Nextronics Engineering Corp.
股票代碼:8147
正淩精密工業股份有限公司
Nextronics Engineering Corp.
公開說明書
(發行員工認股權憑證申報用稿本)
一、 公司名稱：正淩精密工業股份有限公司。
二、 本公開說明書編印目的：發行一 O 七年員工認股權憑證。 (一) 發行單位數：1,500 單位。
(二) 每單位認股權憑證得認購之股數:本公司普通股 1,000 股，因認股權行使而須發行之普通股新股總數為 1,500,000 股。
(三) 認股條件：請參閱本公開說明書第 25 頁。
(四) 履約方式: 以本公司發行新股交付。
三、 本次資金運用計劃之用途及預計可能產生效益之概要：不適用。四、 本次發行之相關費用：
(一) 承銷費用：無。
(二) 其他費用：新台幣 15 萬元。
五、 有價證券之生效，不得藉以作為證實申報事項或保證證券價值之宣傳。
六、 本公開說明書之內容如有虛偽或隱匿之情事者，應由發行人及其負責人與其他曾在公開說明書上簽名或蓋章者依法負責。
七、 投資人應詳閱本公開說明書之內容，並應注意本公司之風險事項：請參閱第 2~4 頁。
八、 查詢本公開說明書網址：0Hhttp://xxxxxxx.xxxx.xxx.xx
一、本次發行前實收資本之來源及比率：
單位：新台幣仟元；%
實收資本額來源 | 金 額 | 佔實收資本額比率 |
設立資本 | 5,000 | 1.87% |
現金增資 | 637,510 | 238.39% |
盈餘轉增資 | 141,910 | 53.07% |
資本公積轉增資 | 15,000 | 5.61% |
減資彌補虧損 | -586,200 | -219.21% |
可轉債轉換股份 | 54,198 | 20.27% |
合 計 | 267,418 | 100.00% |
二、公開說明書之分送計畫：
(一)陳列處所：依規定函送有關單位外，另放置本公司以供查閱。 (二)分送方式：依金融監督管理委員會規定方式辦理。
(三)索取方式：至公開資訊觀測站(1Hhttp://xxxxxxx.xxxx.xxx.xx)查詢及下載。三、證券承銷商之名稱、地址、網址及電話：不適用。
四、公司債保證機構之名稱、地址、網址及電話：不適用。五、公司債受託機構之名稱、地址、網址及電話：不適用。
六、股票或公司債簽證機構之名稱、地址、網址及電話：採無實體發行，故不適用。
七、辦理股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話：
名稱： 群益金鼎證券股份有限公司股務代理部 網址： xxxx://xxx.xxxxxxx.xxx.xx地址： xxxxxxxxx 00 x X0 x xx： (00) 00000000
八、信用評等之機構之名稱、地址、網址及電話：不適用。
九、公司債簽證會計師及律師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：不適用。十、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：
會計師姓名：xxx會計師、李燕娜會計師
事務所名稱：資誠聯合會計師事務所 網址：http：//xxx.xxx.xxx/xx地址：xxxxxxxx 000 x 00 x 電話(00) 00000000
十一、複核律師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：不適用。
十二、發言人、代理發言人之姓名、職稱、連絡電話及電子郵件信箱：
發 言 人 姓 名 ： xxx x x 電 話： (00)0000-0000 分機 616 職 稱 ： 財務經理 電子郵件信箱： ella.xxxx@nextron.com.tw代理發言人姓名： xxx 聯 絡 電 話： (00)0000-0000 分機 800 職 稱： 財務長 電子郵件信箱： Xxxxx_x@xxxxxxx.xxx.xx
十三、公司網址：xxxx://xxx.xxxxxxxxxxxx.xxx/xx/
正淩精密工業股份有限公司公開說明書摘要
實收資本額：267 百萬元 | 公司地址：xxxxxxxxx 000 x 00 x 0 x | xx：(00)00000000 | ||
設立日期：75 年 10 月 21 日 | ||||
上市日期：- | 上櫃日期：102/04/30 | 公開發行日期：86 年 10 月 4 日 | 管理股票日期：- | |
負責人：董事長 xxx 總經理 xxx | 發 言 人：xxx xx：財務經理代理發言人：xxx 職稱：財務長 | |||
股票過戶機構： 電話：(00) 00000000 網址：xxxx://xxx.xxxxxxx.xxx.xx 群益金鼎證券股份有限公司股務代理部 地址：台北市敦化南路二段 97 號 B2 樓 | ||||
股票承銷機構：不適用 電話：- 網址：- 地址：- | ||||
最近年度簽證會計師： 電話：(00)00000000 網址：4Hhttp://xxx.xxx.xxx/xx資誠聯合會計師事務所xxx、xxx會計師 地址：xxxxxxxx 000 x 00 x | ||||
xxxx：不適用 電話：- 網址：- 地址：- | ||||
信用評等機構：不適用 電話：- 網址：- 地址：- | ||||
評等標的 | 發行公司：-- 無☑； 有□，評等日期： 評等等級： | |||
本次發行公司債：-- 無☑ ；有□，評等日期： 評等等級： | ||||
董事選任日期：106 年 06 月，任期：3 年 | 監察人選任日期：106 年 06 月，任期：3 年 | |||
全體董事持股比例：19.83％（107 年 07 月 31 日） | 全體監察人持股比率：1.64％（107 年 07 月 31 日） | |||
董事、監察人及持股超過１０％股東及其持股比例：（107 年 07 月 31 日） 職 稱 姓 名 持股比例 職 稱 姓 名 持股比例 職 稱 姓 名 持股比例 ─── ─── ──── ─── ─── ──── ─── ─── ──── 職 稱 姓 名 持股比例 職 稱 姓 名 持股比例董事長 xxx 0.00% 獨立董事 xxx 0.00% 董 事 xxx 1.60% 獨立董事 xxx 0.00% 董 事 xxx 0.42% 監察人 系統電子(股)公司 1.64%董 事 xxxx(股)公司 7.32% 代表人：羅旭昌 0.00% 代表人：陳震國 0.19% 監察人 毋啟樺 0.00% 董 事 詮欣股份有限公司 5.82% 監察人 xxx 0.00%代表人：xxx - | ||||
工廠地址：xxxxxxxxx 000 x 0 x 0 x xx：(00)00000000 | ||||
主要產品：工業控制連接器、高速光電連接器、背板連接器、 市 場 結 構：醫療連接器、背板、工業電腦機箱及其零組件等 內銷 12﹪ 外銷 88﹪ | 參閱本文之頁次 | |||
12 頁 | ||||
風 險 事 項 | 請參詳公開說明書公司概況之風險事項記載 | 參閱本文之頁次 | ||
2~4 頁 | ||||
去 （ 1 0 6 ） 年 度 | 營業收入： 770,507 仟元 稅前純益： 60,652 仟元； 稅後每股盈餘： 1.92 元 | 69 頁 | ||
x次募集發行有價證券種 類 及 金 額 | 請參閱本公開說明書封面。 | |||
發 行 條 件 | 請參閱本公開說明書封面。 | |||
募 集 資 金 用 途 及 預計 產 生 效 益 概 述 | 不適用 | |||
x次公開說明書刊印日期：民國 107 年 08 月 24 日 | 刊印目的：發行員工認股權憑證 | |||
其他重要事項之扼要說明及參閱本文之頁次 | ||||
註：如最近年度簽證會計師與現任簽證會計師不同者，尚應列示刊印時現任簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話等資訊。
正x精密工業股份有限公司公開說明書目錄
壹、公司概況 ……………………………………………………………………………………………… 1
一、公司簡介……………………………………………………………………………………………… 1
(一) 設立日期…………………………………………………………………………………………… 1
(二) 總公司、分公司及工廠之地址及電話…………………………………………………………… 1
(三) 公司沿革…………………………………………………………………………………………… 1
二、風險事項……………………………………………………………………………………………… 2
(一) 風險因素…………………………………………………………………………………………… 2
(二) 訴訟或非訟事件…………………………………………………………………………………… 4
(三) 公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東，最近二年度及截至公開說明 書刊印日止，如有發生財務週轉困難或喪失債信情事，應列明其對公司財務狀況之影響… 4
(四) 其他重要事項……………………………………………………………………………………… 4
三、公司組織……………………………………………………………………………………………… 5
(一) 關係企業圖………………………………………………………………………………………… 5
(二) 董事及監察人 …………………………………………………………………………………… 6
四、資本及股份…………………………………………………………………………………………… 9
(一) 股本形成經過……………………………………………………………………………………… 9
(二) 最近股權分散情形 10
(三) 最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料 10
(四) 員工分紅及董事、監察人酬勞 11
貳、營業概況 12
一、公司之經營 12
(一) 業務內容 12
(二) 市場及產銷概況 20
二、轉投資事業 23
(一) 轉投資事業概況 23
(二) 最近二年度及截至公開說明書刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形及其設定質權之
情形，並列明資金來源及對公司經營結果及財務狀況之影響……………………………… 23
三、重要契約 23
參、發行計劃及執行情形 24
一、本次發行員工認股憑權證計畫應記載事項 24
二、本次受讓他公司股份發行新股應記載事項 24
三、本次併購發行新股應記載事項 24
肆、財務狀況 29
一、最近五年度財務分析資料： 29
二、財務報表應記載事項 31
(一) 最近兩年度及最近期財務報表及會計師查核報告 31
(二) 最近二年度發行人經會計師查核簽證之年度個體財務報告 31
(三) 發行人申報募集發行有價證券後，截至公開說明書刊印日前，最近期經會計師查核簽證之財
務報表 31
三、財務概況其他重要事項 31
四、財務狀況及經營結果檢討分析 32
(一) 財務狀況 32
(二) 財務績效 32
(三) | 現金流量…………………………………………………………………………………………… | 33 |
(四) | 最近年度重大資本支出對財務業務之影響……………………………………………………… | 33 |
(五) | 最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計劃………… | 33 |
(六) | 其他重要事項……………………………………………………………………………………… | 33 |
x、特別記載事項 35
一、內部控制執行狀況 35
二、委託經金融監督管理委員會核准或認可之信用評等機構進行評等者，應揭露該信用評等機構所
出具之評等報告 35
三、證券承銷商評估總結意見 35
四、律師法律意見書 35
五、由發行人填寫並經會計師複核之案件檢查表彙總意見 35
六、本次募集與發行有價證券於申報生效時經金融監督管理委員會通知應補充揭露之事項 35
七、最近年度及截至公開說明書刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄
或書面聲明者，其主要內容 35
八、證券承銷商、發行人及其董事、監察人、總經理、財務或會計主管以及與本次申報募集發行有
價證券案件有關之經理人等人出具不得退還或收取承銷相關費用之聲明書 35
九、發行人辦理現金增資或募集具股權性質之公司債，並採詢價圈購對外公開承銷之案件，證券承
銷商及發行人等出具不得配售予關係人及內部人等對象之聲明書 35
十、上市上櫃公司公司治理運作情形 36
壹、公司概況：一、公司簡介：
(一)設立日期：民國七十五年十月二十一日 (二)總公司、分公司及工廠之地址及電話：
總公司 地址：xxxxxxxxx 000 x 00 x 0 xxx：(00)00000000
工 廠 地址：xxxxxxxxx 000 x 0 x 0 xxx：(00)00000000
(三)公司沿革：
民國 75 年 公司設立，主營貿易業務，實收資本額為新台幣xx萬元民國 78 年 成立出口業務部，以 NEXTRON 自有品牌拓展外銷市場
民國 79 年 現金增資，實收資本額達新台幣壹仟零伍拾萬元民國 80 年 現金增資，實收資本額達新台幣貳仟萬元
民國 81 年 現金及盈餘轉增資，實收資本額達新台幣參仟xx萬元民國 83 年 通過日本 NEC 認證，成為電腦連接器主要供應商
民國 84 年 現金及盈餘轉增資，實收資本額達新台幣捌仟萬元民國 86 年 股票公開發行，設立台北大安廠；
現金及盈餘轉增資，實收資本額達新台幣三億元民國 87 年 設立大陸番禺廠，榮獲第七屆中小企業磐石獎；
現金及盈餘轉增資，實收資本額達新台幣陸億貳仟肆佰萬元
民國 88 年 盈餘及資本公積轉增資，實收資本額達新台幣xxx仟xx貳拾萬元民國 90 年 策略聯盟廠商無償移轉機器及模治具等設備到大陸廠
民國 91 年 大陸廠取得中國海關 A 類企業之認證
民國 93 年 實收資本額減資至新台幣肆億貳仟玖佰壹拾xxx仟元，以彌補虧損民國 94 年 台北公司遷移至汐止大湖科學園區
民國 95 年 成功開發背板壓接設備
民國 96 年 縮減大陸廠營運規模，出售汐止大安街出租廠房
民國 97 年 大陸廠營運規模大幅縮減，電鍍生產線停止營運，處份閒置設備；增、減資至實收資本額為新台幣貳億零xx萬元
民國 98 年 增、減資至實收資本額為新台幣壹億參仟玖佰萬元
民國 99 年 現金、盈餘及員工紅利轉增資，實收資本額達新台幣壹億伍仟玖佰貳拾xxx民國 100 年 盈餘及員工紅利轉增資，實收資本額達新台幣壹億陸仟玖佰柒拾玖萬元
民國 101 年 股票登錄興櫃、申請股票上櫃
盈餘轉增資，實收資本額達壹億柒仟xx捌拾玖萬元民國 102 年 股票上櫃
盈餘轉增資，實收資本額達貳億參佰零xxx
民國 103 年 盈餘轉增資，實收資本額達貳億壹仟參佰貳拾貳萬元民國 104 年 發行可轉換公司債新台幣貳億元，購置汐止新廠房
榮獲第十八屆小巨人獎；
民國 105 年 公司債轉換股份，實收資本額貳億肆仟捌佰伍拾xxx民國 106 年 公司債轉換股份，實收資本額貳億肆仟捌佰捌拾捌萬元
民國 107 年 公司債轉換股份，實收資本額貳億陸仟柒佰肆拾壹萬元
二、風險事項： (一)風險因素：
1.利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施：
1.1 利息收支及匯兌損益對公司之影響：
單位：新台幣仟元
106 年度 | 107 年 Q2 | |
兌換(損)益(A) | -16,135 | 952 |
利息收(支)淨額(B) | 2,376 | 1,744 |
營業收入(C) | 770,507 | 367,468 |
A/C | -2.09% | 0.26% |
B/C | 0.31% | 0.47% |
本公司及子公司106年度及107年Q2利息收(支)淨額分別為2,376仟元及1,744仟元，分別佔年度營收淨額0.31%及0.47%，比例尚低。預計未來利率波動對本公司及子公司之整體營運尚無重大影響。
本公司及子公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣，故受匯率波動之影響。本公司及子公司106年度及107年Q2兌換(損)益分別為-16,135仟元及952仟元，分別佔年度營收淨額
-2.09%及0.26%，比例尚低。
1.2 本公司因應利率、匯率變動之具體措施：
A.本公司及子公司借入之款項均為短期營運xx金，借款期間短且為浮動利率之負債，故無利率風險。
B.本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣，故受匯率波動之影響。
近兩年新台幣匯率之變動較高，但因本公司以外銷為主，採購進料亦多採外幣交易，故買賣多數以美元為主要交易貨幣，因此匯率損失存在於短期現象。本公司如遇到人民幣匯率變動較大時，適時銷售遠期美元購入人民幣或預售應收帳款，以控制大陸子公司之外匯收入匯兌損失。
C.本公司持續關注主要交易貨幣之匯率變動，對於長期匯率波動導致毛利率變動之影
響，則適時調整報價之匯率，反應在銷售之報價中，盡量避免匯率波動對本公司造成重大不利之影響。
D.本公司及子公司有訂定「取得或處分資產管理制度」，嚴格規範有關衍生性金融商品之交易、風險管理、監督及稽核等作業程序控管。
1.3 通膨方面：
本公司營運及成本價格中，原物料佔50%以上，106年度原物料價格尚屬穩定。
本公司持續關注原物料價格變化，透過設計變更或製程改善及推動精實，降低材料耗用量及存貨，以提升產品利潤。如因原物料成本或委外成本大幅上揚，可適度透過售價調整，以避免通貨膨脹對本公司造成重大不利之影響。
本公司及子公司持續關注原物料價格變化，透過設計變更或製程改善降低材料耗用量，提升產品利潤。如因原物料成本或委外成本大幅上揚，可適度透過售價調整，以避免通貨膨脹對本公司及子公司造成重大不利之影響。
2.從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施：
項 目 | 獲利或虧損 之主要原因 | 未來因應措施 |
高風險、高槓桿投資政策 | 未從事此類投資 | 不適用 |
資金貸與他人政策 | 貸與對象均為 100%控股之子公司， 無利息收益。 | 依資金貸與及背書保證 作業程序執行 |
背書保證政策 | 無背書保證 | 依資金貸與及背書保證 作業程序執行 |
衍生性商品交易政策 | 正淩廣東持有供交易之金融資產 於 106 年認列利益$174 仟元。 | 依取得或處份資產處理 程序辦理 |
x公司及子公司106年度及截至公開說明書刊印日止，並未從事高風險、高槓桿投資，亦無背書保證情事。
3.未來研發計畫及預計投入之研發費用：
未來研發以高速光電產品及精密醫療產品為主軸。預計全公司每年提撥合併營業額3.7%以上 (不含新產品或製程之設備開發成本)，作為研發新產品、製程改善及開發自動化生產設備之研發費用。
4.國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：
本公司隨時注意國內外重要政策及法律變動情形，並評估其對公司之影響，最近年度國內企業所得稅率大幅調降，有利於本公司之經營與發展。
5.科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施：
近年來本公司致力於網通設備相關之高頻高速連接器、背板等零組件的技術研發及創新，隨著網路及通訊產業快速發展，及雲端概念、技術之發展及政府產業政策支持，有利於本公司產品之拓展。
6.企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：
本公司重視公司治理及社會責任，最近年度本公司並無企業形象改變造成企業危機之情事。本公司秉持專業及誠信的永續經營原則，職能專業分工及管理，帶動團隊機能，以發揮公司整體最佳效能，使公司能挑戰競爭激烈的產業環境。因此，即使外在環境有所變化，深信本公司亦不致產生企業危機。
7.進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：
本公司目前並無進行併購之相關計劃，將來若有相關之併購計劃時，將秉持審慎態度進行必要之作業，評估併購能否為公司帶來績效，以確保股東之權益。
8.擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：
因應未來產能擴充對於廠房空間之需求殷切，並考量營運規模擴大，在構建永續經營理念下，本公司已於104年5月購得汐止一廠之廠房。
依據同區域之每坪租金價格計算，104年度及以後年度每年約可節省租金支出分別為2,750仟元及3,000仟元，可節省租金支出，減輕財務負擔。
9.進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：
本公司進貨主要集中於正淩廣東公司，係集團分工及三角貿易模式所致，而大陸子公司之主要原物料均維持二家以上的合格供應商，分散進貨風險並達到降低成本的目標，故尚無進貨集中或斷料之風險。
除關係企業進銷貨之交易外，單一客戶除TE集團交易營業額總計超過20%外，餘均未超過20%。本公司與TE集團之交易，係以OEM/ODM模式合作，共同開發產品，產品偏重於工業控制系統、客制化之連接器及其相關的產品，產品技術掌握在本公司，因此轉移訂單之風險低，且交易之對象係直接對該集團之全球各公司，故銷貨集中所衍生的營運風險低。
10.董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施：無此情形。
11.經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：
本公司之經營團隊皆致力於公司之永續發展，最近年度及截至公開說明書刊印日止，並無經營權改變之情形。
12.其他重要風險及因應措施：無。 (二)訴訟或非訟事件：
1.公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及目前處理情形：無此情形。
2.公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司，最近二年度及截至公開說明書刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對公司股東權益或證券價格有重大影響者：無此情形。
3.公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東，最近二年度及截至公開說明書刊印日止發生證券交易法第一百五十七條規定情事及公司目前辦理情形：無此情形。
(三)公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東最近二年度及截至公開說明書刊印日止，如有發生財務週轉困難或喪失債信情事，應列明其對公司財務狀況之影響：無。
(四)其他重要事項：無。
三、公司組織：
(一)關係企業圖： 1.關係企業圖：
2.公司與關係企業間之關係、相互持股比例、股份及實際投資金額：
單位：仟股；新台幣仟元；%
關係企業名稱 | 與本公司之關係 | x公司持有股份 | 持有本公司股份 | ||||||
股數 | 持股 比率 | 實際投 資金額 | 帳面 金額 | 股數 | 持股 比率 | 實際投 資金額 | 帳面 金額 | ||
Nextronics Engineering Pte Ltd. Singapore | 本公司之 子公司 | 20,763 | 100.00% | 437,661 | 312,050 | － | － | － | － |
Nextronics Engineering (H.K.) Limited | 本公司之 孫公司 | 註1 | 100.00% | 40,355 | 110,831 | － | － | － | － |
正凌精密工業(廣東)有限公司 | x公司之 孫公司 | 註 1 | 100.00% | 237,921 | 201,173 | － | － | － | － |
xxxxxx電子有限公司 | x公司之 曾孫公司 | 註 1 | 100.00% | 6,249 | 34,721 | － | － | － | － |
廣州凌沛克電子科技有限公司 | x公司之 曾孫公司 | 註 1 | 100.00% | 6,027 | 21,656 | － | － | － | － |
Leanpac Electronics Gmbh | 關聯公司 | 135 | 45.00% | 4,688 | 2,971 | － | － | － | － |
註1：係為有限公司故無股數。
*上述資料係依 107Q2 會計師核閱合併財報資料填寫。
(二)董事及監察人
1.董事及監察人 107 年 07 月 30 日 單位：股，%
職 稱 | 國籍或註冊地 | 姓 名 | 性別 | 選(就)任日期 | 任期 | 初次選任日期 | 選 任 時持有股份 | 現 在持有股數 | 配偶、未成年子女現在持有股份 | 利用他人名義持有股份 | 主要經（學）歷 | 目前兼任本公司及其他公司之職務 | 具配偶或二親等以 內關係之其他主管、董事或監察人 | ||||||
股數 | 持股 比率 | 股數 | 持股 比率 | 股數 | 持股 比率 | 股數 | 持股 比率 | 職 稱 | 姓 名 | 關 係 | |||||||||
董事長 | 中華民國 | xxx | x | 106.6.15 | 3 年 | 86.8.6 | 1,197,351 | 4.81% | 1,197,351 | 4.48% | 256,545 | 0.96% | 0 | 0.00% | 健行工專(健行科技大學)電訊工程科 翰門(股)公司業務經理 台灣電子連接產業協會第一.四屆理事長 台灣以色列商業文化促進 會理事 | x公司：董事長/策略長 他公司：子公司董事長、xxx董事、xxxx(股)公司董事長 | 無 | 無 | 無 |
董事 | 中華民國 | xxx | 男 | 106.6.15 | 3 年 | 97.6.2 | 428,196 | 1.72% | 428,196 | 1.60% | 22,617 | 0.08% | 0 | 0.00% | 亞東工專(亞東技術學院)紡織工程科 詮欣(股)公司董事長室協理 台灣電子連接產業協會理事 | x公司：總經理/執行長 他公司：xxx董事、鴻乙精密(股)公司董事 | 無 | 無 | 無 |
董事 | 中華民國 | xxx | 男 | 106.6.15 | 3 年 | 98.5.25 | 111,965 | 0.45% | 111,965 | 0.42% | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | 中興大學會計系 資誠會計師事務所主任雷松科技(股)財務經理 | x公司：醫療及工業事業處副總 /財務長 他公司：xxx董事、監察 人、xxxx(股)公司監察人 | 無 | 無 | 無 |
董事 | 中華民國 | 鴻 乙 精 密 (股)公司 | - | 106.6.15 | 3 年 | 100.6.16 | 1,724,827 | 6.93% | 1,956,827 | 7.32% | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | - | - | - | - | - |
中華民國 | 代 表 人 xxx | x | 49,511 | 0.20% | 49,511 | 0.19% | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | 健行工專(健行科技大學)土木科 天華金銀珠寶有限公司負責 人 | x公司：無 他公司：天華金銀珠寶有限公司負責人、xxxx(股)公司董事 | 無 | 無 | 無 | ||||
董事 | 中華民國 | xx(股)公司 | - | 106.6.15 | 3 年 | 103.6.23 | 1,557,668 | 6.26% | 1,557,668 | 5.82% | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | - | - | - | - | |
中華民國 | 代 表 人 x xx | x | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | 淡江大學會計學系 銘傳大學會計學研究所 勤業眾信會計師事務所副組 長(審計) | 本公司：無 他公司：xx(股)公司稽核經理 | 無 | 無 | 無 | ||||
獨立董事 | 中華民國 | xxx | 男 | 106.6.15 | 3 年 | 100.6.16 | 258 | 0.00% | 258 | 0.00% | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | 美國南加大電機系碩、博士xx創投集團投資副總經理 | x公司：無 他公司：穩銀科技(股)公司 董事長/總經理 | 無 | 無 | 無 |
獨立董事 | 中華民國 | xxx | x | 106.6.15 | 3 年 | 103.6.23 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | 美國賓州理海大學機械工程碩士、博士 國防部軍備局中將局長 | x公司：無 他公司：中山科學研究院諮詢委員 | 無 | 無 | 無 |
監察人 (註 1) | 中華民國 | 系 統 電 子 (股)公司 | - | 106.6.15 | 3 年 | 100.6.16 | 438,334 | 1.76% | 438,334 | 1.64% | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | - | - | - | - | - |
中華民國 | 代表人x x | x | 106.6.15 | 2 年 | 106.06.15 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | 國立台灣科技大學機械技術工程系 | x公司：無 | ||||
職 稱 | 國籍或註冊地 | 姓 名 | 性別 | 選(就)任日期 | 任期 | 初次選任日期 | 選 任 時持有股份 | 現 在持有股數 | 配偶、未成年子女現在持有股份 | 利用他人名義持有股份 | 主要經（學）歷 | 目前兼任本公司及其他公司之職務 | 具配偶或二親等以 內關係之其他主管、董事或監察人 | ||||||
股數 | 持股 比率 | 股數 | 持股 比率 | 股數 | 持股 比率 | 股數 | 持股 比率 | 職 稱 | 姓 名 | 關 係 | |||||||||
企管顧問公司總經理 敦揚科技(股)公司協理 光寶科技(股)公司資深經理 | 他公司：系統電子工業(股)執行長特助/人資長 | ||||||||||||||||||
中華民國 | 代表人xx美 | 女 | 106.09.12 | 2 年 | 106.09.12 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | 國立政治大學經濟系、美國華盛頓大學 MBA、 Aonix Advanced Materials Co. CFO、 台灣金山電子工業(股)公司協理、 宏瀨科技(股)公司處長、 泰碩電子(股)公司 CFO | 本公司：無 他公司：系統電子工業(股)財務長 | 無 | 無 | 無 | |
監察人 | 中華民國 | xxx | x | 106.6.15 | 3 年 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | 交通大學管理碩士學程 (EMBA)、 日本東海大學電子工程學碩士、日本 AIWA 電子(株)台灣分公司副總經理、 日本AIWA 電子株式會社營業員、 日商羅姆半導體(股)公司總 經理 | x公司：無 他公司：台灣日電產(股)總經理 | 無 | 無 | 無 | |
監察人 | 中華民國 | xxx | 男 | 106.6.15 | 3 年 | 101.6.29 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | 輔仁大學法律系律師高考及格 建智法律事務負責人 | x公司：無 他公司：建智法律事務負責人 | 無 | 無 | 無 |
*註 1:106/06/15 股東會董監改選後該法人當選，106/09/12 法人改派代表人xxx。
2.法人股東之主要股東
107 年 04 月 30 日
法 人 股 東 名 稱 | 法 人 股 東 之 主 要 股 東 | |||
詮欣股份有限公司 | xxx | 5.73% | 吳君偉 | 2.57% |
吳連溪 | 3.89% | xxx | 0.00% | |
xx投資(股)公司 | 3.65% | 吳佳祥 | 1.79% | |
祥和興投資(股)公司 | 3.46% | xxx | 1.73% | |
xx投資事業(股)公司 | 2.99% | xxx | 0.00% | |
鴻乙精密股份有限公司 | xxx | 27.67% | xxx | 0.00% |
陳言成 | 22.33% | 張志中 | 5.00% | |
xxx | 16.67% | xxx | 2.50% | |
陳震國 | 8.33% | xxx | 2.50% | |
徐乙白 | 7.50% | |||
系統電子工業股份有限公司 | xxx | 8.38% | 陳素鈴 | 0.69% |
吳翠熒 | 1.98% | 曾俊哲 | 0.67% | |
千興投資(股)公司 | 0.79% | 曾陳對玉 | 0.65% | |
xxx | 0.78% | xxx | 0.61% | |
曾俊榮 | 0.70% | 花旗託管 DFA 子基金新 興市場小額基金 | 0.63% | |
*上述法人股東之主要股東資料係由各法人股東提供。
3.法人股東之主要股東為法人者其主要股東：
107 年 04 月 30 日
法 人 名 稱 | 法 人 | 之 主 | 要 股 東 | |
xxx | 25.00% | 楊澄杰 | 0.50% | |
xx投資股份有限公司 | xxxxxx xxx | 23.50% 17.50% 17.50% | xxxxxx xxx | 0.25% 0.25% 0.25% |
吳君偉 | 15.00% | xxx | 0.00% | |
祥和興投資股份有限公司 | xxxxxxxxx | 25.00% 23.50% 18.25% | xxxxxx | 18.00% 15.25% |
吳榮春 | 22.24% | 吳佳祥 | 5.85% | |
xx投資股份有限公司 | xxxxxx xxx | 15.06% 10.00% 9.54% | xxxxxx xxx | 5.13% 3.46% 3.40% |
吳君偉 | 6.54% | 陳柏滄 | 3.00% | |
xx開發(股)公司 | 55.00% | 葉天恩 | 4.00% | |
千興投資股份有限公司 | xxxxxx xxx | 28.00% 5.00% 4.00% | ||
xxx | 4.00% | |||
*上述法人股東之主要股東為法人者其主要股東資料係由各法人股東提供。
4.董事及監察人之專業資格及獨立性：
107 年 07 月 30 日
條件 姓名 | 是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格 | 符合獨立性情形（註） | 兼任其他公開發行公司獨立董事家數 | |||||||||||
商務、法務、財務、會計或公司業務所須相關科系之公私立大專院校 講師以上 | 法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及 技術人員 | 商務、法 務、財務、會計或公司業務所須之工作經驗 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | ||
xxx | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | 無 | |||||
xxx | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | 無 | |||||
xxx | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | 無 | ||||
鴻乙精密(股)公司 代表人:xxx | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | 無 | |||
xx(股)公司 代表人:xxx | x | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | 無 | |||
賴志翔 | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | 無 | ||
xxx | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | 無 | ||
xxx | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | 1 | |
系統電子工業(股)公司 代表人:xxx(註1) | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | ✓ | 無 | ||
*註 1:106/06/15 股東會董監改選後該法人當選，指派代表人xx，106/09/12 該法人改派代表人xxx。
*各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“✓”。 (1)非為公司或其關係企業之受僱人。
(2)非公司之關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事者，不在此限)。
(3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。 (4)非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
(5)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
(6)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。 (7)非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業
主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員，不在此限。
(8)未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。 (9)未有公司法第 30 條各款情事之一。
(10)未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。
四、資本與股份： (一)股本形成經過：
1.最近五年度及截至公開說明書刊印日止股本變動之情形：
單位：新台幣仟元/仟股
年 月 | 發行價格 | 核定股本 | 實收股本 | 備 註 | ||||
股 數 | 金 額 | 股 數 | 金 額 | 股本來源 | 以現金以外之財產抵充 股款者 | 其他 | ||
102.09 | 10 | 98,000 | 980,000 | 20,307 | 203,067 | 盈餘轉增資 9,670 仟元 | 無 | 102.07.22 經金管證發字第 1020028495 號函核 准。 |
103.09 | 10 | 98,000 | 980,000 | 21,322 | 213,220 | 盈餘轉增資 10,153 仟元 | 無 | 103.07.28 經金管證發字第 1030028558 號函核准。 |
104.12 | 10 | 98,000 | 980,000 | 23,199 | 213,989 | 公司債轉換股份 18,769 仟元 | 無 | |
105.03 | 10 | 98,000 | 980,000 | 24,857 | 248,566 | 公司債轉換股份 16,577 仟元 | 無 | |
105.12 | 10 | 98,000 | 980,000 | 24,859 | 248,594 | 公司債轉換股份 28 仟元 | 無 | |
106.05 | 10 | 98,000 | 980,000 | 24,888 | 248,877 | 公司債轉換股份 283 仟元 | 無 | |
107.03 | 10 | 98,000 | 980,000 | 26,742 | 267,418 | 公司債轉換股份 18,541 仟元 | 無 | |
*應填列截至年報刊印日止之當年度資料。增資部分應加註生效（核准）日期與文號。
2.最近三年度及截至公開說明書刊印日止私募普通股辦理情形： 不適用。
(二)最近股權分散情形：
1.主要股東名單：持股比例達百分之五以上之股東或持股比例占前十名之股東名稱、持股數額及比例
107 年 04 月 17 日 單位：股
股 份 主要股東名稱 | 持 有 股 數 | 持股比例(%) |
鴻乙精密股份有限公司 | 1,897,827 | 7.10% |
詮欣股份有限公司 | 1,557,668 | 5.82% |
xxx | 0,000,000 | 4.48% |
xxx | 1,072,996 | 4.01% |
xxx | 1,035,168 | 3.87% |
春堂投資有限公司 | 782,480 | 2.93% |
吳國雄 | 571,000 | 2.14% |
形起越投資股份有限公司 | 527,000 | 1.97% |
花旗託管米列資產證券有限公司投資專戶 | 512,000 | 1.91% |
系統電子工業股份有限公司 | 438,334 | 1.64% |
2.最近二年度及當年度董事、監察人及持股比例超過百分之十之股東放棄現金增資認股之情形：
2.1董事、監察人及大股東放棄現金增資認股情形：
本公司最近二年度及107年度截至公開說明書刊印日止，未辦理現金增資認股事宜，故無此情形。
年 度 項目 | 105 年 | 106 年 | 當年度截至 107 年 6 月 30 日(註 8) | ||
每股市價 （註1） | 最 高 | 47.70 | 41.20 | 36.70 | |
最 低 | 30.60 | 28.00 | 25.90 | ||
平 均 | 39.44 | 34.03 | 31.88 | ||
每股淨值 （註2） | 分 配 前 | 22.22 | 21.86 | 20.73 | |
分 配 後 | 20.22 | 19.71 | - | ||
每股盈餘 | 加權平均股數 | 24,859 仟股 | 24,888 仟股 | 26,742 仟股 | |
每 股 盈 餘（註3） | 2.32 | 1.92 | 0.20 | ||
每股股利 | 現 金 股 利 | 2.00 | 2.00 | - | |
無償配股 | 盈餘配股 | 0 | 0 | - | |
資本公積配股 | 0 | 0 | - | ||
累積未付股利（註4） | 0 | 0 | - | ||
投資報酬分析 | x益比（註5） | 17.00 | 17.72 | - | |
本利比（註6） | 19.72 | 17.02 | - | ||
現金股利殖利率（註7） | 0.05 | 0.06 | - | ||
2.2董事、監察人及大股東放棄現金增資認股洽關係人認購之情形：無。 (三)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料：
＊若有以盈餘或資本公積轉增資配股時，並應揭露按發放之股數追溯調整之市價及現金股利資訊。註 1：列示各年度普通股最高及最低市價，並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。
註 2：請以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列。
註 3：如有因無償配股等情形而須追溯調整者，應列示調整前及調整後之每股盈餘。
註 4：權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者，應分別揭露截至當年度止累積未付之股利。
註 5：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。
註 6：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。
註 7：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。
註 8：每股淨值、每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核（核閱）之資料；其餘欄位應填列截至年報刊印日止之當年度資料。
(四)員工分紅及董事、監察人酬勞：
1.公司章程所載員工、董事及監察人酬勞之成數或範圍：
本公司章程規定，本公司年度總決算如有稅前獲利，應提撥不低於百分之五且不高於百分之十五為員工酬勞，及不高於百分之五為董事、監察人酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。
上述員工酬勞得以股票或現金發放，員工酬勞之發放對象包含符合一定條件之從屬員工，其條件及分配方式授權董事會決定之。
2.本期估列員工、董事及監察人酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理：
本期依公司章程之規定及董事會之決議，估列員工、董事及監察人酬勞，於當期費用化。
3.董事會通過分派酬勞情形：
經股東會通過修正章程後，本公司 106 年度員工酬勞提列百分之 10 計新台幣 5,695 仟元及董監酬勞提列百分之 3 計新台幣 1,708 仟元，上項員工酬勞及董監酬勞均擬以現金方式發放。
4.股東會報告分派酬勞情形及結果：
本公司 106 年度盈餘分配依股東會決議實際配發：股東現金股利 53,484 仟元與董事會決議並無差異。
5.前一年度員工、董事及監察人酬勞之實際分派情形（包括分派股數、金額及股價）、其與認列員工、董事及監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形：
本公司 106 年度依股東會決議實際分派 105 年度之員工酬勞及董監酬勞分別為 6,198 仟元
及 2,071 仟元。
貳、營運概況：一、公司之經營： (一)業務內容： 1.業務範圍：
1.1 本公司所營事業如下：
A.C805050 工業用塑膠製品製造業。 B.CC01060 有線通信機械器材製造業。 C.CC01080 電子零組件製造業。 D.CC01101 電信管制射頻器材製造業。 E.C01110 電腦及其週邊設備製造業。
F.CC01990 其他電機及電子機械器材製造業。 G.CD01030 汽車及其零件製造業。
H.CE01010 一般儀器製造業。 I.CF01011 醫療器材製造業。 J.CQ01010 模具製造業。 K.F106030 模具批發業。 L.F11303)0 精密儀器批發業。
M.F113050 電腦及事務性機器設備批發業。 N.F113070 電信器材批發業。
O.F119010 電子材料批發業。 P.F219010 電子材料零售業。 Q.F401010 國際貿易業。
R.F401021 電信管制射頻器材輸入業。
S.ZZ99999 除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務。
1.2 營業比重：
A.內外銷營收比例：
105 年 | 106 年 | |
內銷 | 11% | 12% |
外銷 | 89% | 88% |
B.產品別營收比例：
105 年 | 106 年 | |
連接器 | 90% | 88% |
電子構裝 | 9% | 10% |
模具及其他 | 1% | 2% |
1.3 現階段主要產品項目：
產 品 | 規 格 | 用 途 |
SFP/SFP+/SFP28 | 單、雙層系列 | 光通訊連接器 |
XFP | 單層系列 | 光通訊連接器 |
QSFP/QSFP+/QSFP28 | 單、雙層系列 | 光通訊連接器 |
CFP2/CFP4/ CFP8 | 單層系列 | 光通訊連接器 |
HM 2mm | 各種規格 | 工業、通訊、自動控制及軍用等設備之連接器 |
I/O | 各種規格 | 工業、通訊、自動控制及軍用等設備之連接器 |
OVATION | 各種規格 | 工業控制、電力、配線等工程用途之連接器 |
HDI、DIN | 各種規格 | 工業控制、電力、配線等工程用途之連接器 |
端子台 | 各種規格 | 工業控制、電力、配線等工程用途之連接器 |
Snap Latch/圓形連接器 | 各種規格 | 醫療用儀器、工業用途之連接器 |
背板 | OEM 規格 | 工業電腦、伺服器、儲存系統等設備用途 |
機箱及零件 | OEM 規格 | 工業電腦、伺服器、儲存系統等設備用途 |
Handle | 專用 | 機箱面板固定與夾持 |
Guide pin | 標準型 | 機箱面板導電與密合 |
全自動壓接機 | 基本型 | 背板壓接之設備 |
CPCI Power Conn. | 38,47 PIN | 高負載電源連接器 |
2mm Power Conn. | 3,4,5,7P | 高負載電源連接器 |
ATCA Power Conn. | 22,30,34PIN | 高負載電源連接器 |
MicroTCA Power Conn. | 24,72PIN | 高負載電源連接器 |
Power terminal | 6,8,10PIN | 高負載電源連接器 |
EDGE CARD Power | 各種規格 | 高負載電源連接器 |
Centronic | 標準型 | 列表機傳輸連接器 |
Mini SAS HD | 單層系列 | 光通訊連接器 |
AMC CONNECTOR | 170PIN | 背板高速連接器 |
1.4 計劃開發之新產品：
產 品 | 規 格 | 用途 |
QSFP28G 衍生產品規格 | 雙層系列 | 光通訊連接器 |
QSFP28G 衍生產品規格 | 單層及雙層 BTB 規格 | 光通訊連接器 |
SFP28G 衍生產品規格 | 雙層系列 | 光通訊連接器 |
Mini SAS HD | 直立式 | 光通訊連接器 |
NZX | 單層 | 光通訊連接器 |
金屬圓型連接器 | B,K 系列 | 工業、航太、醫療設備之連接器 |
微小圓型連接器 | Micro Plastic Circulars; Nano Plastic Circulars;OEM | 工業、航太、醫療設備之連接器 |
Snap Latch | 1P / 2P series 擴充 | 醫療設備之連接器 |
圓型連接器 | 特殊規格 | 軍用 |
圓型連接器+Cable | 客製規格 | 醫療 |
2.產業概況：
2.1 產業現況與發展：
目前全球連接器領導級的美日廠商以高端新興應用為發展主軸，美系廠商著重布局基礎通信設備與新能源系統所需之大電壓大電流、RF、光纖、高頻背板連接器，日系廠商則著重布局智慧手持裝置、雲端設備、嵌入式系統、電動車所使用之高精密型微小板類連接器、輸出入連接器、充電連接器、電池連接器等。2017 年全球連接器產業隨著 3C 產品的庫存去化、季節性零件拉貨如期啟動，加上VR/AR、無人機、工控等應用快速興起，帶動連接器市場穩定回溫，產值將達到 555 億美元，成長 2.1%。
臺灣連接器產業主要客戶集中在電腦與通訊產業，在非 3C 領域產業包括汽車、軍事航太、
運輸、醫療等產業的市占率偏低，主因其產業供應鏈較為封閉且認證難度較高，需要耕耘一段時間才能打進其供應鏈體系。2017 年臺灣連接器產業在智慧製造、智慧電網、雲端與物聯網、智慧車載、光纖、智慧穿戴裝置應用的連接器，帶動接器產業表現不俗；隨著雲端伺服器的穩定成長，也帶動IC Socket/連接器出貨上揚；加上隨著汽車、工業、醫療等在IOT 應用的浪潮上持續成長，以及台廠積極布局在電競市場、智慧製造、智慧電網、光纖、智慧穿戴等裝置應用的連接器上，加上歐美景氣回升的力道下，2017 年整體連接器產值預估可達到 1800 億元水準。
隨著中國紅色供應鏈的崛起，過去由美日韓臺等四大獨佔態勢已經開始鬆動，國際大廠藉由加速整併，採取擴張與撙節雙軌策略對抗紅潮；而臺灣廠商則以合作替代對抗，以技術與生產能力，與大陸廠商的市場與通路優勢，進行整合以提高競爭力。
在競爭激烈的市場局勢下，連接器將朝微型化與高頻兩個方向發展，隨著終端產品設計精細化與小型化，雲端與智慧聯網技術及應用日趨成熟，高頻連接器需求將提升，
在技術層面取得絕對優勢與領先，成為下階段連接器產業競爭勝敗的關鍵，此一發展趨勢正為本公司連接器產品發展之重點及方向。
2.2 產業上、中、下游之關聯性：
連接器為電子產品不可或缺之重要元件，產業之供應鏈發展已相當成熟。由於製作連接器之主要原料如銅材、工程塑膠等之供應管道暢通，各連接器廠多能取得品質穩定、價格合理的原材料，各競爭廠商在原材料取得、運籌效率上的成本競爭力差異有限。因 此，各連接器廠商間之營運特色及專精的產品項目，多係因各連接器廠選擇的利基市場不同而各有所長。
上游：連接器產業上游產品為銅合金金屬、電鍍液、塑膠等材料，合計約占六成的製造成本，其中以金屬材料成本占最大比重，塑膠材料次之，再其次為電鍍材料。
中游：連接器產業中游產品為連接器與線材，其生產步驟包括前段的產品設計及模具開發、中段金屬沖壓、塑膠射出或電鍍及組立等製程，後段組裝測試；其中電鍍製程因技術與成本因素，幾乎委外為主。
下游：連接器的應用層面非常廣，包括汽車、電腦、通信、工業、軍事航太、運輸、醫療等產業。薄型化設備中的連接器，不僅需具備高速傳輸率，多接腳數整合資 料、影音、電力訊號；機構設計使插拔更順暢且防水、還可主從交換，同時扮演主控與在 PC、面板、手機等設備端都可同時使用，以滿足新一代的電子裝置對於厚度與執行效能的雙重需求。
圖 1：連接器產業關聯圖
2.3 產品發展趨勢：
圖 2：xx及其子公司由連接器到次系統的產品佈局
2.3.1 連接器產品線：
本公司 107 年度連接器產品及其模具之營業額佔合併營收達 90%，主要之產品可分為高速背板連接器、高速光電連接器及傳輸線、手術級醫療連接器、混合式電源連接器、重載工業連接器五種類型。
A.現有產品：
分 類 | 主要產品 | 產品用途 | 主要應用市場 |
通訊連接器 | 1.高速背板連接器 X.XX 2mm 全系列連接器 (xxx 3.5Gbps) B.AMC CARD EDGE 連接器 (xxx 12.5Gbps) C.Din41612 連接器 (xxx 1Gbps) | 應用於高速背板、高速據傳輸 | 雲端運算設備局端企業通訊 |
2.高速光電連接器 A.SFP&SFP+ 連接器產品 (4Gbps~28Gbps) B.XFP 連接器產品 (10Gbps) C.QSFP 連接器產品 (40Gbps~56Gbps ; 4 Lanes total) D.CFP2 與 CFP4 Cage 連接器產品 | SFP 系列應用於局端通訊設備、 QSFP 系列應用於雲端伺服器集交換機 | ||
醫療連接 器 | 1.手術級醫療連接器 A.推拉自鎖式圓型連接器 B.微小圓型連接器 | A.應用於體內導管手術 B.應用於醫療儀器的外部連接 | 手術醫療器材 |
工業連接器 | 1.混合式電源連接器 A.2mm power 連接器 B.CPCI power 連接器 C.ATCA power 連接器 D.uTCA power 連接器 E.uTCA 2 Pin power 連接器 | 應用於工業電腦、伺服器等工業、通訊及國防產業 | 電力能源設備 |
2.重載工業連接器 | 應用於高速火車等電源、火力發電電力控制系統、汙水處理 系統 |
B.新產品：
a.在 OEM/ODM 之連接器方面，以工業用途、高負載之電源連接器為產品開發與選擇客戶之主軸。
b.在自有『nextron』品牌之連接器之發展上，以高頻連接器、光通訊連接器、醫療及工業用圓型連接器為重點發展項目。
2.3.2 背板、機箱等電子構裝產品線：
主要應用在通訊次系統上，產品線包含通信用背板、電子機構件、機箱等元件，佔本公司 107 年度合併營收約為 10%。本公司專精於 PICMG 及 SFF 標準規範之高頻及光通訊連接器等相關產品之設計與製造，乃開發出一系列適用於通訊、工業、雲端等用途之高頻高速連接器、壓接式連接器。挾優越的工業級連接器工程技術，支持本公司延伸業務觸角至背板、機箱、機構件等相關產品之開發。
A.現有產品：背板、機箱等電子構裝產品目前以台灣工業電腦、大型伺服器及雲端設備之廠商為主要客戶，主要應用於高階、高速之伺服器或工業電腦，提供穩定可靠、系統整合及熱插拔等功能，以提升在工業控制以及系統應用之效率。本公司提供背板技術與製造服務，協助及參與客戶產品之系統設計與產品開發工作。
分 類 | 主要產品 | 產品用途 | 主要應用市場 |
工業電腦產品 | 1.高速背板 A.客製化背板設計 B.整板 PCBA 與壓接製程代工 C.整板測試服務。 | 應用於工業電腦或伺服器等設備訊號傳輸 | 刀鋒工業電腦 |
2.電子構裝及準系統 A.標準與客製機箱面板加工 B.機箱導軌、定位柱與面板把手等標準與客製規格產品 C.整機機箱及其機箱組成模組與配件 D.標準與客製整機銷售 | 廣泛應用於 PICMG (PCI Industrial Computer Manufacturers Group 工業電腦製造商組織)架構下，工 業、通訊、國防等產業 |
PCB(多層)
連接器
SMT代工廠
CNC加工
機箱
機構件
面板
背板
表面處理
B.新產品：以 OEM/ODM 為主要營運模式，配合客戶開發次系統所需的機構件，如背板、各式機構件、以及機箱等新產品，並提供壓接之技術服務。主要客戶為雲端設備、通訊局端設備、伺服器、工業電腦、醫療設備之廠商。
鋁擠型
鋅壓鑄
射出
機殼廠
CNC加工
雲端設備
工業電腦
通信設備
醫療儀器
工業設備
次系統
圖 3：次系統機構元件供應鏈
2.4 產品競爭情形：
2.4.1 連接器產品： A.通訊連接器：
因應雲端世代的超高速通訊傳輸需求日殷，本公司整合核心技術能力並對設備製造商量身訂做高速數據傳輸與高xx數散熱的解決方案，提供客戶一站式的訊號傳輸/機械結構與散熱方案整合式產品，自累積了過去的高速產品經驗與延伸，目前高速光通訊產品的傳輸速度，傳輸通道已可達到 56Gbps(NRZ)的技術指標，並同時提供模組客製化的散熱方案，解決市場上各種伺服器、交換機與資料儲存設備間快速傳輸與散熱方案的需求。
B.圓型連接器：
本公司現有圓型連接器有多種衍生應用的系列：
a.塑膠拋棄式圓型連接器：從標準品衍生符合 IP50 等級，廣泛用於多種手術器械應用之醫療耗材。
b.標準圓型連接器：可運用於精密量測設備，主要用途為醫療、工業與特殊需求快速插拔與安全自鎖固定多種產品，符合 IP50 與 IP68 等級之金屬圓型連接器。面對特殊產業包 括：醫療、汽車、航太與電子設備，需求小型化與耐震動與衝擊的功能。本公司並積極 研發其xx組件連接的擴展應用，並加入本公司的核心技術能力，把從過去的單純以高 度人工需求的手焊焊線方式，改良為軟板自動焊接方式並進一步的進入到免焊式的連接。 c.超高密度接點連接器：應用在新型手術應用，須使用比傳統高出 3~5 倍的多點偵測使用環境，用以提升檢測速度並有效的降低手術時間，解決傳統連接器作高密度連接的使用
空間。
C.工業連接器：以電源傳輸為主。
a.混合式電源連接器持續以自有品牌發展並結合本公司核心技術散熱能力的整合方案，為客戶創造出更具節能效益的電源連接方案。
b.重載工業連接器主要採 OEM 模式營運，主要供應給 TE 集團，屬於工業用途之連接器，其產品所使用之材料、特性、產品結構等均較特殊，技術門檻較高，且產品生命周期較長，有別於其他幫 TE 代工之連接器同業聚焦在 3C 及消費性產品之代工，技術門檻較低、產品生命週期短且被取代性高。
2.4.2 背板、機箱等電子構裝產品：
屬於工業電腦產品，以 OEM 為主，故以亞太地區市場為重心。
本公司以壓接式連接器及高速高頻連接器之技術與專業作為基礎，熟悉 PICMG 產業規範，掌握背板壓接之技術，進而自行開發壓接設備及背板測試機，可協助客戶並提供高階背板壓接製程之解決方案及測試系統，降低壓接製程損耗，提升品質與穩定性。本公司鑽研工業電腦各項 PICMG 等產業規範，隨背板技術與市場之發展，進而協助客戶設計機箱及其零組件，並開發面板及助拔器等標準品，以『LEANPAC』品牌行銷。
除提供零組件之製造與銷售外，亦可協助客戶整機組裝，解決背板、機箱各機構組件之間組配的干涉問題，縮短並整合工業電腦整機設計時效與供應鏈，符合台灣工業電腦、大型伺服器及雲端設備之產業發展需求。
3.技術及研發概況
3.1 所營業務之技術層次及研發：
本公司開發之連接器產品，由最初期電腦連接器、端子台等產品及技術開發，至 90 年初進入通訊連接器產品，以壓接式連接器為主力，95 年開發醫療儀器用連接器產品，96 年開發符合 PICMG 規範之背板產業相關之高負載電源連接器，97 年則開發符合 SFF 規範之 SPF 等光通訊之高速傳輸連接器。另外，在醫療、微型、金屬等圓型連接器上，亦長期持續發展。
在產品技術上，除已純熟的壓接式連接器技術外，近年以符合 PICMG 及 SFF 規範之高速連接器、高負載電源連接器、光通訊連接器之開發與製造為主軸。近年來本公司與台灣科技大學之研究所合作，建立連接器之高頻模擬及測試驗證程序，以提升產品的可靠性，自 104 年起與工研院合作研發「多通道堆疊式高速網通連接器開發計畫」單渠道傳輸速度可達 28Gbps 的超高速連接器，直追國際連接器大廠。
生產技術方面，積極開發全自動醫療連接器生產設備，朝工業 4.0 智能生產之方向發展。
3.2 研究發展人員及其學經歷：
學 歷 | 105年度 | 106年度 | 107年08月 | |||
台 灣 | 海 外 | 台 灣 | 海 外 | 台 灣 | 海 外 | |
研究所 | 4 | 0 | 1 | 0 | 1 | 0 |
大學/大專 | 9 | 13 | 7 | 12 | 10 | 16 |
高中(職)/中專 | 0 | 3 | 0 | 5 | 0 | 1 |
合 計 | 13 | 16 | 8 | 17 | 11 | 17 |
平均年資(年) | 5.6 | 4.8 | 7.4 | 5.4 | 6.1 | 4.8 |
3.3 最近五年度每年投入之研發費用：
單位：新台幣仟元
年 度 | 102 年度 | 103 年度 | 104 年度 | 105 年度 | 106 年度 | |
研發費用 | x公司 | 6,036 | 6,443 | 8,719 | 24,462 | 16,980 |
合併財務資訊 | 20,694 | 25,334 | 22,659 | 39,599 | 35,878 | |
營業收入淨 額 | x公司 | 387,434 | 474,986 | 481,308 | 522,004 | 475,639 |
合併財務資訊 | 611,898 | 708,363 | 824,405 | 874,957 | 770,507 | |
佔營收淨額 比 例 | x公司 | 1.56% | 1.36% | 1.81% | 4.69% | 3.57% |
合併財務資訊 | 3.38% | 3.58% | 2.75% | 4.53% | 4.66% | |
*資料來源：經會計師查核簽證之合併財務報告、財務報告。
3.4 最近五年度開發成功之技術或產品：
年度 | 項 目 |
102 年 | 1.CFP4/CFP4 Singleport 2.xxxx SAS HD 3.金屬圓型連接器 4.塑膠圓型連接器 5.QSFP/QSFP+單層系列 |
103 年 | 1.金屬圓型連接器擴充規格 2.塑膠圓型連接器擴充規格 3.QSFP、QSFP+雙層系列 4.SFP+雙層系列 5.AMC Micro TCA 提速 12.5Gbps |
年度 | 項 目 |
104 年 | 1.金屬圓型連接器擴充規格 2.SFP28G 單層系列 3.QSFP28G 單層系列 4.CFP2/CFP4 擴充規格 0.XXXX SAS HD 擴充規格 |
105 年 | 1.圓形超高密度接點連接技術開發 2.圓形連接器擴充同軸系列規格 3.塑拋棄式膠圓型連接帶軟板 FPC 組裝技術. 4.塑膠圓型連接器擴充規格與 Cable assembly. 5.SFP+雙層產品特殊散熱方案 6.SFP28G 1X3&1X4 帶散熱片系列產品 7.QSFP2G 雙層系列 8.CFP2 / CFP4 / CFP8 衍生系列產品 |
106 年 | 1.圓形連接器客制規格產品開發 2.拋棄式圓型連接器系列擴充 3.新型圓型超高密度連接器開發 4.光通訊連接器帶熱管散熱解決方案產品 5.CFP8 衍生系列產品 6.伺服式精密控制壓接機 |
(二)市場分析及產銷概況： 1.市場分析：
1.1 主要產品之銷售地區：
本公司專注於連接器、背板及其延伸產品之市場，經營 OEM 及自有品牌『nextron』及
『LEANPAC』產品銷售。主要銷售地區：
單位：新台幣仟元
年度 金額/比率 | 105 年度 | 106 年度 | ||
金額 | % | 金額 | % | |
內銷 | 93,720 | 11% | 95,406 | 12% |
外銷亞洲 | 679,962 | 78% | 579,459 | 75% |
外銷美洲 | 68,533 | 8% | 65,257 | 9% |
外銷歐洲 | 31,321 | 3% | 29,280 | 4% |
外銷其他地區 | 1,421 | 0% | 1,105 | 0% |
營業額淨額 | 874,957 | 100% | 770,507 | 100% |
1.2 市場占有率及市場未來之供需狀況與成長性：
2016 年全球前十大連接器廠市佔比 59.4%，其中 TE Connectivity、Amphenol、Molex 三大美商市佔率 34.5%，Delphi Connection System、Yazaki、JAE、JST、Hirose 五大日商市佔率 17.7%，臺灣連接器廠商產值全球佔比約 11%。
國際大廠持續開發新的應用產品，如歐美大廠對於通訊、醫療、綠能、工業應用等均加強開發，日本廠商在精密自動化領域加強技術，顯示全球連接器發展方向趨向工業、醫療、無線等應用領域，另外在網路高頻寬、高速傳輸的需求，及視訊的應用與發展，網路頻寬與傳輸速度的需求的日增，高頻高速連接器未來的市場需求更大，而這些產品領域亦為本公司
107 年營收成長之主要動力。
1.3 競爭利基：
(1)超高頻連接器技術：
通訊連接器製造技術門檻較高，技術多掌握在歐美日廠商，生產成本高且供應鏈過長，較不符合大陸市場之需求。且小量多樣之特性，也不符合大批量代工之產業特性與發展。本公司挾多年高頻通訊連接器之發展及完整的產品線、超高頻之技術等，並對於系統營運商與設備製造商提供高速數據傳輸的接口解決方案，在相同規格的條件下可提供更具成本競爭力的產品，工程水準較國際知名大廠毫不遜色。
(2)熟悉 PICMG 及 SFF 規範之連接器與背板的技術：
背板設計概念與應用範圍，從工業電腦逐步擴大到各類高頻電腦系統、儲存系統及醫療設備，並廣為雲端設備所使用。
本公司近年來持續發展背板相關產品，包括 PICMG 規範的各類高階連接器及電源連接器，熟悉產業的規範與需求，且技術純熟，並開發背板壓接生產設備、背板測試設備，完整掌握背板關鍵零件設計與製造及其後製程生產技術，快速解決客戶端設計並提供接口方案，就近供應與服務台灣及大陸通訊局端設備、工業電腦、刀鋒伺服器、高階儲存系統、雲端設備產業。
(3)卓越的圓型連接器設計與製造能力：
本公司生產之圓型連接器，主要運用於精密量測設備及微創手術醫材，符合醫療、工業與特殊需求快速插拔與安全自鎖固定多種產品，達到 IP50 至 IP68 等級之圓型連接器。 面對特殊產業包括：醫療、汽車、航太與電子設備，需求小型化與耐震動與衝擊的功能，本公司正積極研發的微小圓型連接器，以優良的高彈型特殊金屬作為接觸時的電器性能保障，可滿足防震、耐衝擊與高可靠性的電訊號傳輸性能上的要求。
1.4 發展遠景之有利、不利因素與因應對策：連接器產業經營環境分析：
(1)有利因素：
A.由於本公司長時間的專注於發展 PICMG 規範之工業電腦所需的連接器、背板、客製化機構件以及機箱等產品，使正淩精密能夠參與雲端產業的發展與成長。
B.本公司長期與台灣科技大學合作，近期又與工研院合作，持續開發高頻高速連接器，技術不斷領先兩岸同業。
C.近年通訊市場需求量大增，傳輸速度越來越高，對於 SFF(Small Form Factor，小型化架構)規範之光通訊設備連接器方面的需求漸殷，更有利於本公司光通訊產品的推廣。
D.醫療連接器持續朝防水等級之微創手術醫療耗材方向發展，與台灣連接器同業發展醫療連接器之技術及市場有所區隔。
E.大陸經濟仍維持相對於全球其他國家的高成長態勢，本公司以大陸廠為基地，可就近供應及服務大陸市場的需求。
(2)不利因素：
A.台灣連接器同業力求轉型，致力轉往利基型市場發展，其中通訊、汽車、醫療連接器成為發展新方向。
B.大陸地區的製造成本長期上漲，勞動力大幅減少。
C.工資調升，且社會保險及住房公積金之支付成本持續增高，中國大陸已經不再是低廉勞動力的供應國。
D.大陸本土連接器廠技術漸成熟，挾資金及地利之優勢，逐漸成為強勁的競爭對手。 (3)因應對策：
A.建立海外行銷據點或經銷商，擴大全球市場行銷渠道及服務。 B.加速產品技術及開發，持續保持競爭力。
C.開發自動化機械手臂組裝機，提高產品製程自動化生產比率，彈性生產，提高生產效率，降低製造成本。
D.產官學合作加速產品研發、技術。 E.與外包廠策略合作，有效控制成本。
2.最近二年度主要產品別或部門別毛利率重大變化說明：
單位：新台幣仟元
年 度 | 營業收入 | 營業毛利 (損) | 毛利率(%) | 毛利率變動率(%) |
104 年度 | 824,405 | 249,500 | 30.26 | - |
105 年度 | 874,957 | 258,850 | 29.58 | -2.25 |
106 年度 | 770,507 | 240,153 | 31.17 | 5.35 |
毛利變動說明：本公司最近二年度毛利率變動未達 20%，故不適用。 | ||||
二、轉投資事業：
(一)轉投資事業概況：
單位：新台幣仟元；仟股。
轉投資事業 | 主要營業 | 投資成本 | 帳面價值 | 投資股份 | 股權淨值 | 市價 | 會計處理方法 | 最近年度投資報酬 | 持有 | ||
股數 | 股權比例 | 投資損益 | 分配股利 | 公司股份 數額 | |||||||
Nextronics Engineering Pte Ltd.Singapore | 控股公司 | 437,661 | 312,050 | 20,763 | 100.00% | 312,050 | 0 | 權益法 | -4,357 | 0 | 0 |
Leanpac Electronics Gmbh | 電子零件買賣 | 4,688 | 2,971 | 135 | 45.00% | 2,971 | 0 | 權益法 | -345 | 0 | 0 |
Nextronics Engineering (H.K.)Limited | 電子零件買賣 | 40,355 | 110,831 | 註 1 | 100.00% | 110,831 | 0 | 權益法 | 不適用 | 0 | 0 |
正凌精密工業 (廣東)有限公司 | 電子零件製造 買賣 | 237,921 | 201,173 | 註 1 | 100.00% | 201,173 | 0 | 權益法 | -13,457 | 0 | 0 |
昆山正凌偉業電 子有限公司 | 電子零 件買賣 | 6,249 | 34,721 | 註 1 | 100.00% | 34,721 | 0 | 權益法 | 3,278 | 0 | 0 |
廣州凌沛克電子 科技有限公司 | 電子零 件買賣 | 6,027 | 21,656 | 註 1 | 100.00% | 21,656 | 0 | 權益法 | 1,863 | 0 | 0 |
*註 1：係有限公司故無股數
*上述資料係依 107Q2 會計師核閱合併財報資料填寫。
(二)最近二年度及截至公開說明書刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形及設定質押之情形，並列明資金來源及其對公司經營結果及財務狀況之影響：
契約性質 | 當 事 人 | 契 約 起 迄 日 期 | 主 要 內 容 | 限制條款 |
開發合約 | 國立台灣科技大學 | 105/02/01~ 108/01/31 | 高頻 I/O 連接器專案開發 | 無 |
銷售合約 | 深圳市君灝精密工業有限公司 | 106/12/01~ 107/11/30 | 品牌銷售授權 | 無 |
子公司未曾持有本公司之股票。三、重要契約：
參、發行計劃及執行情形：
一、本次發行員工認股權憑證計畫應記載事項：請參閱第 25~28 頁二、本次受讓他公司股份發行新股應記載事項：不適用。
三、本次併購發行新股應記載事項：不適用。
一、發行目的：
民國 107 年度員工認股權憑證發行及認股辦法
x公司為吸引及留任公司所需之專業人才、激勵員工及提昇員工向心力及歸屬感，以期共同創造公司及股東利益，特依據證券交易法第二十八條之三及「發行人募集與發行有價證券處理準則」等相關規定，訂定本公司本次員工認股權憑證發行及認股辦 法。本公司發行員工認股權憑證，除依有關法令規定外，悉依本辦法規定辦理。
二、發行期間：
自主管機關申報生效通知到達日起一年內，得視實際需求，一次或分次發行，實際發行日期由董事會授權董事長訂定之。
三、認股權人：
認股權人資格條件以本公司及海內外子公司（係本公司直接及間接持有同一被投資公司有表決權之股份超過百分之五十之公司）正式編制之全職員工為限。
認股資格基準日由董事長決定，實際得為認股權人之員工及得認股之數量，將參酌員工之職級、職務責任、工作績效、整體貢獻、特殊功績、年資或其他管理上須參考之條件等因素，由董事長核定後，提報董事會決議，惟認股人名單具董事或經理人身 份，須經薪酬委員會通過。本憑證及其相關權益，應為員工持續在職貢獻才得享有，並非承受及持有憑證後，即完全擁有相關所有權或處分權。
依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第五十六條之一第一項規定發行員工認股權憑證累計給予單一認股權人得認購股數，加計認股權人累計取得限制員工權利新股之合計數，不得超過已發行股份總數之千分之三，且加計發行人依第五十六條第一項規定發行員工認股權憑證累計給予單一認股權人得認購股數，不得超過已發行股份總數之百分之一。
四、發行總數：
發行總額為 1,500 單位，得視實際需求，一次或分次發行，每單位認股權憑證得認購
股數為 1,000 股，因認股權行使而須發行之普通股新股總數為 1,500,000 股。
五、認股條件：
(一)認股價格：認股價格不得低於發行當日本公司普通股之收盤價。若當日收盤價格低於面額時，則以普通股股票面額為認股價格。
(二)權利期間：
1.認股權人自被授與員工認股權憑證屆滿二年後，可按下列時程行使認股權。認股權憑證授與期間 可行使認股權比例(累計)
屆滿 2 年 100％
認股權憑證之存續期間為五年(以下簡稱「存續期間」)。認股權憑證及其權益不得轉讓、質押、贈予他人、或作其他方式之處分，但因繼承者不在此限。存續期間屆滿後，尚未行使之員工認股權憑證視同放棄，尚未達到具行使權利之權益均自動消滅，認股權人不得再行主張其認股權利。
2.認股權人自公司授予員工認股權憑證後，遇有違反勞動/委任契約、公司規定與工作規則、年度考核未達前 80%者等事由，授權董事長得依情節之輕重撤銷其全 部或部分未達到具行使權利之部份予以收回並註銷，於最近一次董事會中報告。 3.認購時數額以整數單位為之，單次認購計算值不足一單位者得進位為整數單位，
惟認購單位數總和仍以原認股權憑證所記載單位總數權益為限。 (三)認購股份之種類：本公司普通股股票。
(四)認股權人如因故離職或發生繼承，應依下列方式處理： 1.自願離職或依勞基法相關規定之解僱：
已具行使權之員工認股權憑證，得自離職日起 30 日內行使認股權利，若適逢本辦法所定不得行使認股期間，其行使期間自得行使之日起，按無法行使之日數順延之，未於前述期間內行使權利者，視同放棄其認股權利。未具行使權之員工認股權憑證，於離職當日即喪失一切權利義務。
2.退休：
已具行使權之員工認股權憑證，得自退休日起 30 日內行使認股權利，若適逢本辦法所定不得行使認股期間，其行使期間自得行使之日起，按無法行使之日數順延之，未於前述期間內行使權利者，視同放棄其認股權利。未具行使權之員工認股權憑證，於退休當日即喪失一切權利義務。
3.一般死亡：
(1)已具行使權之員工認股權憑證，由繼承人自認股權人死亡日起一年內行使認股權利，未於前述期間內行使權利者，視同放棄其認股權利。未具行使權之員工認股權憑證，於認股權人死亡時消滅。
(2)因法定繼承而應得行使本憑證之認股權者，應於事實發生後依民法繼承相關條文及「公開發行股票公司股務處理準則」繼承過戶相關規定，完成法定之必要程序並提供相關證明文件，才得以申請行使其應繼承部份之認購權利，唯任何申請及認購程序不得逾本憑證之有效存續期限。
4.因受職業災害殘疾或死亡者：
(1)因受職業災害致身體殘疾而無法繼續任職者，已授與之員工認股權憑證，於離職時，可以行使全部之認股權利。除仍應於被授與認股權憑證屆滿二年後方得行使外，不受本條第二項第一款有關時程屆滿得行使認股比例之限制。惟該認股權利，應自離職日起或被授與認股權憑證屆滿二年時起(以日期較晚者為主)，一年內行使之。
(2)因受職業災害致死亡者，已授與之員工認股權憑證，於認股權人死亡時，繼承人可以行使認股權人剩餘之全部認股權利。除仍應於被授與認股權憑證屆滿二年後方得行使外，不受本條第二項第一款有關時程屆滿得行使認股比例之限制。惟該認股權利，應自認股權人死亡日起或被授與認股權憑證屆滿二年時起（以日期較晚者為主），一年內行使之。
5.調職：
如認股權人請調至本公司直接或間接持股未達 50%之關係企業時，其員工認股權憑證應比照自願離職之方式處理。惟因本公司營運所需，經本公司指派轉任本公司關係企業或其他公司之員工，其已授與之員工認股權憑證不受轉任之影響。
6.留職停薪：
凡經本公司核准辦理留職停薪之認股權人，其已具行使權之員工認股權憑證，應自留職停薪起始日起 30 日內行使認股權利，若適逢本辦法所定不得行使認股期間，其行使期間自得行使日起，按無法行使之日數順延之，未於前述期間內行使權利者，視同放棄其認股權利。未具行使權之員工認股權憑證，自復職日起回復其權利，惟需依實際在職工作期間與本條第二項第一款有關時程屆滿得行使認股比例計算可行使之認股權利比例，留職停薪期間之認股權利予以收回並註銷。
7.資遣：
已具行使權之員工認股權憑證，應自資遣生效日起 30 日內行使認股權利，若適
逢本辦法所定不得行使認股期間，其行使期間自得行使日起，按無法行使之日數順延之，未於前述期間內行使權利者，視同放棄其認股權利。未具行使權之認股權憑證，自資遣生效日起即失效。
8.其它終止僱傭關係：
上述原因外，其它未約定之終止僱傭關係或僱傭關係調整，依本條第二項所規定之權利期間及權利行使時程行使認股權利。
9.認股權人或其繼承人若未能於本條第二項規定期限內行使認股權者，即視為放棄認股權利。
(五)放棄認股權利之認股權憑證處理方式：
對於放棄認股權利或經本公司撤銷之本員工認股權憑證，本公司將予以註銷不再發行。
六、履約方式：以本公司發行新股交付。
七、認股價格之調整：
(一)本次員工認股權憑證發行後，除因員工紅利發行新股外，遇有本公司普通股股份發生變動時(含私募)（即辦理現金增資、盈餘轉增資、資本公積轉增資、公司合併、股票分割、受讓他公司股份發行新股及辦理現金增資參與發行海外存託憑證等），認股價格應依下列公式及原則調整：
調整後認股價格＝調整前認股價格×〔已發行股數＋（每股繳款額×新股發行股數）
／每股時價〕／（已發行股數＋新股發行股數）。
1.「已發行股數」係指普通股已發行股份總數(含私募)，扣除「未註銷或未轉讓之庫藏股」之股數。
2.「每股繳款金額」如係辦理無償配股時，則其金額為零。公司因員工紅利發行新股，前項調整公式之每股繳款額應以股東會前一日之收盤價，並考量除權除息之影響。
3.與他公司合併時，增資新股每股繳款額為合併基準日前第四十五個營業日起連續三十個營業日本公司普通股平均收盤價。
4.遇有調整後認股價格高於調整前認股價格時，則不予調整。
(二)認股權憑證發行後，本公司如遇非因庫藏股註銷之減資致普通股股份減少，應依下列公式，計算其調整後認股價格：
減資彌補虧損時：
調整後認股價格=調整前認股價格*(減資前已發行普通股股數/減資後已發行普通股股數
現金減資時：
調整後認股價格＝（調整前認股價格–每股退還現金金額）×〔減資前已發行普通股股數／減資後已發行普通股股數〕。
(三)員工認股權憑證發行後，遇有本公司辦理發放現金股利時，若發放普通股現金股利佔每股時價之比率超過 1.5%者，履約認股價格依下列公式調整：
調整後認股價格=調整前認股價格 x (1－發放普通股現金股利占每股時價之比率)上述每股時價之訂定，應以現金股息停止過戶除息公告日之前一、三、五個營業日擇一計算本公司普通股收盤價之簡單算術平均數為準。
(四)前三項之計算皆至新台幣角為止，分以下四捨五入。
(五)員工認股權行使期間，因認股價格調整造成認股價格低於面額時，以普通股股票面額為認股價格。
八、行使認股權之程序：
(一)認股權人除依法暫停過戶期間及自本公司無償配股停止過戶日、現金股息停止過戶日或現金增資認股停止過戶日前十五個營業日起，至權利分派基準日止、辦理減資之減資基準日起至減資換發股票開始交易日前一日止之期間外，得依本辦法所訂之時程行使認股權利，並填具「認股請求書」，向本公司之股務代理機構(或本公司)提出申請。
(二)本公司股務代理機構(或本公司)受理認股之請求後，通知認股權人繳納股款至指定銀行，認股權人一經繳款後，即不得撤銷認股繳款。而逾期未繳款者，視為放棄其認股權利。
(三)本公司股務代理機構於收足股款後，將其認購之股數登載於本公司股東名簿，於五個營業日內以集保劃撥方式發給認股權股款繳納憑證。
(四)認股權股款繳納憑證自向認股權人交付之日起上櫃買賣。
(五)本公司依本辦法發行新股交付予認股權人，將於每季結束後向公司登記之主管機關申請資本額變更登記。
九、認股價格低於股票面額之處理：
本公司發行認股權憑證之認股價格如低於普通股股票面額時，以普通股股票面額為認股價格。
十、認股權行使後之權利限制：
本公司所交付之新發行普通股其權利義務與本公司普通股股票相同。
十一、保密及其他約定條款：
(一)「認股權憑證」的發行總單位數、認股價格、分配原則、認股權人名單等事項確定後，由承辦單位通知認股權人，本公司將於完成法定程序後發給「認股權憑證」。
(二)凡經通知後，均應遵守保密規定，不得將本案相關內容及個人權益告知他人，若有違反之情事，本公司得就其尚未行使之員工認股權憑證撤銷之。
(三)認股權憑證及其權益不得轉讓、質押、贈與他人、或作其他方式之處分，但因繼承者不在此限。
(四)認股權人自公司授予認股權憑證後，遇有違反本公司勞動契約或工作規則等重大過失時，公司有權立即撤銷其尚未具行使權之認股權憑證及已具行使權而尚未行使之認股權憑證。
(五)認股權人依本辦法所認購之股票及其相關之稅賦，按當時中華民國之稅法規定辦理。
十二、其他重要事項：
(一)本辦法經董事會三分之二以上董事及出席董事過半數同意，並報經主管機關核准後生效，認股權憑證發行前如有修改時亦同。若於送件審核過程中，因主管機關審核之要求而須做修正時，授權董事長修訂本辦法，嗣後再提董事會追認後始得發行。
(二)本辦法如有未盡事宜，悉依相關法令規定辦理。
肆、財務狀況：
一、最近五年度財務分析資料：
(一)採用國際財務報導準則-合併財務分析
年 度 分析項目 | 最 近 五 年 度 財 務 分 析 | 當 年 度 截 至 107 年 6 月 30 日（註 1） | |||||
102 年 | 103 年 | 104 年 | 105 年 | 106 年 | |||
財務結構 （％） | 負債占資產比率 | 42.48 | 40.09 | 38.10 | 36.69 | 38.88 | 34.49 |
長期資金占不動產、廠 房及設備比率 | 267.37 | 263.84 | 213.18 | 189.40 | 186.10 | 191.09 | |
償債能力 ％ | 流動比率 | 177.23 | 184.47 | 206.62 | 172.05 | 159.20 | 175.86 |
速動比率 | 134.40 | 147.31 | 155.72 | 147.26 | 134.58 | 144.69 | |
利息保障倍數 | 29.22 | 197.48 | 30.00 | 59.05 | 49.44 | 60.49 | |
經營能力 | 應收款項週轉率（次） | 3.72 | 3.97 | 4.00 | 4.20 | 3.68 | 3.63 |
平均收現日數 | 98.11 | 91.93 | 91.25 | 86.90 | 99.18 | 100.54 | |
存貨週轉率（次） | 4.78 | 4.49 | 4.35 | 5.09 | 5.56 | 5.09 | |
應付款項週轉率（次） | 3.46 | 3.55 | 4.48 | 4.73 | 3.81 | 4.00 | |
平均銷貨日數 | 76.35 | 81.29 | 83.90 | 71.70 | 65.64 | 71.71 | |
不動產、廠房及設備週 轉率（次） | 5.11 | 5.28 | 3.72 | 2.96 | 2.62 | 2.51 | |
總資產週轉率（次） | 1.18 | 1.17 | 1.07 | 0.98 | 0.87 | 0.85 | |
獲利能力 | 資產報酬率（％） | 6.49 | 9.95 | 10.49 | 6.61 | 5.55 | 1.15 |
權益報酬率（％） | 10.75 | 16.83 | 16.64 | 10.36 | 8.73 | 1.80 | |
稅前純益占實收資本額 比率(%) | 22.11 | 36.58 | 36.03 | 31.71 | 24.37 | 5.38 | |
純益率（％） | 5.28 | 8.43 | 9.53 | 6.59 | 6.21 | 1.34 | |
每股盈餘（元） | 1.64 | 2.80 | 3.51 | 2.32 | 1.92 | 0.20 | |
現金流量 | 現金流量比率（％） | 39.16 | 32.16 | 24.03 | 54.33 | 24.57 | 16.61 |
現金流量允當比率 （％） | 310.40 | 130.07 | 73.98 | 94.34 | 74.60 | 70.82 | |
現金再投資比率（％） | 13.39 | 5.44 | 1.73 | 13.83 | 3.59 | 2.72 | |
槓桿 度 | 營運槓桿度 | 1.66 | 1.44 | 1.41 | 1.65 | 1.70 | 8.09 |
財務槓桿度 | 1.04 | 1.01 | 1.04 | 1.02 | 1.02 | 1.03 | |
最近二年度各項財務比率變動原因：(增減變動達 20%者) 1.應付款項週轉率減少：未兌現應付票據、帳款增加。 2.稅前純益占實收資本額比率減少：稅前損益減少。 3.現金流量比率、淨現金流量允當比率、現金再投資比率減少：資本支出增加。 | |||||||
(二)採用國際財務報導準則-個體財務分析
年 度 分析項目 | 最 近 五 年 度 財 務 分 析 | |||||
102 年 | 103 年 | 104 年 | 105 年 | 106 年 | ||
財務結構 （％） | 負債占資產比率 | 18.65 | 20.63 | 23.94 | 32.44 | 33.17 |
長期資金占不動產、廠房及設備比率 | 882.11 | 987.11 | 381.51 | 309.41 | 313.11 | |
償債能力 ％ | 流動比率 | 345.31 | 290.36 | 310.78 | 133.01 | 110.14 |
速動比率 | 320.24 | 277.14 | 292.81 | 127.41 | 102.63 | |
利息保障倍數 | 18,550.50 | 16,317.25 | 28.54 | 47.51 | 40.52 | |
經營能力 | 應收款項週轉率（次） | 3.33 | 4.38 | 4.24 | 4.24 | 3.58 |
平均收現日數 | 109.61 | 83.33 | 86.08 | 86.08 | 101.96 | |
存貨週轉率（次） | 28.44 | 31.51 | 25.99 | 25.13 | 22.24 | |
應付款項週轉率（次） | 5.43 | 6.48 | 6.22 | 4.06 | 2.43 | |
平均銷貨日數 | 12.83 | 11.58 | 14.04 | 14.52 | 16.41 | |
不動產、廠房及設備週 轉率（次） | 10.76 | 12.50 | 4.71 | 3.02 | 2.68 | |
總資產週轉率（次） | 1.02 | 1.07 | 0.79 | 0.67 | 0.58 | |
獲利能力 | 資產報酬率（％） | 8.47 | 13.51 | 13.27 | 7.55 | 6.00 |
權益報酬率（％） | 10.75 | 16.83 | 16.64 | 10.36 | 8.73 | |
稅前純益占實收資本額 比率(%) | 18.27 | 30.61 | 32.13 | 23.54 | 19.88 | |
純益率（％） | 8.33 | 12.58 | 16.32 | 11.04 | 10.07 | |
每股盈餘（元） | 1.64 | 2.80 | 3.51 | 2.32 | 1.92 | |
現金流量 | 現金流量比率（％） | 18.40 | 39.20 | -0.55 | 37.20 | -1.29 |
現金流量允當比率 （％） | 65.13 | 49.29 | 17.21 | 32.88 | 24.91 | |
現金再投資比率（％） | 1.07 | -0.98 | -7.84 | 8.10 | -10.06 | |
槓桿 度 | 營運槓桿度 | 1.51 | 1.58 | 0.47 | 0.37 | -6.89 |
財務槓桿度 | 1.00 | 1.00 | 0.79 | 0.94 | 0.63 | |
註1：未經會計師查核簽證之年度，應予註明。
註2：截至年報刊印日前，上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財務資料，應併予分析。
註3：上開重要財務比率之計算公式如下： 1.財務結構
(1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2)長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。
2.償債能力
(1)流動比率＝流動資產／流動負債。
(2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。 (3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。 3.經營能力
(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
(2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。 (3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
(5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。
(6)不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。 (7)總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
4.獲利能力
(1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／平均資產總額。 (2)權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。
(3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4)每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。（註 A） 5.現金流量
(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加額＋現金股利)。
(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其他非流動資產＋營運資金)。(註 B)
6.槓桿度：
(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用)／營業利益。 (2)財務槓桿度＝營業利益／(營業利益－利息費用)。
註 A：上開每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項： a.以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。
b.凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。
c.凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比例追溯調整，無庸考慮該增資之發行期間。
d.若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除、或增加稅後淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除；如為虧損，則不必調整。
註 B：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：
a.營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。 b.資本支出係指每年資本投資之現金流出數。
c.存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。 d.現金股利包括普通股及特別股之現金股利。
e.不動產、廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產、廠房及設備總額。
二、財務報表應記載事項：
(一)最近兩年度及最近期財務報表及會計師查核報告：
1.105年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表：請參閱第52~61頁。
2.106年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表：請參閱第62~71頁。
3.107年度第二季經會計師核閱之母子公司合併財務報表：請參閱第72~77頁。 (二)最近二年度發行人經會計師查核簽證之年度個體財務報告：
1.105年度個體財務報表及會計師查核報告：請參閱第78~88頁。
2.106年度個體財務報表及會計師查核報告：請參閱第89~99頁。
(三)發行人申報募集發行有價證券後，截至公開說明書刊印日前，最近期經會計師查核簽證之財務報表：無。
三、財務概況其他重要事項：
(一)最近二年度及截至公開說明書刊印日止，有發生公司法第一八五條情事者應揭露之事項：不適用。
四、財務狀況及經營結果檢討分析： (一)財務狀況：
單位：新台幣仟元
項 | 目 | 年 | 度 | 105 年度 | 106 年度 | 差 | 異 |
金額 | % | ||||||
流動資產 | 541,178 | 547,326 | 6,148 | 1% | |||
不動產、廠房及設備 | 294,542 | 293,623 | -919 | 0% | |||
無形資產 | 12,835 | 15,963 | 3,128 | 21% | |||
其他資產 | 23,854 | 22,816 | -1,038 | -3% | |||
資產總額 | 872,409 | 890,228 | 17,819 | 2% | |||
流動負債 | 314,542 | 343,804 | 29,262 | 11% | |||
非流動負債 | 5,587 | 2,318 | -3,269 | -4% | |||
負債總額 | 320,129 | 346,122 | 25,993 | 8% | |||
股本 | 248,594 | 248,877 | 283 | 0% | |||
資本公積 | 141,314 | 143,018 | 1,704 | 1% | |||
法定盈餘公積 | 29,720 | 35,485 | 5,765 | 26% | |||
保留盈餘 | 175,116 | 173,279 | -1,837 | -1% | |||
外幣換算調整數 | -12,744 | -21,068 | -8,324 | -110% | |||
股東權益總額 | 552,280 | 544,106 | -8,174 | -1% | |||
茲將前後期變動比率達百分之二十以上，且變動金額達台幣一仟萬元以上者列示及說明如下： 無。 | |||||||
(二)財務績效：
1.最近二年度營業收入、營業純益及稅前純益重大變動之主要原因及預期銷售數量與其依據，對公司未來財務業務之可能影響及因應計劃：
單位：新台幣仟元
項 | 目 | 年 | 度 | 105 年度 | 106 年度 | 差 | 異 |
金額 | % | ||||||
營業收入淨額 | 874,957 | 770,507 | -104,450 | -13% | |||
營業成本 | 616,107 | 530,354 | -85,753 | -15% | |||
營業毛利 | 258,850 | 240,153 | -18,697 | -7% | |||
營業費用 | 192,521 | 173,723 | -18,798 | -11% | |||
營業利益 | 66,329 | 66,430 | 101 | 0% | |||
營業外收入及支出 | 12,507 | -5,778 | -18,285 | -140% | |||
稅前淨利 | 78,836 | 60,652 | -18,184 | -20% | |||
所得稅費用 | 21,182 | 12,770 | -8,412 | -76% | |||
本期淨利 | 57,654 | 47,882 | -9,772 | -12% | |||
茲將前後期變動比率達百分之二十以上，且變動金額達台幣一仟萬元以上者列示及說明如下： 1.營業外收入及支出減少：主要係來自匯兌損益之差異。 | |||||||
2.預期銷售數量與其依據，對公司未來財務業務之可能影響及因應計劃：
本公司依據產業環境及市場外來供需狀況，並考量研發計劃、業務發展、目前接單情形及生產基地產能等相關資訊做為評估依據，預估108年度各主要產品銷售均穩定成長。
(三)現金流量：最近年度現金流量變動之分析說明、流動性不足之改善計劃及未來一年現金流動性分析：
1.最近年度現金流量變動之分析：
單位：新台幣仟元
項目 / 年度 | 105 年度 | 106 年度 | 變動金額 |
營業活動 | 170,882 | 84,482 | -86,400 |
投資活動 | -47,092 | -52,983 | -5,891 |
籌資活動 | -50,893 | -53,038 | -2,145 |
合計 | 72,897 | -21,539 | -94,436 |
現金流量變動分析： A.營業活動現金流量差異，主要係營收季節性因素及存貨減少之影響。 B.投資活動現金流量差異，主要係增購 SOLIDWORKS 軟體及相關維護合約。 C.籌資活動現金流量差異，主要係公司債轉換股本所致。 | |||
2.流動性不足之改善計劃：
最近年度營業活動為淨現金流入，故無此狀況。
3.未來一年現金流動性分析：
單位：新台幣仟元
期初現金餘額 | 預計全年來自 營業活動淨現金流量 | 預計全年現金流出量 | 預計現金剩餘 (不足)數額 | 現金不足額之補救措施 | |
投資計劃 | 融資計劃 | ||||
145,890 | 183,228 | -39,682 | 289,436 | - | - |
1.未來一年現金流量變動情形分析： (1)營業活動：主要係預計本公司營運所產生之現金流入。 (2)投資活動： A.開發高速光電產品及精密醫療產品，投資相關開發費用及模具。 B.產能擴充，投資生產設備。 2.預計現金不足額之補救措施及流動性分析：無。 | |||||
(四)最近年度重大資本支出對財務業務之影響：最近年度無重大資本支出。
(五)最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫。 1.轉投資事業政策：
本公司轉投資之政策，以本公司之業務發展、生產製造等為主要投資目的，並無單純投資型態之轉投資規劃。
本公司對於轉投資之政策，係基於全球產業之發展、策略聯盟、生產成本與市場等，作為轉投資之主要評估指標；對於轉投資事業之設置地點、政局穩定性、當地租稅優惠政策、當地基礎建設、水電供應能力與穩定性、環境保護政策、勞動力成本、勞工政策與穩定性、投資保障、上下游產業合作或聯盟對象、市場狀況、業務發展等項目進行詳細評估。另對於本公司已投資之事業定期取得被投資公司之財務、業務資訊，掌握被投資事業之經營狀況。
2.最近年度轉投資獲利或虧損之主要原因與其改善計劃及未來一年投資計劃：
說明 項目 | 最近年度投資損益 | 主要營業 | 獲利或虧損之主要原因 | 改善計畫 | 未來其他投資計畫 |
Nextronics Engineering Pte Ltd. Singapore | 48,248 | 控股公司 | 控股公司，無營運行為。獲利來源為被投資公司營運獲利認列之投資收益。 | 不適用 | 無 |
Leanpac Electroics Gmbh | -2,624 | 電子零件 買賣 | 2016/11 設立，仍屬開發市場階段，營業額尚低且分攤開辦費所致。 | 不適用 | 無 |
Nextronics Engineering (H.K.)Limited | -25,451 | 電子零件 買賣 | 純貿易性質，因營業額下 滑，營運費用相對增加，故損失。 | 提高銷售額 | 無 |
正凌精密工業(廣東)有限公司 | 21,206 | 電子零件 製造買賣 | 因自有品牌之生產比重提 高，利潤與成本控制良好，營運獲利。 | 不適用 | 無 |
昆山正凌偉業電子 有限公司 | 7,883 | 電子零件 買賣 | 純貿易性質，因營業額成 長，營運費用低，故獲利。 | 不適用 | 無 |
廣州凌沛克電子科技有限公司 | 4,050 | 電子零件 買賣 | 純貿易性質，因營業額成 長，營運費用低，故獲利。 | 不適用 | 無 |
(六)其他重要事項：無。
伍、特別記載事項：
一、內部控制制度執行狀況：
(一)最近三年度會計師提出之內部控制改進建議：
年度 | 會計師提出之內部控制建議摘錄 | 目前改善情形 |
104年 | x會計師辦理上述查核工作過程中，並未發現 貴公司之內部控制制度及內部稽核制度有重大缺失足以危害正確財 務資訊之產生 | 無 |
105年 | x會計師辦理上述查核工作過程中，並未發現 貴公司之內部控制制度及內部稽核制度有重大缺失足以危害正確財 務資訊之產生 | 無 |
106年 | x會計師辦理上述查核工作過程中，並未發現 貴公司之內部控制制度及內部稽核制度有重大缺失足以危害正確財 務資訊之產生 | 無 |
(二)最近三年度內部稽核發現重大缺失之改善情形：
本公司稽核人員於執行職務過程中除發現一般作業問題，並對有關單位提出改善措施建議外，並無發現重大缺失之情事。
(三)委託會計師專案審查內部控制者，應列明其原因、會計師審查意見、公司改善措施及缺失事項改善情形：不適用。
二、委託經金融監督管理委員會核准或認可之信用評等機構進行評等者，應揭露該信用評等機構所出具之評等報告：不適用。
三、證券承銷商評估總結意見：不適用。四、律師法律意見書：不適用。
五、由發行人填寫並經會計師複核之案件檢查表彙總意見：請參閱第100頁。
六、本次募集與發行有價證券於申報生效時經金融監督管理委員會通知應補充揭露之事項：無。七、最近年度及截至公開說明書刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有
紀錄或書面聲明者，其主要內容：無。
八、證券承銷商、發行人及其董事、監察人、總經理、財務或會計主管以及與本次申報募集發行有價證券案件有關之經理人等人出具不得退還或收取承銷相關費用之聲明書：不適用。
九、發行人辦理現金增資或募集具股權性質之公司債，並採詢價圈購對外公開承銷之案件，證券承銷商及發行人等出具不得配售予關係人及內部人等對象之聲明書：不適用。
十、上市上櫃公司治理運作情形： (一)董事會運作情形資訊
1.本公司最近年度(106年)董事會共開會6次(含1次臨時董事會)，及當年度(107年)至公開說明書刊印日止共開會4次，董事出席情形如下：
職稱 | 姓 名 | 實際出(列)席 次數 | 委託出席 次數 | 實際出(列)席 率(%) | 備註 |
董事長 | xxx | 00 | 0 | 100% | |
董事 | xxx | 10 | 0 | 100% | |
董事 | xxx | 10 | 0 | 100% | |
董事 | xxxx(股)公司代表人:xxx | 10 | 0 | 100% | |
董事 | xx(股)公司代表人:xxx | 00 | 0 | 100% | |
獨立董事 | xxx | 10 | 0 | 100% | |
獨立董事 | xxx | 10 | 0 | 100% | |
*其他應記載事項： 一、董事會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理： (一)證券交易法第14 條之3 所列事項： 註:證券交易法第14 條之3 所列事項 1.訂定或修正內部控制制度。 2.訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。 3.涉及董事或監察人自身利害關係之事項。 4.重大之資產或衍生性商品交易。 5.重大之資金貸與、背書或提供保證。 6.募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。 7.簽證會計師之委任、解任或報酬。 8.財務、會計或內部稽核主管之任免。 9.其他經主管機關規定之重大事項。 (二)除前開事項外，其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項：無此情形。 二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：無此情形。 三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情 形評估：無。 | |||||
董事會日期 | 期別 | 證交法 §14-3 | 議案內容 | 獨立董事意見 | ||
xxx | xxx | 公司處 理措施 | ||||
106.03.15 | 106 年 第一次 | 1 | 通過修訂本公司『取得或處分資產處理程序』。 | 無異議 | 無異議 | 略 |
3 | 通過民國 106 年股東常會獨立董事候選人提名名單案。 | 迴避 | 迴避 | 略 | ||
7 | 通過本公司簽證會計師之獨立性及適任性評估。 | 無異議 | 無異議 | 略 | ||
106.05.03 | 106 年 第二次 | 5 | 通過資金貸與關係企業額度案。 | 無異議 | 無異議 | 略 |
106.08.09 | 106 年 第三次 | 1 | 通過本公司核決權限表修訂案。 | 無異議 | 無異議 | 略 |
1 | 通過本公司部份內部控制制度案。 | 無異議 | 無異議 | 略 | ||
106.11.08 | 106 年 第四次 | 7 | 通過本公司民國 106 年度財務報表委任簽證會計師及服務公費案。 | 無異議 | 無異議 | 略 |
1 | 通過本公司部份內部控制制度案。 | 無異議 | 無異議 | 略 | ||
106.12.27 | 106 年 第五次 | 3 | 通過民國 106 年及 107 年度員工分紅與董監酬勞提列比率案。 | 無異議 | 無異議 | 略 |
107.03.14 | 107 年 第一次 | 1 | 通過修訂本公司『股東會議事規則』內部控制制度案。 | 無異議 | 無異議 | 略 |
7 | 通過本公司簽證會計師之獨立性及適任性評估。 | 無異議 | 無異議 | 略 | ||
1 | 通過修訂本公司核決權限表案。 | 無異議 | 無異議 | 略 | ||
107.05.02 | 107 年 第二次 | 7 | 通過更換本公司簽證會計師及其獨立性評估報告。 | 無異議 | 無異議 | 略 |
5 | 通過資金貸與關係企業額度案。 | 無異議 | 無異議 | 略 | ||
107.08.08 | 107 年 第四次 | 6 | 通過本公司『107 年度員工認股權憑證發行及認股 辦法』。 | 無異議 | 無異議 | 略 |
2.董事會多元化政策：董事會成員組成考量多元化，並就本身運作、營運型態及發展需求以擬定適當之多元化方針，包括以下二大面向之標準：
A.基本條件與價值：性別、年齡、國籍及文化等。
多元化核心項目 董事姓名 | 性別 | 營運判斷能力 | 會計及財務分 析能力 | 經營管理能力 | 危機處理能力 | 產業知識 | 國際市場觀 | 領導能力 | 決策能力 | |
董事長 | xxx | x | V | V | V | V | V | V | V | |
董事 | xxx | 男 | V | V | V | V | V | V | V | |
董事 | xxx | 男 | V | V | V | V | V | V | V | V |
董事 | 鴻乙精密(股)公司 代表人:xxx | x | V | V | V | V | V | V | V | |
董事 | xx(股)公司代表人:xxx | x | V | V | V | V | V | V | V | |
獨立董事 | xxx | x | V | V | V | V | V | V | V | V |
獨立董事 | xx龍 | 男 | V | V | V | V | V | V | V | |
B.專業知識技能：專業背景（如法律、會計、產業、財務、行銷或科技）、專業技能及產業經驗等。
(二)審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形 1.審計委員會運作情形：本公司未設置審計委員會。
職稱 | 姓 名 | 實際出(列) 席次數 | 委託出 席次數 | 實際出(列) 席率(%) | 備註 |
監察人 | xxx | 8 | 0 | 80% | |
監察人 | 毋啟樺 | 2 | 0 | 100% | 106改選卸任 |
監察人 | xxx | 7 | 0 | 88% | 106改選就任 |
監察人 | 系統電子工業(股)公司代表人:xxx | 1 | 0 | 50% | 106改選改派代表人 |
監察人 | 系統電子工業(股)公司代表人:xx | 1 | 0 | 50% | 106/9/12改派代表人 |
監察人 | 系統電子工業(股)公司代表人:xxx | 5 | 0 | 83% | 106/9/12改派代表人 |
其他應記載事項： 一、監察人之組成及職責： （一）監察人與公司員工及股東之溝通情形（例如溝通管道、方式等）： 1.監察人認為必要時得透過電話、信件等方式與員工、股東直接聯絡對談。 2.監察人定期列席董事會及參與股東會，員工及股東與監察人溝通管道順暢。 （二）監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形（例如就公司財務、業務狀況進行溝通之事項、方式及結果等）： 1.稽核主管於稽核項目完成之次月向監察人提報稽核報告，監察人並無反對意見。 2.稽核主管列席公司定期性董事會並作稽核業務報告，監察人並無反對意見。 3.監察人不定期與會計師以面對面或書面方式進行財務狀況溝通。 二、監察人列席董事會如有xx意見，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對監察人xx意見之處理：無。 | |||||
2.監察人參與董事會運作情形：本公司最近年度(106年)董事會共開會6次(含1次臨時董事會)，及當年度(107年)至公開說明書刊印日止共開會4次，監察人列席董事會情形如下：
(三)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
評估項目 | 運 作 情 形(註1) | 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 | ||
是 | 否 | 摘要說明 | ||
一、公司是否依據上市上櫃公司治理實務守則訂定並揭露公司治理實務守則？ | V | 本公司訂有『公司治理實務守則』、『誠信經營守則』及『道德行為準則』，並有完善之內部控制制度及各項管理辦法，並參考相關法令，以符合上市上櫃公司治理實務守則之要求，並揭露於公開資訊觀測站及公司網站中。 | 無顯著差異 | |
二、公司股權結構及股東權益 （一）公司是否訂定內部作業程序處理股東建 議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實施？ （二）公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單？ （三）公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制？ （四）公司是否訂定內部規範，禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券？ | V V V V | (一)本公司依照公司法及相關法令規定召集股東會，並制定 「股東會議事規則」，對於應經由股東會決議之事項，皆按議事規則執行。此外，本公司設有發言人，專責處理股東提出之建議、疑義或糾紛事項。 (二)公司股務交由專業之股務務代理機構負責，並設置有股務人員隨時注意主要股東之變化之情形。 (三)本公司與關係企業之交易皆依「集團企業、特定公司及關係人交易之財務、業務作業辦法」規定辦理。 (四)公司訂有「內部重大資訊處理暨防範內線交易管理作業程序」規範內部人不當洩漏資訊及內線交易之防範。 | 無顯著差異 | |
三、董事會之組成及職責 （一）董事會是否就成員組擬訂多元化方針及落實執行？ （二）公司除依法設置薪資報酬委員會及審計 委員會外，是否自願設置其他各類功能性委員會？ （三）公司是否訂定董事會績效評估辦法及其 評估方式，每年並定期進行績效？ （四）公司是否定期評估簽證會計師獨立性？ | V V V V | (二)本公司已設置有薪酬委員會，審議公司之薪資政策及員工分紅暨董監酬勞之分配。 本公司尚未設置提名或其他各類功能性委員會。 (三)本公司已訂定「董事會績效辦法」，並自104年Q1起每年對各董事成員進行自評及整體董事會績效之評量，106年12月27日已對106年董事會績效執行評量，評量表請參閱P42-P43。 (四)本公司已於自104年起每年至少一次對簽證會計師之獨立性 及適任性進行評估並經董事會通過，最近三年度財務報告簽證會計師獨立性及適任性評估請參詳P44、45。 | 無顯著差異 | |
評估項目 | 運 作 情 形(註1) | 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 | ||
是 | 否 | 摘要說明 | ||
四、上市上櫃公司是否設置公司治理專(兼)職單位或人員負責公司治理相關事務(包括但不限於提供董事、監察人執行業務所需資料、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜、辦理公司登記及變更登記、製作董事會及股東會議事錄等)？ | V | 本公司設置公司治理專責單位為總管理處負責公司治理相關事務，並指定於公開發行公司從事法務、財務或股務等管理工作經驗達三年以上的高階主管負責督導，公司治理相關事務包括下列內容： 1.辦理公司登記及變更登記。 2.依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜，並協助公司遵循董事會及股東會相關法令。 3.製作董事會及股東會議事錄。 4.提供董事、監察人執行業務所需之資料、與經營公司有關之最新法規發展，以協助董事、監察人遵循法令。 5.與投資人關係相關之事務。 6.其他依公司章程或契約所訂定之事項。 106 年度業務執行情形如下: 1.已於 106/03/15 董事會報告購買董監事及經理人之責任保險。 2.不定期通知董事會成員進修資訊與協助上課報名事宜，以達成董監事每年持續進修六小時之要求。 3.擬訂董事會議程於七日前通知各董事成員，召集會議並提供會議資料，議題如需利益迴避則事先提醒，並於會後二十天內完成董事會議事錄。 4.依「董事會績效辦法」對各董事成員進行自評及整體董事會績效之評量，106 年 12 月 27 日已對 106 年董事會績效執行評 量。 5.依法辦理股東會日期事前登記、法定期限內製作開會通知、議事手冊、議事錄並於修訂章程或董事改選辦理變更登記事務， 106 年董監改選公司變更已於 106/07/10 核准。 6.106 年度分別於 4/18、12/5 舉辦法人說明會。 | 無顯著差異 | |
五、公司是否建立與利害關係人(包括但不限於股東、員工、客戶及供應商等)溝通管道，及於公司網站設置利害關係人專區，並妥適回應利害 關係人所關切之重要企業社會責任議題？ | V | 本公司設有發言人，負責對內部與外部關係人溝通。 並在公司網站設有利害關係人專區，註明相關利害關係人關注之課題及聯絡方式。 (xxxx://xxx.xxxxxxxxxxxx.xxx/xx/XX/0.xxxx) | 無顯著差異 | |
六、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務？ | V | 已委由群益金鼎證券股份有限公司股務代理部辦理相關股東會事務。 | 無顯著差異 | |
評估項目 | 運 作 情 形(註1) | 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 | ||
是 | 否 | 摘要說明 | ||
七、資訊公開 (一)公司是否架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊？ (二)公司是否採行其他資訊揭露之方式(如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等) ？ | V V | (一)本公司各項資訊透明，依規定公開資訊觀測站揭露公司概況、基本資料及財務資訊等訊息。 本公司已架設網站，網址為 xxxx://xxx.xxxxxxxxxxxx.xxx0X 該網址已設立投資人專區，揭露財務、業務、公司治理及股務相關信息。 (二)本公司設有發言人制度，並於公開資訊觀測站上公告重要資訊與財務業務資料等。 | 無顯著差異 | |
八、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作 情形之重要資訊（包括但不限於員工權益、 僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、 風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）？ | V | 1.員工權益及僱員關懷： 本公司設有「員工意見信箱」及「勞資會議」，建立制度化的提案、溝通與申訴管道，使員工的期望、建議、疑惑及委屈，可獲得合理適切的發揮、答覆與處理，重視員工權益及表達對僱員之關懷，促進勞資和協。訂定員工性騷擾防治及申訴辦法，建立兩性平等的工作環境；設立職工福利委員會每年籌辦員工各項旅遊活動；對於工作表現傑出之同仁於每年年終授予優良員工之褒揚。 2.投資人關係： 本公司秉持公平公開原則對待所有股東，於公開資訊觀測站上充分揭露財務、業務及股務等相關資料；公司網頁設置投資者專區，揭露財務、業務及股務相關資訊，並設置聯絡洽詢窗口回覆投資人意見之管道。且設有發言人及代理發言人之職務，專人處理股東建議、疑義及糾紛事項。 本公司本著資訊公開原則，設有專人負責公司資訊之蒐集及揭露工作，辦理相關資訊公告申報事宜，及時提供各項可能影響投資人決策之資訊。 3.保障利害關係人： 本公司透過下列方法以保障利害關係人(如客戶、投資人、員工、供應商、債權人、分析師、會計師)之權益: (1)對利害關係人之相關疑問，透過公開透明的管道積極回應前述人士之問題。 (2)強化本公司董事會功能及所扮演的角色。 (3)獨立董事及監察人積極參與本公司董事會及發揮監督之角色。 | 無顯著差異 | |
評估項目 | 運 作 情 形(註1) | 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 | ||
是 | 否 | 摘要說明 | ||
(4)為使本公司董事、監察人及經理人之行為符合道德標準，制定「道德行為準則」。 (5)制定「公益通報者保護辦法」明定相關吹哨者之獎勵及保護措施。 4.董事及監察人每年均依法令要求進修，相關進修情形請參閱資訊公開觀測站:公司治理/董事及監察人出(列)席董事會及進修情形彙總表 xxxx://xxxx.xxxx.xxx.xx/xxxx/xxx/x00xx00_0 5.公司每年均為董事及監察人購買責任保險，相關保險情形請參閱資訊公開觀測站:公司治理/董事及監察人投保責任險情形xxxx://xxxx.xxxx.xxx.xx/xxxx/xxx/x000xx00 | ||||
九、請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形，及就尚未改善者提出優先加強事項與措施。(未列入受評公司者無需填列) 本公司重視企業社會責任及誠信經營，積極推動公司治理，連續三年度均獲得上櫃公司前20%之肯定。亦將持續重視且積極推動誠信經營與企業社會責任等公司治理目標，對第四屆公司治理評鑑部份未得分指標作以下改善規劃： 指標3.7公司是否於年報詳實揭露獨立董事對於董事會重大議案之意見，及公司對獨立董事意見之處理？ 🡺年報加列各會期董事會獨立董事對董事議案之意見，包含無意見之列示。 指標3.16公司是否訂定董事會成員多元化之政策，並將多元化政策落實情形揭露於年報及公司網站？ 🡺於公司年報及網站揭露關於董事會成員多元化之政策內容，以及個別董事落實董事會成員多元化政策之情形(例如專長及核心能力評估)。指標5.7公司是否制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理政策？ 🡺於公司網頁揭露制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或或其他廢棄物管理政策之未來年度量化管理目標(如X年後或每年達成減排Y%)。 指標5.13公司是否制定並於公司網站或企業社會責任報告書揭露要求與供應商合作，在環保、安全或衛生等議題遵循相關規範，共同致力提升企業社會責任？ 🡺訂定並揭露供應商管理相關規範，且該規範之內容對供應商在環保、安全或衛生有具體之要求。 | ||||
註：運作情形不論勾選｢是｣或｢否｣，均應於摘要說明欄位敘明。
註:於 106/12/27 董事會評量。
註: 經 107 年 05 月 02 日董事會審議通過
(四)公司如有設置薪酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形：
1.薪資報酬委員會成員資料：本公司董事會於 101 年設置薪酬委員會，106 年第二次改選，由獨立董事擔任召集人。
身份別 （註 1） | 條件姓名 | 是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格 | 符合獨立性情形（註 2） | 兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數 | 備註 （註 3） | |||||||||
商務、法務、財務、會計或公司業務所需相關料系之公私立大專院校講師以上 | 法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員 | 具有商務、法務、財 務、會計或公司業務所需之工作經驗 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | ||||
獨立董事 | xxx | X | X | X | X | X | X | X | X | X | 0 | 註 4 | ||
獨立董事 | xxx | V | V | V | V | V | V | V | V | V | 0 | |||
其他 | xxx | V | V | V | V | V | V | V | V | V | 0 | |||
註 1：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。
註 2：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“✓”。
（1） 非為公司或其關係企業之受僱人。
（2） 非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事者，不在此限。
（3） 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
（4） 非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。
（5） 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
（6） 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
（7） 非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。
2.薪資報酬委員會運作情形資訊
(1)本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人
(2)本屆委員任期：106 年 06 月 15 日至 109 年 06 月 14 。
最近年度薪資報酬委員會開會 3 次(A)，委員資格及出席情形如下：
職稱 | 姓名 | 實際出席次數(Ｂ) | 委託出席次數 | 實際出席率(%) (Ｂ/Ａ)(註) | 備註 |
召集人 | xxx | 3 | 0 | 100% | |
委員 | xxx | 3 | 0 | 100% | |
委員 | xxx | 1 | 0 | 33% | 106/06/15 改選卸任 |
委員 | xxx | 2 | 0 | 67% | 106/06/15 改選新任 |
其他應記載事項： 一、 董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因)：無此情事發生。 二、 薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報 酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無此情事發生。 | |||||
註：(1)年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。
(2)年度終了日前，有薪資報酬委員會改選者，應將新、舊任薪資報酬委員會成員均予以填列，並於備註欄註明該成員為舊任、新任或連任及改選日期。實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。
(五)履行社會責任情形：公司對環保、社區參與、社會貢獻、社會服務、社會公益、消費者權益、人權、安全衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措施及履行情形：
評估項目 | 運作情形(註1) | 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 | ||
是 | 否 | 摘要說明(註2) | ||
一、落實公司治理 (一)公司是否訂定企業社會責任政策或制度，以及檢討實施成效之情形？ (二)公司是否定期舉辦社會責任教育訓練？ (三)公司是否設置推動企業社會責任專(兼)職單位，並由董事會授權高階管理階層處理，及向董事會報告處理情形？ (四)公司是否訂定合理薪資報酬政策，並將員工績效考核制度與企業社會責任政策結合，及設立明確有效之獎勵與懲戒制度？ | 無顯著差異 | |||
V V V V | (一)本公司訂定「企業社會責任實務守則」及「企業社會責任政策」。本政策範圍包括本公司及有關集團企業之整體營運活動，於從事企業經營之同時，以符合xx環境、社會及公司治理發展之國際趨勢，並透過企業公民擔當，提升國家經濟貢獻，改善員工、社區、社會之生活品質，促進以企業責任為本之競爭優勢。設置推動企業社會責任之專（兼）職單位負責企業社會責任政策之執行，並定期向董事會報告。 (二)本公司安排董事、監察人及經理人參加公司治理及相關法令之教育訓練，排定年度員工教育訓練計畫，宣導企業倫理及環境、安全及衛生等相關知識，並舉辦關懷弱勢團體、淨灘環保、大手牽小手等活動，邀請董事、監察人、員工及其眷屬參加，宣導社會責任及環保意識，並透過公司活動，促進員工眷屬了解並認同本公司之經營理念。 (三)本公司管理處負責推動企業社會責任，定期舉辦社會 關懷、環保活動及宣導或教育訓練，成效良好。 | |||
106年履行社會責任執行情形已於107/03/14董事會報告。 | ||||
評估項目 | 運作情形(註1) | 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 | ||
是 | 否 | 摘要說明(註2) | ||
(四)公司已訂定合理薪資報酬政策，公司章程明定每年可分配盈餘提撥5%~15%作為員工分紅，員工績效考核制 度結合員工分紅之發放。 | ||||
二、發展永續環境 (一)公司是否致力於提升各項資源之利用效率，並使用對環境負荷衝擊低之再生物料之情形？ (二)公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制度？ (三)公司是否注意氣候變遷對營運活動之影響，並執行溫室企體盤查、制定公司節能減碳及溫室氣體減量策略？ | V V V | 本公司重視環境、安全及衛生， 並取得OHSAS18001 及 ISO14001認證。 (一)本公司善盡各項資源再利用，推行資源分類及回收，減少資源浪費。 (二)本公司已依公司營運及生產特性，建立合適之相關環境管理制度辦法，並積極落實。 (三)本公司厲行節能減碳政策，更換耗能設備，對於空調、燈光等均採用分區及專人管理，減少印表機數量及採用電子傳真，降低紙張的使用量。105年持續推行電子表單及簽核，邁向無紙化。 | 無顯著差異 | |
三、維護社會公益 (一)公司是否依照相關法規及國際人權公約，制定相關之管理政策與程序？ (二)公司是否建置員工申訴機制及管道，並妥適處理？ (三)公司是否提供員工安全與健康之工作環境，並對員工定期實施安全與健康教育？ (四)公司是否建立員工定期溝通之機制，並以合理方式通知對員工可能造成重大影響之營運變動？ (五)公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫？ (六)公司是否就研發、採購、生產、作業及服務流程等制定相關保護消費者權益政策及申訴程序？ (七)對產品與服務之行銷及標示，公司是否遵循相關法規及國際準則？ (八)公司與供應商來往前，是否評估供應商過去有 無影響環境與社會之紀錄？ | V V V V V V V V | (一)本公司重視勞工與商業道德政策推動，均遵守相關勞動法規與國際相關勞動人權規範，以保障員工之合法權益，訂定「工作規則」，明確規定勞資雙方之權利義務；定期召開「勞資會議」，促使勞雇雙方同心協力；訂定「性騷擾防治措施申訴及懲戒辦法」，維護兩性工作平等及人格尊嚴。 (二)公司已建置員工申訴信箱(xxxxxxxxxx@xxxxxxx.xxx.xx)由專人處理相關申訴事宜。 (三)本公司每年舉辦進行防災演練、勞工安全衛生預防災害講習、急救訓練、工作安全講習等，並每年安排員工健康檢查。 (四)定期召開部門會議與同仁進行溝通；針對公司重大訊息皆以公告方式通知員工。 (五)公司於每年年底針對各職能之專業與通識安排次年各部門之教育訓練規劃。 (六)本公司設有專責部門對於產品及服務提供快速且有效的客訴處理程序。 (七)本公司及大陸子公司已取得BVQI TL9000、OHSAS | 無顯著差異 | |
評估項目 | 運作情形(註1) | 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 | ||
是 | 否 | 摘要說明(註2) | ||
(九)公司與其主要供應商之契約是否包含供應商如涉及違反企業社會責任政策，且對環境與社會有顯著影響時，得隨時終止或解除契約之條款？ | V | 18001、ISO14001等國際規範之認證。 (八)本公司定期進行供應商評鑑，產品製程符合環保規範，共同致力提供安全產品之社會責任。 (九)公司與主要供應商簽訂之契約已註明如供應商涉及違 反企業社會責任政策，且對環境與社會有顯著影響時，得隨時終止或解除契約之條款。 | ||
四、加強資訊揭露 (一)公司是否於其網站及公開資訊觀測站等處揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任相關資訊？ | V | (一)本公司依據相關法令，將公司相關資訊及重大訊息資訊公開至公開資訊觀測站。 | 無顯著差異 | |
五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：本公司已訂定「企業社會責任實務守則」，且積極推動企業社會責任之運作。 | ||||
六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊： 本公司秉持永續經營理念，提供員工穩定之工作、維持優質之生活，並為股東提供穩定的報酬，是本公司最基本的社會責任；對於環境安全與衛生等環境保護議題，亦已推動完成OHSAS18001及ISO14001認證並全力落實執行，舉辦各項安全及防災演練，確保工作環境安全；對於社會公益方面，定期捐助現金或實物給弱勢團體，定期向社福機構採購物資，帶領員工及其眷屬實地關懷育幼院、家扶中心等慈善機構，配合國際淨灘日舉辦淨灘等環保活動，積極推動社會關環與環保觀念。 公司106年基金動撥金額為$256,596元，其運用執行簡列如下: A.現金捐助「財團法人台灣兒童暨家庭扶助基金會」計$40,000元。 B.現金捐助汐止華山基金會「汐止年終老人年菜募款」計$20,000元。 C.現金捐助「財團法人台灣基督教門諾會附設花蓮縣私立xx教養院」計$50,000元。 D.現金捐助「高雄淨覺教養院」計$20,000元。 E.現金捐助財團法人天主教靈醫會「聖母醫院醫療儀器設備」計$20,000元。 F.現金捐助「台北市內溝溪綠美化協會」計$50,000元。 G.社會公益活動規劃，跑馬古道健行活動，計$56,596元。 | ||||
七、公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：無。 | ||||
註 1：運作情形不論勾選｢是｣或否，均應於摘要說明欄位敘明。
註 2：公司已編製企業社會責任報告書者，摘要說明得以註明查閱企業責任報告書方式及索引頁次替代之。
(六)履行誠信經營情形及採行措施：
評估項目 | 運作情形(註1) | 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 | ||
是 | 否 | 摘要說明(註2) | ||
一、訂定誠信經營政策及方案 （一）公司是否於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與管理階層積極落實經營政策之承諾？ （二）公司是否訂定防範不誠信行為方案，並於各方案內明定作業程序、行為指南、違規懲戒及申訴制度，且落實執行？ （三）公司是否「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款或其他營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，採行防範措 施？ | V V V | (一)本公司已訂定「道德行為準則」及「誠信經營守則」並向股東會報告。 (二)本公司秉持誠信之經營理念及責任，揭示如下： 1.本公司秉持xx、透明及負責之經營理念，建立良好的公司治理與風險管理機制，遵守公司法、證券交易法、商業會計法、上市上櫃相關規章及其他商業法令，作為落實本公司誠信經營之基礎。 2.對投資人以即時、公開且透明化之方式，按時於公開資訊觀測站揭露公司資訊。 3.對員工定期舉辦教育訓練及宣導，使員工充分了解公司誠信經營之政策、決心及管理機制。 4.與客戶及供應商誠信互動，以公開透明方式及互信基礎進行商業活動。 (三)建立有效之會計制度及內部控制制度，並隨時檢討， 俾確保該制度之設計及執行持續有效。 | 並無重大差異，未來將會持續配合相關法令研議。 | |
二、落實誠信經營 （一）公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明誠信行為條款？ （二）公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專（兼）職單位，並定期向董事會報告其執行情形？ （三）公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當xx管道，並落實執行？ （四）公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制， 並由內部稽核單位定期查核，或委託會計師執行查核？ （五）公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部教育訓練？ | V V V V V | (一)公司於建立商業關係前，會先行評估該往來對象之合法性、誠信經營政策，以及是否曾有不誠信行為之紀錄，以確保其商業經營方式公平、透明且不會要求、提供或收受賄賂。 (二)專責單位為總管理處，由其負責誠信經營作業程序及行為指南之修訂、執行、解釋、諮詢服務暨通報內 容、錄建檔等相關作業及監督執行，並定期向董事會報告。 106年履行誠信經營執行情形已於106/12/27董事會報告。 (三)本公司「董事會議事辦法」中訂有董事利益迴避制 度，董事對於會議事項與其自身或其代表之法人有利害關係，致有害於公司利益之虞者，不得加入討論及 表決，並不得代理其他董事行使其表決權。 | 並無重大差異，未來將會持續配合相關法令研議。 | |
評估項目 | 運作情形(註1) | 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 | ||
是 | 否 | 摘要說明(註2) | ||
(四)為落實誠信經營，內部稽核人員定期查核會計制度及內部控制制度遵循情形，並作成稽核報告提報董事會。 (五)公司每年定期舉辦誠信經營守則規範之內部訓練，對 公司高階管理者及全體員工宣導公司對誠信經營之要求。 | ||||
三、公司檢舉制度之運作情形 （一）公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被象指派適當之受理專責人員 ？ （二）公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序及相關保密機制 ？ （三）公司是否採取保護檢舉人不因而遭受當處 置之措施 ？ | V V V | (一)公司已建置員工及利害關係人申訴信箱 (xxxxxxxxxx@xxxxxxx.xxx.xx)由董事會指派專責董事處理相關申訴事宜。 (二)公司已制定「誠信經營守則」明定相關檢舉制度及保密措施。 (三) 公司已制定「公益通報者保護辦法」明定相關吹哨 者之獎勵及保護措施。 | 並無重大差異，未來將會持續配合相關法令研議。 | |
四、加強資訊揭露 （一）公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露 其所訂誠信經營守則內容及推動成效？ | V | (一)公司業已制訂誠信經營相關政策，未來將持續強化公司官網之投資人關係內容，屆時將補充誠信經營相關資訊。 | 並無重大差異，未來將會持續配合相關法令研議。 | |
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：無重大差異。 | ||||
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）： 已修訂「道德行為準則」、「誠信經營守則」、「誠信經營作業程序及行為指南」、「公益通報者保護辦法」等內部控制制度，加強公司對誠信經營之要求。 | ||||
註 1：運作情形不論勾選｢是｣或｢否｣，均應於摘要說明欄位敘明。
(七)公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式：
已依「上市上櫃公司治理實務守則」訂定相關規章及辦法，請詳見公司網站之投資者專區（xxxx://xxx.xxxxxxxxxxxx.xxx/xx/XX.xxxx）。
(八)最近年度及截至公開說明書刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管及研發主管等辭職解任情形之彙總：無。
(九)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊，得一併揭露：無。
會計師查核報告
(106)財審報字第 16003782 號
正淩精密工業股份有限公司 公鑒：查核意見
正淩精密工業股份有限公司及子公司（以下簡稱「正淩集團」）民國 105 年及 104
年 12 月 31 日之合併資產負債表，暨民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表，以及合併財務報表附註(包含重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達正淩集團民國 105 年及 104 年 12 月 31
日之合併財務狀況，暨民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效與合併現金流量。
查核意見之基礎
x會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於「會計師查核合併財務報表之責 任」段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範，與正淩集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對正淩集團民國 105 年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
三角貿易之銷貨收入認列與截止事項說明
有關收入認列之會計政策，請詳合併財務報告附註四(二十四)。
正淩集團主要生產各式連接器及電子構裝，應用於通訊、工業及醫療市場等。連接器銷貨型態包含內銷、直接外銷、三角貿易及 HUB 倉銷售。而三角貿易之銷貨收入需於貨物交與客戶指定的第三地承運商時，始移轉風險與報酬並認列收入。由於前述收入認列過程涉及人工作業，可能導致收入認列時點不適當，因此本會計師對正淩集團三角貿易之銷貨收入之認列與截止列為查核最為重要事項之一。
民國 105 年 12 月 31 日收入淨額及三角貿易之銷貨收入淨額分別為新台幣 874,957 仟元
及 431,641 仟元。因應之查核程序
x會計師對於三角貿易之銷貨收入之查核程序彙總說明如下：
1. 瞭解正淩集團於收入認列時點之內部控制的有效性。
2. 抽查全年度三角貿易之收入認列時點與訂單或合約之交易條件一致性。
3. 測試三角貿易之收入於期末截止日前後一段時間之收入認列時點與交易文件的合理性。
存貨備抵跌價損失事項說明
有關存貨評價之會計政策、存貨之會計估計及假設及存貨及備抵存貨跌價損失，請詳合併財務報告附註四(十)、五(二)及六(四)。
正淩集團主要生產各式連接器及電子構裝，應用於通訊、工業及醫療市場等，為提供客戶完善的零組件維修服務或生產排程等因素造成部分存貨貨齡較長而可能有價值減損 之風險。
由於備抵存貨跌價損失主要來自個別辨認過時或毀損存貨項目之淨變現價值，且評估過程涉及管理階層主觀判斷，亦屬查核中須進行判斷之領域，因此本會計師對集團之備抵存貨跌價損失之估計列為查核最為重要事項之一。
民國 105 年 12 月 31 日存貨及備抵存貨跌價損失餘額各為新台幣 92,325 仟元及新台幣
25,067 仟元。因應之查核程序
x會計師對於備抵存貨跌價損失已執行下列查核程序：
1. 依據存貨實際去化程度之歷史經驗資訊評估存貨跌價損失提列政策的合理性及一致性。
2. 驗證存貨貨齡報表之有效性，包含抽查存貨異動單據適當性；存貨並已依此正確列在各貨齡區間，以確認超過一定貨齡未使用之過時存貨已列入該報表。
3. 觀察存貨盤點以確認存貨確實存在及無特殊情況(例如過時或受損等)並抽查核對至存貨明細表與管理階層編製的存貨貨齡報表以確認存貨貨齡報表之完整性。
4. 驗證存貨跌價損失已依其政策予以計算，並適當提列存貨備抵跌價損失。其他事項– 個體財務報告
正淩集團已編製民國 105 年度及 104 年度個體財務報表，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。
管理階層與治理單位對財務報表之責任
管理階層之責任係依照「證券發行人財務報告編製準則」暨金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估正淩集團繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算正淩集團或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
正x集團之治理單位(含監察人)負有監督財務報導流程之責任。會計師查核財務報表之責任
x會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照中華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於錯誤或舞弊。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預 期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦執行下列工作：
1. 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對正淩集團內部控制之有效性表示意見。
3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使正淩集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致正淩集團不再具有繼續經營之能力。
5. 評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報
表是否允當表達相關交易及事件。
6. 對正淩集團中內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表示意見。本會計師負責正淩集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成正淩集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對正淩集團民國 105 年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
流動資產
1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $ | 251,220 | 29 | $ | 188,838 | 21 | |||
1110 | 透過損益按公允價值衡量之金 融資產－流動 | 六(二) | - | - | 131 | - | |||||
1150 | 應收票據淨額 | 7,510 | 1 | 9,179 | 1 | ||||||
1170 | 應收帳款淨額 | 六(三)及八 | 182,806 | 21 | 212,795 | 23 | |||||
1180 | 應收帳款－關係人淨額 | 七 | 3,107 | - | 1,522 | - | |||||
1200 | 其他應收款 | 6,176 | 1 | 515 | - | ||||||
130X | 存貨 | 六(四) | 67,258 | 8 | 124,644 | 14 | |||||
1410 | 預付款項 | 10,734 | 1 | 13,907 | 2 | ||||||
1470 | 其他流動資產 | 六(一) | 12,367 | 1 | 10,860 | 1 | |||||
11XX | 流動資產合計 | 541,178 | 62 | 562,391 | 62 | ||||||
非流動資產 | |||||||||||
1550 | 採用權益法之投資 | 4,226 | 1 | - | - | ||||||
1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(五)及八 | 294,542 | 34 | 297,174 | 33 | |||||
1780 | 無形資產 | 12,835 | 1 | 15,045 | 2 | ||||||
1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十) | 9,575 | 1 | 10,957 | 1 | |||||
1900 | 其他非流動資產 | 六(一)(六)及八 | 10,053 | 1 | 20,117 | 2 | |||||
15XX | 非流動資產合計 | 331,231 | 38 | 343,293 | 38 | ||||||
1XXX | 資產總計 | $ | 872,409 | 100 | $ | 905,684 | 100 | ||||
(續 | 次 頁) |
流動負債
2150 | 應付票據 | $ | 10,889 | 1 | $ | 13,570 | 2 | ||||
2170 | 應付帳款 | 114,815 | 13 | 120,372 | 13 | ||||||
2180 | 應付帳款－關係人 | 七 | 145 | - | 606 | - | |||||
2200 | 其他應付款 | 六(八) | 102,104 | 12 | 120,359 | 13 | |||||
2230 | 本期所得稅負債 | 六(二十) | 13,040 | 2 | 10,770 | 1 | |||||
2250 | 負債準備－流動 | 2,363 | - | 2,461 | - | ||||||
2300 | 其他流動負債 | 六(七) | 71,186 | 8 | 4,042 | 1 | |||||
21XX | 流動負債合計 | 314,542 | 36 | 272,180 | 30 | ||||||
非流動負債 | |||||||||||
2530 | 應付公司債 | 六(七) | - | - | 62,585 | 7 | |||||
2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十) | 226 | - | 2,442 | - | |||||
2600 | 其他非流動負債 | 5,361 | 1 | 7,898 | 1 | ||||||
25XX | 非流動負債合計 | 5,587 | 1 | 72,925 | 8 | ||||||
2XXX | 負債總計 | 320,129 | 37 | 345,105 | 38 | ||||||
3110 | 權益股本 普通股股本 | 六(十一) | 248,594 | 28 | 231,989 | 26 | |||||
3130 3200 | 債券換股權利證書資本公積 資本公積 | 六(十二) | - 141,314 | - 16 | 16,577 137,292 | 2 15 | |||||
3310 | 保留盈餘 法定盈餘公積 | 六(十三) | 29,720 | 3 | 21,866 | 2 | |||||
3350 3400 | 未分配盈餘其他權益 其他權益 | 六(十四) | ( | 145,396 12,744) ( | 17 1) | 145,309 7,546 | 16 1 | ||||
3XXX | 權益總計 | 552,280 | 63 | 560,579 | 62 | ||||||
3X2X | 重大或有負債及未認列之合約承諾 負債及權益總計 | 九 | $ | 872,409 | 100 | $ | 905,684 | 100 | |||
105 年 度 項目 附註 x 額 % | 104 年 度 金 額 % | |||||||||
4000 | 營業收入 | 七 | $ 874,957 | 100 | $ 824,405 | 100 | ||||
5000 | 營業成本 | 六(四)(十 | ||||||||
八)(十九)及七 | ( | 616,107)( | 70)( | 574,905)( | 70) | |||||
5900 | 營業毛利 | 258,850 | 30 | 249,500 | 30 | |||||
營業費用 | 六(十八)(十九) | |||||||||
6100 | 推銷費用 | ( | 58,084)( | 7)( | 51,048)( | 6) | ||||
6200 | 管理費用 | ( | 94,838)( | 11)( | 99,296)( | 12) | ||||
6300 | 研究發展費用 | ( | 39,599)( | 4)( | 22,659)( | 3) | ||||
6000 | 營業費用合計 | ( | 192,521)( | 22)( | 173,003)( | 21) | ||||
6900 | 營業利益 | 66,329 | 8 | 76,497 | 9 | |||||
營業外收入及支出 | ||||||||||
7010 | 其他收入 | 六(十五) | 3,570 | - | 2,391 | - | ||||
7020 | 其他利益及損失 | 六(十六) | 10,728 | 1 | 13,771 | 2 | ||||
7050 | 財務成本 | 六(十七) | ( | 1,358) | - ( | 3,089) | - | |||
7060 | 採用權益法認列之關聯企 | |||||||||
業及合資損益之份額 | ( | 433) | - | - | - | |||||
7000 | 營業外收入及支出合計 | 12,507 | 1 | 13,073 | 2 | |||||
7900 | 稅前淨利 | 78,836 | 9 | 89,570 | 11 | |||||
7950 | 所得稅費用 | 六(二十) | ( | 21,182)( | 3)( | 11,036)( | 1) | |||
8200 | 本期淨利 | $ 57,654 | 6 | $ 78,534 | 10 | |||||
其他綜合損益(淨額) 後續可能重分類為損益之項目: | ||||||||||
8361 | 國外營運機構財務報表 | 六(十四) | ||||||||
換算之兌換差額 | ($ | 20,290)( | 2) | $ | 3,095 | - | ||||
8300 | 其他綜合損益(淨額) | ($ | 20,290)( | 2) | $ | 3,095 | - | |||
8500 | 本期綜合損益總額 | $ | 37,364 | 4 | $ | 81,629 | 10 | |||
每股盈餘 | 六(二十一) | |||||||||
9750 | 基本每股盈餘 | $ | 2.32 | $ | 3.51 | |||||
9850 | 稀釋每股盈餘 | $ | 2.17 | $ | 3.02 | |||||
債券換股權
資本公積－
資本公積－
資本公積－
資本公積－
法 定 盈 餘
國外營運機 構財務報表 換算之兌換
( | 5,974 ) | - - | |
1,451 | - - | ||
( 42,643 ) - ( | 42,643 ) | ||
- - | 3,416 | ||
- - | 6,728 | ||
104 年 度
附 註 普通股股本 利 證 書 發 行 溢 價 員工認股權 認 股 權 其 他 公 積 特別盈餘公積 未分配盈餘 差 額 權 益 總 額
104 年 1 月 1 日餘額 盈餘指撥及分配 六(十三)法定盈餘公積 | $ 213,220 - | $ - $ 32,966 - - | $ 1,438 - | $ - - | $ 145 - | $ 15,892 5,974 | $ 1,451 $ 113,941 $ 4,451 $ 383,504 - | ||||||||||||||||
特別盈餘公積 | - | - - | - | - | - | - | ( 1,451 ) | ||||||||||||||||
現金股利 | - | - - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
員工認股權酬勞成本 | - | - - | 3,416 | - | - | - | - | ||||||||||||||||
發行可轉換公司債 六(七) 可轉換公司債轉換 六(七)(十 | - | - - | - | 6,728 | - | - | - | ||||||||||||||||
一) | 18,769 | 16,577 | 97,130 | - | ( | 4,531 ) | - | - | - | - | - | 127,945 | |||||||||||
104 年度合併總損益 | - | - | - | - | - | - | - | - 78,534 | - | 78,534 | |||||||||||||
104 年度其他綜合損益 | - | - | - | - | - | - | - | - - | 3,095 | 3,095 | |||||||||||||
104 年 12 月 31 日餘額 | $ 231,989 | $ 16,577 | $ 130,096 | $ 4,854 | $ 2,197 | $ 145 | $ 21,866 | $ - $ 145,309 | $ 7,546 | $ 560,579 | |||||||||||||
105 年 度 105 年 1 月 1 日餘額 | $ | 231,989 | $ | 16,577 | $ | 130,096 | $ | 4,854 | $ | 2,197 | $ | 145 | $ | 21,866 | $ | - | $ | 145,309 | $ | 7,546 | $ | 560,579 | |
盈餘指撥及分配 | 六(十三) | ||||||||||||||||||||||
法定盈餘公積 | - - - - - - 7,854 | - ( | 7,854 ) | - |
現金股利 | - - - - - - - | - ( | 49,713 ) | - ( |
- 49,713 )
員工認股權酬勞成本 | - - | 143 | 3,811 | - | - - - - - | 3,954 | |||||
可轉換公司債轉換 | 六(十一) | - 28 | 72 | - | ( 4 ) | - - - - - | 96 | ||||
債券換股權利證書轉換 六(十一) 16,605 ( 16,605 ) - | - | - | - | - | - - | - - | |||||
105 年度合併總損益 - - - | - | - | - | - | - 57,654 | - 57,654 | |||||
105 年度其他綜合損益 | - | - - | - | - | - | - | - - | ( | 20,290 ) | ( | 20,290 ) |
105 年 12 月 31 日餘額 | $ 248,594 | $ - $ 130,311 | $ 8,665 | $ 2,193 | $ 145 | $ 29,720 | $ - $ 145,396 | ($ | 12,744 ) | $ | 552,280 |
60
營業活動之現金流量 | ||||||
x期稅前淨利 | $ | 78,836 | $ | 89,570 | ||
調整項目 | ||||||
收益費損項目 | ||||||
備抵呆帳迴轉收入 | 六(三) | ( | 241 ) | ( 124 ) | ||
採權益法之投資損失 | 433 | - | ||||
折舊費用 | 六(十八) | 39,512 | 28,728 | |||
各項攤提 | 六(十八) | 3,523 | 2,749 | |||
租金費用 | 六(六) | 280 | 290 | |||
透過損益按公允價值衡量之金融資產評價損失 | 六(十六) | 131 | 762 | |||
利息收入 | 六(十五) | ( | 1,472 ) | ( 1,438 ) | ||
利息費用 | 六(十七) | 1,358 | 3,089 | |||
處分不動產、廠房及設備利益 | 六(十六) | ( | 249 ) | ( 679 ) | ||
員工認股權酬勞成本 | 六(十) | 3,954 | 3,416 | |||
與營業活動相關之資產/負債變動數與營業活動相關之資產之淨變動 | ||||||
應收票據淨額 | 1,669 | ( | 5,956 ) | |||
應收帳款 | 30,246 | ( | 28,452 ) | |||
應收帳款-關係人淨額 | ( | 1,585 ) | ( | 102 ) | ||
其他應收款 | ( | 5,662 ) | 7,061 | |||
存貨 | 59,101 | ( | 38,739 ) | |||
預付款項 | 3,173 | ( | 5,883 ) | |||
與營業活動相關之負債之淨變動應付票據 | ( | 2,661 ) | 1,113 | |||
應付帳款 | ( | 5,557 ) | 9,436 | |||
應付帳款－關係人 | ( | 461 ) | 606 | |||
其他應付款 | ( | 18,410 ) | 18,555 | |||
負債準備-流動 | ( | 93 ) | 840 | |||
其他流動負債 | 3,368 | ( 110 ) | ||||
營運產生之現金流入 | 189,193 | 84,732 | ||||
支付之利息 | ( 121 ) | ( 192 ) | ||||
收取之利息 | 1,473 | 1,417 | ||||
本期支付所得稅 | ( 19,663 ) | ( 20,540 ) | ||||
營業活動之淨現金流入 | 170,882 | 65,417 | ||||
投資活動之現金流量 | ||||||
其他流動資產增加 | ( | 1,507 ) | ( | 995 ) | ||
取得採用權益法之投資 | ( | 4,688 ) | - | |||
購置不動產、廠房及設備 | 六(二十二) | ( | 49,147 ) | ( | 176,776 ) | |
處分不動產、廠房及設備價款 | 455 | 7,582 | ||||
無形資產增加 | ( | 1,168 ) | ( | 10,626 ) | ||
其他非流動資產減少(增加) | 8,963 | ( 7,553 ) | ||||
投資活動之淨現金流出 | ( 47,092 ) | ( 188,368 ) | ||||
籌資活動之現金流量 | ||||||
短期借款償還 | ( | 58,135 ) | ( | 93,535 ) | ||
短期借款舉借 | 58,135 | 76,415 | ||||
發行可轉換公司債 | 六(七) | - | 195,004 | |||
其他非流動負債 | ( | 1,180 ) | 4,347 | |||
現金股利 | 六(十四) | ( 49,713 ) | ( 42,643 ) | |||
籌資活動之淨現金(流出)流入 | ( 50,893 ) | 139,588 | ||||
匯率影響數 | ( 10,515 ) | 7,410 | ||||
本期現金及約當現金增加數 | 62,382 | 24,047 | ||||
期初現金及約當現金餘額 | 188,838 | 164,791 | ||||
期末現金及約當現金餘額 | $ 251,220 | $ 188,838 | ||||
會計師查核報告
(107)財審報字第 17004703 號
正淩精密工業股份有限公司 公鑒：
查核意見
正淩精密工業股份有限公司及子公司（以下簡稱「正淩集團」）民國 106 年及 105 年
12 月 31 日之合併資產負債表，暨民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表，以及合併財務報表附註(包含重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達正淩集團民國 106 年及 105 年 12 月 31 日之
合併財務狀況，暨民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效與合併現金流量。
查核意見之基礎
x會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於「會計師查核合併財務報表之責任」段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範，與正淩集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對正淩集團民國 106 年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
正淩集團民國 106 年度合併財務報表之關鍵查核事項如下:
三角貿易之銷貨收入認列與截止事項說明
有關收入認列之會計政策，請詳合併財務報告附註四(二十四)。
正淩集團主要生產各式連接器及電子構裝，應用於通訊、工業及醫療市場等。連接器銷貨型態包含內銷、直接外銷、三角貿易及 HUB 倉銷售。而三角貿易之銷貨收入需於貨物交與客戶指定的第三地承運商時，始移轉風險與報酬並認列收入。由於前述收入認列過程涉及人工作業，可能導致收入認列時點不適當，因此本會計師對正淩集團三角貿易之銷貨收入之認列與截止列為查核最為重要事項之一。
民國 106 年 12 月 31 日收入淨額及三角貿易之銷貨收入淨額分別為新台幣 770,507 仟元
及 375,088 仟元。
因應之查核程序
x會計師對於三角貿易之銷貨收入之查核程序彙總說明如下：
1. 瞭解正淩集團於收入認列時點之內部控制的有效性。
2. 抽查全年度三角貿易之收入認列時點與訂單或合約之交易條件一致性。
3. 測試三角貿易之收入於期末截止日前後一段時間之收入認列時點與交易文件的合理性。存貨備抵跌價損失
事項說明
有關存貨評價之會計政策、存貨之會計估計及假設及存貨及備抵存貨跌價損失，請詳合併財務報告附註四(十一)、五(二)及六(四)。
正淩集團主要生產各式連接器及電子構裝，應用於通訊、工業及醫療市場等，為提供客戶完善的零組件維修服務或生產排程等因素造成部分存貨貨齡較長而可能有價值減損 之風險。
由於備抵存貨跌價損失主要來自個別辨認過時或毀損存貨項目之淨變現價值，且評估過程涉及管理階層主觀判斷，亦屬查核中須進行判斷之領域，因此本會計師對集團之備抵存貨跌價損失之估計列為查核最為重要事項之一。
民國 106 年 12 月 31 日存貨及備抵存貨跌價損失餘額各為新台幣 98,310 仟元及新台幣
24,006 仟元。因應之查核程序
x會計師對於備抵存貨跌價損失已執行下列查核程序：
1. 依據存貨實際去化程度之歷史經驗資訊評估存貨跌價損失提列政策的合理性及一致性。
2. 驗證存貨貨齡報表之有效性，包含抽查存貨異動單據適當性；存貨並已依此正確列在各貨齡區間，以確認超過一定貨齡未使用之過時存貨已列入該報表。
3. 觀察存貨盤點以確認存貨確實存在及無特殊情況(例如過時或受損等)並抽查核對至存貨明細表與管理階層編製的存貨貨齡報表以確認存貨貨齡報表之完整性。
4. 驗證存貨跌價損失已依其政策予以計算，並適當提列存貨備抵跌價損失。其他事項– 個體財務報告
正淩集團已編製民國 106 年度及 105 年度個體財務報表，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。
管理階層與治理單位對財務報表之責任
管理階層之責任係依照「證券發行人財務報告編製準則」暨金融監督管理委員會認 可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞 弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估正淩集團繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算正淩集團或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
正x集團之治理單位(含監察人)負有監督財務報導流程之責任。會計師查核財務報表之責任
x會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照中華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大 不實表達。不實表達可能導因於錯誤或舞弊。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦執行下列工作：
1. 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險 設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對正淩集團內部控制之有效性表示意見。
3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使正淩 集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出 結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒 合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修 正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致正淩集團不再具有繼續經營之能力。
5. 評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表是
否允當表達相關交易及事件。
6. 對正淩集團中內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報 表表示意見。本會計師負責正淩集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成正淩集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中 華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對正淩集團民國 106 年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
流動資產
1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $ | 222,835 | 25 | $ | 251,220 | 29 | |||
1150 | 應收票據淨額 | 4,219 | - | 7,510 | 1 | ||||||
1170 | 應收帳款淨額 | 六(三) | 210,633 | 24 | 182,806 | 21 | |||||
1180 | 應收帳款－關係人淨額 | 七 | 10,597 | 1 | 3,107 | - | |||||
1200 | 其他應收款 | 6,424 | 1 | 6,176 | 1 | ||||||
130X | 存貨 | 六(四) | 74,304 | 8 | 67,258 | 8 | |||||
1410 | 預付款項 | 10,314 | 1 | 10,734 | 1 | ||||||
1470 | 其他流動資產 | 六(一) | 8,000 | 1 | 12,367 | 1 | |||||
11XX | 流動資產合計 | 547,326 | 61 | 541,178 | 62 | ||||||
1543 | 非流動資產 以成本衡量之金融資產－非流 | ||||||||||
動 | 10,500 | 1 | - | - | |||||||
1550 | 採用權益法之投資 | 3,208 | 1 | 4,226 | 1 | ||||||
1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(五)及八 | 293,623 | 33 | 294,542 | 34 | |||||
1780 | 無形資產 | 15,963 | 2 | 12,835 | 1 | ||||||
1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十) | 9,238 | 1 | 9,575 | 1 | |||||
1900 | 其他非流動資產 | 六(六) | 10,370 | 1 | 10,053 | 1 | |||||
15XX | 非流動資產合計 | 342,902 | 39 | 331,231 | 38 | ||||||
1XXX | 資產總計 | $ | 890,228 | 100 | $ | 872,409 | 100 |
(續 次 頁)
流動負債
2150 | 應付票據 | $ | 16,671 | 2 | $ | 10,889 | 1 | |||||
2170 | 應付帳款 | 131,922 | 15 | 114,815 | 13 | |||||||
2180 | 應付帳款－關係人 | 七 | 4,103 | 1 | 145 | - | ||||||
2200 | 其他應付款 | 六(八) | 110,065 | 12 | 102,104 | 12 | ||||||
2230 | 本期所得稅負債 | 六(二十) | 10,390 | 1 | 13,040 | 2 | ||||||
2250 | 負債準備－流動 | 3,807 | - | 2,363 | - | |||||||
2300 | 其他流動負債 | 六(七) | 66,846 | 8 | 71,186 | 8 | ||||||
21XX | 流動負債合計 | 343,804 | 39 | 314,542 | 36 | |||||||
非流動負債 | ||||||||||||
2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十) | 226 | - | 226 | - | ||||||
2600 | 其他非流動負債 | 2,092 | - | 5,361 | 1 | |||||||
25XX | 非流動負債合計 | 2,318 | - | 5,587 | 1 | |||||||
2XXX | 負債總計 | 346,122 | 39 | 320,129 | 37 | |||||||
權益 | ||||||||||||
3110 | 股本 普通股股本 | 六(十一) | 248,877 | 28 | 248,594 | 28 | ||||||
3130 3200 | 債券換股權利證書資本公積 資本公積 | 六(十二) | - 143,018 | - 16 | - 141,314 | - 16 | ||||||
3310 | 保留盈餘 法定盈餘公積 | 六(十三) | 35,485 | 4 | 29,720 | 3 | ||||||
3320 | 特別盈餘公積 | 12,744 | 1 | - | - | |||||||
3350 3400 | 未分配盈餘其他權益 其他權益 | 六(十四) | ( | 125,050 21,068) ( | 14 2) ( | 145,396 12,744) ( | 17 1) | |||||
3XXX | 權益總計 | 544,106 | 61 | 552,280 | 63 | |||||||
3X2X | 重大或有負債及未認列之合約承諾 負債及權益總計 | 九 | $ | 890,228 | 100 $ | 872,409 | 100 | |||||
106 年 度 105 年 度
項目 附註 x 額 % x 額 %
4000 5000 | 營業收入 新增項目營業成本 | 七 六(四)(十 | $ 770,507 | 100 $ | 874,957 | 100 | ||
八)(十九)及七 | ( | 530,354)( | 69)( | 616,107)( | 70) | |||
5900 | 營業毛利 | 240,153 | 31 | 258,850 | 30 | |||
6100 | 營業費用 推銷費用 | 六(十八)(十九) | ( | 54,268)( | 7)( | 58,084)( | 7) | |
6200 | 管理費用 | ( | 83,577)( | 11)( | 94,838)( | 11) | ||
6300 | 研究發展費用 | ( | 35,878)( | 4)( | 39,599)( | 4) | ||
6000 | 營業費用合計 | ( | 173,723)( | 22)( | 192,521)( | 22) | ||
6900 | 營業利益 | 66,430 | 9 | 66,329 | 8 | |||
7010 | 營業外收入及支出其他收入 | 六(十五) | 4,276 | - | 3,570 | - | ||
7020 | 其他利益及損失 | 六(十六) | ( | 7,622)( | 1) | 10,728 | 1 | |
7050 | 財務成本 | 六(十七) | ( | 1,252) | - ( | 1,358) | - | |
7060 | 採用權益法認列之關聯企 業及合資損益之份額 | ( | 1,180) | - ( | 433) | - | ||
7000 | 營業外收入及支出合計 | ( | 5,778)( | 1) | 12,507 | 1 | ||
7900 | 稅前淨利 | 60,652 | 8 | 78,836 | 9 | |||
7950 | 所得稅費用 | 六(二十) | ( | 12,770)( | 2)( | 21,182)( | 3) | |
8200 | 本期淨利 | $ 47,882 | 6 $ | 57,654 | 6 | |||
其他綜合損益(淨額) 後續可能重分類為損益之項目: | ||||||||
8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 六(十四) | ($ | 8,324)( | 1)( | $ 20,290)( | 2) | |
8300 | 其他綜合損益(淨額) | ($ | 8,324)( | 1)( | $ 20,290)( | 2) | ||
8500 | 本期綜合損益總額 | $ | 39,558 | 5 | $ 37,364 | 4 | ||
9750 | 每股盈餘 基本每股盈餘 | 六(二十一) | $ | 1.92 | $ | 2.32 | ||
9850 | 稀釋每股盈餘 | $ | 1.81 | $ | 2.17 | |||
債券換股權
資本公積－
資本公積－
資本公積－
資本公積－
法 定 盈 餘
國外營運機 構財務報表 換算之兌換
105 年 度
105 年 1 月 1 日餘額盈餘指撥及分配
法定盈餘公積現金股利
員工認股權酬勞成本
附 註 普通股股本 利 證 書 發 行 溢 價 員工認股權 認 股 權 其 他 公 積 特別盈餘公積 未分配盈餘 差 額 權 益 總 額
$ 231,989 | $ 16,577 | $ 130,096 | $ 4,854 | $ 2,197 | $ 145 | $ 21,866 | $ - $ | |
六(十三) | ||||||||
- | - | - | - | - | - | 7,854 | - ( | |
- | - | - | - | - | - | - | - ( | |
六(十) | - | - | 143 | 3,811 | - | - | - | - |
145,309 $ 7,546 $ 560,579
7,854 ) - -
49,713 ) - ( 49,713 )
- - 3,954
可轉換公司債轉換 六(十一) - 28 72 | - | ( | 4 ) | - | - | - - - 96 | |||||||||||||||||
債券換股權利證書轉換 六(十一) 16,605 ( 16,605 ) - | - | - | - | - | - | - - - | |||||||||||||||||
105 年度合併總損益 - - - | - | - | - | - | - | 57,654 - 57,654 | |||||||||||||||||
105 年度其他綜合損益 | - | - - | - | - | - | - | - - | ( | 20,290 ) | ( | 20,290 ) | ||||||||||||
105 年 12 月 31 日餘額 | $ 248,594 | $ - $ 130,311 | $ 8,665 | $ 2,193 | $ 145 | $ 29,720 | $ - $ 145,396 | ($ | 12,744 ) | $ | 552,280 | ||||||||||||
106 年 度 | |||||||||||||||||||||||
106 年 1 月 1 日餘額 | $ | 248,594 | $ | - | $ | 130,311 | $ | 8,665 | $ | 2,193 | $ | 145 | $ | 29,720 | $ | - | $ | 145,396 | ($ | 12,744 ) | $ | 552,280 | |
盈餘指撥及分配 | 六(十三) | ||||||||||||||||||||||
法定盈餘公積 | - - - - - - 5,765 | - | ( | 5,765 ) | - |
特別盈餘公積 | - - - - - - - | 12,744 | ( | 12,744 ) | - |
現金股利 | - - - - - - - | - | ( | 49,719 ) | - ( |
-
員工認股權酬勞成本 | 六(十) | - | - 783 | 220 | - | - - - - | - | 1,003 | |||
可轉換公司債轉換 | 六(十一) | 283 | - 734 | - | ( 33 ) | - - - - | - | 984 | |||
106 年度合併總損益 | - | - - | - | - | - - - 47,882 | - | 47,882 | ||||
106 年度其他綜合損益 | - | - - | - | - | - | - | - | - | ( | 8,324 ) | ( 8,324 |
106 年 12 月 31 日餘額 | $ 248,877 | $ - $ 131,828 | $ 8,885 | $ 2,160 | $ 145 | $ 35,485 | $ 12,744 | $ 125,050 | ($ | 21,068 ) | $ 544,106 |
- 49,719 )
)
70
營業活動之現金流量 | ||||||
x期稅前淨利調整項目 收益費損項目 | $ | 60,652 | $ | 78,836 | ||
備抵呆帳提列(迴轉收入) | 六(三) | 397 | ( | 241 | ||
採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | 1,181 | 433 | ||||
折舊費用 | 六(十八) | 42,371 | 39,512 | |||
各項攤提 | 六(十八) | 4,209 | 3,523 | |||
租金費用 | 六(六) | 260 | 280 | |||
透過損益按公允價值衡量之金融資產評價損失 | 六(十六) | - | 131 | |||
利息收入 | 六(十五) | ( | 3,628 ) | ( | 1,472 | |
利息費用 | 六(十七) | 1,252 | 1,358 | |||
處分不動產、廠房及設備利益 | 六(十六) | ( | 2,896 ) | ( | 249 | |
員工認股權酬勞成本 | 六(十) | 1,003 | 3,954 | |||
與營業活動相關之資產/負債變動數與營業活動相關之資產之淨變動
應收票據淨額 | 3,291 | 1,669 | ||
應收帳款 | ( | 28,227 ) | 30,246 | |
應收帳款-關係人淨額 | ( | 7,489 ) | ( | 1,585 |
其他應收款 | ( | 267 ) | ( | 5,662 |
存貨 | ( | 7,046 ) | 59,101 | |
預付款項 | 420 | 3,173 | ||
與營業活動相關之負債之淨變動應付票據 | 5,089 | ( | 2,661 | |
應付帳款 | 17,107 | ( | 5,557 | |
應付帳款－關係人 | 3,958 | ( | 461 | |
其他應付款 | 8,586 | ( | 18,410 | |
負債準備-流動 | 1,444 | ( | 93 | |
其他流動負債 | ( 4,655 ) | 3,368 | ||
營運產生之現金流入 | 97,012 | 189,193 | ||
支付之利息 | ( 1,298 ) | ( 121 | ||
收取之利息 | 3,647 | 1,473 | ||
本期支付所得稅 | ( 14,879 ) | ( 19,663 | ||
營業活動之淨現金流入 | 84,482 | 170,882 | ||
投資活動之現金流量
其他流動資產減少(增加) | 4,367 ( 1,507 | ||||
取得以成本衡量之金融資產 | ( | 10,500 ) - | |||
取得採用權益法之投資 | - ( 4,688 | ||||
購置不動產、廠房及設備 | 六(二十二) | ( | 45,677 ) | ( | 49,147 |
處分不動產、廠房及設備價款 | 6,912 | 455 | |||
無形資產增加 | ( | 7,344 ) | ( | 1,168 | |
其他非流動資產(增加)減少 | ( 741 ) | 8,963 | |||
投資活動之淨現金流出 | ( 52,983 ) | ( 47,092 | |||
籌資活動之現金流量
短期借款償還 | - | ( | 58,135 | |
短期借款舉借 | - | 58,135 | ||
其他非流動負債減少 | ( | 3,319 ) | ( | 1,180 |
現金股利 | 六(十三) | ( 49,719 ) | ( 49,713 | |
籌資活動之淨現金流出 | ( 53,038 ) | ( 50,893 | ||
匯率影響數 | ( 6,846 ) | ( 10,515 | ||
本期現金及約當現金(減少)增加數 | ( 28,385 ) | 62,382 | ||
期初現金及約當現金餘額 | 251,220 | 188,838 | ||
期末現金及約當現金餘額 | $ 222,835 | $ 251,220 | ||
會計師核閱報告
(107) 財審報字第 18001130 號
正淩精密工業股份有限公司 公鑒：
前言
正淩精密工業股份有限公司及子公司民國 107 年及 106 年 6 月 30 日之合併資產負
債表，民國 107 年及 106 年 4 月 1 日至 6 月 30 日、民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 6
月 30 日之合併綜合損益表，暨民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之合併權益變動表及合併現金流量表，以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師核閱竣事。依「證券發行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。
範圍
x會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。
結論
依本會計師核閱結果，並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照「證券發行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號
「期中財務報導」編製，致無法允當表達正淩精密工業股份有限公司及子公司民國 107
年及106 年6 月30 日之合併財務狀況，民國107 年及106 年4 月1 日至6 月30 日、民國107 年及
106 年1 月1 日至6 月30 日之合併財務績效，暨民國 107 年及106 年1 月1 日至6 月30 日及合併現金流量之情事。
107 年 6 月 30 日 | 106 年 12 月 31 日 | 106 年 6 月 30 日 |
資 產 附註 x 額 % | x 額 % | x 額 % |
流動資產
1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $ 231,653 | 27 | $ 222,835 | 25 | $ 273,543 | 33 | |||||
1150 | 應收票據淨額 | 六(二) | 12,908 | 1 | 4,219 | - | 3,684 | - | |||||
1170 | 應收帳款淨額 | 六(二) | 157,444 | 19 | 210,633 | 24 | 151,612 | 18 | |||||
1180 | 應收帳款－關係人淨額 | 七 | 9,066 | 1 | 10,597 | 1 | 7,207 | 1 | |||||
1200 | 其他應收款 | 921 | - | 6,424 | 1 | 986 | - | ||||||
130X | 存貨 | 六(三) | 81,252 | 10 | 74,304 | 8 | 49,799 | 6 | |||||
1410 | 預付款項 | 9,220 | 1 | 10,314 | 1 | 10,282 | 1 | ||||||
1470 | 其他流動資產 | 六(一) | 8,000 | 1 | 8,000 | 1 | 5,383 | 1 | |||||
11XX | 流動資產合計 | 510,464 | 60 | 547,326 | 61 | 502,496 | 60 | ||||||
1517 | 非流動資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金 | ||||||||||||
融資產－非流動 | 6,940 | 1 | - | - | - | - | |||||||
1543 | 以成本衡量之金融資產－非流動 | - | - | 10,500 | 1 | 10,500 | 1 | ||||||
1550 | 採用權益法之投資 | 2,971 | - | 3,208 | 1 | 3,742 | 1 | ||||||
1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(四)及八 | 291,038 | 35 | 293,623 | 33 | 294,849 | 35 | |||||
1780 | 無形資產 | 13,543 | 2 | 15,963 | 2 | 11,917 | 1 | ||||||
1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十一) | 11,169 | 1 | 9,238 | 1 | 9,245 | 1 | |||||
1900 | 其他非流動資產 | 六(五) | 10,296 | 1 | 10,370 | 1 | 10,345 | 1 | |||||
15XX | 非流動資產合計 | 335,957 | 40 | 342,902 | 39 | 340,598 | 40 | ||||||
1XXX | 資產總計 | $ 846,421 | 100 | $ 890,228 | 100 | $ 843,094 | 100 |
(續 次 頁)
107 年 6 月 30 日 | 106 年 12 月 31 日 | 106 年 6 月 30 日 |
負債及權益 附註 x 額 % | x 額 % | x 額 % |
流動負債
2100 | 短期借款 | 六(六) | $ 14,017 | 2 | $ - | - | $ - | - | |||||
2150 | 應付票據 | 12,969 | 2 | 16,671 | 2 | 11,416 | 1 | ||||||
2170 | 應付帳款 | 100,323 | 12 | 131,922 | 15 | 93,765 | 11 | ||||||
2180 | 應付帳款－關係人 | 七 | 2,495 | - | 4,103 | 1 | 3,932 | 1 | |||||
2200 | 其他應付款 | 六(八) | 147,708 | 17 | 110,065 | 12 | 144,881 | 17 | |||||
2230 | 本期所得稅負債 | 六(二十一) | 7,092 | 1 | 10,390 | 1 | 6,854 | 1 | |||||
2250 | 負債準備－流動 | 3,277 | - | 3,807 | - | 3,250 | - | ||||||
2300 | 其他流動負債 | 六(七) | 2,389 | - | 66,846 | 8 | 65,490 | 8 | |||||
21XX | 流動負債合計 | 290,270 | 34 | 343,804 | 39 | 329,588 | 39 | ||||||
非流動負債 | |||||||||||||
2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十一) | 266 | - | 226 | - | 226 | - | |||||
2600 | 其他非流動負債 | 1,415 | - | 2,092 | - | 5,791 | 1 | ||||||
25XX | 非流動負債合計 | 1,681 | - | 2,318 | - | 6,017 | 1 | ||||||
2XXX | 負債總計 | 291,951 | 34 | 346,122 | 39 | 335,605 | 40 | ||||||
3110 | 權益股本 普通股股本 | 六(十一) | 267,418 | 32 | 248,877 | 28 | 248,877 | 30 | |||||
3200 | 資本公積 資本公積 | 六(十二) | 185,856 | 22 | 143,018 | 16 | 142,687 | 17 | |||||
3310 | 保留盈餘 法定盈餘公積 | 六(十三) | 40,273 | 5 | 35,485 | 4 | 35,485 | 4 | |||||
3320 | 特別盈餘公積 | 33,812 | 4 | 12,744 | 1 | 12,744 | 1 | ||||||
3350 3400 | 未分配盈餘其他權益 其他權益 | 六(十四) | 50,649 23,538)( | 6 3)( | 125,050 21,068)( | 14 2)( | 92,737 25,041)( | 11 3 | |||||
3XXX | 權益總計 | 554,470 | 66 | 544,106 | 61 | 507,489 | 60 | ||||||
重大或有負債及未認列之合約承諾 | 九 | ||||||||||||
3X2X | 重大之期後事項 負債及權益總計 | 十一 | $ 846,421 | 100 $ | 890,228 | 100 $ | 843,094 | 100 | |||||
(
107 年 4 月 1 日至 6 月 3 0 日
106 年 4 月 1 日至 6 月 3 0 日
107 年 1 月 1 日至 6 月 3 0 日
106 年 1 月 1 日至 6 月 3 0 日
項目 附註 x 額 % x 額 % x 額 % x 額 %
4000 | 營業收入 | 七 | $ 180,209 100 $ 164,646 100 $ 367,468 100 $ 349,635 100 | |||||||||||||
5000 | 營業成本 | 六(三)(十 九)(二十) | ||||||||||||||
及七 | ( 132,729)( 74)( 120,424)( 73)( 268,452)( 73)( 248,242)( 71 | |||||||||||||||
5900 | 營業毛利 | 47,480 | 26 | 44,222 | 27 | 99,016 | 27 | 101,393 | 29 | |||||||
6100 | 營業費用 推銷費用 | 六(十 九)(二十) | ( | 13,306)( | 7)( | 12,493)( | 7)( | 28,260)( | 8)( | 25,228)( | 8 | |||||
6200 | 管理費用 | ( | 24,171)( | 13)( | 17,678)( | 11)( | 44,943)( | 12)( | 38,838)( | 11 | ||||||
6300 | 研究發展費用 | ( | 11,934)( | 7)( | 6,463)( | 4)( | 22,461)( | 6)( | 14,043)( | 4 | ||||||
6450 預期信用減損利益 13 | - | - | - | 404 | - | - | - | |||||||||
6000 營業費用合計 ( | 49,398)( | 27)( | 36,634)( | 22)( | 95,260)( | 26)( | 78,109)( | 23 | ||||||||
6900 營業利益(損失) ( | 1,918)( | 1) | 7,588 | 5 | 3,756 | 1 | 23,284 | 6 | ||||||||
營業外收入及支出 | ||||||||||||||||
7010 | 其他收入 | 六(十六) | 1,256 | 1 | 936 | - | 2,145 | 1 | 1,672 | - | ||||||
7020 | 其他利益及損失 | 六(十七) | 9,163 | 5 | 486 | - | 1,763 | - | ( | 4,605)( | 1 | |||||
7050 | 財務成本 | 六(十八) | ( | 27) | - ( | 310) | - ( | 121) | - | ( | 626) | - | ||||
7060 | 採用權益法認列之關聯 | |||||||||||||||
企業及合資損益之份額 | 2 | - ( | 264) | - ( | 345) | - | ( | 560) | - | |||||||
7000 | 營業外收入及支出合 | |||||||||||||||
計 | 10,394 | 6 | 848 | - | 3,442 | 1 | ( | 4,119 | )( | 1 | ||||||
7900 | 稅前淨利 | 8,476 | 5 | 8,436 | 5 | 7,198 | 2 | 19,165 | 5 | |||||||
7950 | 所得稅費用 | 六(二十一) ( | 3,047)( | 2)( | 1,866)( | 1)( | 2,259) | - | ( | 3,596 | )( | 1 | ||||
8200 | 本期淨利 | $ 5,429 | 3 | $ 6,570 | 4 | $ 4,939 | 2 | $ | 15,569 | 4 | ||||||
其他綜合損益(淨額) 不重分類至損益之項目: | ||||||||||||||||
8316 | 透過其他綜合損益按 | 六(十四) | ||||||||||||||
公允價值衡量之權益 | ||||||||||||||||
工具投資未實現評價 | ||||||||||||||||
損益 | ($ | 1,920)( | 1) | $ - - ($ | 370) | - $ - - | ||||||||||
8361 | 後續可能重分類為損益之項目: 國外營運機構財務報 | 六(十四) | ||||||||||||||
表換算之兌換差額 | ( | 1,194)( | 1) | 4,533 | 3 | 1,090 | - | ( | 12,297)( | 3 | ||||||
8300 | 其他綜合損益(淨額) | ($ | 3,114)( | 2) | $ 4,533 | 3 | $ 720 | - | ($ | 12,297)( | 3 | |||||
8500 | 本期綜合損益總額 | $ | 2,315 | 1 | $ 11,103 | 7 | $ 5,659 | 2 | $ | 3,272 | 1 | |||||
每股盈餘 | 六(二十二) | |||||||||||||||
9750 | 基本每股盈餘 | $ 0.21 | $ | 0.26 | |
9850 | 稀釋每股盈餘 | $ 0.21 | $ | 0.25 |
$ 0.20 $ 0.63
$ 0.19 $ 0.60
106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
106 年 1 月 1 日餘額 | $ 248,594 | $ 130,311 | $ 8,665 | $ 2,193 | $ 145 | $ 29,720 | $ - $ 145,396 | ($ 12,744 | ||||||
106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日淨利 | - | - | - | - | - | - | - 15,569 | - | ||||||
106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日其他綜合損益 | - | - | - | - | - | - | - - | ( 12,297 | ||||||
106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日本期綜合損益總額 | - | - | - | - | - | - | - 15,569 | ( 12,297 | ||||||
盈餘指撥及分配： |
$ - $ | 552,280 |
- | 15,569 |
- ( | 12,297 |
- | 3,272 |
)
)
)
法定盈餘公積 | - - - - - 5,765 | - | ( | 5,765 ) | - - - |
特別盈餘公積 | - - - - - - | 12,744 | ( | 12,744 ) | - - - |
現金股利 | - - - - - - | - | ( | 49,719 ) | - - ( 49,719 |
員工認股權酬勞成本 | - | 361 | 311 | - | - - - - - - | 672 | |
可轉換公司債轉換 | 六(十一) | 283 | 734 | - | ( 33 ) | - - - - - - | 984 |
$ | 507,489 |
$ | 544,106 |
( | 3,190 |
540,916 |
106 年 6 月 30 日餘額 $ 248,877 $ 131,406 $ 8,976 $ 2,160 $ 145 $ 35,485 $ 12,744 $ 92,737 ($ 25,041 ) $ -
107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
107 年 1 月 1 日餘額 追溯適用及追溯重編之影響數 | $ 248,877 - | $ 131,828 - | $ 8,885 - | $ 2,160 - | $ 145 - | $ 35,485 - | $ 12,744 - | $ 125,050 - | ($ | |||||||
107 年 1 月 1 日重編後餘額 | 248,877 | 131,828 | 8,885 | 2,160 | 145 | 35,485 | 12,744 | 125,050 | ( | |||||||
107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日淨利 | - | - | - | - | - | - | - | 4,939 | ||||||||
107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日其他綜合損益 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||
107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日本期綜合損益總額 | - | - | - | - | - | - | - | 4,939 | ||||||||
盈餘指撥及分配： |
21,068 ) $ -
- ( 3,190 )
21,068 ) ( 3,190 )
- | - | 4,939 |
1,090 | ( 370 ) | 720 |
1,090 | ( 370 ) | 5,659 |
法定盈餘公積 | - - - - - 4,788 | - | ( | 4,788 ) | - - - |
特別盈餘公積 | - - - - - - | 21,068 | ( | 21,068 ) | - - - |
現金股利 | - - - - - - | - | ( | 53,484 ) | - - ( 53,484 |
- | - | - | - | - | |||
- | - | - | - | - | |||
$ 145 | $ 40,273 | $ 33,812 | $ 50,649 | ($ 19,978 |
員工認股權酬勞成本 | - | 584 | ( | 97 ) - | |||
可轉換公司債轉換 | 六(十一) | 18,541 | 44,511 | - | ( 2,160 | ||
107 年 6 月 30 日餘額 | $ 267,418 | $ 176,923 | $ 8,788 | $ - | |||
- 487
) - 60,892
) ( $ 3,560 ) $ 554,470
76
營業活動之現金流量 | ||||||
x期稅前淨利 | $ | 7,198 | $ | 19,165 | ||
調整項目 | ||||||
收益費損項目 | ||||||
預期信用減損利益數 | ( 404 ) | - | ||||
備抵呆帳提列 | 六(二) | - | 36 | |||
採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | 345 | 560 | ||||
折舊費用 | 六(十九) | 23,906 | 20,493 | |||
各項攤提 | 六(十九) | 2,708 | 1,707 | |||
租金費用 | 六(五) | 133 | 129 | |||
利息收入 | 六(十六) | ( 1,865 ) | ( | 1,348 | ||
利息費用 | 六(十八) | 121 | 626 | |||
處分不動產、廠房及設備損失(利益) | 六(十七) | 222 | ( | 2,232 | ||
員工認股權酬勞成本 | 六(十一) | 487 | 672 | |||
與營業活動相關之資產/負債變動數與營業活動相關之資產之淨變動 | ||||||
應收票據淨額 | ( | 8,689 ) | 3,826 | |||
應收帳款 | 53,593 | 31,155 | ||||
應收帳款-關係人淨額 | 1,531 | ( | 4,100 | |||
其他應收款 | 5,503 | 5,158 | ||||
存貨 | ( | 6,948 ) | 17,459 | |||
預付款項 | 1,094 | 452 | ||||
與營業活動相關之負債之淨變動 | ||||||
應付票據 | ( | 3,267 ) | 684 | |||
應付帳款 | ( | 31,599 ) | ( | 21,050 | ||
應付帳款－關係人 | ( | 1,608 ) | 3,787 | |||
其他應付款 | ( | 11,890 ) | ( | 5,123 | ||
負債準備-流動 | ( | 530 ) | 887 | |||
其他流動負債 | ( 257 ) ( 4,712 | |||||
營運產生之現金流入 | 29,784 68,231 | |||||
收取之利息 | 1,865 1,380 | |||||
本期支付所得稅 | ( 7,540 ) ( 9,239 | |||||
營業活動之淨現金流入 | 24,109 60,372 | |||||
投資活動之現金流量 | ||||||
其他流動資產減少 | - 6,984 | |||||
取得以成本衡量之金融資產 | - ( 10,500 | |||||
購置不動產、廠房及設備 | 六(二十三) | ( | 27,110 ) | ( | 28,794 | |
處分不動產、廠房及設備價款 | 965 | 4,013 | ||||
無形資產增加 | ( | 538 ) | ( | 811 | ||
其他非流動資產增加 | - | ( 730 | ||||
投資活動之淨現金流出 | ( 26,683 ) | ( 29,838 | ||||
籌資活動之現金流量
舉借短期借款 | 14,017 | - | |
償還到期之應付公司債 | ( | 3,200 ) | - |
其他非流動負債增加 | 247 | 985 | |
籌資活動之淨現金流入 | 11,064 | 985 | |
匯率影響數 | 328 | ( 9,196 | |
本期現金及約當現金增加數 | 8,818 | 22,323 | |
期初現金及約當現金餘額 | 222,835 | 251,220 | |
期末現金及約當現金餘額 | $ 231,653 | $ 273,543 | |
會計師查核報告正淩精密工業股份有限公司 公鑒：
查核意見
(106)財審報字第 16003987 號
正淩精密工業股份有限公司民國 105 年及 104 年 12 月 31 日之個體資產負債表，
暨民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表及個體現金流量表，以及個體財務報表附註(包含重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製，足以允當表達正淩精密工業股份有限公司民國 105 年及 104 年
12 月 31 日之個體財務狀況，暨民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效與個體現金流量。
查核意見之基礎
x會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於「會計師查核個體財務報表之責 任」段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範，與正淩精密工業股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對正淩精密工業股份有限公司民國 105年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
三角貿易之銷貨收入認列與截止事項說明
有關收入認列之會計政策，請詳財務報告附註四(二十三)。
正淩精密工業股份有限公司主要生產各式連接器及電子構裝，應用於通訊、工業及醫療市場等。連接器銷貨型態包含內銷、直接外銷、三角貿易。而三角貿易之銷貨收入需於貨物交與客戶指定的第三地承運商時，始移轉風險與報酬並認列收入。由於前述收入認列過程涉及人工作業，可能導致收入認列時點不適當，因此本會計師對正淩精密工業股份有限公司三角貿易之銷貨收入之認列與截止列為查核最為重要事項之一。
民國 105 年 12 月 31 日收入淨額及三角貿易之銷貨收入淨額分別為新台幣 522,004 仟
元及 431,641 仟元。因應之查核程序
x會計師對於三角貿易之銷貨收入之查核程序彙總說明如下：
1. 瞭解正淩精密工業股份有限公司於收入認列時點之內部控制之有效性。
2. 抽查全年度三角貿易之收入認列時點與訂單或合約之交易條件一致性。
3. 測試三角貿易之收入於期末截止日前後一段時間之收入認列時點與交易文件的合理性。
存貨備抵跌價損失事項說明
有關存貨評價之會計政策、存貨之會計估計及假設及存貨及備抵存貨跌價損失，請詳財務報告附註四(九)、五(二)及六(四)。
正淩精密工業股份有限公司主要生產各式連接器及電子構裝，應用於通訊、工業及醫療市場等，為提供客戶完善的零組件維修服務或生產排程等因素造成部分存貨貨齡較長而可能有價值減損之風險。
由於備抵存貨跌價損失主要來自個別辨認過時或毀損存貨項目之淨變現價值，且評估過
程涉及管理階層主觀判斷，亦屬查核中須進行判斷之領域，因此本會計師對備抵存貨跌價損失之估計列為查核最為重要事項之一。
民國 105 年 12 月 31 日存貨及備抵存貨跌價損失餘額各為新台幣 16,659 仟元及新台幣
6,420 仟元。 因應之查核程序
x會計師對於備抵存貨跌價損失已執行下列查核程序：
1. 依據存貨實際去化程度之歷史經驗資訊評估存貨跌價損失提列政策的合理性及一致性。
2. 驗證存貨貨齡報表之有效性，包含抽查存貨異動單據適當性；存貨並已依此正確列在各貨齡區間，以確認超過一定貨齡未使用之過時存貨已列入該報表。
3. 觀察存貨盤點以確認存貨確實存在及無特殊情況(例如過時或受損等)並抽查核對存貨明細表與管理階層編製的存貨貨齡報表以確認存貨貨齡報表之完整性。
4. 驗證存貨跌價損失已依其政策予以計算，並適當提列存貨備抵跌價損失。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製允當表達之財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估正淩精密工業股份有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算正淩精密工業股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
正淩精密工業股份有限公司之治理單位(含監察人)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
x會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或
錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照中華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大 不實表達。不實表達可能導因於錯誤或舞弊。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷
疑。本會計師亦執行下列工作：
1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對正淩精密工業股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使正淩精密工業股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定 性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致正淩精密工業股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
5. 評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
6. 對正淩精密工業股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證 據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責個體查核案件之指導、監督及執行，並負責形成個體財務報表之查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中
華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對正淩精密工業股份有限公司民國 105 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日
資 產 附註 x 額 % x 額 %
流動資產
1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $ | 145,223 | 18 | $ | 126,868 | 17 | |||
1110 | 透過損益按公允價值衡量之金 融資產－流動 | 六(二) | - | - | 131 | - | |||||
1150 | 應收票據淨額 | 4,960 | 1 | 7,965 | 1 | ||||||
1170 | 應收帳款淨額 | 六(三) | 123,517 | 15 | 106,857 | 15 | |||||
1180 | 應收帳款－關係人淨額 | 七 | 3,000 | - | 196 | - | |||||
1200 | 其他應收款 | 108 | - | 132 | - | ||||||
1210 | 其他應收款－關係人 | 七 | 54,015 | 7 | 66,896 | 9 | |||||
130X | 存貨 | 六(四) | 10,239 | 1 | 13,746 | 2 | |||||
1410 | 預付款項 | 4,294 | - | 5,404 | 1 | ||||||
1470 | 其他流動資產 | 六(一) | - | - | 3,000 | - | |||||
11XX | 流動資產合計 | 345,356 | 42 | 331,195 | 45 | ||||||
1550 | 非流動資產 採用權益法之投資 | 六(五) | 276,797 | 34 | 224,491 | 31 | |||||
1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(六)及八 | 180,275 | 22 | 165,242 | 22 | |||||
1780 | 無形資產 | 12,112 | 2 | 13,946 | 2 | ||||||
1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十一) | 2,028 | - | 943 | - | |||||
1900 | 其他非流動資產 | 六(七) | 862 | - | 1,164 | - | |||||
15XX | 非流動資產合計 | 472,074 | 58 | 405,786 | 55 | ||||||
1XXX | 資產總計 | $ | 817,430 | 100 | $ | 736,981 | 100 |
(續 次 頁)
負債及權益 附註 金 額 % 金 額 %
流動負債
2150 | 應付票據 | $ | 10,889 | 1 | $ | 13,571 | 2 | ||||
2170 | 應付帳款 | 15,113 | 2 | 13,603 | 2 | ||||||
2180 | 應付帳款－關係人 | 七 | 126,706 | 16 | 33,008 | 4 | |||||
2200 | 其他應付款 | 六(九) | 32,484 | 4 | 38,715 | 5 | |||||
2220 | 其他應付款項－關係人 | 七 | 976 | - | 377 | - | |||||
2230 | 本期所得稅負債 | 六(二十一) | 540 | - | 1,402 | - | |||||
2250 | 負債準備－流動 | 2,251 | - | 2,182 | - | ||||||
2300 | 其他流動負債 | 六(八) | 70,685 | 9 | 3,712 | 1 | |||||
21XX | 流動負債合計 | 259,644 | 32 | 106,570 | 14 | ||||||
非流動負債 | |||||||||||
2530 | 應付公司債 | 六(八) | - | - | 62,585 | 9 | |||||
2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十一) | 226 | - | 478 | - | |||||
2600 | 其他非流動負債 | 5,280 | - | 6,769 | 1 | ||||||
25XX | 非流動負債合計 | 5,506 | - | 69,832 | 10 | ||||||
2XXX | 負債總計 | 265,150 | 32 | 176,402 | 24 | ||||||
3110 | 權益股本 普通股股本 | 六(十二) | 248,594 | 30 | 231,989 | 31 | |||||
3130 3200 | 債券換股權利證書資本公積 資本公積 | 六(十三) | - 141,314 | - 17 | 16,577 137,292 | 2 19 | |||||
3310 | 保留盈餘 法定盈餘公積 | 六(十四) | 29,720 | 4 | 21,866 | 3 | |||||
3350 3400 | 未分配盈餘其他權益 其他權益 | 六(十五) | ( | 145,396 12,744) ( | 18 1) | 145,309 7,546 | 20 1 | ||||
3XXX | 權益總計 | 552,280 | 68 | 560,579 | 76 | ||||||
3X2X | 重大或有負債及未認列之合約承諾 負債及權益總計 | 九 | $ | 817,430 | 100 | $ | 736,981 | 100 | |||
105 年 度 項目 附註 x 額 % | 104 年 度 金 額 % | |||||
4000 | 營業收入 | 七 | $ 522,004 | 100 | $ 481,308 | 100 |
5000 | 營業成本 | 六(四)(十 | ||||
九)(二十)及七 | ( 432,028)( | 83)( | 403,233)( | 84) | ||
5900 | 營業毛利 | 89,976 | 17 | 78,075 | 16 | |
營業費用 | 六(十九)(二十) | |||||
6100 | 推銷費用 | ( 30,881)( | 6)( | 24,771)( | 5) | |
6200 | 管理費用 | ( 54,191)( | 10)( | 55,204)( | 12) | |
6300 | 研究發展費用 | ( 24,462)( | 5)( | 8,719)( | 2) | |
6000 | 營業費用合計 | ( 109,534)( | 21)( | 88,694)( | 19) | |
6900 | 營業損失 | ( 19,558)( | 4)( | 10,619)( | 3) | |
營業外收入及支出 | ||||||
7010 | 其他收入 | 六(十六)及七 | 10,585 | 2 | 10,952 | 2 |
7020 | 其他利益及損失 | 六(十七) | 896 | - | 10,766 | 2 |
7050 | 財務成本 | 六(十八) | ( 1,258) | - ( | 2,900) | - |
7070 | 採用權益法認列之子公司、 | 六(五) | ||||
關聯企業及合資損益之份額 | 67,846 | 13 | 71,666 | 15 | ||
7000 | 營業外收入及支出合計 | 78,069 | 15 | 90,484 | 19 | |
7900 | 稅前淨利 | 58,511 | 11 | 79,865 | 16 | |
7950 | 所得稅費用 | 六(二十一) | ( 857) | - ( | 1,331) | - |
8200 | 本期淨利 | $ 57,654 | 11 | $ 78,534 | 16 | |
其他綜合損益(淨額) | ||||||
後續可能重分類至損益之項目 | ||||||
8380 | 採用權益法認列之子公司、 | 六(十五) | ||||
關聯企業及合資之其他綜合 | ||||||
損益之份額-可能重分類至 | ||||||
損益之項目 | ($ 20,290)( | 4) | $ 3,095 | 1 | ||
8300 | 其他綜合損益(淨額) | ($ 20,290)( | 4) | $ 3,095 | 1 | |
8500 | 本期綜合損益總額 | $ 37,364 | 7 | $ 81,629 | 17 | |
每股盈餘 | 六(二十二) | |||||
9750 | 基本每股盈餘 | $ | 2.32 | $ | 3.51 | |
9850 | 稀釋每股盈餘 | $ | 2.17 | $ | 3.02 | |
104 年 度 | |||||||||||||||||||||||
104 年 1 月 1 日餘額 | $ | 213,220 | $ | - | $ | 32,966 | $ | 1,438 | $ | - | $ | 145 | $ | 15,892 | $ | 1,451 | $ | 113,941 | $ | 4,451 | $ | 383,504 | |
盈餘指撥及分配(註 1) | 六(十四) | ||||||||||||||||||||||
法定盈餘公積 | - - - - - - | 5,974 | - ( | 5,974 ) | - - |
特別盈餘公積 | - - - - - - | - ( | 1,451 ) | 1,451 | - - |
現金股利 | - | - - | - | - | - | - | - ( 42,643 ) - ( 42,643 | |||||||||||||
員工認股權酬勞成本 | - | - - | 3,416 | - | - | - | - - - 3,416 | |||||||||||||
發行可轉換公司債 | 六(八) | - | - | - | - | 6,728 | - - - - - | 6,728 | ||||||||||||
可轉換公司債轉換 | 六 (八)(十二) | 18,769 | 16,577 | 97,130 | - ( | 4,531 ) | - - - - - | 127,945 | ||||||||||||
104 年度xx | - | - | - | - | - | - | - | - 00,000 | - | 00,000 | ||||||||||
000 xxxxxxxx | - | - | - | - | - | - | - | - - | 0,000 | 0,000 | ||||||||||
000 年 12 月 31 日餘額 | $ 231,989 | $ 16,577 | $ 130,096 | $ 4,854 | $ 2,197 | $ 145 | $ 21,866 | $ - $ 145,309 | $ 7,546 | $ 560,579 | ||||||||||
105 年 度 | ||||||||||||||||||||
105 年 1 月 1 日餘額 | $ 231,989 | $ 16,577 | $ 130,096 | $ 4,854 | $ 2,197 | $ 145 | $ 21,866 | $ - $ 145,309 | $ 7,546 | $ 560,579 | ||||||||||
盈餘指撥及分配(註 2) | 六(十四) | |||||||||||||||||||
)
法定盈餘公積 | - - - - - - 7,854 | - ( | 7,854 ) | - |
現金xx | - - - - - - - | - ( | 00,000 ) | - ( |
- 00,000 )
xxxxxxxxx | - - | 000 | 3,811 | - | - - - - - | 3,954 | |||||||||||
可轉換公司債轉換 | 六(十二) | - 28 | 72 | - | ( 4 ) | - - - - - | 96 | ||||||||||
債券換股權利證書xx | x(xx) | 00,000 | ( | 00,000 ) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||
000 xxxx | - | - | - | - | - | - | - | - | 57,654 | - | 57,654 | ||||||
105 年度其他綜合損益 | - | - - | - | - | - | - | - - | ( | 20,290 ) | ( | 20,290 ) | ||||||
105 年 12 月 31 日餘額 | $ 248,594 |
$ - $ 130,311 | $ 8,665 | $ 2,193 | $ 145 | $ 29,720 |
$ - $ 145,396 | ($ | 12,744 ) | $ | 552,280 | ||||||
註 1:員工紅利$6,625 及董監酬勞$1,656 已於綜合損益表中扣除。註 2:員工紅利$11,296 及董監酬勞$2,824 已於綜合損益表中扣除。
86
營業活動之現金流量 | ||||||
x期稅前淨利 | $ | 58,511 | $ | 79,865 | ||
調整項目 | ||||||
收益費損項目 | ||||||
備抵呆帳迴轉收入 | 六(三) | ( | 6 ) | ( | 31 ) | |
採權益法之投資收益 | 六(五) | ( | 67,846 ) | ( | 71,666 ) | |
折舊費用 | 六(十九) | 9,407 | 3,540 | |||
各項攤銷 | 六(十九) | 3,002 | 2,048 | |||
透過損益按公允價值衡量之金融資產評價 | 六(十七) | |||||
損失(利益) | 131 | ( | 656 ) | |||
利息收入 | 六(十六) | ( | 318 ) | ( | 594 ) | |
利息費用 | 六(十八) | 1,258 | 2,900 | |||
處分不動產、廠房及設備利益 | 六(十七) | - | ( | 66 ) | ||
員工認股權酬勞成本 | 六(十一) | 3,954 | 3,416 | |||
與營業活動相關之資產/負債變動數與營業活動相關之資產之淨變動
應收票據淨額 | 3,005 | ( | 6,377 ) | ||
應收帳款 | ( | 16,654 ) | 3,161 | ||
應收帳款－關係人淨額 | ( | 2,804 ) | 48 | ||
其他應收款 | 23 | 117 | |||
其他應收款-關係人 | 12,208 | ( | 15,052 ) | ||
存貨 | 3,507 | ( | 3,286 ) | ||
預付款項 與營業活動相關之負債之淨變動 | 1,110 | ( | 2,778 ) | ||
應付票據 | ( | 2,662 ) | 1,114 | ||
應付帳款 | 1,510 | 159 | |||
應付帳款－關係人 | 93,698 | ( | 11,888 ) | ||
其他應付款 | ( | 6,843 ) | 17,305 | ||
其他應付款項－關係人 | 599 | ( | 31 ) | ||
負債準備－流動 | 69 | 767 | |||
其他流動負債 | 4,484 | 1,628 | |||
營運產生之現金流入 | 99,343 | 3,643 | |||
支付之利息 | ( | 21 ) | ( | 121 ) | |
收取之利息 | 319 | 572 | |||
本期支付所得稅 | ( | 3,057 ) | ( | 4,678 ) | |
營業活動之淨現金流入(流出) | 96,584 | ( | 584 ) | ||
(續 次 頁) | |||||
投資活動之現金流量
其他應收款-關係人增加 | ($ | 49,898 ) | ($ | 53,664 ) | |
其他應收款-關係人減少 | 50,571 | 52,290 | |||
其他流動資產減少(增加) | 3,000 | ( | 2,000 ) | ||
取得採用權益法之投資 | ( | 4,749 ) | - | ||
購置不動產、廠房及設備 | 六(二十三) | ( | 26,572 ) | ( | 126,100 ) |
處分不動產、廠房及設備價款 | 130 | 1,246 | |||
無形資產增加 | ( | 1,168 ) | ( | 10,088 ) | |
存出保證金(增加)減少 | 302 | ( | 503 ) | ||
投資活動之淨現金流出 | ( | 28,384 ) | ( | 138,819 ) | |
籌資活動之現金流量發行可轉換公司債 | 六(八) | - | 195,004 | ||
其他非流動負債 | ( | 132 ) | 3,239 | ||
現金股利 | 六(十四) | ( | 49,713 ) | ( | 42,643 ) |
籌資活動之淨現金(流出)流入 | ( | 49,845 ) | 155,600 |
本期現金及約當現金增加數 | 18,355 | 16,197 | |
期初現金及約當現金餘額 | 126,868 | 110,671 | |
期末現金及約當現金餘額 | $ 145,223 | $ 126,868 |
會計師查核報告正淩精密工業股份有限公司 公鑒：
查核意見
(107)財審報字第 17004235 號
正淩精密工業股份有限公司民國 106 年及 105 年 12 月 31 日之個體資產負債表，暨
民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表及個體現金流量表，以及個體財務報表附註(包含重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製，足以允當表達正淩精密工業股份有限公司民國 106 年及 105 年 12
月 31 日之個體財務狀況，暨民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效與個體現金流量。
查核意見之基礎
x會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於「會計師查核個體財務報表之責任」段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範，與正淩精密工業股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對正淩精密工業股份有限公司民國 106年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
正淩公司民國 106 年度個體財務報表之關鍵查核事項如下：
三角貿易之銷貨收入認列與截止事項說明
有關收入認列之會計政策，請詳個體財務報告附註四(二十四)。
正淩精密工業股份有限公司主要生產各式連接器及電子構裝，應用於通訊、工業及醫療市場等。連接器銷貨型態包含內銷、直接外銷、三角貿易。而三角貿易之銷貨收入需於貨物交予客戶指定的第三地承運商時，始移轉風險與報酬並認列收入。由於前述收入認列過程涉及人工作業，可能導致收入認列時點不適當，因此本會計師對正淩精密工業股份有限公司三角貿易之銷貨收入之認列與截止列為查核最為重要事項之一。
民國 106 年 12 月 31 日收入淨額及三角貿易之銷貨收入淨額分別為新台幣 475,639 仟元
及 376,049 仟元。因應之查核程序
x會計師對於三角貿易之銷貨收入之查核程序彙總說明如下：
1. 瞭解正淩精密工業股份有限公司於收入認列時點之內部控制之有效性。
2. 抽查全年度三角貿易之收入認列時點與訂單或合約之交易條件一致性。
3. 測試三角貿易之收入於期末截止日前後一段時間之收入認列時點與交易文件的合理性。
存貨備抵跌價損失事項說明
有關存貨評價之會計政策、存貨之會計估計及假設及存貨及備抵存貨跌價損失，請詳個體財務報告附註四(十)、五(二)及六(四)。
正淩精密工業股份有限公司主要生產各式連接器及電子構裝，應用於通訊、工業及醫療市場等，為提供客戶完善的零組件維修服務或生產排程等因素造成部分存貨貨齡較長而可能有價值減損之風險。
由於備抵存貨跌價損失主要來自個別辨認過時或毀損存貨項目之淨變現價值，且評估過
程涉及管理階層主觀判斷，亦屬查核中須進行判斷之領域，因此本會計師對備抵存貨跌價損失之估計列為查核最為重要事項之一。
民國 106 年 12 月 31 日存貨及備抵存貨跌價損失餘額各為新台幣 18,039 仟元及新台幣
4,646 仟元。 因應之查核程序
x會計師對於備抵存貨跌價損失已執行下列查核程序：
1. 依據存貨實際去化程度之歷史經驗資訊評估存貨跌價損失提列政策的合理性及一致性。
2. 驗證存貨貨齡報表之有效性，包含抽查存貨異動單據適當性；存貨並已依此正確列在各貨齡區間，以確認超過一定貨齡未使用之過時存貨已列入該報表。
3. 觀察存貨盤點以確認存貨確實存在及無特殊情況(例如過時或受損等)並抽查核對至存貨明細表與管理階層編製的存貨貨齡報表以確認存貨貨齡報表之完整性。
4. 驗證存貨跌價損失已依其政策予以計算，並適當提列存貨備抵跌價損失。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製允當表達之財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估正淩精密工業股份有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算正淩精密工業股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
正淩精密工業股份有限公司之治理單位(含監察人)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
x會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照中華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大 不實表達。不實表達可能導因於錯誤或舞弊。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷
疑。本會計師亦執行下列工作：
1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基 礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對正淩精密工業股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使正淩精密工業股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在 重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致正淩精密工業股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
5. 評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
6. 對正淩精密工業股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責個體查核案件之指導、監督及執行，並負責形成個體財務報表之查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中
華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對正淩精密工業股份有限公司民國 106年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
流動資產
1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $ | 61,254 | 7 | $ | 145,223 | 18 | |||
1150 | 應收票據淨額 | 2,267 | - | 4,960 | 1 | ||||||
1170 | 應收帳款淨額 | 六(三) | 124,522 | 15 | 123,517 | 15 | |||||
1180 | 應收帳款－關係人淨額 | 七 | 7,193 | 1 | 3,000 | - | |||||
1200 | 其他應收款 | 619 | - | 108 | - | ||||||
1210 | 其他應收款－關係人 | 七 | 71,096 | 9 | 54,015 | 7 | |||||
130X | 存貨 | 六(四) | 13,393 | 2 | 10,239 | 1 | |||||
1410 | 預付款項 | 6,745 | 1 | 4,294 | - | ||||||
1470 | 其他流動資產 | 六(一) | 8,000 | 1 | - | - | |||||
11XX | 流動資產合計 | 295,089 | 36 | 345,356 | 42 | ||||||
1543 | 非流動資產 以成本衡量之金融資產－非流 | ||||||||||
動 | 10,500 | 1 | - | - | |||||||
1550 | 採用權益法之投資 | 六(五) | 315,540 | 39 | 276,797 | 34 | |||||
1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(六)及八 | 174,455 | 22 | 180,275 | 22 | |||||
1780 | 無形資產 | 14,947 | 2 | 12,112 | 2 | ||||||
1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十一) | 2,028 | - | 2,028 | - | |||||
1900 | 其他非流動資產 | 六(七) | 1,592 | - | 862 | - | |||||
15XX | 非流動資產合計 | 519,062 | 64 | 472,074 | 58 | ||||||
1XXX | 資產總計 | $ | 814,151 | 100 | $ | 817,430 | 100 |
(續 次 頁)