Contract
证券代码：600189 证券简称：吉林森工 公告编号： 临 2008—009
吉林森林工业股份有限公司
关于同意中国吉林森林工业集团有限责任公司增资吉林森工金桥地板集团有限公司的关联交易公告
x公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性xx或者重大遗漏承担责任。
为了加快实施公司的发展战略，有效发挥吉林森工集团的整体优势，强化以绿色人造板和装饰装潢材料为主导产品的产品开发策略，保持公司的可持续发展能力，增强公司整体竞争力，吉林森林工业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）同意中国吉林森林工业集团有限责任公司（以下简称“森工集团”）以其控股子公司吉林新合木业有限责任公司（以下简称“新合木业”）96%股权增资吉林森工金桥地板集团有限公司（以下简称“金桥集团”）。
一、关联交易概述
2008 年 4 月 16 日公司与森工集团在长春签署了《股权增资协议》，该协议规定：
（一）公司同意森工集团无偿受让吉林省三岔子林业局
（以下简称“三岔子局”）和吉林森工集团松江河林业有限责任公司（以下简称“松江河公司”）分别持有的吉林森工集团金桥地板有限公司（以下简称“金桥集团”）5%的股权，
本公司放弃此次股权转让的受让权。
（二）森工集团以其持有新合木业有限责任公司 96%股权经折合后的净资产对金桥集团增资，本公司出资不变。
增资完成后，金桥集团的股权结构是：森工集团占总股本的 50.75%，本公司占总股本的 49.25%。
二、关联方介绍
（一）森工集团的前身是中国吉林森林工业(集团)总公司，是经国家计委、体改委、经贸委[计规划（1993）2093号文件]批准，于 1994 年 3 月 2 日在国家工商行政管理总局
注册成立的国家首批 57 户大型试点企业集团，为国有资本运营机构。
2006 年 5 月，森工集团根据吉林省国资委吉国资发产权
[2006]133 号《关于吉林森工集团总公司注册资本的批复》、吉国资发改革【2006】167 号《关于对〈中国吉林森林工业集团有限责任公司员工参股方案〉的批复》，改制为中国吉林森林工业集团有限责任公司。森工集团注册资金为 50,554万元，股本结构为：吉林省人民政府国有资产监督管理委员会持有的股份总额 32,860 万元（国有股），占总股本的 65%；森工集团及控股子公司的工会委员会（系森工集团与其控股子公司经营者和员工所在单位的工会）持有的股份总额 17,694 万元，占总股本的 35%。
森工集团现注册地为长春市人民大街 4036 号，法定代表
人为xxx，经营范围为：森林抚育、植树造林、采伐制材、经济动植物养殖、矿产品加工、机械加工、制造、土木建筑、木材、木制品、林业副产品、山野菜、食用菌、金属材料、建筑材料、普通机械、农副产品、五金化工产品、交电百货、针纺织品、一般劳动保护用品、非金属矿产品、林副产品购销、承包境外工程和境内国际招标工程、上述所需的设备材料、出口对外派遣各类工程生产及服务行业的人员（不含海员）、按国家规定在海外举办各类企业；汽车租赁。经核查，森工集团自设立以来通过历年的工商行政管理部门的工商登记年检，不存在法律、法规和《公司章程》规定的需要终止或撤销的情形。
截止 2007 年 12 月 31 日森工集团持有本公司
142,735,000 股，占总股本的 45.97%，是公司的控股股东。
（二）吉林省三岔子林业局是森工集团全资子公司，注册地址为xxxxxxxxxxxxxxxx 000 x，法定
代表人为xx，注册资本为 7755 万元，经营范围是森林经营、木材生产、木制品加工销售、企业内部客货运输、企业内部机械制造及修理、物资储备供应、养殖、种植；兼营锅炉安装修理（限企业内部）、锅炉配件、水暖器材、耐火材料零售；电力供应（按供电合同经营）铁路专用线有偿使用，房屋设备租赁，局内自有闲置报废房屋、机械设备销售，汽车修理（限企业内部）机械配件制造及销售，企业内部道路
及房屋维修，环境卫生，内部绿化、种苗、花卉销售。
（三）吉林森工集团松江河林业有限公司是森工集团的全资子公司，注册地址是xxxxxxxxxxxxx，法定代表人为纪连营，注册资本为 8,205 万元，经营范围是种苗、原木、木制品、建筑材料、土特产品、越桔种植、农作物种植、养殖、房屋出租、物资购销、商贸、旅游景点开发建设、公司内部房屋建筑工程总承包贰级；住宿、餐饮服务、饮料、矿泉水制造销售，房地产开发，资源开采、加工，文化旅游，文化娱乐服务，艺术品制作销售，文化艺术人才培训，经营各种体育赛事，文化艺术贸易会展。
三、增资标的的基本情况
（一）增资标的
x公司控股子公司金桥集团组建于 2002 年，是森工集团和本公司为了调整产业结构，优化资源配置，实现实木复合地板规模化、专业化经营，提高市场竞争力而组建的集团化生产经营企业。公司所属金xxx、三xxx、松林木业、惠xxx等四家大型复合地板生产企业，现有人员 1,700 人，
生产能力为年产实木复合地板 240 万平方米，是目前我国规模最大、综合实力最强的实木复合地板生产企业。金桥集团注册资本为人民币 20,471.55 万元。股权结构为：本公司持股 90%，三岔子局和松江河公司各持股 5%。
根据利安达信隆会计师事务所有限责任公司出具的利
安达审字［2008］第 1083 号审计报告，截止 2007 年 12 月
31 日，金桥集团母公司资产总额为 44,197.07 万元，负债总
额为 24,095.85 万元，净资产为 20,101.22 万元，2007 年母公司实现净利润为-1,417.08 万元。根据北京龙xxx资产评估有限责任公司出具的xxxx评报字［2008］第 1005
号评估报告，截止 2007 年 12 月 31 日，该公司资产总额 46,485.97 万元， 负债总额 24,095.85 万元， 净资产
22,390.13 万元。
（二）增资内容
x次增资系以森工集团持有的新合木业 96%的股权经折合后的净资产为依据确定。
新合木业成立于 1995 年，注册资本为人民币 17,727 万元，原为新加坡 SMI 企业集团与森工集团合资设立的有限责任公司。其中：新加坡 SMI 企业集团占 75 %的股份，森工集团占 25 %的股份。经营范围为：伐木、造林 、陆运、制材、合板生产、合板加工、家具、地板、海运以及贸易。现有人员 650 人，生产能力为年产实木 160 万平方米复合地板。2007年 12 月 18 日，森工集团收购了 SMI 企业集团持有新合木业 71%的股权。目前新合木业的股权结构为：森工集团持股 96%，新加坡 SMI 企业集团持股 4%。
根据xxxxx会计师事务所有限责任公司出具的利
安达审字［2008］第 1084 号审计报告，截止 2007 年 12 月
31 日，新合木业资产总额为 25,541.96 万元，负债总额为
8,688.90 万元， 净资产为 16,853.06 万元， 净利润为
-3,747.15 万元。根据北京龙源智博资产评估有限责任公司
出具的龙xxx评报字［2008］第 1007 号评估报告，截止
2007 年 12 月 31 日，该公司资产总额 27,988.90 万元，负债
总额 8,688.90 万元，净资产 19,300.00 万元。四、增资价格和支付方式
经本公司和森工集团协商，双方同意以利安达信隆会计师事务所有限责任公司出具的利安达审字［2008］第 1083
号和第 1084 号审计报告，北京龙源智博资产评估有限责任
公司出具的xxxx评报字［2008］第 1005 号评估报告和
1007 号评估报告书所载明的上述公司经评估的净资产为依据，按股权比例折算后出资。
五、增资后金桥集团组织结构
增资后，本公司将与森工集团派出人员建立金桥集团新的组织机构：
（一）设立董事会
董事会由 5 人组成（其中森工集团派出 2 人、本公司 2
人、新公司经营者 1 人），设董事长 1 人，由森工集团人员担任。
（二）设立监事会
监事会由 3 人组成（其中森工集团派出 1 人、本公司 1
人、新公司 1 人），设监事会主席 1 人，由森工集团人员担任。
（三）设立经理层
经理层由 5 人组成。包括经理、副经理、总会计师和总工程师等（由金桥集团董事会聘任）。
六、股权增资对本公司的影响
（一）符合公司发展战略，有利于进一步做大做强人造板和装饰装潢材料产业。
（二）有利于整合市场资源，开拓国际、国内两个市场。
（三）有利于优化资源配置，科学合理地开发和利用森林资源。
（四）有利于发挥品牌优势，进一步壮大装饰装潢材料主业。
（五）有利于发挥整体优势，进一步创造良好效益。七、独立董事意见
根据有关法律、法规及《公司章程》的规定，作为吉林森林工业股份有限公司的独立董事对公司第四届董事会第五次会议讨论的《关于同意中国吉林森林工业集团有限责任公司增资吉林森工金桥地板集团有限公司的议案》进行了审议。
在听取了公司董事会、管理层的汇报后，经过审慎、认真的研究，现就此关联交易议案发表独立意见如下：
本次关联交易客观公允，交易条件公平、合理，符合公司的发展战略，有利于公司的可持续发展，未损害公司及其他股东，特别是中小股东的利益;本次关联交易经公司第四届董事会第五次会议审议通过，会议程序符合《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及《公司章程》的规定。本次关联交易须经公司 2007 年度股东大会审议通过后方可实施。在股东大会进行表决时，关联股东应该回避表决。
八、本次关联交易审议情况
公司董事会在对本次关联交易进行表决时，七名关联董事回避表决，四名非关联董事一致同意；董事会发表了关于本次关联交易对公司的发展有利的意见；独立董事就本次关联交易发表了事前认可和独立意见；公司监事会审议通过了
《关于同意中国吉林森林工业集团有限责任公司增资吉林森工金桥地板集团有限公司的议案》；。
本次股权增资的关联交易事项须经公司 2007 年度股东大会审议通过后方可实施，届时关联股东应回避表决。
附件： 1、董事会决议以及经董事签名的会议记录；
2、吉林森林工业股份有限公司与中国吉林森林工业集团有限责任公司签订的《股权增资协议》；
3、利安达信隆会计师事务所有限责任公司出具的利安
达审字［2008］第 1083 号和［2008］第 1084 号审计报告书；
4、北京龙源智博资产评估有限责任公司出具的xxxx评报字［2008］第 1005 号评估报告和 1007 号评估报告书 ；
5、独立董事事前认可意见；
6、独立董事独立意见；
7、董事会关于本次关联交易对公司发展有利的意见；
8、监事会会议决议。
吉林森林工业股份有限公司董事会二○○八年四月十七日
REANDA 利安达信隆会计师事务所有限责任公司
吉林森工金桥地板集团有限公司
审 计 报 告
2007 年度
目 录
页次
一、审计报告 1-2
二、合并资产负债表 3
三、合并利润表 4
四、合并现金流量表 5
五、合并股东权益变动表 6-7
六、财务报表附注 8-38
委托单位：吉林森工金桥地板集团有限公司
审计单位：利安达信隆会计师事务所有限责任公司 联系电话：（ 010） 00000000 85866870
传真号码：（ 010） 85866877
利安达审字【2008】第 1083 号
吉林森工金桥地板集团有限公司全体股东：
我们审计了后附的吉林森工金桥地板集团有限公司（以下简称贵公司） 财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的合并资产负债表， 2007 年度的合并利 润表、合并股东权益变动表和合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照 2006 年财政部颁布的 新《企业会计准则 》和财务报表附注二的编制 基础编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（ 1 ）设计、实施 和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报；（ 2 ）选择和运用恰当的会计政策；（ 3 ）作出合理的 会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不 存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致 的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表 编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会 计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供 了基础。
三、审计意见
我们认为 ，贵公司财务报表已经按照 2006 年财政部颁布的 新《企业会计 准则》和财务报表附注二的编制基础编制，在所有重大方面公允反映了贵公 司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。
xxxxx会计师事务所 中国注册会计师：xxx 有限责任公司
中国注册会计师：xxx
中国· 北京 二〇〇八年四月一日
2
财务报表附注
2007 年度
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、 公司基本情况
吉林森工金桥地板集团有限公司（以下称“本公司”）于 2002 年 2 月 25 日由吉林森林工业（集团）总公司以中xx经企字[2002]23 号文件批准成立，名称为吉林森林工业集团金桥木业有限公司， 2007 年 12 月更名为吉林森工金桥地板集团有限公司。
本公司在吉林省白山市江源县工商行政管理局申请设立登记，并取得企业法人营业执照，原注册地址为吉林省白山市江源区三岔子镇，现注册地址已于 2007 年 12 月变更为长春市xx开发区硅谷大
街 4000 号创业大厦 12 楼 1210 室；法定代表人为xxx；注册资本 20,471.55 万元。
本公司主要经营范围：实木复合地板、实木地板、强化地板、胶合板、锯材、木制装饰材料、家俱、各类木制品、胶料、漆料、地板铺装辅助材料、机械修理、设备安装、地板铺镶装、原木、木材加工剩余物、木截头；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务、代理各类商品的进出口业务（国家限定经营或禁止进出口的商品除外）、国内经济技术合作；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务；货物运输业务（以上各项国家法律法规禁止的不得经营；应经专项审批的项目未获批准之前不得经营）。
二、 财务报表的编制基础
x公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》。公司 2006 年度财务报表原按企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定编制，根据中国证监会证监发 [2006]136 号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》和证监会会计字[2007]10
号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制
和披露》的相关规定确定 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并以此为基础，分析《企业会计准
则第 38 号―首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对可比期间利润表和可比期初资产负债表的
影响，按照追溯调整的原则，将调整后的可比期间利润表和资产负债表作为 2006 年度财务报表。
附注补充资料中列示的比较期间的备考利润表系按照 2006 年 2 月财政部颁发的《企业会计准则
—基本准则》和其他各项会计准则的规定并假设以 2006 年 1 月 1 日作为首次执行日进行确认和计量，在此模拟假设的基础上编制的报告期利润表。
本公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生重大疑虑的事
项或情况，本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。
三、 遵循企业会计准则的声明
x公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、 公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
（一） 会计准则和会计制度
x公司执行中华人民共和国财政部 2007 年 2 月 15 日颁布的《企业会准则》及相关补充规定。
（二） 财务报表的编制基础
x公司以持续经营为编制财务报表的基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2
月 15 日颁布的《企业会计准则》的规定进行确认和计量，同时根据中国证监会《公开发行证券的公
司信息披露规范问答第 7 号－新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的要求，并基于以下所述重要会计政策和会计估计编制财务报表。
（三） 会计年度
x公司采用公历年制，即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
（四） 记账本位币
x公司采用的记账本位币为人民币。
（五） 现金等价物的确定标准
x公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
（六） 外币业务核算方法
x公司会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为本位币记账。期末外币账户余额，均按期末市场汇价（中间价）折合本位币进行调整，由此产生的差额，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。
（七）金融资产和金融负债的核算方法 1、 金融资产和金融负债的分类
金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
2、 金融资产和金融负债的初始计量
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（2）金融资产和金融负债的后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得和损失计入当期损益。
②持有至到期投资、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失、除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益，采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益性工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
④其他金融负债按摊余成本进行后续计量
在活跃市场没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
（八）应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：①债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项。②债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按余额百分比法计提坏账准备，应收款项的计提比例为 10％，如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差别，导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，对该项应收款项采用个别认定法计提坏账准备。
（九）存货的核算方法
1、 存货的分类：本公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物及低值易耗品、在产品、委托加工物资、产成品（库存商品）等。
2、 存货的盘存制度：本公司存货采用永续盘存制。
3、 存货取得和发出的计价方法：本公司各类存货的购入与入库按实际成本计价,低值易耗品和包装物于领用时一次计入成本，存货发出采用月末一次加权平均法核算。
4、 存货跌价准备的确认标准及计提方法
当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益，一次性予以核销：①已经霉烂变质的存货；②已经过期且无转让价值的存货；③生产中不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。
当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备：①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；②使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格；③因产品更新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；④因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
本公司中期期末及年末由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，采用账面成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准备。
（十）投资性房地产核算方法
（1）本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有或准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
（2）本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则
的规定确定。
（3）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。核算时参照公司固定资产和无形资产的核算方法，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销；存在减值迹象的，按照公司资产减值准备的规定进行处理。
（十一） 固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法
1、固定资产的标准为：对使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备、和其他与生产经营有关的设备、量具工具及不属于生产经营主要设备的物品，其单位价值在 2,000.00 元以上，使用年限在二年以上的列入固定资产。
2、固定资产的计价方法为：固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年数平均法)提取折旧。
3、固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他；
4、固定资产折旧方法：本公司固定资产折旧采用年限平均法提取折旧,按各类固定资产的原值和预计的使用年限扣除残值确定其折旧率。各类固定资产的预计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 | 折旧年限（年） | 预计残值率（%） | 年折旧率（%） |
房屋及建筑物 | 10-45 | 2.16-9.7 | 3 |
机器设备 | 7-20 | 4.85-13.86 | 3 |
运输设备 | 7-15 | 12.13 | 3 |
办公设备及其他 | 5-20 | 4.85-19.40 | 3 |
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
5、 固定资产减值准备的确认标准及计提方法
对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备：长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。
中期期末及年末按固定资产账面净值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。根据对固定资产的使用状况、技术状况以及为公司带来未来经济利益的情况进行分析，如果固定资产实质上已经发生了减值，则按估计减值额计提减值准备。
（十二） 在建工程核算方法
按实际成本计价，与构建固定资产有关的借款利息及外币折算差额在固定资产交付使用或完工之前计入在建工程成本。所建造的固定资产达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并于下月起计提折旧；在办理竣工决算后，按决算价格调整固定资产账面原值。
本公司期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
（十三） 无形资产核算方法
1、无形资产的计价：股东投入的无形资产，以投资各方确认的价值作为入账价值，购入的无形资产按实际支付的价款记账。自行研发的无形资产，按应予资本化的支出金额入账。
2、无形资产的摊销方法：无形资产在预计使用年限内平均摊销。
3、无形资产减值准备的确认及计提方法
当存在下列一项或若干项情况时，将该无形资产的账面价值全部转入当期损益：某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该无形资产已无使用价值和转让价值；某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备：某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
本公司期末按各单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值差额计提无形资产减值准备。
（十四） 长期股权投资核算方法
x公司对外长期股权投资，占被投资单位有表决权资本总额的 20％以下或虽投资达到 20％以上但不具有重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的，采用权益法核算。
对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，公司按照成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
1、长期股权投资初始确认
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以购买方在购买日发生的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。一次交换交易实现的企业成本，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易之和；为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
2、长期股权投资后续计量
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产份额的，其差额应计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减至零为限，负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
（十五）借款费用的会计处理方法
1、本公司发生的需要经过相当长时间的构建活动才能达到预定可使用状态的固定资产、投资性房地产等资产所发生的借款费用，在同时符合以下条件时，予以资本化：资产支出活动已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的构建或生产活动已经开始。
在资本化期间，外币专门借款本金、利息的汇兑差额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
专门借款发生的辅助费用，在所构建的符合资本化条件的资产达到使用状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化；以后发生的于发生时确认为费用。
当所构建的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用，计入当期损益。
2、 借款费用资本化及金额的计算方法
为构建符合资本化条件的资产而借入的专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为构建符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率（加权平均利率）计算确定。
每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十六） 收入确认原则 1、销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2、提供劳务
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认提供劳务收入的实现。
（十七） 所得税的会计处理方法
x公司采用资产负债表债务法进行所得税核算，按照《企业会计准则第 18 号－所得税》的有关规定计算暂时性差异，再按照使用的所得税率计算递延所得税负债（或资产）。
（十八） 财务报表合并范围的确定原则及合并财务报表的编制方法
1、财务报表合并范围的确定原则：本公司将控制的所有子公司，无论是小规模的子公司还是经营业务性质特殊的子公司，均纳入合并财务报表的合并范围。
2、合并财务报表的编制方法：本公司合并财务报表根据《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及其指南的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表及其他有关资料为依据，在合并、抵消投资、往来款项、重大交易等有关项目的基础上，合并各项目的数额予以编制。
五、 会计政策、会计估计变更及会计差错更正
1、会计政策变更
公司 2007 年度之前执行原《企业会计制度》及其补充规定，根据财政部财会[2006]3 号《关于印发<企业会计准则第 1 号—存货>等 38 项具体准则的通知》，公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企
业会计准则》，并根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》的规定，对部分项目进行了追溯调整和重分类，具体情况如下：
上述会计政策变更的累积影响数为人民币 5,957,067.48 元，其对留存收益及资产负债表项目的影响分别列示如下：
调整事项
留存收益增加(减少) 资产负债表项目增加（减少） 未分配利润 盈余公积 报表项目 影响金额
2007 年 1 月 1 日
报表科目重新表述 - - 其他应收款 627,738.05
报表科目重新表述 - - 应收补贴款 -627,738.05
报表科目重新表述 - - 投资性房地产 399,805.00
报表科目重新表述 - - 固定资产 -399,805.00
报表科目重新表述 - - 应付职工薪酬 5,120,851.66
报表科目重新表述 - - 应付工资 -1,063,934.94
报表科目重新表述 - - 应付福利费 -957,778.90
报表科目重新表述 - - 其他应付款 -3,099,137.82
报表科目重新表述 - - 应交税费 -16,868,040.16
报表科目重新表述 - - 应交税金 16,939,792.31
报表科目重新表述 - - 其他应交款 -70,954.25
报表科目重新表述 - - 其他应付款 -797.90股权投资差额调整 671,475.53 - 长期股权投资 671,475.53
确认递延所得税资产 5,284,359.95 - 递延所得税资产 5,673,617.13确认递延所得税资产 - - 少数股东权益 389,257.18对子公司投资采用成本法 3,216,643.24 -3,216,643.24
上述会计政策变更对 2006 年度净利润的影响列示如下：
调整事项 2006 年度
报表项目 | 金额 | |
报表科目重新表述 | 管理费用 | 745,051.08 |
报表科目重新表述 | 资产减值损失 | -745,051.08 |
报表科目重新表述 | 营业外收入 | 189,922.37 |
报表科目重新表述 | 补贴收入 | -189,922.37 |
股权投资差额调整 | 投资收益 | -134,295.10 |
确认递延所得税资产 | 所得税 | -44,306.87 |
确认递延所得税资产 | 少数股东收益 | 17,527.11 |
2、 会计估计变更
无。
3、 重大会计差错更正
无。
六、 税项
1.增值税:本公司按销售收入的 17%计算销项税额,扣除进项税额后的差额计缴。
2.营业税：本公司按照 5%的税率计缴。
3.城建税、教育费附加：本公司按 7%、3%的费率计缴。
4.消费税：本公司生产的实木复合地板按照 5%的税率计缴。根据财税[2006]33 号《财政部、国家税务总局关于调整和完善消费税政策的通知》，自 2006 年 4 月 1 日起，对实木复合地板征收消费税，税率为 5%。
5.所得税：本公司总部及下属大连销售分公司、惠林分公司、松江河分公司执行 33%的所得税率，子公司—吉林金xxx有限公司执行 15%的所得税率，子公司—大连三xxx有限公司执行 12%的所得税率。
七、 子公司、合营及联营企业情况
（一）通过同一控制下的企业合并取得的子公司
被投资单位名称 注册资本 经营范围 期末实际投资额 持股比例 表决权比例 是否纳入合并范围
生产复合地板、装饰材料、
吉林金xxx有限公司 3,151.54 万
家俱及木制品等 2,055.99 万元 60.48% 60.48% 是
大连三xxx有限公司 457.80 万美元
生产复合地板、装饰材料、
家俱及木制品等 2,850.00 万元 75.00% 75.00% 是
（二）子公司少数股东权益
2007 年 1 月 | 2007 年度增（减）变化 | ||||
2007年 12月 | |||||
1 日少数股 | 母公司为少 | ||||
公司名称 | 子公司净利 | 少数股东持 少数股东损 | 31 日少数股 | ||
东权益 | 数股东承担 | ||||
润 | 股比例 益 | 东权益 | |||
吉林金xxx有限公司 | 1,721.75 | 436.32 | 60.48% 172.43 | 的超额亏损 - | 1,894.18 |
大连三xxx有限公司 | 1,104.90 | -934.91 | 25.00% -233.73 | - | 871.17 |
八、 合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 | 2007.12.31 | 2007.1.1 |
库存现金 | 29,005.43 | 74,474.64 |
银行存款 | 21,772,747.92 | 36,074,891.58 |
合 计 | 21,801,753.35 | 36,149,366.22 |
2、应收票据
项 目 | 2007.12.31 | 2007.1.1 |
银行承兑汇票 | 208,590.20 | 791,807.52 |
合 计 | 208,590.20 | 791,807.52 |
3、应收账款
（1） 账龄分析
2007.12.31 2007.1.1
账 龄
金额 | 比例 | 坏账准备 | 净值 | 金额 | 比例 | 坏账准备 | 净值 | |
1 年以内 46,334,635.59 | 96.35% | 4,633,463.56 41,701,172.03 31,080,037.17 | 92.13% | 3,108,003.73 27,972,033.44 | ||||
1-2 年 | 40,328.00 | 0.08% | 4,032.80 | 36,295.20 | 951,694.13 | 2.82% | 95,169.41 | 856,524.72 |
2-3 年 | 592,386.32 | 1.23% | 59,238.63 | 533,147.69 | 1,101,901.61 | 3.27% | 110,190.16 | 991,711.45 |
3 年以上 | 1,121,913.84 | 2.34% | 112,191.38 | 1,009,722.46 | 602,905.29 | 1.78% | 60,290.52 | 542,614.77 |
合 计 48,089,263.75 100.00% | 4,808,926.37 43,280,337.38 33,736,538.20 | 100.00% | 3,373,653.82 30,362,884.38 | |||||
（2） 截止 2007 年 12 月 31 日,持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款情况
项 目 金额 比例 欠款年限
吉林森林工业股份有限公司 176,901.14 0.37% 2007 年
（3） 位列前五名的应收账款情况
2007.12.31 | 2007.1.1 | ||||||
项 目 | |||||||
金额 | 比例 | 欠款年限 | 金额 | 比例 | 欠款年限 | ||
丹麦摩兰得公司 | 5,131,545.64 | 10.67% | 2007 年 | - | - | - | |
xx | 3,591,851.81 | 7.47% | 2007 年 | - | - | - | |
xxxx | 3,372,207.95 | 7.01% | 2007 年 | - | - | - | |
xxx | 2,280,306.42 | 4.74% | 2007 年 | - | - | - | |
捷瓦公司 | 2,256,474.65 | 4.69% | 2007 年 | - | - | - | |
xx | - | - | - | 2,088,089.80 | 6.19% | 2006 年 | |
大连汇隆木业有限公司 | - | - | - | 2,055,122.44 | 6.09% | 2006 年 | |
香港金田地板有限公司 | - | - | - | 2,038,293.08 | 6.04% | 2006 年 | |
xxx | - | - | - | 1,630,799.75 | 4.83% | 2006 年 | |
丹麦摩兰德公司 | - | - | - | 1,629,517.63 | 4.83% | 2006 年 | |
前五名欠款单位合计及比例 | 16,632,386.47 | 34.58% | - | 9,441,822.70 | 27.98% | ||
4、其他应收款 | |||||||
（1） 账龄分析
2007.12.31 2007.1.1
账 龄
金额 | 比例 | 坏账准备 | 净值 | 金额 | 比例 | 坏账准备 | 净值 | |
1 年以内 | 2,221,193.16 | 80.40% | 136,079.45 1,085,113.71 | 2,918,123.58 | 83.17% 229,038.57 2,689,085.01 | |||
1-2 年 | 411,024.72 | 9.66% | 41,102.47 | 369,922.25 | 252,115.70 | 7.19% | 25,211.56 | 226,904.14 |
2-3 年 | 28,625.00 | 0.67% | 2,862.50 | 25,762.50 | 23,277.25 | 0.66% | 2,327.72 | 20,949.53 |
3 年以上 | 394,385.67 | 9.27% | 39,438.57 | 354,947.10 | 314,883.48 | 8.98% | 31,488.35 | 283,395.13 |
合 计 | 3,055,228.55 | 100.00% | 219,482.99 2,835,745.56 | 3,508,400.01 | 100.00% 288,066.20 3,220,333.81 | |||
（2） 截至 2007 年 12 月 31 日止，无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（3） 大额欠款单位列示 | ||||
欠款人名称 | 欠款金额 | 性质或内容 | 欠款年限 | 占总额比例 |
xxx | 228,035.64 | 备用金 | 2007 年 | 5.36% |
xxx | 000,000.00 | 备用金 | 2007 年 | 3.97% |
xxx | 114,777.07 | 备用金 | 2007 年 | 2.70% | |
解亚军 | 73,896.00 | 备用金 | 2007 年 | 1.74% | |
xx | 71,000.00 | 备用金 | 2007 年 | 1.67% | |
合 计 | 656,708.71 | 15.44% |
5、预付账款
（1） 账龄分析
账 龄 | 2007.12.31 | 比例 | 2007.1.1 | 比例 |
1 年以内 | 25,585,114.52 | 71.59% | 25,073,133.95 | 70.68% |
1-2年 | 221,478.15 | 0.62% | 450,806.50 | 1.27% |
2-3年 | 146,717.71 | 0.41% | 9,826,258.09 | 27.70% |
3年以上 | 9,783,996.91 | 27.38% | 123,260.30 | 0.35% |
合 计 | 35,737,307.29 | 100.00% | 35,473,458.84 | 100.00% |
（2） 截止 2007 年 12 月 31 日，预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项情况 | ||||
项 目 | 金额 | 比例 | 欠款年限 | |
吉林省三岔子林业局 | 9,500,000.00 | 26.58% | 2004 年 | |
松江河林业有限公司产品销售公司 | 907,879.17 | 2.54% | 2007 年 | |
（3） 期末金额较大的预付账款
欠款人名称 | 金额 | 性质或内容 |
吉林新合木业有限责任公司 | 10,000,000.00 | 材料款 |
吉林省三岔子林业局 | 9,500,000.00 | 材料款 |
大连森海木业有限公司 | 1,982,225.02 | 材料款 |
长春市帝博科技有限公司 | 1,280,276.00 | 材料款 |
xxx | 1,000,000.00 | 材料款 |
合 计 | 23,762,501.02 |
6、存货
（1） 存货明细
2007.12.31 2007.1.1
项 目
金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值
原材料 174,980,968.85 21,332,966.65 153,648,002.20 145,123,134.71 1,217,938.45 143,905,196.26
库存商品 35,650,170.42 2,891,894.15 32,758,276.27 34,647,119.69 - 34,647,119.69
半成品 31,000,656.34 - 31,000,656.34 23,669,251.92 - 23,669,251.92
合 计 241,631,795.61 24,224,860.80 217,406,934.81 203,439,506.32 1,217,938.45 202,221,567.87
（2） 本公司存货期末较期初增加 18.77%，主要因为目前原材料市场供应紧张，为降低采购成本而购置并储备部分原料所致；
（3） 存货跌价准备
项 | 目 | 2007.1.1 | 本期计提 | x期转回 | x期转销 | 2007.12.31 | 本期转回金额占 |
该项存货期末余 | |||||||
额的比例 | |||||||
原材料 | 1,217,938.45 | 21,509,312.68 | - 1,394,284.48 | 21,332,966.65 | - | ||
库存商品 | - | 2,891,894.15 | - - | 2,891,894.15 | - | ||
合 | 计 | 1,217,938.45 | 24,401,206.83 | - 1,394,284.48 | 24,224,860.80 | - |
计提存货跌价准备的依据：本期在对存货进行盘点时发现,部分产成品出现表面炸裂、变色翘曲等问题；独面表板发生霉变、出现垫条印，枫木、桦木等毛块由于受雨水侵蚀发生霉变，进口的原木被冻裂，用其生产的独面板、毛块存在内裂，无法正常使用，有些原料还存在端裂通裂、背析等情况。
7、长期股权投资
（1） 长期股权投资及减值准备
2007.12.31 2007.1.1
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
长期股权投资 | 7,598,639.04 | - | 7,598,639.04 | 7,584,789.87 | - | 7,584,789.87 |
其中：对联营企业投资 7,598,639.04 | - | 7,598,639.04 | 7,584,789.87 | - | 7,584,789.87 | |
（2） 权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 投资成本 2007.1.1 本期增加 x期减少 2007.12.31 现金红利
吉林森林工业集团财务公司 7,000,000.00 7,584,789.87 642,849.17 629,000.00 7,598,639.04 629,000.00
合 计 7,000,000.00 7,584,789.87 642,849.17 629,000.00 7,598,639.04 629,000.00
8、投资性房地产
项 目 | 2007.1.1 | 本期增加 | x期减少 | 2007.12.31 | |
一、原价合计 | 476,821.00 | - | - | 476,821.00 | |
房屋、建筑物 | 476,821.00 | - | - | 476,821.00 | |
二、累计折旧和累计摊销合计 | 77,016.00 | 15,403.20 | - | 92,419.20 |
房屋、建筑物 | 77,016.00 | 15,403.20 | - 92,419.20 | |
三、投资性房地产减值准备累计金额合计 | - | - | - - | |
房屋、建筑物 | - | - | - - | |
四、投资性房地产账面价值合计 | 399,805.00 | - | - 384,401.80 | |
房屋、建筑物 9、固定资产及累计折旧 | 399,805.00 | - | - 384,401.80 | |
（1） 分类情况 | ||||
项 目 | 2007.1.1 | 本期增加 | x期减少 | 2007.12.31 |
一、固定资产原价合计 | 262,948,294.28 | 11,557,267.28 | 2,136,292.29 | 272,369,269.27 |
房屋及建筑物 | 95,122,851.23 | 1,616,293.36 | - | 96,739,144.59 |
机器设备 | 157,576,779.76 | 8,328,216.27 | 1,908,102.29 | 163,996,893.74 |
运输设备 | 8,182,410.55 | 1,303,674.66 | 82,000.00 | 9,404,085.21 |
办公设备及其他 | 2,066,252.74 | 309,082.99 | 146,190.00 | 2,229,145.73 |
二、累计折旧合计 | 100,361,395.98 | 14,894,923.79 | 1,193,858.90 | 114,062,460.87 |
房屋及建筑物 | 27,044,283.16 | 3,160,790.78 | - | 30,205,073.94 |
机器设备 | 68,819,069.09 | 10,681,468.23 | 998,803.95 | 78,501,733.37 |
运输设备 | 3,435,267.01 | 834,959.74 | 52,789.05 | 4,217,437.70 |
办公设备及其他 | 1,062,776.72 | 217,705.04 | 142,265.90 | 1,138,215.86 |
三、固定资产减值准备累计金额合计 | 15,877,865.52 | - | 775,085.03 | 15,102,780.49 |
房屋及建筑物 | 9,734,870.83 | - | - | 9,734,870.83 |
机器设备 | 5,199,219.02 | - | 746,124.93 | 4,453,094.09 |
运输设备 | 683,854.57 | - | 25,036.00 | 658,818.57 |
办公设备及其他 | 259,921.10 | - | 3,924.10 | 255,997.00 |
四、固定资产账面价值合计 | 146,709,032.78 | - | - | 143,204,027.91 |
房屋及建筑物 | 58,343,697.24 | - | - | 56,799,199.82 |
机器设备 | 83,558,491.65 | - | - | 81,042,066.28 |
运输设备 | 4,063,288.97 | - | - | 4,527,828.94 |
办公设备及其他 | 743,554.92 | - | - | 834,932.87 |
10、在建工程
（1） 在建工程
2007.12.31 2007.1.1
工程名称
账面金额 | 减值准备 | 净值 | 账面金额 | 减值准备 | 净值 | ||
未安装设备 | 761,217.34 | - | 761,217.34 | 128,502.28 | - | 128,502.28 | |
合 | 计 | 761,217.34 | - | 761,217.34 | 128,502.28 | - | 128,502.28 |
11、工程物资 物资名称 | 2007.12.31 | 2007.1.1 | |||||
专用材料 | - | 7,500.00 | |||||
合 计 | - | 7,500.00 | |||||
12、无形资产及累计摊销
（1） 无形资产
项 目 | 2007.1.1 | 本期增加 | x期减少 | 2007.12.31 |
一、原价合计 | 6,407,013.02 | 43,076.91 | - 6,450,089.93 | |
1．软件 | - | 14,358.97 | - 14,358.97 | |
2．ERP软件 | - | 28,717.94 | - 28,717.94 | |
3. 土地 | 6,407,013.02 | - | - 6,407,013.02 | |
二、累计摊销合计 | - | 159,815.04 | - 159,815.04 | |
1．软件 | - | 2,632.52 | - 2,632.52 | |
2．ERP软件 | - | 3,829.12 | - 3,829.12 | |
3. 土地 三、无形资产减值准备累计金额合计 1．软件 2．ERP软件 3. 土地 四、无形资产账面价值合计 | - - - - - 6,407,013.02 | 153,353.40 - - - - - | - 153,353.40 - - - - - - - - - 6,290,274.89 | |
1．软件 | - | - | - 11,726.45 | |
2．ERP软件 | - | - | - 24,888.82 | |
3. 土地 | 6,407,013.02 | - | - 6,253,659.62 |
13、长期待摊费用
项 目 | 2007.12.31 | 2007.1.1 | ||
账面价值 | 账面价值 | |||
刀具 | 427,414.25 | - | ||
房租 | 27,000.00 | 45,000.00 | ||
合 | 计 | 454,414.25 | 45,000.00 | |
14、递延所得税资产
项 目 | 2007.12.31 | 2007.1.1 | |
固定资产 | 3,243,422.10 | 4,737,965.62 | |
应收账款 | 1,141.859.65 | 738,474.81 | |
其他应收款 | 52,127.21 | 51,024.09 | |
存货 | 6,056,215.20 | 146,152.61 | |
合 计 | 10,493,624.16 | 5,673,617.13 |
15、资产减值准备
项 目 2007.1.1 本期增加
x期减少
转回 转销
2007.12.31
坏账准备 | 3,661,720.02 | 1,366,689.34 | - - | 5,028,409.36 | |
存货跌价准备 | 1,217,938.45 | 24,401,206.83 | - 1,394,284.48 | 24,224,860.80 | |
固定资产减值准备 | 15,877,865.52 | - | - 775,085.03 | 15,102,780.49 | |
合 | 计 | 20,757,523.99 | 25,767,896.17 | - 2,169,369.51 | 44,356,050.65 |
16、短期借款
（1） 短期借款类别
类 别 | 2007.12.31 | 2007.1.1 |
信用借款 | 5,000,000.00 | - |
担保借款 | 160,000,000.00 | 165,000,000.00 |
抵押借款 | - | 4,000,000.00 |
合 计 | 165,000,000.00 | 169,000,000.00 |
17、应付账款
（1） 账龄
账 龄 2007.12.31 2007.1.1
1 年以内 20,344,059.01 21,201,498.03
1 年以上 | 2,648,625.43 | 745,369.95 | ||
合 | 计 | 22,992,684.44 | 21,946,867.98 |
项 目 | 金额 | 比例 | 欠款年限 |
吉林省三岔子林业局 | 9,401,068.27 | 40.89% | 2007 年 |
（2） 截止 2007 年 12 月 31 日，应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项情况
（3） 截止 2007 年 12 月 31 日，无应付关联方的款项。 18、预收账款
（1） 账龄
账 龄 | 2007.12.31 | 2007.1.1 | |
1 年以内 | 2,095,351.02 | 1,358,034.65 | |
1 年以上 | 182,481.46 | 109,176.97 | |
合 计 | 2,277,832.48 | 1,467,211.62 |
（2） 截止 2007 年 12 月 31 日，无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
19、应付职工薪酬 项 目 | 2007.1.1 | 本期增加 | 本期支付 | 2007.12.31 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 1,063,934.94 | 27,299,638.15 | 26,329,578.61 | 2,033,994.48 |
二、职工福利费 | 957,778.90 | 2,064,067.60 | 3,021,846.50 | - |
三、社会保险费 | 2,736,835.49 | 6,267,210.35 | 5,179,722.48 | 3,824,323.36 |
其中：1．医疗保险费 | - | 304,515.94 | 160,154.02 | 144,361.92 |
2．基本养老保险费 | 2,467,148.40 | 5,431,057.98 | 4,571,516.58 | 3,326,689.80 |
3．失业保险费 | 254,346.56 | 400,448.42 | 319,984.12 | 334,810.86 |
4．工伤保险费 | 15,340.53 | 131,188.01 | 128,067.76 | 18,460.78 |
四、住房公积金 | - | 1,021,723.00 | 975,000.00 | 46,723.00 |
五、工会经费和职工教育经费 | 362,302.33 | 470,830.67 | 426,221.48 | 406,911.52 |
合 计 | 5,120,851.66 | 37,123,469.77 | 35,932,369.07 | 6,311,952.36 |
20、应付股利 投资者名称 | 2007.12.31 | 2007.1.1 | ||
香港金田地板有限公司 | 224,691.66 | 224,691.66 | ||
合 计 | 224,691.66 | 224,691.66 | ||
21、应交税费
税 种 | 2007.12.31 | 2007.1.1 | ||
增值税 | -6,047,517.78 | -13,992,890.33 | ||
营业税 | 29,000.00 | 29,000.00 | ||
城建税 | -55,112.09 | 1,886.92 | ||
企业所得税 | -513,542.24 | 688,490.77 | ||
房产税 | 96,434.63 | 151,913.23 | ||
个人所得税 | 1,744.34 | 6,779.92 | ||
教育费附加 | -78,402.73 | 70,954.25 | ||
抵扣固定资产进项税 | -514,738.39 | -331,904.43 | ||
消费税 | -1,677,206.55 | -3,498,310.39 | ||
其他 | 70,302.19 | 6,039.90 | ||
合 计 | -8,689,038.62 | -16,868,040.16 |
22、 其他应付款
（1） 账龄
账 龄 | 2007.12.31 | 2007.1.1 | |
1 年以内 | 26,024,419.88 | 2,424,959.06 | |
1 年以上 | 1,585,796.56 | 2,958,395.01 | |
合 计 | 27,610,216.44 | 5,383,354.07 |
（2）截止 2007 年 12 月 31 日，无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）应付关联方的款项
关联方单位名称 | 所欠金额 | 占其他应付款比例 |
吉林省湾沟林业局 | 20,000,000.00 | 72.44% |
合 计 | 20,000,000.00 | 72.44% |
23、 一年内到期的非流动负债
（1）类别 | |
类 别 | 2007.12.31 |
保证借款 | 40,000,000.00 |
合 计 | 40,000,000.00 |
（2）按贷款单位列示
贷款单位 2007.12.31 年利率 借款期限 借款条件
x金 应付利息 合计
白山市城市信用合作社联合社三岔子信用社
40,000,000.00 - 40,000,000.00
浮动利率
2005.12.16－
担保
2008.12.15
合 计 40,000,000.00 - 40,000,000.00
24、股本
x期变动增减 （+、－） 数量单位：股
项 目 | 2007.1.1 | 配股额 送股额 公积金转股 | 其 他 | 小 计 | 2007.12.31 |
吉林省松江河林业有限责任公司 | 10,235,774.09 | - - - - - | 10,235,774.09 | ||
吉林省三岔子林业局 | 10,235,774.09 | - - - - - | 10,235,774.09 | ||
吉林森林工业股份有限公司 | 184,243,933.54 | - - - - - | 184,243,933.54 | ||
股份总数 | 204,715,481.72 | - - - - - | 204,715,481.72 | ||
25、资本公积 | |||||
类 别 | 2007.1.1 | 本期增加 x期减少 | 2007.12.31 | ||
其他资本公积 | 140,280.73 | - - | 140,280.73 | ||
合 计 | 140,280.73 | - - | 140,280.73 | ||
26、未分配利润 |
| ||||
项 目 | 2007年度 | 2006年度 | |||
期初未分配利润 | 6,605,011.02 | 3,253,647.13 | |||
加：本期利润转入 | -13,557,869.09 | 4,193,296.24 | |||
其他转入 | 9,172,478.72 | 8,330,546.37 | |||
减：提取法定盈余公积 | - | ||||
提取职工奖励及福利基金 | - | - | |||
提取储备基金 | - | - | |||
提取企业发展基金 | - | - | |||
利润归还投资 | - | - | |||
减：应付优先股股利 | - | - | |||
提取任意盈余公积 | - | - | |||
应付普通股股利 | - | - | |||
转作资本的普通股股利 | - | - | |||
期末未分配利润 | 2,219,620.65 | 15,777,489.74 | |||
注 1：本期由于会计政策变更致使期初未分配利润变动的情况，详见五、1。
27、营业收入
（1）项目列示
项 目 | 2007年度 | 2006年度 | |
主营业务收入 | 403,501,339.34 | 308,183,801.03 | |
其他业务收入 | 1,764,421.31 | 911,353.78 | |
合 计 | 405,265,760.65 | 309,095,154.81 |
（2）按产品或业务类别列示
产品或类别
2007年度 2006年度
营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润
地板 | 373,374,937.81 323,536,132.70 | 49,838,805.11 270,534,409.24 230,886,676.39 39,647,732.85 | ||||
其他木制品 | 30,126,401.53 | 27,473,333.99 | 2,653,067.54 | 37,649,391.79 | 35,188,360.70 | 2,461,031.09 |
材料销售 | 1,545,669.24 | 1,473,386.62 | 72,282.62 | 831,353.78 | 507,306.58 | 324,047.20 |
代客装车 | 109,049.72 | - | 109,049.72 | - | - | - |
租金 | 80,000.00 | 15,403.20 | 64,596.80 | 80,000.00 | 58,900.00 | 21,100.00 |
其他 | 29,702.35 | - | 29,702.35 | - | - | - |
合 计 | 405,265,760.65 | 352,498,256.51 | 52,767,504.14 | 309,095,154.81 | 266,641,243.67 | 42,453,911.14 |
（3）前五名客户销售收入 | ||||||
客户名称 | 2007年度 销售金额 | 占全部销售总额 | 2006年度 销售金额 | 占全部销售总额 | ||
前五名客户销售收入总额 | 109,601,799.26 | 27.04% | 87,242,125.61 | 28.23% | ||
28、营业税金及附加 | ||||||
项 目 | 税率 | 2007年度 | 2006年度 | |||
城建税 | 7% | 177,877.58 | 458,843.58 | |||
教育费附加 | 3% | 10,014.61 | 222,474.41 | |||
营业税 | 5% | 54,000.00 | - | |||
消费税 | 5% | 587,402.04 | 275,483.30 | |||
出口关税 | 10% | 225,677.80 | - | |||
合 | 计 | 1,054,972.03 | 956,801.29 | |||
29、财务费用
项 目 | 2007年度 | 2006年度 |
利息支出 | 12,069,731.97 | 10,237,464.16 |
减：利息收入 | 248,658.23 | 5,629,534.44 |
汇兑损益 | 3,035,554.56 | 836,036.34 |
银行手续费 | 773,606.76 | 467,223.68 |
合 计 | 15,630,235.06 | 5,911,189.74 |
30、投资收益
产生投资收益的来源 2007年度 2006年度
联营企业本期净利润变动 642,849.17 276,362.94
合 计 642,849.17 276,362.94
31、资产减值损失
坏账损失 | 项 目 | 2007年度 1,366,689.34 | 2006年度 78,303.44 |
存货跌价损失 | 24,401,206.83 | -823,354.52 | |
合 计 | 25,767,896.17 | -745,051.08 | |
32、营业外收入 项 目 | 2007年度 | 2006年度 | |
非流动资产处置利得合计 | 15,825.05 | 2,000.00 | |
其中：固定资产处置利得 | 15,825.05 | 2,000.00 | |
政府补助 | 1,234,139.20 | 189.922.37 | |
其他 | - | 15,965.30 | |
合 计 | 1,249,964.25 | 207,887.67 | |
33、营业外支出 项 目 | 2007年度 | 2006年度 | |
非流动资产处置损失合计 | 134,167.23 | 73,200.98 | |
其中：固定资产处置损失 | 134,167.23 | 73,200.98 | |
公益性捐赠支出 | 112,000.00 | 50,000.00 | |
罚没支出 | 35,625.19 | 21,604.60 | |
赞助支出 | 26,000.00 | 31,050.00 | ||
滞纳金 | 10,699.48 | 11,725.00 | ||
其他 | 36,380.00 | 63,065.00 | ||
合 | 计 | 354,871.90 | 250,645.58 | |
34、所得税费用 项 目 | 2007年度 | 2006年度 | ||
当期所得税费用 | 1,150,008.83 | 1,253,007.42 | ||
递延所得税费用 | -4,820,007.03 | -44,306.87 | ||
合 计 | -3,669,998.20 | 1,208,700.55 | ||
35、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 | 2007年度 | 2006年度 |
向吉林省三岔子林业局借xx金 | 20,000,000.00 | - |
收到财政补助收入 | 700,000.00 | - |
向职工借款 | 3,654,000.00 | - |
利息收入 | 248,658.23 | - |
押金 | 167,600.00 | - |
向吉林省三岔子林业局借xx金 | 10,000,000.00 | 35,000,000.00 |
向吉林森林工业股份有限公司借xx金 | 13,000,000.00 | 25,000,000.00 |
技术改造贴息 | - | 5,180,000.00 |
代收吉林森林工业集团内部股权认购款 | - | 1,911,500.00 |
其他 | - | 1,791,524.65 |
合 计 | 47,770,258.23 | 68,883,024.65 |
36、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 | 2007年度 | 2006年度 |
手续费 | 773,606.26 | - |
押金 | 1,929,000.00 | - |
展览费 | 476,369.96 | - |
财产保险 | 545,753.51 | - |
归还吉林省三岔子林业局借xx金 | 10,000,000.00 | 35,000,000.00 |
归还吉林森林工业股份有限公司借xx金 | 13,000,000.00 | 22,081,680.00 |
上缴吉林森林工业集团内部股权认购款 | - | 2,206,500.00 |
差旅费 | 1,123,909.62 | 1,154,270.52 |
运输费 | 7,582,333.61 | 6,616,718.05 |
包装费 | 721,018.74 | 699,376.84 |
业务招待费 | 1,181,625.27 | 1,010,048.56 |
办公费 | 1,595,628.29 | 698,974.46 |
其他 | 616,887.48 | 4,553,013.03 |
合 计 | 39,546,132.74 | 74,020,581.46 |
37、收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 | 2007年度 | 2006年度 |
收到退回的固定资产进项税 | 351,866.22 | 978,100.52 |
合 计 | 351,866.22 | 978,100.52 |
38、将净利润调节为经营活动现金流量
补 充 资 料 2007年度 2006年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 | -13,557,869.09 | 4,193,296.24 |
加：少数股东损益 | -612,943.58 | 2,729,973.92 |
资产减值准备 | 25,767,896.17 | -745,051.08 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 14,910,326.99 | 14,663,286.73 |
无形资产摊销 | 159,815.04 | 153,353.40 |
长期待摊费用摊销 | 30,059.82 | - |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 | 118,342.18 | 71,200.98 |
以“－”号填列） | ||
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | - | - |
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | - |
财务费用（收益以“－”号填列） | 12,405,264.56 | 11,073,500.50 |
投资损失（收益以“－”号填列） | -642,849.17 | -276,362.94 |
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -4,820,007.03 | -44,306.87 |
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | - | - |
存货的减少（增加以“－”号填列） | -38,192,289.29 | -3,145,829.15 |
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -15,590,939.73 | -13,936,787.14 |
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 33,453,401.93 | -6,299,556.87 |
经营活动产生的现金流量净额 | 13,428,208.80 | 8,436,717.72 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | - | - |
债务转为资本 | - | - |
一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
融资租入固定资产 | - | - |
3.现金及现金等价物净变动情况： | - | - |
现金的期末余额 | 21,801,753.35 | 36,149,366.22 |
减：现金的期初余额 | 36,149,366.22 | 21,014,341.81 |
加：现金等价物的期末余额 | - | - |
减：现金等价物的期初余额 | - | - |
现金及现金等价物净增加额 | -14,347,612.87 | 15,135,024.41 |
九、 母公司财务报表有关项目附注
1、应收账款
（1）账龄分析
2007.12.31 2007.1.1
账 龄
金额 | 比例 | 坏账准备 | 净值 | 金额 | 比例 | 坏账准备 | 净值 | |
1 年以内 25,606,413.93 | 96.74% | 2,560,641.39 23,045,772.54 14,702,524.88 | 90.09% | 1,470,252.50 13,232,272.38 | ||||
1-2 年 | - | - | - | - | 951,694.13 | 5.83% | 95,169.41 | 856,524.72 |
2-3 年 | 592,386.32 | 2.24% | 59,238.63 | 533,147.69 | 488,550.41 | 2.99% | 48,855.04 | 439,695.37 |
3 年以上 | 269,396.42 | 1.02% | 26,939.64 | 242,456.78 | 177,701.50 | 1.09% | 17,770.14 | 159,931.36 |
合 计 | 26,468,196.67 100.00% | 2,646,819.66 23,821,377.01 16,320,470.92 | 100.00% | 1,632,047.09 14,688,423.83 | ||||
2、其他应收款
（1） 账龄分析
2007.12.31 2007.1.1
账 龄 | 金额 | 比例 | 坏账准备 | 净值 | 金额 | 比例 | 坏账准备 | 净值 |
1 年以内 | 1,213,268.19 | 97.86% | 71,326.82 | 1,141,941.37 | 705,150.14 | 95.95% | 70,515.03 | 634,635.11 |
1-2 年 | 46,891.08 | 1.90% | 4,689.11 | 42,201.97 | 23,812.76 | 3.24% | 2,381.27 | 21,431.49 |
2-3 年 | 60.00 | 0.01% | 6.00 | 54.00 | - | - | - | - |
3 年以上 | 5,915.41 | 0.23% | 591.54 | 5,323.87 | 5,915.41 | 0.81% | 591.54 | 5,323.87 |
合 计 | 1,266,134.68 | 100.00% | 76,613.47 | 1,189,521.21 | 734,878.31 | 100.00% | 73,487.84 | 661,390.47 |
3、长期股权投资
（1）长期股权投资及减值准备
2007.12.31 2007.1.1
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
长期股权投资 56,658,556.16 - 56,658,556.16 56,644,706.99 - 56,644,706.99
其中：对联营企业投资 7,598,639.04 - 7,598,639.04 7,584,789.87 - 7,584,789.87
（2） 权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 | 投资成本 | 2007.1.1 | 本期增加 | x期减少 | 2007.12.31 | 现金红利 |
吉林森林工业集团财务公司 | 7,000,000.00 7,584,789.87 642,849.17 | 629,000.00 | 7,598,639.04 | 629,000.00 | ||
合 | 计 | 7,000,000.00 7,584,789.87 642,849.17 629,000.00 | 7,598,639.04 | 629,000.00 | ||
4、营业收入 | ||||||
项 目 | 2007年度 | 2006年度 | ||||
主营业务收入 | 181,993,167.44 | 155,971,472.69 | ||||
其他业务收入 | 2,058,478.05 | 2,077,655.41 | ||||
合 计 | 184,051,645.49 | 158,049,128.10 | ||||
5、营业税金及附加 | ||||||
项 目 | 税率 | 2007年度 | 2006年度 | |||
城建税 | 7% | 177,877.58 | 458,843.58 | |||
教育费附加 | 3% | 10,014.61 | 222,474.41 | |||
营业税 | 5% | 54,000.00 | - | |||
消费税 | 5% | 137,095.23 | 101,067.71 | |||
出口关税 | 10% | 225,677.80 | - | |||
合 计 | 604,665.22 | 782,385.70 | ||||
6、投资收益
产生投资收益的来源 | 2007年度 | 2006年度 |
联营企业本期净利润变动 | 642,849.17 | 276,362.94 |
合 计 | 642,849.17 | 276,362.94 |
十、 关联方关系及其交易
1、关联方的认定标准
由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同控制或重大影响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，被界定为本公司的关联方。
2、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
企 业 名 称 | 注 册 地 址 | 主营业务 | 与本公司的 关系 | 经济性 质 | 法定代表 人 |
吉林森林工业股份有限公司 | 长春市xx区硅谷大街 4000 号 | 森林采伐和运输、木材、木制品、纸、人造板、林 化产品加工和销售等 | 母公司 | 股份有限公司 | xxx |
吉林金xxx有限公司 | 吉林省白山市江源县 三岔子镇 | 生产复合地板、装饰材料、 家俱及木制品等 | 控股子公司 | 有限责 任公司 | xxx |
大连三xxx有限公司 | 大连市金州区三十里 堡镇 | 生产复合地板、装饰材料、 家俱及木制品等 | 控股子公司 | 有限责 任公司 | xxx |
（2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化(金额单位：万元) | |||||
企 业 名 称 | 2007.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2007.12.31 | |
吉林森林工业股份有限公司 | 31,050.00 | 0.00 | 0.00 | 31,050.00 | |
吉林金xxx有限公司 | 3,151.54 | 0.00 | 0.00 | 3,151.54 | |
大连三xxx有限公司 | 457.80 | 0.00 | 0.00 | 457.80 | |
（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化(金额单位：万元)
企 业 名 称 | 2007.1.1 | 比例 | x期增加 | x期减少 | 2006.12.31 | 比例 |
吉林森林工业股份有限公司 | 18,424.39 | 90.00% | 0.00 | 0.00 | 18,424.39 | 90.00% |
吉林金xxx有限公司 | 1,906.04 | 60.48% | 0.00 | 0.00 | 1,906.04 | 60.48% |
大连三xxx有限公司 | 343.31 | 75.00% | 0.00 | 0.00 | 343.31 | 75.00% |
（4）不存在控制关系的关联方情况
企 业 名 称 与 x 企 业 的 关 系
吉林省三岔子林业局 x公司股东
吉林省松江河林业有限责任公司 x公司股东
3、 关联方交易
（1） 本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：按照本公司关联方按照市场价格进行交
易。
（2） 关联方交易
① 销售商品 | ||||
2007 年度 | 2006 年度 | |||
关联方名称 | 金额 | 占年度同类交易 比例 | 金额 | 占年度同类交易 比例 |
吉林森林工业股份有限公司 | 5,105,886.06 | 1.27% | 4,530,352.28 | 1.47% |
合 计 | 5,105,886.06 | 1.27% | 4,530,352.28 | 1.47% |
② 采购商品 | ||||
关联方名称 | 2007 年度金额 | 2006 年度金额 | ||
吉林省三岔子林业局 | 13,940,171.68 | 24,602,998.36 | ||
吉林省松江河林业有限责任公司 | 1,727,230.58 | 7,020,343.90 | ||
吉林森林工业股份有限公司 | 748,386.16 | 4,134,209.20 | ||
合 计 | 16,415,788.42 | 35,757,551.46 | ||
③ 接受劳务
关联方名称 2007 年度金额 2006 年度金额
吉林省三岔子林业局 3,964,004.96 4,616,665.25
合 计 3,964,004.96 4,616,665.25
（3） 关联方应收应付款项余额
2007.12.31 2007.1.1
企 业 名 称
金额 | 百分比 | 金额 | 百分比 | |
应收账款： 吉林森林工业股份有限公司 | 176,901.14 | 0.37% | 763,884.63 | 2.26% |
合 计 | 176,901.14 | 0.37% | 763,884.63 | 2.26% |
预付账款： 吉林省三岔子林业局 | 9,500,000.00 | 26.58% | 9,500,000.00 | 26.78% |
松江河林业有限公司产品销售公司 | 907,879.17 | 2.54% | 2,551,943.44 | 7.19% |
合 计 | 10,407,879.17 | 29.12% | 12,051,943.44 | 33.97% |
应付账款：
吉林森林工业股份有限公司 | - | - | 10,781.05 | 0.05% |
吉林省三岔子林业局 | 9,401,068.27 | 40.89% | 11,668,177.90 | 53.17% |
合 计 | 9,401,068.27 | 40.89% | 11,678,958.95 | 53.22% |
（2）关联方担保事项：
截至 2007 年 12 月 31 日，关联方提供的借款担保情况明细如下:
借款银行 短期借款： | 借款金额 | 借款期限 | 年利率 | 保证人 |
中国建设银行股份有限公司白山城区支行 | 30,000,000.00 | 2007.03.06—2008.03.05 | 5.508% | 中国吉林森林工业(集团)总公司 |
中国建设银行股份有限公司白山城区支行 | 30,000,000.00 | 2007.03.07—2008.03.06 | 5.508% | 中国吉林森林工业(集团)总公司 |
中国建设银行股份有限公司白山城区支行 | 30,000,000.00 | 2007.03.08—2008.03.07 | 5.508% | 中国吉林森林工业(集团)总公司 |
吉林森林工业集团财务有限责任公司 | 40,000,000.00 | 2007.04.18—2008.04.17 | 5.751% | 中国吉林森林工业(集团)总公司 |
吉林森林工业集团财务有限责任公司 | 20,000,000.00 | 2007.11.22—2008.11.21 | 7.290% | 中国吉林森林工业(集团)总公司 |
吉林森林工业集团财务有限责任公司 | 10,000,000.00 | 2007.11.22—2008.11.21 | 6.561% | 中国吉林森林工业(集团)总公司 |
合 计 | 160,000,000.00 |
白山市城市信用合作社联合社三岔子信用社 | 40,000,000.00 2005.12.16—2008.12.15 | 5.184% | 中国吉林森林工业(集团)总公司 |
合 | 计 | 40,000,000.00 | |
借款银行 借款金额 借款期限 年利率 保证人长期借款：
注：长期借款第二年及以后各年的利率（分笔拨付的以第一笔借款的拨付日为准），由白山市城市信用合作社联合社三岔子信用社按当时相应档次的法定利率依法确定，并于利率变更之日起 30 日内书面通知本公司，但通知送达与否不影响执行。
十一、 或有事项
x公司无需要披露的或有事项。
十二、 承诺事项
x公司在报告期内无需披露的承诺事项。十三、 资产负债表日后非调整事项本公司无需要披露的日后非调整事项。十四、 其他重要事项
x公司无需要披露的其他重要事项。
十五、 财务报表的批准
x财务报表于 2008 年 4 月 1 日由董事会通过及批准发布。
公司名称：吉林森工金桥地板集团有限公司
第[3]页至第[38]页的财务报表及附注由下列负责人签署：
法定代表人： | 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： |
日期：2008 年 4 月 1 日 | 日期：2008 年 4 月 1 日 | 日期：2008 年 4 月 1 日 |
编制单位:吉林森工金桥地板集团有限公司
2007-12-31
单位: 元
资 产 | 附注 | 2007年12月31日 | 2007年1月1日 | 负债和股东权益 | 附注 | 2007年12月31日 | 2007年1月1日 |
流动资产： | 流动负债： | ||||||
货币资金 | 八、1 | 21,801,753.35 | 36,149,366.22 | 短期借款 | 八、16 | 165,000,000.00 | 169,000,000.00 |
交易性金融资产 | 交易性金融负债 | ||||||
应收票据 | 八、2 | 208,590.20 | 791,807.52 | 应付票据 | |||
应收账款 | 八、3 | 43,280,337.38 | 30,362,884.38 | 应付账款 | 八、17 | 22,992,684.44 | 21,946,867.98 |
预付款项 | 八、5 | 35,737,307.29 | 35,473,458.84 | 预收款项 | 八、18 | 2,277,832.48 | 1,467,211.62 |
应收利息 | 应付职工薪酬 | 八、19 | 6,311,952.36 | 5,120,851.66 | |||
应收股利 | 应交税费 | 八、21 | -8,689,038.62 | -16,868,040.16 | |||
其他应收款 | 八、4 | 2,835,745.56 | 3,220,333.81 | 应付利息 | |||
存货 | 八、6 | 217,406,934.81 | 202,221,567.87 | 应付股利 | 八、20 | 224,691.66 | 224,691.66 |
一年内到期的非流动资产 | 其他应付款 | 八、22 | 27,610,216.44 | 5,383,354.07 | |||
其他流动资产 | 一年内到期的非流动负债 | 八、23 | 40,000,000.00 | ||||
流动资产合计 | 321,270,668.59 | 308,219,418.64 | 其他流动负债 | ||||
流动负债合计 | 255,728,338.76 | 186,274,936.83 | |||||
非流动资产： | 非流动负债： | ||||||
可供出售金融资产 | 长期借款 | 40,000,000.00 | |||||
持有至到期投资 | 应付债券 | ||||||
长期应收款 | 长期应付款 | ||||||
长期股权投资 | 八、7 | 7,598,639.04 | 7,584,789.87 | 专项应付款 | |||
投资性房地产 | 八、8 | 384,401.80 | 399,805.00 | 预计负债 | |||
固定资产 | 八、9 | 143,204,027.91 | 146,709,032.78 | 递延所得税负债 | |||
在建工程 | 八、10 | 761,217.34 | 128,502.28 | 其他非流动负债 | |||
工程物资 | 八、11 | 7,500.00 | 非流动负债合计 | - | 40,000,000.00 | ||
固定资产清理 | 负债合计 | 255,728,338.76 | 226,274,936.83 | ||||
生产性生物资产 | 股东权益： | ||||||
油气资产 | 股本 | 八、24 | 204,715,481.72 | 204,715,481.72 | |||
无形资产 | 八、12 | 6,290,274.89 | 6,407,013.02 | 资本公积 | 八、25 | 140,280.73 | 140,280.73 |
开发支出 | 减：库存股 | ||||||
商誉 | 盈余公积 | ||||||
长期待摊费用 | 八、13 | 454,414.25 | 45,000.00 | 未分配利润 | 八、26 | 2,219,620.65 | 15,777,489.74 |
递延所得税资产 | 八、14 | 10,493,624.16 | 5,673,617.13 | 外币报表折算差额 | |||
其他非流动资产 | 归属于母公司股东权益合计 | 207,075,383.10 | 220,633,252.19 | ||||
非流动资产合计 | 169,186,599.39 | 166,955,260.08 | 少数股东权益 | 27,653,546.12 | 28,266,489.70 | ||
股东权益合计 | 234,728,929.22 | 248,899,741.89 | |||||
资产总计 | 490,457,267.98 | 475,174,678.72 | 负债和股东权益总计 | 490,457,267.98 | 475,174,678.72 |
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位:吉林森工金桥地板集团有限公司 2007年度 单位: 元
项 目 | 附注 | 2007年度 | 2006年度 |
一、营业收入 | 八、27 | 405,265,760.65 | 309,095,154.81 |
减：营业成本 | 352,498,256.51 | 266,641,243.67 | |
营业税金及附加 | 八、28 | 1,054,972.03 | 956,801.29 |
销售费用 | 15,478,528.09 | 13,192,338.68 | |
管理费用 | 14,214,625.18 | 15,240,266.83 | |
财务费用 | 八、29 | 15,630,235.06 | 5,911,189.74 |
资产减值损失 | 八、31 | 25,767,896.17 | -745,051.08 |
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
投资收益（损失以“-”号填列） | 八、30 | 642,849.17 | 276,362.94 |
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 642,849.17 | 276,362.94 | |
二、营业利润（亏损以“-”号填列） | -18,735,903.22 | 8,174,728.62 | |
加：营业外收入 | 八、32 | 1,249,964.25 | 207,887.67 |
减：营业外支出 | 八、33 | 354,871.90 | 250,645.58 |
其中：非流动资产处置损失 | |||
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -17,840,810.87 | 8,131,970.71 | |
减：所得税费用 | 八、34 | -3,669,998.20 | 1,208,700.55 |
四、净利润（净亏损以“-”号填列） | -14,170,812.67 | 6,923,270.16 | |
归属于母公司所有者的净利润 | -13,557,869.09 | 4,193,296.24 | |
少数股东损益 | -612,943.58 | 2,729,973.92 | |
五、每股收益： | |||
（一）基本每股收益 | |||
（二）稀释每股收益 |
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位:吉林森工金桥地板集团有限公司 2007年度 单位: 元
项 目 | 附注 | 2007年度 | 2006年度 |
一、经营活动产生的现金流量： | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 401,804,001.42 | 315,588,169.36 | |
收到的税费返还 | 25,593,406.73 | 15,387,654.50 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 八、35 | 47,770,258.23 | 68,883,024.65 |
经营活动现金流入小计 | 475,167,666.38 | 399,858,848.51 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 373,652,897.32 | 270,616,090.43 | |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 36,029,689.29 | 36,595,870.49 | |
支付的各项税费 | 12,510,738.23 | 10,189,588.41 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 八、36 | 39,546,132.74 | 74,020,581.46 |
经营活动现金流出小计 | 461,739,457.58 | 391,422,130.79 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 13,428,208.80 | 8,436,717.72 | |
二、投资活动产生的现金流量： | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | 629,000.00 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 51,642.36 | 213,611.71 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 八、37 | 351,866.22 | 978,100.52 |
投资活动现金流入小计 | 1,032,508.58 | 1,191,712.23 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 12,403,065.69 | 6,118,101.04 | |
投资支付的现金 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 12,403,065.69 | 6,118,101.04 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -11,370,557.11 | -4,926,388.81 | |
三、筹资活动产生的现金流量： | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 171,215,538.60 | 173,000,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 171,215,538.60 | 173,000,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 175,215,538.60 | 150,301,804.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 12,069,731.97 | 10,237,464.16 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流出小计 | 187,285,270.57 | 160,539,268.16 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -16,069,731.97 | 12,460,731.84 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -335,532.59 | -836,036.34 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 八、38 | -14,347,612.87 | 15,135,024.41 |
加：期初现金及现金等价物余额 | 36,149,366.22 | 21,014,341.81 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 21,801,753.35 | 36,149,366.22 |
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： (所附附注系财务报表组成部分)
5
x年金额 | ||||||||||
股本 | 资本公积 | 库存股（减项） | 盈余公积 | 未分配利润 | 外币报表折算差额 | 归属于母公司的 股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | ||
一、上年年末余额 | 204,715,481.72 | 140,280.73 | 3,216,643.24 | 6,605,011.02 | 214,677,416.71 | 27,877,232.52 | 242,554,649.23 | |||
加： 1．会计政策变更 | -3,216,643.24 | 9,172,478.72 | 5,955,835.48 | 389,257.18 | 6,345,092.66 | |||||
2．前期差错更正 | - | - | ||||||||
二、本年年初余额 | 204,715,481.72 | 140,280.73 | - | - | 15,777,489.74 | - | 220,633,252.19 | 28,266,489.70 | 248,899,741.89 | |
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) | - | - | - | - | -13,557,869.09 | - | -13,557,869.09 | -612,943.58 | -14,170,812.67 | |
（一）本年净利润 | -13,557,869.09 | -13,557,869.09 | -612,943.58 | -14,170,812.67 | ||||||
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | - | - | ||||||||
2．现金流量套期工具公允价值变动净额 | - | - | ||||||||
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | - | - | ||||||||
4．其他 | - | - | ||||||||
上述（一）和（二）小计 | - | - | - | - | -13,557,869.09 | - | -13,557,869.09 | -612,943.58 | -14,170,812.67 | |
（三）所有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
1. 所有者本期投入资本 | - | - | ||||||||
2．股份支付计入所有者权益的xx | - | - | ||||||||
0．xx | - | - | ||||||||
（x）xxxxxx | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
0．提取盈余公积 | - | - | ||||||||
2．提取一般风险准备 | ||||||||||
3．对所有者（或股东）的xx | - | - | ||||||||
0．xx | - | - | ||||||||
（x）xxxxxxxxx | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
0．资本公积转增资本（或股本） | - | - | ||||||||
2．盈余公积转增资本（或股本） | - | - | ||||||||
3．盈余公积弥补亏损 | - | - | ||||||||
4. 其他 | - | - | ||||||||
四、本年年末余额 | 204,715,481.72 | 140,280.73 | - | - | 2,219,620.65 | - | 207,075,383.10 | 27,653,546.12 | 234,728,929.22 | |
行次 | 上年金额 | |||||||||
股本 | 资本公积 | 库存股（减项） | 盈余公积 | 未分配利润 | 外币报表折算差额 | 归属于母公司的 股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | ||
一、上年年末余额 | 204,715,481.72 | 140,280.73 | 2,267,195.55 | 3,253,647.13 | 210,376,605.13 | 26,392,914.30 | 236,769,519.43 | |||
加： 1．会计政策变更 | -2,267,195.55 | 8,330,546.37 | 6,063,350.82 | 371,730.07 | 6,435,080.89 | |||||
2．前期差错更正 | - | - | ||||||||
二、本年年初余额 | 204,715,481.72 | 140,280.73 | - | - | 11,584,193.50 | - | 216,439,955.95 | 26,764,644.37 | 243,204,600.32 | |
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) | - | - | - | - | 4,193,296.24 | - | 4,193,296.24 | 1,501,845.33 | 5,695,141.57 | |
（一）本年净利润 | 4,193,296.24 | 4,193,296.24 | 2,729,973.92 | 6,923,270.16 | ||||||
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | - | - | ||||||||
2．现金流量套期工具公允价值变动净额 | - | - | ||||||||
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | - | - | ||||||||
4．其他 | - | - | ||||||||
上述（一）和（二）小计 | - | - | - | - | 4,193,296.24 | - | 4,193,296.24 | 2,729,973.92 | 6,923,270.16 | |
（三）所有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
1. 所有者本期投入资本 | - | - | ||||||||
2．股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | ||||||||
3．其他 | - | - | ||||||||
（四）本年利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | -1,228,128.59 | -1,228,128.59 | |
1．提取盈余公积 | - | - | ||||||||
2．提取一般风险准备 | ||||||||||
3．对所有者（或股东）的分配 | - | -1,228,128.59 | -1,228,128.59 | |||||||
4．其他 | - | - | ||||||||
（五）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
1．资本公积转增资本（或股本） | - | - | ||||||||
2．盈余公积转增资本（或股本） | - | - | ||||||||
3．盈余公积弥补亏损 | - | - | ||||||||
4. 其他 | - | - | ||||||||
四、本年年末余额 | 204,715,481.72 | 140,280.73 | - | - | 15,777,489.74 | - | 220,633,252.19 | 28,266,489.70 | 248,899,741.89 | |
吉林森工金桥地板集团有限公司拟增资扩股项目
资产评估报告书
龙源智博评报字[2008]第 1005 号 (共三册，第一册)
评估机构：北京龙源智博资产评估有限责任公司提交报告时间：二○○八年四月十五日
目 录
一、资产评估报告书摘要 1
二、资产评估报告书正文 3
1、委托方基本情况 3
2、评估对象 4
3、评估目的 4
4、价值类型和定义 5
5、评估基准日 5
6、评估假设和限制条件 5
7、评估依据 5
8、评估方法 7
9、评估过程 7
10、评估结论 8
11、特别事项说明 9
12、评估报告基准日期后重大事项 10
13、评估报告法律效力 10
14、评估报告提出日期 11
附件 12
评估机构：北京龙源智博资产评估有限责任公司 联系电话：000-00000000地 址：xxxxxxxxxxx 000 xxx 0000 xxxxx 0000 传 真：010-85866877邮政编码：100025
龙源智博评报字[2008]第 1005 号
北京龙源智博资产评估有限责任公司接受吉林森工金桥地板集团有限公司的委托，依据国家有关资产评估的法律、法规和政策，本着独立、客观、公正、科学的原则，运用法定或公允的方法及程序，对吉林森工金桥地板集团有限公司拟增资项目所涉及的吉林森工金桥地板集团有限公司的全部资产和负债进行了评估。在吉林森工金桥地板集团有限公司有关人员密切配合和大力协助下，评估人员对委估资产进行了实地查看与核对，同时进行了必要的市场调研以及我们认为需要实施的其它评估程序，对上述资产在 2007 年 12 月 31 日所表现的市场价值作出了公允反映，评估结论如下：
一、委托方及资产占有方基本情况
（1）公司名称：吉林森工金桥地板集团有限公司法定代表人：xxx
注册地址：xx开发区硅谷大街 4000 号创业大厦 12 楼 1210 室注册资本：贰亿零肆佰柒拾壹万伍仟元整
公司类型：有限责任公司
经营范围：实木复合地板 实木地板 强化地板 胶合板 锯材 木制装饰材料 家俱 各类木制品 胶料 漆料 地板铺装辅助材料 机械修理 设备安装 地板铺镶装 原木木材加工剩余物 木截头 经营本企业生产科研所需的原辅材料 机械设备仪器仪表零配件及相关的进出口业务 代理各类商品的进出口业务（国家限定经营或禁止进出口的商品除外）国内经济技术合作经营本企业的进料加工和“三来一补”业务 货物运输业务（以上各项国家法律法规禁止的不得经营：应经专项审批的项目未获准之前不得经营）*
（2）历史沿革
吉林森工金桥地板集团有限公司前身是吉林森林工业集团金桥木业有限公司。
吉林森林工业集团金桥木业有限公司于 2002 年 2 月 25 日由吉林森林工业（集团）总公司以中xx经企字[2002]23 号文件批准成立；总出资额为 18542.1 万元，出资人情况为吉林森
林工业集团有限公司占 51%，三岔子林业局占 35.4%，松江河林业有限公司占 13.6%。2003年 2 月 28 日吉林森林工业集团金桥木业有限公司增资 1929.4 万元，总资本变为 20471.5 万元，出资人所占比例变为吉林森林工业集团有限公司占 55.6%，三岔子林业局占 32.1%，松江河林业有限公司占 12.3%。2003 年 9 月 30 日吉林森林工业集团金桥木业有限公司，第一大股东吉林森林工业集团有限公司将其所持有的股份转让给吉林森林工业股份有限公司，变更后吉林森林工业集团金桥木业有限公司出资人为吉林森林工业股份有限公司占 90%、三岔子林业局占 5%、松江河林业有限公司占 5%。
（3）吉林森工金桥地板集团有限公司近三年来的主要财务指标（单位：元）
科目名称 | 2005 年 | 2006 年 | 2007 年 |
流动资产合计 | 249,863,073.61 | 275,525,606.18 | 291,309,580.46 |
长期投资 | 61,926,459.47 | 65,651,298.62 | 56,658,556.16 |
固定资产合计 | 93,304,489.96 | 89,139,789.29 | 89,007,183.42 |
无形资产及其他资产 | 45,000.00 | 198,730.37 | |
递延税项借方 | 4,796,641.84 | ||
资产总计 | 405,094,023.04 | 430,361,694.09 | 441,970,692.25 |
流动负债合计 | 154,717,417.91 | 175,684,277.38 | 240,958,457.57 |
长期负债 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | |
负债合计 | 194,717,417.91 | 215,684,277.38 | 240,958,457.57 |
所有者权益合计 | 210,376,605.13 | 214,677,416.71 | 201,012,234.68 |
二、评估对象
x次评估对象为吉林森工金桥地板集团有限公司截止评估基准日的全部资产和负债。评估对象的具体资产类型主要有以下几部分：
流动资产（货币资金、应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款、存货）、长期投资、固定资产（房屋、设备）、无形资产（其他无形资产）、流动负债等。
评估的具体对象以资产占有方提供的资产评估申报表为基础，凡列入表内并已核实的资产及负债均在本次评估范围之内。
三、评估目的
x次评估目的是确定吉林森工金桥地板集团有限公司截止 2007 年 12 月 31 日净资产的价值，为吉林森工金桥地板集团有限公司增资扩股提供价值参考。
四、价值类型和定义
价值类型为按照某种标准对资产评估结果及其表现形式的价值属性的抽象和归类。价值类型分为市场价值、在用价值、投资价值、持续经营价值、保险价值、清算价值、残余价值等。
本次评估所采用的价值类型为市场价值。
市场价值是指自愿买方与自愿卖方在各自精明、谨慎行事，不受任何强迫压制的情况下，于评估基准日进行正常的市场营销之后所达成的公平交易中，某项资产应当进行交易的价值估计数额。
🖂、评估基准日
本项目资产评估基准日是 2007 年 12 月 31 日。
为保证评估结果的时效性，并与评估目的实现尽可能的接近，委托方和本公司根据本次评估所服务的经济性质及企业的实际结账日，确定评估基准日为 2007 年 12 月 31 日。
本报告中的一切取价标准均为评估基准日的有效价格标准。六、评估假设和限制条件
1、交易假设；
2、持续使用并现有用途不变假设；
3、公开市场假设；
4、国家宏观经济政策及关于企业所属行业的基本政策外部经济环境无重大变化假设；
5、国家税收政策、货币政策不变假设。七、评估依据
x公司在本次评估工作中所遵循的国家、地方和部门的法律、法规以及评估中参考的文件资料主要有：
（一）评估工作行为依据
1、吉林森工金桥地板集团有限公司董事会决议；
2、《资产评估业务约定书》。
（二）评估法规依据
1、《关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知》（国资发产权[2006]274 号）；
2、国务院 1991 年第 91 号令《国有资产评估管理办法》（1991 年 11 月 16 日）；
3、国资委 2005 年第 12 号令《企业国有资产评估管理暂行办法》（2005 年 9 月 1 日）；
4、《国务院办公厅转发财政部关于改革国有资产评估行政管理方式加强资产评估监督管理工作意见的通知》（国发办[2001]102 号）；
5、财政部“关于印发《国有资产评估项目备案管理办法》的通知（财企[2001]802 号）”；
6、原国有资产管理局“关于转发《资产评估操作规范意见（试行）》的通知[国资办发 (1996)23 号]；
7、中注协[2004]134 号《企业价值评估指导意见（试行）》；
8、《资产评估基本准则》；
9、《无形资产评估准则》；
10、财政部“关于印发《资产评估报告基本内容与格式的暂行规定》的通知”（财评字 [1999]91 号）；
11、《中华人民共和国会计法》；
12、《企业财务通则》、《企业会计准则》。
（三）产权依据
1、车辆行驶证及主要设备的发票；
2、评估人员收集的其他产权资料。
（四）取价依据
1、全国资产评估参数资料选编（财政部财产评估司）；
2、《中华人民共和国城市房地产管理法》；
3、《房地产估价规范》（GB／T 50291-1999）；
4、国家计委、建设部关于发布《工程勘察设计收费管理规定》的通知（计价格[2002]10
号）；
5、财政部、建设部关于印发《基本建设财务管理规定》的通知[2002]394号；
6、《吉林省建筑工程预算定额》（2006）吉林省建设厅；
7、《吉林省建筑工程费用定额》（2006）吉林省建设厅；
8、建设部颁发的《房屋建筑物完损等级和评定标准》；
9、建设部颁发的《房屋建筑物完损等级和评定标准》；
10、《中国人民银行贷款利率表》2007 年 12 月 21 日起执行；
11、《资产评估常用数据与参数手册》（第二版）；
12、中国机械工业信息研究院《机电产品报价手册》；
13、互联网相关信息；
14、其他相关资料。八、评估方法
对企业整体资产评估的方法通常有成本法、市场法和收益现值法。本次评估是为吉林森工金桥地板集团有限公司增资提供价值参考，故应以吉林森工金桥地板集团有限公司作为盈利主体，以其未来的获利能力或同类企业股权交易价作参考来测算其价值。
由于没有同类企业股权交易案例，不宜采用市场法；并且吉林森工金桥地板集团有限公司经营状况为亏损，故在本次评估中，评估人员对吉林森工金桥地板集团有限公司的整体资产采用成本法进行评估。
成本法具体针对不同的资产选用了以下方法：
对非实物性流动资产和负债主要以审查、核实为主，在核实其债权、债务真实性基础上，考虑一定的损失，以核实后的价值计算评估值；
对实物性流动资产，特别是存货中的产成品是在核实其数量的基础上，通过查询基准日市场价格，并考虑其实物贬值后确定评估值；
对固定资产采用重置成本法或市场比较法确定评估值；
对无形资产中的其他无形资产采用重置成本法确定评估值。九、评估程序实施过程和情况
x次评估工作是自 2008 年 3 月 25 日起至 2008 年 4 月 15 日，整个评估工作分🖂个阶段。
（一）接受委托阶段
x公司接受委托，根据本项目的实际情况，确定评估目的，并且明确了评估对象和范围，商定评估基准日为 2007 年 12 月 31 日，拟定了评估方案，与委托方签定了业务约定书。
（二）前期准备工作阶段
x阶段主要工作是：选派资产评估先遣人员进驻，根据行业的特点制订资产评估前期工
作计划，并根据资产评估操作规范的要求和本公司资产评估工作的需要，向资产占有方布置填报资产评估申报表，协助委托方进行资产评估的申报工作；同时了解企业及委估资产的情况，收集资产评估所需文件、资料；制订资产评估工作计划。
（三）现场评估阶段
根据评估有关原则和规定，评估人员对评估范围内的资产进行了价值评估和产权鉴定，具体步骤如下：
1、听取企业有关人员对企业情况以及委估资产历史、现状的介绍；
2、对企业填报的资产评估申报表进行征询、鉴别，并与企业有关的财务记录数据进行核对，对发现的问题进行了解，并请企业进行修改；
3、进入现场，对资产评估申报表的内容进行核实，并对资产状况进行勘查、记录。与资产管理人员进行交谈，了解资产的经营、管理状况；
4、根据委估资产的实际状况和特点，确定相应的评估方法；
5、查阅委估资产的产权证明文件，设备购置合同及有关账目往来、发票等会计资料；
6、调阅企业设备运行记录、维修及事故记录等有关资料；
7、开展市场调查；
8、对企业实物资产进行评估，计算评估价值。
（四）评估汇总
根据资产的初步评估结果，进行汇总分析工作，确认评估工作中没有发生重评和漏评的情况，根据汇总分析情况，对资产评估结果进行调整、修改和完善。
（🖂）提交报告阶段
起草资产评估报告书，向委托方提交初步资产评估结果；对某些评估结果进行充分的解释，在得到初步意见时进行必要的调整和修改；经过三级审核，与企业及其主管部门充分交换意见之后，向委托方提交正式资产评估报告书。
十、评估结论
资产负债评估汇总表
资产占有单位：吉林森工金桥地板集团有限公司 金额单位：人民币万元
项 目 | 账面价值 | 调整后账面值 | 评估价值 | 增减值 | 增值率% | |
A | B | C | D=C-B | E=（C-B）/B×100% | ||
流动资产 | 1 | 29,130.96 | 29,130.96 | 29,451.61 | 320.65 | 1.10 |
长期投资 | 2 | 5,665.86 | 5,665.86 | 7,150.28 | 1,484.42 | 26.20 |
固定资产 | 3 | 8,900.72 | 8,900.72 | 9,384.55 | 483.83 | 5.44 |
其中：在建工程 | 4 | |||||
建 筑 物 | 5 | 5,541.58 | 5,541.58 | 5,580.33 | 38.75 | 0.70 |
设 备 | 6 | 4,434.43 | 4,434.43 | 3,804.22 | -630.21 | -14.21 |
无形资产 | 7 | 3.66 | 3.66 | 3.66 | 0.00 | 0.00 |
其中：土地使用权 | 8 | |||||
递延资产 | 9 | 495.88 | 495.88 | 495.88 | 0.00 | 0.00 |
资产总计 | 10 | 44,197.07 | 44,197.07 | 46,485.97 | 2,288.90 | 5.18 |
流动负债 | 11 | 24,095.85 | 24,095.85 | 24,095.85 | 0.00 | 0.00 |
长期负债 | 12 | |||||
负债总计 | 13 | 24,095.85 | 24,095.85 | 24,095.85 | 0.00 | 0.00 |
净 资 产 | 14 | 20,101.22 | 20,101.22 | 22,390.13 | 2,288.90 | 11.39 |
截止评估基准日，资产账面值：44,197.07 万元、调整后账面值：44,197.07 万元、评估值： 46,485.97 万元、增值：2,288.90 万元、增值率：5.18%；负债账面值：24,095.85 万元、调整后账面值 24,095.85 万元、评估值：24,095.85 万元，无增减；净资产账面值：20,101.22 万元、调整后账面值：20,101.22 万元、评估值：22,390.13 万元、增值：2,288.90 万元、增值率：11.39%。评估结论详细情况见评估明细表。
十一、特别事项说明
1、评估结论是北京龙源智博资产评估有限责任公司出具的，受具体参加本次项目的评估人员的执业水平和能力的影响。
2、本公司对委托方提供的有关经济行为文件、营业执照、产权证明文件、会计凭证等资料进行独立审查，但不对上述资料的真实性负责。
3、单项存货及固定资产虽按市价评估，但此部分资产仍可能存在功能性及经济性贬值，出于谨慎性原则考虑，递延所得税资产仍按原账面值列示。
4、部分车辆未办理产权变更手续，委托方承诺此部分资产归其所有，并承担相应法律责任。
5、截止评估基准日，纳入本次评估范围的房屋尚未办理相关权属证明，本次按实测面积进行评估。房屋所占土地的使用权归林业局所有，资产占有方现无偿使用。
6、因资产占有方 2007 年及以前年度净利润均为负值，所以无法采用收益现值法进行验证。
7、本次评估资产的范围由委托方确定，我们仅按照申报项目进行了评估；且我们对其评估，并不代表我们对其权属发表任何意见。
8、委托方存在的可能影响资产评估值的瑕疵事项在企业委托时未作特殊说明而评估人员根据专业经验一般不能获悉的情况下，本公司及评估人员不承担任何责任。
9、吉林森工金桥地板集团有限公司评估基准日的会计报表已由利安达信隆会计师事务所有限公司审计，本次评估是在已审会计报表的基础上进行的。
10、本次评估是在独立、公正、客观、科学的原则下作出的，本公司评估人员与委托方及资产占有方无任何利害关系，全体人员恪守职业道德和职业规范；
11、本报告之附件是本报告的重要组成部分，和本报告具有同等法律效力。十二、评估报告基准日期后重大事项
1、期后事项系评估基准日至报告提出日之间发生的重大事项，本项目无此事项；
2、在评估基准日后、报告有效期以内，如果资产数量及作价标准发生变化时，应按如下原则处理：
①当资产数量发生变化时，应根据原评估方法对资产额进行相应调整，当评估方法为重置成本法时，应按实际发生额进行调整；
②若资产价格标准发生变化，对资产评估价产生明显的影响时，委托方应及时聘请评估机构重新评定估价。
十三、评估报告法律效力
1、本报告所称“评估价值”是指资产评估现有用途不变并继续经营的假设，以及在评估基准日之状况和外部经济环境前提下，仅为本报告书所列明的目的而提出的公允估值意见；
2、本报告是以评估基准日评估对象的现时情况和内外部条件作为基础，反映评估对象
在本次评估目的下，根据公开市场原则确定的公允市价。没有考虑到将来可能承担的抵押、担保事宜，以及特殊的交易方可能追加付出的价格等对其评估价值的影响，也未考虑国家宏观经济政策发生变化以及遇有自然力和不可抗力对资产价值的影响。当前述条件以及评估中的持续经营假设等其它情况发生变化时，评估结果一般会失效；
3、本报告的评估结果反映的是 2007 年 12 月 31 日吉林森工金桥地板集团有限公司净资产的公允价值；
4、本报告仅为吉林森工金桥地板集团有限公司增资提供价值参考；
5、按现行规定，评估结论的使用有效期为一年，即 2007 年 12 月 31 日至 2008 年 12 月
30 日止；
6、本评估结论仅供委托方为前述评估目的使用和送交主管机关备案，评估报告书的使用权归委托方所有，未经委托方许可本评估机构不会随意向他人提供或公开。
十四、评估报告提出日期
x评估报告提出日期：2008 年 4 月 15 日。谨此报告！
评估机构负责人：xxxxx注册资产评估师：签字注册资产评估师：
北京龙源智博资产评估有限责任公司
2008 年 4 月 15 日
附件
1、吉林森工股份有限公司董事会决议复印件；
2、评估业务约定书复印件；
3、委托方及资产占有方营业执照复印件；
4、吉林森工金桥地板集团有限公司 2007 年度审计报告复印件；
5、吉林森工金桥地板集团有限公司无房屋所有权证说明复印件；
6、车辆行驶证复印件；
7、委托方及资产占有方承诺函；
8、资产评估机构承诺函；
9、资产评估机构资格证书复印件；
10、资产评估机构营业执照复印件；
11、参加本项目评估人员资格证书复印件。
资产评估报告书摘要
龙源智博评报字[2008]第 1005 号
北京龙源智博资产评估有限责任公司接受吉林森工金桥地板集团有限公司的委托，依据国家有关资产评估的法律、法规和政策，本着独立、客观、公正、科学的原则，运用法定或公允的方法及程序，对吉林森工金桥地板集团有限公司拟增资项目所涉及的吉林森工金桥地板集团有限公司的全部资产和负债进行了评估。在吉林森工金桥地板集团有限公司有关人员密切配合和大力协助下，评估人员对委估资产进行了实地查看与核对，同时进行了必要的市场调研以及我们认为需要实施的其它评估程序，采用成本法对上述资产在 2007 年 12 月 31日所表现的市场价值作出公允反映，评估结论如下：
资产负债评估汇总表
资产占有单位：吉林森工金桥地板集团有限公司 金额单位：人民币万元
项 目 | 账面价值 | 调整后账面值 | 评估价值 | 增减值 | 增值率% | |
A | B | C | D=C-B | E=（C-B） /B×100% | ||
流动资产 | 1 | 29,130.96 | 29,130.96 | 29,451.61 | 320.65 | 1.10 |
长期投资 | 2 | 5,665.86 | 5,665.86 | 7,150.28 | 1,484.42 | 26.20 |
固定资产 | 3 | 8,900.72 | 8,900.72 | 9,384.55 | 483.83 | 5.44 |
其中：在建工程 | 4 | |||||
建 筑 物 | 5 | 5,541.58 | 5,541.58 | 5,580.33 | 38.75 | 0.70 |
设 备 | 6 | 4,434.43 | 4,434.43 | 3,804.22 | -630.21 | -14.21 |
无形资产 | 7 | 3.66 | 3.66 | 3.66 | 0.00 | 0.00 |
其中：土地使用权 | 8 | |||||
递延资产 | 9 | 495.88 | 495.88 | 495.88 | 0.00 | 0.00 |
资产总计 | 10 | 44,197.07 | 44,197.07 | 46,485.97 | 2,288.90 | 5.18 |
流动负债 | 11 | 24,095.85 | 24,095.85 | 24,095.85 | 0.00 | 0.00 |
长期负债 | 12 | |||||
负债总计 | 13 | 24,095.85 | 24,095.85 | 24,095.85 | 0.00 | 0.00 |
净 资 产 | 14 | 20,101.22 | 20,101.22 | 22,390.13 | 2,288.90 | 11.39 |
截止评估基准日，资产账面值：44,197.07 万元、调整后账面值：44,197.07 万元、评估值：
46,485.97 万元、增值：2,288.90 万元、增值率：5.18%；负债账面值：24,095.85 万元、调整后
账面值 24,095.85 万元、评估值：24,095.85 万元，无增减；净资产账面值：20,101.22 万元、调整后账面值：20,101.22 万元、评估值：22,390.13 万元、增值：2,288.90 万元、增值率：11.39%。评估结论详细情况见评估明细表。
以上内容摘自资产评估报告书，欲了解本评估项目的全面情况，应认真阅读资产评估报告书全文。
评估机构负责人： xxx
xx注册评估师：
签字注册评估师：
北京龙源智博资产评估有限责任公司
2008 年 4 月 15 日
吉林新合木业有限责任公司拟以净资产出资项目
资产评估报告书
xxxx评报字[2008]第 1007 号 (共三册，第一册)
评估机构：北京龙源智博资产评估有限责任公司提交报告时间：二OO 八年四月十五日
吉林新合木业有限责任公司拟以净资产出资项目 资产评估报告·目录
目 录
一、资产评估报告书摘要 1
二、资产评估报告书正文 3
1、委托方基本情况 3
2、资产占有方基本情况及财务状况 3
3、评估对象 4
4、评估目的 4
5、价值类型和定义 5
6、评估基准日 5
7、评估假设和限制条件 5
8、评估依据 5
9、评估方法 7
10、评估过程 8
11、评估结论 9
12、特别事项说明 10
13、评估报告基准日期后重大事项 11
14、评估报告法律效力 11
15、评估报告提出日期 12
附件 13
评估机构：北京龙源智博资产评估有限责任公司 联系电话：000-00000000地 址：xxxxxxxxxxx 000 xxx 0000 xxxxx 0000 传 真：010-85866877邮政编码：100025
xxxx评报字[2008]第 1007 号
北京龙源智博资产评估有限责任公司接受吉林新合木业有限责任公司的委托，依据国家有关资产评估的法律、法规和政策，本着独立、客观、公正、科学的原则，运用法定或公允的方法及程序，对吉林新合木业有限责任公司拟以净资产出资项目所涉及的吉林新合木业有限责任公司的全部资产和负债进行了评估。在吉林新合木业有限责任公司有关人员密切配合和大力协助下，评估人员对委估资产进行了实地查看与核对，同时进行了必要的市场调研以及我们认为需要实施的其它评估程序，对上述资产在 2007 年 12 月 31 日所表现的市场价值作出了公允反映，评估结论如下：
一、委托方及资产占有方基本情况
（1）公司名称：吉林新合木业有限责任公司法定代表人：xxx
注册地址：长春市经济技术开发区深圳街 1-1 号注册资本：叁亿零xxx拾叁万
公司类型：有限责任公司
经营范围：生产刨切单板、复合油漆地板、装饰板、细木光板及其他木制品。
（2）吉林新合木业有限责任公司近三年来的主要财务指标（单位：元）
科目名称 | 2005 年 | 2006 年 | 2007 年 |
流动资产合计 | 92,591,201.44 | 110,540,251.12 | 111,773,769.90 |
固定资产合计 | 197,442,411.43 | 185,646,980.33 | 133,050,625.96 |
资产总计 | 324,250,791.59 | 332,912,023.26 | 255,419,574.86 |
流动负债合计 | 27,555,625.19 | 41,478,937.38 | 86,888,986.68 |
负债合计 | 45,005,773.13 | 46,080,323.47 | 86,888,986.68 |
所有者权益合计 | 279,245,018.46 | 286,831,699.79 | 168,530,588.18 |
三、评估对象
x次评估对象为吉林新合木业有限责任公司截止评估基准日的全部资产和负债。评估对象的具体资产类型主要有以下几部分：
流动资产（货币资金、应收账款、预付账款、其他应收款、存货）、固定资产（房屋、设备）、无形资产、流动负债等。
评估的具体对象以资产占有方提供的资产评估申报表为基础，凡列入表内并已核实的资产及负债均在本次评估范围之内。
四、评估目的
x次评估目的是确定吉林新合木业有限责任公司截止 2007 年 12 月 31 日净资产的价值，为吉林新合木业有限责任公司拟以净资产出资提供价值参考。
🖂、价值类型和定义
价值类型为按照某种标准对资产评估结果及其表现形式的价值属性的抽象和归类。价值类型分为市场价值、在用价值、投资价值、持续经营价值、保险价值、清算价值、残余价值等。
本次评估所采用的价值类型为市场价值。
市场价值是指自愿买方与自愿卖方在各自精明、谨慎行事，不受任何强迫压制的情况下，于评估基准日进行正常的市场营销之后所达成的公平交易中，某项资产应当进行交易的价值估计数额。
六、评估基准日
本项目资产评估基准日是 2007 年 12 月 31 日。
为保证评估结果的时效性，并与评估目的实现尽可能的接近，委托方和本公司根据本次评估所服务的经济性质及企业的实际结账日，确定评估基准日为 2007 年 12 月 31 日。
本报告中的一切取价标准均为评估基准日的有效价格标准。七、评估假设和限制条件
1、交易假设；
2、持续使用并现有用途不变假设；
3、公开市场假设；
4、国家宏观经济政策及关于企业所属行业的基本政策外部经济环境无重大变化假设；
5、国家税收政策、货币政策不变假设。八、评估依据
x公司在本次评估工作中所遵循的国家、地方和部门的法律、法规以及评估中参考的文件资料主要有：
（一）评估工作行为依据
1、吉林新合木业有限责任公司董事会决议；
2、《资产评估业务约定书》。
（二）评估法规依据
1、《关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知》（国资发产权[2006]274 号）；
2、国务院 1991 年第 91 号令《国有资产评估管理办法》（1991 年 11 月 16 日）；
3、国资委 2005 年第 12 号令《企业国有资产评估管理暂行办法》（2005 年 9 月 1 日）；
4、《国务院办公厅转发财政部关于改革国有资产评估行政管理方式加强资产评估监督管理工作意见的通知》（国发办[2001]102 号）；
5、财政部“关于印发《国有资产评估项目备案管理办法》的通知（财企[2001]802 号）”；
6、原国有资产管理局“关于转发《资产评估操作规范意见（试行）》的通知[国资办发 (1996)23 号]；
7、中注协[2004]134 号《企业价值评估指导意见（试行）》；
8、《资产评估基本准则》；
9、《无形资产评估准则》；
10、财政部“关于印发《资产评估报告基本内容与格式的暂行规定》的通知”（财评字 [1999]91 号）；
11、《中华人民共和国会计法》；
12、《企业财务通则》、《企业会计准则》。
（三）产权依据
1、车辆行驶证及主要设备的发票；
2、房屋及土地使用权产权证明文件；
3、评估人员收集的其他产权资料。
（四）取价依据
1、全国资产评估参数资料选编（财政部财产评估司）；
2、《中华人民共和国城市房地产管理法》；
3、《房地产估价规范》（GB／T 50291-1999）；
4、国家计委、建设部关于发布《工程勘察设计收费管理规定》的通知（计价格[2002]10
号）；
5、国家物价局、建设部（1992）价费子第479号《关于发布工程建设监理费有关规定的通知》；
6、财政部、建设部关于印发《基本建设财务管理规定》的通知[2002]394号；
7、《吉林省建筑工程预算定额》（2006）吉林省建设厅；
8、《吉林省建筑工程费用定额》（2006）吉林省建设厅；
9、建设部颁发的《房屋建筑物完损等级和评定标准》；
10、建设部颁发的《房屋建筑物完损等级和评定标准》；
11、《中国人民银行贷款利率表》2007 年 12 月 21 日起执行；
12、《资产评估常用数据与参数手册》（第二版）；
13、中国机械工业信息研究员《机电产品报价手册》；
14、互联网相关信息；
15、其他相关资料。九、评估方法
对企业整体资产评估的方法通常有成本法、市场法和收益现值法。本次评估是为吉林新合木业有限责任公司拟以净资产出资提供价值参考，故应吉林新合木业有限责任公司作为盈利主体，以其未来的获利能力或同类企业股权交易价作参考来测算其价值。
由于没有同类企业股权交易案例，不宜采用市场法；故在本次评估中，评估人员对吉林新合木业有限责任公司的整体资产以成本法进行评估。
成本法具体针对不同的资产选用了以下方法：
对非实物性流动资产和负债主要以审查、核实为主，在核实其债权、债务真实性基础上，考虑一定的损失，以核实后的价值计算评估值；
对实物性流动资产，特别是存货中的产成品是在核实其数量的基础上，通过查询基准日市场价格，并考虑其实物贬值后确定评估值；
对固定资产采用重置成本法确定评估值；
对无形资产中的土地使用权采用基准地价法确定评估值。十、评估程序实施过程和情况
x次评估工作是自 2008 年 4 月 4 日起至 2008 年 4 月 13 日，整个评估工作分🖂个阶段。
（一）接受委托阶段
x公司接受委托，根据本项目的实际情况，确定评估目的，并且明确了评估对象和范围，商定评估基准日为 2007 年 12 月 31 日，拟定了评估方案，与委托方签定了业务约定书。
（二）前期准备工作阶段
x阶段主要工作是：选派资产评估先遣人员进驻，根据行业的特点制订资产评估前期工作计划，并根据资产评估操作规范的要求和本公司资产评估工作的需要，向资产占有方布置填报资产评估申报表，协助委托方进行资产评估的申报工作；同时了解企业及委估资产的情况，收集资产评估所需文件、资料；制订资产评估工作计划。
（三）现场评估阶段
根据评估有关原则和规定，评估人员对评估范围内的资产进行了价值评估和产权鉴定，具体步骤如下：
1、听取企业有关人员对企业情况以及委估资产历史、现状的介绍；
2、对企业填报的资产评估申报表进行征询、鉴别，并与企业有关的财务记录数据进行核对，对发现的问题进行了解，并请企业进行修改；
3、进入现场，对资产评估申报表的内容进行核实，并对资产状况进行勘查、记录。与资产管理人员进行交谈，了解资产的经营、管理状况；
4、根据委估资产的实际状况和特点，确定相应的评估方法；
5、查阅委估资产的产权证明文件，设备购置合同及有关账目往来、发票等会计资料；
6、调阅企业设备运行记录、维修及事故记录等有关资料；
7、开展市场调查；
8、对企业实物资产进行评估，计算评估价值。
（四）评估汇总
根据资产的初步评估结果，进行汇总分析工作，确认评估工作中没有发生重评和漏评的情况，根据汇总分析情况，对资产评估结果进行调整、修改和完善。
（🖂）提交报告阶段
起草资产评估报告书，向委托方提交初步资产评估结果；对某些评估结果进行充分的解释，在得到初步意见时进行必要的调整和修改；经过三级审核，与企业及其主管部门充分交换意见之后，向委托方提交正式资产评估报告书。
十一、评估结论
评估结论如下：
资产负债评估结果汇总表
资产占有单位名称：吉林新合木业有限责任公司 单位：万元
项 目 | 账面价值 | 调整后账面值 | 评估价值 | 增减值 | 增值率% | |
A | B | C | D=C-B | E=（C-B）/B×100% | ||
流动资产 | 1 | 11,177.38 | 11,177.38 | 11,435.96 | 258.58 | 2.31 |
长期投资 | 2 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
固定资产 | 3 | 13,305.06 | 13,305.06 | 14,322.38 | 1,017.32 | 7.65 |
其中：在建工程 | 4 | 126.93 | 126.93 | 126.93 | 0.00 | 0.00 |
建 筑 物 | 5 | 4,988.34 | 4,988.34 | 6,160.31 | 1,171.97 | 23.49 |
设 备 | 6 | 8,189.79 | 8,189.79 | 8,035.14 | -154.65 | -1.89 |
无形资产 | 7 | 1,059.52 | 1,059.52 | 2,230.56 | 1,171.05 | 110.53 |
其中：土地使用权 | 8 | 1,059.52 | 1,059.52 | 2,230.56 | 1,171.05 | 110.53 |
其他资产 | 9 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
资产总计 | 10 | 25,541.96 | 25,541.96 | 27,988.90 | 2,446.94 | 9.58 |
流动负债 | 11 | 8,688.90 | 8,688.90 | 8,688.90 | 0.00 | 0.00 |
长期负债 | 12 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
负债总计 | 13 | 8,688.90 | 8,688.90 | 8,688.90 | 0.00 | 0.00 |
净 资 产 | 14 | 16,853.06 | 16,853.06 | 19,300.00 | 2,446.94 | 14.52 |
截止评估基准日，资产账面值：25,541.96 万元、调整后账面值：25,541.96 万元、评估值： 27,988.90 万元、增值：24,46.94 万元、增值率：9.58%；负债账面值：8,688.90 万元、调整后账面值：8,688.90 万元、评估值：8,688.90 万元，无增减；净资产账面值：16,853.06 万元、调整后账面值：16,853.06 万元、评估值：19,300.00 万元、增值：2,446.94 万元、增值率：14.52%。评估结论详细情况见评估明细表。
十二、特别事项说明
1、评估结论是北京龙源智博资产评估有限责任公司出具的，受具体参加本次项目的评估人员的执业水平和能力的影响。
2、本公司对委托方提供的有关经济行为文件、营业执照、产权证明文件、会计凭证等资料进行独立审查，但不对上述资料的真实性负责。
3、截止评估基准日，纳入本次评估范围的房屋尚未办理相关权属证明，本次按实测面积进行评估。
4、本次评估资产的范围由委托方确定，我们仅按照申报项目进行了评估；且我们对其评估，并不代表我们对其权属发表任何意见。
5、委托方存在的可能影响资产评估值的瑕疵事项在企业委托时未作特殊说明而评估人员根据专业经验一般不能获悉的情况下，本公司及评估人员不承担任何责任。
6、吉林新合木业有限责任公司评估基准日的会计报表已由利安达信隆会计师事务所有限公司审计，本次评估是在已审会计报表的基础上进行的。
7、本次评估是在独立、公正、客观、科学的原则下作出的，本公司评估人员与委托方及资产占有方无任何利害关系，全体人员恪守职业道德和职业规范；
8、本报告之附件是本报告的重要组成部分，和本报告具有同等法律效力。十三、评估报告基准日期后重大事项
1、期后事项系评估基准日至报告提出日之间发生的重大事项，本项目无此事项；
2、在评估基准日后、报告有效期以内，如果资产数量及作价标准发生变化时，应按如下原则处理：
①当资产数量发生变化时，应根据原评估方法对资产额进行相应调整，当评估方法为重置成本法时，应按实际发生额进行调整；
②若资产价格标准发生变化，对资产评估价产生明显的影响时，委托方应及时聘请评估机构重新评定估价。
十四、评估报告法律效力
1、本报告所称“评估价值”是指资产评估现有用途不变并继续经营的假设，以及在评
估基准日之状况和外部经济环境前提下，仅为本报告书所列明的目的而提出的公允估值意见；
2、本报告是以评估基准日评估对象的现时情况和内外部条件作为基础，反映评估对象在本次评估目的下，根据公开市场原则确定的公允市价。没有考虑到将来可能承担的抵押、担保事宜，以及特殊的交易方可能追加付出的价格等对其评估价值的影响，也未考虑国家宏观经济政策发生变化以及遇有自然力和不可抗力对资产价值的影响。当前述条件以及评估中的持续经营假设等其它情况发生变化时，评估结果一般会失效；
3、本报告的评估结果反映的是 2007 年 12 月 31 日吉林新合木业有限责任公司净资产的公允价值；
4、本报告仅为吉林新合木业有限责任公司拟以净资产出资提供价值参考；
5、按现行规定，评估结论的使用有效期为一年，即 2007 年 12 月 31 日至 2008 年 12 月
30 日止；
6、本评估结论仅供委托方为前述评估目的使用和送交主管机关备案，评估报告书的使用权归委托方所有，未经委托方许可本评估机构不会随意向他人提供或公开。
十🖂、评估报告提出日期
x评估报告提出日期：2008 年 4 月 15 日。谨此报告！
评估机构负责人：xxx
xx注册资产评估师：
签字注册资产评估师：
北京龙源智博资产评估有限责任公司
2008 年 4 月 15 日
附件
1、吉林新合木业有限责任公司董事会决议复印件；
2、评估业务约定书复印件；
3、委托方及资产占有方营业执照复印件；
4、吉林新合木业有限责任公司 2007 年度审计报告复印件；
5、吉林新合木业有限责任公司房屋和土地产权证明及无房屋所有权证说明复印件；
6、车辆行驶证复印件；
7、委托方及资产占有方承诺函；
8、资产评估机构承诺函；
9、资产评估机构资格证书复印件；
10、资产评估机构营业执照复印件；
11、参加本项目评估人员资格证书复印件。
资产评估报告书摘要
xxxx评报字[2008]第 1007 号
北京龙源智博资产评估有限责任公司接受吉林新合木业有限责任公司的委托，依据
国家有关资产评估的法律、法规和政策，本着独立、客观、公正、科学的原则，运用法定或公允的方法及程序，对吉林新合木业有限责任公司拟以净资产出资项目所涉及的吉林新合木业有限责任公司的全部资产和负债进行了评估。在吉林新合木业有限责任公司有关人员密切配合和大力协助下，评估人员对委估资产进行了实地查看与核对，同时进行了必要的市场调研以及我们认为需要实施的其它评估程序，采用成本法对上述资产在 2007 年 12 月 31 日所表现的市场价值作出公允反映，评估结论如下：
资产负债评估结果汇总表
资产占有单位名称：吉林新合木业有限责任公司 单位：万元
项 目 | 账面价值 | 调整后账面值 | 评估价值 | 增减值 | 增值率% | |
A | B | C | D=C-B | E=（C-B）/B×100% | ||
流动资产 | 1 | 11,177.38 | 11,177.38 | 11,435.96 | 258.58 | 2.31 |
长期投资 | 2 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
固定资产 | 3 | 13,305.06 | 13,305.06 | 14,322.38 | 1,017.32 | 7.65 |
其中：在建工程 | 4 | 126.93 | 126.93 | 126.93 | 0.00 | 0.00 |
建 筑 物 | 5 | 4,988.34 | 4,988.34 | 6,160.31 | 1,171.97 | 23.49 |
设 备 | 6 | 8,189.79 | 8,189.79 | 8,035.14 | -154.65 | -1.89 |
无形资产 | 7 | 1,059.52 | 1,059.52 | 2,230.56 | 1,171.05 | 110.53 |
其中：土地使用权 | 8 | 1,059.52 | 1,059.52 | 2,230.56 | 1,171.05 | 110.53 |
其他资产 | 9 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
资产总计 | 10 | 25,541.96 | 25,541.96 | 27,988.90 | 2,446.94 | 9.58 |
流动负债 | 11 | 8,688.90 | 8,688.90 | 8,688.90 | 0.00 | 0.00 |
长期负债 | 12 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
负债总计 | 13 | 8,688.90 | 8,688.90 | 8,688.90 | 0.00 | 0.00 |
净 资 产 | 14 | 16,853.06 | 16,853.06 | 19,300.00 | 2,446.94 | 14.52 |
截止评估基准日，资产账面值：25,541.96 万元、调整后账面值：25,541.96 万元、评估值： 27,988.90 万元、增值：24,46.94 万元、增值率：9.58%；负债账面值：8,688.90 万元、调整后账面值：8,688.90 万元、评估值：8,688.90 万元，无增减；净资产账面值：16,853.06 万元、调整
后账面值：16,853.06 万元、评估值：19,300.00 万元、增值：2,446.94 万元、增值率：14.52%。评估结论详细情况见评估明细表。
以上内容摘自资产评估报告书，欲了解本评估项目的全面情况，应认真阅读资产评估报告书全文。
评估机构负责人： xxx
xx注册评估师：
签字注册评估师：
北京龙源智博资产评估有限责任公司
2008 年 4 月 15 日
REANDA 利安达信隆会计师事务所有限责任公司
吉林新合木业有限责任公司
审 计 报 告
2007 年度
目 录
页次
一、审计报告 1-2
二、资产负债表 3
三、利润表 4
四、现金流量表 5
五、所有者权益变动表 6-7
六、财务报表附注 8-26
委托单位：吉林新合木业有限责任公司
审计单位：利安达信隆会计师事务所有限责任公司 联系电话：（ 010） 00000000 85866870
传真号码：（ 010） 85866877
利安达审字[2008]第 1084 号
吉林新合木业有限责任公司全体股东：
我们审计了后附的吉林新合木业有限责任公司（以下简称贵公司）财务 报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表， 2007 年度的利润表、所有者 权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照 2006 年财政部颁布的企业会计准则和财务报表附注二的编制基础 编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（ 1 ）设计、实施和维 护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而 导致的重大错报；（ 2 ）选择和运用恰当的会计政策；（ 3 ）作出合理的会计 估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不 存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致 的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表 编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会 计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供 了基础。
三、审计意见
我们认为 ，贵公司财务报表已经按照 2006 年财政部颁布的企业会计准则 和财务报表附注二的编制基础编制 ，在所有重大方面公允反映了贵公司 2007
年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。
xxxxx会计师事务所 中国注册会计师： 有限责任公司 中国注册会计师：
中国· 北京 二〇〇八年四月十三日
2
财务报表附注
截至 2007 年 12 月 31 日
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、 公司基本情况
吉林新合木业有限责任公司（以下称“本公司”）于 1995 年 12 月 26 日成立，注册资本为 30613万元人民币，其中英属维尔京群岛益志投资有限公司出资 22693 万元，占注册资本的 75%，吉林森林工业集团有限责任公司出资 7920 万元，占注册资本的 25%。
本公司以 2007 年 8 月 31 日为基准日进行资产评估，将英属维尔京群岛益志投资有限公司 22093
万元转让给吉林森林工业集团有限责任公司；经股东会研究决定本公司于 2007 年 12 月 28 日申请减少
注册资本 12886 万元，截至 2007 年 12 月 31 日变更后实收资本为 17727 万元，其中英属维尔京群岛益
志投资有限公司出资 600 万元，占注册资本的 4%，吉林森林工业集团有限责任公司出资 17127 万元，
占注册资本的 96%，外商比例低于 25%,公司变更为有限责任公司。本公司股权转让手续已于 2008 年 1月变更完毕，减少注册资本工商变更手续尚在办理之中。
本公司主要经营范围：生产刨切单板、复合油漆地板、装饰板、细木光板及其他木制品等。
二、 财务报表的编制基础
x公司于 2007 年 9 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的企业会计准则。本次按《企业会计
准则第 38 号―首次执行企业会计准则》的有关规定对可比期间利润表和资产负债表进行了追溯调整。
本公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生重大疑虑的事项或情况，本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。
三、 遵循企业会计准则的声明
x公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、 公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
（一） 会计准则和会计制度
x公司执行中华人民共和国财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则及相关补充规定。
（二） 会计年度
x公司采用公历年制，即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
（三） 记账本位币
x公司采用的记账本位币为人民币。
（四） 现金等价物的确定标准
x公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
（五） 外币业务核算方法
x公司会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为本位币记账。期末外币账户余额，均按期末市场汇价（中间价）折合本位币进行调整，由此产生的差额，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。
（六）金融资产和金融负债的核算方法 1、 金融资产和金融负债的分类
金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；
③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
2、 金融资产和金融负债的初始计量
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（2）金融资产和金融负债的后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得和损失计入当期损益。
②持有至到期投资、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失、除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益，采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益性工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
④其他金融负债按摊余成本进行后续计量
在活跃市场没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
（七）应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：①债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项。②债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按余额百分比法计提坏账准备，应收款项的计提比例为 10％，如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差别，导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，对该项应收款项采用个别认定法计提坏账准备。
（八）存货的核算方法
1、 存货的分类：本公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物及低值易耗品、在产品、委托加工物资、产成品（库存商品）等。
2、 存货的盘存制度：本公司存货采用永续盘存制。
3、 存货取得和发出的计价方法：本公司各类存货的购入与入库按实际成本计价,低值易耗品和包装物于领用时一次计入成本，存货发出采用月末一次加权平均法核算。
4、 存货跌价准备的确认标准及计提方法
当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益，一次性予以核销：①已经霉烂变质的存货；②已经过期且无转让价值的存货；③生产中不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。
当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备：①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；②使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格；③因产品更新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；④因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
本公司中期期末及年末由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，采用账面成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准备。
（九）投资性房地产核算方法
（1）本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有或准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
（2）本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（3）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。核算时参照公司固定资产和无形资产的核算方法，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销；存在减值迹象的，按照公司资产减值准备的规定进行处理。
（十）固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法
1、 固定资产的标准为：对使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备、和其他与生产经营有关的设备、量具工具及不属于生产经营主要设备的物品，其单位价值在 2,000.00 元以上，使用年限在二年以上的列入固定资产。
2、 固定资产的计价方法为：固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年数平均法)提取折旧。
3、 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他；
4、 固定资产折旧方法：本公司固定资产折旧采用年限平均法提取折旧,按各类固定资产的原值和预计的使用年限扣除残值确定其折旧率。各类固定资产的预计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 | 折旧年限（年） | 预计残值率（%） | 年折旧率（%） |
房屋及建筑物 | 30 | 5 | 3.17 |
机器设备 | 15 | 5 | 6.33 |
运输设备 | 10 | 5 | 9.5 |
办公设备及其他 | 5 | 5 | 19 |
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
5、 固定资产减值准备的确认标准及计提方法
对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备：长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。
中期期末及年末按固定资产账面净值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。根据对固定资产的使用状况、技术状况以及为公司带来未来经济利益的情况进行分析，如果固定资产实质上已经发生了减值，则按估计减值额计提减值准备。
（十一） 在建工程核算方法
按实际成本计价，与构建固定资产有关的借款利息及外币折算差额在固定资产交付使用或完工之前计入在建工程成本。所建造的固定资产达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并于下月起计提折旧；在办理竣工决算后，按决算价格调整固定资产账面原值。
本公司期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
（十二） 无形资产核算方法
1、无形资产的计价：股东投入的无形资产，以投资各方确认的价值作为入账价值，购入的无形资产按实际支付的价款记账。自行研发的无形资产，按应予资本化的支出金额入账。
2、无形资产的摊销方法：无形资产在预计使用年限内平均摊销。
3、无形资产减值准备的确认及计提方法
当存在下列一项或若干项情况时，将该无形资产的账面价值全部转入当期损益：某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该无形资产已无使用价值和转让价值；某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备：某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
本公司期末按各单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值差额计提无形资产减值准备。
（十三） 长期股权投资核算方法
x公司对外长期股权投资，占被投资单位有表决权资本总额的 20％以下或虽投资达到 20％以上但不具有重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的，采用权益法核算。
对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，公司按照成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
1、 长期股权投资初始确认
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以购买方在购买日发生的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。一次交换交易实现的企业成本，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易之和；为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
2、 长期股权投资后续计量
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产份额的，其差额应计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减至零为限，负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损
益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
（十四）借款费用的会计处理方法
1、 本公司发生的需要经过相当长时间的构建活动才能达到预定可使用状态的固定资产、投资性房地产等资产所发生的借款费用，在同时符合以下条件时，予以资本化：资产支出活动已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的构建或生产活动已经开始。
在资本化期间，外币专门借款本金、利息的汇兑差额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
专门借款发生的辅助费用，在所构建的符合资本化条件的资产达到使用状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化；以后发生的于发生时确认为费用。
当所构建的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用，计入当期损益。
2、 借款费用资本化及金额的计算方法
为构建符合资本化条件的资产而借入的专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为构建符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率（加权平均利率）计算确定。
每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十五） 收入确认原则 1、 销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2、 提供劳务
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认提供劳务收入的实现。
（十六） 所得税的会计处理方法
x公司采用资产负债表债务法进行所得税核算，按照《企业会计准则第 18 号－所得税》的有关规定计算暂时性差异，再按照使用的所得税率计算递延所得税负债（或资产）。
五、 会计政策、会计估计变更及会计差错更正
1、会计政策变更
公司 2007 年度 8 月之前执行企业会计制度及其补充规定，根据财政部财会[2006]3 号《关于印发
<企业会计准则第 1 号—存货>等 38 项具体准则的通知》，公司从 2007 年 9 月 1 日起，执行企业会计准
则，并根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》的规定，对部分项目进行了追溯调整和重分类。
2、 会计估计变更无。
3、 重大会计差错更正
无。
六、 税项
1、增值税:本公司按销售收入的 17%计算销项税额,扣除进项税额后的差额计缴。
2、消费税：本公司生产的实木复合地板按照 5%的税率计缴。根据财税[2006]33 号《财政部、国家税务总局关于调整和完善消费税政策的通知》，自 2006 年 4 月 1 日起，对实木复合地板征收消费税，税率为 5%。
七、 财务报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 2007.12.31 2006.12.31
原 币 本位币 原 币 本位币
现金 | - | - | - | - |
人民币 | - | 123,186.19 | 27,491.21 | 27,491.21 |
美 元 | 1,931.94 | 14,112.05 | 4,677.89 | 37,855.42 |
卢 布 | 2,880.00 | 820.51 | 2,880.00 | 820.51 |
小 计 | - | 138,118.75 | - | 66,167.14 |
银行存款 | ||||
人民币 | 6,319,902.31 | 2,232,106.57 | ||
美 元 | 268,379.44 | 1,960,404.45 | 223,712.45 | 1,746,903.41 |
欧 元 | 51,160.57 | 545,724.69 | 87,023.44 | 893,426.14 |
小 计 | - | 8,826,031.45 | - | 4,872,436.12 |
合 计 | - | 8,964,150.20 | - | 4,938,603.26 |
2、应收账款
（1） 账龄分析
2007.12.31 2006.12.31
账 龄 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账 净值
准备
1 年以内 | 13,744,777.13 | 92.38% | - 13,744,777.13 19,291,670.21 | 96.47% | - | 19,291,670.21 | ||
1-2 年 | 153,992.81 | 1.03% | - | 153,992.81 | 353,334.08 | 1.77% | - | 353,334.08 |
2-3 年 | 27,561 | 0.19% | - | 27,561 | 2,913.53 | 0.01% | - | 2,913.53 |
3 年以上 | 952,761.43 | 6.40% | - | 952,761.43 | 347,646.38 | 1.75% | - | 347,646.38 |
合 计 | 14,879,092.37 | 100% | - 14,879,092.37 19,995,564.20 | 100% | - | 19,995,564.20 | ||
（2） 位列前五名的应收账款情况
欠款人名称 | 欠款金额 | 性质或内容 | 欠款年限 | 占总额比例 |
FETIM B.V | 2,780,881.75 | 销货款 | 一年以内 | 18.68% |
TIMBER | 2,745,020.25 | 销货款 | 一年以内 | 18.44% |
MADEBLOCK | 1,934,286.13 | 销货款 | 一年以内 | 13.00% |
ZARIA | 1,537,469.65 | 销货款 | 一年以内 | 10.33% |
MOLAND BYGGEVARER | 347,646.38 | 销货款 | 一年以内 | 2.33% |
合 计 | 9,345,304.16 | - | - | 62.78% |
3、其他应收款
（1） 账龄分析
账 龄 2007.12.31 2006.12.31
金额 | 比例 | 坏账准备 | 净值 | 金额 | 比例 | 坏账准备 | 净值 | |
1 年以内 | 1,745,920.75 | 18.63% | - 1,745,920.75 | 13,257,983.91 | 62.06% | - 13,257,983.91 | ||
1-2 年 | 14,535.45 | 0.16% | - 14,535.45 | 1,767,251.41 | 8.27% | - 1,767,251.41 | ||
2-3 年 | 2,197,635.13 | 23.45% | - 2,197,635.13 | 1,360,413.34 | 6.37% | - 1,360,413.34 | ||
3 年以上 | 5,411,809.16 | 57.76% | - 5,411,809.16 | 4,976,758.17 | 23.30% | - 4,976,758.17 | ||
合 计 | 9,369,900.49 | 100% | - 9,369,900.49 | 21,362,406.83 | 100% | - 21,362,406.83 |
（2） 截至 2007 年 12 月 31 日止，无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（3） 大额欠款单位列示
欠款人名称 | 欠款金额 | 性质或内容 | 欠款年限 | 占总额比例 |
ANKAN HOLDINGS | 1,950,000.00 | 往来款 | 2-3 年 | 20.81% |
xxx | 000,000.00 | 借款 | 1 年以内 | 5.05% |
二道供电公司 | 412,891.63 | 公司电费 | 3 年以上 | 4.41% |
长春市利民人才公司 | 374,377.08 | 劳务费 | 1 年以内 | 4.00% |
恒xxx | 366,380.89 | 往来款 | 1 年以内 | 3.91% |
合 计 | 3,576.845.60 | - | - | 38.18% |
4、预付款项
（1） 账龄分析
账 龄 | 2007.12.31 | 比 例 | 2006.12.31 | 比 例 |
1 年以内 | 7,451,645.43 | 94.37% | 34,617.00 | 2.83% |
1-2年 | - | - | 39,460.86 | 3.22% |
2-3年 | 142,071.05 | 1.80% | 1,151,008.55 | 93.95% |
3年以上 | 302,543.31 | 3.83% | - | - |
合 计 | 7,896,259.79 | 100% | 1,225,086.41 | 100% |
（2） 截止 2007 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3） 期末金额较大的预付账款
欠款人名称 | 金额 | 性质或内容 |
xxx | 1,930,145.52 | 材料款 |
台湾川协企业有限公司 | 1,851,705.6 | 设备款 |
敦化丹峰林业 | 1,000,000.00 | 材料款 |
上海太诺 | 811,255.35 | 材料款 | |||||
绥芬河市融通经贸有限公司 | 583,736.25 | 材料款 | |||||
合 计 | 6,176,842.72 | ||||||
5、存货 | |||||||
项 目 | 金额 | 2007.12.31 跌价准备 | 净值 | 金额 | 2006.12.31 跌价准备 | 净值 | |
原材料 | 36,694,859.56 | - | 36,694,859.56 | 34,930,805.03 | 818,602.00 | 34,112203.03 | |
在产品 | 12,767,463.54 | - | 12,767,463.54 | 12,759,129.59 | - | 12,759,129.59 | |
产成品 | 10,228,528.55 | - | 10,228,528.55 | 6,786,039.84 | - | 6,786,039.84 | |
自制半成品 | 10,350,988.32 | - | 10,350,988.32 | 9,105,846.22 | - | 9,105,846.22 | |
xx材料 | 622,527.08 | - | 622,527.08 | 255,371.74 | - | 255,371.74 | |
合 计 | 70,664,367.05 | - | 70,664,367.05 | 63,837,192.42 | 818,602.00 | 63,018,590.42 | |
6、固定资产及累计折旧
（1） 分类情况 | ||||
项 目 | 2006.12.31 | 本期增加 | x期减少 | 2007.12.31 |
一、固定资产原价合计 | 268,897,815.78 | 1,444,975.24 | 136,544,204.38 | 133,798,586.64 |
房屋及建筑物 | 58,638,944.59 | 300,546.66 | 8,486,869.15 | 50,452,622.10 |
机器设备 | 205,848,300.58 | 997,677.94 | 125,252,897.98 | 81,593,080.54 |
运输设备 | 2,765,906.4 | - | 1,741,252.4 | 1,024,654.00 |
其他设备 | 1,644,664.21 | 146,750.64 | 1,063,184.85 | 728,230.00 |
二、累计折旧合计 | 83,250,835.45 | 7,749,103.11 | 88,982,675.11 | 2,017,263.45 |
房屋及建筑物 | 10,507,664.61 | 1,747,391.62 | 11,685,865.76 | 569,190.47 |
机器设备 | 70,118,764.19 | 5,715,456.17 | 74,465,276.69 | 1,368,943.67 |
运输设备 | 1,561,775.35 | 170,307.53 | 1,692,883.78 | 39,199.1 |
其他设备 | 1,062,631.30 | 115,947.79 | 1,138,648.88 | 39,930.21 |
三、固定资产减值准备累计金额合计 - - - -
房屋及建筑物 - - - -
机器设备 - - - -
运输设备 - - - -
其他设备 - - - -
四、固定资产账面价值合计 | 185,646,980.33 | 131,781,323.19 |
房屋及建筑物 | 48,131,279.98 | 49,883,431.63 |
机器设备 | 135,729,536.39 | 80,224,136.87 |
运输设备 | 1,204,131.05 | 985,454.90 |
其他设备 | 582,032.91 | 688,299.79 |
注：房屋建筑物已全部作为本公司银行借款的抵押物。
7、在建工程 | ||||||
工程名称 | 账面金额 | 2007.12.31 减值准备 | 净值 | 账面金额 | 2006.12.31 减值准备 | 净值 |
新公办装修 | 922,837.31 | - | 922,837.31 | - | - | - |
预付工程款百洋装饰 | 200,000.00 | - | 200,000.00 | - | - | - |
设备安装工程 | 133,632.46 | - | 1,056,469.77 | 30,674.51 | - | 30,674.51 |
预付工程款 | 12,833.00 | - | 12,833.00 | 3,746,399.5 | - | 3,746,399.5 |
合 计 | 1,269,302.77 | - | 1,269,302.77 | 3,777,074.01 | - | 3,777,074.01 |
8、无形资产及累计摊销
项 目 | 2006.12.31 | 本期增加 | x期减少 | 2007.12.31 | |
一、原价合计 | 42,406,405.30 | - 22,352,538.80 | 20,053,866.50 | ||
土地 | 42,207,430.30 | - 22,153,563.80 | 20,053,866.50 | ||
专利 | 198,975.00 | - 198,975.00 | - | ||
二、累计摊销合计 | 9,458,687.50 | - - | 9,458,687.50 | ||
土地专利 三、无形资产减值准备累计金额合计土地 专利 四、无形资产账面价值合计 | 9,458,687.50 - - -- - 32,947,717.80 | - - - - - - - - - - - 22,352,538.80 | 9,458,687.50 - - - - 10,595,179.00 | ||
土地 | 32,748,742.80 | - 22,153,563.80 | 10,595,179.00 | ||
专利 | 198,975.00 | - 198,975.00 | - | ||
注：无形资产-土地已全部作为本公司银行借款的抵押物。
9、短期借款
类 别 2007.12.31 2006.12.31
抵押借款 29,300,000.00 19,000,000.00
10、应付账款
（1） 账龄情况
账 龄 2007.12.31 2006.12.31
1 年以内 26,599,054.07 14,370,825.29
1 年以上 1,769,936.41 1,459,350.91
合 计 28,368,990.48 15,830,176.20
（2） 截止 2007 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项情况
（3） 截止 2007 年 12 月 31 日，无应付关联方的款项。
11、预收款项
（1） 账龄情况
账 龄 | 2007.12.31 | 2006.12.31 | |
1 年以内 | 662,455.01 | 971,919.49 | |
1 年以上 | 114,025.47 | 121,451.18 | |
合 计 | 776,480.48 | 1,093,370.67 |
项 目 | 2006.12.31 | 本期增加 | x期支付 | 2007.12.31 |
工资、奖金、津贴和补贴 | 620,923.92 | 8,497,896.18 | 8,247,460.55 | 871,359.55 |
职工福利费 | 194,670.95 | 888,796.28 | 1,083,467.23 | - |
合 计 | 815,594.87 | 9,386,692.46 | 9,330,927.78 | 871,359.55 |
（2） 截止 2007 年 12 月 31 日，无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 12、应付职工薪酬
13、应交税费
税 种 | 2007.12.31 | 2006.12.31 | |
增值税 | -179,498.49 | -959,766.97 | |
消费税 | 47,513.84 | 81,987.78 | |
合 计 | -131,984.65 | -877,779.19 |
14、 其他应付款
（1） 账龄情况
账 龄 | 2007.12.31 | 2006.12.31 | |
1 年以内 | 20,004,949.04 | 2,250,458.91 | |
1 年以上 | 7,699,191.78 | 3,367,115.92 | |
合 计 | 27,704,140.823 | 5,617,574.83 |
项 目 | 2006.12.31 | 本期增加 | x期减少 | 2007.12.31 |
吉林森林工业集团有限责任公司 | 79,194,239.46 | 220,931,093.44 | 128,862,131.90 | 171,263,201.00 |
英属维尔京群岛益志投资有限公司 | 226,931,093.44 | - | 220,931,093.44 | 6,000,000.00 |
合 计 | 306,125,332.90 | 220,931,093.44 | 349,793,225.34 | 177,263,201.00 |
（2）截止 2007 年 12 月 31 日，无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 15、实收资本
注：根据吉林天兴会计师事务有限公司xxx会所验字[2007]088号验资报告企业减少注册资本128,862,131.90元，目前正在办理工商变更手续。
16、资本公积
类 别 2006.12.31 本期增加 x期减少 2007.12.31
其他资本公积 -196,056.74 196,056.74 - -
17、未分配利润
项 目 | 2007年度 | 2006年度 |
期初未分配利润 | -19,097,576.37 | -26,684,257.70 |
加：本期利润转入 | -37,471,520.66 | 4,828,465.38 |
其他转入 | 47,836,484.21 | 2,758,215.95 |
减：提取法定盈余公积 | - | - |
提取职工奖励及福利基金 | - | - |
提取储备基金 | - | - |
提取企业发展基金 | - | - |
利润归还投资 | - | - |
减：应付优先股股利 | - | - |
提取任意盈余公积 | - | - |
应付普通股股利 | - | - |
转作资本的普通股股利 - -
期末未分配利润 -8,732,612.82 -19,097,576.37
注：其他转入47,836,484.21元系本公司截至2007年8月31日累计亏损额，根据本公司董事会决议及修改后章程的规定，在办理申请减资过程中以净资产弥补亏损。
18、营业收入
（1）项目列示
项 目 | 2007年度 | 2006年度 | |
主营业务收入 | 150,921,713.82 | 168,677,127.13 | |
其他业务收入 | 1,317,179.73 | 1,447,005.67 | |
合 计 | 152,238,893.55 | 170,124,132.80 |
（2）按产品或业务类别列示
产品或类别
2007年度 2006年度
营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润
地板 | 150,921,713.82 148,093,831.88 | 2,827,881.94 168,677,127.13 140,346,916.73 | 28,330,210.40 | ||||
材料销售 | 34,272.47 | 73,374.79 | -39,102.32 | 909,203.65 | 911,686.32 | -2,482.67 | |
其他 | 1,282,907.26 | 1,496,950.73 | -214,043.47 | 537,802.02 | 916,721.82 | -378,919.8 | |
合 | 计 | 152,238,893.55 | 149,664,157.40 | 2,574,736.15 | 170,124,132.80 | 142,175,324.87 | 27,948,807.93 |
19、营业税金及附加 项 目 | 2007年度 | 2006年度 | |||||
消费税 | 397,850.80 | 395,328.47 | |||||
20、财务费用
项 目 | 2007年度 | 2006年度 |
利息支出 | 1,719,814.00 | 1,170,213.03 |
减：利息收入 | 64,290.11 | 68,322.08 |
汇兑损益 | 1,540,055.79 | 581,457.53 |
银行手续费 | 449,525.56 | 471,124.51 |
合 计 | 3,645,105.24 | 2,154,472.99 |
21、资产减值损失
项 目 2007年度 2006年度
坏账损失 | 9,522,858.75 | - | |
22、营业外收入 | |||
项 目 | 2007年度 | ||
固定资产处置利得 | 4,000.00 | ||
政府补助 | 50,000.00 | ||
其他 | 28,882.06 | ||
合 计 | 82,882.06 | ||
23、营业外支出 | |||
项 目 | 2007年度 | ||
固定资产处置损失 | 121,917.19 | ||
罚没支出 | 824.01 | ||
其他 | 286,730.49 | ||
合 计 | 409,471.69 | ||
24、将净利润调节为经营活动现金流量 | |||
补 充 资 料 | 2007年度 | 2006年度 | |
1.将净利润调节为经营活动现金流量： | |||
净利润 | -37,471,520.66 | 4,828,465.38 | |
加：少数股东损益 | - | - | |
资产减值准备 | 9,522,858.75 | - | |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 7,749,103.11 | 10,640,376.12 | |
无形资产摊销 | 1,177,932.28 | 1,468,435.92 | |
长期待摊费用摊销 | - | - | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） | - | - | |
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 121,917.19 | - | |
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | - | |
财务费用（收益以“－”号填列） | 3,259,869.79 | 1,751,670.56 | |
投资损失（收益以“－”号填列） | - | - | |
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | - | - | |
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | - | - | |
存货的减少（增加以“－”号填列） | -7,645,776.63 | -11,634,745.49 |
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 2,715,392.68 | -8,585,677.48 |
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 15,209,783.90 | 3,056,245.06 |
经营活动产生的现金流量净额 | -4,589,968.69 | 2,330,374.93 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | - | - |
债务转为资本 | - | - |
一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
融资租入固定资产 | - | - |
3.现金及现金等价物净变动情况： | - | - |
现金的期末余额 | 8,964,150.20 | 4,938,603.26 |
减：现金的期初余额 | 4,938,603.26 | 11,242,866.81 |
加：现金等价物的期末余额 | - | - |
减：现金等价物的期初余额 | - | - |
现金及现金等价物净增加额 | 4,025,546.94 | -6,304,263.55 |
八、 或有事项
x公司无需要披露的或有事项。
九、 承诺事项
x公司在报告期内无需披露的承诺事项。
十、 资产负债表日后非调整事项
x公司无需要披露的日后非调整事项。
十一、 其他重要事项
x公司无需要披露的其他重要事项。
十二、 财务报表的批准
x财务报表于 2008 年 4 月 13 日由董事会通过及批准发布。
此页无正文
公司名称：吉林新合木业有限责任公司
第[3]页至第[26]页的财务报表及附注由下列负责人签署：
法定代表人： | 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： |
日期：2008 年 4 月 13 日 | 日期：2008 年 4 月 13 日 | 日期：2008 年 4 月 13 日 |
编制单位:吉林新合木业有限责任公司
2007年12月31日
单位: 元
资 产 | 期末余额 | 年初余额 | 负债和所有者权益 | 期末余额 | 年初余额 | ||
流动资产： | 流动负债： | ||||||
货币资金 | 七、1 | 8,964,150.20 | 4,938,603.26 | 短期借款 | 七、9 | 29,300,000.00 | 19,000,000.00 |
交易性金融资产 | 交易性金融负债 | ||||||
应收票据 | 应付票据 | ||||||
应收账款 | 七、2 | 14,879,092.37 | 19,995,564.20 | 应付账款 | 七、10 | 28,368,990.48 | 15,830,176.20 |
预付款项 | 七、4 | 7,896,259.79 | 1,225,086.41 | 预收款项 | 七、11 | 776,480.48 | 1,093,370.67 |
应收利息 | 应付职工薪酬 | 七、12 | 871,359.55 | 815,594.87 | |||
应收股利 | 应交税费 | 七、13 | -131,984.65 | -877,779.19 | |||
其他应收款 | 七、3 | 9,369,900.49 | 21,362,406.83 | 应付利息 | |||
存货 | 七、5 | 70,664,367.05 | 63,018,590.42 | 应付股利 | |||
一年内到期的非流动资产 | 其他应付款 | 七、14 | 27,704,140.82 | 5,617,574.83 | |||
其他流动资产 | 一年内到期的非流动负债 | ||||||
流动资产合计 | 111,773,769.90 | 110,540,251.12 | 其他流动负债 | ||||
流动负债合计 | 86,888,986.68 | 41,478,937.38 | |||||
非流动资产： | 非流动负债： | ||||||
可供出售金融资产 | 长期借款 | ||||||
持有至到期投资 | 应付债券 | ||||||
长期应收款 | 长期应付款 | ||||||
长期股权投资 | 专项应付款 | ||||||
投资性房地产 | 预计负债 | ||||||
固定资产 | 七、6 | 131,781,323.19 | 185,646,980.33 | 递延所得税负债 | |||
在建工程 | 七、7 | 1,269,302.77 | 3,777,074.01 | 其他非流动负债 | 4,601,386.09 | ||
工程物资 | 非流动负债合计 | - | 4,601,386.09 | ||||
固定资产清理 | 负债合计 | 86,888,986.68 | 46,080,323.47 | ||||
生产性生物资产 | 所有者权益： | ||||||
油气资产 | 实收资本 | 七、15 | 177,263,201.00 | 306,125,332.90 | |||
无形资产 | 七、8 | 10,595,179.00 | 32,947,717.80 | 资本公积 | 七、16 | -196,056.74 | |
开发支出 | 减：库存股 | ||||||
商誉 | 盈余公积 | ||||||
长期待摊费用 | 未分配利润 | 七、17 | -8,732,612.82 | -19,097,576.37 | |||
递延所得税资产 | 外币报表折算差额 | ||||||
其他非流动资产 | 归属于母公司所有者权益合计 | ||||||
非流动资产合计 | 143,645,804.96 | 222,371,772.14 | 少数股东权益 | ||||
所有者权益合计 | 168,530,588.18 | 286,831,699.79 | |||||
资产总计 | 255,419,574.86 | 332,912,023.26 | 负债和所有者权益总计 | 255,419,574.86 | 332,912,023.26 |
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： (所附附注系财务报表组成部分)