中国深圳福田区深南大道 4011 号港中旅大厦第 21A-3 层、第 22A、23A、24A 层
广东华商律师事务所
关于xxx神信息技术股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的
法律意见书
广东华商律师事务所二○二〇年五月
中国深圳福田区深南大道 4011 号港中旅大厦第 21A-3 层、第 22A、23A、24A 层
目 录
十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作 39
释 义
在本法律意见书内,除非文义另有所指,下列词语具有下述涵义:
本所 | 指 | 广东华商律师事务所 |
公司/发行人/智 神信息 | 指 | xxx神信息技术股份有限公司 |
x次发行上市 | 指 | 公司申请首次公开发行人民币普通股股票(A 股)并在上 海证券交易所科创板上市的行为 |
智神有限 | 指 | 桂林智神信息技术有限公司,公司前身 |
搭莞归人 | 指 | 桂林搭莞归人投资管理中心(有限合伙) |
xxxx | 指 | 桂林讷部吉利投资管理中心(有限合伙) |
创合精选 | 指 | 杭州创合精选创业投资合伙企业(有限合伙) |
xxx石 | 指 | 晋江泓石股权投资管理中心(有限合伙) |
致远新星 | 指 | 广州致远新星股权投资合伙企业(有限合伙) |
创钰铭晨 | 指 | 广州创钰铭晨股权投资基金企业(有限合伙) |
深圳智神 | 指 | 智神信息(深圳)有限公司 |
德合利和 | 指 | 深圳市德合利和电子商务有限公司 |
香港智神 | 指 | 智神信息(國際)科技有限公司(Zhiyun Information (International) Technology Co.,Limited) |
美国智神 | 指 | ZHIYUN TECH LLC |
深圳分公司 | 指 | xxx神信息技术股份有限公司深圳分公司 |
优智电子 | 指 | 桂林优智电子设备有限公司 |
股东大会 | 指 | xxx神信息技术股份有限公司股东大会 |
董事会 | 指 | xxx神信息技术股份有限公司董事会 |
监事会 | 指 | xxx神信息技术股份有限公司监事会 |
保荐机构/保荐人 /安信证券 | 指 | 安信证券股份有限公司 |
发行人会计师/天 健会计师 | 指 | 天健会计师事务所(特殊普通合伙) |
中联国际 | 指 | 中联国际评估咨询有限公司 |
报告期、近三年 | 指 | 2017 年度、2018 年度、2019 年度 |
《股改审计报告》 | 指 | 天健会计师事务所(特殊普通合伙)广东分所为发行人出 具的天健粤审[2019]1453 号《xxx神信息技术有限公司股改审计报告》 |
《股改验资报告》 | 指 | 天健会计师事务所(特殊普通合伙)为发行人出具的天健验[2019]7-56 号《xxx神信息技术有限公司 2019 年股 改验资报告》 |
《招股说明书》 | 指 | 发行人为本次发行上市编制的《xxx神信息技术股份有 限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书(申报稿)》 |
《市值分析报告》 | 指 | 《安信证券股份有限公司关于桂林智神信息技术股份有 限公司预计市值的分析报告》 |
《法律意见书》 | 指 | 《广东华商律师事务所关于桂林智神信息技术股份有限 公司首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见书》 |
《律师工作报告》 | 指 | 《广东华商律师事务所关于xxx神信息技术股份有限 公司首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告》 |
《审计报告》 | 指 | 天健会计师事务所(特殊普通合伙)出具的天健审 [2020]7-667 号《审计报告》 |
《内部控制鉴证报告》 | 指 | 天健会计师事务所(特殊普通合伙)出具的天健审 [2020]7-668 号《关于xxx神信息技术股份有限公司内 部控制的鉴证报告》 |
《纳税鉴证报告》 | 指 | 天健会计师事务所(特殊普通合伙)出具的天健审 [2020]7-671 号《关于xxx神信息技术股份有限公司最近三年主要税种纳税情况的鉴证报告》 |
《非经常性损益鉴证报告》 | 指 | 天健会计师事务所(特殊普通合伙)出具的天健审 [2020]7-670 号《关于xxx神信息技术股份有限公司最 近三年非经常性损益的鉴证报告》 |
《发起人协议》 | 指 | 《xxx神信息技术股份有限公司发起人协议书》 |
《公司章程》 | 指 | 发行人现行有效的《桂林智神信息技术股份有限公司章 程》 |
《公司章程(草 案)》 | 指 | 经公司 2019 年第五次临时股东大会通过的于上市后生效 的《桂林智神信息技术股份有限公司章程(草案)》 |
《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
《管理办法》 | 指 | 《科创板首次公开发行股票注册管理办法(试行)》 |
《上市规则》 | 指 | 《上海证券交易所科创板股票上市规则》 |
《编报规则第 12 号》 | 指 | 《公开发行证券公司信息披露的编报规则第 12 号—公开 发行证券的法律意见书和律师工作报告》 |
中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
商标局 | 指 | 国家知识产权局商标局 |
知识产权局 | 指 | 国家知识产权局 |
桂林市工商局 | 指 | 桂林市工商行政管理局 |
桂林市市监局 | 指 | 桂林市市场监督管理局 |
元/万元 | 指 | 人民币元/万元 |
广东华商律师事务所
关于桂林智神信息技术股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见书
致:xxx神信息技术股份有限公司
广东华商律师事务所(以下简称“本所”)受桂林智神信息技术股份有限公司(以下简称“发行人”或“公司”)的委托,担任发行人首次公开发行人民币普通股股票并在科创板上市的特聘专项法律顾问。本所律师根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国公司法》《科创板首次公开发行股票注册管理办法
(试行》《上海证券交易所科创板股票上市规则》等有关法律、行政法规、规章及规范性文件和中国证监会、上交所的有关规定,根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号--公开发行证券的法律意见书和律师工作作报告》的要求,按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神,就发行人本次发行上市有关事宜出具本法律意见书。
第一节 律师声明
1、本所及经办律师依据《证券法》《律师事务所从事证券法律业务管理办法》和《律师事务所证券法律业务执业规则(试行)》等规定及本法律意见书出具日以前已经发生或者存在的事实,严格履行了法定职责,遵循了勤勉尽责和诚实信用原则,进行了充分的核查验证,保证本法律意见书所认定的事实真实、准确、完整,所发表的结论性意见合法、准确,不存在虚假记载、误导性xx或者重大遗漏,并承担相应法律责任。
2、本所律师承诺已严格履行法定职责,遵循了勤勉尽责和诚实信用原则,对发行人的行为以及本次发行上市申请的合法、合规、真实、有效进行了充分的
核查验证,保证本法律意见书和《律师工作报告》不存在虚假记载、误导性xx及重大遗漏。
3、本所律师承诺同意发行人部分或全部在招股说明书中自行引用或按中国证监会审核要求引用本法律意见书或《律师工作报告》的内容,但发行人作上述引用时,不得因引用而导致法律上的歧义或曲解,同时本所律师承诺已经对有关招股说明书的内容进行再次审阅并确认。
4、本所律师同意将本法律意见书和《律师工作报告》作为发行人申请本次发行上市事项所必备的法律文件,随其他申报材料一同上报,并愿意承担相应的法律责任。
5、发行人向本所律师作出承诺,保证已全面地向本所律师提供了出具本法律意见书所必需的、真实的、完整的原始书面材料、副本材料、复印材料或者口头证言,并且提供予本所律师的所有文件的复印件与原件相符,所有文件上的签名、印章均为真实,且一切足以影响本法律意见书的事实和文件均已向本所披露,并无任何隐瞒、疏漏之处。
6、本法律意见书仅供发行人为本次发行上市之目的而使用,未经本所律师书面同意,不得用作任何其他目的,或由任何其他人予以引用和依赖。
第二节 正文
(一)发行人关于本次发行上市的董事会决议
发行人于2019年11月11日召开了第一届董事会第六次会议,发行人9名董事出席了本次会议,发行人监事和高级管理人员列席了本次会议。本次会议依法就本次发行上市的具体方案、募集资金投资项目及其他必须明确的事项作出决议,并决定提请召开2019年第四次临时股东大会进行审议。
2019年11月11日,发行人向全体股东发出召开2019年第四次临时股东大会的通知,决定于2019年11月28日召开2019年第四次临时股东大会。
(二)发行人关于本次发行上市的股东大会决议
1、2019年11月28日,发行人召开2019年第四次临时股东大会,出席本次股东大会的股东及股东代表共8名,代表股份7,500万股,占发行人总股本的100%。本次股东大会以逐项表决方式审议通过了发行人董事会提交的有关本次发行并在科创板上市的相关议案:
(1)《关于公司申请首次公开发行人民币普通股股票并在科创板上市的议案》
根据该议案,本次发行并在科创板上市的具体方案如下:
1)发行股票的种类和面值:中国境内上市人民币普通股(A股),每股面值人民币1元。
2)发行数量:本次发行股票的数量不超过2,500万股,且发行数量不低于发行后总股本的25%;实际发行新股数量由董事会提请股东大会授权董事会根据实际情况与本次发行的保荐机构(主承销商)协商确定;公司的股票在发行前有送股、转增股本等除权事项的,本次发行新股数量上限进行相应调整。
3)发行对象:符合中国证监会或上海证券交易所规定资格的询价对象和在上海证券交易所开设股东账户且符合相关法律法规关于科创板股票投资者条件的境内自然人、法人投资者及其他机构(中国法律、法规和公司须遵守的其他监管要求所禁止购买者除外);中国证监会或上海证券交易所等监管部门另有规定的,按其规定执行。
4)发行方式:采取网下向询价对象配售和网上资金申购定价发行相结合的方式,或中国证监会、上海证券交易所许可的其他方式。
5)定价方式:通过向证券公司、基金管理公司、信托公司、财务公司、保险公司、合格境外投资者和私募基金管理人等专业机构投资者(以下统称“网下投资者”)以询价的方式确定股票发行价格。公司和主承销商可以根据上海证券交易所和中国证券业协会相关自律规则的规定,设置网下投资者的具体条件。
6)发行与上市:公司取得上海证券交易所同意股票公开发行并上市的审核意见并经中国证监会作出同意注册的决定之日起12个月内自主选择新股发行时点;公司首次公开发行股票经中国证监会同意注册并完成股份公开发行后,由董事会与主承销商协商确定上市时间。
7)上市地点:本次发行完毕后,公司拟申请在上海证券交易所科创板上市。
8)募集资金用途:本次发行拟募集资金总额将根据实际发行数量及发行价格确定,该等募集资金拟全部用于以下项目:
序号 | 项目名称 | 投资总额(万元) | 预计使用募集资金投 资额(万元) |
1 | 智能电子三轴手持稳定器建设项目 | 34,823.10 | 26,310.24 |
2 | 研发中心建设项目 | 26,019.81 | 26,019.81 |
3 | 信息化系统升级建设项目 | 4,839.31 | 4,839.31 |
4 | 补充流动资金项目 | 20,000.00 | 20,000.00 |
合计 | 85,682.22 | 77,169.36 |
公司将严格按照有关管理制度使用本次发行募集资金,若本次实际募集资金难以满足投资项目的资金需求,资金缺口由公司自筹解决。募集资金到位后,将
按照项目实施进度及轻重缓急安排使用;如募集资金到位时间与项目进度要求不一致,则根据实际需要以其他资金先行投入,待募集资金到位后予以置换。
9)发行费用:本次发行上市的承销保荐费用及其他发行费用(包括律师费、审计费、验资费、与本次发行相关的信息披露费、发行手续费等)由公司承担;
10)承销方式:余额包销;
11)决议有效期:自2019年第四次临时股东大会审议通过之日起36个月内有效。
(2)《关于公司申请首次公开发行人民币普通股股票并在科创板上市募集资金投资项目及可行性的议案》
根据该议案,股东大会同意本次公开发行股票所募集资金,在扣除发行费用后,分别投资于以下项目:
序号 | 项目名称 | 投资总额(万元) | 预计使用募集资金投 资额(万元) |
1 | 智能电子三轴手持稳定器建设项目 | 34,823.10 | 26,310.24 |
2 | 研发中心建设项目 | 26,019.81 | 26,019.81 |
3 | 信息化系统升级建设项目 | 4,839.31 | 4,839.31 |
4 | 补充流动资金项目 | 20,000.00 | 20,000.00 |
合计 | 85,682.22 | 77,169.36 |
本次募集资金最终数额将根据询价结果确定,若本次发行募集资金净额不能满足拟投资项目资金需求,缺口部分资金将由公司自筹解决;若本次发行实际募集资金满足上述项目投资后有结余,则结余部分资金将用于补充公司流动资金。
本次发行募集资金到位前,公司可根据项目实施计划和实际进度,以自筹资金先期投入。募集资金到位后,将置换前期已预先投入募集资金投资项目的自筹资金并支付项目剩余款项。
公司将建立募集资金专户存储与使用的管理制度,募集资金将存放于董事会决定的专项账户,专款专用。
(3)《关于公司首次公开发行股票前滚存利润分配方案的议案》
(4)《关于公司首次公开发行人民币普通股股票摊薄即期回报及应对措施与相关承诺的议案》
(5)《关于公司首次公开发行股票并在科创板上市后三年内稳定公司股价的预案的议案》
(6)《关于公司就首次公开发行股票并在科创板上市事项出具有关承诺并提出相应约束措施的议案》
(7)《关于公司上市后三年内股东分红回报规划的议案》
(8)《关于聘请公司本次申请公开发行股票并在科创板上市中介机构的议案》
(9)《关于提请股东大会授权董事会负责办理公司申请首次公开发行股票并在科创板上市相关事宜的议案》
(三)本所律师对发行人2019年第四次临时股东大会的会议通知、会议议程、表决票、会议记录和决议等相关文件进行核查后认为,发行人本次股东大会召开程序合法,决议内容符合《公司法》《证券法》《管理办法》等法律、法规、规范性文件以及发行人现行《公司章程》的有关规定,合法有效。
(四)股东大会对本次发行上市事宜对董事会的授权
经本所律师核查发行人2019年第四次临时股东大会审议并通过的《关于提请股东大会授权董事会负责办理公司申请首次公开发行股票并在科创板上市相关事宜的议案》后认为,该等授权范围、程序符合法律、法规的规定,合法有效。
(五)发行人本次发行上市尚需上交所审核并报中国证监会履行发行注册程
序
根据《公司法》《证券法》《管理办法》等有关法律、法规和规范性文件的
规定,发行人本次发行上市已获得发行人内部的批准及授权;发行人本次发行上市尚需上交所审核并报中国证监会履行发行注册程序。
综上,本所认为,发行人本次发行上市已获得发行人内部的批准及授权;发行人本次发行上市尚需上交所审核并报中国证监会履行发行注册程序。
(一)发行人系依法设立且合法存续的股份有限公司
1、发行人前身桂林智神信息技术有限公司成立于 2015 年 6 月 10 日,发行
人以智神有限经审计的账面净资产折股整体变更为股份有限公司,并于 2019 年
6 月 26 日取得了桂林市市监局颁发的《企业法人营业执照》。
2、经本所律师核查,截至本法律意见书出具之日,发行人为依法设立并有效存续的股份有限公司,不存在中国法律、行政法规、部门规章、规范性文件及
《公司章程》规定的需要终止的情形。
(二)发行人依法有效存续
经本所律师查验发行人的工商档案资料和企业信用信息公示系统,发行人
(包括其前身)自成立至今依法有效存续,未发生股东(大)会决议解散或因合并、分立而解散及不能清偿到期债务而依法宣告破产情形;亦未发生依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销情形。
截至本法律意见书出具之日,发行人为依法有效存续的股份有限公司,不存在根据法律、法规、规范性文件以及发行人现行《公司章程》规定的需要终止的情形。
(三)发行人持续经营时间在三年以上
1、发行人系由智神有限按照原账面净资产值折股整体变更设立的股份有限公司,根据《管理办法》第十条的规定,其持续经营时间可以从智神有限成立之日起计算。
2、智神有限系于 2015 年 6 月 10 日在深圳市依法设立的有限责任公司,自智神有限设立至本法律意见书出具之日,发行人持续经营时间已超过三年。
综上所述,发行人系依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司,不存在根据法律、法规、规范性文件及《发行人章程》需要终止的情形,发行人具备本次发行上市的主体资格。
发行人本次发行系首次向社会公开发行人民币普通股股票。经本所律师核查,发行人本次发行并上市符合《公司法》《证券法》《管理办法》《上市规则》等法律、行政法规、规范性文件规定的实质条件。
(一)发行人本次发行上市符合《公司法》《证券法》规定的相关条件
1、根据发行人2019年第四次临时股东大会审议通过的《关于公司申请首次公开发行股票并在科创板上市的议案》并经本所律师核查,发行人本次发行股票的种类为人民币普通股(A股),每股面值为1元。同一股份具有同等权利,每股的发行条件和价格相同,任何单位或者个人所认购的股份,每股支付相同价款,符合《公司法》第一百二十六条之规定。
2、经核查,发行人2019年第四次临时股东大会通过的决议已就发行人本次发行股票的种类和数量、发行对象、发行方式及定价方式等事项作出决议,符合
《公司法》第一百三十三条之规定。
3、发行人本次发行上市由具有保荐资格的安信证券担任保荐机构,符合《证券法》第十条第一款的规定。
4、发行人已按照《公司法》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件及
《公司章程》的规定,设立了股东大会、董事会、监事会,选举了董事(包括独立董事)、监事(包括职工代表监事),聘任了总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员,发行人具备健全且运行良好的组织机构,符合《证券法》第十二条第一款第(一)项的规定。
5、根据天健会计师出具的天健审[2020]7-667号《审计报告》,发行人2017年度、2018年度、2019年度归属于母公司股东的净利润分别为14,742.75万元、 3,356.15万元、10,830.06万元,扣除非经常性损益后分别为14,604.75万元、
13,023.56万元、10,157.86万元;根据法律、法规和现行有效的《公司章程》,发行人不存在需要终止的情形,其法人内部治理结构和经营管理机制相对完善;其合法拥有与经营有关的资产的所有权或者使用权。综上,发行人具有持续经营能力,符合《证券法》第十二条第一款第(二)项的规定。
6、根据天健会计师出具无保留意见的天健审[2020]7-667号《审计报告》并经发行人书面确认,发行人最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告且无其他重大违法行为,符合《证券法》第十二条第一款第(三)项的规定。
7、根据《审计报告》、发行人确认及政府相关主管部门出具的证明文件,并经本所律师核查,发行人及其控股股东、实际控制人最近三年内不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪,符合《证券法》第十二条第一款第(四)项的规定。
(二)发行人本次发行上市符合《管理办法》规定的相关条件 1、发行人本次发行上市符合《管理办法》第十条的规定:
(1)经核查,发行人系由智神有限按照原账面净资产值折股整体变更设立的股份有限公司(发行人的具体设立过程参见《律师工作报告》正文“四、发行人的设立”),持续经营时间可以从智神有限设立之日计算,智神有限系于2015年6月10日在桂林市依法设立的有限责任公司,自智神有限设立至本法律意见书出具之日,发行人持续经营时间已超过三年。
(2)依据发行人确认及本所律师的核查,发行人已依法设立了股东大会、董事会、监事会等组织机构,并制定了《股东大会议事规则》《董事会议事规则》
《监事会议事规则》《独立董事工作制度》等制度规范前述组织机构的运作,内部设立了研发部、物控部、制造部、销售部、市场部、法务部、财务管理部、证券部等职能部门。经本所律师核查,发行人按照《公司法》等有关法律法规的规
定,建立了法人治理机构的基础,具备健全且运行良好的组织机构且相关机构和人员能够依法履行职责。
2、发行人本次发行上市符合《管理办法》第十一条的规定:
(1)根据天健会计师出具的《审计报告》以及发行人的确认,发行人会计基础工作规范,财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定,在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量。天健会计师已向发行人出具了标准无保留意见的审计报告,符合《管理办法》第十一条第一款之规定。
(2)根据天健会计师出具的《内部控制鉴证报告》及发行人的确认,发行人内部控制制度健全且被有效执行,能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性。天健会计师已向发行人出具无保留结论的内部控制鉴证报告,符合《管理办法》第十一条第二款之规定。
3、发行人本次申请公开发行股票符合《管理办法》第十二条的规定:
(1)根据发行人及其实际控制人确认并经本所律师核查,发行人资产完整,业务及人员、财务、机构独立,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争,以及严重影响独立性或者显失公平的关联交易,符合《管理办法》第十二条第(一)项之规定。
(2)如《律师工作报告》正文之“八、发行人的业务”所述,截至《律师工作报告》出具之日,发行人最近两年内主营业务未发生重大变化。如《律师工作报告》正文之“十五、发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及其变化”所述,发行人最近两年内董事、高级管理人员及核心技术人员没有发生重大不利变化。根据发行人提供的工商登记资料、发行人及发行人实际控制人确认并经本所律师核查,截至本法律意见书出具之日,实际控制人和受实际控制人支配的股东持有的发行人股份权属清晰,最近两年实际控制人没有发生变更,不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷,符合《管理办法》第十二条第(二)项之规定。
(3)根据《审计报告》和发行人确认,截至本法律意见书出具之日,发行人不存在主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷,重大偿债风险,重大担保、诉讼、仲裁等或有事项,经营环境已经或者将要发生的重大变化等对持续经营有重大不利影响的事项,符合《管理办法》第十二条第(三)项之规定。
4、发行人本次申请公开发行股票符合《管理办法》第十三条的规定:
(1)根据发行人现行有效的《营业执照》以及《公司章程》中关于经营范围的记载及其生产经营的实际情况、发行人的确认及其提供的主要业务合同,发行人生产经营符合法律、行政法规的规定,符合国家产业政策,符合《管理办法》第十三条第一款之规定。
(2)根据发行人及其实际控制人确认,并经本所律师核查,最近三年内,发行人及其实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪,不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为,符合《管理办法》第十三条第二款之规定。
(3)根据发行人及其现任董事、监事和高级管理人员作出的书面确认、相关主管机关出具的证明文件及本所律师核查,发行人的董事、监事和高级管理人员不存在最近三年内受到中国证监会行政处罚,或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查,尚未有明确结论意见等情形,符合《管理办法》第十三条第三款之规定。
(三)发行人本次发行上市符合《上市规则》规定的相关条件:
1、发行人本次发行上市符合《上市规则》第2.1.1条规定的条件:
(1)如上所述,发行人本次发行上市符合《公司法》《证券法》及《管理办法》的相关规定,符合《上市规则》第2.1.1条第一款第(一)项的规定。
(2)根据发行人提供的工商登记资料并经本所律师核查,发行人本次发行上市前股本总额为7,500万股,发行人拟向社会公众发行不超过2,500万股股票,
本次发行上市后股本总额不少于3,000万元,符合《上市规则》第2.1.1条第一款第(二)项的规定。
(3)根据发行人2019年第四次临时股东大会决议并经本所律师核查,发行人本次拟公开发行不超过2,500万股,且发行数量不低于发行后总股本的25%,公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上,符合《上市规则》第2.1.1条第一款第(三)项之规定。
2、发行人本次发行上市符合《上市规则》第2.1.2条规定的条件:
根据《市值分析报告》、《审计报告》,发行人本次发行上市预计市值不低于人民币10亿元,发行人2018年度、2019年度归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润(以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据)分别为3,356.15万元、10,157.86万元,发行人最近两年净利润均为正且净利润不低于5,000万元,符合《上市规则》第2.1.2条第一款第(一)项的规定。
3.依据发行人确认及本所律师对发行人公司章程等工商资料的核查,发行人每一股份拥有的表决权数量相同,发行人不存在表决权差异安排。
综上,本所律师认为,除须按照《管理办法》第四条的规定报经上海证券交易所发行上市审核同意并报经中国证监会履行发行注册程序,以及按照《证券法》第四十八条和《上市规则》第1.3条的规定获得上海证券交易所上市同意并签署上市协议外,发行人本次发行上市符合《公司法》《证券法》《管理办法》《上市规则》等法律、法规和规范性文件规定的公司首次公开发行股票并在科创板上市的实质条件。
(一)发行人前身为2015年6月设立的智神有限
经本所律师核查后认为,发行人的前身智神有限系依法设立并有效存续的有限责任公司,其历次变更均履行了相应的法律程序,合法有效。
(二)智神有限整体变更为股份有限公司
1、发行人设立的程序、资格、条件、方式等方面符合《公司法》《公司登记管理条例》等法律、法规和规范性文件的规定,并取得了有权部门的批准,发行人是合法成立的股份有限公司。
2、发行人在设立过程中所签订的《发起人协议》符合有关法律、法规和规范性文件的规定,不会引致发行人设立行为存在潜在纠纷。
3、发行人设立过程中有关审计、验资均已履行了必要程序,符合《公司法》、
《公司登记管理条例》等法律、法规和规范性文件的规定。
4、经本所律师核查,公司因财务数据调整对整体变更时的财务报表进行追溯调整,导致公司整体变更时净资产变更为202,820,462.57元,净资产金额调整减少4,697,067.3元,按照2.8466:1折股为7,125万股(股份公司股本总额和注册资本不变),其余131,570,462.57元计入资本公积。虽然上述调整导致公司整体变更时的净资产减少,但仍高于注册资本,该事项已由发行人第一届董事会第九次会议确认,并经公司2019年年度股东大会审议通过。本所律师认为本次追溯调整不会导致发行人设立时出资不实等情形,据此,本所律师认为发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕,发行人的主要资产不存在重大权属纠纷,不影响发行人股改的合法性及有效性。
综上,本所律师经核查后认为,智神有限整体变更为股份公司的程序、资格、条件、方式符合有关法律法规的规定,履行了必要的法律程序,发行人的设立合法有效。
(一)发行人的业务独立
根据发行人及其子公司的营业执照和公司章程、发行人出具的书面承诺,并经本所律师核查,发行人的主营业务为相机、手机配套的云台稳定器产品及其配件的研发、生产、销售及服务。经本所律师核查,发行人具有独立完整的研发、
供应、销售、管理体系和直接面向市场独立开展业务的能力,并建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构。
根据发行人及其控股股东、实际控制人出具的书面承诺,发行人的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,发行人与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。
(二)发行人资产独立完整
发行人系依据《公司法》由有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更设立的股份有限公司,变更设立股份有限公司的资产已全部足额到位;发行人的资产均属于发行人,与控股股东所拥有的资产在权属关系上界定明确,发行人资产独立、完整,目前不存在被控股股东及其他关联方违规占用资金、资产及其他资源的情形。
根据相关资产评估报告、验资报告,并经本所律师查验发行人提供的不动产登记证、商标注册证、专利证书、计算机软件著作权证书等有关文件资料,发行人具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施,合法拥有与生产经营有关的土地使用权、机器设备、注册商标、专利权,具有独立的原料采购和产品销售系统,其资产独立、完整。发行人的主要财产情况请见《律师工作报告》正文第十部分“发行人的主要财产”。
(三)发行人的人员独立
1、根据发行人的说明并经本所核查,截至本法律意见书出具之日,发行人的董事、监事、总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》及其他有关规定产生。发行人的总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务,未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪;发行人的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。
2、发行人建立了员工聘用、培训、考评、晋升等完整的劳动用工制度,发行人的劳动、人事及工资管理完全独立。
综上,本所律师认为,发行人的人员独立。
(四)发行人财务独立
根据发行人的声明和承诺及天健会计师出具的《内部控制鉴证报告》并经本所律师核查,发行人设立了独立的财务会计部门,建立了独立的财务会计核算体系和财务管理制度;发行人具有规范的财务会计制度和对其分公司、子公司的财务管理制度;发行人依法独立设立账户,未与发行人股东及其控制的其他企业共用银行账户的情形,亦不存在将资金存入主要股东、实际控制人及其控制的其他企业的财务公司或结算账户的情形;发行人依法独立纳税申报并履行纳税义务
(详见本所律师出具的《律师工作报告》第十六部分“发行人的税务”)并独立进行财务决策。
综上,本所律师认为,发行人财务独立。
(五)发行人的机构独立
根据发行人的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、
《监事会议事规则》、历次股东大会决议、董事会决议、监事会决议及发行人的声明和承诺,发行人已设置了股东大会、董事会、监事会等机构,聘请了总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员。
经本所律师经核查后认为,发行人目前拥有独立、完整的经营管理机构,独立行使经营管理职权,与发行人股东及其控制的其他企业间无机构混同的情况;发行人的办公机构和生产经营场所与关联方完全分开,不存在混合经营、合署办公的情形,发行人机构独立。
(六)发行人具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力
发行人具有完整的生产、供应、销售业务体系,该等业务体系的设立、运行
均不依赖于股东及其他关联方;发行人具有完整的组织结构,包括研发部、物控部、制造部、销售部、市场部、法务部、财务管理部、证券部等职能部门,各部门能够独立行使其职责,不存在实际控制人或其他股东干扰其独立运行的情形。发行人的收入和利润主要来源于自身经营,不依赖于股东及其他关联方,发行人具有直接面向市场独立经营的能力。
发行人及其子公司独立从事其《营业执照》所载明的经营范围中的业务;发行人及其子公司的业务独立于发行人控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,无同业竞争,且无显失公平的关联交易,发行人业务独立。
根据《招股说明书》及发行人出具的书面确认与承诺,本所律师认为,发行人资产独立完整,业务、人员、财务及机构独立,具有完整的业务体系和直接面向市场自主经营的能力,发行人具备独立性。
就发行人的发起人和股东,本所律师书面核查了发行人设立时的相关会议文件、相关股东的身份证明或营业执照及其公司章程或合伙协议等,并对相关股东进行了访谈,相关情况如下:
(一)发行人的发起人及股东
发行人系由智神有限于整体变更设立的股份有限公司,智神有限全体股东作为发起人。发行人的发起人为xxx、xxx、搭莞归人、讷部吉利,均为发行人的现有股东;截至本法律意见书出具日,发行人的现有股东还包括创合精选、泓石投资、致远新星、创钰铭晨。(详见本所律师出具的《律师工作报告》第六部分“发起人和股东(实际控制人)”)
经本所律师核查,本所律师认为:
1、发行人的发起人和股东均为有完全民事权利能力和民事行为能力的自然人和依法设立且合法存续的法人或其他组织,均具有《公司法》等法律、法规和规范性文件规定的担任发起人或进行出资的资格。
2、发行人的发起人共4名,包含2名有限合伙企业和2名自然人;发行人现有股东8名,其中6名有限合伙企业,2名为自然人,均为境内的自然人或合伙企业。各发起人和股东已足额缴纳其出资,发起人和股东的人数、住所、出资比例均符合有关法律、法规和规范性文件的规定。
(二)发行人的控股股东、实际控制人
截至本法律意见书出具日,xxxxx持有发行人5,700万股股份,占本次发行前发行人总股本的76%;同时,xxxx有搭莞归人54.876%的股权并担任执行事务合伙人而间接控制发行人9.98%的股份表决权;xxx通过持有讷部吉利 6.97%的股权并担任执行事务合伙人而间接控制发行人4.28%的股份表决权。通过上述直接及间接持股,xxx控制发行人股份的表决权合计占本次发行前公司总股本的90.26%,拥有发行人的绝对控股权。
同时,经发行人说明及本所律师核查,自发行人设立以来,在发行人的生产经营决策、董事和监事的提名及选举、高级管理人员的任免以及发行人董事会、股东大会决议的形成过程中,xxxxx均发挥了关键性作用。
综上,本所律师认为,发行人的实际控制人为xxxxx,且近两年其一直为发行人的实际控制人,发行人近两年实际控制人未发生变更。
(三)发行人控股股东、实际控制人与其他股东之间的协议安排
根据发行人的工商资料、发行人及其股东的书面确认,并经本所律师核查, 2019年9月,创合精选、泓石投资、致远新星及创钰铭晨4名非自然人股东在对发行人进行增资时与发行人及其控股股东、实际控制人xxx共同签订《股份认购协议》,《股份认购协议》第5.1条含有“回购选择权”条款,具体为:
公司在2023年3月31日前,未能在境内证券交易所实现合格的首次公开发行股票并上市,投资方有权要求控股股东按照其要求回购投资方所持有的公司全部或部分股份,届时投资方所持公司全部股份的价格为:投资款×(1+5%×n)-m;其中,n=投资方付款日至其向投资方返还投资款之日间的日历天数÷365,m为投
资方从公司实际分得的红利累积额。
根据《股份认购协议》并经本所律师核查,上述回购约定同时符合《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答》(上证发〔2019〕36号)(以下简称《问答二》)的要求,具体如下:
1、发行人不作为回购义务人;
2、不存在可能导致公司控制权变化的约定;
3、上述对赌(回购)安排不与市值挂钩;
4、不存在严重影响发行人持续经营能力或者其他严重影响投资者权益的情形。
综上,本所律师认为,发行人实际控制人xxx与创合精选、泓石投资、致远新星及创钰铭晨于《股份认购协议》中约定的回购安排符合《问答二》中关于回购安排的允许不清理的具体条件,且对公司本次发行不构成重大不利影响。
(四)发行人股东中的私募投资基金备案情况核查
根据《私募投资基金监督管理暂行办法》的规定,私募投资基金,是指在中华人民共和国境内,以非公开方式向投资者募集资金设立的投资基金。非公开募集资金,以进行投资活动为目的设立的公司或者合伙企业,资产由基金管理人或者普通合伙人管理的,其登记备案、资金募集和投资运作适用本办法。
截至本法律意见书出具之日,发行人共有6名非自然人股东,其中,搭莞归人、讷部吉利系由发行人实际控制人及员工设立的持股平台。根据搭莞归人、讷部吉利合伙协议约定及股份锁定承诺函并经本所律师核查,搭莞归人、讷部吉利不存在基金管理人依据授权进行投资的情形,且不存在设立私募投资基金从事基金管理人的计划,均不属于《私募投资基金监督管理暂行办法》规定的私募投资基金或私募投资基金管理人,无需进行私募股权投资基金备案或私募股权投资基金管理人登记。
其余4名非自然人股东属于私募投资基金。其私募投资基金备案登记情况如下:
序号 | 股东名称 | 基金备案编号 | 管理人名称 | 管理人登记 编号 |
1 | 创合精选 | SW3319 | 国投创合(杭州)创业投资管理有限公司 | P1067510 |
2 | xxx石 | SEE814 | 北京泓石资本管理股份有限公司 | P1009511 |
3 | 致远新星 | SGU028 | 上海紫源投资管理有限公司 | P1001581 |
4 | 创钰铭晨 | SCH662 | 广州创钰投资管理有限公司 | P1027462 |
经核查,本所律师认为,发行人现有股东中仅上述4名股东属于《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)》等文件规范的私募投资基金或私募投资基金管理人,且均已经按照规定向中国证券投资基金业协会履行了相应的登记备案程序。
(五)持股平台是否符合“闭环原则”的情况核查
根据搭莞归人、讷部吉利合伙协议及股份锁定承诺函并经本所律师核查,搭莞归人及讷部吉利全部合伙人均为公司员工;搭莞归人及讷部吉利均承诺自发行人首次公开发行股票并上市之日起36个月内,不得转让或者委托他人管理其间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份,也不由发行人回购该股份;根据搭莞归人及讷部吉利的合伙协议及发行人的《股权激励方案》,搭莞归人及讷部吉利中的合伙人所持权益的转让或退出,应当按照约定转让至执行事务合伙人或其指定的员工。
综上,本所律师认为,搭莞归人、讷部吉利均遵循“闭环原则”。
(六)发行人系由智神有限整体变更设立的股份有限公司,各发起人以其在智神有限经审计的净资产出资,并履行了必要的批准、审计、评估、验资等法定程序。发起人已投入发行人的资产的产权关系清晰,不存在法律障碍。
(七)发起人以其在智神有限的经审计的净资产出资,不存在发起人将其全
资附属企业或其他企业先注销再以其资产折价入股和以在其他企业中的权益折价入股的情形。
(八)发行人系由智神有限整体变更设立的股份有限公司,智神有限的资产、业务和债权、债务概由发行人承继。智神有限的资产或权利的权属证书已变更至发行人名下,不存在法律障碍或潜在纠纷。
(一)发行人目前的股本结构
截至本法律意见书出具日,发行人注册资本为人民币7,500万元,总股本为 7,500万股,发行人的股本结构情况如下:
序号 | 股东姓名/名称 | 持股数量(万股) | 持股比例(%) |
1 | xxx | 5,700 | 76 |
2 | 搭莞归人 | 748.125 | 9.98 |
3 | 廖旺军 | 356.25 | 4.75 |
4 | 讷部吉利 | 320.625 | 4.28 |
5 | 创合精选 | 150 | 2 |
6 | 泓石投资 | 112.5 | 1.5 |
7 | 致远新星 | 75 | 1 |
8 | 创钰铭晨 | 37.5 | 0.5 |
合计 | 7,500 | 100 |
本所律师核查后认为,发行人的股权设置、股本结构合法有效,产权界定和确认不存在纠纷及风险。
(二)发行人设立时的股权设置和股本情况
发行人设立时的股权设置和股本结构已经发起人所签署的《发起人协议》和
《公司章程》确认,并已办理验资和工商登记手续。本所律师核查后认为,发行人设立时的股权设置、股本结构合法有效,产权界定和确认不存在纠纷及风险。
(三)发行人的历次股权变动情况
发行人前身智神有限自2015年6月10日设立,并于2019年6月26日以整体变更的方式变更为股份公司。
1、发行人前身的设立及股权沿革情况详见《律师工作报告》正文第七部分 “发行人股本及其演变”所述。
2、智神有限整体变更为股份有限公司的具体情况详见《律师工作报告》正文第四部分“发行人的设立”所述。
3、发行人设立后的股本及股权变动情况详见《律师工作报告》正文第七部分“发行人股本及其演变”所述。
截至本法律意见书出具之日,发行人股东及股权结构未发生过其他变化,本所律师核查后认为,发行人历次股权变动符合相关法律、法规的规定,发行人历次股权变动合法、合规、真实、有效。
(四)发行人的股份质押情况
根据发行人的说明并经本所律师的核查,截至本法律意见书出具之日,发行人的股权清晰,各股东所持发行人的股份不存在质押、冻结或其他权利限制情形。
(一)发行人及其子公司的经营范围与经营方式
根据发行人现行有效的《营业执照》以及《公司章程》,发行人及其子公司的经营范围如下:
公司名称 | 与发行 人关系 | 经营范围 |
智神信息 | 发行人 | 无人机、电子设备研发、生产、销售、租赁及技术服务(涉及许可 审批项目凭有效许可证经营);软件开发及软件信息服务;互联网信息服务;货物或技术进出口。 |
深圳智神 | 发行人 | 手持稳定器的研发与销售;无人机的研发与销售;摄影器材的研发 |
子公司 | 与销售;电子产品、数码产品的研发与销售;计算机软件、信息系统软件的开发、销售;信息系统设计、集成、运行维护;信息技术咨询;集成电路设计、研发;在网上从事商贸活动(不含限制项目);国内贸易、经营进出口业务(不含专营、专控、专卖商品);文化活动策划;组织文化艺术活动(不含演出);市场营销策划服务;会议及展览服务;城市品牌传播;设计、制作、代理、发布广告业务;动漫设计制作;多媒体设计;租赁影视设备;摄影技术培训(不含学历教育、学科类培训及职业技能培训,法律、行政法规及国务院规定需办理审批的,审批后方可经营)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动),许可经营项目是:互联网 信息服务;影视制作(不含内资电影);广播电视节目制作。 | |
香港智神 | 发行人子公司 | 智能云台,摄影器材及电子产品的研发与销售,软件开发及国际贸易。 |
德合利和 | 发行人孙公司 | 服装、鞋帽、纺织面料、纺织品、日用品的销售;厨房、卫生用品、化妆品、家具、玩具的销售;钟表、眼镜、箱、包的销售;国内贸易;经营电子商务。(法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除 外,限制的项目须取得许可后方可经营) |
美国智神 | 发行人 x公司 | 智神信息美国业务的服务及拓展。 |
深圳分公司 | 发行人分公司 | 无人机研发、销售、租赁及技术服务;电子设备研发、销售、租赁及技术服务。(法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限 制的项目须取得许可后方可经营) |
本所律师经核查后认为,发行人及其子公司的经营范围和经营方式符合相关法律、法规和规范性文件的规定。发行人及其子公司已经获得目前阶段经营所需的资质文件并在有效期内,具有从事其所经营业务的资格。
(二)发行人在中国大陆以外从事的经营活动 1、香港智神
根据广西壮族自治区商务厅于2019年8月13日批准并向发行人核发的境外投资证第N4500201900047号《企业境外投资证书》并经本所律师核查,发行人在香港设立全资子公司智神信息(國際)科技有限公司,主要从事“智能云台,摄影器材及电子产品的研发与销售,软件开发及国际贸易”,投资总额为680万元(折合100万美元),发行人持股100%。
根据xxx(前海)联营律师事务所于2020年3月出具的《关于:智神信息(國際) 科技有限公司( Zhiyun Information (International) Technology Co.
Limited)合法存续及业务合规之事项之法律意见书》,香港智神系依据香港商业登记条例于2019年9月3日在香港注册成立的公司,目前具有良好的法律地位和有效良好的法人独立个体,香港智神依法存续,不存在需要终止的情形。不存在因违反当地法律引起的未了结的诉讼、仲裁事项。
2、美国智神
根据美国Drinker Biddle & Reath LLP律师事务所于2020年1月31日出具的
《智云科技法律意见书》,美国智神系于2019年5月1日在美国注册成立的公司,目前具有良好的法律地位和有效良好的法人独立个体,美国智神依法存续,不存在需要终止的情形,不存在因违反当地法律引起的未了结的诉讼、仲裁事项。
本律师核查后认为:智神信息在取得国家对外贸易管理部门批准境外再投资备案后,在美国投资美国智神,该投资行为合法有效。美国智神的经营已获得当地政府的批准,其经营合法、真实、有效。
(三)发行人的经营范围变更情况
根据发行人及其前身智神有限历次经营范围变更后的营业执照、工商登记材料并经本所律师核查,发行人的主营业务为相机、手机配套的云台稳定器产品及其配件的研发、生产、销售及服务,发行人的主营业务最近 2 年没有发生变更。
(四)经本所律师查验,发行人及其已实际开展经营的子公司已依法取得了经营所必须的法定资质,且其资质均处于有效期内。
(五)根据天健会计师出具的天健审[2020]7-667号《审计报告》,发行人 2017年度、2018年度、2019年度的营业收入分别为51,793.86万元、68,443.20万元、76,817.96万元,其中主营业务收入分别为51,783.63万元、68,297.25万元、76,564.45万元,主营业务收入占营业收入的比例分别为99.98%、99.79%、 99.67%。据此,本所律师认为,发行人的主营业务突出。
(六)根据天健会计师出具的《审计报告》并经本所律师核查,发行人报告期内连续盈利,经营状况稳定;根据法律、法规和现行有效的《公司章程》,发
行人不存在需要终止的情形,其法人内部治理结构和经营管理机制相对完善;其合法拥有与经营有关的资产的所有权或使用权;发行人不存在影响持续经营的担保、诉讼以及仲裁等重大或有事项。综上,本所律师认为,发行人持续经营能力不存在法律障碍。
(一)关联方
根据《招股说明书》,并经本所律师核查,截至本法律意见书出具之日,发行人关联方主要包括以下七类:
1、发行人的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业
(1)发行人的控股股东、实际控制人为xxx先生。
(2)截至本法律意见书出具之日,发行人实际控制人xxx先生除投资、控制智神信息、搭莞归人、讷部吉利之外,未有投资、控制其他企业。
xxx、搭x归人、讷部吉利的基本情况,详见《律师工作报告》正文之“六、发起人和股东(实际控制人)”。
2、其他持有发行人 5%以上股份的关联方
搭莞归人,直接持有发行人 748.125 万股股份,占发行人总股本的 9.98%;搭莞归人的基本情况,详见《律师工作报告》正文之“六、发起人和股东(实
际控制人)”。
3、发行人的孙、子公司
根据发行人的说明、《招股说明书》和《审计报告》,截至本法律意见书出具之日,发行人有 2 家子公司为深圳智神、香港智神,均为发行人的全资子公司;
发行人有 2 家xxx为xxxx、美国智神,均为发行人的全资孙公司。该等孙、
子公司的具体情况详见《律师工作报告》正文之“九、关联交易及同业竞争”;发行人无任何参股公司。
4、关联自然人
发行人的董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员及其直接或间接控制或重大影响的其他企业,公司董事、监事、高级管理人员情况详见《律师工作报告》正文之“十五、发行人董事、监事和高级管理人员及其变化”。
5、发行人主要股东以及董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员控制或施加重大影响的其他企业
根据本所律师对发行人主要股东、董事、监事、高级管理人员访谈并经其书面确认,截至本法律意见书出具之日,除发行人子公司,股东搭莞归人、讷部吉利外,其他由发行人主要股东以及董事、监事和高级管理人员直接或间接控制,或担任董事、高级管理人员的关联具体情况如下:
序 号 | 企业名称 | 注册地 | 注册资本 (万元) | 经营范围 | 关联关系 |
1 | 广西君益安会计师事务所有限公司 | 桂林市中山中路38号桂林大世界智能写字楼711号 | 60 | 审查企业会计报表、出具审计报告;验证企业资本,出具验资报告;办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务,出具有关报告;基本建设年度财务决算审计;代理记账;会计咨询、税务咨询、管理咨询、会计培训;法律、法规规定的其他业务。 | 发行人独立董事xx持有 26%的股权并担任副所长 |
2 | 桂林振华资产评估事务所 | 桂林市秀峰区中山中路38号智能写字楼 711号 | 30 | 各类单项资产评估,企业整体资产评估及市场所需的其他资产评估或项目评估。 | 发行人独立董事xx持有 66.67%的 认缴出资额并担任执行事务合伙人 |
6、发行人报告期内曾经的关联方为:
序 号 | 关联方 | 成立时间 | 注册资本 (万元) | 经营范围 | 关联关系 |
1 | 深圳智神信息技术有限公司 | 2017.6.10 | 100 | 无人机的研发与销售;手持稳定器的研发与销售;摄影器材的研发与销售;电子产品、数码产品 的研发与销售;计算机软件、信 | 实际控制人xxx 曾持股100%的企业,已于2018年7月27日 注销 |
息系统软件的开发、销售;信息系统设计、集成、运行维护;信息技术咨询;集成电路设计、研发;国内贸易;经营进出口业务 (法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须 取得许可后方可经营) | |||||
2 | 广州小智神信息科技有限公司 | 2016.2.19 | 500 | 电力电子元器件制造;电子元器件批发;电子产品批发;光伏设备及元器件销售;电子元器件零售;电子产品零售;软件开发;信息系统集成服务;信息技术咨询服务;集成电路设计;地理信息加工处理;电子、通信与自动控制技术研究、开发;通信技术研究开发、技术服务;网络技术的研究、开发;计算机技术开发、技术服务;电子产品检测;电子产品设计服务;(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可 开展经营活动) | 实际控制人xxx、董事xxx共同出 资设立的企业,已于 2017年11月30日注 销 |
3 | 桂林耀马电子科技有限公司 | 2014.5.9 | 50 | 电子设备研发、制造、销售(许可审批项目除外) | 实际控制人xxx曾持股13%并担任执行董事兼总经理的企业,已于2018年8 月8日注销 |
4 | 桂林优智电子设备有限公司 | 2017.5.5 | 50 | 电子产品(许可审批项目除外)、机械设备及配件设计、加工;塑料制品设计、加工、生产。 | 发行人曾持股50%的企业,已于2018年12月将股权转让至无 关联第三方 |
5 | 桂林智神信息技术有限公司(香港) | 2015.10.15 | 1万元港币 | 电子设备研发、制造、销售 | 实际控制人xxx 曾持股100%的企业,已于2018年11月注 销 |
7、其他关联方
xxx,2019 年 9 月之前持有公司 5%股权,现直接持有发行人股权比例为 4.75%。
(二)发行人报告期内存在的重大关联交易
根据《审计报告》《招股说明书》及关联交易协议、股东大会决议、董事会决议等资料,并经本所律师核查,发行人报告期内发生的关联交易主要包括向关联方采购、关联方担保、关联方资金往来等,其具体情况如下:
1、采购商品的关联交易
关联方 | 关联交易内容 | 交易金额(万元) | ||
2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | ||
优智电子 | 加工半 成品 | - | 473.50 | 222.19 |
注:公司已于2018年12月将所持xxxx电子设备有限公司50%股权对外进行了转让,股权转让后,公司已不再持有其股份;截至2019年末,其已不属于公司关联方。2019年度,公司与xxxx电子设备有限公司之间的交易金额为779.80万元,交易内容主要系加工半成品。
2、关联担保
2018年12月18日,公司与中国银行桂林分行签署《固定资产借款合同》(2018年桂中司中借字008号),约定公司自2018年12月18日至2023年12月18日期间,向中国银行桂林分行申请借款额度1亿元,用于产业基地建设。
为增强公司的信用等级和融资能力,实际控制人xxx及其配偶xx为公司上述借款提供最高额保证担保,担保期限为借款发生至借款期限届满之日起两年。截至2019年12月31日,公司上述实际借款金额为3,716.80万元。
实际控制人及其配偶为公司提供的上述担保不涉及对价支付,不存在损害公司及非关联股东尤其是中小股东利益的情形,未对公司的财务状况和经营成果造成重大影响。
3、资金拆借
2017 年度至 2018 年度,公司与实际控制人xxx先生发生资金往来,具体情况如下:
单位:万元
2017 年度 | 项目 | ||
拆入金额 | 拆入偿还金额 | 利息支出 | |
1,469.59 | 5,028.41 | 82.27 | |
2018 年度 | 拆出金额 | 拆出偿还金额 | 利息支出 |
2,150.00 | 2,099.92 | 42.84 |
截至 2018 年末,发行人、实际控制人已经将上述资金往来清理完毕。双方已按照同期银行贷款利率结清了相关借款利息。2019 年至今,公司与xxx先生不存在资金拆借的情形。
经本所律师核查,发行人实际控制人xxx先生已出具《承诺函》:本人承诺将严格遵守《公司章程》和公司内部控制制度中对防止股东及关联方资金占用或者转移公司资金、资产及其他资源的制度安排;避免出现占用公司资产、资金,或者由公司为本人或本人控制下的企业提供担保的情形;上述声明与承诺为不可撤销之事项,本人严格履行上述承诺内容,若本人违反上述已作出的承诺,将采取下列措施:本人在发行人股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向发行人股东和社会公众投资者道歉,并在违反承诺发生之日起5个工作日内,停止在发行人处领取薪酬、津贴或获得股东分红,同时本人直接持有的发行人股份将不得转让,直至按承诺采取相应的措施并实施完毕时为止。本人承诺,本人及本人投资、控制的企业均履行上述承诺,即不占用智神信息或其子公司资金、资产和资源等。
4、关联方应收应付款项情况
根据《审计报告》及本所律师核查,发行人报告期内应收应付关联方情况如下:
单位:元
项目名称 | 关联方 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
应付账款 | 桂林优智电子设备有限公司 | 注 | 527,892.18 | 632,071.23 |
小计 | - | - | 527,892.18 | 632,071.23 |
其他应付款 | xxx | - | 33,560,391.21 | 9,523,528.29 |
xxx | - | 3,250,000.00 | - | |
小计 | - | - | 36,810,391.21 | 9,523,528.29 |
注:截至 2019 年末,xxxx电子设备有限公司已不属于公司关联方;公司对其应付
账款为 916,525.02 元。
5、其他事项
2017年度至2019年度,公司通过自有支付工具PayPal账户支付市场推广所需费用的事项。根据PayPal的使用要求,在使用PayPal账户付款时需要绑定自然人银行账户,因此公司在上述PayPal账户上绑定了实际控制人xxx的银行信用卡。2017年度至2019年度公司通过上述信用卡支付相关费用金额分别为0.51万元、147.06万元、225.68万元。报告期内,xxx本人未使用该银行信用卡账户。截至本法律意见书出具之日,公司已不再使用上述账户,相关信用卡已与该账户解除绑定。
经本所律师核查,发行人与关联方之间的采购系根据各方业务的实际情况,按照公允价格开展,不存在损害发行人利益或进行利益输送的情形;关联方担保系由关联方为发行人提供担保,有利于发行人及时筹措资金,解决生产经营过程中的资金需求,上述关联交易未对发行人的生产经营造成重大不利影响;发行人已完善内部控制制度和相关制度,在制度安排上形成了防范关联方占用公司资金的监督约束机制;上述关联交易不会对发行人本次发行及上市构成法律障碍。
经本所律师核查,根据发行人公司章程和相关内部控制制度的规定,上述关联交易已经发行人董事会、股东大会审议确认,确认前述关联交易均为公司正常经营行为,关联交易的决策、批准程序符合有关法律、法规、公司章程的有关规定;公司关联交易不存在损害公司及其他股东特别是中、小股东利益的情形,且发行人独立董事亦对此发表了不存在损害发行人利益的独立意见。
(三)关联交易管理制度
1、发行人上述关联交易已按照发行人当时的有效章程及内部规定中确定的关联交易决策程序履行了相关审批程序,独立董事已对上述关联交易发表独立董
事意见。
2、发行人的控股股东、实际控制人xxx、其他全体股东、发行人董事、监事及高级管理人员已分别出具《关于规范和减少关联交易的承诺》,就规范与公司的关联交易事项予以承诺。
3、经核查,发行人现行《公司章程(草案)》及《关联交易决策制度》《独立董事工作制度》等内部规定中明确了关联交易公允决策的程序。发行人已就关联交易相关事项建立有效的关联交易内部决策制度。
综上,本所律师认为,发行人就上述与关联方之间的关联交易已采取必要措施对公司及其他股东利益进行了保护。
(四)同业竞争及避免同业竞争的措施
1、根据《招股说明书》、发行人控股股东、实际控制人xxx以及其他主要股东的承诺,并经本所律师核查,发行人与发行人的控股股东、实际控制人、发行人主要股东及其控制的其它企业之间目前不存在同业竞争关系。
2、避免同业竞争的措施及承诺
为有效避免同业竞争,发行人的控股股东及实际控制人已出具《关于避免同业竞争的承诺函》,本所律师认为,发行人的控股股东及实际控制人作出的上述
《关于避免同业竞争的承诺函》真实、合法、有效。
(五)发行人对关联交易和同业竞争事项的披露
根据发行人的声明和承诺,并经本所律师核查,发行人已在《招股说明书》中对关联交易及同业竞争的相关事项进行了充分披露,无重大遗漏或重大隐瞒。
截至本法律意见书出具之日,发行人拥有或使用的主要财产情况如下:
(一)发行人拥有的不动产权
经本所律师核查,截至本法律意见书出具之日,发行人及子公司现拥有1项不动产产权,具体情况如下:
序 号 | 权利 人 | 证号 | 坐落 | 地类 | 使用权 类型 | 使用权年 限至 | 使用权面 积(㎡) | 他项 权利 |
1 | 智神信息 | 桂(2018)桂林市不动产权第 0008143号 | 桂林市桂磨公路以南,铁山工业园内 Z-4-2、 Z-6-2 地块 | 工业用地 | 国有建设用地使用权 | 2067.4.6 | 28632.77 | 抵押 |
经发行人说明并经本所律师核查,2018年12月18日,智神信息与中国银行股份有限公司桂林分行签订编号为2018年桂中司抵字017号《抵押合同》,合同约定以上述土地使用权为智神信息借款承担抵押担保。
经本所律师核查,发行人上述土地使用权已取得完备的权属证书,取得的上述土地使用权合法有效,除上述抵押担保外,发行人对上述土地使用权的行使不存在其他权利受到限制的情况,亦不存在产权法律纠纷或潜在纠纷。
(二)知识产权 1、商标
经本所律师核查,截至本法律意见书出具之日,发行人及其子公司共计拥有 56 项境内注册商标专用权以及 107 项境外商标专用权,具体情况详见《律师工作报告》正文之“十、发行人的主要财产”。
2、专利
经本所律师核查,截至本法律意见书出具之日,发行人及子公司共计拥有 103 项国内专利权以及 25 项国际专利并已取得知识产权局核发的专利证书,具体情况详见《律师工作报告》正文之“十、发行人的主要财产”。
3、计算机软件著作权
经本所律师核查,截至本法律意见书出具之日,发行人及其子公司拥有13项计算机软件著作权,具体情况详见《律师工作报告》正文之“十、发行人的主要财产”。
(三)租赁财产
经本所律师核查,截至本法律意见书出具之日,发行人及子公司主要向第三方承租3处房产用于发行人的经营、办公,该等租赁房产的具体情况详见《律师工作报告》正文之“十、发行人的主要财产”。
经本所律师核查,截至本法律意见书出具之日,发行人已与上述各承租房屋的出租人签订了书面房屋租赁协议。
根据发行人提供的房屋租赁合同、租赁房屋的房屋所有权证书或其他能证明出租方拥有该等出租房屋所有权、处分权、转租权的文件并经本所律师核查,发行人租赁上述房屋的行为合法有效。
(四)发行人拥有的主要研发、运营设备
根据发行人的说明和《审计报告》,并经本所核查,截至本法律意见书出具之日,发行人及其子公司主要研发、运营设备处于有效使用期内,并正常使用中,不存在产权纠纷或潜在纠纷。
(五)发行人对上述财产的所有权或使用权行使的限制情况
根据《审计报告》、发行人承诺并经本所律师核查,上述主要财产的所有权或使用权的行使不存在权利受到限制的情形。
(一)重大合同
关于《律师工作报告》正文之“十一、发行人的重大债权债务”中所述的发行人正在履行的、对发行人生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的
合同,本所律师认为,发行人该等重大合同的内容和形式均合法、有效,不存在与现行有效的法律、法规及规范性文件相抵触的情形,其履行不存在法律障碍。
(二)重大侵权之债
根据发行人所在市场监督管理、安全生产监督、人力资源和社会保障等主管部门出具的书面证明文件、发行人的声明和承诺并经本所律师核查,本所律师认为,发行人不存在相关的重大侵权之债。
(三)根据《审计报告》,并经本所律师核查,截至本法律意见书出具之日,除本法律意见书另有说明外,发行人与其关联方不存在其他重大债权债务关系。
(四)除《律师工作报告》正文第九部分“关联交易及同业竞争”披露的情况外,发行人与关联方之间不存在其他重大债权债务关系及相互提供担保的情况。
(五)根据天健会计师事务所出具的天健审[2020]7-667号《审计报告》,并经本所律师核查,发行人与其关联方之间的资金往来已结清、规范,发行人目前不存在资金被关联方以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。发行人金额较大的其他应收、应付款是因正常的生产经营活动发生,是合法有效的债权债务。
(一)发行人及其前身智神有限的重大资产变化及资产收购行为如下:
发行人历次增资扩股的具体情况,详见《律师工作报告》正文之“七、发行人股本及其演变”。
(二)报告期内设立子公司
1、经广西壮族自治区商务厅批准,发行人于2019年9月3日在香港注册设立了全资子公司智神信息(國際)科技有限公司,截至本法律意见书出具之日,香港智神的股本总额为100万美元。关于香港智神的具体情况,详见《律师工作报
告》正文之“九、关联交易及同业竞争”。
2、发行人于2018年11月20日投资设立了智神信息(深圳)有限公司。关于深圳智神的相关情况,详见《律师工作报告》正文之“九、关联交易及同业竞争”。
3、发行人子公司深圳智神于2017年12月15日投资设立了深圳市德合利和电子商务有限公司。关于xxxx的相关情况,详见《律师工作报告》正文之“九、关联交易及同业竞争”。
4、经广西壮族自治区商务厅备案,发行人子公司香港智神于2019年9月17日在美国投资了美国智神,截至本法律意见书出具之日,美国的股本总额为50万美元。关于美国智神的具体情况,详见《律师工作报告》正文之“九、关联交易及同业竞争”。
5、其他重大资产变化及收购兼并
除上述增资扩股、减资及对外投资设立子公司的情形外,发行人报告期内没有发生其他合并、分立、增资扩股、减少注册资本、收购或出售资产的行为。
(三)经本所律师核查,并经发行人确认,发行人本次发行并在科创板上市不涉及重大资产置换、资产剥离、资产出售或收购等行为。
(一)经核查,本所律师认为,发行人现行有效的《公司章程》及为本次发行上市之目的而制定的《公司章程(草案)》,其内容均符合《公司法》等现行有效的法律、法规和规范性文件之规定。
(二)经核查,本所律师认为,发行人2019年第五次临时股东大会审议通过的《公司章程(草案)》系根据《公司法》《证券法》《上市公司章程指引(2016年修订)》《上市公司治理准则》等法律、法规和规范性文件之规定,对现行有效的《公司章程》修订而成。
(三)经核查,本所律师认为,发行人公司章程的制定及报告期内的修改已
履行法定程序,《公司章程》的内容符合现行法律、法规和规范性文件的规定。十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作
(一)发行人组织机构
截至本法律意见书出具之日,发行人依据《公司法》等法律法规设立了股东大会、董事会和监事会,发行人董事会由9名董事组成,其中3名为独立董事,发行人董事会下设置了战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会四个专门委员会;发行人监事会由3名监事组成,其中1名为职工代表监事;发行人设总经理1名,副总经理2名,财务总监1名,董事会秘书1名,均由董事会聘任或解聘。经本所律师核查并经发行人确认,发行人已建立了健全的组织机构。
(二)发行人股东大会、董事会、监事会议事规则
发行人制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》及《监事会议事规则》。经本所律师核查,本所律师认为,上述治理文件的内容符合《公司法》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《上市公司章程指引(2016年修订)》的有关规定。
(三)发行人设立至今历次股东大会、董事会、监事会的召开情况
经本所律师核查发行人设立至今历次股东大会、董事会会议、监事会会议通知、记录、决议等文件,本所律师认为,发行人历次股东大会、董事会会议、监事会会议的召开、决议内容及决议签署均合法有效。
(四)股东大会、董事会授权或重大决策等行为
根据发行人提供的资料及本所律师核查,发行人股东大会及董事会历次授权行为或重大决策等行为均履行了《公司法》《公司章程》《股东大会议事规则》
《董事会议事规则》及其他内部规章制度所规定的决策程序,该等授权或重大决策行为合法、合规、真实、有效。
(一)发行人董事、监事及高级管理人员
1、发行人现有董事 9 名,董事会成员为xxx、xxx、xxx、xx、xxx、xxx、xx、xxx、xxx,其中xx、xxx、xxx为独立董事。
2、发行人现有监事 3 名,监事会成员为xxx、陈欣旖、xxx,其中xxx为监事会主席,xx成为职工代表监事。
3、发行人现有 4 名高级管理人员,xxx为总经理,xxx、xxxx公司副总经理,xxx为财务总监兼董事会秘书。
4、根据发行人提供的董事、监事和高级管理人员的调查表及相关专业资格证书、声明与承诺,并经本所律师核查,发行人现任的董事、监事和高级管理人员不存在《公司法》第一百四十六条所规定的不得担任董事、监事和经理等高级管理人员的情形;董事、非职工代表监事均经公司股东大会选举产生,职工监事由职工代表大会选举产生,高级管理人员均由发行人董事会聘任,不存在违反《公司法》和《公司章程》有关董事、监事及高级管理人员选举或聘用的规定的情形,该等人员的任职符合法律、法规和规范性文件以及公司章程的有关规定。上述人员已经了解与股票发行上市有关的法律法规,知悉上市公司及其董事、监事和高级管理人员的法定义务和责任。
(二)发行人最近两年内董事、监事及高级管理人员的变化
经本所律师核查,发行人董事、监事、高级管理人员近两年所发生的变化情况符合有关法律法规、规范性文件和《公司章程》的规定,并履行了必要的法律程序;董事、监事、高级管理人员的变动皆因《公司章程》规定、经营管理需要等正常原因而发生。因此,并没有构成发行人董事和高级管理人员的重大变化,没有对发行人持续经营造成不利影响,符合《管理办法》第十二条第(二)项的规定。
(三)发行人独立董事的情况
发行人现有 3 名独立董事,分别为xx、xxx、xxx。根据发行人《公司章程》的相关规定,发行人的独立董事任职资格符合中国证监会的有关规定,其职权范围符合相关中国法律法规的规定。
(四)发行人的核心技术人员
根据发行人提供的资料及本所律师核查,发行人根据企业生产经营需要和相关人员对企业生产经营发挥的实际作用,确定了公司总经理、财务负责人、销售负责人、市场负责人主要成员等相关员工为核心技术人员,具体人员情况如下:
序号 | 姓名 | 专业 | 学历 | 职务 |
1 | xxx | 自动化 | 本科 | 董事长、总经理 |
2 | 蓝英豪 | 自动化 | 本科 | 产品研发部负责人 |
3 | xxx | 软件工程 | 本科 | 软件研发部负责人 |
4 | xx | 计算机软件及应用 | 研究生 | 科技支持部负责人 |
经核查,发行人的核心技术人员均已签订《劳动合同》,最近两年发行人的核心技术人员未发生重大不利变化,没有对发行人持续经营造成不利影响。
综上,本所律师认为,发行人上述董事、监事及高级管理人员的任职资格符合《公司法》等相关中国法律法规及《公司章程》的规定,发行人董事、监事以及高级管理人员并未发生重大变化,上述董事、监事的选举、更换,高级管理人员的聘任以及核心技术人员认定均履行了必要的法律程序,符合《公司法》等相关中国法律法规以及《公司章程》的有关规定。
(一)发行人现执行的主要税种和税率
根据天健会计师出具的天健审[2020]7-667号《审计报告》和本所律师核查,发行人及其子公司报告期内执行的主要税种、税率包括:
税种 | 计税依据 | 税率 | ||
2019 年度 | 2018 年度 | 2017 年度 | ||
增值税 | 销售货物或提供应 税劳务 | 3%、6%、13%、16% | 3%、6%、16%、17% | 6%、17% |
城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7% | 7% | 7% |
教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% | 3% | 3% |
地方教育费附加 | 应缴流转税税额 | 2% | 2% | 2% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 8.25%、8.70%、15%、20% | 15%、20% | 15% |
根据发行人说明及本所律师查验,发行人及其子公司执行的税种、税率符合法律、法规、规范性文件的规定。
(二)发行人及其子公司的税收优惠
发行人及其子公司所享有的主要税收优惠和财政补贴详见《律师工作报告》正文之“十六、发行人的税务”。
本所律师核查后认为,发行人及其子公司在报告期内享受的税收优惠符合法律、法规的规定。
(三)发行人的财政补贴
根据天健出具的天健审[2020]7-667号《审计报告》、发行人提供的文件材料,并经本所律师核查,发行人报告期内享受的主要财政补贴情况详见《律师工作报告》正文之“十六、发行人的税务”。
经本所律师核查,发行人享受上述大额政府补贴和税收返还,均已取得相关有权部门的批准,合法、合规、真实、有效。
(四)发行人及其子公司取得的纳税合法证明
1、根据国家税务总局桂林市税务局于出具的《证明》并经本所律师核查,发行人报告期内不存在重大税务违法行为而被税务部门处罚的情形。
2、根据国家税务总局深圳市前海税务局、国家税务总局深圳市福田区税务
局于出具的《税务违法记录证明》并经本所律师核查,截至报告期末,深圳智神已依法完税,不存在重大税务违法行为而被税务部门处罚的情形。
3、根据香港麦家乐(前海)联营律师事务所于2020年3月出具的《关于:智神信息(國際)科技有限公司(Zhiyun Information (International) Technology Co. Limited)合法存续及业务合规之事项之法律意见书》,香港智神在香港依法报税,不存在被税务部门处罚或检控的情形。
根据上述证明文件,并经本所律师核查,截至本法律意见书出具之日,发行人及其子公司依法纳税,不存在因偷税、漏税等违反税收法律法规的行为受到主管税务机关的重大行政处罚的情形。
(一)发行人的生产经营活动和拟投资项目涉及的环境保护情况
1、根据发行人提供的资料及本所律师核查,发行人主营业务为相机、手机配套的云台稳定器产品及其配件的研发、生产、销售及服务,所有技术和产品均系公司自主研发。发行人所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业,公司的生产过程为相关产品的设计、研发及组装,在生产过程中不会产生废水、废气及噪声等污染。根据桂林市xx七星生态环境局于2020年3月17日出具的《证明》并经本所律师核查,截至2020年3月17日,发行人不存在环境污染事件或违反环境保护相关法律法规而被环保部门处罚的情形。
经本所律师核查,发行人的生产经营活动符合有关环境保护的要求。
2、根据发行人提供的资料及本所律师核查,发行人子公司深圳智神主要从事研发及销售,在研发过程中不会产生废水、废气及噪声等污染。
经本所律师核查,发行人子公司深圳智神的生产经营活动符合有关环境保护的要求。
3、拟投资项目涉及的环境保护情况
2020年4月17日,桂林市生态环境局出具了《关于智能电子三轴手持稳定器项目环境影响报告表的批复》(市环新星审[2020]10号),对发行人承担的募集资金投资项目之智能电子三轴手持稳定器建设项目予以批复:同意环境影响报告表中所列建设项目的性质、规模、选址和拟采取的环境保护措施。
根据本所律师核查、发行人及其子公司主管环保部门相关文件及发行人出具的声明与承诺,发行人的生产经营活动符合有关环境保护的要求,符合国家环境保护政策的规定。
(二)发行人的产品质量和技术监督标准
1、根据桂林市市场监督管理局于2020年3月20日出具的《证明》、桂林市七星区劳动和社会保障监察大队于2020年3月17日出具的《证明》、桂林市社会保险事业管理中心于2020年3月24日出具的《证明》、桂林市住房公积金管理中心于2020年3月17日出具的《证明》以及本所律师核查,发行人最近三年内不存在因违反质量技术监督管理、违反劳动、社会保险和住房公积金相关法律法规而受到该等主管部门处罚的情形。
2、根据深圳市市场监督管理局、深圳市人力资源和社会保障局、深圳市社会保险基金管理局、深圳市住房公积金管理中心以及经本所律师核查,发行人子公司深圳智神最近三年内不存在因违反质量技术监督管理、违反劳动、社会保险和住房公积金相关法律法规而受到该等主管部门处罚的情形。
经本所律师核查,并根据有关主管部门出具的证明及,发行人及其子公司报告期内遵守质量技术监督管理方面的法律法规,不存在违反质量技术监督有关的法律、法规而受到行政处罚的情形。
根据发行人2019年第四次临时股东大会决议,发行人本次公开发行股票所募集资金扣除发行费用后,将全部用于与公司主营业务相关的投资项目及补充流动资金,具体如下:
序号 | 项目名称 | 投资总额(万元) | 预计使用募集资金投 资额(万元) |
1 | 智能电子三轴手持稳定器建设项目 | 34,823.10 | 26,310.24 |
2 | 研发中心建设项目 | 26,019.81 | 26,019.81 |
3 | 信息化系统升级建设项目 | 4,839.31 | 4,839.31 |
4 | 补充流动资金项目 | 20,000.00 | 20,000.00 |
合计 | 85,682.22 | 77,169.36 |
上述智能电子三轴手持稳定器建设项目、信息化系统升级建设项目均由发行人作为实施主体,研发中心建设项目由发行人子公司深圳智神作为实施主体,公司将严格按照有关管理制度使用本次发行募集资金,若本次实际募集资金难以满足投资项目的资金需求,资金缺口由公司自筹解决。募集资金到位后,将按照项目实施进度及轻重缓急安排使用;如募集资金到位时间与项目进度要求不一致,则根据实际需要以其他资金先行投入,待募集资金到位后予以置换。
(一)本所律师经核查后认为,发行人已就上述募集资金使用项目履行了必要的政府部门备案或审批手续。
(二)本所律师经核查后认为,发行人本次募集资金的投向已根据相关中国法律法规及《公司章程》的规定履行内部决策程序。
(三)本所律师经核查后认为,发行人募集资金用于主营业务,并有明确的用途。
(四)根据发行人的声明和承诺,本所律师经核查后认为,发行人募集资金数额和投资项目与现有生产经营规模、财务状况、技术水平和管理能力及未来资本支出规划相适应。
(五)根据发行人的声明和承诺,本所律师经核查后认为,发行人募集资金投资项目未违反国家产业政策、投资管理、环境保护、土地管理法规以及其他中国法律法规的规定。
(六)本所律师经核查后认为,上述募集资金投向符合发行人的主营业务需要,在募集资金投资项目实施后,不会产生同业竞争或者对发行人的独立性产生
不利影响。
(一)根据《招股说明书》并经发行人确认,发行人的业务发展目标为:公司将充分利用多年积累的技术优势、品牌优势,通过持续创新和快速迭代谋求业务增长和发展,通过加大研发投入、硬件创新及软件升级推动手持稳定器行业变革,解决行业痛点、提升用户体验;不断完善和改进现有产品矩阵及销售渠道,力争三年内全球稳定器市场份额取得重大突破,提升公司核心竞争能力及品牌形象。
(二)本所律师核查后认为,发行人的业务发展目标与其主营业务相一致,符合国家法律、法规和规范性文件的规定,不存在潜在的法律风险。
(一)发行人及其控股子公司 1、重要未决诉讼
根据发行人确认并经本所律师核查,截至本法律意见书出具之日,发行人及其对外投资或控制的公司所涉2项重要未决诉讼,其具体情况如下:
(1)2018年6月13日,深圳市大疆灵眸科技有限公司(原告)因不服国家知识产权局专利复审委员会(被告)对其专利号为ZL201630508592.8的专利作出的无效宣告决定,向北京知识产权法院提起诉讼,请求撤销无效宣告决定,发行人作为第三人参与诉讼。2019年8月20日,北京知识产权法院作出一审判决,判决驳回原告诉讼请求。2019年9月16日,深圳市大疆灵眸科技有限公司不服一审判决,向最高人民法院提起上诉。截至目前,该案件正处于二审审理过程中。
经发行人说明并经本所律师核查,该案件系发行人维护自身合法权益申请无效宣告而产生的诉讼纠纷,发行人现已不再使用此类专利技术,且发行人诉讼地位为第三人。因此,本所律师认为,该项诉讼对发行人不构成重大不利影响。
(2)2018年1月31日,深圳市大疆灵眸科技有限公司(原告)因不服国家知识产权局专利复审委员会(被告)对其专利号为ZL201430207007.1的专利权作出的无效宣告决定,向北京知识产权法院提起诉讼,请求撤销无效宣告决定,发行人作为第三人参与诉讼。2019年12月25日,北京知识产权法院作出一审判决,判决驳回原告诉讼请求。2020年1月13日,深圳市大疆灵眸科技有限公司不服一审判决,向最高人民法院提起上诉。截至目前,该案件正处于二审审理过程中。
经发行人说明并经本所律师核查,该案件系发行人维护自身合法权益申请无效宣告而产生的诉讼纠纷,发行人现已不再使用此类专利技术,且发行人诉讼地位为第三人。因此,本所律师认为,该项诉讼对发行人不构成重大不利影响。
除上述情形外,发行人不存在其他尚未了结的或可预见的重大未决诉讼或仲裁,不存在因未决诉讼或仲裁而造成的或有负债,不会对本次发行产生重大不利影响。
2、行政处罚
报告期内,发行人因2016年的不规范行为,受到1项行政处罚,具体情况如下:
2018年7月27日,国家税务总局桂林市税务局稽查局对发行人下发桂市税稽罚告[2018]5号《税务行政处罚事项告知书》,依据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条条第一款的规定,对发行人上述行为处以8,267.4元的罚款。发行人已积极整改并在规定期限内足额缴纳了相应罚款。
根据国家税务总局桂林市税务局稽查局于2020年3月25日出具的《证明》,发行人上述行为情节轻微,不属于情节严重情形,不属于重大违法违规行为,上述处罚不属于重大行政处罚。
经本所律师核查,本所律师认为,发行人上述违法行为系发生于报告期外,且已根据相关处理决定按时全额缴纳罚款并认真整改;公司对从供应商取得的增值税专用发票系虚假发票并不知情,并非故意违规,且涉及金额较小、情节轻微,
不属于重大违法违规行为,未对公司正常的生产经营造成重大影响,公司上述行政处罚事项对发行人本次发行上市不构成实质性障碍。
根据发行人提供的文件资料及出具的书面承诺,并经本所律师核查,截至本法律意见书出具之日,发行人及其控股子公司不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁或行政处罚案件。
(二)持有发行人5%以上股份的股东、发行人的实际控制人
根据发行人股东、实际控制人出具的声明、确认文件,以及本所律师在国家企业信用信息公示系统、全国法院失信被执行人名单信息公布与查询系统、全国法院被执行人信息查询系统、中国裁判文书网、人民法院公告网、人民检察院案件信息公开网、信用中国、国家税务总局重大税收违法案件信息公布栏的查询结果,截至本法律意见书出具之日,持有发行人5%以上股份的股东、发行人的实际控制人不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁或行政处罚案件。
(三)发行人的董事长、总经理
根据发行人董事长、总经理xxx出具的书面说明,以及相关政府部门出具的证明,并经本所律师核查,发行人董事长、总经理不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。
(四)发行人的董事、监事、高级管理人员和核心技术人员
根据发行人现任董事、监事、高级管理人员和核心技术人员出具的书面说明并经本所律师核查,截至本法律意见书出具之日,发行人的现任董事、监事、高级管理人员和核心技术人员不存在尚未了结的或可预见的对发行人经营及本次发行上市产生重大影响的重大诉讼、仲裁或行政处罚案件。
本所律师未参与《招股说明书》的编制,但就《招股说明书》中有关重大事实和相关法律文件的内容与公司、保荐人及其他中介机构进行了讨论并对《招股
说明书》中可能存在的法律问题提出了建议。
经审阅《招股说明书》引用本法律意见书相关内容的部分,本所律师认为,截至本法律意见书出具之日,《招股说明书》引用本法律意见书相关内容与本法律意见书无矛盾之处。本所律师对《招股说明书》中引用本法律意见书的相关内容无异议,确认《招股说明书》不会因引用本法律意见书的内容而出现虚假记载、误导性xx或重大遗漏。
本所律师已对截至本法律意见书出具日与发行人本次发行上市有关的事项进行了充分的核查验证,并对招股说明书进行了审慎审阅。
本所律师认为,发行人具备首次公开发行股票并在科创板上市的主体资格,符合《公司法》《证券法》《管理办法》《上市规则》等法律、法规、规范性文件规定的首次公开发行股票并在科创板上市的条件,发行人不存在构成本次发行法律障碍的重大违法违规行为。
发行人《招股说明书》引用本所出具的法律意见书和《律师工作报告》的内容适当,本次发行并上市尚需上交所审核并报中国证监会履行发行注册程序。
本法律意见书正本三份、副本三份。经本所盖章及经办律师签字后生效。
(此页为《广东华商律师事务所关于桂林智神信息技术股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见书》之签字页,无正文)
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