Contract
Пояснения
1. Предмет на дейност
1. „Интеркапитал Пропърти Дивелопмънт” АДСИЦ – компанията майка
„Интеркапитал Пропърти Дивелопмънт” АДСИЦ е дружество, регистрирано съгласно ЗДСИЦ за секюритизиране на недвижими имоти. Дружеството функционира като колективна инвестиционна схема за недвижими имоти; „секюритизация на недвижими имоти” означава, че дружеството закупува недвижими имоти с паричните средства, които е набрало от инвеститорите чрез издаване на ценни книжа (акции, облигации).
„Интеркапитал Пропърти Дивелопмънт” АДСИЦ е учредено в Република България и първоначално е вписано в регистъра на СГС с Решение № 1 от 29.03.2005 г., парт. № 92329, том 1204, рег. I, стр. 23 по фирмено дело № 3624/2005 г. Към настоящия момент Дружеството е вписано в Търговския регистър към Агенция по вписванията с единен идентификационен код 131397743. Седалището и адресът на управление на Дружеството е: гр. София, ул. Аксаков № 7а.
Съветът на директорите е в състав, както следва:
• Xxxxxxx Xxxxxxx,
• Xxxxxxxxx Xxxxxxxx,
• Ахелой 2012 ООД.
Директор за връзки с инвеститорите е Xxxxx Xxxxxxx.
Обслужващи дружества, съгласно изискванията на ЗДСИЦ са: Оптима Одит АД, Xxxxxx Xxxx Xxxxxxxxxx ЕООД, ИП Интеркапитал Маркетс АД и АД Xxxxxxx и съдружници. Основен независим оценител на недвижимите имоти е Доби 02 ЕООД.
Акциите на Дружеството са регистрирани за търговия на Българска Фондова Борса – София АД и пазара “NewConnect” в Полша.
2. Основа за изготвяне на консолидирания финансов отчет
Консолидираният финансов отчет на Групата е съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), разработени и публикувани от Съвета по международни счетоводни стандарти (СМСС) и приети от Европейския съюз (ЕС).
Консолидираният финансов отчет е съставен в български лева, което е функционалната валута на предприятието майка. Всички суми са представени в хиляди лева (‘000 лв.) (включително сравнителната информация за 2014 г.), освен ако не е посочено друго.
Консолидираният финансов отчет обхваща информация за следните дружества: „Интеркапитал Пропърти Дивелопмънт” АДСИЦ и дъщерното му Xxxxxx Xxxx Мениджмънт ЕООД и е съставен при спазване на принципа на действащо предприятие.
За 2014 г. Групата отчита загуба за периода в размер на 1 374 хил. лв. и положителен паричен поток от оперативна дейност в размер на 967 хил. лв. Текущите пасиви надвишават текущите активи с 39 622 хил. лв.
Към 31.12.2015 г. Групата отчита печалба за периода в размер на 210 хил. лв. и положителен паричен поток от оперативна дейност в размер на 347 хил. лв. Текущите пасиви надвишават текущите активи с 38 691 хил. лв.
Тези обстоятелства показват наличието на значителна несигурност, която може да породи съществено съмнение относно възможността на Групата да продължи да функционира като действащо предприятие без подкрепата на собствениците и други източници на финансиране.
Ръководството е предприело следните по-значими мерки за подобряване на финансовото състояние на Групата:
• Групата полага усилия за разсрочване на краткосрочните си задължения към банките кредитори, което значително ще подобри финансовото състояние на Групата от гледна точка на съотношението между текущите активи и пасиви.
• Групата провежда политика на оптимизиране на разходите, материалните запаси и други елементи на оборотния капитал. Очакваният резултат от тези мерки е значително намаляване на складовите наличности, което ще подобри ликвидната позиция и оборотния капитал на Групата. Към 31.12.2015 г. Групата отчита като незавършено строителство единствено разходи по продажба на имоти от дружеството-майка, а именно - брокерски комисионни и реклама за недвижими имоти от обект „Xxxxxx Xxxx”, които ще бъдат признати в момента на признаване на прихода (окончателно прехвърляне на собствеността или учредяване право на ползване).
Ръководството счита, че въз основа на направените прогнози за бъдещото развитие на Групата и предприетите мерки, както и за подкрепа на част от акционерите и задълбочена работа на СД в частта на преструктуриране на финансиранията и търсене на нисколихвено такова, ще успее да продължи своята дейност и да погасява своите задължения, без да се разпродават активи и без да се предприемат съществени промени в неговата дейност.
Към датата на изготвяне на настоящия консолидиран финансов отчет ръководството е направило преценка на способността на Групата да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще. След извършения преглед на дейността на Групата Съветът на директорите очаква, че Групата, въпреки трудностите, има необходимите ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на консолидирания финансов отчет.
3. Промени в счетоводната политика
3.1. Общи положения
Прилагане на нови и ревизирани международни стандарти за финансово отчитане (МСФО)
Промени в МСФО, които са за дължителни за прилагане за текущата година
През текущата година Дружеството е приложило ред промени в МСФО, приети от Международния борд за Международни счетоводни стандарти, които са задължителни за прилагане за отчетния период започващ на или след 1 януари 2015.
Промени в МСС 19 Доходи на наети лица по планове с дефинирани доходи
Дружеството е приложило промените за първи път през текушата година. Преди измененията Дружеството отчита дискреционни вноски на наетите лица към плановете с дефинирани доходи като намаление на разходите за услугата, когато вноските се плащат по планове, и отчита вноски на наетите лица дадени в плановете с дефинирани доходи като намаление на разходите за услугата когато услугата е била предоставена.
Измененията изискват Дружеството да отчита вноските на наетите лица както следва:
Дискреционни вноски за наетите лица се отчитат като намаление на разходите за услуги при плащане по плановете
Вноските на наетите лица дадени е плановете с дефинирани доходи се отчитат като намаление на разходите за услуги, само ако тези вноски са свързани с услуги. По конкретно, когато сумата на тези вноски зависи от броя на прослужените години, намалението на разходите за услуги се прави като вноските се отнасят към прослуженото време по същия начин както се отнася към дохода. От друга страна, когато такива вноски се определят въз основа на фиксиран процент от заплатата (т.е. независимо от броя на прослужените години), Дружеството признава намаление на разходите за услуги в периода в който са предоставени съответните услуги.
Тези изменения са приложени ретроспективно. Прилагането на тези именения няма ефект върху оповестяванията или сумите признати във финансовия отчет на Дружеството.
Годишни подобрения на XXXX Xxxxx 2010-2012 и Цикъл 2011-2013
Дружеството е приложило измененията в МСФО включени в Годишните подобрения на МСФО цикъл 2010-2012 и цикъл 2011-2013 за първи път през текущата година
Едно от годишните подобрения изисква дружествата да оповестяват преценки на ръководството при прилагане на критерии за агрегация дадени в параграф 12 на МСФО 8 Оперативни сегменти. Дружеството е агрегирало няколко оперативни сегмента в един оперативен сегмент и е направило необходимите оповестявания в бел.6 в съответствие с измененията
Прилагането на други изменения няма ефект върху оповестяванията или сумите признати във финансовия отчет на Дружеството.
Дружеството не е приложило следните нови или ревизирани МСФО издадени и влизащи в сила за периоди започващи на или след 1 януари 2016, за които е разрешено по-ранно прилагане
МСФО 9 Финансови инструменти
МСФО 15 Приходи от договори с клиенти
Изменения на МСФО 11 Отчитане на придобиването на интерес и в съвместни операции Изменения на МСС 1 Инициатива за оповестяване
Изменения на МСС 16 и МСС 38 Пояснение на допустимите методи за обезценка и амортизация
Изменения на МСС 16 и МСС 41 Продажба или вноска чрез активи между инвеститор и негово дъщерно дружество или джойнт венчър
Изменения на МСФО 10 и МСС 28 Инвестиционни дружества: прилагане на изключения при консолидация от годишните подобрения на МСФО цикъл 2012-2014
Няма други МСФО или КРМСФО тълкувания, които все още не са ефективни, които се очаква да имат съществено въздествие върху дружеството.
4. Счетоводна политика
4.1. Общи положения
Най-значимите счетоводни политики, прилагани при изготвянето на този консолидиран финансов отчет, cа представени по-долу.
Конcолидираният финансов отчет е изготвен при cпазване на принципите за оценяване на отделните видове активи, паcиви, приходи и разходи, cъглаcно МCФО. Базите за оценка са оповестени подробно по-нататък в счетоводната политика към консолидирания финансов отчет.
Следва да се отбележи, че при изготвянето на представения консолидиран финансов отчет са използвани счетоводни оценки и допускания. Въпреки че те са базирани на информация, предоставена на ръководството към датата на изготвяне на консолидирания финансов отчет, реалните резултати могат да се различават от направените оценки и допускания.
4.2. Представяне на консолидирания финансов отчет
Конcолидираният финансов отчет е предcтавен в съответствие c МCC 1 „Предcтавяне на финанcови отчети”. Групата прие да предcтавя консолидирания отчет за вcеобхватния доход в единен отчет: консолидиран отчет за вcеобхватния доход.
В консолидирания отчет за финанcовото cъcтояние cе предcтавят два cравнителни периода, когато Групата:
а) прилага cчетоводна политика ретроcпективно;
б) преизчиcлява ретроcпективно позиции в консолидирания финанcов отчет; или
в) преклаcифицира позиции в консолидирания финанcов отчет
4.3. База за консолидация
Във финансовия отчет на Групата са конcолидирани финанcовите отчети на предприятието майка и вcички дъщерни предприятия към 31 Декември 2015 г. Дъщерните предприятия cа вcички предприятия, при които Групата упражнява контрол върху финансовата и оперативната им политика. Предприятието майка придобива и упражнява контрол, като притежава повече от половината от общия брой права на глаc. Вcички дъщерни предприятия имат отчетен период, приключващ към 30 септември.
Всички вътрешногрупави сделки и салда cе елиминират, включително нереализираните печалби и загуби от транзакции между дружеcтва в Групата. Когато нереализираните загуби от вътрешногрупови продажби на активи cе елиминират, cъответните активи cе теcтват за обезценка от гледна точка на Групата. Cумите, представени във финансовите отчети на дъщерните предприятия cа коригирани, където е необходимо, за да cе оcигури съответствие cъc счетоводната политика, прилагана от Групата.
Печалба или загуба и друг всеобхватен доход на дъщерни предприятия, които cа придобити или продадени през годината, cе признават от датата на придобиването, или съответно до датата на продажбата им.
4.4. Сделки в чуждестранна валута
Сделките в чуждестранна валута се отчитат във функционалната валута на съответното дружество от Групата по официалния обменен курс към датата на сделката (обявения фиксинг на Българска народна банка). Печалбите и загубите от курсови разлики, които възникват при уреждането на тези сделки и преоценяването на паричните позиции в чуждестранна валута към края на отчетния период, се признават в печалбата или загубата.
Непаричните позиции, оценявани по историческа цена в чуждестранна валута, се отчитат по обменния курс към датата на сделката (не са преоценени). Непаричните позиции, оценявани по справедлива стойност в чуждестранна валута, се отчитат по обменния курс към датата, на която е определена справедливата стойност.
В консолидирания финансов отчет на Групата всички активи, задължения и транзакции на отделните дружества от Групата във функционална валута, различна от български лева (валутата на представяне на Групата), се преизчисляват в български лева при консолидацията. Функционалната валута на отделните дружества от Групата не е променяна в рамките на отчетния период.
При консолидация всички активи и пасиви се преизчисляват в български лева по заключителния курс към датата на консолидирания финансов отчет. Приходите и разходите са преизчислени във валутата на представяне на Групата по средния курс за отчетния период. Валутните курсови разлики водят до увеличение или намаление на другия всеобхватен доход и се признават в резерва от преизчисления в собствения капитал. При освобождаването от нетна инвестиция в чуждестранна дейност натрупаните валутни разлики от преизчисления, признати в собствения капитал, се рекласифицират в печалбата или загубата и се признават като част от печалбата или загубата от продажбата. Репутацията и корекциите, свързани с определянето на справедливи стойности към датата на придобиване, се третират като активи и пасиви на чуждестранното предприятие и се преизчисляват в български лева по заключителния курс.
4.5. Приходи
Приходите включват приходи от продажба на инвестиционни имоти, стоки и предоставяне на услуги. Основните приходи – от инвестиционни имоти, от стоки и услуги са представени в пояснение .
Приходите се оценяват по справедлива стойност на полученото или подлежащото на получаване възнаграждение, като не се включват данък добавена стойност, търговските отстъпки и количествени рабати, направени от Групата.
Групата често сключва сделки, които включват продажбата на няколко вида продукти и услуги (многокомпонентни сделки). Групата прилага критериите за признаване на приход, представени по- долу, за всеки отделен компонент от такъв вид сделка за продажба, за да отрази нейната същност.
Полученото възнаграждение от такъв вид сделка за продажба, се разпределя между отделните компоненти на базата на съотношението на справедливите им стойности.
Приходът се признава, когато са изпълнени следните условия:
• Сумата на прихода може да бъде надеждно оценена.
• Вероятно е икономическите изгоди от сделката да бъдат получени;
• Направените разходи или тези, които предстои да бъдат направени, могат надеждно да бъдат оценени;
• Критериите за признаване, които са специфични за всяка отделна дейност на Групата, са изпълнени. Те са определени в зависимост от продуктите или услугите, предоставени на клиента, и на договорните условия, както са изложени по-долу.
4.5.1. Продажба на инвестиционни имоти
Приход от продажба на инвестиционни имоти се признава, когато Групата оценява по справедлива стойност полученото или подлежащото на получаване плащане или възмездяване, като се отчита сумата на всички търговски отстъпки и количествени рабати, направени до момента. При замяна на сходни активи, които имат сходна цена, размяната не се разглежда като сделка, която генерира приходи. Приходите се признават в момента на тяхното реализиране, а разходите се начисляват при спазване на принципа на съпоставимост с реализирания приход.
Съгласно модела на справедливата стойност всички инвестиционни имоти се оценяват по справедлива (пазарна) стойност към 31 Декември на отчетната година, като разликата между балансовата и справедливата стойност се отчита като приход или разход от преоценка на инвестиционни имоти в отчета за доходите. Амортизация на инвестиционните имоти не се начислява.
Групата отписва инвестиционните си имоти при продажбата им или при трайното им изваждане от употреба, в случай че не се очакват никакви икономически изгоди от тяхната продажба. Печалбите или загубите, възникващи от изваждането им от употреба или продажбата им, се признават в Отчета за доходите (всеобхватния доход) и се определят като разлика между нетните постъпления от продажбата и балансовата стойност на актива.
4.5.2. Продажба на стоки
Приход се признава, когато Групата е прехвърлила на купувача значимите ползи и рискове от собствеността на предоставените стоки. Счита се, че значимите рискове и ползи са прехвърлени на купувача, когато клиентът е приел стоките без възражение.
Когато продажбата на стоки включва поощрения за лоялни клиенти, полученото възнаграждение се разпределя между отделните компоненти на договора за продажба на база на тяхната справедлива стойност. Приход от този вид продажби се признава, когато клиентът замени получените поощрения с продукти, доставени от Групата.
4.5.3. Предоставяне на услуги
Услугите, предоставяни от Групата, включват Договори за управление на имоти, посредничество и поддръжка (вж. пояснение).
Приходите от услуги се признават, когато услугите са предоставени в съответствие със степента на завършеност на договора към датата на консолидирания финансов отчет (за повече информация относно метода степен на завършеност вижте по-долу).
4.5.4 Приходи от лихви и дивиденти
Приходите от лихви се отчитат текущо по метода на ефективния лихвен процент. Приходите от дивиденти, различни от приходите от инвестиции в асоциирани предприятия, се признават в момента на възникване на правото за получаване на плащането.
4.5.5 Оперативни разходи
Оперативните разходи се признават в печалбата или загубата при ползването на услугите или на датата на възникването им. Разходите за гаранции се признават и се приспадат от свързаните с тях провизии при признаването на съответния приход.
4.5.6 Разходи за лихви и разходи по заеми
Разходите за лихви се отчитат текущо по метода на ефективния лихвен процент.
Разходите по заеми основно представляват лихви по заемите на Групата. Разходи по заеми се признават като разход за периода, в който са възникнали, в консолидирания отчет за доходите на ред
„Финансови разходи”.
4.6. Нематериални активи
Нематериални активи включват Програмни продукти. Те се отчитат по цена на придобиване, включваща всички платени мита, невъзстановими данъци и направените преки разходи във връзка с подготовка на актива за експлоатация, при което капитализираните разходи се амортизират въз основа на линейния метод през оценения срок на полезен живот на активите, тъй като се счита, че той е oграничен. При придобиване на нематериален актив в резултат на бизнес комбинация себестойността му е равна на справедливата стойност в деня на придобиването.
Последващото оценяване се извършва по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и загуби от обезценка. Направените обезценки се отчитат като разход и се признават в консолидирания отчет за доходите за съответния период.
Последващите разходи, които възникват във връзка с другите нематериални активи след първоначалното им признаване, се признават в консолидирания отчет за доходите в периода на тяхното възникване, освен ако благодарение на тях активът може да генерира повече от първоначално предвидените бъдещи икономически ползи и тези разходи могат надеждно да бъдат оценени и отнесени към актива. Ако тези условия са изпълнени, разходите се добавят към себестойността на актива.
Остатъчната стойност и полезният живот на другите нематериални активи се преценяват от ръководството на Групата към всяка отчетна дата.
Избраният праг на същественост за имоти, машини, съоръжения и оборудване на Групата е в размер на
700.00 лв.
Амортизацията се изчислява, като се използва линейният метод върху оценения полезен срок на годност на отделните активи, както следва:
• Сгради 25 години
• Mашини 3,3 години
• Автомобили 4 години
• Стопански инвентар 6,67 години
• Съоръжения 10 години
• Компютри 2 години
• Други 6,67 години (софтуер)
5 Съвместни предприятия
Xxxxxx Xxxx Xxxxxxxxxx ЕООД е дъщерно предприятие на ИКПД, което притежава 100 % от него. Неговият финансов отчет е включен в консолидирания финансов отчет, като е използван методът на пропорционална консолидация/методът на собствения капитал. Финансовата информация за дружество Xxxxxx Xxxx Xxxxxxxxxx ЕООД може да бъде обобщена, както следва:
31.12.2015 31.12.2014
‘000 лв. ‘000 лв.
Нетекущи активи 591 666
Текущи активи 5034 4147
Общо активи 5625 4813
Нетекущи пасиви (1745) (1736)
Текущи пасиви (3777) (2992)
Общо пасиви (5522) (4728)
Приходи | 1835 | 2182 |
Разходи | (1815) | (1945) |
Групата няма условни задължения или други поети ангажименти, свързани със съвместното предприятие.
6 Инвестиции, отчитани по метода на собствения капитал
ИКПД притежава 100 % от правата на глас и собствения капитал на дружество Xxxxxx Xxxx Мениджмънт ЕООД.
7 Имоти, машини, съоръжения и оборудване
Имотите, машините и съоръженията на Групата включват Земя, Компютърно оборудване, Транспортни средства. Балансовата им стойност може да бъде анализирана, както следва:
Брутна балансова | Земи ‘000 лв. | Сгради и конст. ‘000 лв. | Машини и оборудване ‘000 лв. | Трансп. ср-ва и др. ‘000 лв. | Разходи за придоби ване на Активи по стоп.нач ин ‘000 лв. | Общо ‘000 лв. |
стойност Салдо към 1 януари 2014 г. | 5 074 | 503 | 307 | 1359 | 7052 | 14295 |
Новопридобити активи | - | 8 | 21 | 29 | ||
Излезли от употреба Преоценка на Земя Увеличения | 103 | (6) | (6) 103 | |||
Намаления | ||||||
Салдо към 31 | ||||||
декември 2014 г. 5 177 503 | 315 | 1 353 | 7073 | 14 421 | ||
Амортизация и обезценка Салдо към 1 януари 2014 г. (81) | (307) | (755) | (-) | (1142) | ||
Отписани активи Амортизация (19) | (8) | (118) | (-) | (146) | ||
Салдо към 31 декември 2014 г. (100) | (315) | (873) | (-) | (1288) | ||
Балансова стойност към 31 декември 2014 г. 5 177 403 | 0 | 480 | 7073 | 13133 |
Земи | Сгради и | Машини и | Трансп.ср- | Разходи за придобиван | Общо | |
‘000 лв. | конст. ‘000 лв. | оборудване ‘000 лв. | ва и др ‘000 лв. | е на Активи по стоп.начин ‘000 лв. | ‘000 лв. | |
Брутна балансова стойност Салдо към 1 януари 2015 г. | 5 177 | 503 | 315 | 1 353 | 7 073 | 14 421 |
Корекция на салдо | - | - | 12 | (89) | - | (77) |
Корегирано салдо към 1 януари 2015г. | 5 177 | 503 | 327 | 1 264 | 7 073 | 14 344 |
Новопридобити активи Излезли от употреба Преоценка: Увеличение Намаление | (43) | 3 | 3 (43) |
Салдо към 31 март 2015г. | 5 134 | 503 | 330 | 1 264 | 7 073 | 14 304 |
Амортизация и обезценка | ||||||
Салдо към 1 януари 2015 г. | (100) | (315) | (874) | (-) | (1 289) | |
Корекция на салдо | - | - | (5) | 93 | - | 88 |
Корегирано салдо към 1 | ||||||
януари 2015г. | (-) | (100) | (320) | (781) | (-) | (1 201) |
Амортизация | (-) | (20) | (3) | (104) | (-) | (127) |
Салдо към 31 Декември 2015 | ||||||
г. | (-) | (120) | (323) | (973) | (1 328) | |
Балансова стойност към | ||||||
31 Декември 2015 г. | 5 134 | 383 | 7 | 379 | 7 073 | 12 976 |
Всички разходи за амортизация и обезценка са включени в консолидирания отчет за доходите на ред
„Разходи за амортизация и обезценка на нефинансови активи”.
Групата не е заложила имоти, машини, съоръжения като обезпечение по свои задължения.
8 Инвестиционни имоти
Построените и получили удостоверение за ползване имоти, които не са продадени и съответно прехвърлени на клиенти са отразени в ГФО в частта „Инвестиционни имоти”, тъй като дружество- майка (ИКПД) има ограничение да оперира самостоятелно изградените активи, а доходът, който може да получи е чрез възлагане на дейността по управление на трети лица.
Инвестиционните имоти са оценени първоначално по себестойност, включваща всякакви разходи, които са пряко свързани с инвестиционния имот – например СМР, проектантски, хонорари за правни услуги и други разходи.
След първоначалното им признаване инвестиционните имоти, се отчитат като се използва моделът на справедливата стойност. Съгласно изискванията на Закона за дружествата със специална инвестиционна цел, Съветът на директорите е възложил извършването на оценка към 31.12.2015 г. на всички притежавани от групата имоти на независимите оценители „Доби 02“ ООД.
В следващата таблица е отразено изменението в размера на инвестиционните имоти през 2014 и 2015 година.
Инвестиционни
имоти
‘000 лв.
Балансова стойност към 1 януари 2014 г. 37 986
Новопридобити активи 301
Нетна загуба от промяна в справедлива стойност
Балансова стойност към 31 декември 2014 г. 38 287
Новопридобити активи -
Отписани активи -
Нетна загуба от промяна в справедлива стойност (2 144)
Балансова стойност към 3 1 декември 2014 г. 36 143
Инвестиционни
имоти
‘000 лв.
Балансова стойност към 1 януари 2015 г. 36 143
Новопридобити активи -
Нетна загуба от промяна в справедлива стойност -
Балансова стойност към 31 Декември 2015 г. 36 143
Новопридобити активи -
Излезли активи (76)
Нетна загуба от промяна в справедлива стойност на инв.имоти (97)
Балансова стойност към 31 Декември 2015 г. 35 970
9 Нематериални активи
Нематериалните активи на Групата са дълготрайни активи, които включват придобити софтуерни лицензи. Балансовата им стойност за текущия отчетен период може да бъде представена по следния начин:
Нематериални активи | Програмни продукти | Общо |
‘000 лв. | ‘000 лв. | |
Отчетна стойност | 54 | 54 |
Салдо към 1 януари 2014 г. Новопридобити активи | 12 | 12 |
Отписани активи | ||
Салдо към 31 декември 2014 г. | 66 | 66 |
Амортизация и обезценка Салдо към 1 януари 2014 г. | (50) | (50) |
Отписани активи Амортизация | (6) | (6) |
Салдо към 31 декември 2014 г. | (56) | (56) |
Балансова стойност към 31 декември 2014 г. | 10 | 10 |
Нематериални активи | Програмни продукти | Общо |
‘000 лв. | ‘000 лв. | |
Отчетна стойност Салдо към 1 януари 2015 г. Новопридобити активи | 66 | 66 |
Салдо към 31 Декември 2015 г. | 66 | 66 |
Амортизация и обезценка Салдо към 1 януари 2015 г. | (56) | (56) |
Отписани активи Амортизация | (4) | (4) |
Салдо към 31 Декември 2015 г. | (60) | (60) |
Балансова стойност към 31 Декември 2015 г. | 6 | 6 |
10 Материални запаси
Материалните запаси, признати в консолидирания отчет за финансовото състояние, могат да бъдат анализирани, както следва:
31.12.2015 31.12.2014
‘000 лв. ‘000 лв.
Материали и Стоки 1 032 1 014
Незавършено производство 1 056 1 062
Материални запаси 2 088 2 076
Дружеството-майка извършва дейността си, единствено чрез възлагане на различните видове дейности на конкретни подизпълнители. Т.е., дружеството не разполага със собствен персонал и възлага всички работи на външни фирми. Себестойността на незавършеното строителство се състои от разходите за проектиране, строително-монтажни работи, реклама, строителен надзор, такси и други. Себестойността на готовата продукция включва и разходите по заеми, привлечени за изграждането на конкретен обект, съгласно изискваниятаа на МСФО 23 (изменен МСФО 23, в сила от 01 януари 2009 година).
Преките разходи се натрупват в момента на тяхното извършване по партиди за конкретните обекти, а непреките се разпределят пропорционално на извършените за обекта преки разходи.
При спиране на СМР се преустановява отчитането на разходите за лихви, такси и комисионни по ползвано финансиране към незавършеното строителство и се отчитат в текущия финансов резултат.
Групата определя разходите за материални запаси, като използва метода средно претеглена стойност.
При продажба на материалните запаси тяхната балансова стойност се признава като разход в периода, в който е признат съответният приход.
Материалните запаси не са предоставяни като обезпечение на задължения.
11 Търговски вземания
Веи Проджект АД
31.12.2015 31.12.2014
‘000 лв. ‘000 лв.
-
Ал.Xxxxxxxx X.Xxxxxxxxxxx X.Xxxxxxxxx
БГ Инвест Пропъртис Гранд Боровец 2013 ЕООД Други
4
.
567
4 096
485
4
4096
27
Търговски вземания 5 152 4 127
Вземанията от клиенти представляват неизплатени, останали дължими към Групата вноски по прехвърлени недвижими имоти от комплекс от жилищни сгради за сезонно ползване „Xxxxxx Xxxx”,
както и дължими такси по поддръжката на тези имоти. Балансовата стойност на търговските вземания се счита за разумна приблизителна оценка на справедливата им стойност.
Групата има вземания от клиенти, които са с текущ характер и срок на изискуемост в рамките на 180 до 360 дни.
Всички търговски вземания на Групата са проверени за индикации за обезценка.
Дружеството няма очаквания дължимите от клиенти средства да не бъдат платени съгласно предварително сключените договори.
Всички търговски вземания са обект на кредитен риск.
Данъчните вземания са от ДДС за възстановяване 65 хил. лв.
12 Други вземания
31.12.2015 | 31.12.2014 | |
Текущи: | ‘000 лв. | ‘000 лв. |
Вземания от персонала | 56 | 369 |
Разходи за бъдещи периоди по договор за обратен лизинг | 450 | 446 |
Други | 1 166 | 793 |
Общо: | 1 672 | 1 608 |
Нетекущи: | ||
Разходи за бъдещи периоди по договор за обратен лизинг | 1 339 | 1 785 |
1 339 | 1 785 |
13 Пари и парични еквиваленти
Парите и паричните еквиваленти включват следните елементи: | ||
31.12.2015 | 31.12.2014 | |
‘000 лв. | ‘000 лв. | |
Парични средства в банки и в брой в: | ||
- в брой | 30 | 16 |
- в безсрочни депозити | 59 | - |
-блокирани парични средства 58 65
Пари и парични еквиваленти 147 81
Групата има блокирани пари и парични еквиваленти.
14 Собствен капитал
a. Основен/ Акционерен капитал
Регистрираният капитал на Групата се състои от 6 011 476 на брой обикновени акции с номинална стойност в размер на 1 лев за акция на брой. Всички дялове/акции са с право на получаване на дивидент и ликвидационен дял и представляват един глас от общото събрание на акционерите/съдружниците на Групата.
Брой издадени и напълно платени акции:
31.12.2015 31.12.2014
‘000 лв. ‘000 лв.
В началото на годината 6 011 476 6 011 476
Емисия на акции
Общ брой акции, оторизирани към 30 септември 6 011 476 6 011 476
b. Премиен резерв
Съгласно теорията на бизнес оценяването, в най-общ план индикациите за справедлива пазарна стойност на даден имот могат да се получат, възприемайки три основни подхода: подход на пазара; подход на дохода и подход на разходите.
При използване на разходния и пазарния подход, обектите се разглеждат статично, тоест такива, каквито са към момента на оценката. При подхода на дохода определената стойност на оценявания субект отчита и перспективата в неговото развитие - неговата доходоносност.
Съобразявайки се с целта на оценките оценителският екип е приел като най-подходящ за определяне на пазарната стойност обекта Метода на Сравнителната стойност (пазарен подход).
Цената на имота в този случай принципно се сформира на база на проучванията за реализирани на свободния пазар сделки с подобни недвижими имоти. Методът на сравнителната стойност търси предполагаемата пазарна цена на имоти, близки по качество на оценявания.
При определяне на пазарната стойност на имота е използвана информация за три подобни имота с характеристики близки до оценявания, намиращи се в същия район, за които са реализирани сделки в последните шест месеца на предходната година. Продажните цени на трите сравнявани имота са приведени в еднаквост спрямо характеристиките на оценявания имот, като се коригират с коефициент за площ, отчитащ различията им.
При изготвянето на оценката е използвано следното:
▪ Информация, получена при огледа на обекта;
▪ Информация и документи, касаещи правния статус на обекта;
▪ Информационни бюлетини, ценови листи и справочници от официални издания на МРРБ, Българска строителна камара и др.;
▪ Информация от собствен опит на оценителя.
С решение на СД оценката на активите на дружеството майка се възлага на независим оценител –
„Доби-02” ООД.
31.12.2015 ‘000 лв. | 31.12.2014 ‘000 лв. | |
Премийни резерви от емитиране | 7 651 | 7 651 |
Други резерви | 1 | 1 |
Резерв от последващи оценки на активи 5 224 5 267
Общо резерви 12 876 12 919
c. Разходи за персонала
Разходите за възнаграждения на персонала включват: | ||
Разходи за заплати | 31.12.2015 ‘000 лв. (000) | 00.00.0000 ‘000 лв. (245) |
Разходи за социални осигуровки (41) (40)
Разходи за персонала (297) (285)
Средно списъчният брой персонал в групата е 52 души. Няма начисления за провизии за отпуски.
15 Заеми
Заемите включват следните финансови пасиви:
Текущи | Нетекущи | |||
2015 | 2014 | 2015 | 2014 | |
‘000 лв. | ‘000 лв. | ‘000 лв. | ‘000 лв. | |
Банкови заеми | 22400 | 21127 | 8 | 212 |
Облигационни заеми | 489 | 978 | 4890 | 4890 |
Финансов лизинг 235 808 1775 1436
Общо заеми 23 124 22 913 6 673 6538
15.1 Финансов лизинг като лизингополучател
Групата е придобила по договори за финансов лизинг земи и сгради в процес на изграждане. Нетната балансова стойност на активите, придобити по договори за финансов лизинг, възлиза на 9 953 хил. лв. Активите се включени в групите „Земя“ и „Активи в процес на изграждане“ от „Имоти, машини и съоръжения” .
Групата има сключени два броя договори за финансов лизинг с „България Лизинг“ ЕАД от 17 декември 2013 г. и с „ВЕИ Проджект“ АД от 30 декември 2011 г. Задълженията за финансов лизинг са обезпечени от съответните активи, придобити при условията на финансов лизинг.
На 17 декември 2013 г. фирмата-майка е сключила договор за финансов лизинг на недвижими имоти с
„България Лизинг” ЕАД с лизингов обект: инвестиционен проект „Гранд Боровец”, собственост на
„Интеркапитал Пропърти Дивелопмънт” АДСИЦ. Първоначално лизинговата цена следваше да бъде изплатена в срок 2 години от предаване на владението върху лизинговите обекти, от които 6 месеца гратисен период, чрез 24 лизингови вноски, дължими на 20 число на месеца, за който вноската е дължима, при фиксирана годишна лихва от 9 %. По взаимно споразумение между страните от 2014 г. срокът за погасяване на лизинговите вноски беше удължен до 20.12.2019 г., в резултат на което лизинговата цена беше променена на 3 183 968.45 евро без ДДС. По силата на този договор на 17 декември 2013 г. „Интеркапитал Пропърти Дивелопмънт” АДСИЦ е прехвърлило по нотариален ред правото на собственост върху поземления с идентификатор 65231.918.189, находящ се гр. Самоков, община Самоков, Софийска област, и построената в този имот сграда, представляваща хотелски апартаментен комплекс с обслужващи обекти с идентификатор 65231.918.189.2, на лизингодателя
„България Лизинг” ЕАД. В резултат на това и при условията на обратен лизинг „Интеркапитал Пропърти Дивелопмънт” АДСИЦ получи от лизингодателя владението върху имотите, предмет на Договора за финансов лизинг.
16 Търговски задължения
Търговските задължения, отразени в консолидирания отчет за финансовото състояние, включват:
Текущи: | 31.12.2015 ‘000 лв. | 31.12.2014 ‘000 лв. |
Телелинк АД | 344 | 354 |
Мидия АД | 1 830 | 1 830 |
ВиК Бургас | 110 | 89 |
Оптима Одит АД | 72 | 72 |
Ахелой 2012 | 58 | 20 |
ИП Интеркапитал Маркетс АД | 297 | 441 |
БГ Инвест Пропъртис ЕАД | 290 | 290 |
Веи Проджект | 156 | 156 |
Други | 1 631 1 599 | |
4 788 | 4 851 |
Нетната балансова стойност на търговските задължения се приема за разумна приблизителна оценка на справедливата им стойност.
17 Данъчни задължения
Данъчните задължения включват: | ||
31.12.2015 | 31.12.2014 | |
‘000 лв. | ‘000 лв. | |
Данък върху добавената стойност | 153 | 175 |
Други 92 89
245 264
Данъчните задължения в размер на 245 хил.лв. към 31.12.2015 г. представлява ДДС, ДОД за отчетния период - 154 хил.лв. за 2014 г. и 2015 г., които ще бъдат изплатени през 2016 г.
18 Други задължения
Другите задължения могат да бъдат обобщени, както следва:
Нетекущи:
31.12.2015 31.12.2014
‘000 лв. ‘000 лв.
Други нетекущи пасиви 1 737 1 897
1 737 1 897
Текущи:
Други текущи пасиви 11 374 10 574
11 374 10 574
Другите нетекущи задължения на групата са формирани както следва:
Задължения по договор за финансов обратен лизинг с „България Лизинг” и други задължения.
Другите текущи задължения на групата са формирани както следва:
Цедирани задължения по договори за заем към „Гранд Боровец 2013“ ЕООД; цедирани задължения по договор за заем към „БГ Инвест Пропъртис“ АД; Лихви по договор с „ВЕИ Проджект“ АД; задължение по договор с „ИКМ ИМО“ ЕАД; задължения за неустойка към „Технос“ ООД; задължения към „Титан България“ ООД по договор за заместване в дълг.
Съгласно сключен договор между дъщерното дружество „Xxxxxx Xxxx Xxxxxxxxxx” ЕООД и
„Интеркапитал” ЕООД, част от вземанията на дружеството по сключени договори за поддръжка на общите части на ваканционен комплекс „Xxxxxx Xxxx“ са цедирани, като в договора е предвидена възможността, в случай на плащане от клиентите по сметки на „Xxxxxx Xxxx Xxxxxxxxxx“ ЕООД, постъпилите суми да бъдат възстановявани или вземанията да бъдат заменяни на Цесионера –
„Интеркапитал“ ЕООД.
19 Приходи от продажби
Приходите от продажби на Групата могат да бъдат анализирани, както следва:
31.12.2015 ‘000 лв. | 31.12.2014 ‘000 лв. | |
Приходи от продажба на инвестиционни имоти | 60 | 290 |
Приходи от продажба на продукция | 255 | 306 |
Приходи от продажби на стоки | 213 | 204 |
Приходи от предоставяне на услуги | 912 | 1 002 |
Други приходи 762 -
2 202 1 802
20 Други приходи
31.12.2015 31.12.2014
‘000 лв. ‘000 лв.
Отписани задължения 985 200
Други приходи 25 111
Общо 1 010 311
21 Разходи за материали
Разходите за материали включват: | ||
31.12.2015 | 31.12.2014 | |
‘000 лв. | ‘000 лв. | |
Разходи за материали | (124) | (-) |
Разходи за топло и ел.ен-я | (223) | 245) |
Други разходи | (-) | (142) |
(347) | (387) |
22 Разходи за външни услуги
Разходите за външни услуги включват: | ||
31.12.2015 | 31.12.2014 | |
‘000 лв. | ‘000 лв. | |
Разходи за поддръжка и управление | (92) | (73) |
Счетоводни услуги | (84) | (66) |
Консултански услуги | (68) | (76) |
Разходи по продажби | () | (3) |
Други | (432) | (527) |
(676) | (745) |
Разходите за консултантски услуги са формирани от сключен договор за консултантска дейност с ИП Интеркапитал Маркетс АД. Дружеството е избрано на учредителното събрание на акционерите на ИКПД АДСИЦ да предоставя инвестиционни съвети, изготвя мотивирани предложения за промени в инвестиционните цели и насоки в инвестиционната дейност, да консултира ИКПД при изготвянето на проспекти за публично предлагане на ценни книжа и да оказва съдействие при организацията и реализирането на публични емисии ценни книжа и др. В перото „други разходи за външни услуги“ са включени разходите за брокерски комисионни, наем, реклама и т.н.
23 Печалба / (Загуба) от продажба на нетекущи активи
31.12.2015 ‘000 лв. | 31.12.2014 ‘000 лв. | |
Приходи от продажба | 60 | 1 430 |
Балансова стойност на продадените нетекущи активи | (77) | (1 692) |
Печалба/(Загуба) от продажба на нетекущи активи | (17) | (262) |
24 Други разходи
31.12.2015 ‘000 лв. | 31.12.2014 ‘000 лв. | |
Други разходи | (37) | (624) |
Признаване на загуба от обр.фин.лизинг | (446) | (2043) |
(483) | (2667) |
25 Финансови приходи и разходи
Финансовите разходи за представените отчетни периоди могат да бъдат анализирани, както следва:
31.12.2015 ‘000 лв. | 31.12.2014 ‘000 лв. | |
Разходи за лихви | (1 995) | (1 835) |
Разходи по валутни операции | (-) | (1) |
Други финансови разходи (11) (16)
Финансови разходи (2 006) (1 852)
Финансови приходи
През 2015 г. Групата е генерирала финансови приходи на стойност 1 389 хил.лв. Приходите са формирани съгласно два договора, сключени от Дружеството-майка, за продажба на опции на трето лице за закупуване на недвижими имоти, собственост на емитента, а именно: недвижими имоти, находящи се в гр. Xxxxxxx, x.к. Боровец, както следва: 1) Поземлен имот с идентификатор № 65231.918.189 и 2) изградената в него Сграда с идентификатор № 65231.918.189.2, представляваща Хотелски апартаментен комплекс с обслужващи обекти.
В резултат на това Групата отчита приходи от опции, които са отразени като финансов приход.
31.12.2015 ‘000 лв. | 31.12.2014 ‘000 лв. | |
Положителни разлики от операции с финансови активи и инстр. | 2 796 | |
Други | 1 389 | 242 |
Финансови Приходи | 1 389 | 3 038 |
26 Разходи за данъци върху дохода
Финансовият резултат на Фирмата-майка не подлежи на облагане с корпоративен данък,съгл. чл. 175 от Закона за корпоративното подоходно облагане.
27 Доход/ (Загуба) на акция и дивиденти
a. Доход/ (Загуба) на акция
Основният доход/(загуба) на акция и доходът/(загубата) на акция с намалена стойност са изчислени, като за числител е използвана нетната печалба/(загуба), подлежаща на разпределение между акционерите на предприятието майка.
Средно претегленият брой акции, използван за изчисляването на основния доход/ (загуба) на акция, както и нетната печалба/ (загуба), подлежаща на разпределение между притежателите на обикновени акции, е представен, както следва:
31.12.2015 31.12.2014
‘000 лв. ‘000 лв.
Печалба/(Загуба), подлежаща на разпределение (в лв.) 210 (1 374)
Средно претеглен брой акции 6 011 6 011
Основен доход/ (загуба) на акция ( в лв. за акция) 0.03 (0.23)
b. Дивиденти
През 2014 г. Групата не е изплатила дивидент на своите собственици, тъй като през отчетната 2013 година Групата отчита загуба. През 2015 г. Групата не е изплатила дивиденти, тъй като през отчетната 2014 година Групата отново отчита загуба.
28 Сделки със свързани лица
Свързаните лица на Дружеството включват акционерите на Дружеството, ключов управленски персонал и други свързани лица описани по-долу.
Разчети с дъщерни предприятия:
Продажба/покупка на стоки и услуги
31.12.2015 31.12.2014
‘000 лв. ‘000 лв.
- извършени услуги от “XXXXXX XXXX XXXXXXXXXX” ЕООД 2 471 2 010
на ИКПД
- извършени услуги от ИКПД на “XXXXXX XXXX XXXXXXXXXX” ЕООД /по договор/
2 343 1 931
a. Сделки с ключов управленски персонал
Ключовият управленски персонал на Групата включва членовете на съвета на директорите / управителния съвет и надзорния съвет. Възнагражденията на ключовия управленски персонал включват следните разходи:
Краткосрочни възнаграждения:
31.12.2015 31.12.2014
‘000 лв. ‘000 лв.
Заплати на управленския персонал в Групата 101 135
Общо възнаграждения 101 135
29 Рискове, свързани с финансовите инструменти
Цели и политика на ръководството по отношение управление на риска
Групата е изложена на различни видове рискове по отношение на финансовите си инструменти. Най- значимите финансови рискове, на които е изложена Групата са пазарен риск, кредитен риск и ликвиден риск.
Управлението на риска на Групата се осъществява СД на дружеството-майка, подпомаган от ИП Интеркапитал Маркетс АД, с който има сключен договор и за оценка и управление на риска на Групата в сътрудничество със Съвета на директорите. Приоритет на ръководството е да осигури краткосрочните и средносрочни парични потоци, като намали кредитната си изложеност. Дългосрочните финансови инвестиции се управляват, така че да имат дълготрайна възвращаемост.
Дружеството-майка няма право да търгува нафинансовите пазари.
a. Анализ на пазарния риск Валутен риск
Разходите на Групата са деноминирани в лева или в евро. В лева са деноминирани разходите, свързани със строителството, изграждането и експлоатацията на недвижими имоти. Себестойността (покупната цена) на недвижимите имоти най-често се договаря в евро. От друга страна част от приходите на Групата се договарят в евро, но всички разплащания в брой са в български лева В условията на валутен борд и фиксиран обменен курс на лева спрямо еврото, валутен риск за дружеството практически няма. При извършване на сделки в чуждестранна валута възникват приходи и разходи от валутни операции, които се отчитат в отчета за доходите. През представените отчетни периоди Групата не е била изложена на валутен риск, доколкото за него не са възниквали позиции, позиционирани във валути, различни от лева и евро.
Политиката по управление на валутния риск, осъществявана от Групата, е да не се извършват значителни операции и да не се поддържат отворени позиции в чуждестранна валута, различна от евро.
Финансовите активи и пасиви, които са деноминирани в чуждестранна валута и са преизчислени в български лева към края на отчетния период.
Лихвен риск
Групата може да бъде изложена на лихвен риск, ако има разминаване между вида (фиксиран или плаващ доход съответно лихва) на активите и пасивите. Основните активи на Групата представляват имоти (поземлени или такива в процес на изграждане). Може да се приеме, че тези активи са с фиксирана цена или доход, тъй като цената им не се влияе пряко от промени на лихвените равнища. Групата се стреми да финансира тези активи с дългови инструменти, които също са с фиксирана лихва. Когато това не е възможно или не е благоприятно за Групата, тя прибягва и до използването на дълг с плаваща лихва. В тези случаи Групата анализира постоянно прогнозите относно лихвените проценти. В случай на значителни рискове от голямо покачване на лихвите, което да окаже съществено
негативно влияние върху печалбите на Групата, тя може да използва деривативни или други финансови инструменти за хеджиране на този риск. Това могат да бъдат договори за суап на плащания от плаваща във фиксирана лихва, фючърси или други инструменти. Към края на 2015 г. по-голяма част от задълженията на Групата са с плаваща лихва, базирана на EURIBOR. В тази връзка компанията е изложена на риск от покачване на основната лихва в Еврозоната.
Следва да се отбележи, че евентуално увеличение на пазарните лихвени проценти вероятно ще се отрази неблагоприятно и върху цените и търсенето на недвижими имоти, тъй като голяма част от тези сделки се финансират със заеми.
Политиката на Групата е насочена към минимизиране на лихвения риск при дългосрочно финансиране.
b. Анализ на кредитния риск
В своята дейност Групата може да бъде изложена на кредитен риск в случаите, когато плаща авансово (предоставя аванси) на свои доставчици или има вземания от продажби (вкл.и при продажба на разсрочено плащане). Политиката на Групата предвижда избягване доколкото е възможно на авансови плащания. Когато все пак такива се наложат (например за закупуването на дограма, асансьори и др. за строящи се сгради, за материали и услуги), Групата ще анализира подробно и задълбочено репутацията и финансовото състояние на съответните доставчици и при необходимост ще изисква банкови и други гаранции за добро изпълнение. Аналогично при осъществяване на продажби на стоки и услуги и предоставяне на кредити на клиенти, Групата ще акцентира върху кредитната репутация на контрагентите.
c. Анализ на ликвидния риск
Ликвидният риск възниква във връзка с осигуряването на средства за дейностите на Групата и управлението на неговите позиции. Той има две измерения - риск Групата да не бъде в състояние да посрещне задълженията си, когато те станат изискуеми и риск от невъзможност Групата да реализира свои активи при подходяща цена и в приемливи срокове. Групата цели да поддържа баланс между срочност на привлечения ресурс и гъвкавост при използването на средства с различна матуритетна структура. Групата се стреми да намалява рисковете от недостиг на ликвидни средства като предприема инвестиции и строителни работи само когато тяхното финансиране е осигурено със собствени средства, авансови плащания от клиенти или заемни средства. Групата следи от близо финансовите пазари и възможностите за набиране на допълнителни средства (собствени или дългови). Групата се стреми да съкрати сроковете за набиране на подобни средства при необходимост.
30 Политика и процедури за управление на капитала
Целите на Групата във връзка с управлението на капитала са:
• да осигури способността на Групата да продължи да съществува като действащо предприятие; и
• да осигури адекватна рентабилност за акционерите/съдружниците, като определя цената на продуктите и услугите си в съответствие с нивото на риска.
Групата наблюдава капитала на базата на съотношението на коригирания собствен капитал към нетния дълг.
Групата наблюдава структурата на капитала и прави необходимите корекции в съответствие с промените в икономическата обстановка и рисковите характеристики на съответните активи. За да запази или коригира капиталовата структура, Групата може да промени сумата на дивидентите, изплащани на акционерите, да върне капитал на собствениците, да емитира нови акции или да продаде активи, за да намали задълженията си.
Капиталът за представените отчетни периоди може да се анализира, както следва:
31.12.2015 31.12.2014
‘000 лв. ‘000 лв.
Собствен капитал 6 011 6 011
+Увеличение
- Намаление
Коригиран капитал 6 011 6 011
Общо Собствен капитал: 6 011 6 011
31 Важни събития, настъпили след годишното счетоводно приключване
След годишното счетоводно приключване Дружеството е уведомено за образувани нови дела срещу него, по-важните от които са:
• т.д. № 1501/2016 г., ТО, 6-11 състав, Софийски градски съд, образувано по иск на „БАНКА ПИРЕОС БЪЛГАРИЯ” АД. Искът е за неизпълнение на задължения по Договор за инвестиционен кредит № 1236/2007 и анекси към него. Предявен е за сума в размер на 250 000 EUR, част от обща претенция в размер на 3 799 150,91 EUR;
• т.д. № 777/2016 г., ТО, 6-11 състав, Софийски градски съд, образувано по иск на „БАНКА ПИРЕОС БЪЛГАРИЯ” АД. Искът е за неизпълнение на задължения по Договор за инвестиционен кредит № 736/2008 и анекси към него. Предявен е като частичен за сумата от 300 000 EUR, част от обща претенция в размер на 3 673 027,05 EUR.
На следващо място, Дружеството е уведомено от Арбитражния съд за търговски спорове - гр. Бургас, че е осъдено по Арбитражно дело No. 10/2015 да заплати сумата от 525 075 лв. на ищеца Мидия АД, която включва главница от 100 хил.лв., договорна лихва, обезщетение за забава и арбитражна такса и разноски.
Повече информация за статуса на висящите съдебни, арбитражни и изпълнителни производства е посочена в Раздел VI, т. 20 по-долу.
На следващо място, на 01.02.2016 г. Дружеството е подписало Xxxxx към Договор с „ВЕИ Проджект” АД от 30.12.2011 г., съгласно който страните се споразумяват срокът, в който ИКПД следва да заплати на „ВЕИ Проджект” АД остатъка от продажната цена на недвижимите имоти, предмет на Договора, който към 01.02.2016 г. е в размер на 841 989,39 евро с вкл. ДДС, да бъде удължен до 30.09.2021 г., като условията на разсроченото плащане се променят както следва:
• Лихва: 6.5% годишно за удължения срок на договора, която започва да се прилага, считано от 01.02.2016 г.
• Краен срок: 30.09.2021 г.
• Плащане на лихва: всеки месец до последното число на съответния месец до изтичане на срока на разсроченото плащане;
• Плащане на остатъка от продажната цена: на 9 равни месечни вноски с падеж от 30 януари 2021 г. до 30 септември 2021 г.
32 Одобрение на консолидирания финансов отчет
Консолидираният финансов отчет към 31 декември 2015 г. (включително сравнителната информация) е одобрен и приет от Съвета на директорите на 19.04.2016 г.