UNIPETROL, a.s. NEAUDITOVANÉ NEKONSOLIDOVANÉ FINANČNÍ VÝKAZY SESTAVENÉ PODLE MEZINÁRODNÍCH STANDARDŮ FINANČNÍHO VÝKAZNICTVÍ K 30. ČERVNU 2008 A 2007
UNIPETROL, a.s.
NEAUDITOVANÉ NEKONSOLIDOVANÉ FINANČNÍ VÝKAZY SESTAVENÉ PODLE MEZINÁRODNÍCH STANDARDŮ FINANČNÍHO VÝKAZNICTVÍ
K 30. ČERVNU 2008 A 2007
UNIPETROL, a.s.
AUDITOVANÉ NEKONSOLIDOVANÉ FINANČNÍ VÝKAZY VE ZKRÁCENÉM ROZSAHU
SESTAVENÉ PODLE IFRS OBSAH
NEKONSOLIDOVANÁ ROZVAHA VE ZKRÁCENÉM ROZSAHU
NEKONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY VE ZKRÁCENÉM ROZSAHU
NEKONSOLIDOVANÝ PŘEHLED POHYBŮ VE VLASTNÍM KAPITÁLU VE ZKRÁCENÉM ROZSAHU
NEKONSOLIDOVANÝ PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH VE ZKRÁCENÉM ROZSAHU
PŘÍLOHA KE NEKONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE VE ZKRÁCENÉM ROZSAHU
Rozvaha (nekonsolidovaná) | |||||||
sestavená dle Mezinárodních standardů finančního výkaznictví | |||||||
k 30. červnu 2008 a prosinci 2007 | |||||||
(v tis. Kč) | |||||||
Bod | 30. června 2008 | 31. prosince 2007 | |||||
(neauditováno) | (auditováno) | ||||||
AKTIVA | |||||||
Dlouhodobá aktiva | |||||||
Pozemky, budovy a zař | ízení 7 | 387,579 | 376,253 | ||||
Nehmotný majetek | 8 | 37,527 | 42,925 | ||||
Investice do nemovitostí | 9 | 162,955 | 162,955 | ||||
Podíly ve společnostech pod rozhodujícím vlivem a společných podnicích | 14,117,868 | 14,117,868 | |||||
Ostatní finanční investice | 4,151 | 4,151 | |||||
Půjčky společno | stem pod rozhodujícím vlivem 11 | 3,097,627 | 3,070,718 | ||||
Pohledávky za společnostmi pod rozhodujícím vlivem | 95,716 | 95,716 | |||||
Dlouhodobá aktiva celkem | 17,903,423 | 17,870,586 | |||||
Krátkodobá aktiva | |||||||
Pohledávky z obchodních vztahů | 12 | 610,521 | 468,652 | ||||
Půjčky společno | stem pod rozhodujícím vlivem 13 | 8,045,016 | 4,013,567 | ||||
Náklady příštích období | 3,994 | 5,586 | |||||
Peníze a peně | žní ekvivalenty 14 | 33,371 | 2,272,023 | ||||
Aktiva určená | k prodeji 10 | 1,093 | 853,129 | ||||
Krátkodobá aktiva celkem | 8,693,995 | 7,612,957 | |||||
Aktiva celkem | 26,597,418 | 25,483,543 | |||||
VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY | |||||||
Vlastní kapitál | |||||||
Základní kapitál | 18,133,476 | 18,133,476 | |||||
Fondy tvořené ze zisku | 1,419,355 | 1,419,355 | |||||
Nerozdělený zis | k 15 | 539,677 | 3,208,145 | ||||
Vlastní kapitál celkem | 20,092,508 | 22,760,976 | |||||
Dlouhodobé závazky | |||||||
Úvě | ry a jiné zdroje financování 17 | 2,060,241 | 2,000,000 | ||||
Xxxxxxx z finančního leasingu | 147 | 207 | |||||
Dlouhodobé závazky celkem | 2,060,388 | 2,000,207 | |||||
Krátkodobé závazky | |||||||
Závazky z obchodních vztahů, jiné závazky a výdaje příštích období | 16 | 158,726 | 226,594 | ||||
Xxxxxxx z dividend | 15 | 3,200,559 | -- | ||||
Úvě | ry a jiné zdroje financování 17 | 1,085,237 | 495,766 | ||||
Krátkodobé závazky celkem | 4,444,522 | 722,360 | |||||
Závazky celkem | 6,504,910 | 2,722,567 | |||||
Vlastní kapitál a závazky celkem | 26,597,418 | 25,483,543 | |||||
Nedílnou součástí nekonsolidované účetní závěrky je příloha na stranách 5 až 27. |
Výkaz zisku a ztráty (nekonsolidovaný) | ||||
sestavený dle Mezinárodních standardů finančního výkaznictví | ||||
období 6 měsíců končících 30. červnem 2008 a 30. červnem 2007 | ||||
(v tis. Kč) | ||||
Bod | 30. června 2008 | 30. června 2007 | ||
(neauditováno) | (neauditováno) | |||
Výnosy | 3 | 201,932 | 90,608 | |
Náklady na prodej | 5 | (58,033) | (35,435) | |
Hrubý zisk | 143,899 | 55,173 | ||
Ostatní výnosy | 1,033 | 1,072 | ||
Správní náklady | 5 | (182,372) | (136,510) | |
Ostatní náklady | 5 | (15,042) | (1,264) | |
Provozní hospodářský výsledek před finančními položkami | (52,482) | (81,529) | ||
Finanční výnosy | 6 | 762,934 | 365,483 | |
Finanční náklady | 6 | (178,361) | (162,139) | |
Čisté finanční výnosy | 584,573 | 203,344 | ||
Zisk před zdaněním | 532,091 | 121,815 | ||
Daň z příjmů | -- | -- | ||
Zisk za účetní období | 532,091 | 121,815 | ||
Nedílnou součástí nekonsolidované účetní závěrky je příloha na stranách 5 až 27. |
Přehled pohybů ve vlastním kapitálu (nekonsolidovaný) | |||||||
sestavený dle Mezinárodních standardů finančního výkaznictví | |||||||
období 3 měsíců končících 30. červnem 2008 a 30. červnem 2007 | |||||||
(v tis. Kč) | |||||||
Základní kapitál | Fondy tvořené ze zisku | Výsledek hospodaření běžného účetního období | Celkem | ||||
Stav k 1. lednu 2007 | 18,133,476 | 1,277,185 | 3,338,875 | 22,749,536 | |||
Dividendy | -- | -- | -- | -- | |||
Výsledek hospodaření běžného účetního období | -- | -- | 121,815 | 121,815 | |||
Stav k 30. červnu 2007 | 18,133,476 | 1,277,185 | 3,460,690 | 22,871,351 | |||
Základní kapitál | Fondy tvořené ze zisku | Výsledek hospodaření běžného účetního období | Celkem | ||||
Stav k 1. lednu 2008 | 18,133,476 | 1,419,355 | 3,208,145 | 22,760,976 | |||
Dividendy | -- | -- | (3,200,559) | (3,200,559) | |||
Výsledek hospodaření běžného účetního období | -- | -- | 532,091 | 532,091 | |||
Stav k 30. červnu 2008 | 18,133,476 | 1,419,355 | 539,677 | 20,092,508 | |||
Nedílnou součástí nekonsolidované účetní závěrky je příloha na stranách 5 až 27. |
Přehled o peněžních tocích (nekonsolidovaný) | |||
sestavený dle Mezinárodních standardů finančního výkaznictví | |||
období 6 měsíců končících 30. červnem 2008 a 30. červnem 2007 | |||
(v tis. Kč) | |||
30. června 2008 | 30. června 2007 | ||
(neauditováno) | (neauditováno) | ||
Provozní činnost: | |||
Zisk za účetní období | 532,091 | 121,815 | |
Úpravy: | |||
Odpisy pozemků, budov a zařízení a nehmotných aktiv | 8,914 | 3,587 | |
Ztráta z prodeje pozemků, budov a zařízení a nehmotných aktiv | 155 | (359) | |
Zisk z prodeje finančních investic | (331,041) | -- | |
Čistý úrokový výnos | (95,683) | (55,867) | |
Výnos z přijatých dividend | (100,301) | (47,781) | |
Ztráty ze snížení hodnoty majetku určeného k prodeji, pozemků, budov a zařízení a pohledávek | (38) | (40) | |
Nerealizované kurzové zisky / (ztráty) | 1,736 | 213 | |
Daň z příjmů | -- | -- | |
Provozní hospodářský výsledek před změnami pracovního kapitálu | 15,833 | 21,568 | |
Změna stavu pohledávek z obchodních vztahů a nákladů příštích období | (140,277) | 54,090 | |
Změna stavu závazků z obchodních vztahů, jiných závazků a výdajů příštích období | (67,868) | (305,804) | |
Zaplacené úroky | (29,838) | (54,495) | |
Daň z příjmu (zaplacená) / vrácená | -- | -- | |
Čistý peněžní tok z provozní činnosti | (222,150) | (284,641) | |
Investiční činnost: | |||
Zvýšení kapitálu dceřiné společnosti | -- | (100,000) | |
Pořízení pozemků, budov, zařízení a nehmotných aktiv | (15,517) | (4,624) | |
Pořízení finančních investic | -- | (280) | |
Příjmy z prodeje pozemků, budov, zařízení a nehmotných aktiv | 880 | 1,984 | |
Příjmy z prodeje finančních investic | 1,183,000 | -- | |
Přijaté úroky | 96,631 | 88,371 | |
Splacení / (poskytnutí) půjček dceřinými společnostmi / dceřiným společnostem | (3,907,438) | 669,741 | |
Přijaté dividendy | 100,301 | 47,781 | |
Čistý peněžní tok z investiční činnosti | (2,542,143) | 702,973 | |
Finanční činnost: | |||
Změna krátkodobých úvěrů a jiných zdrojů financování | 525,641 | (1,377,539) | |
Čistý peněžní tok z finanční činnosti | 525,641 | (1,377,539) | |
Čisté zvýšení peněz a peněžních ekvivalentů | (2,238,652) | (959,207) | |
Peníze a peněžní ekvivalenty k 1. lednu | 2,272,023 | 1,016,186 | |
Peníze a peněžní ekvivalenty k 30. červnu | 33,371 | 56,979 | |
Nedílnou součástí nekonsolidované účetní závěrky je příloha na stranách 5 až 27. |
Obsah
1. Charakteristika polečnosti 6
2. Zásadní účetní postupy používané společností 8
4. Vykazování podle obchodních segmentů 9
5. Analýza nákladů dle druhu 10
6. Finanční výnosy a finanční náklady 12
7. Pozemky, budovy a zařízení 13
9. Investice do nemovitostí 15
10. Majetek určený k prodeji 15
11. Dlouhodobé půjčky společnostem pod rozhodujícím vlivem 16
12. Pohledávky z obchodních vztahů a ostatní pohledávky 16
13. Krátkodobé půjčky společnostem pod rozhodujícím vlivem 17
14. Peníze a peněžní ekvivalenty 18
15. Nerozdělený zisk a dividendy 18
16. Xxxxxxx z obchodních vztahů, jiné závazky a výdaje příštích období 19
18. Xxxxxx a podmíněné závazky 21
19. Informace o spřízněných osobách 23
1. CHARAKTERISTIKA POLEČNOSTI
Založení a vznik mateřské společnosti
UNIPETROL, a.s. („Společnost“) je akciová společnost, která byla založena Fondem národního majetku České republiky zakladatelskou listinou ze dne 27. prosince 1994 a vznikla dne 17. února 1995 zápisem do obchodního rejstříku u Krajského obchodního soudu v Praze. Společnost je kótována a registrována na Burze cenných papírů Praha.
Sídlo společnosti
UNIPETROL, a.s.
Klimentská 10
110 05 Praha 1
Česká Republika
Hlavní aktivity
UNIPETROL, a.s. funguje jako holdingová společnost spravující skupinu společností. Hlavními aktivitami těchto společností jsou zpracování ropy a ropných produktů, výroba komoditních petrochemických produktů, polotovarů pro průmyslová hnojiva, polymerních materiálů včetně syntetických kaučuků, výroba a rozvod tepla a elektrické energie a provozování čerpacích stanic.
Služby poskytované společností rovněž zahrnují činnost ekonomických a organizačních poradců, financování, zprostředkovatelskou činnost v oblasti služeb, poradenské služby týkající se chemického průmyslu, poradenské služby v oblasti interní a externí komunikace a poradenství v oblasti lidských zdrojů.
Vlastnická struktura
Akcionáři společnosti k 30. červnu 2008 jsou:
POLSKI KONCERN NAFTOWY ORLEN S.A. 63 %
Investiční fondy a ostatní drobní akcionáři 37 %
Nekonsolidované účetní závěrky Skupiny k roku končícímu 30. června 2008 jsou k dispozici na vyžádání v sídle společnosti a na webových stránkách.
1. CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI (POKRAČOVÁNÍ)
Členové dozorčí rady a představenstva k 30. červnu 2008:
Pozice Jméno | |
Představenstvo | Předseda Xxxxxxxx Xxxxxxxx |
Místopředseda Xxxxxxxx Xxxxxxxxx | |
Člen Xxxx Xxxxx | |
Člen Xxxxxx Xxxxxx | |
Člen Xxxxxxxxx Xxxxxxxx | |
Dozorčí rada | Předseda Xxxxxxxx Xxxxxx |
Místopředseda Xxxxx Xxxxxxx | |
Místopředseda Xxxx Xxxxxxxx | |
Xxxx Xxxxxxxx Xxxxxxxxxxx | |
Člen Xxxxx Xxxxxxx | |
Xxxx Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx | |
Člen Xxxxx Xxxxxxx | |
Člen Xxxxxxxx Pater | |
Člen Xxxxxx Xxxxx | |
Změny v představenstvu během šesti měsíců končících 30. červnem 2008: |
Pozice | Xxxxx Změna | Datum změny |
Člen | Xxxxxxxx Xxxxxx Rezignace | 26. červen 2008 |
Změny v dozorčí radě během šesti měsíců končících 30. červnem 2008: |
Pozice | Xxxxx | Změna | Datum změny |
Předseda | Xxxxx Xxxxxxxx | Rezignace na předsedu | 28. březen 2008 |
Člen | Xxxxxxxx Xxxxxx | Zvolen za člena (náhrada) | 28. březen 2008 |
Předseda | Xxxxxxxx Xxxxxx | Zvolen za předsedu (náhrada) | 28. březen 2008 |
Člen | Xxxxx Xxxxxx | Rezignace na člena | 28. březen 2008 |
Xxxx | Xxxxx Xxxxxxxx | Odvolaný členem | 26. červen 2008 |
Xxxx | Xxxxxxx Xxxxx | Xxxxxxxx členem | 26. červen 2008 |
Člen (náhrada ) | Xxxxxx Xxxxxxxxx | Vypršení doby členství (náhrada) | 26. červen 2008 |
Člen (náhrada ) | Xxxxxxxx Xxx | Vypršení doby členství (náhrada) | 26. červen 2008 |
Xxxx | Xxxxxxxx Xxxxxxxx | Odvolaný členem | 26. červen 2008 |
Xxxx | Xxxxxxxx Xxxxxxxx | Odvolaný členem | 26. červen 2008 |
Místopředseda | Xxxxxxx Xxxxxxx | Vypršení doby členství/Místopředseda | 26. červen 2008 |
Člen | Xxxxx Xxxxxxx | Znovuzvolen členem | 26. červen 2008 |
Člen | Xxxxxxxx Xxxxxx | Zvolen | 26. červen 2008 |
Předseda | Xxxxxxxx Xxxxxx | Zvolen | 26. červen 2008 |
Člen | Xxxxx Xxxxxxx | Zvolen | 26. červen 2008 |
Místopředseda | Xxxxx Xxxxxxx | Zvolen | 26. červen 2008 |
Xxxx | Xxxxxxxx Xxxxxxxxxxx | Zvolen | 26. červen 2008 |
Člen | Xxxxx Xxxxxxx | Zvolen | 26. červen 2008 |
Člen | Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx | Zvolen | 26. červen 2008 |
2. ZÁSADNÍ ÚČETNÍ POSTUPY POUŽÍVANÉ SPOLEČNOSTÍ A Prohlášení o shodě a zásadní účetní postupy
Tato nekonsolidovaná účetní závěrka byla sestavena v souladu s Mezinárodním účetním
standardem (IFRS) IAS 34 Mezitímní účetní výkaznictví. Neobsahuje veškeré informace vyžadované pro úplnou roční účetní závěrku a měla by být proto čtena společně s nekonsolidovanou účetní závěrkou Společnosti pro rok končící 31. prosincem 2007.
Účetní postupy používané společností v těchto zkrácených nekonsolidovaných předběžných účetních závěrkách jsou stejné jako postupy aplikované společností ve své nekonsolidované finanční závěrce pro rok končící 31. prosincem 2007.
Byly zveřejněny nové standardy, dodatky a interpretace současných standardů, kterými je Skupina povinna se řídit pro účetní období započatá 1. ledna 2008 nebo později, které ovšem Skupina předčasně neaplikovala. Konkrétně se jedná o následující úpravy:
• IFRIC 12 Koncesní smlouvy na poskytování služeb (platná od 1. ledna 2008). Interpretace poskytuje soukromým subjektům návod v otázkách vykazování a ocenění, které vyvstávají při účtování o koncesních smlouvách na poskytování služeb veřejnému sektoru. IFRIC 12 se na Skupinu nevztahuje, jelikož žádná ze společností ve Skupině neuzavřela koncesní smlouvu na poskytování služeb.
• IFRIC 13 Věrnostní zákaznické programy – platná od 1. července 2008
• IFRIC 14 – Limit u aktiv z definovaných požitků, minimální požadavky na financování a jejich vzájemné souvislosti – platná od 1.ledna 2008
• IFRIC 15 – Smlouvy o výstavbě nemovitostí – platná od 1. ledna 2009
• IFRIC 16 – Zajištění čistých investic v zahraničních operacích – platný od 1. října 2008 Na přijetí výše uvedených standardů a interpretací EU se čeká.
Podle předběžného posouzení nebude mít aplikování IFRIC 12, IFRIC 13, IFRIC 14, IFRIC 15 a IFRIC 16 závažný dopad na účetní závěrku Skupiny.
B Pravidla pro sestavení účetní závěrky
Účetní závěrka je sestavená v českých korunách a zůstatky jsou zaokrouhleny na nejbližší tisíce. Účetní závěrka byla sestavena na základě historických cen kromě následujících aktiv a závazků, jež jsou vykazovány v reálných hodnotách: finanční deriváty, finanční nástroje držené k obchodování, realizovatelné finanční nástroje, finanční nástroje oceňované reálnou hodnotou prostřednictvím výkazu zisku a ztráty a investiční majetek.
Dlouhodobý majetek určený k prodeji je oceněn buď v účetní hodnotě nebo v reálné hodnotě snížené o náklady na dokončení prodeje, podle toho, která je nižší.
2. ZÁSADNÍ ÚČETNÍ POSTUPY POUŽÍVANÉ SPOLEČNOSTÍ (POKRAČOVÁNÍ)
Při přípravě účetní závěrky v souladu s IFRS provádí management úsudky, odhady a určuje předpoklady, které k datu účetní závěrky mají vliv na aplikaci účetních postupů a na vykazovanou výši aktiv a závazků, výnosů a nákladů. Tyto odhady a předpoklady jsou založeny na bázi historických zkušeností a různých dalších faktorů, které jsou požadovány za přiměřené za podmínek, při nichž se odhady účetních hodnot aktiv a závazků provádí v situaci, kdy nejsou zcela evidentní z jiných zdrojů. Skutečné výsledky se od odhadů mohou lišit.
V případě významných rozhodnutí zakládá vedení Společnosti své odhady na názorech nezávislých odborníků.
Odhady a předpoklady jsou průběžně revidovány. Opravy účetních odhadů jsou zohledněny v období, ve kterém jsou odhady revidovány, pokud se tato revize týká pouze tohoto období nebo v období revize a budoucích období, pokud tato revize ovlivňuje současné i budoucí období.
Při přípravě nekonsolidované účetní závěrky byly důležité úsudky ze strany vedení společnosti při aplikaci účetních postupů společnosti a klíčových zdrojů pro odhad nejistoty stejné jako u nekonsolidované účetní závěrky pro rok končící 31. prosincem 2007.
3. VÝNOSY
V následující tabulce je uvedena analýza výnosů Společnosti:
30/06/2008 | 30/06/2007 | |
Použití pozemku | 47,523 | 46,042 |
Výnosy za služby | 154,409 | 44,566 |
Výnosy celkem | 201,932 | 90,608 |
Společnost působí v jediném segmentu a její výnosy tvoří poplatky za užívání pozemků a za poskytování služeb dceřiným společnostem a společným podnikům. Všechny výnosy jsou realizovány v České republice.
5. ANALÝZA NÁKLADŮ DLE DRUHU
Následující tabulka obsahuje nejvýznamnější typy provozních nákladů analyzovaných dle druhu.
30/06/2008 Náklady na
prodej
Správní náklady Ostatní provozní výnosy / (náklady)
Celkem
Spotřeba materiálu a energie | (1,443) | (5,555) | (6,998) | |
Opravy a údržba | (185) | (713) | (898) | |
Služby související se správou podílů v dceřiných společnostech | (5,619) | (5,619) | ||
Náklady na propagaci | (37,134) | (37,134) | ||
Právní služby | (7,878) | (7,878) | ||
Služby poradců | (9,947) | (9,947) | ||
Operativní leasing | (7,477) | (7,477) | ||
Cestovní náklady | (2,202) | (2,202) | ||
Telekomunikační poplatky | (958) | (958) | ||
Náklady na reprezentaci | (1,104) | (1,104) | ||
Služby SSC | (47,272) | (47,272) | ||
Ostatní služby | (1,633) | (25,366) | (28,662) | |
Mzdové náklady včetně odměn členům představenstva | (15,826) | (60,965) | (76,791) | |
Odpisy | (720) | (2,773) | (3,493) | |
Amortizace | (1,087) | (4,349) | (5,436) | |
Snížení hodnoty pozemků, budov a zařízení - tvorba / (rozpuštění) | 38 | 38 | ||
Snížení hodnoty pohledávek z obchodních vztahů - tvorba/(rozpuštění) | 30 | 30 | ||
Zisk/(ztráta) z vyřazení pozemků, budov a zařízení | 167 | 167 | ||
Pojištění | ||||
Ostatní náklady | (4) | (196) | (15,042) | (15,241) |
Ostatní výnosy | 798 | 798 | ||
Provozní náklady celkem | (58,033) | (182,372) | (14,009) | (254,414) |
Výnosy | 201,932 | |||
Provozní hospodářský výsledek před finančními položkami | (52,482) |
5. ANALÝZA NÁKLADŮ DLE DRUHU (POKRAČOVÁNÍ) |
30/06/2007 Náklady na Správní náklady Ostatní Celkem |
prodej
provozní výnosy / (náklady)
Spotřeba materiálu a energie | (892) | (3,435) | (4,327) | |
Opravy a údržba | (198) | (762) | (960) | |
Služby související se správou podílů v dceřiných společnostech | (20,531) | (20,531) | ||
Náklady na propagaci | (16,586) | (16,586) | ||
Právní služby | (7,416) | (7,416) | ||
Služby poradců | (7,201) | (7,201) | ||
Operativní leasing | (6,978) | (6,978) | ||
Cestovní náklady | (2,247) | (2,247) | ||
Telekomunikační poplatky | (1,478) | (1,478) | ||
Náklady na reprezentaci | (1,311) | (1,311) | ||
Ostatní služby | (1,318) | (21,810) | (23,128) | |
Mzdové náklady včetně odměn členům představenstva | (15,598) | (60,089) | (75,686) | |
Odpisy | (718) | (2,764) | (3,482) | |
Amortizace | (22) | (84) | 359 | (105) |
Snížení hodnoty pozemků, budov a zařízení - tvorba / (rozpuštění) | 40 | 40 | ||
Snížení hodnoty pohledávek – tvorba /(rozpuštění) | 30 | 30 | ||
Zisk/(ztráta) z vyřazení pozemků, budov a zařízení | 359 | 359 | ||
Pokuta od Evropské komise | (1,065) | (1,065) | ||
Ostatní náklady | (15) | (494) | (198) | (707) |
Ostatní výnosy | 642 | 643 | ||
Provozní náklady celkem | (35,435) | (136,510) | (192) | (172,137) |
Výnosy | 90,608 | |||
Provozní hospodářský výsledek před finančními položkami | (81,529) |
6. FINANČNÍ VÝNOSY A FINANČNÍ NÁKLADY
30/06/2008 | 30/06/2007 | |
Finanční výnosy | ||
Úrokové výnosy: | ||
- ostatní úvěry a pohledávky | 237,397 | 195,738 |
- vklady u bank | 64,464 | 3,031 |
Příjem z dividend | 100,301 | 47,781 |
Kurzové zisky | 22,784 | 1,998 |
Čistý výnos z prodeje podílů v dceřiných společnostech | ||
Zrušení ztráty ze snížení hodnoty majetku určeného k prodeji | 330,965 | 101,301 |
Ostatní finanční výnosy | 7,023 | 15,634 |
Finanční výnosy celkem | 762,934 | 365,483 |
Finanční náklady | ||
Úrokové náklady: | ||
- bankovní úvěry a jiné zdroje financování | (141,734) | (142,903) |
- finanční nájem | ||
Výpůjční náklady účtované do výkazu zisku a ztráty | ||
Kurzové ztráty | (33,340) | (19,236) |
Snížení hodnoty majetku určeného k prodeji | ||
Ostatní finanční náklady | (3,287) | |
Finanční náklady celkem | (178,361) | (162,139) |
Čisté finanční náklady celkem | 584,573 | 203,344 |
7. POZEMKY, BUDOVY A ZAŘÍZENÍ
Pozemky a
budovy
Dopravní prostředky a
zařízení
Ostatní Pořízení majetku
Celkem
Náklady | |||||
Stav k 01/01/2007 | 497,311 | 30,501 | 161 | 669 | 528,642 |
Přírůstky | 163 | 6,407 | -- | 51,959 | 58,529 |
Úbytky | (142,525) | (6,158) | (10) | (49,874) | (198,567) |
Přeúčtování | -- | -- | -- | -- | -- |
Stav k 31/12/2007 | 354,949 | 30,750 | 151 | 2,754 | 388,604 |
Přírůstky | -- | 359 | -- | 15,517 | 1,708 |
Úbytky | -- | (2,012) | -- | -- | (2,012) |
Přeúčtování | -- | -- | -- | -- | -- |
Převod do investičního majetku | -- | 1,708 | -- | (1,708) | -- |
Stav k 30/06/2008 | 354,949 | 30,805 | 151 | 16,563 | 402,468 |
Odpisy | |||||
Stav k 01/01/2007 | -- | 8,674 | -- | -- | 8,674 |
Odpisy za rok | -- | 7,061 | -- | -- | 7,061 |
Úbytky | -- | (3,850) | -- | -- | (3,850) |
Přeúčtování | -- | -- | -- | -- | -- |
Stav k 31/12/2007 | -- | 11,885 | -- | -- | 11,885 |
Odpisy za rok | -- | 3,906 | -- | -- | 3,906 |
Úbytky | -- | (1,368) | -- | -- | (1,368) |
Přeúčtování | -- | -- | -- | -- | -- |
Stav k 30/06/2008 | -- | 14,423 | -- | -- | 14,423 |
Ztráty ze snížení hodnoty | |||||
Stav k 01/01/2007 | -- | -- | -- | 466 | 466 |
Ztráty ze snížení hodnoty | -- | -- | -- | -- | -- |
Zrušení ztráty ze snížení hodnoty | -- | -- | -- | -- | -- |
Stav k 31/12/2007 | -- | -- | -- | 466 | 466 |
Ztráty ze snížení hodnoty | -- | -- | -- | -- | -- |
Zrušení ztráty ze snížení hodnoty | -- | -- | -- | -- | -- |
Stav k 30/06/2008 | -- | -- | -- | 466 | 466 |
Účetní hodnota k 01/01/2007 | 497,311 | 21,827 | 161 | 203 | 519,502 |
Účetní hodnota k 31/12/2007 | 354,949 | 18,865 | 151 | 2,288 | 376,253 |
Účetní hodnota k 30/06/2008 | 354,949 | 16,382 | 151 | 16,097 | 387,579 |
Software Ostatní nehmotný
majetek
Celkem
Náklady Stav k 01/01/2007 | 11,449 8,220 | 19,669 |
Přírůstky | 392 50,682 | 51,074 |
Úbytky | 466 7,920 | 8,386 |
Přeúčtování | -- -- | -- |
Stav k 31/12/2007 | 11,375 50,982 | 62,357 |
Přírůstky | -- -- | -- |
Úbytky | -- -- | -- |
Přeúčtování | -- -- | -- |
Stav k 30/06/2008 | 11,375 50,982 | 62,357 |
Amortizace | ||
Stav k 01/01/2007 | 11,311 8,067 | 19,378 |
Odpisy za období | 121 8,008 | 8,129 |
Úbytky | 256 7,892 | 8,148 |
Přeúčtování | -- -- | -- |
Stav k 31/12/2007 | 11,176 8,183 | 19,359 |
Odpisy za období | 44 5,392 | 5,436 |
Úbytky | -- -- | -- |
Přeúčtování | -- -- | -- |
Stav k 30/06/2008 | 11,220 13,575 | 24,795 |
Ztráty ze snížení hodnoty | ||
Stav k 01/01/2007 | 153 | 153 |
Ztráty ze snížení hodnoty | -- -- | -- |
Zrušení ztráty ze snížení hodnoty | -- 80 | 80 |
Stav k 31/12/2007 | -- 73 | 73 |
Ztráty ze snížení hodnoty | ||
Zrušení ztráty ze snížení hodnoty | -- 38 | 38 |
Stav k 30/06/2008 | -- 35 | 35 |
Účetní hodnota k 01/01/2007 | 138 | 138 |
Účetní hodnota k 31/12/2007 | 199 42,726 | 42,925 |
Účetní hodnota k 30/06/2008 | 155 37,372 | 37,527 |
9. INVESTICE DO NEMOVITOSTÍ
Společnost vlastní pozemek, které pronajímá společnosti SYNTHOS, a.s. Příjem z renty činí k 30. červnu 2008 8,277 tis. Kč (30. červen 2007: 9,525 tis. Kč). Provozní náklady související s investičním majetkem jsou ve výši 306 tis. Kč (30. červen 2007: 595 tis. Kč).
10. MAJETEK URČENÝ K PRODEJI
Dlouhodobý majetek určený k prodeji k 30. červnu 2008:
30/06/2008 | 31/12/2007 | |
50 % podíl v AGROBOHEMIE a.s. | -- | 507,600 |
38,79 % podíl v Synthesia, a.s. | -- | 344,436 |
10.5 % podíl v CELIO a.s. | 1,093 | 1,093 |
Celkem | 1,093 | 853,129 |
K 30. červnu 2008 vlastní Společnost 20 akcií ve společnosti CELIO a.s. v nominální hodnotě 1,000 tis. Kč. Investice Společnosti ve společnosti CELIO a.s. je klasifikována jako „Majetek držený k prodeji“, vzhledem k tomu, že jeho hodnota bude realizována prodejem spíše než jeho průběžným užíváním. Vedení Společnosti odsouhlasilo plánovaný prodej tohoto aktiva. Společnost potvrdila plánovaný prodej tohoto aktiva. Účetní hodnota této investice je ve výši 1,093 tis. Kč (2007: 1,093 tis. Kč). Na základě skutečností popsaných v konsolidované účetní závěrce Skupiny k 31. prosinci 2007 byly podíly ve společnostech AGROBOHEMIE, a.s. a Synthesia, a.s. uvedeny jako aktiva určená k prodeji k 31. prosinci 2007. | ||
Dne 18. ledna 2008 došlo k uzavření převodu 50 % akcií společnosti AGROBOHEMIE a.s a 38,79 % akcií společnosti Synthesia a.s.. Kupní cena akcií společnosti AGROBOHEMIE a.s činila 503 mil. Kč a akcií společnosti Synthesia, a.s. činila 680 mil. Kč a byla shodná s účetní hodnotou podílů. | ||
V návaznosti na uzavření převodu akcií společností AGROBOHEMIE a.s a Synthesia a.s. společností UNIPETROL, a.s. na společnost DEZA, a.s., byla finalizována dohoda o urovnání. V důsledku toho byly urovnány veškeré nevyřešené nároky mezi společnostmi UNIPETROL, a.s a DEZA, a.s., tj. bylo vyloučeno riziko na straně společnosti UNIPETROL, a.s. vztahující se na platbu vysoké smluvní pokuty společnosti DEZA, a.s. a na potenciální právní vady prodeje podílů ve společnostech AGROBOHEMIE a.s. a Synthesia, a.s. Dne 22. ledna 2008 společnost DEZA, a.s. stáhla své dvě výše uvedené žaloby z pražského soudu. Usnesení soudu, kterým bylo toto řízení zastaveno nabylo právní moci dne 14. dubna 2008. |
11. DLOUHODOBÉ PŮJČKY SPOLEČNOSTEM POD ROZHODUJÍCÍM VLIVEM
Dlouhodobé půjčky společnostem pod rozhodujícím vlivem k 30. červnu 2008 činily:
Název společnosti | Efektivní úroková Dat sazba splatn | um Měna Ú osti | četní hodnota Reáln k 30/06/2008 | á hodnota |
UNIPETROL RPA, s.r.o. | 6M PRIBOR* 29.6. | 2012 CZK | 285,220 | 285,220 |
UNIPETROL RPA, s.r.o. | 6M PRIBOR* 16.7. | 2012 CZK | 393,980 | 393,980 |
UNIPETROL RPA, s.r.o. | 6M PRIBOR* 15.8. | 2012 CZK | 251,737 | 251,737 |
BENZINA s.r.o. | 9.97 % 28.12. | 2013 CZK | 2,060,154 | 2,952,769 |
BENZINA s.r.o. | PRIBOR* 29.12. | 2017 CZK | 106,536 | 106,536 |
Celkem | 3,097,627 | |||
*) Úroková sazba se navyšuje o dohodnutou marži. Dlouhodobé půjčky poskytnuté dceřiným společnostem nejsou kryty zástavním právem. | ||||
Část dlouhodobých půjček splatná do jednoho roku není zahrnuta ve výše uvedené tabulce, ale je vykázána v krátkodobých půjčkách společnostem pod rozhodujícím vlivem (viz bod 14). | ||||
Dlouhodobé půjčky společnostem pod rozhodujícím vlivem k 31. prosinci 2007 činily: | ||||
Název společnosti | Efektivní úroková Da sazba splatn | tum Měna osti | Účetní hodnota Reál k 31/12/2007 k | ná hodnota 31/12/2007 |
UNIPETROL RPA, s.r.o. | 6M PRIBOR* 29.6. | 2012 CZK | 332,756 | 332,756 |
UNIPETROL RPA, s.r.o. | 6M PRIBOR* 16.7. | 2012 CZK | 450,263 | 450,263 |
UNIPETROL RPA, s.r.o. | 6M PRIBOR* 15.8. | 2012 CZK | 287,699 | 287,699 |
BENZINA a.s. | 9.97% 28.12. | 2013 CZK | 2,000,000 | 2,535,754 |
Celkem | 3,070,718 | |||
*) Úroková sazba se navyšuje o dohodnutou marži. | ||||
30/06/2008 | 31/12/2007 |
Pohledávky z obchodních vztahů 610,521 468,652
Ostatní pohledávky | 131,615 | 131,645 | ||
Ztráty ze snížení hodnoty – | ostatní | pohledávky | (131,615) | (131,645) |
Pohledávky celkem | 610,521 | 468,652 | ||
Vedení společnosti se domnívá, že účetní hodnota pohledávek z obchodních vztahů odpovídá jejich reálné hodnotě. Následující tabulka uvádí pohledávky z obchodních vztahů v členění dle měny, ve které jsou denominovány (v tis. Kč): | ||||
Denominovány v | 30/06/2008 | 31/12/2007 |
CZK 599,466 349,594
EUR | 7,040 23,255 |
USD | 2,063 94,687 |
Ostatní měny | 1,952 1,116 |
Pohledávky celkem | 610,521 468,652 |
12. POHLEDÁVKY Z OBCHODNÍCH VZTAHŮ A OSTATNÍ POHLEDÁVKY (POKRAČOVÁNÍ) Změny v opravných položkách k pochybným pohledávkám: |
30/06/2008 31/12/2007 |
Stav na začátku období 131,645 131,204
Ztráta ze snížení hodnoty | -- | 523 | |||
Zrušení ztráty ze snížení hodnoty | (30) | (82) | |||
Stav na konci období | 131,615 | 131,645 | |||
Krátkodobé půjčky společnostem pod rozhodujícím vlivem k 30. červnu 2008 a k 31. prosinci 2007: | |||||
Název společnosti | Efektivní úroková sazba | Měna | Účetní Reálná hodnota hodnota 30/06/2008 30/06/2008 | Účetní hodnota 31/12/2007 | Reálná hodnota 31/12/2007 |
Krátkodobá část dlouhodobých půjček | ||||||
UNIPETROL RPA, s.r.o. | 6M EURIBOR* | EUR | -- | -- | -- | -- |
UNIPETROL RPA, s.r.o. | 6M LIBOR* | USD | -- | -- | -- | -- |
UNIPETROL RPA, s.r.o. | 6M PRIBOR* | CZK | 95,125 | 95,125 | 95,300 | 95,300 |
UNIPETROL RPA, s.r.o. | 6M PRIBOR* | CZK | 123,634 | 123,634 | 122,633 | 122,633 |
UNIPETROL RPA, s.r.o. | 6M PRIBOR* | CZK | 76,920 | 76,920 | 76,993 | 76,993 |
BENZINA s.r.o. | 9.97% | CZK | 259,958 | 259,958 | 208,427 | 242,870 |
BENZINA s.r.o. | 6M PRIBOR* | CZK | -- | -- | 9,715 | 9,715 |
Butadien | PRIBOR* | CZK | -- | -- | ||
Krátkodobé půjčky UNIPETROL RPA, s.r.o. | PRIBOR* | CZK | 4,009,869 | 4,009,869 | -- | -- |
UNIPETROL RPA, s.r.o. | PRIBOR* | CZK | 1,489,238 | 1,489,238 | 1,545,165 | 1,545,165 |
UNIPETROL RPA, s.r.o. | PRIBOR* | CZK | 764,048 | 764,048 | 565,861 | 565,861 |
BENZINA s.r.o. | PRIBOR* | CZK | 175 | 175 | 4,215 | 4,215 |
BENZINA s.r.o. | PRIBOR* | CZK | 83,375 | 83,375 | 30,458 | 30,458 |
BENZINA s.r.o. | PRIBOR* | CZK | 3,000 | 3,000 | 61,400 | 61,400 |
PARAMO a.s. | PRIBOR* | CZK | 88,450 | 88,450 | 156,568 | 156,568 |
PARAMO a.s. | 1M PRIBOR* | CZK | 300,134 | 300,134 | -- | -- |
SPOLANA a.s. | 1M PRIBOR* | CZK | -- | -- | -- | -- |
BENZINA s.r.o. | PRIBOR* | CZK | 651,625 | 651,625 | 990,105 | 990,105 |
UNIPETROL TRADE a.s. | PRIBOR* | CZK | -- | -- | 18,354 | 18,354 |
UNIPETROL TRADE a.s. | PRIBOR* | CZK | 9,765 | 9,765 | 9,765 | 9,765 |
UNIPETROL TRADE a.s. | EURIBOR* | EUR | 89,700 | 89,700 | 118,608 | 118,608 |
Total | 8,045,016 | 4,013,567 |
*) Úroková sazba se navyšuje o dohodnutou marži.
30/06/2008 | 31/12/2007 | |
Peníze v pokladně | 35 | 49 |
Peníze na bankovních účtech | 29,003 | 1,507,362 |
Krátkodobé vklady u bank | 4,333 | 764,612 |
Celkem | 33,371 | 2,272,023 |
Krátkodobé vklady u bank představují vklady se splatností do tří měsíců a povinné vklady související s bankovními úvěry. Účetní hodnota těchto aktiv v podstatě odpovídá jejich reálné hodnotě. | ||
Následující tabulka uvádí peníze a peněžní ekvivalenty v členění dle měny, ve které jsou denominovány (v tis. Kč): | ||
Denominovány v | 30/06/2008 | 31/12/2007 |
CZK | 11,902 | 2,187,350 |
EUR | 12,954 | 51,732 |
USD | 8,515 | 32,941 |
Peníze a peněžní ekvivalenty celkem | 33,371 | 2,272,023 |
Řádná Valná hromada společnosti UNIPETROL, a.s. konaná dne 26. června 2008 rozhodla o vyrovnání ztráty. Ztráta Společnosti uvedená v řádné nekonsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2007 ve výši 9,120,840.63 Kč byla vyrovnána ve shodě s článkem 26 (4) Stanov společnosti z nerozděleného zisku minulých let. | ||
Řádná Valná hromada společnosti UNIPETROL, a.s. konaná dne 26. června 2008 rozhodla o výplatě dividend z nerozděleného zisku z minulých let následovně: | ||
• Celková hodnota dividend k výplatě je 3,200,558,584.60 Kč. Hodnota dividendy na akcií činí 17.65 Kč před zdaněním. | ||
• Právo na dividendu může být uplatněno akcionářem, který drží akcie Společnosti v den konání valné hromady tj. 26. června 2008. |
• Dividendy jsou k výplatě 29. srpna 2008.
• Dividendy budou vyplaceny na náklady a riziko Společnosti ve shodě s platným právním
řádem a Stanovami Společnosti.
16. XXXXXXX Z OBCHODNÍCH VZTAHŮ, JINÉ ZÁVAZKY A VÝDAJE PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ
30/06/2008 31/12/2007
Závazky z obchodních vztahů Ostatní závazky Sociální zabezpečení a jiné daně | 80,685 24,809 53,232 | 122,133 55,860 48,601 |
Celkem | 158,726 | 226,594 |
Průměrná doba splatnosti závazků je 21 dnů. Management je toho názoru, že účetní hodnot výdajů příštích období v podstatě odpovídá jeji | a závazků z obchodních vztahů, jiný ch reálné hodnotě. | ch závazků a |
Denominovány v | 30/06/2008 | 31/12/2007 |
CZK | 148,449 | 223,360 |
EUR 7,178 2,328
USD | -- | 181 |
Ostatní měny | 3,099 | 725 |
Celkem | 158,726 | 226,594 |
K 30. červnu 2008 a k 31. prosinci 2007 společnost nevykazuje žádné závazky z obchodních vztahů po splatnosti. Vedení společnosti je toho názoru, že účetní hodnota závazků z obchodních vztahů v podstatě odpovídá jejich reálné hodnotě. | ||
Dlouhodobé půjčky a úvěry | ||
V roce 1998 společnost emitovala 2,000 dluhopisů v celkové nominální hodnotě 2,000,000 tis. Kč. Dluhopisy jsou splatné za 15 let od data emise v nominální hodnotě 2,000,000 tis. Kč. Úroková sazba je 0 % p.a. v prvních dvou letech a 12.53 % p.a. v následujících letech. Úrok je splatný ročně. Úrokový náklad je stanoven pomocí metody efektivní úrokové sazby. | ||
Celková účetní hodnota vydaných dluhopisů činí 2,315,018 tis. Kč. Část závazků splatná během 12 měsíců je uvedena v krátkodobých závazcích. Při použití aktuální tržní úrokové míry založené na analýze běžných tržních podmínek, je reálná hodnota celkového závazku vyplývajícího z dluhopisů odhadován na 2,992,364 tis. Kč. Časové rozlišení úroku, který bude zaplacen před 30. červnem 2008 je prezentován spolu s krátkodobými úvěry a půjčkami. |
17. ÚROČENÉ PŮJČKY A ÚVĚRY (POKRAČOVÁNÍ)
Krátkodobé půjčky a úvěry
Krátkodobé úvěry a půjčky k 30. červnu 2008:
Věřitel Měna | Stav k | Reálná hodnota | Efektivní úroková | Druh zajištění |
30/06/2008 | k 30/06/2008 | sazba | ||
Krátkodobá část dlouhodobých úvěrů a půjček Dlouhodobé dluhopisy – emise I. CZK | 254,777 | 254,777 | 9,82% | Nezajištěno |
Krátkodobé úvěry Citibank, a.s.
Commerzbank, a.s.
ING Bank, a.s. | 80,857 | 80,857 | o/n PRIBOR* | Nezajištěno | |
Krátkodobé úvěry z dceřinných | |||||
společností - Cash-pool | CZK, | o/n PRIBOR*, | |||
EUR, | EURIBOR*, | ||||
UNIPETROL RPA s.r.o. | USD | 151,881 | 151,860 | LIBOR* | Nezajištěno |
PETROTRANS, s.r.o. | CZK, | 4,208 | 4,208 | PRIBOR* | Nezajištěno |
CZK, | o/n PRIBOR*, | ||||
UNIPETROL DOPRAVA s.r.o. | EUR | 101,109 | 101,109 | EURIBOR*, | Nezajištěno |
CZK, | o/n PRIBOR*, | ||||
BENZINA s.r.o. | EUR | 276 | 276 | EURIBOR*, | Nezajištěno |
CZK, | o/n PRIBOR*, | ||||
UNIPETROL SERVICES s.r.o. | EUR | 157,637 | 157,637 | EURIBOR*, | Nezajištěno |
Celkem úvěry a půjčky | 1,085,237 |
Česká spořitelna, a.s.
CZK CZK CZK CZK
143,133 143,133 o/n PRIBOR* Nezajištěno
477 477 PRIBOR* Nezajištěno
190,882 190,882 1WPRIBOR* Nezajištěno
*) Xxxxxxx sazba je vypočítána jako součet bankovního úroku a navýšení
Krátkodobé úvěry a půjčky k 31. prosinci 2007:
Věřitel | Měna | Zůstatek | Reálná hodnota | Efektivní úroková Druh zajištění | |
k 31/12/2007 | k 31/12/2007 | míra | |||
Krátkodobá část dlouhodobých | |||||
úvěrů a jiných zdrojů financování Dlouhodobé dluhopisy – emise I. | CZK | 204,666 | 243,332 | 9.82 % | Nezajištěno |
Krátkodobé úvěry od dceřiných | |||||
společností - Cash-pool | CZK, EUR, | o/n PRIBOR*, | |||
UNIPETROL RPA s.r.o. | USD | 270,037 | 270,037 | EURIBOR*, LIBOR* | Nezajištěno |
UNIPETROL TRADE a.s. | CZK, EUR, USD | 15,841 | 15,841 | o/n PRIBOR*, EURIBOR*, LIBOR* | Nezajištěno |
UNIPETROL DOPRAVA s.r.o. | CZK, EUR | 3,096 | 3,096 | o/n PRIBOR*, EURIBOR* | Nezajištěno |
UNIPETROL SERVICES s.r.o | CZK, EUR | 2,031 | 2,031 | o/n PRIBOR*, EURIBOR* | Nezajištěno |
BENZINA s.r.o. | CZK, EUR | 95 | 95 | ||
Celkem úvěry a půjčky | 495,766 |
*) Úroková sazba se zvyšuje na základě výše dohodnuté marže.
18. XXXXXX A PODMÍNĚNÉ XXXXXXXxx
Podmíněné závazky týkající se prodeje akcií společnosti KAUČUK, a.s. |
Stanovení odpovědnosti za dopady činnosti společnosti KAUČUK, a.s. na životní prostředí |
Byl proveden ekologický audit pozemků vlastněných Společností a užívaných společnosti KAUČUK, a.s. za účelem stanovení odpovědnosti smluvních stran za stávající a budoucí dopady činnosti společnosti KAUČUK, a.s. na životní prostředí. Zjednodušeně řečeno smlouva o koupi akcií stanovuje, že odpovědnost za ekologické dopady vzniklé před uzavřením transakce ponese Společnost a odpovědnost za ekologické dopady vzniklé po uzavření transakce ponese společnost Dwory. Odpovědnost smluvních stran za ekologické dopady je omezena výší 10 % z kupní ceny akcií (a časovým obdobím 5 let). |
Uzavření smlouvy o předkupním právu k pozemkům vlastněným společností Unipetrol a užívaným společností KAUČUK, a.s. k provozní činnosti |
Dne 10. července 2007 uzavřely Společnost a KAUČUK, a.s. smlouvu, na základě které se společnost UNIPETROL, a.s. zavázala vytvořit ve prospěch společnosti KAUČUK, a.s. předkupní právo společně s dalšími právy k určitým pozemkům vlastněným společností v průmyslové zóně v Kralupech nad Vltavou, které ke své provozní činnosti využívá Společnost KAUČUK, a.s. Smlouva o koupi akcií vychází z předpokladu, že k prodeji stanovených pozemků dojde po vyřešení všech administrativních, provozních a právních podmínek souvisejících s rozdělením částí průmyslové zóny v Kralupech nad Vltavou.
Kromě výše uvedeného byl prodej akcií společnosti KAUČUK, a.s. vlastněných Společností, které získala společnost Dwory, založen zejména na následujících podmínkách:
• nepřerušená činnost stávající butadienové jednotky;
• smluvní plnění dodávek energie, páry, vody a dalších služeb v rámci průmyslové zóny v Kralupech nad Vltavou, které jsou v současné době poskytovány společností KAUČUK, a.s. společnosti ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s.; a
• pokračování všech významných dohod se společnostmi skupiny Unipetrol a další provoz energetické jednotky.
Podmíněné závazky týkající se prodeje akcií společnosti SPOLANA a.s.
Kupní cena dle smlouvy o koupi akcií uzavřené v roce 2006, kterou uzavřely Společnost a Zakłady Azotowe ANWIL Spółka Akcyjna (dále jen Anwil), může být upravena, zejména pokud nastane některá z následujících situací:
(i) Ekologické záruky poskytnuté Fondem národního majetku České republiky nebudou dostačující k pokrytí nákladů na sanaci ekologických škod týkajících se projektu staré amalgámové elektrolýzy.
V tomto případě bude Společnost povinna poskytnout společnosti Anwil finanční odškodnění do výše 40 % kupní ceny, pokud společnosti Anwil a SPOLANA a.s.
18. XXXXXX A PODMÍNĚNÉ ZÁVAZKY (POKRAČOVÁNÍ)
předtím bez úspěchu podnikly veškeré kroky nezbytné k získání dodatečných prostředků k tomuto účelu.
(ii) Jiné možné překážky v budoucí činnosti společnosti SPOLANA a.s.
V tomto případě bude Společnost povinna poskytnout společnosti Anwil finanční odškodnění do výše 1-3 % kupní ceny.
Žaloby týkající se pokut uložených Evropskou komisí
V listopadu roku 2006 uložila Evropská komise pokuty, mezi jinými společnostem Shell, Dow, Eni, Unipetrol a Kaučuk za údajný kartel v oblasti emulzního styren butadienového kaučuku ("ESBR"). Společnosti Unipetrol a její tehdejší dceřinné společnosti Kaučuk byla uložena společně a nerozdílně pokuta ve výši 17, 5 miliónu, kterou obě společnosti Evropské komisi uhradily. Unipetrol a Kaučuk podaly proti rozhodnutí Evropské komise žalobu u Soudu ES prvního stupně.
Následně bylo společnosti Unipetrol doručeno oznámení o žalobě na náhradu škody podané výrobci pneumatik proti členům údajného ESBR kartelu. Žaloba byla podána ve Velké Británii u obchodního soudu High Court of Justice, Queen´s Bench Division. Žalobci žádají náhradu škody, včetně úroku z prodlení, za ztráty způsobené údajným kartelem. Žalovaná částka nebyla prozatím stanovena. Unipetrol vznesl v řízení námitku nepříslušnosti anglického soudu. O námitce prozatím nebylo rozhodnuto.
Dále pak, italská skupina Eni, jakožto jeden ze subjektů pokutovaných Evropskou komisí, zahájila soudní řízení v Milánu, v němž žádá, aby soud rozhodl, že kartel v oblasti ESBR nebyl uzavřen a nebyla v jeho důsledku způsobena žádná škoda. Žaloba Eni byla doručena rovněž Unipetrolu, který zvažuje svoje další kroky v tomto řízení.
19. INFORMACE O SPŘÍZNĚNÝCH OSOBÁCH
Mateřská a konečná ovládající osoba
Během šesti měsíců končících 30. červnem 2008 byla většina (62,99 %) akcií Společnosti vlastněna společností POLSKI KONCERN NAFTOWY ORLEN S.A.
Transakce s nekonsolidovanými dceřinými společnostmi, společnými podniky a dalšími spřízněnými osobami během období končícího 30. června 2008:
30/06/2008 31/12/2007
PKN Společnosti Společnosti Ostatní PKN Společnosti Společnosti Ostatní Orlen pod pod spřízněné Orlen pod pod spřízněné rozhodujícím rozhodující osoby rozhodující rozhodující osoby nebo m nebo m nebo m nebo podstatným podstatným podstatným podstatným vlivem vlivem PKN vlivem vlivem PKN Společnosti Orlen Společnosti Orlen | |||||||
Krátkodobá aktiva | 78 | 8,261,261 300,05 | 0 -- | -- | 4,288,217 | 270 | -- |
Dlouhodobá aktiva | -- | 3,298,671 | -- -- | -- | 3,166,434 | -- | -- |
Krátkodobé závazky | 3,262 | 534,517 17 | -- | 335 | 306,771 | 370 | -- |
Krátkodobé závazky - dividendy | 2,016,0 98 | -- | -- -- | -- | -- | -- | -- |
Dlouhodobé závazky | -- | -- | -- -- | -- | -- | -- | -- |
Výnosy | -- | 188,057 | 80 -- | 8,194 | 271,387 | 230 | -- |
Náklady | 1,838 | 61,606 | 43 -- | 3,766 | 27,307 | 359 | -- |
Prodej finančních aktiv | -- | -- | -- -- | -- | -- | -- | -- |
Nákup pozemků, budov a zařízení | -- | -- | -- -- | -- | -- | -- | -- |
Příjem z dividend | -- | -- | -- -- | -- | 69,077 | -- | -- |
Úrokový výnos | -- | 363,750 4,92 | 8 -- | -- | 369,977 | 1,860 | -- |
Ostatní finanční výnosy | -- | -- | -- -- | -- | 1,475 | -- | -- |
Řízení kapitálu |
Společnost řídí svůj kapitál tak, aby zajistila časově neomezené trvání všech společností ve skupině Unipetrol a zároveň maximalizovala výnos akcionářů pomocí optimalizace rovnováhy cizího a vlastního kapitálu. Strategie řízení rizik zůstává stejná od roku 2006. |
Kapitálová struktura Společnosti se skládá z dluhu zahrnujícího půjčky uvedené v bodě 17, peněz a peněžních ekvivalentů a vlastního kapitálu, který náleží vlastníkům kapitálu mateřské společnosti a skládá se ze základního kapitálu, rezerv a nerozděleného zisku jak je uvedeno v bodech 14 a 15. |
K datu účetní závěrky byl čistý poměr dluhu na vlastním kapitálu následující: |
30/06/2008 | 31/12/2007 | |
Dluh (i) | 3,145,625 | 2,204,873 |
Peníze a peněžní ekvivalenty | 33,371 | 2,272,023 |
Čistý dluh (3,112,254) | (67,150) |
Vlastní kapitál (ii) 20,092,508 | 22,760,976 |
Čistý podíl dluhu na vlastním kapitálu (v %) (15.49) | (0.30) |
(i) Xxxx je definován jako dlouhodobé a krátkodobé půjčky a finanční leasing (ii) Vlastní kapitál zahrnuje kapitál a rezervy | |
Řízení měnového rizika | |
Společnost je vystavena kursovému riziku především z titulu půjček dceřiným společnostem denominovaných v cizí měně (viz body 11 a 13). Kurzové riziko je převážně kryto přirozeným zajištěním prostřednictvím bankovních úvěrů | |
(viz bod 17) denominovaných ve stejných měnách. Účetní hodnota peněžních aktiv a závazků Společnosti denominovaných v zahraniční měně k datu účetní závěrky je následující: | |
USD | EUR |
Aktiva 10,591 132,033
Xxxxxxx | 8,402 | 37,651 |
Čistá míra rizika | 2,189 | 94,382 |
Detailní analýza peněžních aktiv a závazků nenominovaných v cizích měnách bodech: Bod 11 Dlouhodobé půjčky společnostem pod rozhodujícím vlivem | je v následujících | |
Bod 12 Pohledávky z obchodních vztahů a ostatní pohledávky | ||
Bod 13 Krátkodobé půjčky společnostem pod rozhodujícím vlivem | ||
Bod 14 Peníze a peněžní ekvivalenty |
Bod 16 Závazky z obchodních vztahů, jiné závazky a výdaje příštích období
20. ŘÍZENÍ RIZIK (POKRAČOVÁNÍ)
Analýza citlivosti zahraničních měn
V následující tabulce je uvedena citlivost Společnosti na 10 %ní růst a pokles koruny vůči relevantním zahraničním měnám. 10 %ní sazba citlivosti je používaná pro interní vykazování měnového rizika klíčovým vedoucím zaměstnancům, které představují manažerské posouzení přiměřeně možné změny v kurzech zahraničních měn.
Analýza citlivosti zahrnuje externí úvěry a úvěry zahraničním společnostem v rámci Skupiny, kdy se měna dlužníka liší od měny věřitele. Níže uvedený kladný číselný údaj ukazuje zvýšení zisku a vlastního kapitálu v případech, kdy koruna posílí vůči dané zahraniční měně o 10 %. V případě, že dojde ke znehodnocení koruny vůči příslušné měně o stejné procento, bude dopad na zisk a vlastní kapitál přesně opačný.
Dopad Kč/USD Dopad Kč/EUR
30/06/2008 | 31/12/2007 | 30/06/2008 | 31/12/2007 | |||
Zisk kapitál | nebo | ztráta/Základní | 219 | 10,644 | 9,438 | 15,863 |
Úrokové riziko Společnost přijala úvěrovou politiku, která plně kryje úrokové riziko a stanoví podmínky převodu externích finančních prostředků na společnosti ve skupině. Tyto externí finanční prostředky jsou | ||||||
nemá žádné úročené úvěry, které by používala pro vlastní potřebu. Úvěrové riziko | ||||||
Společnost má stanovenou úvěrovou politiku a úvěrové riziko je průběžně monitorováno. Půjčky poskytnuté dceřiným společnostem (body 11 a 13) a pohledávky (bod 12) převážně obsahují částky splatné od společností ve skupině. Společnost nepožaduje záruky na tyto finanční aktiva. K rozvahovému dni byla společnost vystavena významné koncentraci úvěrového rizika popsaného v bodech 11 a 13. Vedení společnosti monitoruje nejvýznamnější dlužníky a posuzuje jejich bonitu. Maximální míru úvěrového rizika představuje účetní hodnota jednotlivých finančních aktiv vykázaných v rozvaze. | ||||||
Konečnou odpovědnost za řízení rizika likvidity nese představenstvo společnosti, které vypracovalo vhodný rámec pro řízení krátkodobých, střednědobých a dlouhodobých požadavků na financování a řízení likvidity. Společnost řídí riziko likvidity udržováním přiměřených finančních prostředků, bankovních prostředků a rezervních úvěrových prostředků za průběžného sledování očekávaných a současných peněžních toků a párováním profilů splatnosti finančních aktiv a závazků. | ||||||
Tabulky rizik likvidity |
Níže uvedená tabulka uvádí očekávanou splatnost nederivátových finančních aktiv Skupiny. Tabulky byly vypracovány na základě nediskontovaných smluvních lhůt splatnosti finančních
20. ŘÍZENÍ RIZIK (POKRAČOVÁNÍ)
aktiv včetně úroků z těchto aktiv, kromě těch, u kterých Skupina očekává peněžní tok v jiném období.
Očekávaná splatnost nederivátových finančních aktiv:
Celkem Do 3 měsíců 3-12 měsíců 1 rok a déle
30/06/2008
Dlouhodobá aktiva
Půjčky dceřiným společnostem 3,097,627 | 3,097,627 | |||
Pohledávky za dceřinými 95,716 společnostmi | 95,716 | |||
Krátkodobá aktiva | ||||
Obchodní a jiné pohledávky | 610,521 | 610,521 | ||
Půjčky dceřiným společnostem | 8,045,016 | 7,785,058 | 259,958 | |
Peníze a peněžní ekvivalenty | 33,371 | 33,371 | ||
Celkem | 11,882,251 | 8,428,950 | 259,958 | 3,193,343 |
31/12/2007 | ||||
Dlouhodobá aktiva | ||||
Půjčky dceřiným společnostem | 3,070,718 | -- | -- | 3,070,718 |
Pohledávky za dceřinými společnostmi | 95,716 | -- | -- | 95,716 |
Krátkodobá aktiva | ||||
Obchodní a jiné pohledávky | 468,652 | 468,652 | ||
Půjčky dceřiným společnostem | 4,013,567 | 3,808,230 | 208,427 | |
Peníze a peněžní ekvivalenty | 2,272,023 | 2,272,023 | ||
Celkem | 9,920,676 | 6,545,905 | 208,427 | 3,166,434 |
Smluvní splatnost nederivátových finančních z | ávazků: | |||
Celkem | Do 3 měsíců | 3-12 měsíců | 1 rok a déle | |
30/06/2008 |
Dlouhodobá aktiva
Úvěry a půjčky 2,06 | 0,241 | 2,060,241 | |
Xxxxxxx z finančního leasingu | 147 | 147 | |
Krátkodobá aktiva | |||
Obchodní a jiné závazky 15 | 8,726 158,726 | ||
Úvěry a půjčky 1,08 | 5,237 830,460 | 254,777 | |
Celkem 3,30 | 4,351 989,186 | 254,777 | 2,060,388 |
31/12/2007 | |||
Dlouhodobá aktiva | |||
Úvěry a půjčky 2,00 | 0,000 -- | -- | 2,000,000 |
Xxxxxxx z finančního leasingu | 207 -- | -- | 207 |
Krátkodobá aktiva | |||
Obchodní a jiné závazky 22 | 6,594 226,594 | -- | -- |
Úvěry a půjčky 49 | 5,766 291,100 | 204,666 | -- |
Celkem 2,72 | 2,567 517,694 | 204,666 | 2,000,207 |
Podpis statutárního orgánu Xxxxxxxx Xxxxxxxx | 12. srpna 2008 Xxxxxxxx Xxxxxxxxx |
Předseda představenstva | Místopředseda představenstva |