstitut i pågående bostadsrättsproduktion (byggnadskreditiv) avser kortfristig finansiering under produktions- fasen. Skulderna avskiljs efter det att bestämmande inflytande över bostadsrättsföreningarna inte längre anses föreligga och bo- stadsrättsföreningarna därmed inte är en del av koncernen.
Per balansdagen uppgick räntebärande skulder till 4 517,2 Mkr (3 817,7). Beaktat likvida medel om 360,2 Mkr (630,8) uppgick
därmed räntebärande nettoskuld till 4 211,5 Mkr (3 186,9).
Soliditet och avkastning på eget kapital
Soliditeten uppgick per balansdagen till 17,6 (23,9) procent. Avkastningen på eget kapital var negativ (5,4).
Fördelning av tillgångar
Mkr
7 500
6 000
4 500
3 000
1 500
0
Q4 2021 Q1 2022 Q2 2022 Q3 2022 Q4 2022
Exploateringsfastigheter Förvaltningsfastigheter Bostäder under produktion Övriga tillgångar
Räntebärande nettoskuld
Mkr
1 200
0
Q4 2021 Q1 2022 Q2 2022 Q3 2022 Q4 2022
-1 200
-2 400
-3 600
-4 800
-6 000
Räntebärande skulder Brf Räntebärande skulder Likvida medel Brf Likvida medel Nettofordran (+)/-skuld (–)
Soliditet och avkastning på eget kapital
50%
45%
40% 30%
30% 15%
20% 0%
10% -15%
0%
Q4 2021 Q1 2022 Q2 2022 Q3 2022 Q4 2022
Soliditet enligt IFRS (vänster xxxx)
Avkastning på eget kapital enligt IFRS (höger axel)
-30%
BILAGA A
BESQAB | BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 2022 21
Koncernens rapport över kassaflöden – IFRS
Kassaflödet från den löpande verksamheten
Belopp i Mkr | jan–dec 2022 | jan–dec 2021 | okt–dec 2022 | okt–dec 2021 |
Den löpande verksamheten | ||||
Rörelseresultat | –238,9 | −14,6 | –354,2 | −17,5 |
Justering för poster som ej ingår i kassaflödet | 323,4 | −3,2 | 322,9 | 0,0 |
Erhållen ränta | 3,2 | 1,3 | 1,4 | 0,3 |
Betald ränta | –11,3 | −6,8 | –3,1 | −1,4 |
Betald skatt | 7,5 | −1,1 | 22,8 | 18,9 |
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital | 83,9 | −24,4 | –10,2 | 0,3 |
Förändring exploateringsfastigheter | –349,7 | −367,4 | –376,7 | 12,6 |
Förändring bostäder under produktion | –211,0 | −2 065,2 | 79,2 | −1 129,8 |
Förändring färdigställda bostäder | – | 3,8 | – | 3,8 |
Förändring rörelsefordringar | 85,8 | −300,8 | 478,0 | –156,4 |
Förändring rörelseskulder | –339,6 | 675,2 | –520,5 | 460,0 |
Kassaflöde från den löpande verksamheten | –730,6 | −2 078,8 | –350,2 | −809,5 |
Investeringsverksamheten | ||||
Investering i förvaltningsfastigheter | –216,7 | −60,6 | –81,2 | −40,3 |
Förvärv av övriga materiella anläggningstillgångar | –4,5 | −4,3 | –3,2 | −2,6 |
Förändring andelar i joint ventures | –11,0 | −108,8 | 4,0 | 0,0 |
Kassaflöde från investeringsverksamheten | –232,2 | −173,7 | –80,4 | −42,9 |
Finansieringsverksamheten | ||||
Upptagna lån | 2 191,3 | 3 072,0 | 954,5 | 1 214,4 |
Amortering av skulder | –1 437,4 | −660,6 | –712,8 | −363,7 |
Utbetald utdelning | –61,7 | −38,5 | – | – |
Kassaflöde från finansieringsverksamheten | 692,2 | 2 372,9 | 241,7 | 850,7 |
Periodens kassaflöde | –270,6 | 120,4 | –188,9 | −1,7 |
Likvida medel vid periodens början | 630,8 | 510,4 | 549,1 | 632,5 |
Likvida medel vid periodens slut | 360,2 | 630,8 | 360,2 | 630,8 |
Kassaflödet från den löpande verksamheten uppgick för perioden januari–december 2022 till −730,6 Mkr (−2 078,8). Förändringen i rörelsekapital förklaras av färdigställda och avslutade bostads- projekt som påverkat bostäder under produktion med −211,0 Mkr, minskning av rörelseskulder med −339,6 Mkr, ökning av
rörelsefordringar med 85,8 samt posten exploateringsfastigheter som minskat med −349,7 Mkr främst beroende på omföring till produktionsstartade projekt.
Kassaflödet från investeringsverksamheten
Investeringsverksamhetens kassaflöde uppgick för perioden januari–december 2022 till −232,2 Mkr (−173,7). Nedlagda kostna- der på förvaltningsfastigheter under produktion har påverkat kassaflödet med −216,7 Mkr.
Kassaflödet från finansieringsverksamheten
Kassaflödet från finansieringsverksamheten uppgick för perioden januari–december 2022 till 692,2 Mkr (2 372,9). Upptagna lån
uppgår till 2 191,3 Mkr (3 072,0). Upptagna lån under perioden hänförs till banklån för finansiering (byggnadskreditiv) av bostäder under produktion. Amortering av skulder om −1 437,4 Mkr (−660,6) avser främst färdigställande av bostadsprojekt då skulderna av- skiljs från koncernen.
Periodens kassaflöde och likvida medel
Kassaflödet för perioden januari–december 2022 var −270,6 Mkr (120,4). Likvida medel uppgick per balansdagen till 360,2 Mkr (630,8). Av de likvida medlen hänför sig 34,9 Mkr (38,8) till bo- stadsrättsföreningar i pågående produktion.
BILAGA A
BESQAB | BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 2022
22
Moderbolaget
Resultaträkning
Belopp i Mkr | jan–dec 2022 | jan–dec 2021 | okt–dec 2022 | okt–dec 2021 |
Intäkter | 24,0 | 13,7 | 0,0 | 3,6 |
Administrationskostnader | −22,3 | −20,2 | −6,2 | −6,0 |
Rörelseresultat | 1,7 | −6,5 | −6,2 | −2,4 |
Utdelning och liknande resultatposter | 61,6 | 38,4 | 0,0 | – |
Ränteintäkter | 51,8 | 21,0 | 15,5 | 9,8 |
Räntekostnader och liknande resultatposter | −51,9 | −21,1 | −15,4 | −9,9 |
Resultat efter finansiella poster | 63,2 | 31,8 | −6,1 | −2,5 |
Skatter | − | 1,3 | 0,0 | 1,3 |
Periodens resultat | 63,2 | 33,1 | −6,1 | −1,2 |
Balansräkning i sammandrag
Belopp i Mkr | 31 dec 2022 | 31 dec 2021 |
TILLGÅNGAR | ||
Anläggningstillgångar | ||
Aktier i dotterbolag | 558,1 | 558,8 |
Övriga anläggningstillgångar | 12,4 | 12,3 |
Summa anläggningstillgångar | 570,5 | 571,1 |
Omsättningstillgångar | ||
Övriga kortfristiga fordringar | 1 138,6 | 984,8 |
Kassa och bank | − | 31,5 |
Summa omsättningstillgångar | 1 138,6 | 1 016,3 |
SUMMA TILLGÅNGAR | 1 709,1 | 1 587,4 |
EGET KAPITAL OCH SKULDER | ||
Eget kapital | ||
Bundet eget kapital | 155,1 | 155,1 |
Fritt eget kapital | 612,4 | 611,6 |
Summa eget kapital | 767,5 | 766,7 |
Skulder | ||
Långfristiga skulder | 799,2 | 800,6 |
Kortfristiga skulder | 142,4 | 20,1 |
Summa skulder | 941,6 | 820,7 |
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER | 1 709,1 | 1 587,4 |
Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser se not 6.
BILAGA A
BESQAB | BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 2022 23
Noter
NOT 1 Redovisningsprinciper
Besqab tillämpar International Financial Reporting Standards (IFRS) sådana de antagits av EU. Denna delårsrapport är upprättad i enlig- het med IAS 34 Delårsrapportering samt årsredovisningslagen. De redovisningsprinciper som tillämpas överensstämmer med de som beskrivs i Besqabs årsredovisning för 2021.
Moderbolaget tillämpar årsredovisningslagen och RFR 2 Redovisning för juridiska personer. Tillämpningen av RFR 2 innebär att moderbola- get i delårsrapporten för den juridiska personen tillämpar samtliga av EU godkända IFRS och uttalanden så långt detta är möjligt inom ramen för årsredovisningslagen, tryggandelagen och med hänsyn till samban- det mellan redovisning och beskattning.
Nya standarder från och med 2022
Inga förändrade IFRS-standarder som tillämpas från 2022 har haft påverkan på Besqabs finansiella rapportering.
BILAGA A
BESQAB | BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 2022
24
Belopp i Mkr jan–dec 2022 | Projekt- utveckling Bostad | Fastighets- utveckling och Fastigheter | Koncerngemen- samma poster och elimineringar | Summa | Avstämning mot IFRS | Totalt |
Intäktskategorier | ||||||
Projektutveckling Bostad – äganderätt | 89,9 | 89,9 | 452,7 | 542,6 | ||
Projektutveckling Bostad – bostadsrätt | 1 932,5 | 1 932,5 | –655,5 | 1 277,0 | ||
Fastighetsutveckling – hyresrätt | 178,7 | 178,7 | 131,4 | 310,1 | ||
Hyresintäkter | 33,5 | 33,5 | 33,5 | |||
Övrigt | 3,4 | 3,4 | 3,4 | |||
Summa externa intäkter | 2 022,4 | 215,6 | 2 238,0 | –71,4 | 2 166,6 | |
Kostnader för produktion och drift | –2 582,2 | –137,6 | –2 719,8 | 464,5 | –2 255,3 | |
Bruttoresultat | –559,8 | 78,0 | –481,8 | 393,1 | –88,7 | |
Xxxxxxxxxxxxxx, % | xxx | 00,0 | xxx | xxx | ||
Försäljnings- och administrationskostnader | –119,1 | –20,3 | –1,5 | –140,9 | –140,9 | |
Resultat andelar joint ventures | –9,0 | –9,0 | –9,0 | |||
Rörelseresultat | –687,9 | 57,7 | –1,5 | –631,7 | 393,1 | –238,6 |
Rörelsemarginal, % | neg | 26,7 | neg | neg | ||
Finansnetto | –7,1 | –1,0 | –8,1 | –8,1 | ||
Resultat efter finansiella poster | –687,9 | 50,6 | –2,5 | –639,8 | 393,1 | –246,7 |
Orealiserad värdeförändring förvaltningsfastigheter | 13,0 | 13,0 | 13,0 | |||
Resultat före skatt | –687,9 | 63,6 | –2,5 | –626,8 | 393,1 | –233,7 |
Skatter | –8,0 | –8,0 | –75,4 | –83,4 | ||
Periodens resultat | –687,9 | 63,6 | –10,5 | –634,8 | 317,7 | –317,1 |
31 dec 2022 | ||||||
Tillgångar | ||||||
Förvaltningsfastigheter | 1 159,5 | 1 159,5 | 1 159,5 | |||
Exploateringsfastigheter | 830,3 | 164,3 | 994,6 | 13,7 | 1 008,3 | |
Bostäder under produktion | 0,0 | 3 285,3 | 3 285,3 | |||
Övriga tillgångar | 1 741,7 | 1 741,6 | –720,3 | 1 021,3 | ||
Summa tillgångar | 830,3 | 1 323,8 | 1 741,7 | 3 895,7 | 2 578,7 | 6 474,4 |
Eget kapital och skulder | ||||||
Eget kapital | 1 173,7 | 1 173,7 | –33,9 | 1 139,8 | ||
Räntebärande skulder | 1 727,0 | 1 727,0 | 2 844,7 | 4 571,7 | ||
Xxxxxx xxxxxxx | 995,0 | 995,0 | –232,1 | 762,9 | ||
Summa eget kapital och skulder | 3 895,7 | 3 895,7 | 2 578,7 | 6 474,4 | ||
Rörelsemarginal, % | neg | neg | ||||
Avkastning på eget kapital, % | neg | neg | ||||
Soliditet, % | 30,1 | 17,6 | ||||
NOT 2 Segmentsredovisning
Besqabs segmentsredovisning avspeglar det sätt på vilket bolagets styrelse och ledning följer verksamheten. Vid segmentsrapporte- ringen av verksamhet avseende projektutveckling av bostäder och fastighetsutveckling hyresrätter tillämpas intäktsredovisning över tid för samtliga projekt samt klyvningsmetoden för vissa joint ventures. Skillnaden mot IFRS visas i kolumnen ”Avstämning mot IFRS” och hänför sig till att projektutveckling av bostäder, såväl äganderätter som bostadsrätter, samt fastighetsutveckling av hyresrätter sålda till externa investerare enligt IFRS inte intäktsredovisas över tid utan vid en tidpunkt i samband med tillträdet.
BILAGA A
BESQAB | BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 2022
25
Belopp i Mkr jan–dec 2021 | Projekt- utveckling Bostad | Fastighets- utveckling och Fastigheter | Koncerngemen- samma poster och elimineringar | Summa | Avstämning mot IFRS | Totalt |
Intäktskategorier | ||||||
Projektutveckling Bostad – äganderätt | 479,5 | 479,5 | −473,9 | 5,6 | ||
Projektutveckling Bostad – bostadsrätt | 1 977,5 | 1 977,5 | −1 473,4 | 504,1 | ||
Fastighetsutveckling – hyresrätt | 131,0 | 131,0 | −131,0 | 0,0 | ||
Construction Management | 1,0 | 1,0 | 1,0 | |||
Hyresintäkter | 26,5 | 26,5 | 26,5 | |||
Övrigt | 0,4 | 2,0 | 2,4 | 2,4 | ||
Summa externa intäkter | 2 458,4 | 159,5 | 2 617,9 | −2 078,3 | 539,6 | |
Kostnader för produktion och drift | −2 180,6 | −114,8 | −2 295,4 | 1 850,8 | −444,6 | |
Bruttoresultat | 277,8 | 44,7 | 322,5 | −227,5 | 95,0 | |
Bruttomarginal, % | 11,3 | 28,0 | 12,3 | 17,6 | ||
Försäljnings- och administrationskostnader | −92,4 | −11,5 | −19,4 | −123,3 | −0,2 | −123,5 |
Resultat andelar joint ventures | 13,9 | 13,9 | 13,9 | |||
Rörelseresultat | 199,3 | 33,2 | −19,4 | 213,1 | −227,7 | –14,6 |
Rörelsemarginal, % | 8,1 | 20,8 | 8,1 | neg | ||
Finansnetto | – | −3,9 | −1,7 | −5,6 | 0,1 | −5,5 |
Resultat efter finansiella poster | 199,3 | 29,3 | −21,1 | 207,5 | −227,6 | −20,1 |
Orealiserad värdeförändring förvaltningsfastigheter | 110,4 | 110,4 | 110,4 | |||
Resultat före skatt | 199,3 | 139,7 | –21,1 | 317,9 | –227,6 | 90,3 |
Skatter | −25,3 | −25,3 | 15,4 | −9,9 | ||
Periodens resultat | 199,3 | 139,7 | −46,4 | 292,6 | −212,2 | 80,4 |
31 dec 2021 | ||||||
Tillgångar | ||||||
Förvaltningsfastigheter | 929,8 | 929,8 | 929,8 | |||
Exploateringsfastigheter | 699,6 | 314,0 | 1 013,6 | −35,5 | 978,1 | |
Bostäder under produktion | 3 074,3 | 3 074,3 | ||||
Övriga tillgångar | 2 721,4 | 2 721,4 | −1 344,2 | 1 377,2 | ||
Summa tillgångar | 699,6 | 1 243,8 | 2 721,4 | 4 664,8 | 1 694,6 | 6 359,4 |
Eget kapital och skulder | ||||||
Eget kapital | 1 872,1 | 1 872,1 | −351,6 | 1 520,5 | ||
Räntebärande skulder | 1 857,9 | 1 857,9 | 1 959,8 | 3 817,7 | ||
Övriga skulder | 934,8 | 934,8 | 86,4 | 1 021,2 | ||
Summa eget kapital och skulder | 4 664,8 | 4 664,8 | 1 694,6 | 6 359,4 | ||
Rörelsemarginal, % | 8,1 | neg | ||||
Avkastning på eget kapital, % | 16,8 | 5,4 | ||||
Soliditet, % | 40,1 | 23,9 | ||||
NOT 3 Aktierelaterade ersättningar
LTI-program
Besqab hade per den 31 december 2022 två utestående långsiktiga aktiesparprogram (LTI-program) vilka godkänts av årsstämmorna 2019 respektive 2020. Programmen riktar sig till samtliga anställda och syftar till att attrahera och behålla kompetent personal i koncernen. Antalet anmälda sparaktier per den 31 december 2022 uppgick sammanlagt till 17 261, vilket motsvarar en maximal tilldelning om 54 131 matchnings- och prestationsaktier. LTI 2018 avslutades i februari 2022.
Förutsättningarna för matchningsaktier, prestationsaktier I och prestat- ionsaktier II uppfylldes. Antalet matchnings- och prestationsaktier som tilldelades deltagarna inom LTI 2018 uppgick till 29 355.
LTI 2018, LTI 2019 och LTI 2020 | Xxxxx xxxxxxxxxx |
Utestående 1 januari 2022 | 29 778 |
Anmälda | – |
Förverkade | −2 127 |
Inlösta | −10 390 |
Förfallna | – |
Utestående 31 december 2022 | 17 261 |
Kostnaderna för programmen inklusive sociala avgifter har påverkat koncernens rapport över totalresultat enligt följande:
Belopp i Mkr | jan–dec 2022 | jan–dec 2021 |
Försäljnings- och administrations- kostnader | −1,7 | 3,5 |
Totalt | −1,7 | 3,5 |
Under 2022 har en justering gjorts av tidigare års reserveringar för LTI 2019 och LTI 2020 vilket medfört en kostnadsminskning.
Konvertibelprogram
Besqab hade per den 31 december 2022 två utestående konvertibelpro- gram vilka godkänts av årsstämmorna 2021 respektive 2022. Inom de två programmen har Besqab emitterat konvertibler till ett nominellt be- lopp om sammanlagt 9,3 Mkr. Konvertiblerna löper med en genomsnitt- lig årlig ränta på 2,95 procent. Om samtliga konvertibler konverteras till aktier blir utspädningen 0,34 procent baserat på det totala antalet aktier och röster i bolaget per balansdagen. Lånen förfaller till betalning den
7 juli 2025 respektive den 7 juli 2026 i det fall konvertering ej sker dess- förinnan. Programmet medför inte några löpande personalkostnader.
BILAGA A
BESQAB | BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 2022
26
NOT 4 Förvaltningsfastigheter
Belopp i Mkr | 31 dec 2022 |
Ingående verkligt värde | 929,8 |
Orealiserade värdeförändringar | 13,0 |
Omklassificering | – |
Investeringar och förvärv | 216,7 |
Utgående verkligt värde | 1 159,5 |
Redovisat verkligt värde för förvaltningsfastigheter uppgick per den 31 december 2022 till 1 159,5 Mkr. Redovisat verkligt värde består
av tre färdigställda vårdboenden i egen förvaltning samt förvaltnings- fastigheter under uppförande. Förvaltningsfastigheter under uppförande avser uppförande av fastigheter bestående av 283 hyresrätter, ett vårdboende med 80 vårdbostäder och en förskola.
Investeringar består av nedlagda kostnader i fastigheter under uppförande. Inga nya förvärv har gjorts under perioden.
NOT 5 Finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde
Räntebärande skulder löper i huvudsak med tre månaders räntebind- ningstid, varvid det verkliga värdet bedöms i allt väsentligt överens- stämma med dess redovisade värde. För samtliga övriga finansiella tillgångar och skulder, som likvida medel, kundfordringar och leveran- törsskulder, antas redovisat värde utgöra en rimlig uppskattning av verkligt värde.
NOT 6 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser
Koncernen Moderbolaget
Belopp i Mkr | 31 dec 2022 | 31 dec 2021 | 31 dec 2022 | 31 dec 2021 |
Ställda säkerheter | ||||
För egna skulder | ||||
Fastighetsinteckningar | 1 957,4 | 1 411,6 | – | – |
Företagsinteckningar | 3,0 | 3,0 | – | – |
Summa | 1 960,4 | 1 414,6 | – | – |
Eventualförpliktelser | ||||
Borgen till förmån för bostadsrättsföreningar1 | – | – | 3 962,4 | 2 935,9 |
Borgen till förmån för koncernföretag | – | – | 1 013,9 | 1 560,3 |
Borgen till förmån för joint ventures2 | 733,3 | 836,0 | 733,3 | 836,0 |
Övriga borgensåtaganden3 | 159,5 | 349,2 | – | – |
Fullgörandegarantier utfärdade av tredje man | 1,6 | 1,6 | – | – |
Ansvar för skulder i handelsbolag | 2,0 | 2,2 | – | – |
Övriga4 | 55,8 | 0,0 | – | – |
Summa | 952,2 | 1 189,0 | 5 709,6 | 5 332,2 |
1 Moderbolagets borgen till förmån för bostadsrättsföreningar avser i sin helhet borgen för bostadsrättsföreningarnas kortfristiga finansiering (byggnadskreditiv) under produktionstiden. Borgen upphör när byggnaden är färdigställd och bostadsrättsföreningen tar upp sin långfristiga finansiering. Utnyttjad kredit hos bostadsrättsföreningar vilka borgen ställts för uppgick per den 31 december 2022 till 2 868 Mkr (1 888). Som lämnad säkerhet för upptagen kredit finns utöver borgen även uttagna pantbrev i bostadsrättsföreningars fastigheter.
2 Borgen till förmån för joint ventures avser borgen för förpliktelser i ingångna avtal som sker i joint venturesamverkan. Värdet av dessa borgensåtaganden har tagits upp till sina fulla belopp. Emellertid delas dessa åtaganden, genom solidariskt ansvar eller underborgen, med övriga parter i relevanta joint ventures.
3 Övriga borgensåtaganden gäller borgen för förpliktelser i tecknade förvärvsavtal.
4 En säljare av ett fastighetsägande bolag har under 2022 framställt ett krav på ytterligare betalning med påstående om att säljaren skulle ha rätt till en viss upp- räkning. Besqab har bedömt kravet som ogrundat och bestridit kravet, varför det inte har föranlett någon förändrad bedömning avseende köpeskillingens storlek. Nämnda krav förväntas därför inte i väsentlig grad negativt påverka Besqabs finansiella resultat eller ställning.
Danderyd den 1 februari 2023 Besqab AB (publ)
Xxxxxx Xxxxx
Verkställande direktör
Denna delårsrapport har inte varit föremål för översiktlig granskning av bolagets revisor.
27
BESQAB | BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 2022
BILAGA A
Kvartalsöversikt
Segmentsredovisning 1 | Q4 2022 | Q3 2022 | Q2 2022 | Q1 2022 | Q4 2021 | Q3 2021 | Q2 2021 | Q1 2021 |
Intäkter, Mkr | 329,5 | 695,4 | 469,7 | 743,4 | 1 040,3 | 403,6 | 668,7 | 505,3 |
Rörelseresultat, Mkr | −705,9 | 6,5 | 30,3 | 37,4 | 103,8 | 32,8 | 47,1 | 29,6 |
Resultat före skatt, Mkr | −707,6 | 3,6 | 28,2 | 49,0 | 143,8 | 41,6 | 63,0 | 69,7 |
Resultat efter skatt, Mkr | −708,3 | 2,4 | 27,5 | 43,6 | 135,1 | 37,9 | 59,0 | 60,5 |
Rörelsemarginal, % | neg | 0,9 | 6,5 | 5,0 | 10,0 | 8,1 | 7,0 | 5,9 |
Avkastning på eget kapital, % 2 | neg | 0,5 | 5,9 | 9,2 | 31,0 | 9,0 | 14,3 | 14,7 |
Soliditet, % | 30,1 | 41,9 | 40,1 | 41,0 | 40,1 | 45,1 | 45,9 | 59,3 |
Resultat per aktie före utspädning, kr | −45,17 | 0,19 | 1,80 | 2,86 | 8,80 | 2,46 | 3,82 | 3,94 |
Eget kapital per aktie, kr | 76,44 | 121,61 | 121,50 | 123,68 | 121,03 | 112,21 | 109,72 | 108,36 |
IFRS-redovisning 3 | Q4 2022 | Q3 2022 | Q2 2022 | Q1 2022 | Q4 2021 | Q3 2021 | Q2 2021 | Q1 2021 |
Intäkter, Mkr | 659,5 | 364,0 | 365,3 | 777,7 | 125,5 | 8,3 | 144,4 | 261,4 |
Rörelseresultat, Mkr | −354,0 | 30,9 | 15,9 | 68,5 | −17,5 | −18,6 | 3,3 | 18,2 |
Resultat före skatt, Mkr | −355,8 | 28,2 | 13,7 | 80,1 | 22,4 | −9,7 | 19,3 | 58,3 |
Resultat efter skatt, Mkr | −416,8 | 16,0 | 9,3 | 74,3 | 18,0 | −7,7 | 18,8 | 51,3 |
Rörelsemarginal, % | neg | 8,5 | 7,4 | 8,8 | neg | neg | 2,3 | 7,0 |
Avkastning på eget kapital, % 2 | neg | 4,2 | 2,4 | 19,1 | 4,8 | neg | 5,0 | 13,7 |
Soliditet, % | 17,6 | 21,9 | 23,3 | 25,6 | 23,9 | 29,9 | 32,3 | 43,9 |
Förvaltningsfastigheter, Mkr | 1 159,5 | 1 078,2 | 1 029,0 | 971,7 | 929,8 | 848,5 | 830,5 | 807,5 |
Exploateringsfastigheter, Mkr | 1 008,3 | 951,1 | 749,2 | 845,7 | 978,1 | 990,7 | 1 041,3 | 530,0 |
Bostäder under produktion, Mkr | 3 285,3 | 3 364,5 | 3 127,7 | 2 861,0 | 3 074,3 | 1 944,5 | 1 574,6 | 1 212,7 |
Likvida medel, Mkr | 360,2 | 549,1 | 737,9 | 699,5 | 630,8 | 632,5 | 591,5 | 466,4 |
Eget kapital, Mkr | 1 139,8 | 1 556,9 | 1 542,0 | 1 594,1 | 1 520,5 | 1 502,0 | 1 509,1 | 1 528,3 |
Räntebärande kortfristiga fordringar, Mkr | 200,5 | 200,5 | 200,5 | 120,8 | 120,5 | 121,1 | 120,8 | 121,6 |
Räntebärande kortfristiga skulder, Mkr | 3 772,5 | 3 525,3 | 3 218,3 | 2 994,8 | 3 017,1 | 2 467,2 | 2 085,8 | 1 672,3 |
Kassaflöde från den löpande verksamheten, Mkr | −730,6 | −446,8 | −62,9 | 129,3 | −809,5 | −342,0 | −735,5 | −192,0 |
Kassaflöde från investeringsverksamheten, Mkr | −232,2 | −49,8 | −63,1 | −38,9 | −42,9 | 0,8 | −13,5 | −118,1 |
Kassaflöde från finansieringsverksamheten, Mkr | 692,2 | 307,8 | 164,4 | −21,7 | 850,7 | 382,2 | 874,1 | 266,1 |
Periodens kassaflöde, Mkr | −270,6 | −188,8 | 38,4 | 68,7 | −1,7 | 41,0 | 125,1 | −44,0 |
Resultat per aktie före utspädning, kr | −26,26 | 1,07 | 0,62 | 4,84 | 0,84 | −0,44 | 1,31 | 3,39 |
Eget kapital per aktie, kr | 74,24 | 100,51 | 99,52 | 102,87 | 98,21 | 97,35 | 97,74 | 98,90 |
Aktiekurs vid periodens slut, kr | 79,00 | 100,00 | 120,00 | 165,00 | 185,00 | 152,00 | 171,50 | 142,50 |
Försäljning och produktion | Q4 2022 | Q3 2022 | Q2 2022 | Q1 2022 | Q4 2021 | Q3 2021 | Q2 2021 | Q1 2021 |
Xxxxx produktionsstartade bostäder, st 3 | 25 | 116 | 40 | 192 | 377 | 147 | 161 | 117 |
Antal bostäder i pågående produktion, st 3 | 1 638 | 1 819 | 1 696 | 1 907 | 1 786 | 1 459 | 1 312 | 1 242 |
Antal sålda bostäder, st 4 | 29 | 59 | 101 | 122 | 258 | 85 | 121 | 88 |
Andel sålda och bokade bostäder i pågående produktion, % 4 | 61 | 66 | 68 | 69 | 70 | 66 | 62 | 69 |
Antal osålda bostäder i avslutad produktion, st 4 | 3 | 1 | 1 | 0 | 0 | 1 | 2 | 1 |
– varav upptagna i balansräkningen, st | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 1 | 1 |
1 Besqabs segmentsredovisning avspeglar det sätt på vilket bolagets styrelse och ledning följer verksamheten, se not 2 sida 24. 2 Avkastning på eget kapital avser ackumulerad period från och med räkenskapsårets början och har omräknats till helårstal. 3 Bostads-/äganderätter, hyresbostäder och vårdbostäder.
4 Bostads-/äganderätter.
BILAGA A
BESQAB | BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 2022
28
Definitioner och ordlista
Besqab presenterar vissa finansiella mått i delårsrapporten som inte definieras av IFRS. Bolaget anser att dessa mått ger värdefull kompletterande information till investerare och bolagets ledning då de möjliggör utvärdering av bolagets prestation. Eftersom inte alla företag beräknar finansiella mått på samma sätt, är dessa inte alltid jämförbara med mått som används av andra företag. Dessa finansiella mått ska därför inte ses som en ersättning för mått som definieras enligt IFRS. Nyckeltalen nedan är inte definierade enligt IFRS om inte annat anges.
DEFINITIONER
Resultat per aktie
Periodens resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare, dividerat med genomsnittligt antal utestående aktier under perioden före och efter utspädning. Beräknas enligt IAS 33.
Eget kapital per aktie
Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare vid periodens slut dividerat med antalet utestående aktier vid periodens slut.
Intäkter enligt segmentsredovisningen
Intäkter enligt segmentsredovisningen varvid intäktsredovisning över tid tillämpas för samtliga projekt samt klyvningsmetoden tillämpas för vissa joint ventures. Besqabs segmentsredovisning avspeglar det sätt på vilket bolagets styrelse och ledning följer verksamheten.
Bruttomarginal enligt segmentsredovisningen
Bruttoresultat enligt segmentsredovisningen i procent av intäkter enligt segmentsredovisningen.
Rörelseresultat enligt segmentsredovisningen
Rörelseresultat enligt segmentsredovisningen varvid redovisning över tid tillämpas för samtliga projekt. Besqabs segmentsredo- visning avspeglar det sätt på vilket bolagets styrelse och ledning följer verksamheten.
Rörelsemarginal enligt IFRS
Rörelseresultatet i procent av intäkter.
Rörelsemarginal enligt segmentsredovisningen Rörelseresultat enligt segmentsredovisningen i procent av intäkter enligt segmentsredovisningen.
Avkastning på eget kapital enligt IFRS
Periodens resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare dividerat med genomsnittligt eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare. Vid del av år sker omräkning till helårstal.
Avkastning på eget kapital enligt segmentsredovisningen Periodens resultat enligt segmentsredovisningen hänförligt till moderbolagets aktieägare dividerat med genomsnittligt eget kapital enligt segmentsredovisningen hänförligt till moderbolagets aktieägare. Vid del av år sker omräkning till helårstal.
Soliditet enligt IFRS
Eget kapital i procent av balansomslutningen vid periodens slut.
Soliditet enligt segmentsredovisningen
Eget kapital enligt segmentsredovisningen i procent av balansom- slutningen enligt segmentsredovisningen vid periodens slut.
Belåningsgrad
Räntebärande nettoskuld/-fordran dividerat med Värde.
Räntebärande nettoskuld/-fordran
Räntebärande skulder med avdrag för likvida medel.
Värde
Det sammanlagda värdet på förvaltningsfastigheter, andelar i intressebolag, utvecklingsfastigheter, exploateringsfastigheter, färdigställda bostäder och räntebärande fordringar.
ORDLISTA
Byggrätt
Bedömd möjlighet att bebygga ett markområde. För bostäder motsvarar en byggrätt antingen en lägenhet, ett radhus eller ett fristående småhus. För att förfoga över en byggrätt krävs antingen ägande av marken eller någon form av avtal eller överenskommelse, såsom köpeavtal, markanvisningsavtal eller samarbetsavtal.
Översiktsplan
Kommunal plan som ger vägledning för beslut om användningen av mark och vattenområden samt om hur den byggda miljön ska utvecklas och bevaras. Översiktsplanen är inte juridiskt bindande.
Detaljplan
Kommunal plan med regler för markanvändning och utformning av byggnader och anläggningar inom ett visst område, vilken är juridiskt bindande och kan ligga till grund för bygglov.
Planprocessen
Planprocessen för detaljplaner regleras i plan- och bygglagen. Det är kommunen som beslutar om att påbörja planarbete. En planpro- cess kan inledas med ett planbesked om när planarbete kan påbör- jas eller genom att kommunen själv tar initiativ till att påbörja ett planarbete. I planbeskedet anges riktlinjer för den fortsatta plane- ringen. I samband med att planarbetet inleds bedömer kommunen om det behövs ett planprogram. Ett eventuellt planprogram present- eras i ett programsamråd, innan det går vidare för godkännande.
Kommunen tar fram ett planförslag tillsammans med fastighets- ägaren/exploatören som därefter skickas ut på samråd. Ett samråd pågår vanligtvis i sex veckor. Efter samrådet upprättar kommunen en samrådsredogörelse där alla synpunkter som har kommit in under samrådet sammanställs och bemöts.
Ett omarbetat planförslag kommuniceras en andra gång genom att ställas ut på granskning. Granskningstiden är minst två veckor.
Efter granskningstiden sammanställer och bemöter kommunen de inkomna synpunkterna i ett så kallat granskningsutlåtande. Efter granskningen får endast mindre justeringar av planförslaget göras innan beslut om antagande. Efter antagande kan detaljplanen över- klagas. Tiden för överklagande är tre veckor från det att kommunen tillkännagivit beslutet. Om detaljplanen inte upphävs eller överkla- gas, eller om överklaganden avslås i de högre instanserna, vinner detaljplanen laga kraft. Det betyder att detaljplanen är den gällande regleringen av markanvändning och byggande inom området.
Exploateringsfastigheter
Exploaterbar fastighet, med eller utan byggnad. Avser främst ut- vecklingsbar mark med tillhörande byggrätter för framtida projekt.
Förvaltningsfastigheter
Förvaltningsfastigheter är fastigheter som innehas i syfte att generera hyresintäkter och värdestegringar. Värderas till verkligt värde.
BILAGA A
BESQAB | BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 2022 29
Kommande rapporttillfällen
Delårsrapport januari–mars 2023 27 april 2023
Delårsrapport januari–juni 2023 7 juli 2023
Delårsrapport januari–september 2023 25 oktober 2023
Pressmeddelanden under fjärde kvartalet 2022
Besqab publicerade inga pressmeddelanden under det fjärde kvartalet 2022.
Offentliggörande
Denna information är sådan som Besqab är skyldigt att offentliggöra enligt EU:s marknadsmissbruksförordning och lagen om värdepappersmarknaden. Informationen lämnades, genom nedanstående kontaktpersoner, för offentliggörande den 1 februari 2023 klockan 13:00 (CEST).
Kontaktinformation
Inbjudan till telefonkonferens med webbpresentation
Tid: onsdag den 1 februari 2023 klockan 14:00–15:00.
VD Xxxxxx Xxxxx och CFO Xxxxxx Xxxxxxx presenterar delårsrapporten. Presentationen avslutas med en frågestund. Presentationen hålls på svenska.
För att delta i telefonkonferensen och frågestunden, vänligen registrera dig genom nedanstående länk för att få uppgifter om hur du ringer in: xxxxx://xxxxxxxx.xxxxxxxxxx.xx/XxxxxxxXxxxXxxxxxxxxxxx/xxxxxxxx?xxxxxxx ationNumber=7300906&linkSecurityString=8c813d18c
Konferensen kan också följas online genom följande länk:
xxxxx://xxxxxx.xxxxxxxxxxxx.xxx/xxxxx/0xxXXx0x/0000/?xxxxx0000
Presentationen finns tillgänglig i samband med telefonkonferensen. Senare samma dag kommer även en inspelning av telefonkonferensen att finnas tillgänglig på hemsidan. Mer information finns på xxxxxxxxxxx.xx/xxxxxxxxxxx.
Xxxxxx Xxxxx, VD Tel: 00-000 000 00
E-post: xxxxxx.xxxxx@xxxxxx.xx
Xxxxxx Xxxxxxx, CFO Tel: 00-000 000 00
E-post: xxxxxx.xxxxxxx@xxxxxx.xx
Besqab AB (publ)
Xxx 0, 000 00 Xxxxxxxx, besök: Xxxxxxxxx 0
Telefon: 00-000 000 00, e-post: xxxx@xxxxxx.xx
Organisationsnummer: 556693-8881
BILAGA B
PRESSMEDDELANDE 2023-02-01
Besqab uppfyller inte vissa nyckeltal under obligationslån
Som Besqab AB (publ) (”Besqab” eller ”Bolaget”) meddelade i ett pressmeddelande den 25 januari 2023 har styrelsen för Bolaget beslutat att göra avsättningar av engångskaraktär i pågående projekt och en omvärdering av Besqabs exploateringsfastigheter vilket innebär en nedskrivning i samband med bokslutet för det fjärde kvartalet 2022. Bolaget har idag offentliggjort sin bokslutskommuniké avseende januari–december 2022 (”Bokslutet”).
Som en konsekvens av avsättningarna och nedskrivningen, visar Bokslutet att Bolaget inte uppfyllde de finansiella nyckeltalen avseende ränteteckningsgrad (Interest Cover Ratio) och soliditet (Equity Ratio) beräknade per 31 december 2022 (”Nyckeltalen”) enligt villkoren i Bolagets seniora icke-säkerställda gröna obligationer om 800 Mkr (ISIN: SE0015950233) med förfall den 14 maj 2024 (”Obligationslånet”).
Som meddelades i ett pressmeddelande den 27 januari 2023 har Bolaget instruerat Nordic Trustee & Agency AB (publ), som agerar agent under Obligationslånet, att inleda ett skriftligt förfarande där Xxxxxxx ber obligationsinnehavarna rösta för att godkänna frånsteg från villkoren för Obligationslånet avseende Nyckeltalen för rapporteringsperioderna som slutar den 31 december 2022, 31 mars 2023, 30 juni 2023 och 30 september 2023. Det skriftliga förfarandet avslutas senast den 22 februari 2023 och Bolaget kommer att offentliggöra utfallet i ett pressmeddelande i samband därmed.
I pressmeddelandet den 25 januari 2023 meddelades även att styrelsen för Bolaget har för avsikt att besluta om att genomföra en fullt garanterad företrädesemission om cirka 825 Mkr under andra kvartalet 2023, där nettolikviden från emissionen avses användas till att lösa Obligationslånet. Bolaget avser att slutföra lösen av Obligationslånet någon gång mellan den 15 maj 2023 och den 30 juni 2023.
För ytterligare information vänligen kontakta:
Xxxxxx Xxxxx, VD, e-post: xxxxxx.xxxxx@xxxxxx.xx, tel: 00-000 000 00
Xxxxxx Xxxxxxx, CFO, e-post: xxxxxx.xxxxxxx@xxxxxx.xx, tel: 00-000 000 00
xxxx@xxxxxx.xx | xxxxxx.xx
STOCKHOLM | Golfvägen 2 | Box 5 | 182 11 Danderyd | 08-409 416 00
UPPSALA | Xxx Xxxxxxxxxxxxx väg 28 | 751 82 Uppsala | 000-000 00 00
BILAGA C
PRESSMEDDELANDE 2023-02-07
Besqab AB (publ) - Meddelande om utfall i skriftligt förfarande avseende obligationslån
Den 27 januari 2023 skickades en kallelse till skriftligt förfarande till obligationsinnehavarna i Besqab AB (publ) (”Besqab” eller ”Bolaget”) seniora icke-säkerställda gröna obligationer om 800 Mkr (ISIN: SE0015950233) med förfall den 14 maj 2024 (”Obligationslånet”). Obligationsinnehavarna har godkänt förslaget som framgår av kallelsen om godkännande av frånsteg från villkoren för Obligationslånet avseende vissa finansiella nyckeltal. Godkännandet gäller från och med den 7 februari 2023. Det skriftliga förfarandet är därmed avslutat.
Den tidiga samtyckesavgiften kommer att utbetalas den 20 februari 2023 till de obligationsinnehavare som enligt villkoren i kallelsen till skriftlig förfarande kvalificerar till att erhålla densamma. Avstämningsdag för att berättigande till den tidiga samtyckesavgiften var som tidigare kommunicerat den 2 februari 2023.
För ytterligare information vänligen kontakta:
Xxxxxx Xxxxx, VD, e-post: xxxxxx.xxxxx@xxxxxx.xx, tel: 00-000 000 00
Xxxxxx Xxxxxxx, CFO, e-post: xxxxxx.xxxxxxx@xxxxxx.xx, tel: 00-000 000 00
Denna information är sådan som Xxxxxx är skyldigt att offentliggöra enligt EU:s marknadsmissbruksförordning. Informationen lämnades, genom ovanstående kontaktpersoners försorg, för offentliggörande den 7 februari 2023 klockan 12:00 (CET).
xxxx@xxxxxx.xx | xxxxxx.xx
STOCKHOLM | Golfvägen 2 | Box 5 | 182 11 Danderyd | 08-409 416 00
UPPSALA | Xxx Xxxxxxxxxxxxx väg 28 | 751 82 Uppsala | 000-000 00 00