AVTAL OM INVESTERINGSSPARKONTO
AVTAL OM INVESTERINGSSPARKONTO
Privatperson (ej omyndig)
För att öppna ett investeringssparkonto (ISK) krävs, enligt lag, att ett avtal om investeringssparkonto ingås. Innan du ansöker om att ingå avtal om investeringssparkonto bör du ta del av fondbolagets Allmänna villkor för investeringssparkonto och Förhandsinformation om investeringssparkonto. Innan du investerar i någon av våra fonder bör du ta del av fondens/fondernas informationsbroschyr, faktablad och fondbestämmelser. Samtliga dokument finns på xxx.xxxxxxxxxxx.xx. Du kan även kontakta oss på telefon 000-00 00 00 eller xxxx@xxxxxxxxxxx.xx för att få information.
När ditt investeringssparkonto är registrerat skickar vi ett brev till din folkbokföringsadress med information om hur du går vidare för att påbörja ditt sparande.
En förutsättning för att kunna öppna ett investeringssparkonto hos oss är dock att du är obegränsat skattskyldig i Sverige. Observera att vi inte har möjlighet att acceptera bland annat personer som är skattskyldiga i USA p.g.a. medborgarskap eller annan anknytning, som kunder. Inte heller personer som är medborgare i Ryssland eller Belarus eller som är bosatta i något av dessa länder. Kontakta oss för mer information.
UPPGIFTER OM DIG (vänligen texta tydligt)
Namn (tilltalsnamn + ekernamn) | Personnummer |
Gatuadress | Telefon |
Postnummer + Postort | Skatterättslig hemvist* (du kan ange mer än ett land) |
Sverige Annat land: | |
E-postadress | Utländskt skatteregistreringsnummer (T.ex. TIN) |
*Du har skatterättslig hemvist i det land/de länder där du betalar skatt och deklarerar inkomst i enlighet med landets/ländernas inhemska lagstiftning. Notera särskilt när det gäller USA att skatterättslig hemvist kan föreligga på grund av domicil, bosättning, plats för företagsledning, bolagsbildning eller annan liknande omständighet (t.ex. medborgarskap eller uppehållstillstånd) i USA enligt amerikansk lagstiftning. Om du är osäker på din skatterättsliga hemvist – kontakta Skatteverket eller skattemyndigheten i berört land.
ANMÄLAN AV BANKKONTO FÖR UTBETALNING (kontot ska tillhöra andelsägaren)
Bankens namn | Bankkontonummer (clearingnummer + kontonummer)** |
** Om du anger ett utländskt bankkonto behöver du bifoga ett kontobevis där det framgår att kontot tillhör dig.
FRÅGOR OM DIG
Vilken är din sysselsättning? Du kan välja flera alternativ. Anställd Driver egen firma (enskild näringsidkare) Driver eget aktiebolag, handelsbolag, annan juridisk person Studerande Pensionär Arbetssökande Arbetar inte Annan sysselsättning, ange vad: |
Vilket är ursprunget till de pengar som du placerar i Didner & Xxxxxx fonder? Du kan välja flera alternativ. Lön Pension Studiemedel Socialförsäkringsförmåner (från Pensionsmyndigheten, Försäkringskassan eller annan statlig myndighet) Arv Gåva Lån Spel/Lotteri Bidrag Sparande/investeringar Försäljning av fastighet/bostad Utdelning från egen verksamhet Handel med kryptovaluta Annat ursprung, ange vad: |
Vad har du för sammanlagd genomsnittlig månadsinkomst före skatt? Till exempel lön, bidrag och pension. Mindre än 20 000 kronor 20 000 – 40 000 kronor 40 001 – 60 000 kronor 60 001 – 100 000 kronor Mer än 100 000 kronor |
FRÅGOR OM INSÄTTNINGAR OCH UTTAG
Xxx ofta uppskattar du att du kommer att göra insättningar i Didner & Xxxxxx fonder? Flera gånger per månad En gång per månad Några gånger per år Mer sällan |
Vad uppskattar du en genomsnittlig insättning till (belopp)? Mindre än 10 000 kronor 10 000 – 100 000 kronor 100 001 – 1 000 000 kronor Mer än 1 000 000 kronor |
Xxx ofta uppskattar du att du kommer att genomföra uttag i Didner & Xxxxxx fonder? Flera gånger per månad En gång per månad Några gånger per år Mer sällan |
Sida 1 av 4 >>>
Enligt lagen om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism gäller vissa särskilda bestämmelser vid etablerande av affärsförbindelse med s.k. PEP (Politically Exposed Person). En PEP är en person som har eller har haft en viktig offentlig funktion i en stat eller i en internationell organisation – exempelvis en befattning som domare i Högsta domstolen, högre tjänsteman vid revisionsmyndighet, hög officer i Försvarsmakten eller medarbetare i statsägt företag. | |
1. Har du, eller har du under någon av de senaste 18 månaderna haft, någon av befattningarna under A? Nej Ja (Om ’Ja’ – markera ett alternativ under A) 2. Har en familjemedlem till dig, eller har en familjemedlem till dig under någon av de senaste 18 månaderna haft, någon av befattningarna under A? Nej Ja (Om ’Ja’ – markera ett alternativ under B samt markera ett alternativ under A) 3. Har en känd medarbetare till dig, eller har en känd medarbetare till dig under någon av de senaste 18 månaderna haft, någon av befattningarna under A? Nej Ja (Om ’Ja’ – markera ett alternativ under C samt markera ett alternativ under A) | |
A BEFATTNING B SLÄKTSKAPSFÖRHÅLLANDE TILL PERSON ENLIGT A stats- eller regeringschef Xxxx/make, registrerad partner eller sambo minister/ vice eller biträdande minister Barn parlamentsledamot/ledamot av liknande lagstiftande organ Barns maka/make, registrerad partner eller sambo styrelseledamot för politiskt parti Förälder domare i högsta domstol, konstitutionell domstol eller annat C KÄND MEDARBETARE TILL PERSON ENLIGT A rättsligt organ vars beslut endast undantagsvis kan överklagas hög tjänstemän vid revisionsmyndighet Jag och en person med en befattning under A är tillsammans ledamot i centralbanks styrande organ verkliga huvudmän för en juridisk enhet ambassadör Jag är verklig huvudman för en juridisk enhet som upprättats till beskickningschef förmån för en person med en befattning under A hög officerare i Försvarsmakten Jag har nära affärsförbindelser med en person med en befattning befattning i statsägt företags förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan under A direktör/biträdande direktör i internationell organisation Jag har på annat sätt nära förbindelser med en person med en styrelseledamot i internationell organisation befattning under A annan hög befattning i internationell organisation Om du har svarat 'Ja' på fråga 2 eller 3 ovan, vänligen ange namn samt eventuellt födelsedata på personen som det gäller: | |
Xxxx (tilltalsnamn + ekernamn) | Födelsedata |
INFORMATION OM BEHANDLING AV PERSONUPPGIFTER
Didner & Gerge Fonder AB, xxx.xx. 556491-3134 är personuppgiftsansvarig för de personuppgifter som du lämnar som kund. Personuppgifter behandlas för förberedelse, administration och fullgörande av kundavtalet samt för att vi ska kunna fullgöra sina förpliktelser. För att säkerställa att personuppgifter om kunder som vi har är aktuella och korrekta kontrolleras, kompletteras och uppdateras dessa mot uppgifter från andra privata och offentliga register, t.ex. Statens person- och adressregister (SPAR) och Bolagsverkets register över verkliga huvudmän. Vi kontrollerar även personuppgifter mot sanktionslistor (EU och FN) för att säkerställa att kundrelationen kan etableras och upprätthållas. Kontroll av kontouppgifter hos kreditinstitut kan göras inför verkställande av betalning vid försäljning av fondandelar. Personuppgifter om kunder kan även komma att utgöra underlag för vår interna marknads- och kundanalyser, affärs- och metodutveckling samt för vår egen marknadsföring. Det sker i fall där vi bedömer att denna behandling är nödvändig för vårt berättigade intresse av marknadsföring och utveckling.
1. Avtalets ingående och bekräftelse avseende kontoöppning
1.1 Mellan undertecknande fysisk person eller dödsbo (i det följande benämnd ”Kunden”) och Xxxxxx & Gerge Fonder AB
(i det följande benämnt Fondbolaget) träffas avtal om investeringssparkonto enligt villkoren i denna avtalsblankett samt enligt Fondbolagets vid var tid gällande Allmänna villkor för investeringssparkonto. Villkoren i denna avtalsblankett samt
i Fondbolagets vid var tid gällande Allmänna villkor för investeringssparkonto utgör tillsammans Fondbolagets avtal om investeringssparkonto med Kund (i det följande benämnt ”Avtalet”).
1.2 Kunden bekräftar att Xxxxxx har tagit del av Fondbolagets Allmänna villkor för investeringssparkonto och
Förhandsinformation om investeringssparkonto.
1.3 Avtalet ska anses ingånget när Xxxxxx har undertecknat och returnerat en fullständigt ifylld avtalsblankett, inklusive begärda identitets- och behörighetshandlingar, och Fondbolaget har godkänt kundförhållandet.
1.4 När Fondbolaget har godkänt kundförhållandet kommer investeringssparkonto att öppnas för Kunden. Fondbolaget skickar då en bekräftelse till Kunden med information om kontot och instruktioner om hur insättningar görs.
2. Allmänt om investeringssparkonto hos Fondbolaget
2.1 För investeringssparkonto som öppnas hos Fondbolaget gäller vad som stadgas i lagen (2011:1268) om investeringssparkonto och därmed sammanhängande lagstiftning. För varje värdepappersfond gäller vid var tid gällande fondbestämmelser.
2.2 På ett investeringssparkonto hos Fondbolaget kan Kunden spara i sådana fondandelar som Fondbolaget vid var tid
förvaltar och godkänner (s.k. Godkända Fondandelar enligt Fondbolagets Allmänna villkor för investeringssparkonto). På ett investeringssparkonto hos Fondbolaget kan Kunden även sätta in kontanta medel i svenska kronor. De kontanta medlen tas emot av fondbolaget med redovisningsskyldighet.
3. Fullmakt för Fondbolaget att öppna fondkonto i vissa fall
3.1 Genom att acceptera Fondbolagets Allmänna villkor för investeringssparkonto ger Kunden fullmakt till Fondbolaget att för Kundens räkning öppna ett fondkonto i Fondbolaget om det enligt Fondbolaget finns behov av detta för att till sådant konto överföra tillgångar som enligt lagen (2011:1268) om investeringssparkonto eller Fondbolagets Allmänna villkor för investeringssparkonto inte får förvaras på investeringssparkontot.
4. Skatterättslig hemvist
4.1 Investeringssparkontot kan innehas av Kunden oavsett om denne är obegränsat eller begränsat skattskyldig i Sverige.
En förutsättning för att kunna öppna ett investeringssparkonto hos Fondbolaget är dock att Kunden är obegränsat skattskyldig i Sverige.
4.2 Kunden ska vid var tid ha kännedom om sin skatterättsliga hemvist. För fysisk person är det normalt det land/den stat vars lag anger skattskyldighet i landet/staten på grund av huvudsaklig vistelse, bosättning, medborgarskap eller annan liknande omständighet.
4.3 Xxxxxx förbinder sig att utan dröjsmål till Fondbolaget skriftligen anmäla förändringar i sin skatterättsliga hemvist, t.ex. vid flytt utomlands. Fondbolaget har rätt att meddela vilket underlag Xxxxxx ska inkomma med för att styrka sin skatterättsliga hemvist.
5. Bekräftelse avseende lämnade kunduppgifter och anmälan avseende väsentliga förändringar
5.1 Kunden bekräftar härmed att i denna avtalsblankett lämnade uppgifter är riktiga.
5.2 Kunden förbinder sig att till Fondbolaget utan dröjsmål anmäla förändringar av väsentlig betydelse för kundförhållandet, t.ex. flytt utomlands, ändring av namn, telefonnummer, adressuppgifter, medborgarskap, e-postadress eller status som person i politiskt utsatt ställning (se ovan under rubriken Kunddeklaration).
6. Reklamation och hävning
6.1 Kunden ska påtala eventuella fel eller brister som framgår av bekräftelse eller kontoutdrag från investeringssparkontot, att sådan information uteblivit eller eventuella övriga fel eller brister vid uppdragets utförande enligt Fondbolagets Allmänna villkor för investeringssparkonto. Kunden ska inom skälig tid efter det att kunden har märkt eller borde ha märkt felet underrätta Fondbolaget om detta (reklamation). Om kunden vill begära hävning av ett uppdrag ska detta uttryckligen och inom skälig tid efter det att kunden har märkt eller borde ha märkt felet framföras till Fondbolaget. Om reklamation eller begäran om hävning inte lämnas inom sådan tid förlorar Xxxxxx rätten att begära ersättning, häva uppdraget eller kräva andra åtgärder från Fondbolagets sida.
7. Avgifter
7.1 Fondbolaget tar inte ut någon avgift för att öppna och föra investeringssparkonto. Kunden kan emellertid bli ansvarig
för betalning av de kostnader och avgifter som kan komma att uppstå vid försäljning, överföring eller öppnande av annat konto eller annan åtgärd som vidtas till följd av och i enlighet med bestämmelserna i Fondbolagets Allmänna villkor för investeringssparkonto.
Sida 3 av 4 >>>
AVTAL OM INVESTERINGSSPARKONTO fortsättning ...
7.2 Innehav av fondandelar belastas med förvaltningsavgifter i enlighet med vad som anges i fondbestämmelserna och informationsbroschyren för varje fond. Dessa dokument finns att tillgå på Fondbolagets hemsida xxx.xxxxxxxxxxx.xx. De kan även kostnadsfritt tillhandahållas brevledes på begäran.
7.3 Kunden är införstådd med att ett fondsparande kan föranleda skatter, avgifter och kostnader som Kunden belastas med av andra än Fondbolaget.
8. Villkorsändring
8.1 Beträffande ändring av Xxxxxxx gäller vad som föreskrivs i avsnittet om villkorsändring i Fondbolagets Allmänna villkor för investeringssparkonto.
BEKRÄFTELSER VID UNDERSKRIFT
Jag bekräftar att jag har tagit del av och accepterat villkoren i denna avtalsblankett, Xxxxxx & Gerge Fonders Allmänna villkor för investeringssparkonto
och Förhandsinformation om investeringssparkonto.
Jag bekräftar att jag har tagit del av eller avser att ta del av informationsbroschyr, faktablad och fondbestämmelser för den fond/de fonder som jag avser spara i.
Jag är medveten om att Didner & Gerge Fonder inte tillhandahåller investeringsrådgivning som avses i lagen om värdepappersmarknaden och inte heller lämnar råd om andelar i fonder i sin fondverksamhet. Genom att underteckna denna anmälningsblankett bekräftas att jag är införstådd med detta och inte har uppdragit åt Xxxxxx & Gerge Fonder att tillhandahålla sådan tjänst.
Jag förbinder mig att utan dröjsmål anmäla förändringar i fråga om adress, skatterättslig hemvist eller andra väsentliga förändringar. Jag bekräftar att syftet med affärsförbindelsen är fondsparande.
Jag bekräftar att jag har tagit del av information om Xxxxxx & Gerge Fonders behandling av personuppgifter.
Jag intygar att jag inte är skattskyldig i USA p.g.a. medborgarskap eller annan anknytning. Jag intygar att jag inte är medborgare eller bosatt i Ryssland eller Belarus.
Jag bekräftar på heder och samvete att uppgifterna som lämnats ovan är riktiga.
Ort | Datum |
Namnteckning | |
Namnförtydligande | |
Skickas kostnadsfritt till:
Sida 4 av 4
ALLMÄNNA VILLKOR FÖR INVESTERINGSSPARKONTO
Gäller från och med 2021-04-12
DEFINITIONER
Annat Eget Konto: Sådan depå och/eller konto som inte är ett Investeringssparkonto och som Kunden, eller Fondbolaget för Kundens räkning, har öppnat hos Fondbolaget eller som Kunden har öppnat hos ett annat institut.
Avtalet: Det av parterna ingångna avtalet om Investeringssparkonto inklusive Fondbolagets vid var tid gällande Allmänna villkor för investeringssparkonto.
Betydande Ägarandelar: Finansiella Instrument som getts ut av ett företag och som innebär att innehavaren av instrumenten direkt eller indirekt äger eller på ett liknande sätt innehar andelar i företaget som motsvarar minst tio (10) procent av rösterna för samtliga andelar eller av kapitalet i företaget. Även Närståendes direkta eller indirekta innehav ska tas med i beräkningen.
Finansiella Instrument: Sådana instrument som avses i lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden.
Fondandelar: Xxxxxxx i en värdepappersfond som avses i lagen (2004:46) om värdepappersfonder och som förvaltas av Fondbolaget.
Godkända Fondandelar: Sådana av Fondbolaget godkända Fondandelar som utgör Investeringstillgångar och som enligt lagen (2011:1268) om investeringssparkonto och Avtalet vid var tid får förvaras på Investeringssparkontot.
Fondbolaget: Xxxxxx & Gerge Fonder AB
Investeringsföretag: Sådant svenskt värdepappersbolag, svenskt kreditinstitut, utländskt värdepappersföretag, utländskt kreditinstitut, fondbolag, förvaltningsbolag, AIF- förvaltare och utländsk AIF-förvaltare som enligt lagen (2011:1268) om investeringssparkonto får ingå avtal om investeringssparkonto.
Investeringstillgångar: Tillgångar som enligt lagen (2011:1268) om investeringssparkonto får förvaras på ett Investeringssparkonto.
Investeringssparkonto: Sådant konto som uppfyller kraven i lagen (2011:1268) om investeringssparkonto.
Kontofrämmande Tillgång: Sådant Finansiellt Instrument som inte är en Investeringstillgång enligt lagen (2011:1268) om investeringssparkonto, däribland Betydande Ägarandelar.
Kunden: Den fysiska person eller det dödsbo som har ingått Avtalet med Fondbolaget.
Närstående: Sådan person som omfattas av definitionen av närstående i inkomstskattelagen (1999:1229).
1. Förvaring av tillgångar på Investeringssparkonto
1.1 På Investeringssparkontot får Kunden förvara endast Godkända Fondandelar och kontanta medel i svenska kronor, om inte annat framgår av Avtalet.
1.2 Godkända Fondandelar finns förtecknade i Fondbolagets Förhandsinformation om investeringssparkonto som finns tillgänglig på Fondbolagets hemsida xxx.xxxxxxxxxxx.xx eller som kostnadsfritt kan tillhandahållas telefon- eller brevledes på begäran.
1.3 Fondbolaget ska publicera en aktuell förteckning över vid var tid Godkända Fondandelar på sin hemsida
xxx.xxxxxxxxxxx.xx. På Kundens begäran ska Fondbolaget även kostnadsfritt tillhandahålla en aktuell sådan lista direkt till Kunden. För det fall förteckningen över Godkända Fondandelar ändras ska Fondbolaget tillse att Xxxxxx informeras, via e-post eller annat lämpligt sätt, om att listan har uppdaterats.
1.4 Kunden ska vid var tid hålla sig uppdaterad om vilka tillgångar som får förvaras på Investeringssparkontot. Om Fondbolaget beslutar att ta bort andelar i en viss fond från förteckningen över Godkända Fondandelar (se avsnitt 1.2 och 1.3) ska dock de Kunder som är innehavare av sådana Fondandelar på Investeringssparkontot informeras om detta
av Fondbolaget minst trettio (30) dagar innan ändringen görs.
1.5 En Fondandel är förvarad på Investeringssparkontot när Fondbolaget har förtecknat den på kontot, vilket sker när Xxxxxxx innehav av Fondandelar har registrerats av Fondbolaget i registret över samtliga andelsinnehavare i fonden.
2. Överföring av Fondandelar till Investeringssparkontot m.m.
2.1 Överföring från eget konto
2.1.1 Kunden får endast överföra Godkända Fondandelar som Xxxxxx själv äger till Investeringssparkontot. En sådan överföring kan ske från ett Annat Eget Konto eller från ett annat eget Investeringssparkonto. Sker överföringen från ett Annat Eget Konto betraktas överföringen skatterättsligt som en avyttring.
2.1.2 Kunden får varken överföra Investeringstillgångar som inte utgör Godkända Fondandelar eller Kontofrämmande Tillgångar till Investeringssparkontot.
2.2 Överföring från annan person
2.2.1 Godkända Fondandelar får överföras till Investeringssparkontot av en annan person än Xxxxxx endast om tillgångarna överförs till kontot i samband med
Kundens förvärv av tillgångarna och förvärvet har skett:
1. på så sätt att nya Fondandelar utfärdas; eller
2. från en annan person om tillgångarna vid förvärvet förvarades på dennes Investeringssparkonto.
2.2.2 Varken Investeringstillgångar som inte utgör Godkända Fondandelar eller Kontofrämmande Tillgångar får överföras till Investeringssparkontot av en annan person.
3. Överföring av Fondandelar från Investeringssparkontot m.m.
3.1 Överföring till eget konto
3.1.1 Kunden får överföra Fondandelar från Investerings- sparkontot till ett annat eget Investeringssparkonto endast om tillgångarna får förvaras på det mottagande kontot.
3.1.2 Kunden får inte överföra Fondandelar från Investeringssparkontot till ett Annat Eget Konto.
3.1.3 Kunden får överföra Kontofrämmande Tillgångar från Investeringssparkontot till ett Annat Eget Konto.
3.2 Överföring till annan person
3.2.1 Kunden får överföra Fondandelar och Kontofrämmande Tillgångar från Investeringssparkontot till en annan person endast om Xxxxxx har överlåtit tillgångarna på så sätt att Fondandelar löses in.
3.2.2 Kunden får även överföra Fondandelar vilka Xxxxxx har överlåtit genom försäljning, byte eller liknande från Investeringssparkontot till en annan person om tillgångarna vid överlåtelsen direkt förs över till dennes
Investeringssparkonto och om tillgångarna får förvaras på det mottagande kontot.
3.2.3 Kunden får överföra Fondandelar vilka Xxxxxx har överlåtit genom arv, testamente, gåva, bodelning eller på liknande sätt från Investeringssparkontot till en annan person endast om överföringen sker direkt till dennes Investeringssparkonto och om tillgångarna får förvaras på det mottagande kontot.
3.2.4 Kunden får överföra Kontofrämmande Tillgångar vilka Xxxxxx har överlåtit genom arv, testamente, gåva, bodelning eller liknande från Investeringssparkontot till
en annan person endast om överföringen sker till ett konto som inte är ett Investeringssparkonto.
4. Tillfällig förvaring av vissa typer av Fondandelar
4.1 Allmänt
4.1.1 Det som framgår av avsnitt 4.2 och 4.3 utgör en uttömmande uppräkning av de situationer då Fondandelar som inte är godkända av Fondbolaget och vissa typer av Konto-främmande Tillgångar endast tillfälligt får förvaras på Investeringssparkontot.
4.1.2 Investeringstillgångar som inte utgör Tillåtna Investerings-
tillgångar får inte förvaras på Investeringssparkontot.
4.1.3 Av avsnitt 4.2–4.5 framgår inom vilka tidsfrister och på vilket sätt som Fondandelar som inte utgör Godkända Fondandelar och/eller Kontofrämmande Tillgångar ska flyttas från Investeringssparkontot.
4.2 Fondandelar som inte är Godkända Fondandelar
4.2.1 Fondandelar som inte är Godkända Fondandelar får förvaras på Investeringssparkontot till och med den trettionde (30) dagen efter utgången av det kvartal då tillgångarna blev klassificerade som sådana tillgångar, respektive blev förtecknade på kontot. Om Fondandelarna övergår till att bli Godkända Fondandelar inom ovan angivna tidsfrist får de förvaras på Investeringssparkontot.
4.3 Vissa typer av Kontofrämmande Tillgångar
4.3.1 Fondandelar som utgör Betydande Ägarandelar men som inte var sådana tillgångar när de överfördes till Investeringssparkontot får förvaras på Investerings- sparkontot till och med den trettionde (30) dagen efter den dag då tillgångarna först klassificerades som sådana tillgångar. Tillgångarna ska, även om de under tidsfristen
övergår till att klassificeras som andra tillgångar, flyttas ut från Investeringssparkontot senast denna dag.
4.4 Informationsskyldighet
4.4.1 Fondbolaget ska inom fem (5) dagar från det att det kommit till Fondbolagets kännedom att Kontofrämmande Tillgångar förvaras på Investeringssparkontot, informera Kunden om detta samt inom vilken tid tillgångarna senast måste flyttas från Investeringssparkontot.
4.4.2 Vid tillämpning av avsnitt 4.4.1 ska Fondbolaget anses ha fått kännedom om att Kontofrämmande Tillgångar förvaras på Investeringssparkontot när tjugofem (25) dagar har gått från utgången av det kvartal då de Kontofrämmande Tillgångarna först förvarades på Investeringssparkontot i egenskap av Kontofrämmande
Tillgångar. Detta gäller dock inte för Betydande Ägarandelar.
4.5 Flytt av Fondandelar som inte är Godkända Fondandelar samt av Kontofrämmande Tillgångar
4.5.1 Kunden ska, inom de tidsfrister som anges i avsnitt 4.2 och 4.3 ovan, flytta Fondandelar som inte är Godkända Fondandelar och/eller Kontofrämmande Tillgångar från Investeringssparkontot. En sådan flytt kan ske antingen genom att Kunden, i enlighet med Avtalet, överför tillgångarna till ett annat förvar eller genom att Kunden överlåter tillgångarna.
4.5.2 Om Kunden inte senast sju (7) dagar före den tidpunkt som anges i avsnitt 4.2.1 har överlåtit Fondandelar som inte är Godkända Fondandelar och som tillfälligt förvaras på
Investeringssparkontot eller anvisat Investeringsföretaget till vilket annat eget Investeringssparkonto sådana tillgångar ska överföras, får Fondbolaget för Kundens räkning vid den tidpunkt och på det sätt som Fondbolaget bestämmer, sälja hela eller delar av Kundens innehav av tillgångarna.
4.5.3 Om Kunden inte senast sju (7) dagar före den tidpunkt som anges i avsnitt 4.3.1 har överlåtit Kontofrämmande
Tillgångar som tillfälligt förvaras på Investeringssparkontot eller anvisat Fondbolaget till vilket Annat Eget Konto sådana tillgångar ska överföras, får Fondbolaget efter eget bestämmande välja mellan att för Kundens räkning (a) överföra tillgångarna till Annat Eget Konto i Fondbolaget eller (b) vid den tidpunkt och på det sätt som Fondbolaget bestämmer, sälja hela eller delar av Kundens innehav av tillgångarna.
5. Kontanta medel
5.1 Insättning och uttag av kontanta medel
5.1.1 Xxxxxx får sätta in kontanta medel på och ta ut kontanta medel från Investeringssparkontot.
5.1.2 En annan person än Xxxxxx får sätta in kontanta medel på Investeringssparkontot.
5.1.3 Insättning och uttag av kontanta medel ska ske på det sätt som framgår av Fondbolagets hemsida xxx.xxxxxxxxxxx.xx eller på det sätt som Fondbolagets administration anvisar. Kunden svarar för eventuella kostnader för insättningar och uttag av kontanta medel till/från Investeringssparkontot.
5.2 Skydd av Kundens kontanta medel
5.2.1 Kontanta medel tas emot av Fondbolaget med redovisningsskyldighet gentemot Xxxxxx och ska omedelbart avskiljas från Fondbolagets egna tillgångar.
5.2.2 Fondbolaget ska omgående placera mottagna kontanta medel på konto i ett kreditinstitut som har auktoriserats enligt lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse eller på konto i ett kreditinstitut som har auktoriserats enligt motsvarande lag i ett annat land inom EES.
5.2.3 Sådant konto som används för förvaring av kontanta medel är gemensamt för Fondbolagets kunder och är öppnat av Fondbolaget hos ett kreditinstitut för Fondbolagets
kunders räkning. Kreditinstitut utses av Fondbolaget med skicklighet, omsorg och med beaktande av kunskap och marknadsrenommé samt de legala krav och marknadspraxis som finns för innehav av kundmedel. Fondbolaget ska regel- bundet ompröva ett kreditinstitut där medlen är placerade och arrangemangen avseende innehavet av dessa medel.
5.2.4 Medlen hålls avskilda från Fondbolagets egna tillgångar. Fondbolaget för löpande registrering och redovisning över Kundens innehav av likvida medel som Fondbolaget innehar för Kundens räkning.
5.2.5 Fondbolaget ska upprätta och löpande föra en sådan registrering och redovisning som är nödvändig för att omedelbart kunna skilja tillgångar som Fondbolaget innehar för en kunds räkning från dels de tillgångar som det innehar för andra kunders räkning, dels sina egna tillgångar. Fondbolaget ska regelbundet stämma av sin interna redovisning och registrering med motsvarande registrering hos det kreditinstitut som förvarar tillgångarna.
5.2.6 Fondbolaget ska utan dröjsmål registrera Kundens kontanta medel på rätt Investeringssparkonto när för Fondbolaget godtagbara uppgifter har erhållits från Kunden eller annan, så att de kontanta medlen kan identifieras så som tillhörande Kunden. Vid insättning av likvida medel måste Kunden följa de anvisningar som
Fondbolaget vid var tid meddelat, för att Fondbolaget ska kunna registrera medlen på rätt Investeringssparkonto. Om Xxxxxx inte har följt anvisningarna, äger Fondbolaget rätt att betala tillbaka insättningen till avsändaren.
5.3 Redovisning avseende kontanta medel
5.3.1 Kundens insatta kontanta medel samt transaktioner redovisas på Kundens Investeringssparkonto. Kunden kan vid var tid få en aktuell uppgift om insatta kontanta medel samt transaktioner på Investeringssparkontot genom att kontakta Fondbolagets administration.
5.4 Valuta
5.4.1 Investeringssparkontot, i den del som avser kontanta medel, förs i svenska kronor.
5.4.2 På Investeringsparkontot kan enbart kontanta medel i svenska kronor sättas in och tas ut.
5.5 Ränta för tillgodohavande
5.5.1 För Kundens tillgodohavande av kontanta medel på Investeringssparkontot beräknas ränta efter den
räntesats som Fondbolaget vid var tid tillämpar för sådant tillgodohavande på Investeringssparkontot.
5.5.2 Ändring av räntesatsen får ske endast från och med den dag då Fondbolaget har meddelat Kunden om ränteändringen. Ändring av räntesats meddelas Kunden i enlighet med reglerna för ändring av avtalsvillkor och avgifter (se avsnitt 14).
5.5.3 Uppgifter om aktuell räntesats framgår av Fondbolagets
Förhandsinformation om investeringssparkonto.
5.5.4 Information om aktuell räntesats för Investeringssparkontot publiceras även på Fondbolagets hemsida xxx.xxxxxxxxxxx.xx. På Kundens begäran ska Fondbolaget kostnadsfritt tillhandahålla uppgift om aktuell räntesats direkt till Kunden.
6. Ränta, utdelning och annan avkastning
6.1 Ränta, utdelning och annan avkastning som är hänförlig till de tillgångar som vid var tid förvaras på Investerings- sparkontot ska överföras direkt till Investeringssparkontot. För ersättning hänförlig till överlåtelse av Fondandelar gäller dock vad som framgår av avsnitt 8.3.
6.2 Kunden ansvarar för att ränta, utdelning och annan avkastning som är hänförlig till Betydande Ägarandelar inte överförs till Investeringssparkontot. Om Xxxxxx inte har lämnat någon annan anvisning får Fondbolaget efter eget bestämmande överföra sådan ränta, utdelning och annan avkastning till ett Annat Eget Konto.
DIDNER & GERGE F ONDER AB – A V FINANSINSPEK TIONEN A UK T ORISER A T F ONDBOL A G
7. Fondbolagets skyldigheter avseende förvarade Finansiella Instrument
7.1 Kundens innehav på Investeringssparkontot av Fondandelar i en värdepappersfond som förvaltas av Fondbolaget registreras av Fondbolaget i det register Fondbolaget för över samtliga innehavare av Fondandelar i fonden. Fondbolagets skyldigheter avseende sådana tillgångar följer av tillämpligt regelverk samt av fondbestämmelserna för fonden.
8. Handel på Investeringssparkontot
8.1 Allmänt
8.1.1 Vid köp (teckning) och försäljning (inlösen) av Fondandelar samt andra transaktioner avseende tillgångar på Investerings- sparkontot gäller, utöver vad som framgår nedan, Fond- bolagets vid var tid gällande anvisningar och xxxxxxxxxx
för respektive transaktionstyp, som finns tillgängliga på Fondbolagets hemsida xxx.xxxxxxxxxxx.xx eller kostnads- fritt kan tillhandahållas telefon- eller brevledes på begäran.
8.1.2 Köp och försäljning av Godkända Fondandelar ska ske i enlighet med tillämpligt regelverk samt fondbestämmelserna och informationsbroschyren för fonden.
8.1.3 Fondbolaget förbehåller sig rätten att inte genomföra köp- eller försäljningsuppdrag eller andra transaktioner avseende Fondandelar i de fall Fondandelarna inte utgör Godkända Fondandelar, inte är godkända av
mottagande Investeringsföretag samt i de fall uppdraget i övrigt skulle strida mot Xxxxxxx eller lagen (2011:1268) om investeringssparkonto.
8.2 Köp av Fondandelar
8.2.1 Vid Kundens köp av Fondandelar till Investeringssparkontot ska betalning ske med tillgångar som Kunden har satt in på det sätt som framgår av Fondbolagets hemsida xxx.xxxxxxxxxxx.xx eller på det sätt som Fondbolagets administration anvisar.
8.2.2 Vid Kundens köp av Fondandelar till Investeringssparkontot får betalning ske i form av Fondandelar som förvaras på Investeringssparkontot (byte) endast om sådan överföring sker i enlighet med avsnitt 3.2.
8.3 Ersättning vid överlåtelse av Fondandelar
8.3.1 Vid Kundens överlåtelse av Fondandelar som sker på det sätt som anges avsnitt i 3.2.1, ska ersättning som erhålls i form av kontanta medel överföras direkt till Investeringssparkontot.
8.3.2 Vid Kundens överlåtelse av Fondandelar som sker på det sätt som anges i avsnitt 3.2.2, ska ersättning som erhålls i form av kontanta medel överföras direkt till Investeringssparkontot.
8.3.3 Vid Kundens överlåtelse av Fondandelar som sker på det sätt som anges i avsnitt 3.2.2, ska ersättning som erhålls i form av Godkända Fondandelar överföras direkt till Investeringssparkontot.
8.3.4 Vid Kundens överlåtelse av Fondandelar som sker på det
sätt som anges i avsnitt 3.2.2, ska ersättning som erhålls i form av Finansiella Instrument som inte utgör Godkända Fondandelar inte överföras till Investeringssparkontot. Kunden ansvarar för att sådan ersättning överförs till annat anvisat förvar på sätt som är i enlighet med lagen (2011:1268) om investeringssparkonto.
8.3.5 Kunden ansvarar för att ersättning vid överlåtelse av Betydande Ägarandelar inte överförs till Investerings- sparkontot. Sådan ersättning, i form av kontanta medel eller Finansiella Instrument, ska istället överföras till av Kunden anvisat annat förvar. Om Xxxxxx inte har lämnat någon sådan anvisning, får Fondbolaget efter eget bestämmande överföra ersättningen till ett Annat Eget Konto.
9. Överlåtelse av Investeringssparkonto
9.1 Investeringssparkontot kan inte överlåtas.
10. Överföringar mellan Investeringssparkonton hos olika Investeringsföretag
10.1 Vid överföringar av Investeringstillgångar mellan Investeringssparkonton hos olika Investeringsföretag ska Kunden på förhand försäkra sig om att det mottagande Investeringsföretaget kan ta emot de aktuella tillgångarna.
10.2 Kundens överföring av Fondandelar till ett annat Investeringsföretag ska anses verkställd då tillgångarna har förtecknats på Investeringssparkontot hos det mottagande Investeringsföretaget.
10.3 Vid överföringar till Investeringssparkontot från ett annat Investeringsföretag får Fondbolaget vägra att ta emot tillgångar som inte är Godkända Fondandelar för förvaring på Investeringssparkontot.
11. Uppsägning av Investeringssparkontot
11.1 Fondbolaget kan säga upp Avtalet till upphörande sextio (60) dagar efter det att Kunden enligt avsnitt 15.1.3 eller 15.1.4 ska anses ha fått meddelande om det från Fondbolaget.
11.2 Kunden kan säga upp Avtalet på någon av de sätt som framgår av avsnitt 15.2.1 till upphörande trettio (30) dagar efter det att Fondbolaget enligt avsnitt 15.2.2 ska anses ha fått meddelande om det från Kunden.
11.3 Oavsett vad som sagts i avsnitt 11.1 och 11.2 får vardera parten skriftligen säga upp Avtalet till upphörande med omedelbar verkan om motparten väsentligen har brutit mot Xxxxxxx. Fondbolaget får därutöver säga upp Avtalet om investeringssparkonto med omedelbar verkan i följande situationer: a) Kunden har använt Investeringssparkontot
i strid med lag eller annan författning, till exempel i brottslig verksamhet eller vid försök till brott, penningtvätt eller terrorismfinansiering, b) Fondbolaget bedömer att kundkännedom inte kan uppnås i enlighet med regelverket om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism alternativt att Kunden har agerat, eller det finns anledning
DIDNER & GERGE F ONDER AB – A V FINANSINSPEK TIONEN A UK T ORISER A T F ONDBOL A G
att anta att Xxxxxx kommer att agera så att Fondbolaget inte kan uppfylla sina skyldigheter enligt det regelverket,
c) Fondbolaget inte kan fullfölja Avtalet på grund av sanktionsregelverk som Fondbolaget är ålagt att följa, d) det sker en förändring av Kundens skatterättsliga hemvist som medför att Fondbolaget inte längre kan fullfölja
sina skyldigheter att för Kundens räkning vidta åtgärder avseende skatt eller om fullgörandet av sådana skyldigheter avsevärt försvåras.
11.4 Avtalet upphör dock tidigast vid Investeringssparkontots avslutande enligt avsnitt 11.5.
11.5 Investeringssparkontot ska som huvudregel avslutas vid den tidpunkt Avtalet upphör enligt avsnitt 11.1–3. Om det vid tidpunkten för uppsägning av Avtalet förvaras Fondandelar och/eller kontanta medel på Investeringssparkontot eller om Fondandelar har förvärvats för att förvaras på Investeringssparkontot men ännu inte har förtecknats på kontot ska Investeringssparkontot dock istället avslutas så snart
samtliga tillgångar har flyttats från Investeringssparkontot. Kunden ska i dessa situationer snarast (a) anvisa ett annat eget Investeringssparkonto till vilket Investeringstillgångar ska överföras, (b) anvisa ett Annat Eget Konto till vilket Kontofrämmande Tillgångar ska överföras och/eller (c) överlåta tillgångarna i enlighet med avsnitt 3.2.
11.6 Om Xxxxxx inte senast sextio (60) dagar från uppsägning enligt avsnitt 11.1 eller senast trettio (30) dagar från uppsägning enligt avsnitt 11.2 eller senast sju (7) dagar från uppsägning enligt avsnitt 11.3 har anvisat till vilket annat förvar Investeringstillgångar och/eller Kontofrämmande Tillgångar ska överföras eller överlåtit tillgångarna, får Fondbolaget för Kundens räkning vid tidpunkt och på
sätt som Fondbolaget bestämmer (a) sälja tillgångarna och därefter överföra samtliga kontanta medel från Investeringssparkontot till ett Annat Eget Konto i Investeringsföretaget, (b) överföra Kontofrämmande Tillgångar till ett Annat Eget Konto i Investeringsföretaget och/eller (c) vidta andra nödvändiga åtgärder för att avsluta affärsförbindelsen med Kunden.
11.7 Fondbolaget har rätt att avsluta Investeringssparkontot om Kunden under en period om tjugofyra (24) månader inte har haft något innehav eller saldo på Investeringssparkontot. Avtalet upphör att gälla när Investeringssparkontot har avslutats.
12. Upphörande av Investeringssparkontot på grund av lag
12.1 Om kontot upphör som Investeringssparkonto enligt 28 § lagen (2011:1268) om investeringssparkonto
ska de tillgångar som förvaras på kontot inte längre schablonbeskattas. Fondbolaget ska, inom fem (5) dagar från det att Fondbolaget har fått kännedom därom, informera Xxxxxx om att Investeringssparkontot har upphört och att Kunden snarast ska överföra samtliga tillgångar som förvaras på Investeringssparkontot till ett annat förvar eller överlåta tillgångarna.
12.2 Om Kunden inte senast xxxxxxx (14) dagar från det att Fondbolaget har informerat Xxxxxx om Investerings- sparkontots upphörande enligt avsnitt 12.1 har anvisat till vilket annat förvar som tillgångarna ska överföras eller har överlåtit tillgångarna, får Fondbolaget vidta de åtgärder som framgår av avsnitt 11.6 och därefter avsluta kontot. Avtalet upphör att gälla när kontot har avslutats.
13. Skatter, avgifter och övriga kostnader
13.1 Skatt på Investeringssparkontot
13.1.1 Kunden ansvarar för skatter och andra avgifter som ska betalas enligt svensk eller utländsk lag med avseende på tillgångar som förtecknas på Investeringssparkontot, t.ex. kupongskatt på utdelning.
13.1.2 Fondbolaget ska varje år skicka kontrolluppgifter till Skatteverket om den schablonintäkt som är hänförlig till Kundens Investeringssparkonto.
13.1.3 Andra Kontofrämmande Tillgångar som förvaras på ett Investeringssparkonto än sådana Kontofrämmande Tillgångar som förvaras på Investeringssparkontot med stöd av 17 § lagen (2011:1268) om investeringssparkonto ska inte ingå i den schablonmässigt beräknade intäkten utan istället beskattas konventionellt.
13.2 Skatterättslig hemvist
13.2.1 Investeringssparkontot kan innehas av Kunden oavsett om denne är obegränsat eller begränsat skattskyldig
i Sverige. En förutsättning för att kunna öppna ett investeringssparkonto hos Fondbolaget är dock att Kunden är obegränsat skattskyldig i Sverige.
13.2.2 Kunden ska vid var tid ha kännedom om sin skatterättsliga hemvist.
13.2.3 Kunden förbinder sig att utan dröjsmål till Fondbolaget skriftligen anmäla förändringar i sin skatterättsliga hemvist, t.ex. vid flytt utomlands. Fondbolaget har rätt att meddela vilket underlag Xxxxxx ska inkomma med för att styrka sin skatterättsliga hemvist.
13.3 Avgifter
13.3.1 Uppgifter om Fondbolagets vid var tid gällande avgifter för Investeringssparkontot framgår av Fondbolagets Förhandsinformation om investeringssparkonto.
13.3.2 Information om vid var tid gällande avgifter för Investeringssparkontot publiceras även på Fondbolagets hemsida xxx.xxxxxxxxxxx.xx. På Kundens begäran ska Fondbolaget kostnadsfritt tillhandahålla uppgifter om aktuella avgifter direkt till Kunden.
13.3.3 Innehav av Fondandelar belastas med förvaltningsavgift i enlighet med vad som anges i fondbestämmelserna och informationsbroschyren för fonden.
13.4 Övriga kostnader
13.4.1 Kunden ska stå för de eventuella kostnader som uppstår
DIDNER & GERGE F ONDER AB – A V FINANSINSPEK TIONEN A UK T ORISER A T F ONDBOL A G
vid försäljning, överföring eller öppnande av annan förvaring enligt Avtalet. Uppgifter om Fondbolagets vid var tid gällande debitering för sådana kostnader framgår av Fondbolagets Förhandsinformation om investeringssparkonto.
14. Ändring av Allmänna villkor och avgifter
14.1 Ändringar av dessa Allmänna villkor eller av Fondbolagets avgifter ska ha verkan gentemot Kunden från och med sextionde (60) dagen efter det att Kunden enligt avsnitt 15.1.3 eller 15.1.4 ska anses ha mottagit meddelande om ändringen.
14.2 Om Xxxxxx inte godtar ändringen har Xxxxxx rätt att inom den tid som framgår i avsnitt 14.1 säga upp Avtalet till upphörande utan att behöva iakttaga den i avsnitt 11.2 angivna uppsägningstiden.
15. Meddelanden m.m.
15.1 Meddelande från Fondbolaget
15.1.1 Fondbolaget lämnar meddelanden till Xxxxxx med rekommenderat brev eller ordinarie postgång till Kundens folkbokföringsadress (eller motsvarande) eller, om detta inte är möjligt, till den adress som anges i Avtalet. Kunden och Fondbolaget kan även komma överens om att meddelanden ska skickas till en annan adress.
15.1.2 Fondbolaget har även rätt att lämna meddelanden till Kunden via inlogg på Fondbolagets hemsida xxx.xxxxxxxxxxx.xx förutsatt att sådan funktionalitet erbjuds därigenom eller via e-post till av Kunden i Avtalet angiven e-postadress eller annan e-postadress eller via annan elektronisk kommunikation som Kunden meddelat Fondbolaget, när Fondbolaget bedömer att sådan kommunikation är lämplig.
15.1.3 Meddelande som skickats av Fondbolaget med rekommenderat brev eller ordinarie postgång ska Kunden anses ha fått senast femte (5) bankdagen efter avsändandet, om brevet sänts till den adress som angivits ovan.
15.1.4 Meddelande genom inlogg på Fondbolagets hemsida xxx.xxxxxxxxxxx.xx, e-post eller annan elektronisk kommunikation ska Kunden anses ha fått vid avsändandet om det sänts till av Kunden uppgivet nummer
eller elektronisk adress. Om Kunden får ett sådant meddelande vid en tidpunkt som inte är Fondbolagets normala kontorstid i Sverige ska Kunden anses ha fått meddelandet vid början av påföljande bankdag.
15.2 Meddelande till Fondbolaget
15.2.1 Kunden kan lämna meddelanden till Fondbolaget genom att besöka Fondbolaget, genom att skicka e-post eller brev eller genom inlogg med legitimering via Fondbolagets internet- eller telefontjänst, förutsatt att sådan funktionalitet erbjuds därigenom. Brev till Fondbolaget ska ställas till den adress som anges i Avtalet, såvida Fondbolaget inte har begärt svar till annan adress.
15.2.2 Meddelande från Kunden ska Fondbolaget anses ha fått den bankdag meddelandet kommit fram till nämnda adress. Även i annat fall ska Fondbolaget anses ha fått meddelandet från Kunden om Kunden kan visa att meddelandet skickats på ett lämpligt sätt. I sådant fall ska Fondbolaget anses ha fått meddelandet den bankdag Kunden kan visa att Fondbolaget borde ha fått det.
16. Klagomål, reklamation och hävning
16.1 Om Kunden vill framföra ett klagomål, dvs. ett konkret missnöje i ett enskilt ärende avseende en finansiell tjänst eller produkt som Fondbolaget tillhandahåller, ska sådant klagomål framställas skriftligen till Fondbolagets klagomålsansvarig enligt vad som anges i avsnitt 16.5.
16.2 Om Kunden vill påtala eventuella fel eller brister i skriftliga bekräftelser eller i kontoutdrag från
investeringssparkontot, att sådan information har uteblivit eller eventuella övriga fel eller brister vid uppdragets utförande, ska Kunden inom skälig tid från det att Kunden har märkt eller borde ha märkt felet, underrätta Fondbolaget om detta (reklamation).
16.3 Om Xxxxxx vill begära hävning av ett uppdrag ska detta uttryckligen och inom skälig tid från det att Kunden har märkt eller borde ha märkt felet framföras till Fondbolaget.
16.4 Om reklamation eller begäran om hävning inte lämnas inom skälig tid från det att Xxxxxx har märkt eller borde ha märkt felet förlorar Kunden rätten att begära ersättning, häva uppdraget eller kräva åtgärder från Fondbolagets sida.
16.5 Klagomål, reklamation och/eller begäran om hävning ska göras skriftligen och skickas till Fondbolaget på adress: Didner & Gerge Fonder AB, Att: Klagomålsansvarig, Box 1008, 751 40 Uppsala.
16.6 Mer information om fondbolagets klagomålshantering finns på Fondbolagets hemsida: xxx.xxxxxxxxxxx.xx. Informationen kan även kostnadsfritt tillhandahållas telefon- eller brevledes på begäran.
17. Tillämplig lag och tvist
17.1 Svensk rätt tillämpas på all marknadsföring och på tolkning och tillämpning av Avtalet. Eventuell tvist mellan Xxxxxx och Fondbolaget i anledning av Avtalet ska avgöras av svensk domstol.
17.2 Kunden har även möjlighet att vända sig till Allmänna reklamationsnämnden (ARN) som är en nämnd för alternativ tvistlösning i konsumentförhållanden. ARN handlägger dock inte ärenden som kräver muntlig bevisföring. Mer information om ARN finns på xxx.xxx.xx.
FÖRHANDSINFORMATION OM INVESTERINGSSPARKONTO
INFORMATION OM FONDBOLAGET
Xxxxxx & Gerge Fonder AB Box 1008
751 40 Uppsala
Organisationsnummer: 556491-3134 Besöksadress: Xxxxxxxxxxxxxxxxx 00, Xxxxxxx Telefon: 000-00 00 00
Fax: 000-00 00 00
Hemsida: xxx.xxxxxxxxxxx.xx
Fondbolagets verksamhet
Fondbolagets huvudsakliga verksamhet är att bedriva förvaltning av värdepappersfonder. Fondbolaget driver fondverksamhet enligt lagen (2004:46) om värdepappersfonder. Vidare har fondbolaget tillstånd att ta emot medel med redovisningsskyldighet enligt samma lag.
Fondbolaget står under Finansinspektionens tillsyn, Xxx 0000, 000 00 Xxxxxxxxx (xxx.xx.xx).
Riskinformation
Kom ihåg att sparande i fonder alltid är förknippat med risk. Historisk avkastning är ingen garanti för framtida avkastning. Fonderna kan både öka och minska i värde och det är inte säkert att du får tillbaka hela det insatta beloppet. Ta alltid del av faktablad innan du genomför ett köp. Faktablad och informationsbroschyr finns tillgängliga på vår hemsida eller kan tillhandahållas brevledes. Kontakta oss på 000-00 00 00 så skickar vi dig denna information kostnadsfritt.
Vad är ett investeringssparkonto?
Ett investeringssparkonto är en schablonbeskattad sparform som är tillgänglig för privatpersoner och dödsbon. Sparformen är frivillig och utgör ett alternativ till sparande i värdepapper på ett vanligt fondkonto, en vanlig depå och/eller vanligt
servicekonto, som är föremål för konventionell beskattning, eller till ett schablonbeskattat kapitalförsäkringssparande.
Ett investeringssparkonto kan inte innehas gemensamt med en annan person.
Investeringssparkontot kan beskrivas som ett för skatteändamål samlat sparande av godkända kapitalplaceringar, inklusive kontanta medel. Genom att innehavet på investeringssparkontot schablonbeskattas så kan du sätta in pengar på kontot och handla med fondandelar och omplacera dessa utan att behöva redovisa varje kapitalvinst eller kapitalförlust i din deklaration. För att du ska kunna avgöra om det är en fördel för dig att placera ditt sparande på ett investeringssparkonto jämfört med andra sparformer är det dock viktigt att du beaktar ett antal faktorer såsom din bedömning av marknadsutvecklingen, din sparhorisont, vilka fonder du vill spara i samt dina personliga ekonomiska förhållanden i övrigt.
Lagen (2011:1268) om investeringssparkonto och avtalet om investeringssparkonto anger ramarna för vilka tillgångar som får förvaras på investeringssparkontot och hur överföringar av tillgångar till och från kontot får ske. Av lagen (2011:1268) om investeringssparkonto framgår att det på ett investeringssparkonto som förs av ett fondbolag bara får
förvaras andelar i värdepappersfonder och specialfonder som fondbolaget förvaltar eller förvarar samt kontanta medel.
Det är allmänna civilrättsliga bestämmelser och principer som
avgör vem som äger och vem som har rätt till de tillgångar som förvaras på ett investeringssparkonto. Vidare gäller sedvanliga regler om hur ett fondbolag ska hantera kunders tillgångar m.m.
Kontanta medel på ett investeringssparkonto kan omfattas
av bestämmelserna om insättningsgaranti eller investerarskydd (se mer om detta nedan). För fondandelar på ett investerings- sparkonto gäller samma regler som vid vanligt fondsparande.
Hur startar jag ett sparande på ett investeringssparkonto?
För att öppna ett investeringssparkonto hos fondbolaget måste du ingå ett särskilt avtal om investeringssparkonto med fondbolaget. Avtalet finns att tillgå på fondbolagets hemsida xxx.xxxxxxxxxxx.xx. Det kan även kostnadsfritt tillhandahållas brevledes på begäran genom att kontakta fondbolaget.
Vilka avgifter tas ut?
Fondbolaget tar inte ut någon avgift för att öppna och föra investeringssparkonto.
För närvarande tar fondbolaget inte heller ut någon avgift för de kostnader som hos fondbolaget kan komma att uppstå vid försäljning, överföring eller öppnande av annan förvaring eller annan åtgärd som fondbolaget vidtar till följd av och i
enlighet med bestämmelserna i fondbolagets Allmänna villkor för investeringssparkonto. Eventuella villkorsändringar i detta avseende ska meddelas i förväg i enlighet med vad som anges i avsnitt 14 i de allmänna villkoren.
För sparande i fondandelar på ett investeringssparkonto tar fondbolaget ut en förvaltningsavgift på samma sätt som vid vanligt fondsparande på fondkonto. Förvaltningsavgiften tas ut i enlighet med vad som anges i fondbestämmelserna och informationsbroschyren för respektive fond. Dessa dokument finns att tillgå på fondbolagets hemsida xxx.xxxxxxxxxxx.xx. De kan även kostnadsfritt tillhandahållas brevledes på begäran genom att kontakta fondbolaget.
Notera att ett fondsparande även kan föranleda skatter, avgifter och kostnader som kunden belastas med av andra än fondbolaget.
Några särskilda avgifter för att använda ett medel för distanskommunikation tas inte ut.
Vad gäller för ränta på tillgodohavande?
För kundens tillgodohavande av kontanta medel på investeringssparkontot beräknas ränta efter den räntesats som fondbolaget vid var tid tillämpar för sådant tillgodohavande
på investeringssparkontot. För närvarande utgår ingen ränta på sådant tillgodohavande. Ändring av räntesatsen får ske endast från och med den dag då fondbolaget har meddelat kunden om ränteändringen. Ändring av räntesats meddelas kunden i enlighet med reglerna för ändring av avtalsvillkor och avgifter i avsnitt 14 i fondbolagets Allmänna villkor för investeringssparkonto.
Hur beskattas sparandet på investeringssparkontot? Tillgångar som är hänförliga till investeringssparkontot schablonbeskattas. Det innebär att kunden inte beskattas utifrån faktiska inkomster och utgifter på de tillgångar som förvaras
på investeringssparkontot. Istället utgår en schablonskatt som beräknas utifrån ett så kallat kapitalunderlag som baseras på marknadsvärdet på tillgångarna som förvaras på kontot.
Kapitalunderlaget för ett visst beskattningsår uppgår till en fjärdedel av summan av marknadsvärdet av:
1. tillgångar som vid ingången av varje kvartal under året förvaras på investeringssparkontot1,
2. kontanta medel som sätts in på investeringssparkontot1 under året, om insättningen inte sker från ett annat eget investeringssparkonto,
3. investeringstillgångar som investeringsspararen under året överför till kontot, om överföringen inte sker från ett annat eget investeringssparkonto, och
4. investeringstillgångar som under kalenderåret överförs till kontot från någon annans investeringssparkonto.
Kapitalunderlaget multipliceras med en räntefaktor som resulterar i en schablonintäkt som ska tas upp till beskattning
− oavsett om värdet på ditt innehav på investeringssparkontot ökar eller minskar. Fondbolaget beräknar och rapporterar schablonintäkten (kontrolluppgift) till Skatteverket.
Som angavs ovan ökar insättningar av kontanta medel på investeringssparkontot kapitalunderlaget och därmed schablonintäkten som skatten beräknas på. När det gäller ränta på kontanta medel finns det dessutom en särskild regel som
i vissa fall kan leda till dubbelbeskattning. Om räntesatsen som legat till grund för räntans beräkning har överstigit statslåneräntan den 30 november föregående år ska räntan beskattas på vanligt sätt samtidigt som de kontanta medlen ingår i kapitalunderlaget. Denna särregel gäller dock inte för ränteplaceringar som du gör i form av finansiella instrument som exempelvis räntefonder.
För personer som är begränsat skattskyldiga i Sverige gäller särskilda skatteregler. Det är därför viktigt att du informerar fondbolaget om din skatterättsliga hemvist förändras, t.ex. vid utlandsflytt. Det finns ingenting som hindrar att du har kvar ditt investeringssparkonto även om du flyttar utomlands, men du bör vara medveten om att tillgångarna som förvaras på ditt
investeringssparkonto då inte längre kommer att vara föremål för schablonbeskattning.
Hur tas skatten ut?
Fondbolaget gör inte några preliminära skatteavdrag på investeringssparkontot men ska årligen lämna kontrolluppgift till Skatteverket om schablonintäktens storlek. I din deklaration tas sedan schablonintäkten upp som en vanlig kapitalinkomst från vilken du kan göra ränteavdrag etc. Ett överskott i inkomstslaget kapital beskattas på sedvanligt sätt med 30 procent och ett underskott i inkomstslaget kapital kan medföra skattereduktion. Skatteverket beslutar den slutliga skatten som framgår av det årliga skattebeskedet.
Om du är bosatt utomlands kan det även utgå andra skatter på ditt innehav, t.ex. svensk kupongskatt.
Vilka tillgångar går det att spara i?
På ett investeringssparkonto i fondbolaget kan du spara i sådana fondandelar som fondbolaget vid var tid förvaltar och godkänner (s.k. Godkända Fondandelar enligt fondbolagets Allmänna villkor för investeringssparkonto). Sparande är möjligt i följande fonder:
• Didner & Gerge Aktiefond
• Didner & Gerge Småbolag
• Didner & Gerge Global
• Didner & Gerge Small and Microcap
• Didner & Gerge US Small and Microcap
Du kan också sätta in kontanta medel i svenska kronor på ett investeringssparkonto.
Det kan finnas undantagsfall då du under en begränsad tid får förvara även vissa andra typer av investeringstillgångar och så kallade kontofrämmande tillgångar på ditt investeringssparkonto.
Enligt lagen (2011:1268) om investeringssparkonto utgör följande tillgångar investeringstillgångar:
• Finansiella instrument som är upptagna till handel på reglerad marknad eller motsvarande marknad utanför EES (t.ex. NASDAQ)
• Finansiella instrument som handlas på en MTF-plattform
• Andelar i värdepappers- och specialfonder (fondandelar)
Notera dock att det av lagen (2011:1268) om investeringssparkonto framgår att det på ett investeringssparkonto som förs av ett fondbolag bara får förvaras andelar i värdepappersfonder och specialfonder som fondbolaget förvaltar eller förvarar samt kontanta medel.
Enligt lagen utgör t.ex. följande tillgångar kontofrämmande tillgångar:
• Finansiella instrument som inte uppfyller handelskravet (t.ex. onoterade aktier och obligationer).
• Finansiella instrument som i förhållande till dig omfattas av de särskilda beskattningsreglerna för kvalificerade andelar avseende fåmansföretag i 57 kap. inkomstskattelagen (1999:1229).
1 Dock inte andra kontofrämmande tillgångar än sådana som förvaras på investeringssparkontot med stöd av 17 § lagen (2011:1268) om investeringssparkonto.
• Finansiella instrument som getts ut av ett företag som du och dina närstående, direkt eller indirekt, har betydande ägarandelar i (tillsammans motsvarande minst 10 procent av rösterna eller kapitalet).
• Andelar i utländska fonder som inte motsvarar svenska värdepappers- och specialfonder.
Notera att en andel i värdepappersfond och specialfond är ett finansiellt instrument och eventuellt kan omfattas av 10-procentsbegränsningen ovan.
På ditt investeringsparkonto får du inte förvara investeringstillgångar som inte är fondandelar som är godkända av fondbolaget (s.k. Godkända Fondandelar). Som huvudregel får du på ditt investeringssparkonto hos ett fondbolag inte heller
förvara fondandelar som klassas som kontofrämmande tillgångar
enligt lagen (2011:1268) om investeringssparkonto.
För kontofrämmande tillgångar gäller särskilda regler i lagen (2011:1268) om investeringssparkonto om när tillgångarna ska föras ut från investeringssparkontot. För kontofrämmande tillgångar som avser betydande ägarandelar gäller i flera avseenden särskilt stränga regler, vilka bl.a. innebär att dessa tillgångar ska föras ut från kontot senast trettio (30) dagar efter att de blev kontofrämmande eller förvärvades på grund av befintligt innehav, dvs. oavsett om de upphör att vara
betydande ägarandelar. Det är viktigt att du fortlöpande bevakar ditt och dina närståendes innehav i finansiella instrument
som kan komma att omfattas av dessa regler. Förvaring av kontofrämmande tillgångar på ditt investeringssparkonto i strid med reglerna kan medföra att dessa tillgångar inte längre blir föremål för schablonbeskattning.
Kan ett befintligt sparande på fondkonto överföras till investeringssparkontot?
Du kan föra över ett befintligt sparande på fondkonto till ditt investeringssparkonto, men detta kan utlösa kapitalvinst- beskattning. Om du för över fondandelar till investerings- sparkontot betraktas nämligen överföringen skatterättsligt som en avyttring, vilket betyder att du blir beskattad som om du hade sålt fondandelarna till ett pris motsvarande marknadsvärdet vid överföringen. Xxxxxxxxxxxxxx av det överförda sparandet betraktas samtidigt som en inbetalning som läggs till kapitalunderlaget vid beräkningen av årets schablonintäkt för investeringssparkontot.
Hur kan jag ta ut/flytta sparande från investeringssparkontot?
Du kan när som helst ta ut ditt sparande i form av kontanta medel från investeringssparkontot.
Uttag av sparande i form av fondandelar från investerings- sparkontot är i lag underkastade vissa begränsningar. Du kan när som helst sälja fondandelar som förvaras på investeringssparkontot genom inlösen av fondandelar. Du kan också när som helst flytta dina investeringstillgångar till ett annat investeringssparkonto på vilket tillgångarna får förvaras. Däremot är det inte tillåtet att flytta fondandelar
från det schablonbeskattade området (t.ex. fondandelar som
finns på ett investeringssparkonto) till ett förvar som inte utgör ett investeringssparkonto (t.ex. ett fondkonto). I en sådan situation så måste du först sälja fondandelen och därefter köpa motsvarande fondandel till ett annat förvar.
För kontofrämmade tillgångar enligt lagen (2011:1268) om investeringssparkonto gäller särskilda regler. Kontofrämmande tillgångar som tillfälligt förvaras på investeringssparkontot kan du föra över till ett annat förvar som inte är ett investerings- sparkonto. Du kan även under vissa förutsättningar föra över kontofrämmande tillgångar till andra personer. Du kan t.ex. överföra kontofrämmande tillgångar till annan person på så sätt att fondandelar löses in. Du kan föra över kontofrämmande tillgångar som överlåtits i samband med arv, testamente, gåva, bodelning eller på liknande sätt till ett konto som inte är ett investeringssparkonto.
Genom att underteckna avtalet om investeringssparkonto lämnar du en fullmakt till fondbolaget som kan användas för att i ditt namn öppna ett annat konto i fondbolaget. Sådant konto kan fondbolaget utnyttja, t.ex. om det mot förmodan skulle uppstå behov av att flytta ut sådana kontofrämmande tillgångar som inte får förvaras på investeringssparkontot annat än under en begränsad tid.
Hur avslutas ett investeringssparkonto?
Du kan avsluta ditt investeringssparkonto när som helst genom att kontakta fondbolaget. Innan kontot avslutas måste dock de fondandelar och kontanta medel som förvaras på investeringssparkontot flyttas till ett annat investeringssparkonto eller säljas och de kontanta medlen därefter överföras till ett annat konto. För mer information – se fondbolagets Allmänna villkor för investeringssparkonto.
I lagen (2011:1268) om investeringssparkonto finns även bestämmelser som innebär att investeringssparkontot omedelbart ska upphöra i vissa situationer. Detta gäller t.ex. vid överträdelse av lagens bestämmelser om överföring av fondandelar från investeringssparkontot.
När investeringssparkontot upphör blir tillgångarna föremål för konventionell beskattning och får som huvudregel ett anskaffningsvärde som motsvarar marknadsvärdet av tillgångarna vid tidpunkten för investeringssparkontots upphörande.
Information om skydd för kunders medel
Kontanta medel tas emot av fondbolaget med redovisnings- skyldighet gentemot kunden och avskiljs omedelbart
från fondbolagets egna tillgångar. Fondbolaget placerar mottagna kontanta medel på konto i ett kreditinstitut som har auktoriserats enligt lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse eller på konto i ett kreditinstitut som
auktoriserats enligt motsvarande lag i ett annat land inom EES.
Sådant konto som används för förvaring av kontanta medel är gemensamt för fondbolagets kunder och är öppnat av fondbolaget hos ett kreditinstitut för fondbolagets kunders räkning. Kreditinstitut utses av fondbolaget med skicklighet,
omsorg och med beaktande av kunskap och marknadsrenommé samt de legala krav och marknadspraxis som finns för innehav av kundmedel. Om kreditinstitutet skulle bli insolvent kan du ha rätt till ersättning från insättningsgarantin.
Fondbolaget för löpande registrering och redovisning över varje kunds innehav av kontanta medel som fondbolaget innehar
för kundens räkning. Fondbolaget ska upprätta och löpande föra en sådan registrering och redovisning som är nödvändig för att omedelbart kunna skilja tillgångar som fondbolaget innehar för en kunds räkning från dels de tillgångar som det innehar för andra kunders räkning, dels sina egna tillgångar. Ytterligare information finns i fondbolagets Allmänna villkor för investeringssparkonto.
Insättningsgaranti och investerarskydd
Likvida medel från kunder tas emot av fondbolaget med redovisningsskyldighet. Det innebär att fondbolaget öppnar ett klientmedelskonto hos en bank där pengarna sätts in.
Klientmedelskontot kan omfattas av insättningsgarantin. Huvudregeln för ett klientmedelskonto är att de bakomliggande ägarna till pengarna vardera kan få ersättning upp till det maximala beloppet om 1 050 000 kronor (gäller per 1 januari 2021). Riksgälden betalar ut ersättningen inom sju arbetsdagar från den dag konkurs inträffar eller Finansinspektionen beslutar att garantin ska träda in.
Likvida medel som förvaras på ett investeringssparkonto kan omfattas av bestämmelserna om investerarskydd. Enligt lagen (1999:158) om investerarskydd har kunden, om denne i händelse av fondbolagets konkurs inte skulle få ut sina likvida medel hos fondbolaget, rätt till särskild ersättning med ett belopp som föreskrivs i lag, vilket per den 1 januari 2018 uppgår till högst
250 000 kronor. Kund som vill ha ersättning ska senast ett år från dagen för konkursbeslutet framställa sitt krav till Riksgälden, som efter prövning betalar ut ersättning. Rätt till ersättning föreligger dock inte om medlen kan ersättas enligt lagen (1995:1571) om insättningsgaranti.
Fondandelar som förvaras på ett investeringssparkonto omfattas inte av investerarskyddet. Det huvudsakliga skyddet
för dig som fondsparare är i stället ett väl genomtänkt regelverk.
Du som fondsparare äger fondandelar i en fond som förvaltas av fondbolaget. De tillgångar som ingår i fonden (fondens värdepapper och andra fondtillgångar) förvaras hos ett separat förvaringsinstitut. Förvaringsinstitutet ska förvara de tillgångar som ingår i fonden separerade från sina egna tillgångar. Vid
en konkurs hos förvaringsinstitutet eller fondbolaget ska därför fondens tillgångar vara skyddade mot konkursen. Förvaringsinstitutet har dessutom en kontrollfunktion genom att det har till uppgift att kontrollera att fondbolaget förvaltar fonden i enlighet med gällande regler. Såväl fondbolaget som förvaringsinstitutet står under tillsyn av Finansinspektionen.
Ångerrätt
Om du ångrar dig har du rätt att säga upp ditt avtal om investeringssparkonto inom 14 dagar räknat från dagen du ingick avtalet. Ångerrätten gäller enbart det inledande avtalet om investeringssparkonto och inte de enskilda tjänster eller transaktioner som utförts under avtalstiden. Detta innebär att ångerrätten inte gäller köpta (tecknade) fondandelar.
Om du vill utnyttja ångerrätten ska du meddela fondbolaget detta. Innan kontot avslutas måste dock de fondandelar och kontanta medel som förvaras på investeringssparkontot flyttas till ett annat investeringssparkonto eller säljas och de kontanta medlen därefter överföras till ett annat konto.
Var finns mer information?
För detaljerade regler om köp, förvaring och överföring av tillgångar hänvisas till fondbolagets Allmänna villkor för investeringssparkonto och lagen (2011:1268) om investeringssparkonto.
Ytterligare information finns att tillgå på fondbolagets hemsida xxx.xxxxxxxxxxx.xx eller genom att kontakta fondbolaget (kontaktuppgifter anges på första sidan i detta dokument).
Språk
Alla avtalsvillkor, all information samt all kommunikation relaterat till fondbolagets tillhandahållande av investeringssparkonto sker på det svenska språket.