Pokyny pro platby příspěvků zaměstnavatele
Pokyny pro platby příspěvků zaměstnavatele
Pravidla pro úhradu příspěvků zaměstnavatele na smlouvy Penzijního připojištění (platí pouze pro transformovaný fond – smlouvy začínající čísly 77…. )
A. Bankovní spojení
1. pro individuální placené příspěvky zaměstnavatele: číslo účtu: 111222992 / 0800
KS: 3552
VS: číslo smlouvy
SS: IČ zaměstnavatele
2. pro individuální placené příspěvky účastníka hrazené zaměstnavatelem: číslo účtu: 111222992 / 0800
KS: 3558
VS: číslo smlouvy
SS: nezadává se
3. pro hromadné platby příspěvků zaměstnavatele, příp. společně s příspěvky účastníků s rozpisem plateb:
číslo účtu: 111222992 / 0800
KS: 3550
VS: přidělený kód hromadného plátce
SS: IČ zaměstnavatele
Kontakty pro zasílání rozpisů hromadných plateb: xxxxxxxxxxxxx@xxxxxx.xx
Kontakty pro komunikaci o zpracování plateb: 225 987 713
I. Vymezení pojmů
Příspěvek účastníka:
peníze srážené ze mzdy zaměstnance a poukazované ve prospěch penzijního připojištění zaměstnance-účastníka penzijního připojištění. Na tyto příspěvky je vyžadován státní příspěvek. Pokud příspěvek účastníka, zaplacený na dané zdaňovací období přesáhne 12000,- Kč je možno uplatňovat odpočet od daňového základu v maximální roční výši 24000,- Kč.
Příspěvek třetí osoby:
jedná se o peníze srážené ze mzdy zaměstnance a poukazované ve prospěch penzijního připojištění jiné osoby. Na tyto příspěvky je vyžadován státní příspěvek, ale není možno na ně uplatňovat odpočet od daňového základu.
Příspěvek zaměstnavatele:
příspěvek zaměstnavatele placený ve prospěch zaměstnance-účastníka penzijního připojištění. V souladu se zákonem č. 586/1992 Sb. o dani z příjmů, v platném znění, za splnění tímto zákonem stanovených podmínek, je tento příspěvek až do výše 3% hrubé mzdy zaměstnance je pro zaměstnavatele daňově uznatelným nákladem, do výše 5% hrubé mzdy pak nezvyšuje daňový základ zaměstnance. Na tyto příspěvky není vyžadován státní příspěvek. Zákon stanoví, že tyto příspěvky musí být poukazovány z účtu zaměstnavatele přímo na příspěvkový účet penzijního fondu. Penzijní fond nenese odpovědnost za případnou změnu výše uvedeného zákona.
Hromadné zasílání plateb:
způsob zasílání plateb, při němž jsou platby za všechny zaměstnance zaslány v sumě jednou částkou – nezaměňovat s tzv. hromadným příkazem k úhradě, viz výše. K takto zaslané platbě je vždy nutno dodat soupisku smluv o penzijním připojištění na něž má být tato částka rozúčtována (dále „rozpis“).
Období platby:
za období platby se považuje rok a měsíc, ve kterém byly prostředky připsány na účet fondu.
II. Zasílání plateb k rozpisu
Předmětné platby bude společnost zasílat na příspěvkový účet fondu, vedený u České spořitelny, a.s.
Číslo účtu: 111222992/0800
Příspěvek se považuje za zaplacený v kalendářním měsíci, je-li do konce kalendářního měsíce připsán na výše uvedený příspěvkový účet fondu.
Na uvedený příspěvkový účet fondu bude společnost zasílat platby jednou částkou hromadně za všechny zaměstnance s touto specifikací hromadné platby:
o variabilní symbol =XXXXX (pětimístný kód organizace přidělený penzijním fondem)
o specifický symbol = IČO organizace
o konstantní symbol = 3550
Společnost se zavazuje bezodkladně předávat fondu příslušné rozpisy hromadných plateb. Obsahové náležitosti rozpisu jsou definovány v čl. III. níže. Rozpisy budou zasílány fondu v elektronické podobě e-mailem.
Kontaktní osoba fondu: Xxxxxx Xxxxxxxx, tel. 000 000 000 , xxxxxx.xxxxxxxx@xxxxxx.xx
III. Soupiska hromadné platby
Zasílání rozpisu elektronickou poštou
Rozpisy plateb budou zasílány na e-mail adresu xxxxxxxxxxxxx@xxxxxx.xx.
Rozpis plateb lze připravit ve dvou formátech:
1) Zaměstnavatelské médium ve formátu txt (formát Asociace penzijních fondů)
2) Zaměstnavatelské médium ve formátu Microsoft Excel xls
Struktura rozpisu ve formátu txt
Rozpis hromadné platby vyhotovuje plátce ve formě souboru, který musí respektovat následující pravidla:
• je zpracován v textovém tvaru s proměnlivou délkou věty
• jednotlivé věty jsou na samostatných řádcích (na konci odděleny - <CR><LF>) a prvním znakem každé věty je označení jejího typu
• jednotlivé položky věty se oddělují středníkem, a je nutné zachovat jejich stanovené pořadí, prázdné položky (nepovinné) neobsahují žádné znaky, pouze se použije středníku jako oddělovače další položky
• kódová stránka je 1250
• název souboru (viz. níže), soubor musí obsahovat dva typy vět, větu sumační a věty informační, přičemž věta sumační musí být vždy první větou souboru
Struktura sumační věty:
Pořadí položky | Název položky | Typ položky | Počet Pozic | Povinnos t vyplnění | Poznámka |
1. | Typ věty | znaková | 1 | P | Typ věty – vždy znak S |
2. | IČO zaměst. | Číselná | max. 10 | P | IČO zaměstnavatele (hromadného plátce) |
3. | Kód zaměst. | znaková | max. 10 | P | Kód organizace = XXXXX |
4. | Xxxxx zaměst. | znaková | max. 50 | P | Název zaměstnavatele (hromadného plátce) |
5. | IČO PF | Číselná | 8 | P | 27916430 |
6. | Název PF | znaková | max. 30 | P | CPS |
7. | Souhrnná částka | Číselná | max. 12 | P | Souhrnná převáděná částka hromadné platby(suma položek „částka“ z informačních vět ) - kladné číslo s přesností na 2 desetinná místa bez levostranných nul a bez oddělovačů tisíců, připouští se des. tečka i des. čárka (např. 124350,00 nebo 124350.00) |
8. | KS platby | Číselná | 4 | P | 3550 |
9. | VS platby | Číselná | 10 | P | Kód organizace = XXXXX |
10. | SS platby | Číselná | max.10 | P | IČO organizace (plátce hromadné platby) |
11. | Měsíc | Číselná | 6 | P | Měsíc zpracování souboru ve tvaru RRRRMM |
12. | Pořadí | Číselná | max. 2 | P | Pořadové číslo rozpisu v měsíci |
13. | Počet vět | Číselná | max. 6 | N | Souhrnný počet vět souboru (bez věty typu = S) |
Struktura informačních vět:
Pořadí položky | Název položky | Typ položky | Počet Pozic | Povinnost vyplnění | Poznámka |
1. | Typ věty | Znakový | 1 znak | P | U – věta označuje příspěvek účastníka PP, Z – věta označuje příspěvek zaměstnavatele, T– věta označuje příspěvek třetí osoby, |
2. | Číslo smlouvy | Číselný | max. 10 | N | Číslo smlouvy účastníka penzijního připojištění povinný údaj |
3. | Rodné číslo | Číselný | 9 nebo 10 | P | Rodné číslo účastníka penzijního připojištění |
4. | Příjmení | Znakový | max. 35 | P | Příjmení účastníka(pro věty typu U a Z) nebo příjmení zaměstnance (pro věty typu T).Neevidujete- li odděleně, je možno uvádět souhrnně příjmení a jméno |
5. | Jméno | Znakový | max. 24 | P | Jméno účastníka(pro věty typu U a Z) nebo jméno zaměstnance(pro věty typu T). |
6. | Částka | Číselný | max. 10 | P | Kladné číslo s přesností na 2 desetinná místa bez levostranných nul a bez oddělovačů tisíců, připouští se des. tečka i des. čárka (např. 350,00 nebo 350.00). Je-li částka v daném období nulová, věta se do souboru nezařazuje. |
7. | Období od | Datový | 6 | N | Rok a měsíc počátku platby RRRRMM (např. 200707) |
8. | Období do | Datový | 6 | N | Rok a měsíc konce platby RRRRMM (např. 200708) Položky Období od a Období do se u běžných měsíčních plateb (srážek z mezd) neuvádějí. |
NÁZEV SOUBORU
Datum v názvu souboru a v sumační větě se určuje podle data odeslání hromadné platby ve prospěch našeho účtu. Období, na které má být příspěvek rozpočítán se určuje v informační větě. Pokud v informačních větách neuvedete období rozpočítání příspěvku, bude příspěvek rozpočítán na měsíc uvedený v sumační větě.
CPSXXXXXRRRRMM.txt
kde je:
CPS zkratka penzijní společnosti
XXXXX kód organizace přidělený penzijním fondem RRRR rok odeslání hromadné platby
MM měsíc odeslání hromadné platby
IDENTIFIKACE HROMADNÉ PLATBY PŘÍSPĚVKU
Číslo účtu CPS, a.s.: | 111222992/0800 | Variabilní symbol: | XXXXX |
Konstantní symbol: | 3550 | Specifický symbol: | IČO organizace |
Vzor příkazu k úhradě
Číslo účtu plátce | Splatnost | |||
Vaše číslo účtu | 14.07.2007 | |||
Číslo účtu příjemce | Částka | Variabilní | Konstantní | Specifický |
111222992/0800 | 1500,- | XXXXX | 3550 | IČO organizace |
Zpráva příjemci: | Název organizace | |||
Vzor rozpisu ve formátu txt
S;IČ;XXXXX;NÁZEV ORGANIZACE; 27916430;CPS;1500.00;3550;XXXXX;IČ;200706;1;4 U;;255101123;Xxxxxxxx;Xxxx;600;200706;200706 Z;;6512240768;Xxxxx;Xxxxx;200;200705;200705
U;;6512240768;Xxxxx;Xxxxx;200;;
T;;6352140158;Xxxxxxxx;Xxxxxx;500;;
Struktura rozpisu ve formátu xls
Soubor vytvořený v aplikaci Microsoft Excel. Je nutné zachovat předepsané sloupce, řádky lze přidávat a mazat podle potřeby.
Sloupec | Název sloupce | Popis |
A | Příjmení | Příjmení účastníka penzijního připojištění |
B | Xxxxx | Xxxxx účastníka penzijního připojištění |
C | Číslo smlouvy | Číslo smlouvy účastníka penzijního připojištění. |
D | Rodné číslo | Rodné číslo účastníka penzijního připojištění |
E | Příspěvek zaměstnavatele | Výše příspěvku zaměstnavatele |
F | Příspěvek účastníka | Výše příspěvku účastníka |
G | Příspěvek 3. osoby | Výše příspěvku 3. osoby |
Po vyplnění výše uvedených údajů následuje:
IČO = IČO organizace
Celková suma = součet všech zaslaných příspěvku zaměstnavatele + účastníka + 3.osoby
NÁZEV SOUBORU
Datum v názvu souboru se určuje podle data odeslání hromadné platby ve prospěch našeho účtu. Období, na které má být příspěvek rozpočítán se určuje vyplněním období rozpočítání příspěvků uvnitř souboru. Pokud období rozpočítání příspěvků neuvedete, budou příspěvky rozpočítány na měsíc ve kterém byla připsána platba ve prospěch našeho účtu.
CPSXXXXXRRRRMM.xls
kde je:
CPS zkratka penzijní společnosti
XXXXX kód organizace přidělený penzijním fondem RRRR rok odeslání hromadné platby
MM měsíc odeslání hromadné platby
IDENTIFIKACE HROMADNÉ PLATBY PŘÍSPĚVKU
Číslo účtu CPS, a.s.: 111222992/0800 Variabilní symbol: XXXXX
Konstantní symbol: 3550 Specifický symbol: IČO organizace Vzor příkazu k úhradě
Číslo účtu plátce | Splatnost | |||
Vaše číslo účtu | 14.06.2007 | |||
Číslo účtu příjemce | Částka | Variabilní | Konstantní | Specifický |
111222992/0800 | 1800,- | XXXXX | 3550 | IČO organizace |
Zpráva příjemci: | Název organizace | |||
Vzor rozpisu ve formátu xls
A | B | C | D | E | F | G | |
1 | Příjmení | Xxxxx | Xxxxx sml. | Rodné číslo | Příspěvek zaměstnavatele | Příspěvek účastníka | Příspěvek 3. osoby |
2 | Xxxxxxx | Xxxxx | 7504291203 | 300 | 300 | ||
3 | Xxxxxx | Xxxxx | 7908255123 | 300 | 300 | ||
4 | Xxxxxxxx | Xxxxxxxx | 7905154589 | 300 | 300 | ||
5 | |||||||
6 | |||||||
7 | |||||||
8 | IČO: 11111111 | ||||||
9 | Celková suma: 1.800,-Kč | ||||||
10 | Období rozpočítání příspěvku zaměstnavatele: 200705 - 200705 | ||||||
11 | Období rozpočítání příspěvku účastníka: 200706 - 200706 | ||||||
12 | Období rozpočítání příspěvku 3. osoby: | ||||||
IV. Zasílání plateb jednotlivým převodním příkazem.
Pokud firma zasílá příspěvky pouze několika zaměstnancům, je nejméně komplikovaná varianta pro každého zaměstnance zaslat příspěvek jednotlivým platebním příkazem.
Pro jeho zadání platí následující pravidla. Číslo příspěvkového účtu 111222992/0800
VS: číslo smlouvy nebo rodné číslo pojištěnce KS: 3558 = příspěvek účastníka
3554 = příspěvek třetí osoby 3552 = příspěvek zaměstnavatele
3551 = mimořádný příspěvek účastníka SS: XXX zaměstnavatele
Pokud tedy zaměstnavatel přispívá sám a zároveň srážkou ze mzdy zasílá příspěvek účastníka, musí poukázat na každou osobu dvě platby s odpovídajícím konstantním symbolem.