АКТИВ Код рядка № примітки На початокзвітного періоду На кінецьзвітного періоду 1 2 3 4 5 I. Необоротні активи Нематеріальні активи: 1000 10 825 5 809 первiсна вартiсть 1001 40 839 40 726 накопичена амортизація 1002 (30 014) (34 917) Незавершені...
Товариство з обмеженою відповідальністю
«Xxxxx Xxxxxxx Xxxxxxx УА ГмбХ»
Фінансова звітність
за рік, що закінчився 31 грудня 2020 року
Разом зі звітом незалежного аудитора
Зміст
ЗАЯВА КЕРІВНИЦТВА ПРО ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ
ЗА ПІДГОТОВКУ ТА ЗАТВЕРДЖЕННЯ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ 3
ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА 4
ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВИЙ СТАН 10
ЗВІТ ПРО СУКУПНИЙ ДОХІД 12
ЗВІТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТІВ 14
ЗВІТ ПРО ЗМІНИ У ВЛАСНОМУ КАПІТАЛІ 16
1. Загальна інформація 18
2. Основа підготовки фінансової звітності 19
3. Основні принципи облікової політики 20
4. Прийняття до застосування нових або переглянутих стандартів 27
5. Істотні облікові судження, оцінки та припущення керівництва 28
6. Основні засоби 28
7. Запаси 29
8. Торгова та інша поточна дебіторська заборгованість 29
9. Дебіторська заборгованість за розрахунками за виданими авансами 30
10. Заборгованість за розрахунками з бюджетом 30
11. Зареєстрований (пайовий) капітал 31
12. Інші довгострокові зобов’язання 31
13. Кредиторська заборгованість за товари, роботи послуги та інша кредиторська заборгованість 31
14. Поточні забезпечення 32
15. Податок на прибуток 32
16. Чистий дохід від реалізації продукції 33
17. Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 33
18. Інші операційні доходи 34
19. Адміністративні витрати 34
20. Витрати на збут 34
21. Інші операційні витрати 35
22. Інші доходи 35
23. Фінансові витрати 35
24. Інші витрати 35
25. Розрахунки та операції з пов’язаними сторонами 36
26. Контрактні та умовні зобов’язання 37
27. Управління фінансовими ризиками 37
28. Справедлива вартість фінансових інструментів 40
29. Події після звітного періоду 41
ТОВ «ЛЕОНІ ВАЕРІНГ СИСТЕМС УА ГМБХ»
КОДИ | |||
2020 | 12 | 31 | |
31358171 | |||
4625384801 | |||
240 | |||
29.31 | |||
ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВИЙ СТАН НА 31 ГРУДНЯ 2020 РОКУ
Дата (рік, місяць, число) Підприємство ТОВ "Леоні Ваерінг Системс УА ГмбХ" за ЄДРПОУ Територія Україна, Львівська обл., Стрийський район, с. Нежухів за КОАТУУ Організаційно-правова форма
господарювання Товариство з обмеженою відповідальністю за КОПФГ Виробництво електричного й електронного устаткування
Вид економічної діяльності для автотранспортних засобів за КВЕД
Середня кількість працівників 5 918
Адреса, телефон 00000, Xxxxxxx, Xxxxxxxxx xxx., Xxxxxxxxxx x-он, с. Нежухів, xxx. Леоні 1 Одиниця виміру: тис. грн. без десяткового знака
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):
V
за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку за міжнародними стандартами фінансової звітності
Баланс (Звіт про фінансовий стан) на 31 грудня 2020 р.
Форма № 1-к Код за ДКУД
АКТИВ | Код рядка | № примітки | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
I. Необоротні активи | ||||
Нематеріальні активи: | 1000 | 10 825 | 5 809 | |
первiсна вартiсть | 1001 | 40 839 | 40 726 | |
накопичена амортизація | 1002 | (30 014) | (34 917) | |
Незавершені капітальні інветиції | 1005 | 6 | 58 955 | 109 021 |
Основні засоби: | 1010 | 6 | 1 715 301 | 1 831 194 |
первiсна вартiсть | 1011 | 2 418 229 | 2 691 823 | |
знос | 1012 | (702 928) | (860 629) | |
Інвестиційна нерухомість | 1015 | - | - | |
Довгострокові біологічні активи | 1020 | - | - | |
Довгостроковi фiнансовi інвестиції | 1030 | - | - | |
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств | ||||
Довгострокова дебіторська заборгованість | 1040 | - | - | |
Відстрочені податкові активи | 1045 | 15 | 20 652 | 23 556 |
Iншi необоротнi активи | 1090 | - | - | |
Усього за роздiлом I | 1095 | 1 805 733 | 1 969 580 | |
II. Оборотні активи | ||||
Запаси | 1100 | 7 | 342 935 | 376 609 |
виробничі запаси | 1101 | 219 441 | 236 823 | |
незавершене виробництво | 1102 | 86 269 | 113 153 | |
готова продукція | 1103 | 37 225 | 26 633 | |
Товари | 1104 | 0 | 0 | |
Поточні біологічні активи | 1110 | 0 | 0 | |
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги | 1125 | 8 | 677 | 284 |
Дебіторська заборгованість за розрахунками за виданими авансами | 1130 | 9 | 14 068 | 14 701 |
з бюджетом | 1135 | 10 | 109 722 | 109 753 |
у тому числі з податку на прибуток | 1136 | 10 | - | - |
Дебіторська заборгованість щодо розрахунків за внутрішніми розрахунками | 1145 | 8 | 392 114 | 491 443 |
Інша поточна дебіторська заборгованість | 1155 | 8 | 1741 | 2 155 |
Поточні фінансові інвестиції | 1160 | - | - | |
Xxxxxxx кошти та їх еквіваленти | 1165 | 66 832 | 144 670 | |
в тому числі на рахунках в банках | 1167 | 66 832 | 144 670 | |
Витрати майбутніх періодів | 1170 | 947 | 912 | |
Інші оборотні активи | 1190 | - | 1777 | |
Усього за роздiлом II | 1195 | 929 036 | 1 142 304 | |
III.Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття | 1200 | - | - | |
БАЛАНС | 1300 | 2 734 769 | 3 111 884 | |
10
[Confidential]
КОДИ | ||
2020 | 12 | 31 |
31358171 | ||
Дата (рік, місяць, число)
Підприємство ТОВ "Xxxxx Xxxxxxx Xxxxxxx УА ГмбХ" за ЄДРПОУ
(найменування)
Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за 2020 р.
1801003
Форма №2 Код за ДКУД
І. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
Стаття | Код рядка | № примітки | За звітний період | За аналогічний період попереднього року |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Чистий дохід вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) | 2000 | 16 | 3 953 678 | 4 596 617 |
Собівартість реалізованої продукцiї (товарiв, робiт, послуг) | 2050 | 17 | (3 561 581) | (4 097 069) |
Валовий : | ||||
Прибуток | 2090 | 000 000 | 000 548 | |
Збиток | 2095 | - | - | |
Інші операційні доходи | 2120 | 18 | 258 876 | 264 025 |
Адміністративні витрати | 2130 | 19 | (104 626) | (115 739) |
Витрати на збут | 2150 | 20 | (76 264) | (83 314) |
Інші операційні витрати | 2180 | 21 | (385 934) | (276 751) |
Фінансовий результат від операційної діяльності : | ||||
Прибуток | 2190 | 84 149 | 287 769 | |
Збиток | 2195 | - | - | |
Доход від участі в капіталі | 2200 | - | - | |
Інші фінансові доходи | 2220 | |||
Інші доходи | 2240 | 22 | 2 576 | 56 802 |
Фінансові витрати | 2250 | 23 | (11 743) | (1 371) |
Втрати від участі в капіталі | 2255 | - | - | |
Інші витрати | 2270 | 24 | (115 131) | (2 687) |
Фінансовий результат до оподаткування: | ||||
Прибуток | 2290 | 340 513 | ||
Збиток | 2295 | (40 149) | - | |
Витрати (дохід) з податку на прибуток | 2300 | 15 | (2 904) | 61 265 |
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування | 2305 | - | - | |
Чистий фінансовий результат: | ||||
Прибуток | 2350 | 279 248 | ||
Збиток | 2355 | (37 245) | - | |
II. СУКУПНИЙ ДОХІД
Найменування показника | Код рядка | За звітний період | За аналогічний період попередньо го року |
1 | 2 | 3 | 4 |
Дооцінка (уцінка) необоротних активів | 2400 | - | - |
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів | 2405 | - | - |
Накопичені курсові різниці | 2410 | - | - |
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств | 2415 | - | - |
Інший сукупний дохід | 2445 | - | - |
Інший сукупний дохід до оподаткування | 2450 | - | - |
Податок на прибуток, пов'язаний з іншим сукупним доходом | 2455 | - | - |
Інший сукупний дохід після оподаткування | 2460 | - | - |
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) | 2465 | (37 245) | 279 248 |
IІI. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
Найменування показника | Код рядка | За звітний період | За аналогічний період попередньо го року |
1 | 2 | 3 | 4 |
Матеріальні затрати | 2500 | 2 376 436 | 2 695 801 |
Витрати на оплату праці | 2505 | 937 675 | 979 241 |
Відрахування на соціальні заходи | 2510 | 181 554 | 193 328 |
Амортизація | 2515 | 205 221 | 192 721 |
Інші операційні витрати | 2520 | 307 417 | 515 750 |
Разом | 2550 | 4 008 303 | 4 576 841 |
IV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
Найменування показника | Код рядка | За звітний період | За аналогічний період попередньо го року |
1 | 2 | 3 | 4 |
Середньорічна кількість простих акцій | 2600 | - | - |
Скоригована середньорічна кількість простих акцій | 2605 | - | - |
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію | 2610 | - | - |
Скоригований чистий прибуток (збиток)на одну просту акцію | 2615 | - | - |
Дивіденди на одну просту акцію | 2650 | - | - |
КОДИ | ||
2020 | 12 | 31 |
31358171 | ||
Дата (рік, місяць, число)
Підприємство ТОВ "Xxxxx Xxxxxxx Xxxxxxx УА ГмбХ" за ЄДРПОУ
(найменування)
1801004
Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом)
Форма N3 Код за ДКУД
Стаття | Код рядка | За звітний період | За аналогічний період попередньо го року |
1 | 2 | 3 | 4 |
І. Рух коштів у результаті операційної діяльності: | |||
Надходження від: | |||
Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 3000 | 4 203 208 | 4 476 432 |
Повернення податків і зборів | 3005 | 553 890 | 645 805 |
у тому числі податку на додану вартість | 3006 | 553 890 | 645 805 |
Цільового фінансування | 3010 | - | - |
Надходження від отримання субсидій, дотацій | 3011 | - | - |
Надходження авансів від покупців і замовників | 3015 | - | 38 401 |
Надходження від повернення авансів | 3020 | - | - |
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних рахунках | 3025 | 322 | 219 |
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені) | 3035 | ||
Надходження від операційної оренди | 3040 | - | 40 |
Надходження від отримання роялті, авторських винагород | 3045 | - | - |
Надходження від страхових премій | 3050 | - | - |
Надходження фінансових установ від повернення позик | 3055 | - | - |
Інші надходження | 3095 | 4 814 | 23 569 |
Витрачання на оплату: | |||
Товарів (робіт, послуг) | 3100 | (3 030 223) | (2 852 393) |
Праці | 3105 | (745 676) | (771 755) |
Відрахувань на соціальні заходи | 3110 | (174 495) | (193 054) |
Зобов'язань з податків і зборів | 3115 | (180 924) | (243 489) |
Витрачання на оплату зобов'язань з податку на прибуток | 3116 | (2 019) | (63 115) |
Витрачання на оплату зобов'язань з податку на | 3117 | - | - |
додану вартість | |||
Витрачання на оплату зобов'язань з інших податків | 3118 | - | |
і зборів | (178 905) | (180 374) | |
Витрачання на оплату авансів | 3135 | (23 807) | (67 262) |
Витрачання на оплату повернення авансів | 3140 | (373) | |
Витрачання на оплату цільових внесків | 3145 | - | |
Витрачання на оплату зобов'язань за страховими контрактами | 3150 | (5 928) | (1 375) |
Витрачання фінансових установ на надання позик | 3155 | - | - |
Інші витрачання | 3190 | (586 514) | (595 785) |
Чистий рух коштів від операційної діяльності | 3195 | 14 667 | 458 980 |
Стаття | Код рядка | За звітний період | За аналогічний період попередньог о року |
1 | 2 | 3 | 4 |
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності: | |||
Надходження від реалізації: | |||
фінансових інвестицій | 3200 | - | - |
необоротних активів | 3205 | - | - |
Надходження від отриманих: | |||
відсотків | 3215 | - | - |
дивідендів | 3220 | - | - |
Надходження від деривативів | 3225 | - | - |
Надходження від погашення позик | 3230 | - | - |
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці | 3235 | - | - |
Інші надходження | 3250 | - | - |
Витрачання на придбання: | |||
фінансових інвестицій | 3255 | - | - |
необоротних активів | 3260 | (97 777) | (437 876) |
Виплати за деривативами | 3270 | - | - |
Витрачання на надання позик | 3275 | - | - |
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці | 3280 | - | - |
Інші платежі | 3290 | - | - |
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності | 3295 | (97 777) | (437 876) |
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності: | 3300 | ||
Надходження від: | |||
Власного капіталу | - | - | |
Отримання позик | 3305 | 145 483 | - |
Надходження від продажу частки в дочірньому | 3310 | - | - |
підприємстві | |||
Інші надходження | 3340 | - | - |
Витрачання на: | 3345 | - | - |
Викуп власних акцій | |||
Погашення позик | 3350 | - | - |
Сплату дивідендів | 3355 | - | - |
Витрачання на сплату відсотків | 3360 | (9 673) | (7 110) |
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди | 3365 | (417) | |
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві | 3370 | - | - |
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах | 3375 | - | - |
Інші платежі | 3390 | - | (102) |
Чистий рух коштів від фінансової діяльності | 3395 | 135 810 | (7 629) |
Чистий рух грошових коштів за звітний період | 3400 | 52 700 | 13 475 |
Залишок коштів на початок року | 3405 | 66 832 | 62 910 |
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів | 3410 | 25 138 | (9 553) |
Залишок коштів на кінець року | 3415 | 144 670 | 66 832 |
15
КОДИ | ||
2020 | 12 | 31 |
31358171 | ||
Дата (рік, місяць, число)
Підприємство ТОВ "Xxxxx Xxxxxxx Xxxxxxx УА ГмбХ" за ЄДРПОУ
(найменування)
1801005 | ||||||||||
Стаття | Код рядка | Зареєстро- ваний (пайовий) капітал | Капітал у дооцін- ках | Додат- ковий капітал | Резерв- ний капітал | Нерозпо- ділений прибуток (непокри- тий збиток) | Неопла- чений капітал | Вилу- чений капітал | Всього | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | |
Залишок на початок року | 4000 | 395 347 | 5 861 | 1 043 475 | 1 444 683 | |||||
Коригування: | 4005 | |||||||||
Зміна облікової політики | ||||||||||
Виправлення помилок | 4010 | |||||||||
Інші зміни | 4090 | |||||||||
Скоригований залишок на початок року | 4095 | 395 347 | 5 861 | 1 043 475 | - | 1 444 683 | ||||
Чистий прибуток (збиток) за звітний період | 4100 | (37 245) | (37 245) | |||||||
Інший сукупний дохід за звітний період | 4110 | |||||||||
Розподіл прибутку: | 4200 | |||||||||
Виплати власникам (дивіденди) | ||||||||||
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу | 4205 | |||||||||
Відрахування до резервного капіталу | 4210 | |||||||||
Внески учасників: | 4240 | |||||||||
Внески до капіталу | ||||||||||
Погашення заборгованості з капіталу | 4245 | |||||||||
Вилучення капіталу: | 4260 | |||||||||
Викуп акцій (часток) | ||||||||||
Перепродаж викуплених акцій (часток) | 4265 | |||||||||
Анулювання викуплених акцій (часток) | 4270 | |||||||||
Вилучення частки в капіталі | 4275 | |||||||||
Інші зміни в капіталі | 4290 | |||||||||
Разом змін у капіталі | 4295 | - | (37 245) | - | (37 245) | |||||
Залишок на кінець року | 4300 | 395 347 | 5 861 | 1 006 230 | - | 1 407 438 | ||||
Звіт про власний капітал за 2020 рік
Форма N4 Код за ДКУД
КОДИ | ||
2019 | 12 | 31 |
31358171 | ||
Дата (рік, місяць, число)
Підприємство ТОВ "Xxxxx Xxxxxxx Xxxxxxx УА ГмбХ" за ЄДРПОУ
(найменування)
Звіт про власний капітал за 2019 рік
Форма N4 Код за ДКУД | 1801005 | |||||||||
Стаття | Код рядка | Зареєстро- ваний (пайовий) капітал | Капітал у дооцін- ках | Додат- ковий капітал | Резерв- ний капітал | Нерозпо- ділений прибуток (непокри- тий збиток) | Неопла- чений капітал | Вилу- чений капітал | Всього | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | |
Залишок на початок року | 4000 | 395 347 | 5 861 | 764 842 | 1 166 050 | |||||
Коригування: | 4005 | |||||||||
Зміна облікової політики | ||||||||||
Виправлення помилок | 4010 | (21) | (21) | |||||||
Інші зміни | 4090 | (594) | (594) | |||||||
Скоригований залишок на початок року | 4095 | 395 347 | 5 861 | 764 227 | - | 1 165 435 | ||||
Чистий прибуток (збиток) за звітний період | 4100 | 279 248 | 279 248 | |||||||
Інший сукупний дохід за звітний період | 4110 | |||||||||
Розподіл прибутку: | 4200 | |||||||||
Виплати власникам (дивіденди) | ||||||||||
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу | 4205 | |||||||||
Відрахування до резервного капіталу | 4210 | |||||||||
Внески учасників: | 4240 | |||||||||
Внески до капіталу | ||||||||||
Погашення заборгованості з капіталу | 4245 | |||||||||
Вилучення капіталу: | 4260 | |||||||||
Викуп акцій (часток) | ||||||||||
Перепродаж викуплених акцій (часток) | 4265 | |||||||||
Анулювання викуплених акцій (часток) | 4270 | |||||||||
Вилучення частки в капіталі | 4275 | |||||||||
Інші зміни в капіталі | 4290 | |||||||||
Разом змін у капіталі | 4295 | 279 248 | - | 279 248 | ||||||
Залишок на кінець року | 4300 | 395 347 | 5 861 | 1 043 475 | - | 1 444 683 | ||||
17
1. Загальна інформація
Ця фінансова звітність підготовлена ТзОВ "Xxxxx Xxxxxxx Xxxxxxx УА ГмбХ" (надалі – «Компанія»).
Компанія заснована у 2002 році відповідно до законодавства України у формі товариства з обмеженою відповідальністю та є резидентом України.
Компанія входить до групи компаній LEONI AG, акції якої перебувають у вільномі обігу на фондовому ринку. Група компаній LEONI є провідним міжнародним виробником електричних систем, кабелів та пластмасових компонентів до автомобілів. Група успішно розробляє, виробляє та реалізовує продукцію з 1902 року.
Материнською компанією по відношенню до Компанії є Xxxxx Xxxxxxxx-Системе ГмбХ, яка зареєстрована в Республіці Німеччина. Основною діяльністю Компанії є виробництво електричного й електронного устаткування для автотранспортних засобів.
Юридична адреса Компанії: Україна, Львівська обл., Стрийський район, с.Нежухів, вул. Леоні,1.
Основними видами діяльності Компанії є виробництво електричних кабельних мереж для атомобілів марки Porsche, Audi, Opel, BMW, VW, Lamborghini, MAN.
У 2020 році середня кількість працівників Компанії становила 5 918 осіб, (2019 рік – 6 474 осіб). Виробничі потужності Компанії розташовані за адресами:
- с.Нежухів, вул. Леоні,1, Стрийський район, Львівська область
- x.Xxxxxxx, xxx X.Xxxxxx, 00, Xxxxx-Xxxxxxxxxxx xxxxxxx
Умови функціонування та економічна ситуація
Товариство здійснює свою діяльність в Україні. Попри те, що економіка України вважається ринковою, вона продовжує демонструвати певні особливості, властиві економіці, що розвивається. Такі особливості характеризуються, але не обмежуються, низьким рівнем ліквідності на ринках капіталу, високою інфляцією та значним дефіцитом балансу державних фінансів та зовнішньої торгівлі.
Після відновлення протягом 2016-2019 років у 2020 році економіка України зазнала негативного впливу глобальної економічної кризи, обтяженої пандемією COVID-19.
Кінцевий вплив COVID-19 буде залежати від майбутніх подій, включаючи, серед іншого, від кінцевого географічного поширення та тяжкості вірусу, наслідків урядових та інших заходів, спрямованих на запобігання поширення вірусу, розробки ефективних методів лікування, тривалості спалаху, дій, які вживають урядові органи, замовники, постачальники та інші треті сторони, наявності робочої сили, термінів та ступеню відновлення нормальних економічних та операційних умов. Управлінський персонал продовжує докладати зусиль для виявлення, управління та пом’якшення наслідків пандемії COVID-19 на результати Компанії; однак, існують фактори, що знаходяться поза межами знань та контролю, включаючи тривалість та тяжкість цього спалаху, будь-яких подібних спалахів, а також вжитих подальших урядових та регуляторних дій.
Стабілізація економіки України у найближчому майбутньому залежить від успішності дій, яких вживає уряд, та забезпечення безперервної фінансової підтримки України з боку міжнародних донорів та міжнародних фінансових установ.
Задля стимулювання економіки Національним банком України (далі - «НБУ») здійснюються заходи валютної лібералізації. НБУ поступово зменшив облікову ставку з 18% річних у вересні 2018 року до 6% річних у червні 2020 року.
Протягом 2020 року офіційний обмінний курс гривні до євро Національного банку України суттєво змінився - на 31,48% з 26,422 гривень за євро на 1 січня 2020 року до 34,7396 гривень за євро на 31 грудня 2020 року. Аналогічно і щодо долара - станом на 31 грудня 2020 року офіційний обмінний курс національної валюти становив 28,2746 гривні за 1 долар США, в той час як станом на 31 грудня 2019 року – 23,6862 гривні за 1 долар.
Керівництво не може передбачити всі тенденції, які можуть впливати на економіку України, а також те, який вплив (за наявності такого) вони можуть мати на майбутній фінансовий стан Компанії. Керівництво впевнене, що воно вживає усіх необхідних заходів для забезпечення стабільної діяльності та розвитку Компанії.
Інформація про коронавірус
31 грудня 2019 року Всесвітньою організацією охорони здоров'я було повідомлено, що в Ухані, провінція Хубей, було виявлено обмежену кількість випадків пневмонії невідомого походження. 7 січня 2020 року влада Китаю визначила причину нового типу коронавірусу (далі - «COVID-19»). Починаючи з 31 грудня 2019 року, розвиток і поширення COVID-19 призвело до ряду пов'язаних з цим подій. Початок 2020 року характеризувався поширенням пандемії, спричиненим коронавірусом COVID-19. Перший випадок коронавірусу був виявлений в Україні 3 березня 2020 року.
З метою запобігання поширенню вірусу COVID-19 в Україні, в березні 2020 року уряд України ввів тимчасові обмеження на державному кордоні, забезпечив скасування регулярного транспортного сполучення і ввів інші обмеження на період загальнодержавного карантину. Залежно від подальших розробок, пов'язаних з пандемією, обмежувальні заходи можуть бути скасовані або продовжені.
Не можна виключати, що це може вплинути на економічне уповільнення з потенціальними наслідками, які ще не піддаються кількісній оцінці, а також на прибутковість Компанії, в основному через вплив на операційний дохід і витрати за період.
Після спалаху COVID-19 Компанія продовжує ретельно слідкувати за ситуацією і вживає заходів відповідно до рекомендацій Всесвітньої організації охорони здоров'я та місцевих органів влади.
Управлінський персонал оцінив вплив COVID-19 на знецінення активів Компанії, її доходи від реалізації, Компанії генерувати достатній грошовий потік для своєчасного погашення зобов’язань, та можливість продовжувати свою діяльність в осяжному майбутньому (Оцінку запасів, Нефінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю тощо). На дату випуску цієї фінансової звітності, вплив COVID-19 на діяльність Компанії не був суттєвим
При складанні цієї фінансової звітності враховувалися відомі та оцінювані результати вищезазначених подій на фінансовий стан і результати діяльності Компанії у звітному періоді.
2. Основа підготовки фінансової звітності Заява про відповідність
Фінансова звітність Компанії складена у відповідності до Міжнародних стандартів фінансової звітності ("МСФЗ") в редакції, затвердженій Радою з міжнародних стандартів фінансової звітності.
Основа оцінки
Фінансова звітність була підготовлена за принципом історичної вартості, за винятком фінансових інструментів, які оцінюються амортизованою вартістю, і представлена в українських гривнях, а всі значення округлені до найближчої тисячі, якщо не зазначено інше.
Безперервність діяльності
Ця фінансова звітність підготовлена на основі припущення про безперервність діяльності Компанії.
Станом на 31 грудня 2020 року поточні зобов’язання перевищували оборотні активи Компанії на 41 048 тис. грн. (на 31 грудня 2019 року - на 96 830 тис. грн.). Це вказує, що існує суттєва невизначеність, що може поставити під сумнів здатність Компанії продовжувати у майбутньому свою діяльність на безперервній основі, але, в той же час, фінансовий стан Компанії покращився протягом 2020 року і підтверджує можливість сплати Компанією своїх поточних зобов’язань. Хоча Компанія була збиткова в 2020 році, зміна динаміки курсу EUR/UAH та нові проекти, які запроваджуються на виробничому підрозділі в м.Коломия (виробництво кабельних мереж для для автомобілів бренду Mercedes-Benz), сприятимуть прибутковості Компанії в 2021 році.
Керівництво вважає, що Компанія буде спроможна управляти своєчасністю виплати поточних зобов'язань, оскільки ці зобов'язання переважно представлені торговою кредиторською та заборгованістю перед материнською компанією та іншими пов’язаними сторонами.
Керівництво Компанії вважає, що підготовка цієї фінансової звітності на основі припущення, що Компанія здатна продовжувати свою діяльність на безперервній основі, є обґрунтованою.
Ця фінансова звітність не містить будь-яких коригувань, які стосуються можливості відшкодування та класифікації відображених сум активів, або сум та класифікації зобов’язань, які могли б знадобитися, якби Компанія була не здатна продовжувати свою діяльність на безперервній основі.
Облікова політика, викладена нижче, застосовувалася послідовно до всіх періодів, поданих у цій фінансової звітності.
3. Основні принципи облікової політики
Перерахунок іноземної валюти. Статті, включені до фінансової звітності, оцінюються із використанням валюти основного економічного середовища, у якому здійснює свою операційну діяльність Компанія ("функціональної валюти"). Фінансова звітність подається у гривні, яка є функціональною валютою Компанії.
Операції та баланси. Монетарні активи та зобов’язання Компанії в іноземній валюті перераховуються у функціональну валюту за офіційним обмінним курсом Національного банку України (НБУ) станом на кінець відповідного звітного періоду. Прибутки та збитки від курсових різниць, що виникають у результаті розрахунків по операціях (за офіційним обмінним курсом НБУ на дату операції) і перерахунку монетарних активів і зобов’язань у функціональну валюту за офіційними обмінними курсами НБУ на звітну дату, відображаються у складі прибутку чи збитку. Прибутки та збитки від курсової різниці представлені у складі інших операційних витрат або інших операційних доходів. Перерахунок за курсами на кінець періоду не застосовується до немонетарних статей, які оцінюються за первісною вартістю. Немонетарні статті, оцінені за справедливою вартістю, в іноземній валюті, включаючи інвестиції в інструменти капіталу, перераховуються за обмінними курсами, що діяли на дату визначення справедливої вартості. Вплив змін обмінного курсу на справедливу вартість немонетарних статей, які оцінюються за справедливою вартістю, обліковується у складі прибутків або збитків від зміни справедливої вартості.
Українська гривня не є вільноконвертованою валютою за межами України. Нижче показаний офіційний курс обміну, встановлений НБУ:
2020 року | за 2020 рік | 2019 року | за 2019 рік | 2019 року | |
1 долар США | 28,27 | 26,96 | 23.69 | 25.85 | 27.69 |
1 євро | 34,74 | 30,79 | 26.42 | 28.95 | 31.71 |
Валюта 31 грудня
Середній курс
31 грудня
Середній курс
01 січня
Основні засоби. Основні засоби відображаються за собівартістю за вирахуванням накопиченої амортизації та збитків від знецінення, якщо такі є. Витрати на основні засоби включають його вартість придбання, включаючи імпортні мита та податки, що не підлягають відшкодуванню при купівлі основних засобів та будь- які прямі витрати, пов'язані з приведенням активу в його робочий стан та місце розташування для його передбачуваного використання та витрат за кредитами і позиками для довгострокових будівельних проектів при умові дотримання критеріїв визнання.
Коли значна частина основних засобів потребує заміни через певні проміжки часу, Компанія визнає такі частини як окремі активи із відповідним строком корисного використання та амортизацією. Аналогічно, коли проводиться значний технічний огляд, його вартість визнається у балансовій вартості основного засобу як заміна, якщо дотримуються критерії визнання. Витрати, понесені після того, як об'єкти були введені в експлуатацію, такі як витрати на ремонт та технічне обслуговування, як правило, враховуються у звіті про прибутки та збитки у тому періоді, в якому вони були понесені. У ситуаціях, коли можна чітко продемонструвати, що витрати призвели до збільшення майбутніх економічних вигід, які очікуються від використання об'єкта, що перевищує його первісно оцінений рівень ефективності, витрати капіталізуються.
Амортизація розраховується на основі прямолінійного методу протягом очікуваного залишкового строку корисного використання активів, визначеного на дату, коли актив готовий для використання. Строки корисного використання активів переглядаються та коригуються, якщо необхідно, на кожну дату балансу. Земля та капітальні інвестиції не амортизуються. Амортизація починається з моменту, коли актив стає придатним для використання, тобто коли він доставлений до місця розташування та приведений у стан, у якому він придатний до експлуатації.
Строки корисного використання груп основних засобів зазначені нижче:
Будівлі та споруди 40 років
Виробниче обладнання 5-15 років
Транспортні засоби 5 років
Інструменти, прилади та інші основні засоби 8-12 років
Припинення визнання об'єкта основних засобів та будь-якої значної частини визнається при вибутті або коли не очікуються майбутні економічні вигоди від його використання. Будь-який прибуток або збиток, що виникає при припиненні визнання активу (розраховується як різниця між чистими доходами від продажу та балансовою вартістю активу), включається до звіту про прибутки та збитки, коли визнання активу припиняється.
Активи в процесі будівництва капіталізуються як окремий компонент основних засобів. Незавершене будівництво включає вартість будівельних робіт, вартість інженерних робіт, вартість матеріалів, прямі витрати на оплату праці, передоплати за основні засоби, інші прямі витрати, відповідну частку накладних витрат і витрати на позики для довгострокових будівельних проектів, якщо виконуються критерії визнання. По завершенні вартість будівництва переходить у відповідну категорію основних засобів. Незавершене будівництво та капітальні інвестиції не амортизується до того часу, поки відповідні активи не будуть завершені та введені в експлуатацію.
Нематеріальні активи. Нематеріальні активи Компанії мають кінцевий строк корисного використання та включають переважно програмне забезпечення. Нематеріальні активи обліковуються за первісною вартістю за вирахуванням накопиченої амортизації та збитків від знецінення, за наявності. У випадку знецінення нематеріальних активів їхня балансова вартість зменшується до вартості використання або до справедливої вартості мінус витрати на продаж, залежно від того, яка з них більша. Нематеріальні активи амортизуються лінійним методом протягом оціночних строків їх корисного використання.
Оренда. В момент укладення договору Компанія оцінює, чи є договір орендою або чи містить він ознаки оренди. Іншими словами, Компанія визначає, чи передає договір право контролювати використання ідентифікованого активу протягом певного періоду часу в обмін на відшкодування.
Компанія в якості орендаря. Компанія застосовує єдиний підхід до визнання та оцінки всіх договорів оренди, за винятком короткострокової оренди і оренди активів з низькою вартістю. Компанія визнає зобов'язання з оренди щодо здійснення орендних платежів і активи у формі права користування, які представляють собою право на використання базових активів.
Активи у формі права користування. Компанія визнає активи у формі права користування на дату початку оренди (дату, на яку базовий актив стає доступним для використання). Активи у формі права користування оцінюються за первісною вартістю, за вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від знецінення, з коригуванням на переоцінку зобов'язань з оренди.
Первісна вартість активів в формі права користування включає величину визнаних зобов'язань з оренди, понесені початкові прямі витрати і орендні платежі, здійснені на дату початку оренди або до такої дати, за вирахуванням отриманих стимулюючих платежів по оренді. Активи у формі права користування амортизуються прямолінійним методом протягом коротшого з таких періодів: термін оренди або передбачуваний термін корисного використання активів.
Якщо в кінці терміну оренди право власності на орендований актив переходить до Компанії або якщо первісна вартість активу відображає виконання опціону на його покупку, актив амортизується протягом очікуваного строку корисного використання.
Зобов'язання з оренди. На дату початку оренди Компанія визнає зобов'язання з оренди, які оцінюються по приведеній вартості орендних платежів, які повинні бути здійснені протягом терміну оренди. Орендні платежі включають фіксовані платежі за вирахуванням будь-яких стимулюючих платежів, змінні орендні платежі, які залежать від індексу або ставки, і суми, які, як очікується, будуть сплачені за гарантіями ліквідаційної вартості. Орендні платежі також включають ціну виконання опціону на покупку, якщо є достатня впевненість в тому, що Компанія виконає цей опціон, і виплати штрафів за припинення оренди, якщо термін оренди відображає потенційне виконання Компанією опціону на припинення оренди. Змінні орендні платежі, що не залежать від індексу або ставки, визнаються як витрати (крім випадків, коли вони понесені для виробництва запасів) в тому періоді, в якому настає подія або умова, що призводить до здійснення таких платежів.
Для розрахунку приведеної вартості орендних платежів Компанія використовує ставку залучення додаткових позикових коштів на дату початку оренди, оскільки процентна ставка, закладена в договорі оренди, не може бути легко визначена. Після дати початку оренди величина зобов'язань з оренди збільшується для відображення нарахування відсотків і зменшується для відображення здійснених орендних платежів. Крім того, Компанія проводить переоцінку балансової вартості зобов'язань з оренди в разі модифікації, зміни терміну оренди, зміни орендних платежів (наприклад, зміна майбутніх виплат, обумовлених зміною індексу або ставки, що використовуються для визначення таких платежів) або зміни оцінки опціону на покупку базового активу.
Короткострокова оренда і оренда активів з низькою вартістю. Компанія застосовує звільнення від визнання активу та зобов’язання щодо договорів з короткострокової оренди (договорів, за якими на дату початку оренди термін оренди становить не більше 12 місяців і які не містять опціону на покупку базового активу). Компанія також застосовує звільнення від визнання щодо оренди активів з низькою вартістю до договорів оренди офісного обладнання, вартість якого вважається низькою. Орендні платежі по короткостроковій оренді та оренди активів з низькою вартістю визнаються як витрати прямолінійним методом протягом терміну оренди.
Компанія як орендодавець. Оренда, за якою у Компанії залишаються практично всі ризики і вигоди, пов'язані з володінням активом, класифікується як операційна оренда. Орендний дохід враховується прямолінійним методом протягом терміну оренди і включається до інших доходів в звіті про прибуток або збиток. Первісні прямі витрати, понесені при укладенні договору операційної оренди, включаються до балансової вартості переданого в оренду активу і визнаються протягом терміну оренди на тій же основі, що і дохід від оренди. Умовна орендна плата визнається в складі доходів в тому періоді, в якому вона була отримана.
Фінансові інструменти. Основні фінансові інструменти Компанії включають гроші і їх еквіваленти, позики, дебіторську та кредиторську заборгованості.
Первісне визнання фінансових інструментів. Фінансові інструменти, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток, спочатку визнаються за справедливою вартістю. Всі інші фінансові інструменти спочатку визнаються за справедливою вартістю, включаючи витрати на операцію. Найкращим підтвердженням справедливої вартості при первісному визнанні є ціна угоди. Прибуток або збиток при первісному визнанні враховуються тільки в тому випадку, якщо існує різниця між справедливою ціною і ціною угоди, підтвердженням якої можуть служити інші спостережувані на ринку поточні угоди з тим же інструментом або модель оцінки, яка в якості базових даних використовує тільки дані спостережуваних ринків. Після первісного визнання фінансових активів, які оцінюються за справедливою вартістю, та інвестицій в боргові інструменти, які оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, визнається оцінений резерв під очікувані кредитні збитки, що призводить до визнання бухгалтерського збитку відразу після первісного визнання активу.
Купівля та продаж фінансових активів, поставка яких повинна проводитися в терміни, встановлені законодавством або звичаями ділового обороту для даного ринку (купівля і продаж «на стандартних умовах»), відображаються на дату укладення угоди, тобто на дату, коли Компанія зобов'язується купити або продати фінансовий актив. Всі інші операції з придбання визнаються, коли підприємство стає стороною договору з приводу цього фінансового інструменту.
Класифікація і подальша оцінка фінансових активів: категорії оцінки. Компанія класифікує фінансові активи, використовуючи такі категорії оцінки: які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток, які оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід і які оцінюються за амортизованою вартістю. Класифікація і подальша оцінка боргових фінансових активів залежить від: (i) бізнес-моделі Компанії для управління відповідним портфелем активів і (ii) характеристик грошових потоків за активом. Станом на 31 грудня 2020 року, 31 грудня 2019 Компанія не мала фінансових активів, які оцінюються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід або через прибуток або збиток.
Класифікація і подальша оцінка фінансових активів: бізнес-модель. Бізнес-модель відображає спосіб, який використовується Компанією для управління активами з метою отримання грошових потоків: чи є метою Компанії (i) тільки отримання передбачених договором грошових потоків від активів («утримання активів для отримання передбачених договором грошових потоків»), або (ii) отримання і передбачених договором грошових потоків, і грошових потоків, що виникають в результаті продажу активів («утримання активів для отримання передбачених договором грошових потоків»), або, якщо не застосовуємо ні пункт (i), ні пункт (ii), фінансові активи відносяться до категорії «інших» бізнес-моделей і оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток.
Бізнес-модель визначається для групи активів (на рівні портфеля) на основі всіх відповідних доказів діяльності, яку Компанія має намір здійснити для досягнення мети, встановленої для портфеля, наявного на дату проведення оцінки. Фактори, що враховуються Компанією при визначенні бізнес-моделі, включають мету і склад портфеля, минулий досвід отримання грошових потоків по відповідних активах, підходи до оцінки та управління ризиками, методи оцінки прибутковості активів і схему виплат керівникам.
Класифікація і подальша оцінка фінансових активів: характеристики грошових потоків. Якщо бізнес-модель передбачає утримання активів для отримання передбачених договором грошових потоків або для отримання передбачених договором грошових потоків і продажу, Компанія оцінює, чи являють собою грошові потоки виключно платежі в рахунок основної суми боргу і відсотків («тест на платежі виключно в рахунок основної суми боргу і відсотків» або «SPPI-тест»). Фінансові активи з вбудованими похідними інструментами розглядаються в сукупності, щоб визначити, чи є грошові потоки по ним платежами виключно в рахунок основної суми боргу і відсотків. При проведенні цієї оцінки Компанія розглядає, чи відповідають передбачені договором грошові потоки умовам базового кредитного договору, тобто відсотки включають тільки відшкодування щодо кредитного ризику, тимчасової вартості грошей, інших ризиків базового кредитного договору і маржу прибутку.
Якщо умови договору передбачають схильність до ризику або волатильності, які не відповідають умовам базового кредитного договору, відповідний фінансовий актив класифікується і оцінюється за справедливою вартістю через прибуток або збиток. Тест на платежі виключно в рахунок основної суми боргу і відсотків проводиться після первісного визнання активу, і подальша переоцінка не проводиться.
Торгова дебіторська заборгованість Компанії утримується для отримання контрактних грошових потоків і тому в подальшому оцінюється за амортизованою вартістю з використанням методу ефективної ставки відсотка.
Рекласифікація фінансових активів. Фінансові інструменти рекласифікуються тільки в разі, коли змінюється бізнес-модель управління цим портфелем в цілому. Рекласифікація проводиться перспективно з початку першого звітного періоду після зміни бізнес-моделі. Компанія не міняла свою бізнес-модель протягом поточного або порівняльного періоду і не проводила рекласифікацію.
Знецінення фінансових активів: оцінений резерв під очікувані кредитні збитки. На підставі прогнозів Компанія оцінює очікувані кредитні збитки, пов'язані з борговими інструментами, що оцінюються за справедливою вартістю і за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, і з ризиками, що виникають у зв'язку із зобов'язаннями з надання кредитів і договорами фінансової гарантії. Компанія оцінює очікувані кредитні збитки і визнає забезпечення під кредитні збитки на кожну звітну дату. Оцінка очікуваних кредитних збитків відображає: (i) неупереджену та виважену з урахуванням ймовірності суму, визначену шляхом оцінки діапазону можливих результатів, (ii) вартість грошей у часі та (iii) всю обґрунтовану і підтверджену інформацію про минулі події, поточних умовах і прогнозованих майбутніх економічних умовах, доступну на звітну дату без надмірних витрат і зусиль.
Фінансові активи Компанії, на які поширюється нова модель очікуваних кредитних збитків, передбачена МСФЗ (IFRS) 9, представлені торговою дебіторською заборгованістю. Компанія застосовує спрощений підхід, передбачений в МСФЗ (IFRS) 9, до оцінки очікуваних кредитних збитків, при якому застосовується резерв під очікувані кредитні збитки за весь термін для всієї торгової та іншої дебіторської заборгованості і активів за договором. До грошових коштів і їх еквівалентів також застосовуються вимоги МСФЗ (IFRS) 9 щодо знецінення, виявлений збиток від знецінення був несуттєвим.
Списання фінансових активів. Фінансові активи списуються цілком або частково, коли Компанія вичерпала всі практичні можливості по їх стягненню і прийшла до висновку про необґрунтованість очікувань щодо відшкодування таких активів. Списання представляє припинення визнання. Ознаки відсутності обґрунтованих очікувань щодо стягнення включають:
- контрагент зазнає значних фінансових труднощів, що підтверджується фінансовою інформацією про контрагента, що знаходиться в розпорядженні Компанії;
- контрагент розглядає можливість оголошення банкрутства або фінансової реорганізації;
- існує негативна зміна платіжного статусу контрагента, обумовлена змінами національних або місцевих економічних умов, що впливають на контрагента.
Компанія може списати фінансові активи, щодо яких ще вживаються заходи щодо примусового стягнення, коли Компанія намагається стягнути суми заборгованості за договором, хоча у неї немає обґрунтованих очікувань щодо їх стягнення.
Похідні фінансові інструменти. Похідні фінансові інструменти, включаючи валютні договори, процентні ф'ючерси, угоди про майбутню процентну ставку, валютні та процентні свопи, а також валютні і процентні опціони, відображаються за справедливою вартістю. Всі похідні інструменти відображаються як активи, якщо справедлива вартість даних інструментів є позитивною, і як зобов'язання, якщо їх справедлива вартість є негативною. Зміни справедливої вартості похідних інструментів включаються в прибуток або збиток за рік. Компанія не застосовує облік хеджування. Станом на 31 грудня 2020 року, 31 грудня 2019 року Компанія не мала похідних фінансових інструментів.
Деякі похідні інструменти, вбудовані у фінансові зобов'язання та інші нефінансові договори, виділяються з основного договору, якщо їх ризики і економічні характеристики не знаходяться в тісному зв'язку з ризиками і характеристиками основного договору.
Припинення визнання фінансових активів. Компанія припиняє визнання фінансових активів, (а) коли ці активи погашені або термін дії прав на грошові потоки, пов'язаних з цими активами, закінчився, або (б) Компанія передала права на грошові потоки від фінансових активів або уклала угоду про передачу, і при цьому (i) також передала практично всі ризики і винагороди, пов'язані c володінням цими активами, або (ii) ні передала, ні зберегла практично всі ризики і винагороди, пов'язані з володінням цими активами, але втратила право контролю щодо даних активів. Контроль вважається збереженим, якщо контрагент не має практичної можливості повністю продати актив непов'язаній третій стороні без введення обмежень на продаж.
Модифікація фінансових активів. Іноді Компанія переглядає чи іншим чином модифікує договірні умови за фінансовими активами. Компанія оцінює, чи є модифікація передбачених договором грошових потоків істотною з урахуванням, серед іншого, наступних факторів: наявності нових договірних умов, які роблять значний вплив на профіль ризиків по активу (наприклад, участь в прибутку або дохід на капітал), значної зміни процентної ставки, зміни валютної деномінації, появи нового або додаткового кредитного забезпечення, які мають значний вплив на кредитний ризик, пов'язаний з активом, або значного продовження терміну кредиту у випадках, коли позичальник не зазнає фінансових труднощів.
Якщо модифіковані умови істотно відрізняються, так що права на грошові потоки за первісним активом закінчуються, Компанія припиняє визнання початкового фінансового активу і визнає новий актив за справедливою вартістю. Датою перегляду умов вважається дата первісного визнання для цілей розрахунку подальшого знецінення, в тому числі для визначення факту значного збільшення кредитного ризику. Компанія також оцінює відповідність нового кредиту або боргового інструменту критерієм здійснення платежів виключно в рахунок основної суми боргу і відсотків. Будь-які розбіжності між балансовою вартістю первісного активу, визнання якої припинено, і справедливою вартістю нового, значно модифікованого активу відображається у складі прибутку або збитку, якщо зміст відмінності не відноситься до операції з капіталом з власниками.
У ситуації, коли перегляд умов був викликаний фінансовими труднощами у контрагента і його нездатністю виконувати початково узгоджені платежі, Компанія порівнює початкові і скориговані очікувані грошові потоки з активами на предмет значної відмінності ризиків і вигоди по активу в результаті модифікації умови договору. Якщо ризики і вигоди не змінюються, то значна відмінність модифікованого активу від початкового активу відсутня і його модифікація не призводить до припинення визнання. Компанія здійснює перерахунок валової балансової вартості шляхом дисконтування модифікованих грошових потоків договору за первісною ефективною процентною ставкою (або по ефективній процентній ставці, скоригованої з урахуванням кредитного ризику для придбаних або створених кредитно-знецінених фінансових активів) і визнає прибуток або збиток від модифікації в прибутку чи збитку.
Категорії оцінки фінансових зобов'язань. Фінансові зобов'язання класифікуються як оцінені згодом за справедливою вартістю, крім: (i) фінансових зобов'язань, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток: ця класифікація застосовується до похідних фінансових інструментів, фінансових зобов'язань, призначених для торгівлі (наприклад, короткі позиції з цінних паперів), умовному відшкодуванню, визнаному набувачем при об'єднанні бізнесу, і іншим фінансовим зобов'язанням, визначеним як такі при первісному признанні; і (ii) договорів фінансової гарантії і зобов'язань з надання кредитів. Компанія не мала договорів фінансових гарантій та зобов'язань з надання кредитів станом на 31 грудня 2020 року та на 31 грудня 2019 року.
Припинення визнання фінансових зобов'язань. Визнання фінансових зобов'язань припиняється в разі їх погашення (тобто коли виконується або припиняється зобов'язання, вказане в договорі, або закінчується термін його виконання).
Якщо обмін або модифікація не враховуються як погашення, всі витрати або виплачені винагороди відображаються як коригування балансової вартості зобов'язання і амортизуються протягом строку дії модифікованого зобов'язання.
Модифікації зобов'язань, що не приводять до їх погашення, обліковуються як зміна оцінюючого значення за методом нарахування кумулятивної амортизації заднім числом, при цьому прибуток або збиток відображається в прибутку чи збитку, якщо економічний зміст відмінності в балансовій вартості не належить до операції з капіталом з власниками.
Взаємозалік фінансових інструментів. Фінансові активи і зобов'язання згортаються і в звіті про фінансовий стан відображається чиста величина тільки в тих випадках, коли існує юридично визначене право провести взаємозалік відображених сум, а також намір або зробити взаємозалік, або одночасно реалізувати актив і врегулювати зобов'язання.
Розглядається право на взаємозалік (а) не повинно залежати від можливих майбутніх подій і (б) має мати юридичну можливість здійснення при наступних обставинах: (i) в ході здійснення звичайної фінансово- господарської діяльності, (ii) при невиконанні зобов'язання по платежах (подію дефолту ) і (iii) у разі неспроможності або банкрутства.
Дебіторська заборгованість за основною діяльністю та інша дебіторська заборгованість. Торгова та інша дебіторська заборгованість спочатку визнаються за справедливою вартістю, а потім за амортизованою вартістю, розрахованої з використанням методу ефективної процентної ставки.
Передоплати. Передоплати обліковуються за первісною вартістю мінус резерв під знецінення. Передоплати відносяться до категорії довгострокових, якщо товари чи послуги, за які було здійснено передоплату, будуть отримані через один рік або пізніше, або якщо передоплати стосуються активу, який при початковому визнанні буде віднесений до категорії необоротних активів. Передоплати, здійснені з метою придбання активу, включаються до балансової вартості активу після того, як Компанія отримала контроль над цим активом і, якщо існує ймовірність того, що Компанія отримає майбутні економічні вигоди, пов’язані з таким активом. Якщо існує свідчення того, що активи, товари чи послуги, за які була здійснена передоплата, не будуть отримані, балансова вартість передоплати зменшується належним чином із визнанням відповідного збитку від знецінення.
Товарно-матеріальні запаси. Товарно-матеріальні запаси обліковуються за найменшою з двох величин: первісною вартістю або чистою вартістю реалізації, залежно від того, яка з них менша. Первісна вартість запасів включає всі витрати, понесені на придбання таких запасів. Запаси обліковуються з використанням методу середньозваженої вартості. Первісна вартість готової продукції включає вартість сировини, прямі витрати на оплату праці, інші прямі витрати та відповідні виробничі накладні витрати. Чиста вартість реалізації – це розрахункова ціна реалізації у ході нормального ведення бізнесу за вирахуванням витрат на доведення запасів до завершеного стану та витрат на збут.
Грошові кошти та еквіваленти грошових коштів Грошові кошти та еквіваленти грошових коштів включають грошові кошти в касі та кошти на банківських рахунках
Грошові кошти та еквіваленти грошових коштів відображаються за амортизованою вартістю, так як (i) вони утримуються для отримання передбачених договором грошових потоків і ці грошові потоки являють собою виключно платежі в рахунок основної суми боргу і відсотків і (ii) вони не віднесені до категорії оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток.
Позикові кошти. Позикові кошти спочатку обліковуються за справедливою вартістю за вирахуванням зроблених витрат по угоді, а потім за амортизованою вартістю з використанням методу ефективної процентної ставки. Включають в себе банківські та небанківські позики
Кредиторська заборгованість за основною діяльністю та інша кредиторська заборгованість. Торгова кредиторська заборгованість нараховується за фактом виконання контрагентом своїх договірних зобов'язань і враховується спочатку за справедливою вартістю, а потім за амортизованою вартістю з використанням методу ефективної процентної ставки.
Резерви під зобов’язання та відрахування. Резерви під зобов’язання та відрахування – це зобов’язання нефінансового характеру із невизначеним строком або сумою. Резерви визнаються, коли Компанія має теперішнє юридичне або конструктивне зобов'язання у результаті минулих подій, та існує ймовірність того, що для погашення такого зобов'язання потрібно буде вилучити ресурси, а суму цього зобов'язання можна визначити з достатнім рівнем точності. Резерви оцінюються за приведеною вартістю витрат, що, як очікується, будуть потрібними для погашення зобов'язання, із використанням ставки до оподаткування, яка відображає поточні ринкові оцінки вартості грошей у часі та ризиків, пов'язаних із цим зобов'язанням. Збільшення резерву з плином часу відноситься на процентні витрати.
Коли Компанія очікує, що резерв буде відшкодовано, наприклад, відповідно до договору страхування, сума відшкодування визнається окремим активом і лише у випадку, якщо відшкодування значною мірою гарантоване.
Визнання доходів. МСФЗ (IFRS) 15 «Дохід від договорів з клієнтами» передбачає модель, що включає п’ять етапів для обліку доходу від договорів з клієнтами. Основний принцип стандарту полягає в тому, що суб’єкт господарювання визнає дохід унаслідок передачі обіцяних товарів або послуг клієнтам у сумі, що відображає компенсацію, на яку підприємство очікує мати право в обмін на ці товари або послуги.
Стандарт визначає, що суб’єкт господарювання має розглянути судження і всі доречні факти та обставини на кожному з етапів моделі у відношенні договорів з клієнтами. Стандарт визначає порядок обліку додаткових витрат, пов'язаних з укладенням договору з клієнтом, а також витрат, понесених при виконанні договору з клієнтом.
Нові терміни та визначення, представлені в МСФЗ (IFRS) 15 та застосовані Компанією під час підготовки цієї фінансової звітності, є наступними:
Контрактний актив являє собою право на винагороду в обмін на товари чи послуги, які Компанія передає клієнту, коли це право обумовлено чимось іншим, ніж час. Суми таких активів представлені в сумі інших оборотних активів в звіті про фінансовий стан.
Контрактне зобов'язання являє собою зобов'язання передати товари або послуги клієнтові, за які Компанія отримала від клієнта компенсацію (або настав строк сплати такої суми). Станом на 31 грудня 2020 року та 31 грудня 2019 року Компанія не мала контрактних зобов'язань.
Компанія визнає доходи, якщо їх суму можна визначити з достатнім рівнем точності, існує ймовірність отримання Компанією майбутніх економічних вигод і коли контроль над товарами чи послугами був переданий клієнту.
Виручка визнається за вирахуванням знижок, повернень і податку на додану вартість, експортних мит і інших аналогічних обов'язкових платежів.
Визнання витрат. Витрати обліковуються за методом нарахування. Собівартість реалізованої продукції включає закупівельні ціни, транспортні витрати, комісійні, пов’язані з договорами поставки, та інші відповідні витрати.
Фінансові доходи та витрати. Фінансові доходи та витрати включають процентні витрати за позиками, доходи з відсотків за інвестованими коштами, доходи або збитки від виникнення фінансових інструментів, знецінення фінансових інструментів. Всі процентні та інші витрати за позиковими коштами відносяться на витрати із використанням методу ефективної процентної ставки.
Податок на прибуток. У цій фінансовій звітності податок на прибуток показаний відповідно до вимог законодавства України, яке діяло або фактично було введене в дію станом на звітну дату. Витрати/кредит з податку на прибуток складаються з поточних відрахувань та відстроченого податку та відображаються у складі прибутку чи збитку, крім випадків, коли вони відносяться до операцій, визнаних безпосередньо у складі іншого сукупного доходу або безпосередньо у складі капіталу у тому самому чи іншому періоді.
Поточний податок – це сума, що, як очікується, має бути сплачена податковим органам або ними відшкодована стосовно оподатковуваного прибутку чи збитку за поточний та попередні періоди. Інші податки, за винятком податку на прибуток, обліковуються у складі інших операційних витрат.
Відстрочений податок на прибуток розраховується за методом балансових зобов’язань відносно перенесених податкових збитків та тимчасових різниць, що виникають між податковою базою активів та зобов’язань та їхньою балансовою вартістю для цілей підготовки фінансової звітності. Відповідно до виключення при початковому визнанні, відстрочений податок не визнається для тимчасових різниць, що виникають при початковому визнанні активу або зобов’язання, яке не впливає на фінансовий результат або оподатковуваний прибуток у результаті операції, яка не є об’єднанням компаній.
Суми відстрочених податків визначаються із використанням ставок оподаткування, які були введені в дію станом на звітну дату і які, як очікується, застосовуватимуться у періоді, коли будуть сторновані тимчасові різниці або зараховані перенесені податкові збитки.
Відстрочені податкові активи по тимчасових різницях, що зменшують оподатковувану базу, та перенесені податкові збитки відображаються лише в тому обсязі, в якому існує ймовірність відновлення тимчасових різниць і отримання у майбутньому достатнього оподатковуваного прибутку, відносно якого можна буде реалізувати тимчасові різниці.
Податок на додану вартість (ПДВ). ПДВ стягується за двома ставками: 20% стягуються з поставок товарів або послуг з місцем поставки на території України, включаючи поставки без прямої оплати, та імпорту товарів в Україну (якщо такі поставки прямо не звільнені від ПДВ законодавством); 0% застосовуються до експорту товарів та супутніх послуг. Вихідний ПДВ при продажу товарів та послуг обліковується у момент отримання товарів або послуг клієнтом або у момент надходження платежу від
клієнта, залежно від того, яка подія відбувається раніше. Вхідний ПДВ обліковується таким чином: право на кредит із вхідного ПДВ при закупівлі виникає у момент отримання накладної з ПДВ, зареєстрованої в Єдиному реєстрі податкових накладних, яка видається в момент надходження оплати постачальнику або в момент отримання товарів або послуг, залежно від того, яка подія відбувається раніше, або право на кредит із вхідного ПДВ при імпорті товарів чи послуг виникає у момент сплати податку.
Передоплати постачальникам та аванси від клієнтів показані за вирахуванням ПДВ, оскільки очікується, що розрахунок за такими сумами буде здійснений шляхом постачання відповідних товарів або послуг.
Знецінення нефінансових активів. На кожну звітну дату Компанія переглядає балансову вартість своїх нефінансових активів з метою визначення чи існує будь-яке свідчення того, що ці активи зазнали збитку від зменшення корисності. За наявності такого свідчення Компанія оцінює суму відшкодування відповідного активу для визначення розміру збитку від знецінення (якщо таке знецінення мало місце). Якщо неможливо здійснити оцінку суми відшкодування окремого активу, Компанія оцінює суму відшкодування одиниці, яка генерує грошові кошти, до якої належить даний актив.
Сума очікуваного відшкодування являє собою більшу з величин: справедливої вартості за вирахуванням витрат на продаж та вартості використання. При проведенні оцінки вартості використання сума очікуваних майбутніх грошових потоків дисконтується до їхньої теперішньої вартості з використанням ставки дисконту до оподаткування, яка відображає поточні ринкові оцінки вартості грошей у часі та характерні для активу ризики, по відношенню до яких не були скориговані оцінки майбутніх грошових потоків.
Якщо, за оцінками, сума очікуваного відшкодування активу (або одиниці, яка генерує грошові кошти) менша від його балансової вартості, то балансова вартість активу (одиниці, яка генерує грошові потоки) зменшується до суми очікуваного відшкодування. Збитки від зменшення корисності одразу визнаються у складі прибутку або збитку.
У випадках коли збиток від зменшення корисності у подальшому сторнується, балансова вартість активу (або одиниці, яка генерує грошові кошти) збільшується до переглянутої оцінки його суми відшкодування, але таким чином, щоб збільшена балансова вартість не перевищувала балансову вартість, яка була б визначена за умови відсутності збитків від зменшення корисності активу (або одиниці, яка генерує грошові кошти), визнаних у попередні роки.
4. Прийняття до застосування нових або переглянутих стандартів
Нові і переглянуті МСФЗ випущені, але які іще не набули чинності
У поточному році Компанія застосувала низку поправок до стандартів МСФЗ та тлумачень, виданих Радою з МСБО, що набули чинності для періоду за рік, що починається 1 січня 2020 року, або пізніше.
– Поправки до МСФЗ 3 (IFRS) – «Визначення бізнесу».
– Поправки до МСФЗ (IFRS) 7, МСФЗ (IFRS) 9 та МСБО (IAS) 39 – «Реформа базової процентної ставки» – Фаза 1.
– Поправки до МСБО (IAS) 1 та МСБО (IAS) 8 – «Визначення суттєвості».
– Переглянуті Концептуальні основи фінансової звітності, випущені 29 березня 2018 року.
Їх застосування не мало суттєвого впливу на розкриття інформації або на суми, які відображаються у цій фінансовій звітності. Компанія достроково не застосовувала жодних інших стандартів, роз'яснень або поправок, які були випущені, але ще не вступили в силу.
Нові і переглянуті МСФЗ випущені, але які іще не набули чинності
На дату затвердження цієї фінансової звітності, Компанія не застосовувала жоден з наведених нових або переглянутих стандартів які були випущенні, але ще не вступили в силу:
– МСФЗ (IFRS) 17 «Договори страхування» (набуває чинності для річних облікових періодів, які починаються на або після 1 січня 2023 року).
– Поправки МСФЗ (IFRS) 4 – «Подовження тимчасового звільнення від застосування МСФЗ (IFRS) 9» (набувають чинності для річних облікових періодів, які починаються на або після 1 січня 2023 року).
– Поправки до МСБО (IAS) 1 – «Класифікація зобов'язань як короткострокових або довгострокових» (набуває чинності для річних облікових періодів, які починаються на або після 1 січня 2023 року).
– Поправки до МСФЗ (IFRS) 3 «Посилання на Концептуальні основи» (вступають у силу для річних періодів, які починаються з 1 січня 2022 року або після цієї дати).
– Поправки до МСБО (IAS) 16 «Основні засоби: надходження до використання за призначенням» (вступають у силу для річних періодів, які починаються з 1 січня 2022 року або після цієї дати).
– Поправки до МСБО (IAS) 37 «Обтяжливі договори - витрати на виконання договору» (вступають у силу для річних періодів, які починаються з 1 січня 2022 року або після цієї дати).
– Поправки до МСФЗ (IFRS) 1 «Перше застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності» –
«Дочірня організація, вперше застосовує Міжнародні стандарти фінансової звітності» (вступають у силу для річних періодів, які починаються з 1 січня 2022 року або після цієї дати).
– Поправки до МСФЗ (IFRS) 9 «Фінансові інструменти» – «Комісійна винагорода під час проведення
«тесту 10%» в разі припинення визнання фінансових зобов'язань» (вступають у силу для річних періодів, які починаються з 1 січня 2022 року або після цієї дати).
– Поправки до МСБО (IAS) 41 «Сільське господарство» – Оподаткування при оцінці справедливої вартості (вступають у силу для річних періодів, які починаються з 1 січня 2022 року або після цієї дати).
– Поправки до МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда» – «Облік поступок з оренди, пов'язаних з пандемією COVID- 19» (поправки, вступають у силу з 1 червня 2020 року, для забезпечення надання полегшення застосування, в разі потреби, орендарі можуть негайно застосувати поправку до будь-якої фінансової звітності - проміжної або річної – яка же не була затверджена до випуску).
– Поправки до МСФЗ (IFRS) 9, МСБО (IAS) 39, МСФЗ (IFRS) 4 МСФЗ (IFRS) 16 – «Реформа базової процентної ставки – Фаза 2» (набуває чинності для річних облікових періодів, які починаються на або після 1 січня 2021 року).
– Поправки до МСБО (IAS) 1 та Положення з практики МСФЗ 2 – «Розкриття облікових політик» (набувають чинності для річних облікових періодів, які починаються на або після 1 січня 2023 року).
– Поправки до МСБО (IAS) 8 – «Визначення облікових оцінок» (набувають чинності для річних облікових періодів, які починаються на або після 1 січня 2023 року).
Керівництво не очікує, що прийняття до застосування Стандартів, перелічених вище буде мати істотний вплив на фінансову звітність Компанії у майбутніх періодах
5. Істотні облікові судження, оцінки та припущення керівництва
Компанія використовує оцінки та припущення, які впливають на суми, що відображаються у фінансовій звітності, та на балансову вартість активів та зобов’язань. Розрахунки та судження постійно оцінюються і базуються на попередньому досвіді керівництва та інших факторах, у тому числі на очікуваннях щодо майбутніх подій, які вважаються обґрунтованими за існуючих обставин. Крім вказаних оцінок, керівництво Компанії також використовує певні професійні судження при застосуванні принципів облікової політики.
Професійні судження, які чинять найбільш суттєвий вплив на суми, відображені у фінансовій звітності, та оцінки, результатом яких можуть бути значні коригування балансової вартості активів та зобов’язань протягом наступного фінансового року, включають:
Знецінення основних засобів. На кожну звітну дату Компанія визначає наявність об’єктивних ознак знецінення основних засобів. Якщо такі об’єктивні ознаки існують, Компанія оцінює вартість відшкодування активу. Вартість відшкодування активу – це справедлива вартість активу або одиниці, що генерує грошові кошти, за вирахуванням витрат на продаж або вартість використання активу, залежно від того, яка з них більша. Вартість відшкодування визначається для окремого активу, за винятком випадків, коли від активу не надходять грошові потоки, що є значною мірою незалежними від грошових потоків, які надходять від інших активів або груп активів. Для цього необхідно розраховувати вартість використання одиниць, що генерують грошові кошти, на які віднесений об’єкт основних засобів.
Для розрахунку вартості використання Компанія повинна здійснити оцінку очікуваних майбутніх грошових потоків від одиниці, що генерує грошові кошти, а також обрати коректну ставку дисконту, необхідну, щоб обчислити приведену вартість цих грошових потоків.
Одним із визначальних факторів при визначенні одиниці, що генерує грошові кошти, є спроможність оцінки незалежних грошових потоків від такої одиниці.
Строки експлуатації основних засобів. Оцінка строків експлуатації об’єктів основних засобів вимагає застосування професійних суджень з урахуванням строків експлуатації подібних активів у минулому. Компанія одержує майбутні економічні вигоди від активів переважно у результаті їх використання. Однак такі чинники, як технічний та економічний знос та старіння, часто призводять до скорочення економічної вигоди від активів. Керівництво оцінює залишкові строки експлуатації відповідно до поточного технічного стану активів та оціночного періоду, протягом якого Компанія, як очікується, отримає вигоди від їх використання. При цьому враховуються такі основні чинники: (а) передбачуване використання активів; (б) прогнозний знос залежно від експлуатаційних параметрів та регламенту технічного обслуговування; і (в) технічний або економічний знос внаслідок зміни ринкових умов.
Податкове законодавство. Українське законодавство щодо оподаткування та здійснення господарської діяльності, включаючи контроль за валютними та митними операціями, продовжує розвиватися. Законодавчі
та нормативні акти не завжди чітко сформульовані, а їх інтерпретація залежить від точки зору місцевих, обласних і центральних органів державної влади та інших органів державного управління. Нерідко точки зору різних органів на певне питання відрізняються. Керівництво вважає, що Компанія дотримувалась всіх нормативних положень, і всі передбачені законодавством податки та відрахування були сплачені або нараховані. Водночас, існує ризик того, що операції й інтерпретації, що не були поставлені під сумнів у минулому, можуть бути поставлені під сумнів державними органами в майбутньому, хоча цей ризик значно зменшується з плином часу. Неможливо визначити суму непред'явлених позовів, що можуть бути пред'явлені, якщо такі взагалі існують, або імовірність будь-якого несприятливого результату.
Податковий Кодекс України не регулює питання погашення податкових зобов'язань або стягнення податкового боргу з суб’єктів господарювання, на яких поширюються судові процедури, визначені Законом України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом».
Компанія проводить операції з пов'язаними сторонами. Існує можливість того, що зі зміною тлумачення податкового законодавства в Україні та підходу податкових органів відповідно до нового Податкового кодексу такі операції можуть бути оскаржені у майбутньому. Наслідки оскарження таких операцій неможливо спрогнозувати, проте, на думку керівництва, вони будуть незначними.
Оренда. Компанія не визнає активи і зобов’язання за договорами операційної оренди землі, по яким орендні платежі залежать від нормативно-грошової оцінки землі та є змінними. На думку Керівництва, орендні платежі по таким земельним ділянкам, що перебувають у державній комунальній власності, не відповідають вимогам МСФЗ 16 та не підлягають визнанню в якості активів і зобов’язань за договорами операційної оренди в розумінні МСФЗ 16.
Відстрочені податкові активи. Відстрочені податкові активи визнані щодо всіх оподатковуваних тимчасових різниць тією мірою, якою є ймовірним, що буде отримано оподатковуваний прибуток, щодо якого можна використати оподатковувану тимчасову різницю. Значні судження керівництва вимагаються для визначення суми відстрочених податкових активів, що можуть бути визнані на основі вірогідного часу виникнення та суми майбутнього прибутку до оподаткування та стратегії податкового планування.
Оцінка очікуваних кредитних збитків. Оцінка очікуваних кредитних збитків – це суттєва оцінка, яка передбачає визначення методології оцінки, моделей та вхідних параметрів. Наступні компоненти мають значний вплив на оцінений резерв під кредитні збитки: визначення дефолту, значне підвищення кредитного ризику, ймовірність дефолту, заборгованість на момент дефолту і розмір збитку в разі дефолту, а також моделі макроекономічних сценаріїв. Компанія регулярно аналізує та перевіряє коректність моделей і вхідних параметрів для зменшення різниці між оцінкою очікуваного кредитного збитку та фактичним кредитним збитком.
29
ТОВ «ЛЕОНІ ВАЕРІНГ СИСТЕМС УА ГМБХ»
ПРИМІТКИ ДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ ЗА РІК, ЩО ЗАКІНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2020 РОКУ
6. Основні засоби
Станом на 31 грудня 2020 року основні засоби були представлені наступним чином:
Земельні ділянки
Будівлі та Виробниче споруди обладнання
Транспортн і засоби
Інструменти, прилади та інші
Актив з права
Незавершені капітальні
Разом
основні засоби користування інветиції
Первісна вартість | ||||||||
Станом на 31 грудня 2018 | 2 014 | 541 354 | 646 928 | 98 370 | 386 675 | 398 123 | 2 073 464 | |
Надходження | - | 253 714 | 109 447 | 51 | 51 366 | 47 036 | 461 614 | |
Вибуття | - | - | (25 585) | (3 141) | (27 569) | (1 599) | (57 894) | |
Введення в експлуатацію | - | 317 534 | 28 132 | - | 38 939 | (384 605) | - | |
Станом на 31 грудня 2019 | 2 014 | 1 112 602 | 758 922 | 95 280 | 449 411 | 58 955 | 2 477 184 | |
Надходження | - | 000 | 000 000 | 5 832 | 67 696 | 301 | 95 876 | 373 281 |
Вибуття | - | (10) | (21 487) | (3 459) | (22 560) | - | (1 657) | (49 173) |
Введення в експлуатацію | - | 2 309 | 8 447 | - | 32 949 | - | (43 705) | - |
Рекласифікація | - | - | 737 | - | (737) | - | - | - |
Введення в експлуатацію НМА | - | - | - | - | - | - | (448) | (448) |
Станом на 31 грудня 2020 | 2 014 | 1 115 832 | 949 264 | 97 653 | 526 759 | 301 | 109 021 | 2 800 844 |
- | ||||||||
Накопичена амортизація | - | |||||||
Станом на 31 грудня 2018 | - | (98 099) | (214 527) | (48 583) | (204 244) | - | (565 453) | |
Нарахування | - | (32 261) | (75 116) | (18 156) | (59 076) | - | (184 609) | |
Вибуття | - | - | 18 242 | 2 558 | 26 334 | - | 47 134 | |
Станом на 31 грудня 2019 | - | (130 360) | (271 401) | (64 181) | (236 986) | - | (702 928) | |
Нарахування | - | (44 762) | (74 368) | (16 469) | (62 472) | (301) | - | (198 372) |
Вибуття | - | 10 | 18 505 | 3 398 | 18 758 | - | 40 671 | |
Рекласифікація | - | - | (738) | - | 738 | - | - | |
Станом на 31 грудня 2020 | - | (175 112) | (328 002) | (77 252) | (279 962) | (301) | - | (860 629) |
Балансова вартість | ||||||||
Станом на 31 грудня 2018 | 2 014 | 443 255 | 432 401 | 49 788 | 182 429 | - | 398 123 | 1 508 010 |
Станом на 31 грудня 2019 | 2 014 | 982 242 | 487 521 | 31 099 | 212 425 | - | 58 955 | 1 774 256 |
Станом на 31 грудня 2020 | 2 014 | 940 720 | 621 262 | 20 401 | 246 797 | - | 109 021 | 1 940 215 |
28
Крім вище наведених основних засобів в 2020 році Компанія мала актив з права користування на суму 301 тис. грн, який повністю амортизований протягом 2020 року.
Станом на 31 грудня 2020 року первісна вартість основних засобів, що були повністю замортизовані, складала 254 348 тис. грн. (на 31 грудня 2019 – 223 298 тис. грн.)
Станом на 31 грудня 2020 року передоплати за основні засоби, які були визнані у складі незавершеного будівництва, становили 4 692 тис. грн. (на 31 грудня 2019 – 1 784 тис. грн.).
В 2019 році було капіталізовано 7 304 тис. грн.
Суттєве зростання вартості виробничого обладнання на 31 грудня 2020 зумовлене впровадженням нового проекту MEB.
Керівництво Компанії постійно слідкує за внутрішніми та зовнішніми індикаторами можливого зменшення корисності активів.
Станом на 31 грудня 2020 року та 31 грудня 2019 року індикаторів зменшення корисності основних засобів не було виявлено.
Станом на 31 грудня 2020 року та на 31 грудня 2019 року основні засоби Компанії не передавались під заставу в якості забезпечення виконання зобов’язань по отриманим позикам.
7. | Запаси | |
Станом на 31 грудня запаси були представлені наступним чином: | ||
31 грудня 2020 року | 31 грудня 2019 року | |
Продукційні матеріали | 201 272 | 191 187 |
Інші матеріали | 55 035 | 46 648 |
Незавершене виробнитво | 113 153 | 86 269 |
Готова продукція | 26 633 | 37 225 |
Уцінка запасів | (19 484) | (18 394) |
376 609 342 935
Зростання вартості продукційних матеріалів (сировини та матеріалів, які використовуються для виготовлення готової продукції), незавершеного виробництва та залишків готової продукції станом на 31 грудня 2020 р. зумовлене запуском Компанією нового проекту MEB, особливістю якого є значно вища вартість матеріалів.
8. Торгова та інша поточна дебіторська заборгованість
Станом на 31 грудня торгова та інша поточна дебіторська заборгованість була представлена наступним чином:
31 грудня 2020 року | 31 грудня 2019 року | |
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги | 284 | 677 |
Дебіторська заборгованість щодо розрахунків за внутрішніми розрахунками | 491 443 | 392 114 |
Інша поточна дебіторська заборгованість, у тому числі: | 2 155 | 1 741 |
розрахунки з підзвітними особами | 41 | 40 |
розрахунки з ФСС | 2 114 | 1 701 |
Всього | 493 882 | 394 532 |
Дебіторська заборгованість щодо розрахунків за внутрішніми розрахунками представлена дебіторською заборгованістю за розрахунками з компаніями групи LEONI AG.
Станом на 31 грудня, аналіз дебіторської заборгованості за продукцію, товари, роботи, послуги та заборгованості щодо розрахунків за внутрішніми розрахунками за строками виникнення наведено у наступній таблиці:
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги та
31 грудня 31 грудня
2020 року 2019 року
заборгованість щодо розрахунків за внутрішніми розрахунками в т.ч.: | ||
не прострочена | 442 815 | 392 616 |
прострочена від 1 до 360 днів | 48 769 | 32 |
прострочена понад 360 днів | 143 | 143 |
очікувані кредитні збитки | - | - |
Всього | 491 727 | 392 791 |
491 727 392 791
Станом на 31 грудня 2020 р. заборгованість, яка прострочена понад 360 днів погашається згідно рішення суду.
9. Дебіторська заборгованість за розрахунками за виданими авансами
Станом на 31 грудня дебіторська заборгованість за розрахунками за виданими авансами була представлена наступним чином:
31 грудня 2020 року | 31 грудня 2019 року | |
Передоплата на митне офрмлення | 7 488 | 9 838 |
Передоплата за енергоносії | 1 488 | 954 |
Передоплата за інші товари та послуги локальні | 1 017 | 3 276 |
Передоплата за інші товари та послуги іноземні | 4 708 | - |
Всього | 14 701 | 14 068 |
10. Заборгованість за розрахунками з бюджетом
Станом на 31 грудня дебіторська та кредиторська заборгованість за розрахунками з бюджетом були представлені наступним чином:
Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом, в
31 грудня 31 грудня
2020 року 2019 року
тому числі: | ||
з податку на додану вартість | 109 693 | 108 959 |
з інших податків | 60 | 763 |
Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з (7 343) (6 039) | ||
бюджетом, в тому числі: | ||
з податку на доходи фізичних осіб | (7 301) | (5 511) |
з податку на прибуток | (505) | |
з інших податків | (42) | (23) |
Всього | 102 410 | 103 683 |
За роки, що закінчились 31 грудня 2020 року та 31 грудня 2019 | року Компанія отримала | податкове |
відшкодування з податку на додану вартість у сумі 553 261 тис. грн. та 645 805 тис. грн. відповідно. | ||
109 753 109 722
11. Зареєстрований (пайовий) капітал
Станом на 31 грудня зареєстрований капітал був представлений наступним чином: | ||
31 грудня | 31 грудня | |
2020 року | 2019 року | |
Xxxxx Xxxxxxxx-Системе ГмбХ | 395 341 | 395 341 |
Xxxxx Xxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx ГмбХ | 6 | 6 |
Всього | 395 347 | 395 347 |
Структура зареєстрованого (статутного) капіталу Xxxxx Xxxxxxxx-Системе ГмбХ | 99,9985% | 99,9985% |
Xxxxx Xxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx ГмбХ | 0,0015% | 0,0015% |
Всього | 100% | 100% |
Компанія не має кінцевого бенефіціарного власника, оскільки акції материнської компанії знаходяться у вільному обігу на біржі.
Додатковий капітал сформовано за рахунок курсових різниць, які виникли в 2002-2004 роках при формуванні статутного капіталу.
12. Інші довгострокові зобов’язання
Станом на 31 грудня інші довгострокові зобов’язання були представлені наступним чином:
31 грудня 2020 року | 31 грудня 2019 року | |
Позики від пов’язаних осіб | 521 094 | 264 220 |
521 094 | 264 220 |
Позикові кошти деноміновані в євро та отримані від пов’язаних осіб Компанії під фіксовані процентні ставки 3% і 2,25% річних.
У таблиці нижче наведено зміни у позиках отриманих Компанією:
2020 | 2019 | |
На 1 січня | 264 220 | 317 141 |
Залучення позик | 145 483 | - |
Витрати / (доходи) від неопераційних курсових різниць | 111 391 | (52 921) |
На 31 грудня |
521 094 | 264 220 |
Сума нарахованих відсотків за позиками за 2020 та 2019 роки становила 11 718 тис. грн та 8 613 тис. грн. відповідно (Примітка 25).
13. Кредиторська заборгованість за товари, роботи послуги та інша кредиторська заборгованість
Станом на 31 грудня кредиторська заборгованість за товари, роботи послуги та інша кредиторська заборгованість була представлена наступним чином:
31 грудня 2020 року | 31 грудня 2019 року | |
Кредиторська заборгованість за товари, роботи послуги | 507 178 | 434 997 |
Поточна кредиторська заборгованість за внутрішніми розрахунками | 578 151 | 521 904 |
Зобов'язання з оплати праці та соціального страхування | 51 755 | 39 775 |
Інші поточні зобов'язанння | 4 059 | 2 475 |
в т.ч. зобов'язання з виплати відсотків за користування позикою | 3 602 | 1 778 |
Всього | 1 141 143 | 999 151 |
Кредиторська заборгованість за товари, роботи послуги станом на 31 грудня 2020 р. включає в себе заборгованість за сировину і матеріали для виробництва кабельних мереж.
Поточна кредиторська заборгованість за внутрішніми розрахунками представлена кредиторською заборгованістю перед компаніями групи LEONI AG.
14. Поточні забезпечення
Станом на 31 грудня поточні забезпечення були представлені наступним чином:
2020 | 2019 | |
Забезпечення на виплату відпусток працівникам | ||
Резерв на початок | 14 287 | 17 627 |
Використання | 75 659 | 87 684 |
Нарахування | 89 635 | 84 344 |
На кінець | 28 263 | 14 287 |
Забезпечення витрат з преміювання персоналу | ||
Резерв на початок | 4 262 | 4 130 |
Використання | 17 813 | 13 822 |
Нарахування | 17 372 | 13 954 |
На кінець | 3 821 | 4 262 |
Інші забезпечення | ||
Резерв на початок | 2 128 | 10 948 |
Використання | 10 172 | 14 331 |
Нарахування | 10 826 | 5 511 |
На кінець | 2 782 | 2 128 |
15. Податок на прибуток
Станом на 31 грудня податок на прибуток складався з наступних компонентів: | ||
2020 | 2019 | |
Витрати з податку на прибуток - поточні | - | (64 553) |
Витрати з відстроченого податку | 2 904 | 3 288 |
2 904 | (61 265) | |
Впродовж 2020 та 2019 років, ставка податку на прибуток для підприємств в Україні становила 18%.
Узгодження витрат з податку на прибуток та прибутку в бухгалтерського обліку, помноженого на законодавчо встановлену ставку податку, виглядає наступним чином:
2020 | 2019 | |
Прибуток / (збиток) до оподаткування | (40 149) | 340 513 |
Розрахунковий податок на прибуток за ставкою 18% Податкові різниці: | 7 227 | (61 292) |
Витрати, що не включаються до складу витрат у податковому обліку
(4 323) 27
Витрати з податку на прибуток 2 904 (61 265)
Нижче представлені основні відстрочені податкові активи, визнані Компанією, та зміни по ним:
31 грудня
2020 року
Дохід / (витрати) з відстроченого
податку
31 грудня
2019 року
Основні засоби | 12 785 | (4 173) | 16 958 |
Забезпечення | 4 926 | 1 232 | 3 694 |
Балансові збитки | 5 845 | 5 845 | - |
23 556 | 2 904 | 20 652 |
31 грудня 2019 року | Дохід / (витрати) з відстроченого податку | 31 грудня 2018 року | |
Основні засоби | 16 958 | 1 564 | 15 394 |
Забезпечення | 3 694 | 1 724 | 1 971 |
20 652 | 3 288 | 17 365 |
Станом на 31 грудня 2020 та 31 грудня 2019 року Компанія не мала відстрочених податкових зобов'язань.
16. Чистий дохід від реалізації продукції
Дохід від реалізації продукції за роки, що закінчилися 31 грудня представлений таким чином:
2020 2019
Дохід від реалізації кабельних мереж 3 929 773 4 571 797
Дохід від реалізації відходів кабельних мереж 23 905 24 820
3 953 678 4 596 617
Чистий дохід від реалізації продукції в розрізі країн походження:
2020 2019
Німеччина 2 692 236 3 585 465
Велика Британія 512 079 562 345
Італія 172 262 147 074
Словаччина 000 000 000 660
Румунія 180 117 85 474
Франція 126 051 80 723
Україна 23 905 16 485
Інші - 9 391
3 953 678 4 596 617
У 2020 році 99% всього чистого доходу від реалізації становив дохід від реалізації шести ключовим покупцям, які є пов’язаними сторонами (у 2019 році – 99% всього чистого доходу становив дохід від реалізації шести покупцям, які є пов’язаними сторонами).
17. Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)
Собівартість реалізованої продукції за роки, що закінчилися 31 грудня представлена таким чином:
2020 | 2019 | |
Витрати продукційного матеріалу | (2 265 157) | (2 580 890) |
Витрати на оплату праці | (925 017) | (1 040 332) |
Амортизація | (176 260) | (186 535) |
Інші | (195 147) | (289 312) |
(3 561 581) | (4 097 069) |
18. Інші операційні доходи
Інші операційні доходи за роки, що закінчилися 31 грудня представлені таким чином: | ||
2020 | 2019 | |
Доходи від операційних курсових різниць - | 123 891 | |
Надання послуг компаніям групи 21 603 Відшкодування в зв'язку з COVID-19 від материнської компанії 206 435 Виявлені надлишки в результаті інвентаризації 10 749 | 88 709 - 32 323 | |
Отримані відшкодування від постачальників, у зв'язку з неякісним матеріалом 11 849 | 2 277 | |
Відсотки на залишки на банківських рахунках 322 | ||
Інші доходи 7 918 | 16 825 | |
258 876 | 264 025 | |
19. Адміністративні витрати | ||
Адміністративні витрати за роки, що закінчилися 31 грудня представлені таким чином: | ||
2020 | 2019 | |
Витрати на оплату праці (57 942) | (67 525) | |
Послуги інформаційно-програмного забезпечення (20 800) | (22 313) | |
Послуги сторонніх підприємств (13 796) | (5 993) | |
Амортизація (5 176) | (5 590) | |
Відрядження (343) | (2 088) | |
Інші (6 569) | (12 230) | |
(104 626) | (115 739) | |
20. Витрати на збут | ||
Витрати на збут за роки, що закінчилися 31 грудня представлені таким чином: | ||
2020 | 2019 | |
Транспортування готової продукції (50 792) | (54 234) | |
Витрати на оплату праці (13 057) | (14 535) | |
Послуги інформаційно-програмного забезпечення (10 926) | (12 623) | |
Амортизація (518) | (491) | |
Інші (971) | (1 431) | |
(76 264) | (83 314) |
21. Інші операційні витрати
Інші операційні витрати за роки, що закінчилися 31 грудня представлені таким чином:
2020 | 2019 | |
Нестачі виявлені при інвентаризації | (22 444) | (97 747) |
Витрати від проcтою в зв'язку з пандемією COVID-19, в тому числі: | (198 041) | - |
- Витрати на оплату праці | (108 436) | - |
- Амортизація | (22 260) | - |
- Інші | (67 345) | - |
Надання послуг компаніям групи, у тому числі: | (18 275) | (87 977) |
- Витрати на оплату праці | (13 618) | (44 424) |
- Амортизація | (105) | (105) |
- Відрядження | (3 002) | (42 549) |
- Інші | (1 550) | (899) |
Втрати від браку | (29 304) | (82 011) |
Збитки від обміну валюти | (801) | (5 823) |
Втрати від курсових різниць | (110 714) | |
Уцінка запасів | (1 091) | (1 294) |
Інші витрати | (5 264) | (1 899) |
(385 934) | (276 751) |
22. Інші доходи
Інші доходи за роки, що закінчилися 31 грудня представлені таким чином:
2020 2019
Доходи від неопераційних курсових різниць - 53 040
Доходи від безоплатно одержаних активів 2 576 3 762
2 576 56 802
23. Фінансові витрати
Інші фінансові витрати за роки, що закінчилися 31 грудня представлені таким чином:
2020 2019
Відсотки по позиці (11 718) (1 343)
Фінансові витрати за користування активом (25) (28)
(11 743) (1 371)
24. Інші витрати
Інші витрати за роки, що закінчилися 31 грудня представлені таким чином:
2020 2019
Втрати від курсових різниць по позиці і процентах (111 692) -
Витрати на благочинність (223) (1 525)
Втрати від списання основних засобів (3 216) (1 162)
(115 131) (2 687)
25. Розрахунки та операції з пов’язаними сторонами
Сторони вважаються пов'язаними, якщо вони знаходяться під спільним контролем або одна з них має можливість контролювати іншу чи може мати суттєвий вплив на іншу сторону при прийнятті фінансових чи операційних рішень.
Пов'язані сторони можуть проводити операції, які не проводились би між сторонами, що не є пов'язаними. Умови таких операцій можуть відрізнятись від умов операцій між сторонами, що не є пов'язаними.
Ціни для операцій з пов'язаними сторонами визначаються на постійній основі. Умови деяких операцій з пов'язаними сторонами можуть відрізнятися від ринкових умов.
Під час аналізу кожного випадку відносин, що можуть становити відносини між пов’язаними сторонами, звертається увага на суть цих відносин, а не лише на їхню юридичну форму.
Залишки по операціях з пов’язаними сторонами були такими:
31 грудня 2020 року
Материнська
компанія
Під спільним контролем
Дебіторська заборгованість щодо розрахунків за внутрішніми розрахунками
323 039 168 404
Інші довгострокові зобов'язання - (521 094)
Поточна кредиторська заборгованість за внутрішніми розрахунками
(200 595) (377 556)
31 грудня 2019 року
Материнська
компанія
Під спільним контролем
Дебіторська заборгованість щодо розрахунків за внутрішніми розрахунками
219 502 172 612
Інші довгострокові зобов'язання - (264 220)
Поточна кредиторська заборгованість за внутрішніми розрахунками
(296 120) (225 784)
Операції з пов’язаними сторонами були такими | ||
За 2020 рік | ||
Материнська компанія | Під спільим контролем | |
Доходи від реалізації | 2 692 236 | 1 237 537 |
Інші операційні доходи | 163 077 | 75 483 |
Закупівлі | (63 275) | (670 233) |
Процентні витрати за позиками | - | (11 743) |
За 2019 рік | ||
Материнська компанія | Під спільим контролем | |
Доходи від реалізації | 3 586 521 | 985 276 |
Інші операційні доходи | 3 689 | 85 019 |
Закупівлі | (362 894) | (661 613) |
Процентні витрати за позиками | - | (1 343) |
Компенсація вищому управлінському персоналу за 2019 та 2018 роки представлена наступним чином:
2020 | 2019 | |
Заробітна плата | 5 477 | 5 103 |
Премії та бонуси | 914 | 278 |
Єдиний соціальний внесок | 476 | 392 |
6 867 | 5 773 |
У 2020 році чисельність вищого управлінського персоналу складала 3 людини (2019: 3 людини).
Ризик концентрації
За рік, що закінчився 31 Грудня 2020 року 3 929 773 тис. грн. або 99% від загального чистого доходу від реалізації продукції Компанії отримано від операцій з реалізації готової продукції пов’язаним сторонам (2019: 4 571 797 тис. грн., або 99% від загальної виручки).
Дебіторська заборгованість за внутрішніми розрахунками станом на 31 Грудня 2020 року в сумі 491 443 тис. грн., або 100% від загальної суми заборгованості за внутрішніми розрахунками включала заборгованість пов’язаних сторін (на 31 Грудня 2019 року: 392 114 тис. грн. або 100% заборгованості).
Інші довгострокові зобов'язання станом на 31 Грудня 2020 року у сумі 521 094 тис. грн. або 100% від загальної суми інших довгострокових зобов'язань включали заборгованість за позикою, отриманою від пов’язаної сторони (2019: 264 220 тис. грн. або 100% суми інших довгострокових зобов'язань).
Поточна кредиторська заборгованість за внутрішніми розрахунками станом на 31 Грудня 2020 року в сумі 578 151 тис. грн., або 100% від загальної суми кредиторської заборгованості за внутрішніми розрахунками включала заборгованість перед пов’язаними сторонами (на 31 Грудня 2019 року: 521 904 тис. грн. або 100% заборгованості).
26. Контрактні та умовні зобов’язання
Податкове законодавство. Українські податкові органи все частіше спрямовують свою увагу на бізнес- спільноту. В результаті, українське податкове середовище схильне до частих змін їх непослідовному тлумаченню. Недотримання українських законів та правил може призвести до застосування санкцій та пені. Керівництво Компанії вважає, що можливі зміни в податковому законодавстві не будуть мати суттєвого негативного ефекту на фінансові результати і фінансовий стан Компанії в найближчий час.
Починаючи з 1 вересня 2013 року, у Податковому кодексі України запроваджені нові правила визначення та застосування справедливих ринкових цін, засновані на керівних принципах ОЕСР з трансфертного ціноутворення, унаслідок чого правила трансфертного ціноутворення в Україні значно змінилися. Компанія здійснює операції з експорту та імпорту продукції, які входять у сферу застосування нових правил українського законодавства із трансфертного ціноутворення. Керівництво вважає, що Компанія в повній мірі дотримується вимог трансфертного ціноутворення.
Зобов'язання капітального характеру. Станом на 31 грудня 2020 року Компанія мала інвестиційні зобов’язання по договорам з поліпшення основних засобів стосовно об’єктів, які на звітну дату знаходились у стані незавершеного будівництва. Загальна сума таких інвестиційних зобов’язань станом на 31 грудня 2020 року становила 5 987 тис. грн. (на 31 грудня 2019 року 60 409 тис. грн.).
Соціальні зобов'язання. Компанія здійснює внески до обов’язкових і добровільних соціальних програм. Соціальні об’єкти Компанії, а також регіональні соціальні програми приносять суспільну користь у широкому розумінні і, як правило, не обмежуються тільки працівниками Компанії.
27. Управління фінансовими ризиками
У ході своєї діяльності Компанія схильна до численних фінансових ризиків: ринковий ризик (у тому числі валютний ризик, ризик справедливої вартості процентної ставки, ризик грошових потоків та ціновий ризик), кредитний ризик та ризик ліквідності. Загальна програма управління ризиками у Компанії враховує непередбачуваність фінансових ризиків та спрямована на зведення до мінімуму потенційного негативного впливу цих ризиків на фінансові результати Компанії. Компанія не використовує для хеджування ризиків похідні фінансові інструменти.
Керівництво Компанії здійснює управління ризикам на основі загальних принципів управління ризиками, а також політики, що охоплює такі аспекти, як валютний ризик, кредитний ризик та ризик ліквідності.
Валютний ризик
Валютний ризик – це ризик того, що вартість фінансового інструменту коливатиметься внаслідок змін валютних курсів.
У таблиці нижче представлений ризик Компанії щодо зміни обмінного курсу валют станом на кінець звітного періоду:
31 грудня 2020 року | 31 грудня 2019 року | |
Фінансові активи Xxxxxxx кошти та їх еквіваленти EUR | 81 672 | 58 391 |
Торгова та інша поточна дебіторська заборгованість EUR | 491 443 | 392 112 |
573 115 | 450 503 | |
Фінансові зобов’язання Кредиторська заборгованість за товари, роботи послуги та інша USD | (14 110) | (16 433) |
EUR | (1 037 369) | (899 553) |
Інші довгостроковi зобов'язання EUR | (521 094) | (264 220) |
(1 572 573) | (1 180 206) |
В таблиці наведено аналіз чутливості прибутку до оподаткування Компанії (в результаті зміни монетарних активів та зобов’язань) до потенційних змін обмінних курсів, за умови незмінності всіх інших параметрів.
31 грудня 31 грудня
2020 року 2019 року
Вплив на прибуток або збиток до оподаткуваyня
Вплив на прибуток або збиток до оподаткування
Зміцнення євро на 25% (246 337) (178 318)
Послаблення євро на 5% 49 267 35 664
31 грудня 31 грудня
2020 року 2019 року
Вплив на прибуток або збиток до оподаткуваyня
Вплив на прибуток або збиток до оподаткування
Зміцнення долара на 25% (3 528) (4 108)
Послаблення долара на 5% 706 821
Ризик розраховувався лише для монетарних залишків, деномінованих в іноземних валютах.
Кредитний ризик
Компанія бере на себе кредитний ризик, який виникає тоді, коли інша сторона договору виявиться неспроможною повністю виконати свої зобов'язання при настанні терміну їхнього погашення. Кредитний ризик виникає в результаті продажу Компанією продукції на кредитних умовах та інших операцій з контрагентами, внаслідок яких виникають фінансові активи. Фінансові активи, які потенційно наражають Компанію на кредитний ризик, включають, в основному, грошові кошти, дебіторську заборгованість за основною діяльністю та іншу дебіторську заборгованість.
Максимальна сума кредитного ризику, на який наражається Компанія, показана нижче за категоріями активів:
31 грудня 31 грудня
2020 року 2019 року
Дебіторська заборгованість за основною діяльністю та інша дебіторська заборгованість
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 284 677
Дебіторська заборгованість щодо розрахунків за внутрішніми розрахунками
Xxxxxxx кошти та їх еквіваленти
491 443 392 114
Кошти на банківських рахунках 144 670 66 832
Загальна максимальна сума фінансових активів, що наражається на кредитний ризик
636 397 459 623
У Компанії впроваджені процедури, що забезпечують реалізацію товарів та послуг клієнтам з відповідною кредитною історією. Аналіз та моніторинг кредитних ризиків здійснюються окремо по кожному конкретному клієнту.
Керівництво Компанії аналізує непогашену дебіторську заборгованість за строками погашення та у подальшому контролює прострочені залишки.
Кредитний рейтинг банків, з якими працює Компанія, розрахований за національною шкалою, наступний:
рейтинг | 2020 року | 2019 року | |
UAH | uaAAА | 62 027 | 3 540 |
EUR | uaAAА | 4 240 | 9 397 |
UAH | uaAAА | 949 | 4 358 |
EUR | uaAAА | 77 430 | 48 994 |
Найменування банку Валюта
АТ "ОТП БАНК"
АТ "ДОЙЧЕ БАНК ДБУ"
Кредитний
31 грудня
31 грудня
Інші залишки грошових коштів
не
UAH визначений
не
EUR визначений
24 543
2 -
Разом грошові кошти та їх еквіваленти 144 672 66 832
Ризик ліквідності
Завданням Компанії є підтримання балансу між безперервністю фінансування та гнучкістю шляхом використання умов кредитування, що надаються, в основному, постачальниками. Компанія аналізує свої активи та зобов'язання за їх строками та планує свою ліквідність, залежно від очікуваних строків виконання зобов'язань за відповідними інструментами. У разі недостатньої або надмірної ліквідності Компанія перерозподіляє ресурси для досягнення оптимального фінансування своєї діяльності.
У таблиці нижче подано аналіз фінансових зобов’язань Компанії, розподілених на групи за відповідними термінами погашення, на основі залишкового періоду на звітну дату до терміну погашення за договорами. Суми, які розкриваються у таблиці, є недисконтованими грошовими потоками за основною сумою боргу.
Аналіз фінансових зобов’язань за термінами погашення представлено наступним чином:
Станом на 31 грудня 2020 року
Інші довгострокові зобов'язання
в тому числі майбутні відсотки Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги та за внутрішніми розрахунками
За Менше 3-х
Від 3 до 12
Від 1 до 5
вимогою | місяців | місяців | років | |
3 602 | 10 718 | 556 800 | 571 120 | |
3 602 | 10 718 | 35 706 | 50 026 | |
475 820 | 570 739 | 38 770 | 1 085 329 | |
475 820 | 574 341 | 49 488 | 556 800 | 1 656 449 |
1 778 | 5 934 | 288 646 | 296 358 | |
1 778 | 5 934 | 24 426 | 32 138 | |
519 024 | 412 707 | 25 170 | 956 901 | |
519 024 | 414 485 | 31 104 | 288 646 | 1 253 259 |
Всього
Станом на 31 грудня 2019 року
Інші довгострокові зобов'язання
в тому числі майбутні відсотки Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги та за внутрішніми розрахунками
Управління ризиками недостатності капіталу
Компанія розглядає запозичений капітал та власний капітал як основні джерела для формування капіталу. Ціллю Компанії при управлінні капіталом є забезпечення безперервної діяльності Компанії для отримання прибутку для акціонерів та інших зацікавлених сторін, а також для забезпечення фінансування операційних та інвестиційних потреб.
31 грудня 2020 року | 31 грудня 2019 року | |
Позики | 521 094 | 264 220 |
Xxxxxxx кошти та їх еквіваленти | (144 670) | (66 832) |
Чистий борг | 376 424 | 197 388 |
Статутний капітал | 395 347 | 395 347 |
Загальний залучений капітал | 771 771 | 592 735 |
28. Справедлива вартість фінансових інструментів |
Справедлива вартість фінансових активів та зобов’язань на 31 грудня 2020 року та 31 грудня 2019 року приблизно дорівнює їх балансовій вартості.
Визначення справедливої вартості фінансових інструментів та розкриття інформації здійснюється у відповідності до вимог МСФЗ 7 "Фінансові інструменти: розкриття інформації" та МСФЗ 13 "Справедлива вартість". Справедлива вартість визначається як сума, яка була б отримана при продажу активу або сплачена при передачі зобов'язання в рамках звичайної операції між учасниками ринку на дату оцінки, незалежно від безпосереднього спостереження цієї вартості або її встановлення за іншою методикою оцінки. При оцінці справедливої вартості активу або зобов'язання Компанія бере до уваги характеристики активу або зобов'язання, як якби учасники ринку взяли до уваги цю характеристику при розрахунку вартості активу або зобов'язання на дату оцінки. З метою оцінки або розкриття інформації в цій фінансовій звітності справедлива вартість визначається на вищевказаній основі.
Оскільки для більшості фінансових інструментів Компанії не існує готового доступного ринку, при визначенні їхньої справедливої вартості необхідно застосовувати професійні судження на основі поточної економічної ситуації та конкретних ризиків, властивих для даного інструменту. Всі фінансові активи та зобов’язання відносяться до 3 рівня ієрархії. Оцінки, представлені у цій фінансовій звітності, не обов’язково відображають суми, за які Компанія могла б реалізувати на ринку повний пакет того або іншого інструменту.
На думку Керівництва Компанії балансова вартість фінансових активів та фінансових зобов’язань, визнана у фінансовій звітності приблизно дорівнює їх справедливій вартості.
Компанія використовує наступну ієрархію для визначення справедливої вартості фінансових інструментів та розкриття інформації про неї в розрізі видів оцінки:
- Рівень 1: ціни на активних ринках по ідентичним активам та зобов'язанням (без будь-яких коригувань);
- Рівень 2: інші методи, усі вихідні дані які значно впливають на справедливу вартість, спостерігаються на ринку, або безпосередньо, або опосередковано, і
- Рівень 3: методи, в яких використовуються вихідні дані, що роблять істотний вплив на справедливу вартість, які не ґрунтуються на спостережувані ринкової інформації (неспостережені вихідні дані).
Протягом звітного періоду не було переходів між рівнями оцінки справедливої вартості 1 і 2, а також переходів до / з Рівня 3.
29. Події після звітного періоду Отримання податкового відшкодування з ПДВ
У 2021 році, до моменту випуску даної фінансової звітності, Компанія отримала податкове відшкодування з податку на додану вартість у сумі 176 308 тис. грн.
Затвердження фінансової звітності
Дана фінансова звітність Компанії за рік, що закінчився 31 грудня 2020 року, була затверджена до випуску та підписана Керівництвом 27 квітня 2021 року.