Ekonomická analýza projektu Full Service Siemens
Úvod
Ekonomická analýza projektu Full Service Siemens
Následující analýza výhodnosti projektu Full Service Siemens je atypická. Nejedná se o porovnání klasického způsobu provádění údržby s výše uvedeným projektem, ale s údržbou na základě smlouvy Charter Rail, což byl mezistupeň mezi klasickou údržbou a projektem Full Service.
Dne 1.1.2009 vstoupila v platnost smlouva o údržbě „Zajištění údržby vozidel pražského metra formou Full Service“ (dále FS) uzavřená na období od 1.1.2009 do 31.12.2019, tj. na 11 let, mezi DP a.s. a Siemens s.r.o. Tato smlouva nahradila předchozí smlouvu Charter Rail (dále CHR) platnou od 1.4.2005 a ukončenou k 31.12.2008.
Metodika srovnávací analýzy nákladů na FS a CHR
Ekonomické i věcné hodnocení výhodnosti smlouvy o „Zajištění údržby vozidel pražského metra formou Full Service“ je založeno na vzájemném porovnání ekonomických ukazatelů obou výše uvedených smluv za 1. rok trvání platnosti nové smlouvy.
Porovnání se vztahuje na plánované stupně prohlídek a oprav (viz odst.6.3.1 smlouvy FS) s výjimkou odstraňování graffiti, neplánované opravy komponentů Siemens (viz odst.6.3.2) a neplánované opravy komponentů nedodaných firmou Siemens (viz odst.6.3.3). Pro poslední uvedené (odst.6.3.3) byl navýšen smluvní poplatek za kilometr o 1,62 Kč. Konečná cena byla dohodnuta na 68,0 Kč/ km.
Vzhledem k měnícím se podmínkám a parametrům v období mezi přípravou původního ekonomického modelu, plánovaným parametrům pro plán roku 2009 a skutečností roku 2009 je analýza vypracována ve třech variantách:
1. Předpoklad dle výpočtového modelu vzniklého před uzavřením smlouvy na FS
2. Modelace vstupních hodnot podle plánu na rok 2009
3. Modelace vstupních hodnot podle skutečnosti roku 2009
Pro všechny tři varianty jsou společné údaje o nákladech na údržbu, stanovené podle skutečnosti roku 2007, indexované na rok 2009. Výkony vyjádřené ve vlakokilometrech a počty stupňů plánované údržby jsou zadány v každé variantě odlišně. Ve variantě č.1 jsou uvedeny předpokládané hodnoty v době vytvoření výpočtového modelu FS, ve variantě č.2 jsou hodnoty podle upřesněného plánu roku 2009 a ve variantě č.3 jsou skutečné hodnoty FS roku 2009. Předmětem vzájemného porovnání jsou celkové náklady na FS oproti simulovaným nákladům na CHR. při stejných zadávacích vstupech.
Náklady na FS se dělí na:
a) Výdaje a příjmy stálé
- První část celkové smluvní ceny, tj. jednorázová platba časově rozlišovaná do nákladů Dopravního podniku a.s. po celé smluvní období v celkové výši 155 mil. Kč
- Druhá část celkové smluvní ceny stanovená na základě sazby za kilometr provozního výkonu soupravy ve výši 68,0 Kč.
- Další část smluvní ceny za odstraňování graffiti podle skutečných nákladů s limitovanou max.výší (pro rok 2009 = 9 mil. Kč)
- výdaje jednotky Správa nemovitého majetku
- příjmy za nájemné a služby (Správa nemovitého majetku)
- úspory správní režie
- výdaje za dodatečné výkony na objednávku nezahrnuté do smluvní ceny (viz.odst.6.4 smlouvy FS)
b) Výdaje a příjmy jednorázové
– výdaje za vytvoření rozhraní informačních technologií
– příjmy za odprodej náhradních dílů, vybavení a nářadí
– úspory za zaměstnanecké jízdné
Náklady na CHR jsou souhrnem všech výdajů a příjmů souvisejících s údržbou a opravami vozů:
- První část celkové smluvní ceny, tj. jednorázová platba časově rozlišovaná do nákladů Dopravního podniku a.s. po celé smluvní období ve výši 47 018 850,0 Kč (13 let)
- Druhá část celkové smluvní ceny stanovená na základě sazby za kilometr provozního výkonu soupravy a to při zahájení ve výši 34,296 Kč a od 1.4.09 ve výši 41,043 Kč
- Výdaje JSVM za externí opravy
- Výdaje JSVM na materiál (nedodávaný v rámci smlouvy CHR)
- Mzdové výdaje zaměstnanců údržby a oprav vozů M1 včetně zákonných odvodů
- Plánované výdaje JSVM na investice
- Výdaje za nájem, energie, údržbu objektů a služby (jednotka Správa nemovitého majetku)
- Provozní režie JSVM
- Příjmy za mzdy zaměstnanců JVSM podílejících se na zakázkách pro firmu Siemens
Náklady na neplánované opravy pro komponenty nevyráběné firmou Siemens jsou obsaženy ve Smlouvě FS cenovou sazbou 1,62 Kč za ujetý kilometr provozního výkonu jedné soupravy dle skutečného ročního proběhu všech souprav (viz odst.6.3.3. Smlouvy FS). Ve smlouvě původní CHR jsou tyto náklady obsaženy cenovou sazbou 1,567 Kč za ujetý kilometr provozního výkonu (viz odst.5.3.3. Smlouvy CHR)
Náklady na dodatečné výkony (viz odst.6.4. Smlouvy FS) nejsou zahrnuty do smluvní ceny a realizují se na základě objednávek.
Porovnání nákladů CHR s náklady FS v prvním roce realizované smlouvy
Společné zadané parametry
Kritéria | Model FS | Upřesněný plán | Skutečnost |
vlakokilometry | 4 913 000 | 4 896 000 | 4 530 877 |
Sazba FS Kč/vlakokm | 66,10 | 68,00 | 68,00 |
Sazba CHR Kč/vlakokm | 42,556 | 42,556 | |
počet oprav N1 | 449 | 408 | 403 |
počet oprav N2 | 48 | 53 | 54 |
počet oprav N3 | 27 | 23 | 23 |
počet oprav N4 | 13 | 15 | 16 |
počet oprav N5 | 7 | 10 | 10 |
počet oprav N6 | 0 | 0 | 0 |
počet oprav N7 | 0 | 0 | 0 |
náklady běžné opravy | 13 162 927 | 13 115 145 | 12 137 165 |
vandalismus | 253 599 | 253 599 | 1 139 509 |
Náklady na FS (údaje v Kč)
Položky | Model FS | Upřesněný plán | Skutečnost |
poplatek za ujeté vlkm | 324 802 180 | 332 928 000 | 308 099 609 |
platba /časové rozlišení | 0 | 14 090 909 | 14 090 909 |
FS- výdaje stálé celkem | 324 802 180 | 347 018 909 | 312 190 518 |
platba /jednorázová | 155 000 000 | *časové rozlišení | *časové rozlišení |
rozhraní IT | 5 000 000 | 5 000 000 | 0 |
FS-výdaje jednorázové celkem | 160 000 000 | 5 000 000 | 0 |
úspory správní režie | -4 906 646 | -4 940 025 | -4 940 025 |
příjmy SNM | -44 616 000 | -44 616 000 | -40 473 390 |
FS - příjmy stálé celkem | -49 522 646 | -49 556 025 | -45 413 414 |
příjmy - odprodej ND | -7 197 462 | -7 197 462 | |
příjmy - odprodej vybavení | -70 458 979 | -70 458 979 | -88 170 000 |
příjmy - odprodej nářadí | -535 000 | -535 000 | |
příjmy - zam. jízdné | -1 353 129 | -1 353 129 | -1 353 129 |
FS-příjmy jednorázové celkem | -79 544 570 | -79 544 570 | -89 523 129 |
Náklady nad rámec FS (údaje v Kč)
Opr.laku na vozech 4412,4413 | 69 751 |
Oprava laku na voze 4110 | 136 568 |
Soustružení | 0 |
Úprava SW BSG na vozech M1 | 1 175 530 |
Vandalismus 2009 | 1 139 509 |
Odstraňování graffiti | 8 974 596 |
Náklady nad rámec FS celkem | 11 495 954 |
Náklady CHR (údaje v Kč)
Položky | Model CHR | Upřesněný plán | Předpoklad |
xxxxxx za ujeté vlkm | 209 112 924 | 208 355 423 | 192 817 138 |
výdaje externí -mimo platbu vlkm | 14 019 744 | 14 493 080 | 14 755 069 |
materiál | 17 906 673 | 18 562 979 | 18 511 503 |
mzdové výdaje | 61 294 764 | 61 294 764 | 61 929 186 |
investice, IT | 7 415 540 | 7 415 540 | 7 415 540 |
provozní režie včetně OZM | 29 266 737 | 29 266 737 | 29 386 261 |
platba/časové rozlišení CHR | 531 104 | 531 104 | 531 104 |
CHR-výdaje stálé celkem | 339 016 382 | 339 388 523 | 325 345 800 |
CHR-příjmy za odprac.hodiny | -57 691 587 | -63 784 176 | -62 054 553 |
Náklady nad rámec CHR (údaje v Kč)
Opr.laku na vozech 4412,4413 | 69 751 |
Oprava laku na voze 4110 | 136 568 |
Soustružení | 0 |
Úprava SW BSG na vozech M1 | 1 175 530 |
Vandalismus 2009 | 1 139 509 |
Odstraňování graffiti | 8 974 596 |
Náklady nad rámec CHR celkem | 11 495 954 |
Výsledky porovnání nákladů (údaje v Kč)
Full Service | 268 638 637 |
Náklady nad rámec FS celkem | 11 495 954 |
Full Service celkem | 000 000 000 |
Charter Rail | 000 000 000 |
Náklady nad rámec CHR celkem | 11 495 954 |
Charter Rail celkem | 000 000 000 |
ROZDÍL | -5 347 390 |
Závěr
V konkrétním roce 2009 jsou náklady na Full Service (při rovnoměrném rozpočítání jednorázových příjmů a výdajů na 11 let) vyšší o 5 347 tis. Kč než při pokračování údržby vozidel M1 formou Charter Rail. Pro objektivní posouzení ekonomické výhodnosti projektu FS oproti předchozímu stavu CHR je první rok jeho provozování příliš krátké období. Smlouva FS je uzavřena na období 11 let a jednotlivé roky nelze vytrhovat z celkového kontextu smlouvy.
Skutečný efekt celého projektu FS nelze hodnotit pouze cenovým srovnáním s projektem předchozím, ale je nutno přihlížet také na další doprovodné pozitivní dopady:
- FS provádí nástupnická firma výrobce vozidel Praha jako držitel obchodního tajemství a autorských práv k dokumentaci k předmětnému plnění, zahrnující technické výkresy, dokumenty a software,
- Dodavatel FS má kompletní vlastní logistiku včetně plánování, zajišťování originálních náhradních dílů a vlastních zásob,
- Technická garance kompatibility případných inovačních procesů vynucených technickým a morálním zastaráváním použitých technických řešení, včetně elektronických obvodů, HW a SW použitých v době výroby vozů,
- Investice dodavatele FS do nových a inovovaných technologických zařízení, umožňující jejich pořízení bez ohledu na současnou tíživou finanční situaci v DP a.s.
- Eliminace následků nečekaných hromadných poruch a dalších rizik.