Common use of 核查程序 Clause in Contracts

核查程序. 1、 获取并查阅了发行人本次募投项目的可行性研究报告，了解本次募投项目具体建设内容、投资明细投资规模情况； 2、 获取并查阅了发行人本次募集资金使用的测算底稿，了解发行人本次募投项目土地投资、工程建设投资、设备投资等各项建设性投资构成的测算依据和测算过程； 3、 获取并查阅了发行人本次拟采购主要大额设备的供应商询价凭证以及公开市场价格信息； 4、 获取并复核了发行人本次募投项目相关的资金缺口测算底稿，了解本次募集资金规模测算依据、假设、测算过程，并评估其合理性及测算准确性； 5、 查阅了发行人报告期内的审计报告、年度报告、各期财务报表等，了解发行人的现金流情况以及货币资金和交易性金融资产情况，并结合上述信息与补充流动资金的具体用途等分析募集资金补流的必要性与规模合理性； 6、 获取并复核了发行人本次募投项目效益测算底稿，了解本次募投项目预计效益测算依据、测算过程，并与发行人的历史效益、发行人历史财务数据进行分析，比较其测算的谨慎性和合理性； 7、 查阅发行人各产品产量、销量明细表，分析产能利用率、产销率； 8、 查阅发行人报告期收入成本明细表，分析产品单价、单位成本、成本构成情况； 9、 查阅同行业上市公司年报，分析对比细分业务及毛利率差异情况。

核查程序. 1、 获取并查阅了发行人本次募投项目的可行性研究报告，了解本次募投项目具体建设内容、投资明细投资规模情况；针对上述问题一、二，保荐机构履行了以下核查程序： （1） 查阅本次募投项目可行性研究报告，了解本次募投项目主要产品的技术流程、主要生产工艺，并取得发行人出具的相关说明；与发行人管理层沟通了解发行人关于本次募投项目实施的技术、人员及资质储备情况，并获取相关专利申请文件、研发团队成员简历、发行人已取得的相关资质等资料，取得发行人出具的关于本次募投项目相关产品中试实验最新进展情况及下一步研发计划的说明，分析本次募投项目是否存在研发失败或不能顺利量产的风险。 （2） 与发行人管理层沟通了解下游客户新产品认证流程、本次募投项目主要产品下游客户拓展情况以及发行人相关产品的竞争优势等，并取得发行人出具的相关说明文件及发行人与主要目标客户的沟通记录、送样记录等资料，分析发行人产品的竞争优势以及本次募投项目是否存在产品无法通过客户认证等风险，分析本次募投项目实施是否存在重大不确定性。 2、 获取并查阅了发行人本次募集资金使用的测算底稿，了解发行人本次募投项目土地投资、工程建设投资、设备投资等各项建设性投资构成的测算依据和测算过程；针对上述问题三、四、五、七，保荐机构和会计师履行了以下核查程序： （1） 查阅募投项目产品硅烷偶联剂及其下游应用领域相关研究报告，了解橡胶助剂行业市场发展情况、轮胎及玻纤市场需求及市场容量情况；查阅主要生产企业公开披露文件，了解主要竞争对手产品及产能情况；与发行人管理层沟通，了解发行人硅烷偶联剂产品在手订单、潜在客户情况，取得发行人出具的关于产能消化措施的说明，分析本次募投项目实施是否具有必要性、新增产能规模是否 合理、相关产能消化措施是否有效、募投项目实施是否存在产能无法消化或产能过剩的风险。 （2） 查阅本次募投项目可行性研究报告、投资估算与经济效益测算表，了解本次募投项目的效益测算依据、测算过程；获取可比公司同类产品销售价格、主要原材料历史市场价格、发行人历史期间费用率及主营业务毛利率等资料，查阅可比公司公开披露文件，分析本次募投项目效益测算的谨慎性及合理性。 （3） 查阅定期报告，了解发行人的折旧摊销政策；查阅本次募投项目的可行性研究报告、投资估算与经济效益测算表及新增折旧摊销测算表，了解本次募投项目的折旧摊销政策与发行人现行会计政策是否存在差异，并分析募投项目新增折旧摊销对发行人未来业绩的影响。 （4） 取得并查阅发行人前次募集资金专户的银行流水，了解截至 2023 年 1 月 31 日发行人前次募集资金累计使用情况，取得发行人出具的 2022 年以简易程 序向特定对象发行股票募投项目进展说明，对相关项目的建设情况进行现场察看，了解发行人前次募投项目的实施及进展情况。 3、 获取并查阅了发行人本次拟采购主要大额设备的供应商询价凭证以及公开市场价格信息； 4、 获取并复核了发行人本次募投项目相关的资金缺口测算底稿，了解本次募集资金规模测算依据、假设、测算过程，并评估其合理性及测算准确性； 5、 查阅了发行人报告期内的审计报告、年度报告、各期财务报表等，了解发行人的现金流情况以及货币资金和交易性金融资产情况，并结合上述信息与补充流动资金的具体用途等分析募集资金补流的必要性与规模合理性； 6、 获取并复核了发行人本次募投项目效益测算底稿，了解本次募投项目预计效益测算依据、测算过程，并与发行人的历史效益、发行人历史财务数据进行分析，比较其测算的谨慎性和合理性； 7、 查阅发行人各产品产量、销量明细表，分析产能利用率、产销率； 8、 查阅发行人报告期收入成本明细表，分析产品单价、单位成本、成本构成情况； 9、 查阅同行业上市公司年报，分析对比细分业务及毛利率差异情况。针对上述问题六，保荐机构和发行人律师履行了以下核查程序：

核查程序. 1、 获取并查阅了发行人本次募投项目的可行性研究报告，了解本次募投项目具体建设内容、投资明细投资规模情况； 2、 获取并查阅了发行人本次募集资金使用的测算底稿，了解发行人本次募投项目土地投资、工程建设投资、设备投资等各项建设性投资构成的测算依据和测算过程； 3、 获取并查阅了发行人本次拟采购主要大额设备的供应商询价凭证以及公开市场价格信息； 4、 获取并复核了发行人本次募投项目相关的资金缺口测算底稿，了解本次募集资金规模测算依据、假设、测算过程，并评估其合理性及测算准确性； 5、 查阅了发行人报告期内的审计报告、年度报告、各期财务报表等，了解发行人的现金流情况以及货币资金和交易性金融资产情况，并结合上述信息与补充流动资金的具体用途等分析募集资金补流的必要性与规模合理性； 6、 获取并复核了发行人本次募投项目效益测算底稿，了解本次募投项目预计效益测算依据、测算过程，并与发行人的历史效益、发行人历史财务数据进行分析，比较其测算的谨慎性和合理性获取并复核了发行人本次募投项目效益测算底稿，了解本次募投项目预计效益测算依据、测算过程，并与发行人的历史效益、发行人历史财务数据进行分析比较其测算的谨慎性和合理性； 7、 查阅发行人各产品产量、销量明细表，分析产能利用率、产销率； 8、 查阅发行人报告期收入成本明细表，分析产品单价、单位成本、成本构成情况； 9、 查阅同行业上市公司年报，分析对比细分业务及毛利率差异情况。

核查程序. 针对上述问题，我们履行了以下核查程序： (1、 获取并查阅了发行人本次募投项目的可行性研究报告，了解本次募投项目具体建设内容、投资明细投资规模情况) 获取电气成套设备主要客户、周家乡项目、山东项目、衢江恒磊项目销售合同，重点查看发货与验收条款、质量保证条款、退换货条款、付款条件等内容； (2、 获取并查阅了发行人本次募集资金使用的测算底稿，了解发行人本次募投项目土地投资、工程建设投资、设备投资等各项建设性投资构成的测算依据和测算过程) 对电气成套设备主要客户、周家乡项目、山东项目、衢江恒磊项目客户进行了补充访谈，了解合同条款约定与合同实际执行情况，签收实际执行情况以及相关商品所有权风险和报酬转移时点； (3、 获取并查阅了发行人本次拟采购主要大额设备的供应商询价凭证以及公开市场价格信息) 查询企业会计准则关于收入确认的相关规定，结合公司产品销售模式，确认公司发出商品形成原因及公司收入确认时点的合理性； (4、 获取并复核了发行人本次募投项目相关的资金缺口测算底稿，了解本次募集资金规模测算依据、假设、测算过程，并评估其合理性及测算准确性) 查阅同行业公司会计政策情况，核查公司收入确认方法是否符合行业惯例； (5、 查阅了发行人报告期内的审计报告、年度报告、各期财务报表等，了解发行人的现金流情况以及货币资金和交易性金融资产情况，并结合上述信息与补充流动资金的具体用途等分析募集资金补流的必要性与规模合理性) 访谈公司相关销售人员、采购人员、生产计划制定人员等相关公司人员，查看公司生产工艺流程、了解公司主要工艺流程、生产周期、供货周期、销售实现周期； (6、 获取并复核了发行人本次募投项目效益测算底稿，了解本次募投项目预计效益测算依据、测算过程，并与发行人的历史效益、发行人历史财务数据进行分析，比较其测算的谨慎性和合理性) 通过天眼查、国家企业信用信息公示系统、巨潮资讯网等网站，查询主要客户的经营信息； (7、 查阅发行人各产品产量、销量明细表，分析产能利用率、产销率) 获取公司应收账款、合同资产分账龄明细表，复核账龄划分方法的合理 性及准确性； 8、 查阅发行人报告期收入成本明细表，分析产品单价、单位成本、成本构成情况(8) 评价公司管理层对于预期信用损失率的确定是否合理，具体包括评估预期信用损失率计算过程中使用的应收账款历史参考期间选取的合理性，复核迁徙率、历史损失率计算的准确性； (9、 查阅同行业上市公司年报，分析对比细分业务及毛利率差异情况) 获取报告期内应收账款期后回款及报告期各期应收账款核销情况； (10) 检查公司应收账款坏账准备计提政策，与同行业可比公司坏账政策及坏账计提比例进行分析，检查公司实际发生的坏账，复核公司坏账政策是否合理，坏账准备计提是否充分。

核查程序. 针对以上事项，保荐机构和会计师履行了如下核查程序： 1、 获取并查阅了发行人本次募投项目的可行性研究报告，了解本次募投项目具体建设内容、投资明细投资规模情况查阅发行人本次募投项目及前次募投项目的可行性研究报告，对比分析发行人本次募投项目与前次募投项目差异情况； 2、 获取并查阅了发行人本次募集资金使用的测算底稿，了解发行人本次募投项目土地投资、工程建设投资、设备投资等各项建设性投资构成的测算依据和测算过程根据本次募投项目的可行性研究报告，复核本次募投项目投资数额安排明细、测算依据及过程，复核效益测算的依据、测算过程；分析本次募投项目各项投资是否属于资本性投入，了解是否使用募集资金投入； 3、 获取并查阅了发行人本次拟采购主要大额设备的供应商询价凭证以及公开市场价格信息取得了本次募投项目相关的三会决议等资料，了解发行人募投项目的建设进度、预计进度安排及募集资金使用安排等； 4、 获取并复核了发行人本次募投项目相关的资金缺口测算底稿，了解本次募集资金规模测算依据、假设、测算过程，并评估其合理性及测算准确性查阅显示面板相关行业研究报告，了解下游行业市场容量情况； 5、 查阅了发行人报告期内的审计报告、年度报告、各期财务报表等，了解发行人的现金流情况以及货币资金和交易性金融资产情况，并结合上述信息与补充流动资金的具体用途等分析募集资金补流的必要性与规模合理性取得发行人在手订单、产能利用率等情况，并访谈募投项目相关管理人员，了解公司后续市场开拓计划、新增产能消化措施； 6、 获取并复核了发行人本次募投项目效益测算底稿，了解本次募投项目预计效益测算依据、测算过程，并与发行人的历史效益、发行人历史财务数据进行分析，比较其测算的谨慎性和合理性查阅行业内其他公司类似项目的效益预测数据，复核测算表的测算依据、测算过程及测算假设，分析假设是否与项目情况、行业市场及预测价格等相一致； 7、 查阅发行人各产品产量、销量明细表，分析产能利用率、产销率； 8、 查阅发行人报告期收入成本明细表，分析产品单价、单位成本、成本构成情况； 9、 查阅同行业上市公司年报，分析对比细分业务及毛利率差异情况取得发行人出具的关于后续增资及借款的《确认函》，芜湖产投、芜湖鸠创关于后续不再向芜湖天马同比例投入资金或者提供借款的《确认函》，访谈发行人高级管理人员，了解本次募投项目以控股子公司作为实施主体的原因。

核查程序. 申报会计师执行了如下核查程序： 1、 获取并查阅了发行人本次募投项目的可行性研究报告，了解本次募投项目具体建设内容、投资明细投资规模情况查阅了发行人报告期各期末的存货库存明细、库龄明细，核查库龄一年以上存货的主要情况及存货跌价计提情况；通过访谈管理层了解各类型存货的采购周期、消耗周期、生产周期、备货周期，了解公司存在库龄一年以上存货的主要原因；分析了部分存货库龄较长的原因和提前备货的合理性； 2、 获取并查阅了发行人本次募集资金使用的测算底稿，了解发行人本次募投项目土地投资、工程建设投资、设备投资等各项建设性投资构成的测算依据和测算过程取得了发行人出具的在手订单统计明细表，向发行人相关业务负责人了解发行人的生产模式、销售模式，了解报告期各期末发行人库存商品的结构与变动是否与在手订单相匹配；取得发行人报告期内的存货进销存明细账，查阅了各类产品的销售出库情况及其他出库情况； 3、 获取并查阅了发行人本次拟采购主要大额设备的供应商询价凭证以及公开市场价格信息取得各期末存货跌价准备明细表，存货减值的计算过程。了解公司存货减值的测试方法及存货跌价准备计提政策，检查存货跌价准备计提依据和方法是否合理，复核存货跌价准备计提、转回或转销的金额是否正确；并结合期末存货盘点情况及对存货库龄的分析，分析各期末存货跌价准备计提是否充分； 4、 获取并复核了发行人本次募投项目相关的资金缺口测算底稿，了解本次募集资金规模测算依据、假设、测算过程，并评估其合理性及测算准确性查阅了同行业主要公司的公开信息披露文件，了解并分析同行业可比公司存货跌价准备计提方法、报告期各期末存货跌价准备计提比例，核查发行人存货跌价准备计提是否符合行业惯例； 5、 查阅了发行人报告期内的审计报告、年度报告、各期财务报表等，了解发行人的现金流情况以及货币资金和交易性金融资产情况，并结合上述信息与补充流动资金的具体用途等分析募集资金补流的必要性与规模合理性了解公司盘点制度，取得公司自盘表，检查公司盘点结果及对差异的处理，并于报告期各期末执行监盘程序； 6、 获取并复核了发行人本次募投项目效益测算底稿，了解本次募投项目预计效益测算依据、测算过程，并与发行人的历史效益、发行人历史财务数据进行分析，比较其测算的谨慎性和合理性； 7、 查阅发行人各产品产量、销量明细表，分析产能利用率、产销率； 8、 查阅发行人报告期收入成本明细表，分析产品单价、单位成本、成本构成情况； 9、 查阅同行业上市公司年报，分析对比细分业务及毛利率差异情况。

核查程序. 对于上述事项，主办券商实施了以下核查程序： 1、 获取并查阅了发行人本次募投项目的可行性研究报告，了解本次募投项目具体建设内容、投资明细投资规模情况查阅存货分类明细表、合同订单统计表，访谈财务负责人，了解存货逐年上升的原因及合理性； 2、 获取并查阅了发行人本次募集资金使用的测算底稿，了解发行人本次募投项目土地投资、工程建设投资、设备投资等各项建设性投资构成的测算依据和测算过程访谈公司财务负责人和生产负责人，了解公司生产流程、成本核算方法及核算过程，评估成本核算与结转方法是否符合公司实际生产流转流程，检查各类存货的发生、计价、核算与结转是否准确，包括检查原材料采购订单、材料领料单、完工产品入库单、产成品销售出库单，存货发出计价测试，检查成本费用的归集及结转，与存货有关的成本费用的归集与结转是否与实际生产流转一致； 3、 获取并查阅了发行人本次拟采购主要大额设备的供应商询价凭证以及公开市场价格信息访谈业务和生产部门的主管人员，了解公司备货及生产流程，核查公司存货余额结构与产品结构和生产特点是否相符，核查各期末存货结存情况与备货政策是否一致；取得或计算同行业存货周转率，分析比对公司与同行业存货周转率的差异； 4、 获取并复核了发行人本次募投项目相关的资金缺口测算底稿，了解本次募集资金规模测算依据、假设、测算过程，并评估其合理性及测算准确性查阅期末存货库龄明细表，访谈财务负责人，对公司的存货进行了监盘，了解存货管理情况，是否存在存货积压未结转成本的情况； 5、 查阅了发行人报告期内的审计报告、年度报告、各期财务报表等，了解发行人的现金流情况以及货币资金和交易性金融资产情况，并结合上述信息与补充流动资金的具体用途等分析募集资金补流的必要性与规模合理性查阅公司与发货相关的内部控制制度，获取公司的存货跌价准备政策，了解存货可变现净值的确认依据，评价公司的存货跌价准备政策的合理性，抽查计提存货跌价准备的项目，检查其可变现净值是否低于成本并记录在跌价准备明细表中； 6、 获取并复核了发行人本次募投项目效益测算底稿，了解本次募投项目预计效益测算依据、测算过程，并与发行人的历史效益、发行人历史财务数据进行分析，比较其测算的谨慎性和合理性； 7、 查阅发行人各产品产量、销量明细表，分析产能利用率、产销率； 8、 查阅发行人报告期收入成本明细表，分析产品单价、单位成本、成本构成情况； 9、 查阅同行业上市公司年报，分析对比细分业务及毛利率差异情况查阅同行业可比公司定期报告，计算存货跌价准备计提比例，并与公司进行对比分析。

核查程序. 1、 获取并查阅了发行人本次募投项目的可行性研究报告，了解本次募投项目具体建设内容、投资明细投资规模情况访谈申请人的管理层及项目相关人员，了解募投项目的相关内容；了解截至本回复出具之日募投项目的最新进展情况；了解申请人对于新增产能采取的消化措施； 2、 获取并查阅了发行人本次募集资金使用的测算底稿，了解发行人本次募投项目土地投资、工程建设投资、设备投资等各项建设性投资构成的测算依据和测算过程查阅本次发行预案、募投项目可行性研究报告，核查募投项目具体投资数额安排明细，投资数额的测算依据和测算过程，各项投资构成是否属于资本性支出，是否使用募集资金投入等情况； 3、 获取并查阅了发行人本次拟采购主要大额设备的供应商询价凭证以及公开市场价格信息查阅募投项目可行性研究报告，核查募投项目预计进度安排及资金的预计使用进度安排； 4、 获取并复核了发行人本次募投项目相关的资金缺口测算底稿，了解本次募集资金规模测算依据、假设、测算过程，并评估其合理性及测算准确性了解募投项目董事会前投入情况，核查是否存在置换董事会前投入情形； 5、 查阅了发行人报告期内的审计报告、年度报告、各期财务报表等，了解发行人的现金流情况以及货币资金和交易性金融资产情况，并结合上述信息与补充流动资金的具体用途等分析募集资金补流的必要性与规模合理性获取并核查申请人现有产品的产能利用率及产销率情况以及查阅募投项目相关产品市场前景相关资料； 6、 获取并复核了发行人本次募投项目效益测算底稿，了解本次募投项目预计效益测算依据、测算过程，并与发行人的历史效益、发行人历史财务数据进行分析，比较其测算的谨慎性和合理性； 7、 查阅发行人各产品产量、销量明细表，分析产能利用率、产销率； 8、 查阅发行人报告期收入成本明细表，分析产品单价、单位成本、成本构成情况； 9、 查阅同行业上市公司年报，分析对比细分业务及毛利率差异情况查阅募投项目可行性研究报告，了解本次募投项目预计效益情况；复核募投项目的预计效益测算依据、测算过程，分析募投项目的预计效益测算依据、测算过程的谨慎性及合理性；查阅同行业可比公司披露相关数据，与募投测算数据进行对比，分析是否存在显著差异。