Předsmluvní informace

Informace o doplňkovém penzijním spoření poskytované zájemcům o doplňkové penzijní spoření v souladu s požadavky § 133 zákona č. 427/2011 Sb., o doplňkovém penzijním spoření a zákona č. 89/2012 Sb., občanský zákoník, před uzavřením smlouvy o doplňkovém penzijním spoření. DPS“)

Penzijní společnost

Název penzijní společnosti: ČSOB Penzijní společnost, a. s., člen skupiny ČSOB

Sídlo společnosti: Xxxxxxxx 000/000, 000 00 Xxxxx 0 – Xxxxxxx

IČO společnosti: 618 59 265

Zapsáno v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze oddíl B, vložka 2809

Povolení k činnosti penzijní společnosti uděleno ČNB dne 5. 9. 2012, nabylo právní moci dne 6. 9. 2012 s účinností od 1. 1. 2013

Akcionář: Československá obchodní banka, a. s., 100%

Kontakty: tel.: 000 000 000

xxx.xxxx-xxxxx.xx xxxxxx@xxxx.xx

Depozitář: UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a. s.

Auditor: PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o.

Předmětem podnikání ČSOB Penzijní společnosti, a.s., člena skupiny ČSOB (dále jen „ČSOB PS“ nebo „Penzijní společnost“) je provozování doplňkového penzijního spoření prostřednictvím majetku v účastnických fondech a penzijního připojištění prostřednictvím majetku v transformovaném fondu.

1. Doplňkové penzijní spoření je shromažďování a umísťování příspěvků účastníka doplňkového penzijního spoření, příspěvků placených za účastníka jeho zaměstnavatelem a státních příspěvků do účastnických fondů obhospodařovaných ČSOB PS a vyplácení dávek z doplňkového penzijního spoření, jehož účelem je zabezpečit doplňkový příjem účastníka ve stáří nebo invaliditě.

2. Smlouvu o doplňkovém penzijním spoření uzavírá účastník s ČSOB PS podle zákona a Obchodních podmínek ČSOB PS. V této smlouvě se zejména stanoví:

• výše a způsob placení měsíčních příspěvků,

• strategie spoření,

• osoby s nárokem na pozůstalostní dávku.

3. Základním informačním dokumentem k doplňkovému penzijnímu spoření jsou klíčové informace účastnického fondu, kde naleznete jak obecné principy spoření, tak i informace o příslušném účastnickém fondu, zejména informace o rizicích spojených s doplňkovým penzijním spořením v daném fondu, informace o úplatě penzijní společnosti a dalších poplatcích.

4. Ve statutech účastnického fondu naleznete zejména podrobné informace o cílech a způsobu investování účastnických fondů ČSOB PS a další informace nezbytné pro účastníka k přesnému a správnému posouzení jeho rozhodnutí o umístění prostředků do těchto účastnických fondů a dále informace o struktuře majetku účastnických fondů ČSOB PS.

5. Obchodní podmínky, které jsou součástí smlouvy, upravují podrobně pravidla doplňkového penzijního spoření včetně informací o nárocích z doplňkového penzijního spoření.

6. Nedílnou součástí smlouvy je Sazebník poplatků, který obsahuje zejména informace o celkové úplatě za obhospodařování účastnických fondů ČSOB PS, včetně případů, kdy nejsou žádné poplatky účtovány.

7. Různé investiční strategie jsou spojeny s různou mírou podstupovaných rizik a odpovídajícím potenciálním výnosem. Tedy pokud požadujete vyšší výnos, musíte počítat s vyšším investičním rizikem. Výnosy dosažené v minulosti nejsou spolehlivým ukazatelem výnosů budoucích. Hodnota majetku v účastnických fondech může stoupat i klesat a není zaručena návratnost vložených prostředků, informace o rizicích spojených se spořením v účastnických fondech jsou uvedeny ve statutu každého fondu.

8. V rámci doplňkového penzijního spoření jsou prostředky účastníků, zaměstnavatele a státu umístěny v účastnických fondech. Majetek v účastnickém fondu je oddělen od majetku obhospodařující penzijní společnosti. Majetek fondů je tak chráněn v případě úpadku penzijní společnosti. Nakládání s majetkem ve fondech podléhá kontrole depozitáře, který je vždy bankou (nebo pobočkou zahraniční banky) s příslušnou licencí České národní banky. Tyto skutečnosti přispívají k ochraně majetku účastnických fondů, a tedy i účastníků.

9. ČSOB PS podléhá dohledu České národní banky. Výkon dohledu Českou národní bankou však není zárukou návratnosti vložených prostředků nebo výkonnosti účastnického fondu a nemůže vyloučit možnost porušení právních povinností či statutu penzijní společností, depozitářem nebo jinou osobou a nezaručuje, že případná škoda způsobená takovým porušením bude nahrazena.

10. ČSOB PS uveřejňuje na svých internetových stránkách xxx.xxxx-xxxxx.xx/xxxxxxxxx/ informace o pobídkách souvisejících s uzavřením smlouvy o doplňkovém penzijním spoření. Rovněž distributor doplňkového penzijního spoření informuje klienta o případných pobídkách před uzavřením smlouvy o doplňkovém penzijním spoření

11. Výplatu dávek jednorázového pojistného pro doživotní penzi a jednorázového pojistného pro penzi na přesně stanovenou dobu s přesně stanovenou výší důchodu nabízejí pojišťovny, jejichž konkrétní nabídky se v čase mění. Konkrétní aktuální informace o nabídkách pojišťoven může poskytnout na vyžádání distribuční sít.

12. Daně

Daňové zvýhodnění účastníků doplňkového penzijního spoření je upraveno zákonem č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, v platném znění. Výplata starobní penze na určenou dobu s dobou pobírání minimálně 10 let, invalidní penze a úhrada jednorázového pojistného životní pojišťovně je zcela osvobozena od daně z příjmů. Ostatní dávky jsou předmětem daně z příjmů fyzických osob vybíraných srážkovou daní, kterou je povinna odvést penzijní společnost při výplatě dávky. Sazba srážkové daně je 15 % a odvádí se ze základu daně, který se rovná dávce doplňkového penzijního spoření ponížené o zaplacené příspěvky a státní příspěvky. U odbytného je na rozdíl od penzí a jednorázového vyrovnání povinnost odvést daň z příspěvků, které za účastníka platil zaměstnavatel. Daň neodvádí penzijní společnost, ale poplatník sám zdaní tento příspěvek ve svém daňovém přiznání.

Daňové zvýhodnění je poskytováno na příspěvky hrazené účastníkem jako daňovým poplatníkem. Ve zdaňovacím období lze uplatnit daňový odpočet maximálně ve výši 48 000 Kč. Částka pro uplatnění daňového odpočtu se stanoví jako úhrn těch částí měsíčních příspěvků placených účastníkem, které v jednotlivých kalendářních měsících převyšují částku 1 000 Kč, což je částka, ke které stát poskytuje maximální státní příspěvek. Pokud účastníkovi zanikne jeho doplňkové penzijní spoření bez nároku na penzi nebo jednorázové vyrovnání a současně bude vyplaceno odbytné, nárok na uplatnění daňového zvýhodnění zanikne a za rok zániku smlouvy musí tento účastník odvést daň z příjmu z daňových odpočtů uplatněných v minulosti, a to až za posledních 10 let.

13. Cíle, požadavky a potřeby účastníka související s příslušným produktem, jakož i poskytnutá doporučení budou uvedena na formuláři smlouvy dle Pokynů pro vyplnění smlouvy.

14. ČSOB PS jako správce zpracovává osobní údaje zájemců o doplňkové penzijní spoření a účastníků doplňkového penzijního spoření a penzijního připojištění se stáním příspěvkem, stejně tak osobní údaje třetích osob (určené osoby podle § 5 odst. 4 ZDPS výhradně v souladu s platnou právní úpravou. ČSOB PS stejně jako skupina ČSOB při zpracování osobních údajů a jejich ochraně přijala odpovídající pravidla týkající se účelu zpracování, práv, která můžete uplatnit, doby archivace atd. Podpisem smlouvy potvrzujete, že jste se seznámil/a s Informacemi o zpracování údajů, které obsahují zejména vaše práva vztahující se ke zpracování údajů včetně práva na přístup k informacím a podmínky na ochranu práv. Detailní informace najdete na xxx.xxxx-xxxxx.xx/xxxxxxx-xxxxxxxx-xxxxx.

15. Možnost odstoupit od smlouvy: v případě smlouvy uzavírané na dálku má účastník právo odstoupit bez uvedení důvodů a bez jakékoli smluvní sankce ve lhůtě 30 dnů ode dne uzavření této smlouvy. Pro účely uplatnění práva na odstoupení od smlouvy musíte o svém odstoupení od této smlouvy informovat XXXX PS formou jednostranného právního úkonu, tj. dopisem zaslaným prostřednictvím provozovatele poštovních služeb nebo předaným distributorovi ĆSOB PS. Podpis na odstoupení musí být ověřen úředně nebo osobou k tomu ČSOB PS pověřenou, např. u distributorů. Lhůta k uplatnění práva na odstoupení je zachována, pokud bylo oznámení písemně odesláno před uplynutím této lhůty. V případě neuplatnění práva účastníka na odstoupení za výše uvedených podmínek zůstává smlouva o doplňkovou penzijním spořením platnou a účinnou.

16. Předsmluvní informace ČSOB PS k dodržování povinností Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2019/2088 ze dne 27. listopadu 2019 o zveřejňování informací souvisejících s udržitelností v odvětví finančních služeb (dále jen “Předsmluvní informace k SFDR”) naleznete na webových stránkách xxx.xxxx-xxxxx.xx v sekci společenská odpovědnost: xxxxx://xxx.xxxx-xxxxx.xx/xxxxxxxxxxx-xxxxxxxxxxx/.

Kontrolní seznam dokumentů

Serie 01/2024

Součást prodejního setu Dokumenty na xxx.xxxx-xxxxx.xx

Formulář smlouvy, pokyny k vyplnění Výroční a pololetní zprávy

Podmínky pro doplňkové penzijní spoření Hodnoty a počty penzijních jednotek

Klíčové informace účastnických fondů Informační memorandum skupiny ČSOB

Statuty účastnických fondů Skladba portfolia

Sazebník

Informace o přístupu k pobídkám

Podmínky pro doplňkové penzijní spoření

u ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB

Čl. I

Úvodní ustanovení

1. Podmínky doplňkového penzijního spoření (dále jen „obchodní podmínky“ nebo „OP“) stanovují práva a povinnosti ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB, zapsané v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 2809, se sídlem Xxxxxxxx 000/000, Xxxxx 0, IČO: 61859265 (dále jen „Penzijní společnost“), a účastníka doplňkového penzijního spoření (dále jen

„účastník“). Uzavřením smlouvy o doplňkovém penzijním spoření účastník zároveň potvrzuje, že se seznámil s OP, porozuměl jim a souhlasí s nimi.

2. Účastníkem může být fyzická osoba, pokud uzavře s Penzijní společností smlouvu o doplňkovém penzijním spoření (dále jen „smlouva“).

3. Penzijní společnost v souladu se zákonem č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, ve znění pozdějších předpisů (dále jen „Zákon AML“) za podmínek stanovených Zákonem AML a příslušnými vnitřními předpisy provádí identifikaci a kontrolu klienta, a to sama nebo prostřednictvím osoby oprávněné zprostředkovávat doplňkové penzijní spoření.

4. Penzijní společnost je oprávněna požadovat prokázání totožnosti účastníka dle platného osobního dokladu a evidovat údaje nezbytné pro účast v systému doplňkového penzijního spoření, včetně rodného čísla, data narození nebo čísla pojištěnce veřejného zdravotního pojištění v České republice.

5. Účastník ve smlouvě křížkem označí, zda je, nebo není politicky exponovanou osobou, kterou se pro účely zákona č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, rozumí:

a) fyzická osoba, která je nebo byla ve významné veřejné funkci s celostátním nebo regionálním významem, jako je zejména hlava státu, předseda vlády, vedoucí ústředního orgánu státní správy a jeho zástupce (náměstek, státní tajemník), člen parlamentu, člen řídícího orgánu politické strany, vedoucí představitel územní samosprávy, soudce nejvyššího soudu, ústavního soudu nebo jiného nejvyššího justičního orgánu, proti jehož rozhodnutí obecně až na výjimky nelze použít opravné prostředky, člen bankovní rady centrální banky, vysoký důstojník ozbrojených sil nebo sboru, člen nebo zástupce člena, je-li jím právnická osoba, statutárního orgánu obchodní korporace ovládané státem, velvyslanec nebo vedoucí diplomatické mise, nebo fyzická osoba, která obdobnou funkci vykonává nebo vykonávala v jiném státě, v orgánu Evropské unie nebo v mezinárodní organizaci.

b) fyzická osoba, která je:

▪ osobou blízkou k osobě uvedené v písmenu a);

▪ společníkem nebo skutečným majitelem stejné právnické osoby, popřípadě svěřenského fondu nebo jiného právního uspořádání bez právní osobnosti, jako osoba uvedená v písmenu a), nebo je o ní ČSOB PS známo, že je v jakémkoliv jiném blízkém podnikatelském vztahu s osobou uvedenou v písmenu a) nebo

▪ skutečným majitelem právnické osoby, popřípadě svěřenského fondu nebo jiného právního uspořádání bez právní osobnosti, o kterých je povinné osobě známo, že byly vytvořeny ve prospěch osoby uvedené v písmenu a).

6. Je-li účastník daňovým rezidentem mimo ČR, je povinen tuto skutečnost dle zákona č. 105/2016 Sb., kterým byl novelizován zákon č. 164/2013 Sb., o mezinárodní spolupráci při správě daní (Lex GATCA), oznámit Penzijní společnosti a Penzijní společnost je v souladu s výše uvedeným zákonem povinna shromažďovat a správci daně (tj. Specializovanému finančními úřadu) oznamovat údaje o účastníkovi, jeho daňové rezidenci a jeho smlouvě (automatická výměna informací v daňové oblasti (Common Reporting Standard, zkráceně „CRS“ nebo také GATCA).

7. Daňový rezident – daňově povinná osoba, která má povinnost přiznávat daně na území konkrétního státu. Ve státě, kde je osoba daňovým rezidentem, zdaňuje své veškeré příjmy. Potvrzení o daňovém domicilu (příslušnosti) může na požádání vystavit daňový úřad v zemi, kde je účastník daňovým rezidentem.

FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) je zákon USA, podle kterého je třeba sledovat, zda jsou/ nejsou účastníci daňově povinní vůči USA. Pokud je účastník daňově povinný, je označován jako daňový rezident a má povinnost přiznávat daně v USA.

8. Doplňkové penzijní spoření, které je shromažďováním a umísťováním prostředků účastníka, zaměst- navatele a státu do účastnických fondů obhospodařovaných Penzijní společností a vyplácením dávek pro doplňkový příjem ve stáří či invaliditě, se řídí zákonem č. 427/2011 Sb., o doplňkovém penzijním spoření, v platném znění (dále jen „ZDPS“).

9. Doplňkové penzijní spoření mohou nabízet a smlouvy uzavírat jen osoby k tomu odborně způsobilé. Na žádost zájemce/účastníka se musí distributor prokázat osvědčením o odborné způsobilosti.

Čl. II

Vznik účasti na doplňkovém penzijním spoření

1. Účast na doplňkovém penzijním spoření vzniká na základě smlouvy mezi účastníkem a Penzijní společností dnem stanoveným v této smlouvě, kterým je vždy 1. den kalendářního měsíce.

2. Datum vzniku doplňkového penzijního spoření nesmí předcházet datu uzavření smlouvy o doplňkovém penzijním spoření.

3. Před uzavřením smlouvy musí být osoba zajímající se o uzavření smlouvy („zájemce“) seznámena s těmito obchodními podmínkami, klíčovými informacemi účastnických fondů, které Penzijní společnost nabízí, informacemi o Penzijní společnosti, doporučenými strategiemi a všemi dalšími informacemi, které mohou mít vliv na rozhodnutí uzavřít smlouvu s Penzijní společností a které jsou uvedeny v Předsmluvních informacích.

4. Smlouva musí být uzavřena písemně. Účastník může ve smlouvě pro případ smrti určit jednu nebo více osob, kterým vznikne při splnění podmínek ZDPS nárok na jednorázové vyrovnání nebo odbytné. Je-li určeno více osob a nejsou-li určeny jejich podíly, má každá z nich právo na stejný podíl.

5. Za nezletilého uzavírá smlouvu o doplňkovém penzijním spoření rodič (zákonný zástupce) nebo opatrovník, a to v souladu s platnými právními předpisy. Stejně tak je tato osoba oprávněna k dalším jednáním za nezletilého s výjimkou výpovědi smlouvy. Za nezletilého je oprávněn takto jednat i jen jeden z rodičů.

6. Rodič nesmí uzavřít smlouvu za nezletilce ani nadále jednat za nezletilce, nesmí-li nakládat s majetkem nezletilého, protože byl na majetek tohoto rodiče prohlášen konkurz nebo bylo insolvenční řízení zastaveno z důvodu, že je majetek rodiče pro uspokojení věřitelů zcela nepostačující.

7. Nezletilý, který nabyl plné svéprávnosti rozhodnutím soudu nebo sňatkem, jedná svým jménem poté, co tuto skutečnost Penzijní společnosti prokáže.

8. Za osobu s omezenou svéprávností jedná soudem ustanovený opatrovník, který je oprávněn k právním jednáním za opatrovance v rozsahu stanoveném v rozhodnutí soudu. Opatrovník je povinen aktualizovat veškeré informace týkající se opatrované osoby včetně rozhodnutí soudu ve věci omezení její svéprávnosti (omezení svéprávnosti je na dobu tří nebo pěti let). Stejně tak jedná opatrovník za osobu, které působí zdravotní stav obtíže při správě jmění nebo hájení práv, příp. o které není známo, kde pobývá.

9. Všechny údaje uváděné na formuláři, který slouží k uzavření smlouvy, musí být řádně vyplněny.

10. Dosáhne-li účastník v době uzavření smlouvy věku, který je o pět let nižší než věk potřebný pro vznik nároku na starobní důchod stanovený podle § 32 zákona o důchodovém pojištění (pro ženy jako pro muže stejného data narození), příp. i vyšší, nebo tohoto věku dosáhne do 60 dnů před vznikem doplňkového penzijního spoření, bude při uzavření smlouvy informován o tom, že je Penzijní společnost povinna umístit všechny jeho prostředky do povinného konzervativního fondu. Pokud tento účastník zároveň odmítne umístění svých finančních prostředků v konzervativním fondu a bude trvat na zvolené strategii spoření, a to buď podle výsledku Penzijního dotazníku, nebo podle vlastní volby, Penzijní společnost jeho žádosti vyhoví. Nejsou-li ve smlouvě vyplněny údaje, které nebrání uzavření smlouvy, příp. tyto údaje vykazují pouze formální nedostatky, postupuje Penzijní společnost dle následujících pravidel:

▪ není-li vyplněno číslo popisné v některé z adres, je účastník vyzván k doplnění údaje;

▪ je-li nesprávně či neúplně vyplněna část formuláře pro uzavření smlouvy Strategie spoření, je 100 % peněžních prostředků investováno podle Strategie životního cyklu, tak jak je definována v bodech 9. a 10. článku XI. těchto obchodních podmínek;

▪ půjde-li o účastníka uvedeného v bodě 10., který ve své smlouvě, přes doporučení Penzijní společnosti, rozhodne o umístění prostředků jen/i do jiného než konzervativního fondu, aniž by odmítl investovat dle zákonem doporučené strategie, bude Penzijní společnost považovat toto rozhodnutí za žádost o investování prostředků do jiného účastnického fondu v souladu s ust. § 114 odst. 4 ZDPS a investuje prostředky účastníka podle zvolené strategie, zároveň však požádá klienta o písemné vyjádření.

11. Ve všech případech uvedených v bodě 10. bude účastník na nastavení podmínek smlouvy Penzijní společností upozorněn a vyzván k opravám či doplnění.

12. Účastník se vystavuje zvýšenému riziku, pokud odmítne vyplnit Penzijní dotazník nebo volba jeho strategie spoření neodpovídá informacím získaným jeho vyplněním a Penzijní společnost nemůže vyhodnotit, zda zvolená strategie odpovídá jeho cílům, vztahu k riziku, znalostem a zkušenostem s investičními nástroji a nástroji finančního trhu.

13. Další smlouvu lze před zánikem stávající smlouvy uzavřít pouze v případech stanovených ZDPS.

14. Pokud nově uzavřená smlouva nesplňuje podmínky ust. bodu 2. a/nebo bodu 13 tohoto článku, je Penzijní společnost oprávněna posunout datum účinnosti smlouvy do budoucna tak, aby byly splněny podmínky ZDPS a smlouva byla platná. Penzijní společnost může posunout datum účinnosti smlouvy,

pokud je třeba provést identifikaci a kontrolu klienta dle zákona č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu. O změně v datu účinnosti smlouvy provedené z jakéhokoli výše uvedeného důvodu bude účastník písemně informován.

15. Smlouvu lze s Penzijní společností uzavřít na dálku, tj. výhradně za použití prostředků komunikace na dálku a bez fyzické přítomnosti smluvních stran (ust. § 1841 a násl. zákona č. 89/2012 Sb., občanský zákoník, dále jen „OZ“). V takovém případě platí zejména:

▪ informace dle ust. § 1843 OZ budou účastníkovi poskytnuty v textové podobě v dostatečném předstihu před uzavřením smlouvy včetně povinných informací dle ZDPS (zákonné výjimky především dle

§1845 OZ nejsou tímto dotčeny);

▪ účastník má právo odstoupit od smlouvy, a to bez uvedení důvodu ve lhůtě 30 dnů ode dne, kdy byl Penzijní společností informován, že byla uzavřena smlouva. V případě neuplatnění práva na odstoupení toto právo v uvedené lhůtě zanikne;

▪ účastník má právo požádat o zaslání smluvních podmínek a veškeré další dokumentace ke smlouvě v tištěné podobě, stejně tak jako má právo změnit způsob komunikace;

▪ účastník musí splnit podmínky stanovené ust. § 11 odst. 7 a 8 zák. č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci trestné činnosti a financování terorismu, v platném znění, nebo smlouvu podepsat s využitím Bank iD (Bank iD je zabezpečená digitální identita umožňující elektronickou identifikaci a podepisování dokumentů na dálku);

▪ při uzavírání smlouvy na dálku nevyplňuje zájemce/účastník datum vzniku doplňkového penzijního spoření, pokud nechce, aby smlouva vznikla od 1. dne druhého či dalšího měsíce po uzavření smlouvy; dnem vzniku doplňkového penzijního spoření je potom první den měsíce následujícího po dni uzavření smlouvy.

16. Penzijní společnost je oprávněna poskytnout Důvěrné informace ostatním členům skupiny ČSOB. Důvěrné informace mohou být členy skupiny ČSOB využívány zejména za účelem obsluhy a péče o účastníka, včetně marketingu a nabídek obchodu a služeb členů skupiny ČSOB. Důvěrnými informacemi jsou údaje a informace týkající se účastníka, které Penzijní společnost získala v souvislosti s poskytováním služeb, na něž se vztahuje povinnost mlčenlivosti, stanovená ZDPS. Jedná se např. o údaje pro účely identifikace účastníka, údaje nezbytné pro poskytnutí služeb, údaje o bonitě a důvěryhodnosti.

Čl. III

Výpověď účasti na doplňkovém penzijním spoření

1. Smlouvu může účastník kdykoliv vypovědět, pokud nepožádal nebo mu není vyplácena dávka stanovená ZDPS. Výpovědní doba je 1 kalendářní měsíc a začíná běžet prvním dnem kalendářního měsíce následujícího po doručení výpovědi do Penzijní společnosti. Vzít zpět svou výpověď může účastník pouze do uplynutí výpovědní doby. Zpětvzetí výpovědi je možné i telefonicky, elektronickou formou či jinou formou komunikace na dálku.

2. Vypovědět smlouvu za účastníka místo nezletilého smí rodič nebo opatrovník pouze se souhlasem opatrovnického soudu.

3. Penzijní společnost může smlouvu o doplňkovém penzijním spoření vypovědět účastníkovi pouze za podmínek stanovených v § 7 ZDPS. Výpovědní doba je jeden měsíc a začíná běžet prvním dnem kalendářního měsíce následujícího po doručení výpovědi účastníkovi.

4. Smlouvu nemůže Penzijní společnost vypovědět, pokud účastník dosáhl věku a délky spořicí doby potřebné pro vznik nároku na dávky z doplňkového penzijního spoření stanovené ZDPS nebo by splnil tyto podmínky do konce výpovědní doby.

5. Není-li výpověď sepsána samostatným zprostředkovatelem pracujícím pro Penzijní společnost (dále jen „distributor“), musí být podpis na listinné podobě výpovědi ověřen dle bodu 4., čl. XV OP. Smlouvu lze vypovědět i prostřednictvím Portálu, kdy musí být výpověď podepsána s využitím Bank iD

Čl. IV

Změna smlouvy

1. Smluvní podmínky lze změnit zdarma či za poplatek (viz Sazebník) na základě písemného návrhu účastníka nebo dodatkem ke smlouvě uzavřeným distributorem Penzijní společnosti. Za písemný návrh účastníka považuje Penzijní společnost i návrh učiněný účastníkem za použití prostředků elektronické komunikace.

2. Změna smlouvy je možná vždy jen do budoucna. Změna strategie spoření je možná na základě:

▪ dodatku ke smlouvě uzavřeného prostřednictvím distributora Penzijní společnosti;

▪ jiným způsobem umožněným Penzijní společností např. za použití elektronické komunikace, vždy však musí být návrh na změnu podepsán s využitím Bank iD nebo podán datovou schránkou a podepsán kvalifikovaným elektronickým podpisem.

3. Účastník je povinen sdělit Penzijní společnosti bez zbytečného odkladu změnu ve všech údajích, které vyplývají ze smlouvy (jméno, příjmení, bydliště, rodné číslo a další). Penzijní společnost je však oprávněna vyžádat si provedení takové změny s podpisem ověřeným dle bodu 4 čl. XV OP.

Čl. V

Zánik doplňkového penzijního spoření

1. Doplňkové penzijní spoření zaniká dnem:

▪ ukončení výplaty poslední splátkou starobní nebo invalidní penze na dobu určenou ze všech prostředků účastníka;

▪ výplaty jednorázového vyrovnání ze všech prostředků účastníka;

▪ úhrady jednorázového pojistného pro doživotní penzi nebo pro penzi na přesně stanovenou dobu s přesně stanovenou výší důchodu ze všech prostředků účastníka;

▪ na kterém se účastník a Penzijní společnost dohodli;

▪ uplynutí výpovědní doby nebo

▪ úmrtí účastníka.

Čl. VI

Nároky z doplňkového penzijního spoření

1. Prostředky evidované ve prospěch účastníka je možné použít pouze na:

▪ starobní nebo invalidní penzi na určenou dobu;

▪ jednorázové vyrovnání;

▪ odbytné;

▪ částečné odbytné;

▪ úhradu jednorázového pojistného pro doživotní penzi nebo

▪ úhradu jednorázového pojistného pro penzi na přesně stanovenou dobu s přesně stanovenou výší důchodu.

2. Při úmrtí účastníka ve spořicí době vzniká nárok na příslušnou dávku (jednorázové vyrovnání nebo odbytné) osobě určené ve smlouvě. Není-li určena žádná osoba, stává se příslušná dávka předmětem dědictví. Zemřou-li účastník i určená osoba ve stejnou dobu nebo za okolností, které brání zjištění, kdo z nich zemřel jako první, považuje se pro účely posouzení vzniku nároku na dávku za zjištěné, že účastník přežil určenou osobu a příslušná dávka se stává předmětem dědictví.

3. Při úmrtí účastníka, kterému již byla zahájena výplata penze, vzniká nárok na výplatu jednorázového vyrovnání určené osobě, a to ve výši odpovídající dosud nevyplacené části prostředků účastníka. Není-li určena žádná osoba, stává se příslušná dávka předmětem dědictví.

4. Účastník může smlouvu vypovědět nebo uzavřít s Penzijní společností dohodu o skončení smlouvy a po zániku doplňkového penzijního spoření může požádat o převedení hodnoty prostředků k jiné penzijní společnosti, pokud mu před zánikem doplňkového penzijního spoření nevznikl nárok na jednorázové vyrovnání.

Čl. VII

Podmínky nároku na výplatu dávek z doplňkového penzijního spoření nebo převedení prostředků

1. Podpis na žádosti o výplatu kterékoliv z níže uvedených dávek musí být ověřen dle bodu 4 čl. XV OP. Žádost o výplatu dávky lze podat i přes Portál v případě, že žádost bude podepsána s využitím Bank iD.

Serie 01/2024

2. Penzijní společnost může umožnit i jiné způsoby a podmínky pro podání žádosti o výplatu dávek či převod prostředků, např. za použití elektronické komunikace na dálku.

3. Z jednorázově vyplácených dávek lze převést část prostředků na další smlouvu účastníka. V případě výplaty penzí lze na další smlouvu účastníka převádět vždy celou splátku vyplácené penze.

Jednorázové vyrovnání

1. Podmínkou vzniku nároku na jednorázové vyrovnání pro účastníka je:

▪ dosažení věku 60 let a trvání spořicí doby minimálně 120 měsíců; pro smlouvy uzavřené do

31. 12. 2023 platí trvání spořicí doby minimálně 60 měsíců.

2. Jednorázové vyrovnání vyplatí Penzijní společnost po doručení písemné žádosti účastníka o jeho výplatu do konce kalendářního čtvrtletí bezprostředně následujícího po měsíci, na který byl zaplacen poslední příspěvek účastníka. Jestliže účastník neuvede v žádosti, za který měsíc naposledy zaplatí měsíční příspěvek, považuje Penzijní společnost za měsíc poslední platby měsíc, ve kterém byla žádost doručena.

3. Výše jednorázového vyrovnání představuje hodnotu prostředků účastníka ke dni doručení žádosti o výplatu této dávky.

4. Jednorázové vyrovnání náleží určené osobě nebo dědicovi:

▪ pokud účastník zemřel poté, co mu vznikl nárok na dávku uvedenou v ZDPS, ale před jejím vyplacením;

▪ pokud účastník zemřel v době, kdy mu byla vyplácena starobní nebo invalidní penze, jednorázové vyrovnání odpovídá výši dosud nevyplacených prostředků. Určené osobě nebo dědici vyplatí Penzijní společnost jednorázové vyrovnání do jednoho měsíce ode dne doručení písemné žádosti, pokud je prokázán den úmrtí účastníka.

Starobní penze na určenou dobu

1. Podmínkou vzniku nároku na starobní penzi na určenou dobu je:

▪ dosažení věku 60 let a trvání spořicí doby minimálně 120 měsíců; pro smlouvy uzavřené do

31. 12. 2023 platí trvání spořicí doby minimálně 60 měsíců.

2. Starobní penze na určenou dobu se vyplácí buď ve splátkách v určené výši, nebo v určeném počtu splátek, a to pravidelně nejméně 4krát ročně a nejméně po dobu 3 let.

3. Minimální výše splátky je 500 Kč, jinak je možné vyplácet jednou ročně.

4. Penzijní společnost zahájí výplatu splátek nejpozději do konce kalendářního měsíce následujícího po kalendářním měsíci, ve kterém byla žádost předložena, pokud se s účastníkem nedohodne jinak. Je-li nutné ověřit nárok účastníka na zahájení výplaty, prodlužuje se uvedená lhůta až o 2 měsíce.

5. Účastník je oprávněn požádat o pozastavení výplaty starobní penze, a to i opakovaně, minimálně však na 3 měsíce. Pozastavením výplaty starobní penze se celková doba výplaty penze neprodlužuje. Penzijní společnost vyplatí nevyplacené splátky penze spolu s první splátkou následující po ukončení pozastavení výplaty.

Invalidní penze na určenou dobu

1. Podmínkou vzniku nároku na invalidní penzi na určenou dobu je:

▪ pobírání invalidního důchodu pro invaliditu třetího stupně z důchodového pojištění v ČR, resp. v rámci EU pro invaliditu, jejíž stupeň je srovnatelný s invaliditou 3. stupně podle české úpravy, tj. pokles pracovní schopnosti je nejméně 70%, a

▪ trvání spořicí doby minimálně 36 měsíců.

2. Invalidní penze na určenou dobu se vyplácí buď ve splátkách v určené výši, nebo v určeném počtu splátek, a to pravidelně nejméně 4krát ročně a nejméně po dobu 3 let.

3. Minimální výše splátky je 500 Kč, jinak je možné vyplácet jednou ročně.

4. Penzijní společnost zahájí výplatu splátek nejpozději do konce kalendářního měsíce následujícího po kalendářním měsíci, ve kterém byla žádost předložena. Je-li nutné ověřit nárok účastníka na zahájení výplaty, prodlužuje se uvedená lhůta až o 2 měsíce.

5. Účastník je oprávněn požádat o pozastavení výplaty invalidní penze, a to i opakovaně, minimálně však na 3 měsíce.

Speciální starobní penze na určenou dobu – tzv. předdůchod

1. Podmínkou vzniku nároku na předdůchod je:

▪ dosažení věku, který je o 5 let nižší než věk potřebný pro vznik nároku na starobní důchod z důchodového pojištění, a

▪ trvání spořicí doby minimálně 120 měsíců; pro smlouvy uzavřené do 31. 12. 2023 platí trvání spořicí doby minimálně 60 měsíců.

2. Starobní penze ve formě předdůchodu se vyplácí buď ve splátkách v určené výši, nebo v určeném počtu splátek, a to pravidelně měsíčně a nejméně po dobu 2 let, a musí splňovat následující podmínky:

▪ splátka penze činí alespoň 30 % průměrné mzdy v národním hospodářství vyhlašované Ministerstvem práce a sociálních věcí ČR podle zákona upravujícího zaměstnanost za předcházející kalendářní rok;

▪ je sjednána výplata splátek v neklesající výši, měsíčně, bez možnosti výplatu přerušit nebo pozastavit.

3. V žádosti o výplatu předdůchodu uvede účastník zdravotní pojišťovnu, u které je veřejně zdravotně pojištěn. Během doby pobírání předdůchodu je účastník povinen oznámit Penzijní společnosti neprodleně každou změnu zdravotní pojišťovny.

4. Doba pobírání předdůchodu je pro účely důchodového pojištění považována za vyloučenou dobu a pro účely zdravotního pojištění bude příjemce předdůchodu státním pojištěncem.

5. Penzijní společnost zahájí výplatu splátek nejpozději do konce kalendářního měsíce následujícího po kalendářním měsíci, ve kterém byla žádost předložena. Je-li nutné ověřit nárok účastníka na zahájení výplaty, prodlužuje se uvedená lhůta až o 2 měsíce.

6. Výplatu předdůchodu nelze pozastavit.

7. Při stanovení věku potřebného pro vznik nároku na starobní důchod z důchodového pojištění se postupuje u žen stejně jako u mužů stejného data narození.

Kombinace dávek

1. Účastník může zvolit kombinaci výplaty jednorázového vyrovnání se starobní penzí na dobu určenou, invalidní penzí na dobu určenou, úhradou jednorázového pojistného pro doživotní penzi a úhradou jednorázového pojistného pro penzi na přesně stanovenou dobu s přesně stanovenou výší důchodu.

2. Prostředky účastníka lze v rámci kombinace dávek podle odstavce 1. dělit pouze jednou, a to při současném vypořádání všech prostředků účastníka splňujícího nárok na jednorázové vyrovnání. V takovém případě lze vyplácet starobní nebo invalidní penzi jako penzi na určený počet splátek. Žádost o výplatu kombinace dávek podává účastník na jednom formuláři, kde zároveň stanoví poměr finančních prostředků vyplácených každou z obou dávek.

3. Jestliže účastník zvolí kombinaci dávek k výplatě z ČSOB garantovaného účastnického fondu ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB, náleží garance uvedená ve Statutu fondu k oběma dávkám v poměrné výši, pokud jsou splněny podmínky garance ke dni přiznání nároku na jednotlivou dávku.

Odbytné

1. Odbytné náleží účastníkovi:

▪ v případě zániku doplňkového penzijního spoření, pokud spořicí doba trvala alespoň 24 měsíců;

▪ v případě zrušení účastnického fondu, pokud nedošlo k převodu prostředků účastníka do jiného účastnického fondu.

2. Výše odbytného představuje hodnotu prostředků účastníka ke dni doručení výpovědi nebo ke dni určenému v dohodě mezi účastníkem a Penzijní společností po odečtení poskytnutých státních příspěvků.

3. Odbytné vyplatí Penzijní společnost účastníkovi po zániku doplňkového penzijního spoření do jednoho měsíce ode dne doručení žádosti o jeho výplatu.

4. Žádost o odbytné za nezletilého účastníka je podmíněna rozhodnutím opatrovnického soudu.

5. Odbytné náleží určené osobě:

▪ pokud účastník zemřel a nevznikl mu nárok na jinou dávku.

Určené osobě nebo dědici vyplatí Penzijní společnost odbytné do jednoho měsíce ode dne doručení písemné žádosti, pokud je prokázán den úmrtí účastníka.

Částečné odbytné

1. Částečné odbytné náleží účastníkovi v případě, že byla smlouva uzavřena jeho zákonným zástupcem v době jeho nezletilosti, spořicí doba trvala nejméně 120 kalendářních měsíců a posledních 24 měsíců byl účastníkem u Penzijní společnosti.

2. Při výplatě částečného odbytného nedochází k zániku doplňkového penzijního spoření.

3. Částečné odbytné se vyplácí do výše jedné třetiny hodnoty prostředků účastníka, bez příspěvků zaměstnavatele a po odečtení poměrné části poskytnutých státních příspěvků, které zůstávají připsané na osobním účtu účastníka.

4. O částečné odbytné může požádat účastník, který je plně svéprávný, a to během 24 kalendářních měsíců bezprostředně následujících po dni, kdy dosáhl věku 18 let. Podáním žádosti ani výplatou částečného odbytného doplňkové penzijní spoření účastníka nezaniká.

5. Částečné odbytné vyplatí Penzijní společnost účastníkovi do jednoho měsíce ode dne doručení žádosti o jeho výplatu.

Úhrada jednorázového pojištění životní pojišťovně

1. Podmínkou vzniku nároku na úhradu jednorázového pojistného je:

▪ dosažení věku 60 let nebo splnění podmínek uvedených v odst. 2 části Speciální starobní penze na určenou dobu – tzv. předdůchod;

▪ trvání spořicí doby minimálně 120 měsíců (pro smlouvy uzavřené do 31. 12. 2023 platí trvání spořicí doby minimálně 60 měsíců) a

▪ předložení pojistné smlouvy s životní pojišťovnou.

2. Konkrétní podmínky výplaty určí životní pojišťovna ve smlouvě s účastníkem.

3. Penzijní společnost uhradí jednorázové pojistné do životní pojišťovny do konce kalendářního měsíce bezprostředně následujícího po měsíci, ve kterém byla Penzijní společnosti předložena smlouva s vybranou životní pojišťovnou.

4. Předmětem převodu je hodnota prostředků vedených ve prospěch účastníka ke dni doručení žádosti o úhradu jednorázového pojistného.

Výplata dávek

1. Dávky vyplácí Penzijní společnost na bankovní účty nebo poštovní poukázkou. Je-li dávka vyplácena poštovní poukázkou, jsou náklady na poštovné hrazeny účastníkem odpočtem z vyplácené dávky.

2. Výplata prostředků do ciziny může být realizována pouze bankovním převodem.

3. Částku ve výši poplatku stanoveného aktuálním ceníkem České pošty, s. p., za výplatu poštovní poukázkou a částku nižší lze vyplatit pouze převodem na účet.

4. Účastník, určená osoba i dědic jsou povinni vrátit Penzijní společnosti neoprávněně vyplacené finanční prostředky.

5. Penzijní společnost neodpovídá za škodu, která vznikne jako následek uvedení nesprávných nebo neúplných údajů v žádosti o výplatu dávky, které vznikly nedbalostí či pochybením na straně účastníka.

6. Dávky a jednotlivé splátky penze se zaokrouhlují dolů na celé koruny.

Převedení prostředků k jiné penzijní společnosti

1. Účastník může převést své prostředky k jiné penzijní společnosti, pokud jeho doplňkové penzijní spoření zaniklo výpovědí nebo dohodou, nebo bylo přerušeno placení na toto doplňkové penzijní spoření a účastník požádal o převedení prostředků do jiné penzijní společnosti s tím, že uzavřel s touto penzijní společností smlouvu o doplňkovém penzijním spoření. Placení příspěvků lze přerušit, jestliže účastník před přerušením platil příspěvek na doplňkové penzijní spoření nejméně 36 kalendářních měsíců nebo nejméně 12 kalendářních měsíců po sobě jdoucích od posledního přerušení placení příspěvku u téže penzijní společnosti.

2. Penzijní společnost převede prostředky do 1 měsíce ode dne zániku doplňkového penzijního spoření.

3. Podpis účastníka na výpovědi (na návrhu dohody na ukončení doplňkového penzijního spoření) se žádostí o převedení prostředků k jiné penzijní společnosti musí být úředně ověřen nebo podepsán s využitím Bank iD. Souhlas penzijní společnosti, ke které mají být prostředky převedeny, je povinnou součástí žádosti o převod. Přerušení placení oznámí účastník písemně Penzijní společnosti, stejně jako ukončení přerušení placení. Placení doplňkového penzijního spoření se přerušuje nejdříve prvním dnem kalendářního měsíce bezprostředně následujícího po dni doručení tohoto oznámení Penzijní společnosti.

4. Nárok na převod prostředků k jiné penzijní společnosti se promlčí uplynutím 3 let ode dne zániku doplňkového penzijního spoření.

5. Penzijní společnost převede prostředky účastníka na základě jeho žádosti nejpozději do jednoho měsíce ode dne zániku doplňkového penzijního spoření a po uhrazení poplatku, pokud je požadován.

6. Předmětem převodu je hodnota prostředků evidovaných ve prospěch účastníka ke dni doručení výpovědi.

Čl. VIII

Placení příspěvků na doplňkové penzijní spoření

1. Účastník nemůže platit příspěvek na doplňkové penzijní spoření u více penzijních společností současně. Minimální výše příspěvku na kalendářní měsíc je 100 Kč.

2. Účastník nemůže platit současně příspěvek na penzijní připojištění a doplňkové penzijní spoření.

3. Před sepsáním smlouvy o doplňkovém penzijním spoření musí účastník penzijního připojištění vypovědět svou smlouvu o penzijním připojištění a prostředky shromážděné v transformovaném fondu převést do účastnických fondů spravovaných Penzijní společností nebo kteroukoli jinou penzijní společností v rozložení podle strategie, kterou v rámci své smlouvy v doplňkovém penzijním spoření zvolí, nebo svoji smlouvu o penzijním připojištění přerušit za splnění podmínek stanovených zákonem.

4. V případě převodu prostředků do účastnických fondů spravovaných Penzijní společností budou převedené prostředky zainvestovány s hodnotou penzijní jednotky ke dni, kdy budou připsány na účet účastnického/ých fondu/ů.

5. Pojištěná doba dosažená podle zákona o penzijním připojištění se započítává do spořicí doby.

6. Příspěvek je splatný do konce měsíce, na který se platí. Účastník je oprávněn výši příspěvku měnit, avšak pouze do budoucna.

7. Za účastníka může platit příspěvek na doplňkové penzijní spoření nebo jeho část zaměstnavatel. Účastník je povinen tuto skutečnost předem oznámit Penzijní společnosti, jinak může Penzijní společnost neohlášený příspěvek vrátit zpět zaměstnavateli.

8. Účastník je oprávněn odložit nebo přerušit placení příspěvků. Přerušení placení je možné pouze po písemném oznámení. Doba odkladu se po doplacení započte do spořicí doby, doba přerušení placení nikoliv. Maximální doba odkladu je 12 měsíců a pro započtení spořicí doby je nutné doplatit měsíční příspěvky do 6 měsíců po skončení odkladu.

9. Účastník může kdykoliv vložit jednorázový vklad na své doplňkové penzijní spoření. Výše sjednaného měsíčního příspěvku pro nárok na státní příspěvek se tím nemění.

10. Splněním podmínek pro vznik nároku na dávku a uplatněním nároku na tuto dávku končí spořicí fáze doplňkového penzijního spoření.

11. Placení měsíčního příspěvku prostřednictvím SIPO platí nadále pouze pro účastníky, kteří již mají tuto službu sjednanou a využívají stále stejné spojovací číslo.

Čl. IX

Služby poskytované Penzijní společností

1. Služby poskytované Penzijní společností jsou Program daňové optimalizace a Penzijní portál (dále jen

„Portál“ a společně „Služby“) a jsou poskytovány zdarma.

2. Program daňové optimalizace je službou poskytovanou účastníkům, kteří chtějí využívat maximální snížení základu daně. Programem daňové optimalizace je sjednán příspěvek placený poplatníkem na období leden až listopad kalendářního roku v libovolné výši. Na měsíc prosinec téhož roku a na poslední kalendářní měsíc před zahájením výplaty penze nebo před výplatou jednorázového vyrovnání ze 100 % prostředků je sjednán tento měsíční příspěvek ve výši, která umožňuje maximální snížení základu daně dle aktuálně platných právních předpisů s využitím pouze na doplňkové penzijní spoření, ne však více, než kolik činí skutečně zaplacené příspěvky. Podmínky Programu daňové optimalizace budou platit v plném rozsahu i pro placení měsíčních příspěvků poštovní poukázkou. Platbu pro účely získání maximálního snížení základu daně si účastník zajišťuje sám bankovním převodem nebo poštovní poukázkou v takové výši, aby pro něho mohla být tato služba použita. Penzijní společnost výši platby nepředepisuje.

3. Služba Portálu je určena účastníkům penzijního spoření u Penzijní společnosti. Registrace do Portálu je účastníkovi zřízena automaticky po uzavření Smlouvy, pokud zájemce/účastník vysloveně tuto Službu neodmítne, nebo kdykoli později na žádost účastníka. Tímto krokem získá účastník možnost využívat Službu Portálu, tj.:

▪ elektronický náhled na údaje ze své Smlouvy;

▪ možnost realizovat vybrané změny Smlouvy podle aktuální nabídky Penzijní společnosti;

▪ on-line přístup k důležitým dokumentům;

▪ přístup k důležitým informacím ze strany Penzijní společnosti;

▪ poskytování Výpisu z osobního účtu účastníka a Potvrzení o platbách hrazených na zdaňovací období pro snížení daňového základu („Daňové potvrzení“) způsobem umožňujícím dálkový přístup, tj. na Portálu.

4. Uživatelské heslo spolu s odkazem na Portál bude novému účastníkovi/žadateli zasláno na jeho e-mailovou adresu ihned po účinnosti Smxxxxx, příp. po doručení žádosti, a počáteční přístupové heslo obdrží účastník prostřednictvím SMS. Přístupové heslo pozbude platnosti, nebude-li přístup do Portálu aktivován do 6 měsíců ode dne zaslání tohoto hesla. Účastník je povinen chránit heslo i uživatelské jméno a učinit veškerá opatření, aby nebyly zpřístupněny jiným osobám.

5. Penzijní společnost neodpovídá za jakoukoli újmu, pokud účastník zpřístupní informace, které mu byly zaslány elektronickou komunikací nebo k využití elektronické komunikace, třetím osobám.

6. Penzijní společnost si vyhrazuje právo účastníkovi zablokovat přístup do Portálu v případě pokusu nebo podezření o pokus zneužití přístupových práv nebo v případě hrozící škody.

7. Penzijní společnost umožní přístup do Portálu pouze jedné osobě. Jedná-li za účastníka více osob (zákonní zástupci nebo opatrovnická rada), musí se na využití služeb Portálu dohodnout tyto osoby.

8. Další podmínky poskytování Služby jsou uvedeny na xxx.xxxx-xxxxx.xx.

9. Změny smlouvy nebo žádosti o výplatu dávky realizované prostřednictvím Portálu musí být podepsány s využitím Bank iD.

Čl. X

Státní příspěvek

1. Nárok na státní příspěvek má účastník:

a) kterému nebyl přiznán starobní důchod z důchodového pojištění a

b) který má

▪ trvalý pobyt na území České republiky nebo

▪ bydliště na území členského státu a je účasten důchodového pojištění podle právních předpisů České republiky nebo je účasten veřejného zdravotního pojištění v České republice.

2. K prokázání výše uvedených skutečností je účastník povinen sdělit rodné číslo nebo číslo pojištěnce zdravotní pojišťovny v České republice. Při nesplnění této povinnosti nevzniká nárok na státní příspěvek. Státní příspěvek náleží na každý kalendářní měsíc, na který účastník zaplatil částku stanovenou zákonem jako minimální pro vznik nároku na státní příspěvek.

3. Výše přiznaného státního příspěvku odpovídá sjednané a skutečně zaplacené měsíční výši příspěvku účastníka. Výše státního příspěvku je stanovena ZDPS a může být v budoucnu měněna.

4. Penzijní společnost podává žádost o poskytnutí státního příspěvku na MF ČR souhrnně za všechny účastníky do konce kalendářního měsíce po skončení kalendářního čtvrtletí.

5. MF ČR poukáže přiznaný státní příspěvek na účet Penzijní společnosti do konce 2. měsíce po skončení kalendářního čtvrtletí.

Čl. XI

Strategie spoření a její změna

1. Penzijní společnost provozuje doplňkové penzijní spoření prostřednictvím obhospodařování majetku v účastnických fondech.

2. Účastnický fond nemá právní subjektivitu. Z právních úkonů, vykonaných v souvislosti s obhospodařo- váním majetku v účastnických fondech, je oprávněna a zavázána Penzijní společnost.

3. Penzijní společnost obhospodařuje šest účastnických fondů:

▪ ČSOB garantovaný účastnický fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB;

▪ ČSOB účastnický povinný konzervativní fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB;

▪ ČSOB pro penzi účastnický fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB;

▪ ČSOB vyvážený účastnický fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB;

▪ ČSOB dynamický účastnický fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB;

▪ ČSOB dynamický zodpovědný účastnický fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB.

Aktuální znění statutů účastnických fondů je k dispozici na xxx.xxxx-xxxxx.xx a na písemnou žádost budou poslány na adresu účastníka v listinné podobě. Součástí smluvní dokumentace je sdělení klíčových informací pro každý účastnický fond (stručný výtah ze statutu).

4. Penzijní společnost si vyhrazuje právo otevírat další účastnické fondy po schválení žádosti o jejich vytvoření ČNB. O vytvoření nového účastnického fondu informuje Penzijní společnost na svých webových stránkách.

5. Účastník ve smlouvě určí strategii spoření, čímž se rozumí procentní rozložení prostředků do jednotlivých účastnických fondů. Učiní tak na základě:

▪ výsledku penzijního dotazníku nebo

▪ na základě vlastního rozhodnutí.

Účastník bere na vědomí, že v případě odmítnutí vyplnění penzijního dotazníku není ČSOB PS schopna vyhodnotit, že uzavření smlouvy doplňkového penzijního spoření a/nebo vybraná strategie odpovídá cílům účastníka.

6. Penzijní společnost převede prostředky účastníka nejpozději 5 let před vznikem nároku na starobní důchod stanovený podle § 32 zákona o důchodovém pojištění (pro ženy jako pro muže stejného data narození) do povinného konzervativního účastnického fondu.

7. Penzijní společnost informuje účastníka 60 dnů před plánovaným převodem o možnosti písemně požádat, aby prostředky byly umístěny v účastnickém fondu dle jeho rozhodnutí.

8. Účastník může rozložení prostředků v účastnických fondech kdykoliv změnit. Je-li změna strategie spoření provedena pouze jednou za kalendářní rok, je bezplatná.

9. Sjednáním strategie životního cyklu („SŽC“) sjednává účastník rozložení prostředků v účastnických fondech v závislosti na dosažení určitého věku účastníkem. Penzijní společnost v souladu se strategií životního cyklu bude automaticky převádět prostředky účastníka mezi jednotlivými účastnickými fondy vždy na začátku měsíce klienty, kteří v minulém měsíci dosáhli věku, který se rovná dolní hranici některého období. Pro změnu podílů ve fondech bude použit kurz platný k poslednímu dni měsíce, v němž klient dosáhl věku rovnajícímu se dolní hranici období.

10. Rozložení prostředků ve fondech dle dosaženého věku

Věkové pásmo	0–42	43	44	45	46	47	48	49	50	51	52	53	54	55	56	57	58	59	60+
rozložení v %
Dynamický typ fondu	100	90	80	70	60	50	40	30	20	12	8	4	0	0	0	0	0	0	0
Vyvážený typ fondu	0	10	20	30	40	50	60	70	80	88	84	84	84	70	56	42	28	14	0
Konzervativní typ fondu	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	8	12	16	30	44	58	72	86	100

Konzervativním typem fondu je takový fond, jehož rizikovost stanovená na základě výpočtu SRRI dosahuje nanejvýš hodnoty 3.

Vyváženým typem fondu je takový fond, jehož rizikovost stanovená na základě výpočtu SRRI dosahuje nanejvýš hodnoty 5.

Dynamickým typem fondu je takový fond, jehož rizikovost stanovená na základě výpočtu SRRI dosahuje nanejvýš hodnoty 7.

SRRI je syntetický ukazatel založený na volatilitě historické výkonnosti / charakteristického referenč- ního portfolia určeného na základě investičních cílů či způsobů investování / historické výkonnosti charakteristického modelu portfolia fondu. Nabývá hodnot 1–7 (1 – nízká kolísavost hodnoty majetku fondu a 7 – vysoká kolísavost hodnoty majetku fondu).

11. Penzijní společnost může v rámci strategie životního cyklu měnit konkrétní účastnický fond, do kterého jsou prostředky účastníka umístěny, za jiný účastnický fond nebo fondy, vždy však v zájmu účastníka a při zachování rizikovosti účastnického fondu. V případě změny fondu v rámci strategie životního cyklu bude Penzijní společnost účastníky bez zbytečného odkladu informovat způsobem stanoveným ZDPS.

12. Sjednáním služby postupná reinvestice sjednává účastník rozložení prostředků v účastnických fondech v závislosti na svém věku a aktuálním nastavení SŽC tak, že v okamžiku vzniku doplňkového penzijního spoření je sto procent prostředků účastníka zainvestováno do fondu konzervativního typu. Poté jsou tyto prostředky po dobu tří let na kvartální bázi (ve dvanácti krocích) postupně přibližovány příslušné fázi SŽC dle věku klienta při vstupu do sjednané služby zvýšenému o 3 roky. První změna rozložení prostředků mezi účastnickými fondy proběhne po uplynutí tří kalendářních měsíců od vzniku doplňkového penzijního spoření, na začátku čtvrtého kalendářního měsíce. Následující změny rozložení prostředků proběhnou vždy po uplynutí tří kalendářních měsíců na začátku čtvrtého kalendářního měsíce. Pro změnu podílů ve fondech bude použit kurz platný k poslednímu dni předchozího kalendářního měsíce.

Po dvanácti reinvestičních krocích je strategie spoření účastníka automaticky převedena z postupné reinvestice na strategii životního cyklu. O této změně bude účastník písemně informován. Službu postupná reinvestice lze sjednat pouze při uzavření nové smlouvy o doplňkovém penzijním spoření.

Rozložení v %

nová smlouva

kvartál 1

kvartál 2

kvartál 3

kvartál 4

kvartál 5

kvartál 6

kvartál 7

kvartál 8

kvartál 9

kvartál 10

kvartál 11

kvartál 12

(napojení na SŽC)

Dynamický typ fondu

1 D 12

2 D 12

3 D

4 D 12

5 D

6 D

7 D

8 D

9 D

10 D

11 D

Vyvážený typ fondu

1 V 12

2 V 12

3 V

4 V 12

5 V

6 V

7 V

8 V

9 V

10 V

11 V

Konzervativní typ fondu

11k+K

10k+2K

9k+3K

8k+4K

7k+5K

6k+6K

5k+7K

4k+8K

3k+9K

2k+10K

k+11K

13. Rozložení prostředků ve fondech

4. Ke dni připsání příspěvků účastníka na účet účastnického fondu převede Penzijní společnost na majetkový podúčet účastníka počet penzijních jednotek odpovídající podílu hodnoty připsaných prostředků a aktuální hodnoty penzijní jednotky účastnického fondu.

5. Hodnota penzijní jednotky se vyjadřuje v Kč s přesností na 4 desetinná místa.

6. Hodnota penzijní jednotky se stanovuje nejméně jednou týdně a je zveřejněna na xxx.xxxx-xxxxx.xx do 2 pracovních dnů.

Čl. XIII

Úplata penzijní společnosti

1. Penzijní společnost má nárok na úplatu hrazenou z majetku v účastnickém fondu, jejíž maximální výše je stanovena ve statutu každého účastnického fondu.

2. Z úplaty platí Penzijní společnost veškeré náklady v souvislosti s doplňkovým penzijním spořením.

Čl. XIV

Poplatky a výjimky z placení poplatků

1. Penzijní společnost má nárok na jednorázový poplatek od účastníka za převod prostředků k jiné penzijní společnosti, pokud od vzniku doplňkového penzijního spoření do data doručení výpovědi neuplynulo více než 60 měsíců spořicí doby.

2. Výše poplatku činí 800 Kč a jeho započtení proti převáděným prostředkům není možné.

3. Penzijní společnost má nárok na stanovení poplatků za některé úkony ve výši odpovídající skutečným nákladům na tyto úkony. Poplatky jsou stanoveny v Sazebníku, který je zveřejněn na internetových stránkách Penzijní společnosti.

Čl. XV

Komunikace s účastníkem

1. Penzijní společnost je povinna jednat se zájemcem o doplňkovém penzijním spoření či účastníkem kvalifikovaně, čestně, spravedlivě, v jeho nejlepším zájmu a s odbornou péčí.

2. Veškerá komunikace a smluvní dokumentace je v českém jazyce. Pokud nebude dohodnuta komunikace v jiném než českém jazyce, bude vždy probíhat v jazyce českém. Budou-li Penzijní společnosti předloženy dokumenty v cizím jazyce (s výjimkou jazyka slovenského), musí být současně přiložen překlad do českého jazyka autorizovaným (soudním) tlumočníkem.

3. Kopie jakéhokoli úředního dokumentu musí být ověřena úředně nebo osobou k tomuto úkonu pověřenou Penzijní společností.

4. K platnosti právního jednání učiněného v písemné formě je Penzijní společnost oprávněna požadovat úřední ověření podpisu nebo ověření podpisu osobou k tomu pověřenou.

5. Dokumenty vydané nebo ověřené v zahraničí jsou platné a účinné bez dalšího potvrzení pro úkony, pro které Penzijní společnost požaduje úřední ověření nebo ověření pověřenou osobou, pokud jsou opatřeny otiskem úředního razítka a podpisem úřední osoby, která je k tomuto úkonu v daném státě oprávněná.

6. Pro informaci účastníků i zájemců je Penzijní společnost povinna uveřejnit za každý účastnický fond:

▪ hodnotu penzijní jednotky;

▪ hodnotu fondového vlastního kapitálu;

▪ celkový počet penzijních jednotek;

▪ informaci o skladbě majetku;

▪ výroční a pololetní zprávu.

7. Účastníkovi, který souhlasil s elektronickou komunikací, zasílá Penzijní společnost veškerou korespondenci na jím uvedenou e-mailovou adresu, s výjimkou případů, kdy tento účastník požádá o zaslání dokumentů v listinné podobě. Penzijní společnost si však pro tyto případy vyhrazuje právo účtovat poplatek podle Sazebníku. Tímto souhlasem účastník rovněž prohlašuje, že je oprávněným držitelem SIM karty k českému číslu mobilního telefonu pro elektronickou komunikaci a uživatelem e-mailu, který uvedl na formulář smlouvy.

8. Účastníkovi, který je majitelem datové schránky a používá tuto datovou schránku ke komunikaci s Penzijní společností, zasílá Penzijní společnost korespondenci touto datovou schránkou. Použije-li účastník datovou schránku k odeslání žádosti nebo návrhu na změnu smlouvy, musí být tento dokument podepsán kvalifikovaným elektronickým podpisem.

Čl. XVI

Ostatní ujednání s účastníkem

1. Účastník může za podmínek stanovených Penzijní společností používat on-line přístup zabezpečeným komunikačním kanálem ke svému doplňkovému penzijnímu spoření.

2. Účastník obdrží jednou ročně informaci s výpisem z osobního účtu doplňkového penzijního spoření v rozsahu uvedeném v ZDPS, kterou je Penzijní společnost povinna poslat do 1 měsíce po skončení kalendářního roku.

3. V rámci využití služby Portál vyslovuje účastník souhlas s využíváním tohoto zabezpečeného kanálu i k dalším činnostem, např. k předáním výpisu z osobního účtu či daňového potvrzení. Na základě tohoto souhlasu bude informace poskytována v elektronické podobě, a to ve stejném termínu jako účastníkům, jimž je poskytována v listinné podobě.

4. Souhlas s poskytováním informací výše uvedeným způsobem může účastník kdykoliv písemně odvolat.

5. Na žádost účastníka je Penzijní společnost povinna poslat další výpis z osobního účtu do 15 pracovních dnů. Tato služba může být zpoplatněna.

6. Informace a aktualizované dokumenty týkající se doplňkového penzijního spoření jsou uveřejněny na stránkách xxx.xxxx-xxxxx.xx.

7. Je-li obchodními podmínkami požadována písemná forma pro úkony účastníků, bude písemná forma zachována i v případě využití e-mailu, který Penzijní společnost eviduje jako e-mail účastníka, podání prostřednictvím Portálu podepsané s využitím Bank iD nebo podání učiněné datovou schránkou, bude-li podepsáno kvalifikovaným elektronickým podpisem.

8. V případě, že dojde k uložení sankce v rámci trestního řízení, která se tímto způsobem dotkne finančních prostředků účastníka v rámci produktu penzijní společnosti, dojde k realizaci sankce bez ohledu na soukromoprávní závazkový vztah.

Čl. XVII

Změna obchodních podmínek

1. Dojde-li ke změně obchodních podmínek, řídí se smlouva jejich novým zněním pouze v případě, že se na tom Penzijní společnost a účastník dohodli. Nicméně má Penzijní společnost právo tyto obchodní podmínky jednostranně měnit v nezbytně nutném rozsahu vyvolaném legislativními změnami. V takovém případě se právo na odmítnutí nových obchodních podmínek neuplatní.

2. Penzijní společnost může změnit obchodní podmínky i z jiných důvodů, jako např. z důvodu změn v Penzijní společnosti nebo s ohledem na rozšíření a zkvalitnění služeb účastníkům.

3. O skutečnosti, že dojde ke změně obchodních podmínek, Penzijní společnost účastníka informuje v časovém předstihu a zároveň mu zpřístupní nové znění obchodních podmínek na svých obchodních místech, prostřednictvím svých distributorů a na internetových stránkách Penzijní společnosti xxx.xxxx-xxxxx.xx.

4. Účastník má v takovém případě právo navrhovanou změnu odmítnout a využít tak svého práva smlouvu vypovědět a následně převést své finanční prostředky k jiné penzijní společnosti nebo v případě splnění nároku na dávku požádat o její vyplacení.

5. Pokud účastník změnu písemně neodmítne nejpozději v poslední pracovní den před účinností změny, platí, že se změnou souhlasí.

Kde D je procentní zastoupení fondu dynamického typu dle strategie životního cyklu pro věk klienta, kterého dosáhne po třech letech od data účinnosti smlouvy,

V je procentní zastoupení fondu vyváženého typu dle strategie životního cyklu pro věk klienta, kterého dosáhne po třech letech od data účinnosti smlouvy,

K je procentní zastoupení fondu konzervativního typu dle strategie životního cyklu pro věk klienta, kterého dosáhne po třech letech od data účinnosti smlouvy, a

k je sto procent.

Procentní podíl jednotlivých fondů je vždy zaokrouhlen na celé číslo.

Čl. XII

Osobní penzijní účet účastníka

1. Penzijní společnost vede pro každého účastníka nebo jiného příjemce dávky osobní penzijní účet.

2. Osobní penzijní účet se skládá z:

a) peněžního podúčtu a

b) majetkového podúčtu.

3. Penzijní jednotka představuje podíl na majetku v účastnickém fondu.

Čl. XVIII

Doručování

1. Podání adresovaná Penzijní společnosti budou zasílána na adresu Penzijní společnosti.

2. Písemnosti zasílané účastníkovi bude Penzijní společnost posílat na adresu pro doručování uvedenou ve smlouvě (dále jen „doručovací adresa“) nebo účastníkem dodatečně sdělenou.

3. Dokument zasílaný datovou schránkou je doručen v okamžiku, kdy se adresát do datové schránky přihlásí. Nepřihlásí-li se do datové schránky ve lhůtě 10 dnů, považuje se dokument za doručený poslední den této lhůty.

4. V případě zaslání písemnosti prostřednictvím provozovatele poštovních služeb platí, že se písemnost považuje za doručenou druhé straně uplynutím třetího pracovního dne po jejím odeslání, a jde-li o dosílání písemnosti do/z jiného státu, považuje se za doručenou patnáctého pracovního dne po odeslání, a to pokud nebude prokázáno skutečné datum doručení.

5. Účastník uděluje souhlas s poskytováním informací způsobem umožňujícím dálkový přístup včetně Sdělení klíčových informací a Statutů fondů buď výslovně, nebo již samotným podpisem smlouvy, která tento souhlas obsahuje. V takovém případě může Penzijní společnost zasílat účastníkovi informace také na účastníkem poskytnutou e-mailovou adresu nebo datovou schránku, případně účastníka informovat prostřednictvím internetových stránek xxx.xxxx-xxxxx.xx či Portálu.

6. Využívá-li účastník aktivně Portál a zároveň poskytl svoji e-mailovou adresu k zasílání korespondence, bude k tomuto účelu vždy přednostně využíván Portál.

Čl. XIX

Závěrečná ustanovení

1. Tyto obchodní podmínky nabývají účinnosti dne 1. 1. 2024.

PŘÍSTUP ČSOB PENZIJNÍ SPOLEČNOSTI K POBÍDKÁM

platný od 1. 1. 2024

Úvod

Tento dokument slouží jako souhrnná informace o platbách a jiných plněních, tzv. pobídkách, přijímaných a poskyto- vaných v souvislosti s distribucí penzijních produktů a jinou činností ČSOB Penzijní společnosti a.s., člena skupiny ČSOB (dále jen „ČSOB PS“) dle ZDPS (zákon č. 427/2011 Sb., o doplňkovém penzijním spoření). ČSOB PS zajišťuje, že všechny tyto pobídky nemají negativní vliv na povinnost jednat s klientem kvalifikovaně, čestně a spravedlivě a v jeho nejlepším zájmu. V případě pobídek vůči účastníkovi upozorňujeme na to, že poskytnuté plnění může mít vliv na daňové povinnosti účastníka. Plnění je pobídkou, pokud je hrazeno v přímé souvislosti s DPS nebo jeho distribucí, pokud je hrazeno mimo rámec poskytovatele, tj. ČSOB PS, a pokud nejde o běžnou pozornost.

Informace o pobídkách

• Za přípustné jsou považovány pobídky, pokud jsou hrazeny účastníkem, za účastníka nebo jsou vypláceny účastníkovi. Jde o tzv. zákaznické pobídky, jako jsou například slevy účastníkovi či upuštění od poplatků.

• Přípustnou pobídkou jsou také platby či úplaty nutné či umožňující výkon činnosti ČSOB PS a distribuci DPS, tzv. provozní pobídky. Tyto pobídky zahrnují zejména poplatky regulovaného trhu, vypořádacího systému, nezbytné platby za audit, účetnictví, jiné právní a daňové služby, náklady spojené s povinností vůči ČNB, poplatky bankám za vedení účtu a jiné služby.

• ČSOB PS může v mezích § 128 ZDPS poskytovat třetím stranám nebo přijímat od třetích stran poplatky, odměny nebo nepeněžité výhody (pobídky), o nichž byl účastník předem informován, a které nejsou v rozporu s povin- ností penzijní společnosti jednat s účastníkem kvalifikovaně, čestně a spravedlivě a v jeho nejlepším zájmu, a které přispívají ke zlepšení kvality činností ČSOB PS nebo distribuce, tzv. ostatní pobídky.

Jde zejména o odměny za nabízení a zprostředkování DPS. ČSOB PS vyplácí odměny svým distributorům, které jsou stanoveny individuálně, zpravidla v závislosti na kvalitě zprostředkovaných smluv o DPS, a to v maximální výši, která je stanovena zákonem č. 427/2011 Sb., o doplňkovém penzijním spoření, v platném znění, a to 7 % průměrné mzdy v národním hospodářství vyhlašované Ministerstvem práce a sociálních věcí ČR za první až třetí čtvrtletí předcházejícího kalendářního roku podle zákona o zaměstnanosti za zprostředkování jedné smlouvy o DPS. Rozhodným okamžikem pro výpočet odměny je den uzavření smlouvy o DPS.

Konkrétní výše odměny za zprostředkování smlouvy o DPS se stanovuje následovně: Odměna = MaxOdměna * KoefVěku * KoefPredchozismlouvy, kde

MaxOdměna = Maximální výše odměny (pobídky) dle předchozího odstavce,

KoefVěku = Procentuální sazba podle věkové skupiny klienta (0 – 50 let: 100%, 51 – 69 let: 38%, 70 let a více: 0%)

KoefPredchozismlouvy = Krátící koeficient (ve výši 0,75) v případě existence předchozí smlouvy, u níž nebyly naplněny určité parametry (např. délka trvání předchozí smlouvy).

Odměna za zprostředkování se vyplácí jednorázově za všechny zprostředkované smlouvy o DPS v určitém období, a to po uplynutí tohoto sledovaného období. Pro výpočet odměny za jednu sjednanou smlouvu je použita částka maximální možné provize v roce, ve kterém byla smlouva sjednána, která je vynásobena procentem dle věku klienta, případně krácena na 75% v případě existence předchozí smlouvy o DPS, u níž nebyly naplněny stanovené parametry.

Konkrétní výše odměny za zprostředkování nové smlouvy o doplňkovém penzijním spoření je možné přesně určit až po vyplacení odměny dle předchozího odstavce (zejména v případech existence předchozí smlouvy). Konkrétní částku, která byla distributorovi vyplacena, je možné sdělit klientovi na vyžádání, nejdříve 3 měsíce po datu uzavření smlouvy.

ČSOB PS dále poskytuje odměnu distributorům za zajišťování kvalitního servisu a další péče o účastníky, jejichž smlouva splňuje stanovené kvalitativní ukazatele nastavené tak, aby přispěly k posílení tvorby úspor a tím i k vytvoření dostatečného objemu finančních prostředků účastníků pro důchodový věk. Výše odměny je odvozena od výše budoucích objemů prostředků vložených účastníkem v horizontu 5 let. Odměna je plně hrazena z prostředků ČSOB PS.

ČSOB PS vyplácí dále odměnu i společnosti obhospodařující v rámci investiční služby správa individuál- ních portfolií majetek v účastnických fondech. Výše odměny je určena individuálně pro jednotlivé fondy a pohybuje se obvykle v rozmezí 10% - 30% odměny penzijní společnosti dle § 60 ZDPS.

Serie 01/2024

ČSOB Penzijní společnost poskytuje pobídky i v souvislosti s propagací svých produktů, a to buď formou úhrady nákladů na propagaci, nebo formou poskytnutí pobídky třetí osobě (např. zaměstnanci distributora). V souvislosti s konkrétní kampaní mohou být náklady skutečně vynaložené na propagaci produktu DPS hrazeny i jinou společností ze skupiny ČSOB. Výše těchto pobídek se liší pro každou kampaň.

Podrobnější informace o pobídkách budou klientovi sděleny na vyžádání.

SAZEBNÍK

ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB

(dále jen „ČSOB Penzijní společnost“) platný od 1. 4. 2023

Sazebník poplatků

Položky	Výše poplatku
Položky	Účastnické fondy	Transformovaný fond
Vedení účtu	ZDARMA	ZDARMA
Změna osobních údajů účastníka	ZDARMA	ZDARMA
Změna strategie spoření	ZDARMA	-
Změna výše příspěvků	ZDARMA	ZDARMA
Zpřístupnění a vedení online účtu	ZDARMA	ZDARMA
Odeslání výpisu	ZDARMA	ZDARMA
Odeslání daňového potvrzení	ZDARMA	ZDARMA
Vedení Programu daňové optimalizace pro zajištění maximálního státního příspěvku a maximálních daňových úlev	ZDARMA	ZDARMA
Ověření podpisu a shody kopie dokumentů souvisejících s produkty ČSOB Penzijní společnosti v jeho sídle a v pobočkách ČSOB	ZDARMA	ZDARMA
Poskytování informací jiným než zákonem stanoveným způsobem	ZDARMA	ZDARMA
Převod prostředků účastníka k jiné penzijní společnosti	800 Kč *	-
Výplata dávky vnitrostátním bankovním převodem	ZDARMA	ZDARMA
Výplata dávky bankovním převodem do zahraničí	ZDARMA	ZDARMA
Výplata dávky poštovní poukázkou	dle sazebníku České pošty	dle sazebníku České pošty
Pozastavení výplaty splátek penze	ZDARMA	ZDARMA
Poplatek za odbytné	-	800 Kč **

* U účastnických fondů se poplatek neúčtuje po více než 60 měsících trvání spořicí doby u ČSOB Penzijní společnosti.

** Poplatek se neúčtuje po více než 60 měsících pojištěné doby u ČSOB Penzijní společnosti.

Sazebník úplat

	Úplata za zhodnocení *	Úplata za obhospodařování majetku **
ČSOB garantovaný účastnický fond	15 %	1,00 %
ČSOB účastnický povinný konzervativní fond	10 %	0,40 %
ČSOB pro penzi účastnický fond	15 %	1,00 %
ČSOB vyvážený účastnický fond	15 %	1,00 %
ČSOB dynamický účastnický fond	15 %	1,00 %
ČSOB dynamický zodpovědný účastnický fond	15 %	1,00 %

* Úplata za zhodnocení se počítá z rozdílu průměrné hodnoty penzijní jednotky fondu v příslušném období a nejvyšší průměrné roční hodnoty penzijní jednotky fondu v letech předcházejících příslušnému období od vzniku účastnického fondu vynásobené průměrným počtem penzijních jednotek v příslušném období.

** Úplata za obhospodařování majetku se počítá z průměrné roční hodnoty fondového vlastního kapitálu.

Úplata

za zhodnocení *

Úplata

za obhospodařování majetku **

Transformovaný fond Stabilita

10 %

0,80 %

Serie 01/2024

* Úplata za zhodnocení se počítá ze zisku vykázaného v účetní závěrce transformovaného fondu.

** Úplata za obhospodařování majetku se počítá z průměrné roční hodnoty bilanční sumy v transformovaném fondu.

1 KLÍČOVÉ INFORMACE ÚČASTNICKÉHO FONDU

1.1 Základní údaje

V tomto sdělení účastník nebo zájemce nalezne klíčové informace o účastnickém fondu a o doplňkovém penzijním spoření. Nejde o pro- pagační sdělení. Poskytnutí těchto informací vyžaduje zákon. Účelem je, aby účastník nebo zájemce lépe pochopil způsob investování tohoto

účastnického fondu a rizika s tím spojená. Pro informované rozhodnutí, zda zvolit tento účastnický fond, se účastníkům a zájemcům doporučuje se s tímto sdělením seznámit.

Název fondu: ČSOB DYNAMICKÝ ÚČASTNICKÝ FOND

ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB (dále též „Fond“)

Fond byl vytvořen a jeho majetek je obhospodařován ČSOB Penzijní společností, a. s., členem skupiny ČSOB (dále též „Penzijní společnost“) se sídlem Xxxxx 0, Xxxxxxxx 000/000, PSČ 150 57, IČO: 61859265.

Penzijní společnost vznikla dne 1. 1. 2013 na základě povolení ČNB k činnosti penzijní společnosti. Fond je typově dle majetku, do kterého převážně investuje, fondem akciovým (dynamickým).

1.2 Základní charakteristika doplňkového penzijního spoření

Doplňkové penzijní spoření je shromažďování a umísťování příspěvků účastníka, příspěvků placených za účastníka jeho zaměstnavatelem a státních příspěvků do účastnických fondů obhospodařovaných pen- zijní společností a vyplácení dávek z doplňkového penzijního spoření, jehož účelem je zabezpečit doplňkový příjem účastníka ve stáří nebo invaliditě. Řídí se zákonem č. 427/2011 Sb. o doplňkovém penzijním spoření, v platném znění (dále jen “ZDPS”).

Účastníkem doplňkového penzijního spoření se může stát fyzická osoba, která uzavře s penzijní společností smlouvu o doplňkovém penzijním spoření. Výše příspěvku účastníka se stanoví na kalendářní měsíc a nesmí být nižší než 100 Kč. Nárok na státní příspěvek má účastník, který má trvalý pobyt na území České republiky nebo má bydliště na území členského státu a je účasten důchodového pojištění podle tuzemských právních předpisů, poživatelem důchodu z tohoto důchodového pojištění nebo účasten veřejného zdravotního pojištění v České republice a zaplatil vlastní příspěvek ve výši alespoň 300 Kč.

Maximální státní příspěvek ve výši 230 Kč se poskytuje k příspěvku účastníka ve výši 1000 Kč měsíčně. K příspěvku zaměstnavatele ne- náleží státní příspěvek.

V případě předčasného ukončení smlouvy o doplňkovém penzijním spoření přichází účastník o veškeré státní příspěvky. V případě, že k takovému ukončení dojde dříve než po 24 měsících trvání spořící doby (započítává se každý měsíc, za který byl zaplacen příspěvek účastníka nebo zaměstnavatele ve výši alespoň 100 Kč) nebudou účastníkovi vyplaceny žádné prostředky.

Při splnění podmínek definovaných ZDPS vzniká účastníkovi nárok na tam popsané dávky.

Účastník má možnost snížit základ pro výpočet daně z příjmu až o 48 tis. Kč.

1.3 Investiční cíle a způsob investování

Fond je vhodný pro účastníky s nadprůměrnými znalostmi v oblasti investování, kteří budou ochotni odložit naspořené prostředky po dobu nejméně 7 let. Fond není vhodný pro účastníka, který hodlá v kratší době požádat o výplatu dávky, změnit strategii spoření nebo uplatnit nárok na převedení prostředků.

Fond investuje zejména do akcií, akciových podílových fondů kolektivního investování a dluhopisů. Akciová složka může tvořit až 100 % hodnoty majetku. Fond může investovat až do výše 100 % hodnoty majetku ve Fondu do investičních cenných papírů a nástrojů peněžního trhu vydaných nebo zaručených Českou republikou nebo ČNB. Fond může investovat do vkladů, se kterými je možné volně nakládat, nebo termíno- vaných vkladů se lhůtou splatnosti nejdéle 2 roky, u regulované banky, nebo finančních derivátů. Fond může používat finanční deriváty a jiné techniky za účelem zajištění nebo za účelem plnění investičních cílů.

1.4 Rizikový profil

Rizikový profil je Penzijní společností průběžně přepočítáván, informaci o zařazení fondu do rizikové skupiny si můžete ověřit na internetové adrese xxx.xxxx-xxxxx.xx. Není garantováno, že udaná rizikově-

-výnosová kategorie se nezmění, a Fond může být postupem času přeřazen do jiné kategorie. Ani nejnižší kategorie však neznamená investici bez rizika.

Poměr mezi dluhopisy a akciemi se může lišit v závislosti na pod- mínkách na kapitálovém trhu, a to takovým způsobem, že akciová složka bude v rozmezí 0 % až 100 % hodnoty majetku ve Fondu. Aktiva (všechny majetkové hodnoty, do kterých mohou být umístěny prostředky ve fondu) mohou být denominována v CZK či jiné měně. Společnost nemůže plně garantovat dosažení investičního cíle vzhledem k nepřed- vídatelným výkyvům na finančních trzích.

Nejvýše 42 % portfolia může být tvořeno dluhopisy s Ratingem horším než je úroveň investičního stupně, tj. v současné době stupeň BBB- nebo dluhopisy bez Ratingu.

Při investování majetku dbá Fond na to, aby byl schopen dostát závazkům vůči účastníkům dle zvolené strategie spoření. Průměrná splatnost portfolia je nejvýše 30 let.

Fond nesleduje ani nekopíruje při investičním procesu žádný určitý index ani ukazatel na kapitálovém trhu a nehodlá koncentrovat své investice ani do žádné vybrané oblasti národního hospodářství ani do určité zeměpisné oblasti.

Podkladové investice tohoto Fondu nezohledňují kritéria EU pro environmentálně udržitelné hospodářské činnosti.

Serie 02/2024

Nižší riziko Vyšší riziko

Hodnota prostředků může klesat i stoupat a není vždy zaručena návratnost vložených prostředků. Výnosy dosažené v minulosti nejsou zárukou stejných výnosů v budoucnosti.

V souvislosti s vložením prostředků do tohoto Fondu se může účastník setkat především s následujícími riziky:

a) Úvěrové riziko je takové riziko, že protistrana, nejčastěji emitent dluhopisu nesplní svůj závazek vyplatit smluvený úrok nebo jistinu.

b) Riziko likvidity vzniká nižší schopností prodat jednotlivé cenné papíry v určitém časovém okamžiku či získat přiměřenou cenu, což by v krajním případě mohlo vést k tomu, že fond nebude schopen dostát svým závazkům.

c) Riziko vypořádání je takové riziko, že vypořádání transakce neproběh- ne tak, jak se předpokládalo a to především z důvodu, že protistrana nezaplatí nebo nedodá investiční nástroje ve stanovené lhůtě.

d) Tržní riziko je riziko vyplývající z vlivu změn vývoje celkového trhu na ceny a hodnoty jednotlivých majetkových hodnot v majetku Fondu. Hodnota jednotlivých investičních nástrojů v portfoliu Fondu a příjem z nich může stoupat i klesat, jejich ziskovost není zaručena.

e) Operační riziko souvisí s provozem Fondu, nedostatky vnitřních procesů či selháním lidského faktoru, nebo vlivem vnějších udá- lostí a s rizikem ztráty majetku svěřeného do úschovy nebo jiného opatrování, které může být zapříčiněno zejména insolventností, nedbalostním nebo úmyslným jednáním osoby, která má v úschově nebo jiném opatrování majetek ve Fondu.

f) Fond může investovat až 100 % majetku do dluhopisů a nástrojů peněžního trhu vydaných nebo zaručených Českou republikou nebo ČNB, v případě těchto investic tedy hrozí zvýšené koncentrační riziko spojené s tímto investováním.

Rizikový profil fondu byl vyhodnocen a zařazen do 6. rizikového stupně ze sedmi možných na základě volatility historické výkonnosti a způsobu investování fondu. Zařazení do 6. rizikového stupně odpovídá vyšší volatilitě a zároveň vyššímu potenciálnímu výnosu.

1.5 Úplaty a poplatky

Úplata za obhospodařování	1 % z průměrné roční hodnoty fondového vlastního kapitálu
Úplata za zhodnocení	15 % *)
Změna strategie spoření (jednou ročně)	zdarma
Převod prostředků účastníka k jiné PS	800,- Kč
Odeslání výpisu doplňkového penzijního spoření častěji než jednou ročně	náklady na zpracování a poštovné **)
Poskytování informací jiným než zákonem stanoveným způsobem	náklady na zpracování a poštovné **)
Pozastavení výplaty dávky či jiný způsob výplaty než vnitrostátním převodem	náklady na zpracování **)

1.6 Historická výkonnost

25,3 %

25,0 %

20,0 %

15,0 %

10,0 %

22,4 %

23,4 %

7,7 %

5,4 % 5,5 %

6,5 %

5,0 %

0,0 %

- 5,0 %

- 10,0 %

- 15,0 %

3,3 %

0,7 %

-10,1 %

-14,6 %

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

1.7 Doplňující informace

a) Depozitářem Fondu je UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s., se sídlem Xxxxxxxxxx 0000/0, Xxxxx 0, Xxxxxx, PSČ 140 92, IČO: 64948242.

b) Další praktické informace o Fondu včetně jeho statutu, poslední výroční zprávy nebo pololetní zprávy v českém jazyce lze zdarma získat na internetové adrese xxx.xxxx-xxxxx.xx. Informace a do- kumenty si účastník může rovněž bezplatně vyžádat na e-mailové

*) Úplata za zhodnocení se počítá z rozdílu průměrné hodnoty penzijní jednotky Fondu v příslušném období a nejvyšší průměrné roční hodnoty penzijní jednotky Fondu v letech předcházejících příslušnému období od vzniku účastnického fondu vynásobené průměrným počtem penzijních jednotek v příslušném období.

**) Výše poplatku musí odrážet účelně vynaložené náklady.

Převod prostředků účastníka k jiné penzijní společnosti je bezplatný, pokud účastník požádá o převod po více než 60 měsících spořící doby u téže penzijní společnosti.

Žádné další úplaty ani poplatky nelze účastníkům účtovat.

• Použité údaje o historické výkonnosti Fondu se týkají minulosti a nejsou spolehlivým ukazatelem výkonnosti budoucí.

• Výpočet historické výkonnosti vychází z hodnoty fondového vlastního kapitálu Fondu po odečtení úplaty za obhospodařování

a zhodnocení majetku ve Fondu.

• Fond existuje od 1. 1. 2013.

• Historická výkonnost Fondu je počítána v Kč.

adrese csobps@csob.cz, na adrese Penzijní společnosti nebo na telefonním čísle 495 800 600.

c) Penzijní společnost odpovídá za správnost a úplnost údajů uvede- ných v tomto sdělení, jsou-li nejasné, nepravdivé, zavádějící nebo klamavé nebo nejsou-li v souladu s informacemi uvedenými ve statutu.

1.8 Povolení k vytvoření tohoto účastnického fondu

bylo vydáno v České republice. Penzijní společnost, která obhospodařuje tento účastnický fond, podléhá dohledu České národní banky.

1.9 Toto sdělení klíčových informací

bylo vyhotoveno ke dni 14. února 2024. Datum uveřejnění: 14. února 2024

1 KLÍČOVÉ INFORMACE ÚČASTNICKÉHO FONDU

1.1 Základní údaje

účastnického fondu a rizika s tím spojená. Pro informované rozhodnutí, zda zvolit tento účastnický fond, se účastníkům a zájemcům doporučuje se s tímto sdělením seznámit.

Název fondu: ČSOB DYNAMICKÝ ZODPOVĚDNÝ ÚČASTNICKÝ FOND

ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB (dále též „Fond“)

Fond byl vytvořen a jeho majetek je obhospodařován ČSOB Penzijní společností, a. s., členem skupiny ČSOB (dále též „Penzijní společnost“) se sídlem Praha 5, Radlická 333/150, PSČ 150 57, IČO: 61859265. Penzijní společnost vznikla dne 1. 1. 2013 na základě povolení ČNB

k činnosti penzijní společnosti. Fond je typově dle majetku, do kterého převážně investuje, fondem akciovým (dynamickým).

1.2 Základní charakteristika doplňkového penzijního spoření

v České republice a zaplatil vlastní příspěvek ve výši alespoň 300 Kč. Maximální státní příspěvek ve výši 230 Kč se poskytuje k příspěvku účastníka ve výši 1000 Kč měsíčně. K příspěvku zaměstnavatele ne- náleží státní příspěvek.

Při splnění podmínek definovaných ZDPS vzniká účastníkovi nárok na tam popsané dávky.

Účastník má možnost snížit základ pro výpočet daně z příjmu až o 48 tis. Kč.

1.3 Investiční cíle a způsob investování

Fond investuje především do akcií nebo obdobných cenných papírů představujících podíl na právnické osobě, a to přímo nebo nepřímo, prostřednictvím investic do cenných papírů vydávaných fondy kolektiv- ního investování a zahraničními investičními fondy srovnatelnými s fondy kolektivního investování, které investují převážně do akcií nebo obdob- ných cenných papírů představujících podíl na právnické osobě. Akciové investice mohou tvořit až 100 % hodnoty majetku fondu. Doplňkově může fond investovat do vkladů a dluhopisů.

V rámci limitů uvedených ve statutu Fondu sleduje Fond (přímo či nepřímo) zodpovědné investiční cíle. Zodpovědný charakter je zaručen Metodikou zodpovědného investování popsanou ve statutu Fondu, který je k dispozici ke stažení na www.csob-penze.cz.

Fond může používat finanční deriváty a jiné techniky za účelem zajištění nebo za účelem plnění investičních cílů.

Aktiva (všechny majetkové hodnoty, do kterých mohou být umístěny prostředky ve fondu) mohou být denominovány v CZK, EUR a USD či jiné měně. Společnost nemůže plně zaručit dosažení investičního cíle vzhledem k nepředvídatelným výkyvům na finančních trzích.

Při investování majetku dbá Fond na to, aby byl schopen dostát závazkům vůči účastníkům dle zvolené strategie spoření. Průměrná splatnost portfolia je nejvýše 30 let.

1.4 Rizikový profil

Rizikový profil je Penzijní společností průběžně přepočítáván, informaci o zařazení fondu do rizikové skupiny si můžete ověřit na internetové adrese www.csob-penze.cz. Není garantováno, že udaná rizikově-

-výnosová kategorie se nezmění, a Fond může být postupem času přeřazen do jiné kategorie. Ani nejnižší kategorie však neznamená investici bez rizika.

Hodnota prostředků může klesat i stoupat a není vždy zaručena návratnost vložených prostředků. Výnosy dosažené v minulosti nejsou zárukou stejných výnosů v budoucnosti.

V souvislosti s vložením prostředků do tohoto Fondu se může účastník setkat především s následujícími riziky:

a) Úvěrové riziko je takové riziko, že protistrana, nejčastěji emitent dluhopisu nesplní svůj závazek vyplatit smluvený úrok nebo jistinu.

Serie 02/2024

Nižší riziko Vyšší riziko

1.5 Úplaty a poplatky

Úplata za obhospodařování	1 % z průměrné roční hodnoty fondového vlastního kapitálu
Úplata za zhodnocení	15 % *)
Změna strategie spoření (jednou ročně)	zdarma
Převod prostředků účastníka k jiné PS	800,- Kč
Odeslání výpisu doplňkového penzijního spoření častěji než jednou ročně	náklady na zpracování a poštovné **)
Poskytování informací jiným než zákonem stanoveným způsobem	náklady na zpracování a poštovné **)
Pozastavení výplaty dávky či jiný způsob výplaty než vnitrostátním převodem	náklady na zpracování **)

20,0 %

17,7 %

15,0 %

10,0 %

5,0 %

0,0 %

2023

1.6 Historická výkonnost

1.7 Doplňující informace

a) Depozitářem Fondu je UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s., se sídlem Želetavská 1525/1, Praha 4, Michle, PSČ 140 92, IČO: 64948242.

b) Další praktické informace o Fondu včetně jeho statutu, poslední výroční zprávy nebo pololetní zprávy v českém jazyce lze zdarma získat na internetové adrese www.csob-penze.cz. Informace a do- kumenty si účastník může rovněž bezplatně vyžádat na e-mailové adrese csobps@csob.cz, na adrese Penzijní společnosti nebo na telefonním čísle 495 800 600.

**) Výše poplatku musí odrážet účelně vynaložené náklady.

Převod prostředků účastníka k jiné penzijní společnosti je bezplatný, pokud účastník požádá o převod po více než 60 měsících spořící doby u téže penzijní společnosti.

Žádné další úplaty ani poplatky nelze účastníkům účtovat.

• Použité údaje o historické výkonnosti Fondu se týkají minulosti a nejsou spolehlivým ukazatelem výkonnosti budoucí.

• Výpočet historické výkonnosti vychází z hodnoty fondového vlastního kapitálu Fondu po odečtení úplaty za obhospodařování

a zhodnocení majetku ve Fondu.

• Fond existuje od 20. 7. 2022.

• Historická výkonnost Fondu je počítána v Kč.

1.8 Povolení k vytvoření tohoto účastnického fondu

bylo vydáno v České republice. Penzijní společnost, která obhospodařuje tento účastnický fond, podléhá dohledu České národní banky.

1.9 Toto sdělení klíčových informací

bylo vyhotoveno ke dni 14. února 2024. Datum uveřejnění: 14. února 2024

1 KLÍČOVÉ INFORMACE ÚČASTNICKÉHO FONDU

1.1 Základní údaje

účastnického fondu a rizika s tím spojená. Pro informované rozhodnutí, zda zvolit tento účastnický fond, se účastníkům a zájemcům doporučuje se s tímto sdělením seznámit.

Název fondu: ČSOB GARANTOVANÝ ÚČASTNICKÝ FOND

ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB (dále též „Fond“)

Penzijní společnost vznikla dne 1. 1. 2013 na základě povolení ČNB k činnosti penzijní společnosti. Fond je typově dle majetku, do kterého převážně investuje, fondem dluhopisovým.

1.2 Základní charakteristika doplňkového penzijního spoření

1.3 Investiční cíle a způsob investování

Fond je vhodný pro účastníky, kteří nemají předchozí zkušenost s investicemi na kapitálových trzích a chtějí mít jistotu v uchování hodnoty vložených prostředků a jsou ochotni odložit čerpání naspo- řených prostředků na dobu minimálně 10 let. Fond není vhodný pro účastníky, kteří zamýšlí změnit strategii spoření, požádat o dávku nebo uplatnit nárok na převedení prostředků v kratší době. Penzijní společ- nost garantuje hodnotu prostředků vložených ve prospěch účastníka za současného splnění všech následujících podmínek - započtení spořící doby alespoň 120 měsíců, vložení a držení 100 % všech prostředků do Fondu po celou dobu účasti v doplňkovém penzijním spoření, uplatnění nároku na výplatu jedné z dávek (starobní penze, invalidní penze, jednorázové vyrovnání místo starobní penze, úhrada jednorázového pojistného životní pojišťovně). Při nesplnění kterékoliv z podmínek nárok na garanci nevznikne.

Hlavním cílem investiční politiky Fondu je zajistit spolehlivý výnos z vložených prostředků s maximální snahou vyvarovat se větších výkyvů. Tohoto cíle bude dosahováno investováním do bezpečných vysoce bonitních a likvidních aktiv přinášejících spolehlivý výnos v dlouhodobém horizontu. Fond nesleduje ani nekopíruje při investičním procesu žádný určitý index ani ukazatel.

Fond investuje především do dluhopisů a nástrojů peněžního trhu, jejichž emitentem je členský stát EU nebo členský stát OECD, nebo

Při splnění podmínek definovaných ZDPS vzniká účastníkovi nárok na tam popsané dávky.

Účastník má možnost snížit základ pro výpočet daně z příjmu až o 48 tis. Kč.

centrální banka takového státu nebo mezinárodní finanční instituce. Fond může investovat až do výše 100 % hodnoty majetku v účastnic- kém fondu do investičních cenných papírů a nástrojů peněžního trhu vydaných nebo zaručených Českou republikou nebo ČNB. Nejvýše 15 % majetku fondu může byt tvořeno dluhopisy s Ratingem horším než je úroveň investičního stupně, tj. v současné době stupeň BBB- nebo dluhopisy bez Ratingu. Fond může investovat do cenných papírů vydá- vaných fondy kolektivního investování. Investice do akcií nesmí překročit 15 % hodnoty majetku ve Fondu. Fond může ukládat prostředky také do vkladů, se kterými je možné volně nakládat, nebo termínovaných vkladů se lhůtou splatnosti nejdéle 2 roky, u regulované banky. Dále Fond může investovat do finančních derivátů. Fond může používat finanční deriváty a jiné techniky za účelem zajištění nebo za účelem plnění investičních cílů.

Aktiva (všechny majetkové hodnoty, do kterých mohou být umístěny prostředky ve fondu) mohou být denominována v CZK či jiné měně. Penzijní společnost řídí splatnost portfolia ve Fondu prostřednictvím výběru takových investičních nástrojů, aby vážená průměrná splatnost portfolia ve Fondu byla nejvýše 15 let.

Podkladové investice tohoto Fondu nezohledňují kritéria EU pro environmentálně udržitelné hospodářské činnosti.

1.4 Rizikový profil

-výnosová kategorie se nezmění, a Fond může být postupem času přeřazen do jiné kategorie. Ani nejnižší kategorie však neznamená investici bez rizika.

Serie 02/2024

Nižší riziko Vyšší riziko

Hodnota prostředků může klesat i stoupat a není vždy zaručena ná- vratnost vložených prostředků. Výnosy dosažené v minulosti nejsou zárukou stejných výnosů v budoucnosti.

V souvislosti s vložením prostředků do tohoto Fondu se může účastník setkat především s následujícími riziky:

a) Úvěrové riziko je takové riziko, že protistrana, nejčastěji emitent dluhopisu nesplní svůj závazek vyplatit smluvený úrok nebo jistinu.

c) Riziko vypořádání je takové riziko, že vypořádání transakce nepro- běhne tak, jak se předpokládalo a to především z důvodu, že proti- strana nezaplatí nebo nedodá investiční nástroje ve stanovené lhůtě.

d) Tržní riziko je riziko vyplývající z vlivu změn vývoje celkového trhu na ceny a hodnoty jednotlivých majetkových hodnot v majetku Fondu.

Hodnota jednotlivých investičních nástrojů v portfoliu Fondu a příjem z nich může stoupat i klesat, jejich ziskovost není zaručena.

e) Operační riziko souvisí s provozem Fondu, nedostatky či selháním vnitřních procesů či lidského faktoru, nebo vlivem vnějších událostí a s rizikem ztráty majetku svěřeného do úschovy nebo jiného opat- rování, které může být zapříčiněno zejména insolventností, nedba- lostním nebo úmyslným jednáním osoby, která má v úschově nebo jiném opatrování majetek ve Fondu.

Rizikový profil fondu byl vyhodnocen a zařazen do 3. rizikového stupně ze sedmi možných na základě volatility historické výkonnosti a způsobu investování fondu. Zařazení do 3. rizikového stupně odpovídá nižší střední volatilitě a zároveň střednímu potenciálnímu výnosu.

1.5 Úplaty a poplatky

Úplata za obhospodařování	1 % z průměrné roční hodnoty fondového vlastního kapitálu
Úplata za zhodnocení	15 % *)
Změna strategie spoření (jednou ročně)	zdarma
Převod prostředků účastníka k jiné PS	800,- Kč
Odeslání výpisu doplňkového penzijního spoření častěji než jednou ročně	náklady na zpracování a poštovné **)
Poskytování informací jiným než zákonem stanoveným způsobem	náklady na zpracování a poštovné **)
Pozastavení výplaty dávky či jiný způsob výplaty než vnitrostátním převodem	náklady na zpracování **)

1.6 Historická výkonnost

10,0 %

7,3 %

5,0 %

1,7 %

1,1 % 0,9 %

1,7 %

1,1 %

1,2 %

-0,5 %-1,4 %-1,5 % -4,5 %

0,0 %

-5,0 %

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

1.7 Doplňující informace

a) Depozitářem Fondu je UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s., se sídlem Želetavská 1525/1, Praha 4, Michle, PSČ 140 92, IČO: 64948242.

**) Výše poplatku musí odrážet účelně vynaložené náklady.

Převod prostředků účastníka k jiné penzijní společnosti je bezplatný, pokud účastník požádá o převod po více než 60 měsících spořící doby u téže penzijní společnosti.

Žádné další úplaty ani poplatky nelze účastníkům účtovat.

• Použité údaje o historické výkonnosti Fondu se týkají minulosti a nejsou spolehlivým ukazatelem výkonnosti budoucí.

• Výpočet historické výkonnosti vychází z hodnoty fondového vlastního kapitálu Fondu po odečtení úplaty za obhospodařování

a zhodnocení majetku ve Fondu.

• Fond existuje od 1. 1. 2013.

• Historická výkonnost Fondu je počítána v Kč.

adrese csobps@csob.cz, na adrese Penzijní společnosti nebo na telefonním čísle 495 800 600.

1.8 Povolení k vytvoření tohoto účastnického fondu

bylo vydáno v České republice. Penzijní společnost, která obhospodařuje tento účastnický fond, podléhá dohledu České národní banky.

1.9 Toto sdělení klíčových informací

bylo vyhotoveno ke dni 14. února 2024. Datum uveřejnění: 14. února 2024

1 KLÍČOVÉ INFORMACE ÚČASTNICKÉHO FONDU

1.1 Základní údaje

účastnického fondu a rizika s tím spojená. Pro informované rozhodnutí, zda zvolit tento účastnický fond, se účastníkům a zájemcům doporučuje se s tímto sdělením seznámit.

Název fondu: ČSOB ÚČASTNICKÝ POVINNÝ KONZERVATIVNÍ FOND

ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB (dále též „Fond“)

Penzijní společnost vznikla dne 1. 1. 2013 na základě povolení ČNB k činnosti penzijní společnosti. Fond je typově dle majetku, do kterého převážně investuje, fondem dluhopisovým.

1.2 Základní charakteristika doplňkového penzijního spoření

1.3 Investiční cíle a způsob investování

Fond je vhodný pro účastníky, kteří nemají předchozí zkušenost s investi- cemi na kapitálových trzích včetně těch, kteří se o dění na kapitálo- vých trzích nezajímají, ale jejichž cílem je zajistit si další zdroj příjmů v důchodovém věku. Prostředky mohou být do Fondu přesunuty rovněž zákonem určeným způsobem, tj. po dosažení stanovené hranice počtu let před dosažením důchodového věku za podmínky, že účastník písemně nepožádá o ponechání či převod prostředků do jiného účastnického fondu.

Fond není vhodný pro účastníka, který zamýšlí změnit strategii spoření, požádat o dávku nebo uplatnit nárok na převedení prostředků v době kratší než 4 roky od první investice do Fondu.

Hlavním cílem investiční politiky Fondu je přinášet účastníkům stabilní zhodnocení, spolehlivý výnos z vložených prostředků a pokrytí nároků účastníků na výplaty dávek. Tohoto cíle bude dosahováno investováním do bezpečných vysoce bonitních a likvidních aktiv přinášejících spo- lehlivý výnos v dlouhodobém horizontu. Přesto však nemůže Penzijní společnost plně garantovat dosažení investičního cíle vzhledem k ne- předvídatelným výkyvům na finančních trzích. Fond je svým investičním zaměřením dluhopisovým fondem.

Fond investuje do dluhopisů nebo nástrojů peněžního trhu, jejichž emi- tentem je členský stát EU nebo členský stát OECD nebo centrální banka takového státu, nebo jejichž emitentem je mezinárodní finanční instituce,

1.4 Rizikový profil

-výnosová kategorie se nezmění, a Fond může být postupem času přeřazen do jiné kategorie. Ani nejnižší kategorie však neznamená investici bez rizika.

Při splnění podmínek definovaných ZDPS vzniká účastníkovi nárok na tam popsané dávky.

Účastník má možnost snížit základ pro výpočet daně z příjmu až o 48 tis. Kč.

jejíž závazky jsou zaručeny státy nebo do cenných papírů vydávaných fondem kolektivního investování. Fond může investovat až do výše 100 % hodnoty majetku ve Fondu do investičních cenných papírů a nástrojů pe- něžního trhu, které vydala nebo za které převzala záruku Česká republika nebo Česká národní banka. Fond může ukládat prostředky také do vkla- dů, se kterými je možné volně nakládat, nebo termínovaných vkladů se lhůtou splatnosti nejdéle 2 roky, u regulované banky. Přípustný rating dluhopisů v portfoliu Fondu se řídí paragrafem 98 ZDPS.

Aktiva (všechny majetkové hodnoty, do kterých mohou být umístěny prostředky ve fondu) mohou být denominována v CZK či jiné měně. Společnost nemůže plně garantovat dosažení investičního cíle vzhle- dem k nepředvídatelným výkyvům na finančních trzích.

Žádné záruky třetích stran za účelem ochrany účastníků nejsou při investicích Fondu poskytovány. Fond nesleduje ani nekopíruje při investičním procesu žádný určitý index ani ukazatel.

Penzijní společnost řídí splatnost portfolia ve Fondu prostřednictvím výběru takových investičních nástrojů, aby vážená průměrná splatnost portfolia ve Fondu byla nejvýše 5 let.

Majetek Fondu musí být plně zajištěn proti měnovému riziku.

Podkladové investice tohoto Fondu nezohledňují kritéria EU pro environmentálně udržitelné hospodářské činnosti.

Serie 02/2024

Nižší riziko Vyšší riziko

Hodnota prostředků může klesat i stoupat a není vždy zaručena ná- vratnost vložených prostředků. Výnosy dosažené v minulosti nejsou zárukou stejných výnosů v budoucnosti.

V souvislosti s vložením prostředků do tohoto Fondu se může účastník setkat především s následujícími riziky:

a) Úvěrové riziko je takové riziko, že protistrana, nejčastěji emitent dluhopisu nesplní svůj závazek vyplatit smluvený úrok nebo jistinu.

d) Tržní riziko je riziko vyplývající z vlivu změn vývoje celkového trhu na ceny a hodnoty jednotlivých majetkových hodnot v majetku Fondu.

Hodnota jednotlivých investičních nástrojů v portfoliu Fondu a příjem z nich může stoupat i klesat, jejich ziskovost není zaručena.

1.5 Úplaty a poplatky

Úplata za obhospodařování	0,4 % z průměrné roční hodnoty fondového vlastního kapitálu
Úplata za zhodnocení	10 % *)
Změna strategie spoření (jednou ročně)	zdarma
Převod prostředků účastníka k jiné PS	800,- Kč
Odeslání výpisu doplňkového penzijního spoření častěji než jednou ročně	náklady na zpracování a poštovné **)
Poskytování informací jiným než zákonem stanoveným způsobem	náklady na zpracování a poštovné **)
Pozastavení výplaty dávky či jiný způsob výplaty než vnitrostátním převodem	náklady na zpracování **)

10,0 % 9,4 %

5,0 %

2,7 %

2,2 %

1,0 %

1,4 %

1,5 %

2,1 %

0,0 % -0,9 % -1,2 %

- 4,2 %

0,0 %

- 5,0 %

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

1.6 Historická výkonnost

**) Výše poplatku musí odrážet účelně vynaložené náklady.

Převod prostředků účastníka k jiné penzijní společnosti je bezplatný, pokud účastník požádá o převod po více než 60 měsících spořící doby u téže penzijní společnosti.

Žádné další úplaty ani poplatky nelze účastníkům účtovat.

• Použité údaje o historické výkonnosti Fondu se týkají minulosti a nejsou spolehlivým ukazatelem výkonnosti budoucí.

• Výpočet historické výkonnosti vychází z hodnoty fondového vlastního kapitálu Fondu po odečtení úplaty za obhospodařování

a zhodnocení majetku ve Fondu.

• Fond existuje od 1. 1. 2013.

• Historická výkonnost Fondu je počítána v Kč.

1.7 Doplňující informace

a) Depozitářem Fondu je UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s., se sídlem Želetavská 1525/1, Praha 4, Michle, PSČ 140 92, IČO: 64948242.

adrese csobps@csob.cz, na adrese Penzijní společnosti nebo na telefonním čísle 495 800 600.

1.8 Povolení k vytvoření tohoto účastnického fondu

bylo vydáno v České republice. Penzijní společnost, která obhospodařuje tento účastnický fond, podléhá dohledu České národní banky.

1.9 Toto sdělení klíčových informací

bylo vyhotoveno ke dni 14. února 2024. Datum uveřejnění: 14. února 2024

1 KLÍČOVÉ INFORMACE ÚČASTNICKÉHO FONDU

1.1 Základní údaje

účastnického fondu a rizika s tím spojená. Pro informované rozhodnutí, zda zvolit tento účastnický fond, se účastníkům a zájemcům doporučuje se s tímto sdělením seznámit.

Název fondu: ČSOB PRO PENZI ÚČASTNICKÝ FOND

ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB (dále též „Fond“)

Penzijní společnost vznikla dne 1. 1. 2013 na základě povolení ČNB k činnosti penzijní společnosti. Fond je typově dle majetku, do kterého převážně investuje, fondem smíšeným (konzervativním).

1.2 Základní charakteristika doplňkového penzijního spoření

Doplňkové penzijní spoření je shromažďování a umísťování příspěvků účastníka, příspěvků placených za účastníka jeho zaměstnavatelem a státních příspěvků do účastnických fondů obhospodařovaných pen- zijní společností a vyplácení dávek z doplňkového penzijního spoření, jehož účelem je zabezpečit doplňkový příjem účastníka ve stáří nebo invaliditě. Řídí se zákonem č. 427/2011 Sb., o doplňkovém penzijním spoření, v platném znění (dále jen „ZDPS“).

1.3 Investiční cíle a způsob investování

Investice do Fondu je vhodná pro účastníka, který preferuje konzerva- tivní rozložení aktiv s primárním zaměřením na dluhopisový a peněžní trh, včetně limitovaného podílu akciové složky sloužícího k diverzifikaci rizika při zvýšeném potenciálu výnosu.

Hlavním cílem investiční politiky Fondu je vhodným výběrem investic a jejich strukturou dosahovat růstu hodnoty penzijní jednotky. Fond investuje zejména do dluhopisů s vysokým ratingem vydávaných Českou republikou, členskými státy Evropské unie s ratingem na úrovni České republiky a vyšším, Spojenými státy americkými a do akcií. Poměr mezi dluhopisy a akciemi se může lišit v závislosti na podmín- kách na kapitálovém trhu, a to takovým způsobem, že akciová složka bude v rozmezí 0 % až 30 % hodnoty majetku. Aktiva (všechny majet- kové hodnoty, do kterých mohou být umístěny prostředky ve fondu) mohou být denominována v CZK, EUR a USD či jiné měně s tím, že max. 25 % aktiv Fondu může být bez měnového zajištění. Společnost nemůže plně zaručit dosažení investičního cíle vzhledem k nepředví- datelným výkyvům na finančních trzích.

Fond nesleduje ani nekopíruje při investičním procesu žádný určitý index ani ukazatel.

1.4 Rizikový profil

-výnosová kategorie se nezmění, a Fond může být postupem času

V případě předčasného ukončení smlouvy o doplňkovém penzijním spoření přichází účastník o veškeré státní příspěvky. V případě, že k takovému ukončení dojde dříve než po 24 měsících trvání spořicí doby (započítává se každý měsíc, za který byl zaplacen příspěvek účastníka nebo zaměstnavatele ve výši alespoň 100 Kč), nebudou účastníkovi vyplaceny žádné prostředky.

Při splnění podmínek definovaných ZDPS vzniká účastníkovi nárok na tam popsané dávky.

Účastník má možnost snížit základ pro výpočet daně z příjmu až o 48 tis. Kč.

Fond může investovat až 100 % hodnoty svého majetku do inves- tičních cenných papírů nebo nástrojů peněžního trhu, které vydala nebo za které převzala záruku Česká republika, Česká národní banka, Spolková republika Německo nebo Spojené státy americké. V portfoliu nesmí být dluhopisy s ratingem horším, než je rating České republiky, přičemž v případě poklesu ratingu České republiky pod úroveň A– musí komunální dluhopisy a dluhopisy emitované obchodními společnostmi držené v portfoliu fondu splňovat minimální rating A–. Investice Fondu mohou směřovat rovněž do vkladů, se kterými je možné volně nakládat, nebo termínovaných vkladů se lhůtou splatnosti nejdéle 2 roky, u regulované banky; nebo finančních derivátů. Fond může používat finanční deriváty a jiné techniky za účelem zajištění nebo za účelem plnění investičních cílů.

Žádné záruky třetích stran za účelem ochrany účastníků nejsou při investicích Fondu poskytovány. Společnost nemůže plně garantovat dosažení investičního cíle vzhledem k nepředvídatelným výkyvům na finančních trzích. Penzijní společnost řídí splatnost portfolia ve Fondu prostřednictvím výběru takových investičních nástrojů, aby vážená průměrná splatnost portfolia ve Fondu byla nejvýše 15 let.

Podkladové investice tohoto Fondu nezohledňují kritéria EU pro envi- ronmentálně udržitelné hospodářské činnosti.

Serie 02/2024

Nižší riziko Vyšší riziko

přeřazen do jiné kategorie. Ani nejnižší kategorie však neznamená investici bez rizika.

Hodnota prostředků může klesat i stoupat a není vždy zaručena návratnost vložených prostředků. Výnosy dosažené v minulosti nejsou zárukou stejných výnosů v budoucnosti.

V souvislosti s vložením prostředků do tohoto Fondu se může účastník setkat především s následujícími riziky:

a) Úvěrové riziko je takové riziko, že protistrana, nejčastěji emitent dluhopisu, nesplní svůj závazek vyplatit smluvený úrok nebo jistinu.

b) Riziko likvidity vzniká nižší schopností prodat jednotlivé cenné papíry v určitém časovém okamžiku či získat přiměřenou cenu, což by v krajním případě mohlo vést k tomu, že Fond nebude schopen dostát svým závazkům.

c) Riziko vypořádání je takové riziko, že vypořádání transakce neproběhne tak, jak se předpokládalo, a to především z důvodu, že protistrana nezaplatí nebo nedodá investiční nástroje ve stano- vené lhůtě.

1.5 Úplaty a poplatky

Úplata za obhospodařování	1 % z průměrné roční hodnoty fondového vlastního kapitálu
Úplata za zhodnocení	15 % *)
Změna strategie spoření (jednou ročně)	zdarma
Převod prostředků účastníka k jiné PS	800 Kč
Odeslání výpisu doplňkového penzijního spoření častěji než jednou ročně	náklady na zpracování a poštovné **)
Poskytování informací jiným než zákonem stanoveným způsobem	náklady na zpracování a poštovné **)
Pozastavení výplaty dávky či jiný způsob výplaty než vnitrostátním převodem	náklady na zpracování **)

1.6 Historická výkonnost

8,6 %

8,0 %

6,0 %

4,0 %

3,4 %

2,0 %

1,6 %

0,6 %

0,0 %

2020

2021

2022

2023

1.7 Doplňující informace

a) Depozitářem Fondu je UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. se sídlem Želetavská 1525/1, Praha 4, Michle, PSČ 140 92, IČO: 64948242.

e) Operační riziko souvisí s provozem Fondu, nedostatky či selháním vnitřních procesů či lidského faktoru nebo vlivem vnějších událostí a s rizikem ztráty majetku svěřeného do úschovy nebo jiného opatrování, které může být zapříčiněno zejména insolventností, nedbalostním nebo úmyslným jednáním osoby, která má v úschově nebo jiném opatrování majetek ve Fondu.

f) Fond investuje zejména do dluhopisů s vysokým ratingem vydáva- ných Českou republikou, členskými státy Evropské unie s ratingem na úrovni České republiky a vyšším, Spojenými státy americkými a do akcií.

Rizikový profil Fondu byl vyhodnocen a zařazen do 3. rizikového stupně ze sedmi možných na základě volatility historické výkonnosti a způsobu investování Fondu. Zařazení do 3. rizikového stupně odpovídá nižší střední volatilitě a zároveň střednímu potenciálnímu výnosu.

**) Výše poplatku musí odrážet účelně vynaložené náklady.

Převod prostředků účastníka k jiné penzijní společnosti je bezplatný, pokud účastník požádá o převod po více než 60 měsících spořicí doby u téže penzijní společnosti.

Žádné další úplaty ani poplatky nelze účastníkům účtovat.

• Použité údaje o historické výkonnosti Fondu se týkají minulosti a nejsou spolehlivým ukazatelem výkonnosti budoucí.

• Výpočet historické výkonnosti vychází z hodnoty fondového vlastního kapitálu Fondu po odečtení úplaty za obhospodařování

a zhodnocení majetku ve Fondu.

• Fond existuje od 28. 8. 2019.

• Historická výkonnost Fondu je počítána v Kč.

adrese csobps@csob.cz, na adrese Penzijní společnosti nebo na telefonním čísle 495 800 600.

1.8 Povolení k vytvoření tohoto účastnického fondu

bylo vydáno v České republice. Penzijní společnost, která obhospodařuje tento účastnický fond, podléhá dohledu České národní banky.

1.9 Toto sdělení klíčových informací

bylo vyhotoveno ke dni 14. února 2024. Datum uveřejnění: 14. února 2024

1 KLÍČOVÉ INFORMACE ÚČASTNICKÉHO FONDU

1.1 Základní údaje

účastnického fondu a rizika s tím spojená. Pro informované rozhodnutí, zda zvolit tento účastnický fond, se účastníkům a zájemcům doporučuje se s tímto sdělením seznámit.

Název fondu: ČSOB VYVÁŽENÝ ÚČASTNICKÝ FOND

ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB (dále též „Fond“)

1.2 Základní charakteristika doplňkového penzijního spoření

1.3 Investiční cíle a způsob investování

Fond je vhodný pro takové účastníky, kteří mají již určitou zkušenost s investováním na kapitálových trzích nebo se aktivně zajímají o dění na kapitálových trzích a jsou ochotni odložit čerpání naspořených pro- středků na dobu minimálně 5 let. Fond není vhodný pro účastníka, který hodlá v kratší době požádat o výplatu dávky, změnit strategii spoření nebo uplatnit nárok na převedení prostředků.

Hlavním cílem investiční politiky Fondu je vhodným výběrem investic a jejich strukturou dosahovat růstu hodnoty vložených prostředků. Fond investuje vyváženě zejména do dluhopisů a akcií. Akciová složka může tvořit až 60 % hodnoty majetku. Fond může investovat až do výše 100 % hodnoty majetku ve Fondu do investičních cenných papírů a nástrojů peněžního trhu vydaných nebo zaručených Českou republikou nebo ČNB. Aktiva (všechny majetkové hodnoty, do kterých mohou být umístěny prostředky ve fondu) mohou být denominová- na v CZK či jiné měně. Společnost však nemůže plně garantovat dosažení investičního cíle vzhledem k nepředvídatelným výkyvům na finančních trzích.

Fond nesleduje ani nekopíruje při investičním procesu žádný určitý index ani ukazatel.

1.4 Rizikový profil

-výnosová kategorie se nezmění, a Fond může být postupem času přeřazen do jiné kategorie. Ani nejnižší kategorie však neznamená investici bez rizika.

Maximální státní příspěvek ve výši 230 Kč se poskytuje k příspěvku účastníka ve výši 1000 Kč měsíčně. K příspěvku zaměstnavatele nenáleží státní příspěvek.

Při splnění podmínek definovaných ZDPS vzniká účastníkovi nárok na tam popsané dávky.

Účastník má možnost snížit základ pro výpočet daně z příjmu až o 48 tis. Kč.

Nejvýše 22 % majetku fondu může byt tvořeno dluhopisy s Ratingem horším než je úroveň investičního stupně, tj. v současné době stupeň BBB- nebo dluhopisy bez Ratingu.

Investice Fondu mohou směřovat rovněž do vkladů, se kterými je možné volně nakládat, nebo termínovaných vkladů se lhůtou splatnosti nejdéle 2 roky, u regulované banky; nebo finančních derivátů. Fond může používat finanční deriváty a jiné techniky za účelem zajištění nebo za účelem plnění investičních cílů.

Podkladové investice tohoto Fondu nezohledňují kritéria EU pro environmentálně udržitelné hospodářské činnosti.

Serie 02/2024

Nižší riziko Vyšší riziko

Hodnota prostředků může klesat i stoupat a není vždy zaručena ná- vratnost vložených prostředků. Výnosy dosažené v minulosti nejsou zárukou stejných výnosů v budoucnosti.

V souvislosti s vložením prostředků do tohoto Fondu se může účastník setkat především s následujícími riziky:

a) Úvěrové riziko je takové riziko, že protistrana, nejčastěji emitent dluhopisu nesplní svůj závazek vyplatit smluvený úrok nebo jistinu.

d) Tržní riziko je riziko vyplývající z vlivu změn vývoje celkového trhu na ceny a hodnoty jednotlivých majetkových hodnot v majetku Fondu.

Hodnota jednotlivých investičních nástrojů v portfoliu Fondu a příjem z nich může stoupat i klesat, jejich ziskovost není zaručena.

Rizikový profil fondu byl vyhodnocen a zařazen do 4. rizikového stupně ze sedmi možných na základě volatility historické výkonnosti a způsobu investování fondu. Zařazení do 4. rizikového stupně odpovídá vyšší střední volatilitě a zároveň vyššímu potenciálnímu výnosu.

1.5 Úplaty a poplatky

Úplata za obhospodařování	1 % z průměrné roční hodnoty fondového vlastního kapitálu
Úplata za zhodnocení	15 % *)
Změna strategie spoření (jednou ročně)	zdarma
Převod prostředků účastníka k jiné PS	800,- Kč
Odeslání výpisu doplňkového penzijního spoření častěji než jednou ročně	náklady na zpracování a poštovné **)
Poskytování informací jiným než zákonem stanoveným způsobem	náklady na zpracování a poštovné **)
Pozastavení výplaty dávky či jiný způsob výplaty než vnitrostátním převodem	náklady na zpracování **)

15,9 %

15,0 %

13,0 %

10,0 %

7,6 %

5,0 %

3,8 % 3,6 % 3,1 %

4,2 %

2,6 %

0,7 %

- 5,9 %

- 8,2 %

0,0 %

-5,0 %

-10,0 %

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

1.6 Historická výkonnost

**) Výše poplatku musí odrážet účelně vynaložené náklady.

Převod prostředků účastníka k jiné penzijní společnosti je bezplatný, pokud účastník požádá o převod po více než 60 měsících spořící doby u téže penzijní společnosti.

Žádné další úplaty ani poplatky nelze účastníkům účtovat.

• Použité údaje o historické výkonnosti Fondu se týkají minulosti a nejsou spolehlivým ukazatelem výkonnosti budoucí.

• Výpočet historické výkonnosti vychází z hodnoty fondového vlastního kapitálu Fondu po odečtení úplaty za obhospodařování

a zhodnocení majetku ve Fondu.

• Fond existuje od 1. 1. 2013.

• Historická výkonnost Fondu je počítána v Kč.

1.7 Doplňující informace

a) Depozitářem Fondu je UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s., se sídlem Želetavská 1525/1, Praha 4, Michle, PSČ 140 92, IČO: 64948242.

adrese csobps@csob.cz, na adrese Penzijní společnosti nebo na telefonním čísle 495 800 600.

1.8 Povolení k vytvoření tohoto účastnického fondu

bylo vydáno v České republice. Penzijní společnost, která obhospodařuje tento účastnický fond, podléhá dohledu České národní banky.

1.9 Toto sdělení klíčových informací

bylo vyhotoveno ke dni 14. února 2024. Datum uveřejnění: 14. února 2024

STATUT ÚČASTNICKÉHO FONDU

ČSOB DYNAMICKÝ ÚČASTNICKÝ FOND

Serie 02/2024

ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB

OBSAH

DEFINICE POJMŮ 2

1 ZÁKLADNÍ INFORMACE O ÚČASTNICKÉM FONDU 2

1.1 Název účastnického fondu 2

1.2 Rozhodnutí o povolení k vytvoření Fondu 2

1.3 Auditor 2

1.4 Uveřejňování zákonem vyžadovaných informací 2

2 INFORMACE O PENZIJNÍ SPOLEČNOSTI 2

2.1 Základní údaje 2

2.2 Rozhodnutí o povolení k činnosti Penzijní společnosti 2

2.3 Vedoucí osoby a jejich funkce 2

2.4 Předmět podnikání 2

2.5 Konsolidační celek 2

2.6 Seznam účastnických fondů obhospodařovaných 2

Penzijní společností

3 INVESTIČNÍ CÍLE A ZPŮSOB INVESTOVÁNÍ 2

3.1 Investiční cíle 2

3.2 Způsob investování 3

4 RIZIKOVÝ PROFIL 5

4.1 Rizika obecně 5

4.2 Druhy rizik 5

5 INFORMACE O HISTORICKÉ VÝKONNOSTI 5

6 ZÁSADY HOSPODAŘENÍ S MAJETKEM FONDU 5

6.1 Účetní období 5

6.2 Pravidla a lhůty pro oceňování majetku a závazků 5

6.3 Pravidla pro výpočet aktuální hodnoty penzijní jednotky 6

6.4 Pravidla pro připisování a odepisování penzijních jednotek 6

7 INFORMACE O ÚPLATĚ PENZIJNÍ SPOLEČNOSTI

A DALŠÍCH POPLATCÍCH 6

7.1 Úplata Penzijní společnosti 6

7.2 Další poplatky 6

8 INFORMACE O DEPOZITÁŘI ÚČASTNICKÉHO FONDU 6

8.1 Identifikační údaje a smlouva 6

8.2 Charakteristika činnosti a odpovědnost 6

9 INFORMACE O SVĚŘENÍ OBHOSPODAŘOVÁNÍ 7

MAJETKU NEBO ČINNOSTI

10 DALŠÍ INFORMACE 7

10.1 Přijímání a změny statutu, uveřejňování statutu a jeho změn 7

10.2 Zrušení, převod a sloučení Fondu 7

10.3 Kontaktní místo pro dodatečné informace 7

10.4 Daňový režim 7

10.5 Uveřejňování zpráv o hospodaření Fondu 7

10.6 Dohled 8

10.7 Další 8

PŘÍLOHY 8

DEFINICE POJMŮ:

Členský stát: členský stát Evropské unie nebo jiný smluvní stát Dohody o Evropském hospodářském prostoru

Regulovaná banka: (i) banka se sídlem v České republice, (ii) zahraniční banka se sídlem v jiném členském státě, (iii) zahraniční banka se sídlem ve státě, který není členským státem a který vyžaduje dodržování pravidel obezřetnosti, která Česká národní banka považuje za rovnocenná s pravidly obezřetnosti podle práva Evropské unie

Investiční cenný papír: investiční cenný papír obchodovatelný na kapitálovém trhu, a to:

1. akcie nebo obdobné cenné papíry představující podíl na společnosti nebo jiné právnické osobě,

2. dluhopisy nebo obdobné cenné papíry představující právo na splacení dlužné částky,

3. cenné papíry opravňující k nabytí nebo zcizení investičních cenných papírů uvedených v bodech 1 a 2.

Fondový vlastní kapitál: rozdíl mezi hodnotou aktiv a hodnotou závazků, přičemž hodnota aktiv se stanoví jako součet reálné hodnoty aktiv, které souvisejí s investiční činností, a hodnoty ostatních aktiv zjištěné podle zákona upravujícího účetnictví; hodnota závazků se stanoví jako součet reálné hodnoty závazků, které souvisejí s investiční činností, a hodnoty ostatních závazků zjištěné podle zákona upravujícího účetnictví.

Den připsání prostředků účastníka na účet účastnického fondu: je den, ke kterému byla platba účastníka jednoznačně identifikována penzijní společností jako platba konkrétního účastníka a převedena ze sběrného účtu u depozitáře na účet příslušného účastnického fondu.

1 ZÁKLADNÍ INFORMACE O ÚČASTNICKÉM FONDU

1.1 Název účastnického fondu

ČSOB dynamický účastnický fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s, člena skupiny ČSOB (dále jen „Fond“)

1.2 Rozhodnutí o povolení k vytvoření Fondu

Fond byl vytvořen na základě povolení České národní banky uděleného ČSOB Penzijní společnosti, a. s., členu skupiny ČSOB (dříve ČSOB Penzijní fond Stabilita, a. s., člen skupiny ČSOB; dále i „Penzijní společnost“) k vytvoření Fondu ze dne 20. 12. 2012, pod číslem jednacím 2012/12752/570, Sp/2012/308/571, které nabylo právní moci dne 21. 12. 2012.

1.3 Auditor

Auditorem Fondu je společnost PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Praha 4 - Nusle, Hvězdova 1734/2c, PSČ 140 00, IČO: 407 65 521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637 a v seznamu Komory auditorů ČR pod číslem 021 (dále jen „Auditor“).

1.4 Uveřejňování zákonem vyžadovaných informací

Fond uveřejňuje tento statut ve znění schváleném Českou národní bankou, dále výroční a pololetní zprávu a další zákonem vyžadované informace na svých internetových stránkách: www.csob-penze.cz. Podrobnosti uveřejňování zákonem vyžadovaných informací včetně způsobu a periodicity uveřejňování jsou uvedeny v článku 10 tohoto statutu.

2 INFORMACE O PENZIJNÍ SPOLEČNOSTI

2.1 Základní údaje

Fond je obhospodařován ČSOB Penzijní společností, a. s., členem skupiny ČSOB se sídlem Praha 5, Radlická 333/150, PSČ 150 57, IČO: 61859265, zapsanou v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 2809. Penzijní společnost vznikla na základě povolení k činnosti penzijní společnosti dne 1. 1. 2013. Její základní kapitál činí 300 000 000,- Kč a byl splacen v plném rozsahu.

2.2 Rozhodnutí o povolení k činnosti Penzijní společnosti

5. 9. 2012, vydaného pod číslem jednacím 2012/8508/570 a spisovou značkou Sp/2012/113/571, které nabylo právní moci dne 6. 9. 2012, s účinností od 1. 1. 2013.

2.3 Vedoucí osoby a jejich funkce

Seznam vedoucích osob Penzijní společnosti tvoří Přílohu č. 1 Statutu.

2.4 Předmět podnikání

Předmětem podnikání Penzijní společnosti je:

• shromažďování příspěvků účastníka, příspěvků zaměstnavatele a státních příspěvků podle zákona č. 427/2011 Sb., o doplňkovém penzijním spoření, v platném znění (dále jen „ZDPS“ nebo „zákon”), za účelem jejich umísťování do účastnických fondů, obhospodařování majetku v účastnických fondech a vyplácení dávek doplňkového penzijního spoření;

• provozování penzijního připojištění prostřednictvím transformovaného fondu podle zákona č. 42/1994 Sb., o penzijním připojištění se státním příspěvkem a o změnách některých zákonů souvisejících s jeho zavedením, v platném znění (dále jen „ZPP“).

2.5 Konsolidační celek

Penzijní společnost je jako dceřiná společnost součástí konsolidač- ního celku Československé obchodní banky, a. s., se sídlem Praha 5, Radlická 333/150, PSČ 150 57, IČO: 00001350. Konsolidovaná účetní závěrka zahrnuje tuto banku, všechny dceřiné společnosti, které jsou bankou kontrolovány a všechny bankou společně kontrolované společ- nosti. Konsolidovaná účetní závěrka je sestavena bankou v souladu s mezinárodními účetními standardy.

Penzijní společnost (dříve Českomoravský penzijní fond, a. s. a Penzijní fond Stabilita, a.s., člen skupiny ČSOB) je právním nástupcem společností:

Občanský penzijní fond, a.s., IČO: 61860921, která byla ke dni

31. 5. 1999 vymazaná z obchodního rejstříku bez likvidace;

Český penzijní fond ZDRAVÍ, a.s., IČO: 25140591; která byla ke dni

31. 5. 2000 vymazaná z obchodního rejstříku bez likvidace;

Penzijní fond Progres, a. s., člen skupiny ČSOB, IČO: 60917776, která byla ke dni 30. 11. 2011 vymazaná z obchodního rejstříku bez likvidace.

2.6 Seznam účastnických fondů obhospodařovaných Penzijní společností

Penzijní společnost obhospodařuje ke dni schválení tohoto statutu majetek ve fondech uvedených v Příloze č. 2 Statutu.

3 INVESTIČNÍ CÍLE A ZPŮSOB INVESTOVÁNÍ

3.1 Investiční cíle

Hlavním cílem investiční politiky Fondu je vhodným výběrem investic a jejich strukturou dosahovat růstu hodnoty penzijní jednotky se snahou vyvarovat se větších výkyvů a pokrytí nároků účastníků na výplaty dávek. S ohledem na vyšší očekávaný výnos je možno investovat s určitou dávkou rizika, a to zejména tržního. Fond investuje zejména do akcií, akciových podílových fondů a dluhopisů. Poměr mezi dluhopisy a akciemi se může lišit v závislosti na podmínkách na kapitálovém trhu,

a to takovým způsobem, že akciová složka bude v rozmezí 0 % až 100 % hodnoty majetku. Aktiva mohou být denominována v CZK či jiné měně. Společnost nemůže plně zaručit dosažení investičního cíle vzhledem k nepředvídatelným výkyvům na finančních trzích.

Při investování majetku dbá Fond na to, aby byl schopen dostát závazkům vůči účastníkům dle zvolené strategie spoření.

Žádné záruky třetích osob za účelem ochrany účastníků nejsou poskytovány.

Fond nekopíruje při investičním procesu žádný určitý index ani ukazatel (benchmark).

Podkladové investice tohoto Fondu nezohledňují kritéria EU pro environmentálně udržitelné hospodářské činnosti.

3.2 Způsob investování

3.2.1 Fond je svým investičním zaměřením dynamickým účastnickým fondem.

3.2.2 Skladba majetku Fondu

Fond může investovat pouze do aktiv níže uvedených při dodržení zásad rozložení rizika spojeného s investováním dle ZDPS:

a) investičních cenných papírů nebo nástrojů peněžního trhu, které jsou přijaty k obchodování na evropském regulovaném trhu nebo v mnohostranném obchodním systému provozovatele se sídlem v členském státě, nebo na trhu obdobném regulovanému trhu se sídlem ve státě, který není členským státem, nebo se s nimi obchoduje na trhu obdobném regulovanému trhu se sídlem ve státě, který není členským státem, jestliže tyto trhy jsou uvedeny v seznamu zahraničních trhů obdobných regulovanému trhu se sídlem ve státě, který není členským státem, vedeném Českou národní bankou;

b) investičních cenných papírů z nové emise, jestliže emisní podmínky obsahují závazek, že bude podána žádost o jejich přijetí k obchodování na některém z převodních míst uvedených v písmeni a) a tato žádost bude podána tak, aby byly tyto investiční cenné papíry přijaty k obchodování nejpozději do 1 roku ode dne emise;

c) cenných papírů vydávaných standardním fondem nebo srovnatelným zahraničním investičním fondem, pokud podle statutu tohoto fondu může být investováno nejvýše 10 % hodnoty jeho majetku do cenných papírů vydávaných standardním fondem nebo srovnatelným zahraničním investičním fondem, který splňuje podmínky uvedené v písmeni d);

d) cenných papírů vydávaných speciálním fondem nebo srovnatelným zahraničním investičním fondem, pokud tento fond splňuje tyto podmínky: i) investuje do stejných druhů aktiv jako standardní fond a rozkládá riziko spojené s investováním, ii) odkupuje cenné papíry, které vydal, nebo zajišťuje, že se kurz nebo cena těchto cenných papírů na evropském regulovaném trhu nebo na trhu obdobném regulovanému trhu uvedenému v § 100 odst. 2 písm. a) zákona významně neliší od jejich aktuální hodnoty, iii) má povolení orgánu dohledu státu, ve kterém má sídlo, podléhá dohledu, který Česká národní banka považuje za rovnocenný dohledu členského státu, a je zajištěna spolupráce mezi Českou národní bankou a tímto orgánem dohledu, iv) ochrana vlastníků cenných papírů vydávaných tímto fondem je rovnocenná ochraně poskytované vlastníkům cenných papírů vydávaných standardním fondem; tento speciální fond nebo srovnatelný zahraniční investiční fond musí zejména dodržovat ustanovení o omezení s nakládáním majetkem a jeho majetek musí být účetně oddělen ve smyslu zákona upravujícího investiční společnosti a investiční fondy v) vypracovává a uveřejňuje pololetní zprávu a výroční zprávu obdobně jako standardní fond a vi) jeho statut umožňuje investovat nejvýše 10 % hodnoty jeho majetku do cenných papírů vydávaných fondem kolektivního investování nebo srovnatelným zahraničním investičním fondem, který splňuje podmínky uvedené v tomto písmeni;

e) vkladů, se kterými je možné volně nakládat, nebo termínovaných vkladů se lhůtou splatnosti nejdéle 2 roky, u regulované banky;

f) finančních derivátů, které jsou přijaty k obchodování na některém z převodních míst uvedených v písmeni a);

g) finančních derivátů, které nejsou přijaty k obchodování na některém z převodních míst uvedených v písmeni a), za předpokladu, že

i) podkladovou hodnotou těchto derivátů jsou investiční nástroje uvedené v písmeni a) až f) nebo h), finanční indexy, úrokové sazby, měnové kurzy nebo měny, ii) tento derivát je sjednán s přípustnou protistranou a tato protistrana podléhá dohledu České národní banky nebo orgánu dohledu jiného státu a iii) tyto finanční deriváty jsou denně oceňovány spolehlivým a ověřitelným způsobem a účastnický fond má možnost je kdykoliv zpeněžit nebo uzavřít za částku, které lze dosáhnout mezi informovanými stranami za obvyklých tržních podmínek;

h) nástrojů peněžního trhu, které nejsou přijaty k obchodování na některém z převodních míst uvedených v písmeni a), za předpokladu, že regulace jejich emise nebo emitenta zabezpečuje ochranu investorů nebo úspor, a že jejich emitentem je osoba uvedená v § 98 odst. 1 písm. a) nebo b) ZDPS, a jejich rating, popřípadě rating jejich emitenta, byl-li vydán, patří mezi ratingové kategorie krátkodobých závazků v investičním stupni renomované ratingové agentury nebo mezi srovnatelné ratingové kategorie jiné uznané ratingové agentury a je vydán uznanou ratingovou agenturou.

Účastnický fond může nabýt investiční cenný papír, cenný papír kolektivního investování, finanční derivát nebo nástroj peněžního trhu uvedený v písmenu a) až h), i když nebyl plně splacen.

Hodnota všech cenných papírů uvedených v písm. b) může tvořit nejvýše 5 % hodnoty majetku v účastnickém fondu. Pokud tyto cenné papíry nebyly do jednoho roku ode dne jejich emise přijaty k obchodování na některém z převodních míst uvedených v písm. a), musí je účastnický fond do 3 měsíců prodat.

Fond investuje do:

• akcií nebo obdobných cenných papírů představujících podíl na právnické osobě,

• cenných papírů vydávaných fondem kolektivního investování nebo srovnatelným zahraničním fondem, který investuje převážně do akcií nebo obdobných cenných papírů představujících podíl na právnické osobě,

• jiných investičních nástrojů, které odvozují svoji hodnotu převážně od akcií nebo obdobných cenných papírů představujících podíl na právnické osobě nebo od akciových indexů.

maximálně 100 % hodnoty svého majetku.

Penzijní společnost řídí váženou průměrnou splatnost portfolia ve Fondu prostřednictvím výběru takových investičních nástrojů, jejichž mezním příspěvkem dosáhne vážené průměrné splatnosti portfolia ve Fondu v délce nejvýše 30 let.

3.2.3 Techniky a nástroje finančního trhu

Fond může za účelem efektivního obhospodařování majetku používat finanční deriváty a repo obchody. Tyto techniky a nástroje musí být použity způsobem:

• který zajistí snížení rizika z investování, snížení nákladů, nebo dosažení dodatečných výnosů pro Fond za předpokladu, že podstupované riziko je prokazatelně nízké;

• jehož volbu je Fond schopen odůvodnit;

• který zajistí, že závazky Fondu vyplývající z technik a nástrojů finančního trhu jsou vždy plně kryty jejich majetkem; a

• jejich užitím se Fond neodchýlí od způsobu investování uvedeného ve statutu.

Finanční deriváty

Přípustnými finančními deriváty jsou především swapy, futures, forwardy a opce. Základní ekonomická charakteristika a účel použití nejpoužívanějších finančních derivátů:

Finanční termínované kontrakty jsou dohody o nákupu a prodeji určitých investičních titulů k určitému datu v budoucnosti za předem sjednanou cenu.

• Úrokový swap (IRS) - smluvní strany se dohodnou na jistině a období, ve kterých se budou platit dohodnuté úroky, kdy jedna strana po celé období úrokového swapu bude platit úroky na základě pevné stanovené úrokové sazby a naopak druhá bude platit variabilní úrokovou sazbu, kdy způsob odvození je stanoven už při uzavření IRS.

• Měnový swap - nákup jedné měny a prodej druhé měny s vypořádáním ve spotové valutě a zároveň zpětný nákup druhé měny a prodej první měny s vypořádáním ve forwardové valutě. Obě transakce se uzavírají ve stejném okamžiku a objemu, kdy rozdíl mezi spotovým kursem a forwardovým je dán úrokovým diferenciálem mezi těmito měnami v období trvání měnového swapu.

• Úrokový forward (FRA) - je obchod, ve kterém se předem dohodne objem (nominální hodnota peněžních prostředků), pevná úroková míra (FRA sazba), referenční úroková míra a období v budoucnosti, za které se úročení počítá. Při obchodech FRA se nepřevádí peněžní prostředky odpovídající nominální hodnotě, ale pouze částka vyplývající z rozdílu úrokových měr, FRA sazby a zvolené referenční sazby, ke zvolenému datu a za zvolené období. Fond může nakoupit FRA, jestliže očekává růst úrokových sazeb v budoucnosti, a profitovat z kladného rozdílu mezi vyšší referenční sazbou a dnes sjednanou FRA sazbou. Fond může také prodat FRA, protože očekává pokles úrokových sazeb, a přijmout rozdíl z dnes pevně sjednané sazby, kterou přijímá od kupujícího FRA, a nižší úrokové sazby v budoucnosti, kterou se zavazuje zaplatit kupujícímu FRA, za zvolené období.

• Měnový forward – je nákup nebo prodej jedné měny za jinou měnu v kurzu předem dohodnutém zúčastněnými stranami. Vypořádání obchodu proběhne k datu termínové valuty (tedy později než za 2 pracovní dny od data uzavření obchodu).

• Futures je standardizovaná dohoda o nákupu či prodeji určitého standardizovaného množství investičních titulů za předem stanovenou cenu vypořádána k určitému budoucímu datu a zaručena clearingovým centrem.

Opce je dohodou, na základě které má kupující opce žádat o koupi cenných papírů či jiného nástroje za předem domluvenou cenu, avšak s vypořádáním k určitému budoucímu datu. Charakteristika účelů jednotlivých typů opcí je následující:

• Prodejem kupních opcí Fond sleduje prodej investičních titulů v majetku Fondu, u kterých očekává pokles jejich hodnoty. V případě stagnace či eventuálního nárůstu je riziko ztráty zmírněno inkasovanou opční prémií.

• Nákupem kupních opcí Fond sleduje nákup investičních titulů, u kterých očekává ke dni vypořádání nárůst jejich hodnoty. Tímto způsobem si Fond s relativně nízkou vstupní investicí odpovídající součtu opčních prémií zajišťuje diverzifikované portfolio investičních titulů, o kterých předpokládá, že budou v budoucnu růst. Při poklesu či stagnaci hodnoty těchto titulů však Fond může přijít o ztracenou hodnotu společně s již uhrazenou opční prémií.

• Prodejem prodejních opcí Fond sleduje za opční prémii možnost druhé strany požadovat odkoupení investičních titulů. Zde existuje významné riziko v případě padajících investičních titulů a může být spojeno s významnými ztrátami. Na druhou stranu při zachování hodnot či růstu dosáhne touto operací značný zisk.

• Nákupem prodejních opcí Fond sleduje získání možnosti požadovat od protistrany odkoupení investičních titulů z majetku Fondu za předem domluvenou cenu. Tímto získává zajištění proti případným kurzovým ztrátám. Na druhé straně v případě nárůstu hodnoty investičních titulů přichází Fond o ušlý zisk a uhrazenou opční prémii.

Penzijní společnost může za účelem efektivního obhospodařování Fondu využít i jiné než výslovně zmíněné finanční deriváty. Jednotlivá rizika popsaná v souvislosti s investicemi do finančních derivátů jsou popsána v rizikovém profilu Fondu.

Otevřené pozice vztahující se k finančním derivátům nesmí přesáhnout 80 % hodnoty fondového vlastního kapitálu. V případě, že je limit překročen v důsledku změn reálných hodnot krátkých podkladových nástrojů, upraví Fond svoji otevřenou pozici z finančních derivátů bez zbytečného odkladu tak, aby vyhovovala tomuto limitu. Výpočet otevřené pozice se provádí závazkovou metodou. Fond provádí výpočet otevřené pozice alespoň jednou týdně.

Repo obchody

Repo obchodem se rozumí převedení cenných papírů za peněžní prostředky se současným závazkem převzít tyto cenné papíry ke stanovenému datu za částku rovnající se původním peněžním prostředkům a úroku. Reverzním repo obchodem se rozumí nabytí cenných papírů za peněžní prostředky se současným závazkem převést tyto cenné papíry ke stanovenému datu za částku rovnající se převedeným peněžním prostředkům a úroku. Repo obchody mohou být používány pouze při splnění těchto podmínek:

• sjednání repo obchodu lze řádně doložit;

• protistranou je instituce uvedená v § 100 odst. 2 písm. g) bod 2 ZDPS (tj. přípustná protistrana podle nařízení vlády upravujícího investování investičních fondů a techniky k jejich obhospodařování a tato protistrana podléhá dohledu České národní banky nebo orgánu dohledu jiného státu);

• cenné papíry, které jsou předmětem repo obchodů, odpovídají způsobu investování a rizikovému profilu Fondu;

• po dobu trvání reverzního repo obchodu neprodá nebo nepůjčí cenné papíry, které jsou jeho předmětem dříve, než protistrana využije svého práva na zpětnou koupi nebo vrácení cenných papírů, nebo než uplyne termín pro zpětnou koupi nebo vrácení;

• po dobu trvání reverzního repo obchodu může Fond svěřit předmětné cenné papíry do úschovy nebo opatrování pouze třetí osobě nezávislé na protistraně;

• cenné papíry, které jsou předmětem reverzního repo obchodu, jsou vysoce likvidní;

• hodnota poskytnutých peněžních prostředků v rámci reverzního repo obchodu není vyšší než reálná hodnota předmětných cenných papírů;

• peněžní prostředky získané z repo operace mohou být investovány pouze do vysoce likvidních aktiv, která nebudou následně použita pro další repo obchod; výnos z investovaných peněžních prostředků v rámci repo obchodu je vyšší než náklad vynaložený na přijetí těchto peněžních prostředků.

3.2.4 Investiční limity vůči jedné osobě

Fond může investovat ve vztahu k jedné osobě:

a) nejvýše 5 % hodnoty majetku do investičních cenných papírů a nástrojů peněžního trhu vydaných jednou osobou; to neplatí pro dluhopisy a nástroje peněžního trhu, jejichž emitentem je Česká republika nebo Česká národní banka;

b) nejvýše 10 % hodnoty majetku do vkladů u jedné regulované banky;

c) riziko spojené s druhou smluvní stranou při operacích s finančními deriváty, které nejsou přijaty k obchodování na trzích uvedených v § 100 odst. 2 písm. g) ZDPS, nesmí překročit

• 10 % hodnoty majetku Fondu, pokud je druhou smluvní stranou regulovaná banka, nebo

• 5 % hodnoty majetku Fondu, pokud je druhou smluvní stranou jiná osoba.

d) součet hodnot investic vůči jedné osobě v obchodech podle odstavců

a) až c) nesmí překročit 10 % hodnoty majetku;

e) do investičních cenných papírů a nástrojů peněžního trhu vydaných jednou osobou, která nepatří do stejného koncernu jako penzijní společnost obhospodařující tento Fond, až 10 % hodnoty majetku v tomto Fondu, jestliže součet investic, u nichž Fond využil tuto výjimku, nepřesáhne 40 % hodnoty majetku v tomto Fondu; to neplatí pro dluhopisy a nástroje peněžního trhu, jejichž emitentem je Česká republika nebo Česká národní banka;

f) součet hodnot investic vůči jedné osobě v obchodech podle odstavců

a) až e) nesmí překročit 35 % hodnoty majetku;

g) pro účely odstavců a) až f) se za jednu osobu považují i osoby tvořící koncern.

3.2.5 ČNB umožnila investovat:

• až 100 % hodnoty majetku ve Fondu do investičních cenných papírů a nástrojů peněžního trhu, které vydala nebo za které převzala záruku Česká republika nebo Česká národní banka.

• pokud fond investuje podle předchozího ustanovení tak musí být investice do cenných papírů vydané nebo zaručené Českou republikou nebo ČNB rozloženy nejméně do 6 různých emisí, přičemž cenné papíry z jedné emise mohou tvořit nejvýše 30 % hodnoty majetku v tomto účastnickém fondu.

3.2.6 Investování do cenných papírů kolektivního investování:

• nejvýše 10 % hodnoty majetku Fondu do cenných papírů vydávaných jedním fondem kolektivního investování nebo jedním zahraničním investičním fondem srovnatelným s fondem kolektivního investování;

• celkově nejvýše 60 % hodnoty majetku Fondu do cenných papírů vydávaných fondy kolektivního investování nebo srovnatelnými zahraničními investičními fondy; součet hodnot investic podle této odrážky vůči jedné osobě nesmí překročit 35 % hodnoty majetku Fondu. Za jednu osobu se považují i osoby tvořící koncern

• v rámci limitu dle předchozí odrážky může investovat celkově nejvýše 20 % hodnoty majetku Fondu do cenných papírů vydávaných speciálními fondy nebo zahraničními investičními fondy srovnatelnými se speciálním fondem. V rámci tohoto limitu nesmí penzijní společnost investovat více než 10 % hodnoty majetku Fondu do cenných papírů vydávaných speciálními fondy nebo zahraničními investičními fondy srovnatelnými se speciálním fondem, které nekopírují složení finančního indexu, který může být podkladovou hodnotou finančního derivátu podle § 100 odst. 2 písm. g) zákona.

3.2.7 Limity investování ve vztahu k podílu na jiných osobách nebo emisích investičních nástrojů

• Penzijní společnost může do majetku Fondu nabýt celkem akcie nebo obdobné cenné papíry představující podíl na právnické osobě, které představují nejvýše 5 % podíl na základním kapitálu nebo na hlasovacích právech jejich emitenta.

• Penzijní společnost může do majetku Fondu nabýt nejvýše 10 % z celkové jmenovité hodnoty nebo z celkového počtu:

i. akcií nebo obdobných cenných papírů představujících podíl na společnosti nebo jiné právnické osobě, které vydal jeden emitent a s nimiž nejsou spojena hlasovací práva;

ii. dluhopisů nebo obdobných cenných papírů představujících právo na splacení dlužné částky, které vydal jeden emitent;

iii. cenných papírů vydaných jedním fondem kolektivního investování nebo jedním zahraničním investičním fondem srovnatelným s fondem kolektivního investování; a

iv. nástrojů peněžního trhu vydaných jedním emitentem.

3.2.8 Dluhové cenné papíry

Fond může investovat do dluhopisů a obdobných cenných papírů představujících právo na splacení dlužné částky dle kategorie emitenta: do státních dluhopisů, komunálních dluhopisů a dluhopisů emitovaných obchodními společnostmi za předpokladu, že jejich rating odpovídá požadavkům tohoto statutu.

Rating

Nejvýše 42 % portfolia může být tvořeno dluhopisy s Ratingem horším než je úroveň investičního stupně, tj. v současné době stupeň BBB- nebo dluhopisy bez Ratingu.

2. rating dlouhodobých závazků emitenta v měně emise; 3. rating dlouhodobých závazků emitenta; 4. rating dlouhodobých závazků ručitele v měně emise; 5. rating dlouhodobých závazků ručitele. Platí, že pokud není k dispozici rating první v pořadí, použije se rating následující v pořadí. V případě podřízených dluhopisů se při stanovení Ratingu postupuje obdobně s tím, že pořadí ratingů je následující: 1. rating emise;

2. rating podřízených závazků emitenta; 3. rating dlouhodobých závazků ručitele nebo rating podřízených závazků ručitele podle charakteru ručení (nepodřízené nebo podřízené ručení).

3.2.9 Podrobnější údaje o způsobu investování

Fond nehodlá koncentrovat své investice v určitém průmyslovém odvětví, státě či regionu ani jiné části trhu či určitého druhu aktiv.

3.2.10 Omezení nakládání s majetkem Fondu

Fond nesmí investovat do investičních cenných papírů vydaných Penzijní společností či jakoukoli osobou z jejího koncernu KBC Group NV.

Majetek Fondu nesmí být použit k poskytnutí půjčky nebo úvěru, k poskytnutí daru, zajištění závazku třetí osoby nebo k úhradě závazku, který nesouvisí s jeho obhospodařováním.

Fond nesmí uzavřít smlouvu o prodeji investičního nástroje, který není v majetku Fondu.

Fond může přijmout úvěr nebo půjčku se splatností nejdéle 6 měsíců. Souhrn všech přijatých úvěrů a půjček nesmí překročit 5 % hodnoty majetku Fondu. Fond nesmí přijmout úvěr nebo půjčku za účelem umožnění nákupu investičního nástroje.

3.2.11 Charakteristika typického účastníka

Typickým účastníkem ve Fondu je takový účastník, který má nadprůměrné zkušenosti s investováním na kapitálovém trhu a jehož cílem je zajistit si

další zdroj příjmů v důchodovém věku. Vzhledem k tomu, že Fond může investovat do investičních cenných papírů bez měnového, oborového nebo teritoriálního omezení, včetně možného vysokého podílu akcií, je pro Fond nejvýznamnější riziko tržní a měnové. Typický účastník by si měl být vědom rizik spojených s investiční strategií Fondu, jehož převážná část investic plyne do akcií, tedy cenných papírů s vyšší kolísavostí (volatilitou) cen na kapitálových trzích nebo by měl být s možnými riziky obeznámen, měl by být ochoten přijmout riziko možné ztráty plynoucí z účasti v tomto Fondu nebo ochoten odložit výplatu naspořených prostředků na dobu nejméně 7 let.

Pravidla pro investování zajišťují investování s vyšším rizikem a s vyšším výnosovým potenciálem.

4 RIZIKOVÝ PROFIL

4.1 Rizika obecně

Hodnota účastnické penzijní jednotky na osobním penzijním účtu může klesat i stoupat a není vždy zaručena návratnost vložených prostředků. Vzhledem k možným nepředvídatelným výkyvům na finančních trzích nemůže Fond zaručit dosažení stanovených cílů. Výnosy dosažené v minulosti nejsou zárukou stejných výnosů v budoucnosti.

Informace o Rizikovém profilu Fondu jsou uvedeny v Příloze č. 3.

4.2 Druhy rizik

S investicí do Fondu se pojí následující rizika:

• Tržní riziko – riziko vyplývající z vlivu změn vývoje celkového trhu na ceny a hodnoty jednotlivých majetkových hodnot v majetku Fondu. Hodnota jednotlivých investičních nástrojů v portfoliu Fondu a příjem z nich může stoupat i klesat, jejich ziskovost není zaručena. Pro omezení vlivu kolísání jednotlivých investic v portfoliu Fondu Společnost věnuje mimořádnou pozornost diverzifikaci. Důsledkem diverzifikace je skutečnost, že kolísání majetku na penzijní jednotku je nižší, než průměrná volatilita jednotlivých investic v portfoliu Fondu, nikdy však nelze vyloučit situaci (např. výrazná změna makroekonomického vývoje, všeobecný pokles kapitálových trhů, válečný konflikt, teroristický útok, přírodní katastrofy apod.), která způsobí zvýšenou volatilitu majetku Fondu. Pro účely Fondu dále rozlišujeme tržní riziko na úrokové či měnové.

• Úrokové riziko - je riziko změny úrokových sazeb. Jedná se o speciální součást tržního rizika. Změny tržních úrokových sazeb mohou mimo jiné vyplývat ze změny hospodářské situace a na ní reagující politiky příslušné centrální banky. Pokud tržní úrokové sazby vzrostou, klesnou zpravidla kurzy pevně úročených cenných papírů a naopak. Výkyvy kurzu, způsobené změnami tržních úrokových sazeb, jsou různé v závislosti na době do splatnosti pevně úročeného cenného papíru. Pevně úročené cenné papíry s kratší dobou do splatnosti tak mají nižší kurzové riziko než stejné cenné papíry s delší dobou do splatnosti. Pevně úročené cenné papíry s kratší dobou do splatnosti však mají zpravidla nižší výnosy než pevně úročené cenné papíry s delší dobou do splatnosti.

• Měnové riziko – jedná se rovněž o součást tržního rizika. Měnové riziko souvisí s pohybem kurzů měn, ve kterých jsou denominovány investice Fondu, oproti měně, ve které jsou denominovány penzijní jednotky Fondu, tj. oproti CZK. Pokud tyto měny oproti CZK oslabují, klesá hodnota penzijní jednotky Fondu i v případě, že kurzy příslušných cenných papírů na kapitálovém trhu jsou stabilní, a naopak. Pro účely efektivní správy majetku Fondu může Fond používat měnové deriváty (swapy, forwardy).

• Kreditní (úvěrové) riziko – riziko, že protistrana – nejčastěji emitent dluhopisu – nesplní svůj závazek vyplatit smluvený úrok nebo jistinu. I přes nejpečlivější výběr cenných papírů nelze vyloučit, že dojde ke ztrátě zapříčiněné tímto nesplněním závazků emitentů cenných papírů. Toto riziko je ale ve Fondu omezeno diverzifikací s tím, že Fond investuje převážně do dluhopisů s přiměřeným kreditním rizikem. Kreditní riziko nelze i přes diverzifikaci portfolia zcela vyloučit.

• Riziko spojené s investicemi do finančních derivátů je riziko, které může přinášet každá investice do finančních derivátů. Při těchto investicích je možno dosahovat přes tzv. pákový efekt daleko větších zisků v poměru k počáteční investici, ale zároveň také daleko větších ztrát, mj. to znamená že pohyb hodnoty podkladového aktiva může být pákovým efektem znásoben a může vést až ke ztrátě celé investice.

• Riziko vypořádání – je riziko, že vypořádání transakce neproběhne tak, jak se předpokládalo z důvodu, že protistrana nezaplatí nebo nedodá investiční nástroje ve stanovené lhůtě. Toto riziko spočívá zejména v možnosti ztráty investiční příležitosti. Vzhledem k tomu, že obchody Fondu probíhají s výjimkou obchodů, které to předem svou povahou vylučují (např. primární úpis cenných papírů), zásadně proti penězům (delivery versus payment) nebo prostřednictvím kredibilních vypořádacích center, je riziko přímé ztráty malé. Rovněž v případě instrumentů peněžního trhu a derivátů lze riziko vypořádání považovat za nízké, neboť protistranou bude výhradně banka s dostatečnou kredibilitou.

popřípadě v požadovaném okamžiku získat přiměřenou cenu, což by v krajním případě mohlo vést ke zvýšenému riziku likvidity. Cílem při správě majetku je udržovat nízké riziko likvidity, případně dbát na to, aby bylo vyváženo odpovídající prémií ve výnosnosti. Penzijní společnost provádí stresové testování umožňující posouzení rizika likvidity Fondu za mimořádných okolností.

• Operační riziko je rizikem souvisejícím s provozem Fondu (tj. nedostatků či selhání lidského či systémového faktoru či z vnějších událostí a rizika ztráty majetku svěřeného do úschovy nebo jiného opatrování, které může být zapříčiněno zejména insolventností, nedbalostním nebo úmyslným jednáním osoby, která má v úschově nebo jiném opatrování majetek ve Fondu), jež typicky vyplývá z nedostatečně zajištěných vnitřních procesů. Společnost má vytvořený robustní systém vnitřních kontrol k řízení, sledování, snižování a předcházení tomuto typu rizika.

• Riziko související s investičním zaměřením Fondu je rizikem, že Fond bude investičně zaměřen na určité hospodářské odvětví nebo jeho část, určitou zeměpisnou oblast, jinou část trhu či určité druhy aktiv a v případě nepříznivého vývoje v daném segmentu bude nepříznivě ovlivněn i majetek Fondu. Riziko koncentrace je snižováno diverzifikací investic dle pravidel uvedených v tomto statutu. Zvýšené riziko koncentrace hrozí u investic dle odst. 3.2.5 tohoto statutu.

• Riziko zrušení Fondu je rizikem, že Fond bude zákonem předvídaným způsobem zrušen či bude obhospodařování všech účastnických fondů převedeno pod jinou penzijní společnost. S ohledem na to není účastníku penzijního spoření zaručeno, že bude moci být účastníkem Fondu po celou dobu trvání jeho investičního horizontu. V těchto případech je riziko částečně kompenzováno možností požádat o bezplatný převod prostředků do jiné penzijní společnosti.

5 INFORMACE O HISTORICKÉ VÝKONNOSTI

Informace o historické výkonnosti Fondu jsou uvedeny v Příloze č. 4.

6 ZÁSADY HOSPODAŘENÍ S MAJETKEM FONDU

6.1 Účetní období

Účetním obdobím Fondu je jeden rok, přičemž toto období začíná

1. ledna a končí 31. prosince každého kalendářního roku.

6.2 Pravidla a lhůty pro oceňování majetku a závazků

S ohledem na uplatňovaný obchodní model účastnického fondu, kdy majetek a závazky z investiční činnosti v portfoliu účastnického fondu jsou řízeny a výkonnost je hodnocena na základě reálné hodnoty, jsou finanční nástroje v portfoliu účastnického fondu v souladu s právními předpisy upravujícími účetnictví účastnického fondu oceňovány reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty.

Investiční nástroje jsou oceňovány pravidelně alespoň 1 týdně, a to ke dni stanovení aktuální hodnoty penzijní jednotky. Majetek a závazky Fondu jsou oceňovány ke dni stanovení aktuální hodnoty penzijní jednotky Fondu minimálně jednou týdně nebo ke dni sestavení účetní závěrky Fondu.

Při stanovení reálné hodnoty majetku a závazků postupuje Fond podle mezinárodních účetních standardů upravených právem Evropské unie s tím, že pro stanovení reálné hodnoty dluhopisu je možné použít průměrnou cenu mezi nejlepší závaznou nabídkou a poptávkou (středová cena).

Reálná hodnota cenného papíru vydaného emitentem se rovná nule, pokud podle dostupných informací bylo zahájeno insolvenční řízení na majetek emitenta a toto řízení dosud neskončilo nebo soud zamítl insolvenční návrh pro nedostatek jeho majetku, anebo byla vydána obdobná rozhodnutí podle zahraničního práva.

Základ pro stanovení reálné hodnoty pohledávek, které jsou po splatnosti

• ne déle než 90 dní, se sníží o 10 %,

• déle než 90 dní avšak ne déle než 180 dní, se sníží o 30 %,

• déle než 180 dní avšak ne déle než 360 dní, se sníží o 66 %,

• déle než 360 dní, se sníží o 100 %.

Základ pro stanovení reálné hodnoty pohledávek za dlužníkem se sníží o 100 %, jestliže proti dlužníkovi bylo zahájeno insolvenční řízení, které dosud neskončilo nebo soud zamítl insolvenční návrh pro nedostatek jeho majetku, anebo byla vydána obdobná rozhodnutí podle zahraničního práva.

Pokud lze důvodně předpokládat, že hodnota cenného papíru nebo pohledávky stanovená dle výše uvedeného postupu neodpovídá ceně, za kterou lze předmětné aktivum s vynaložením odborné péče zpeněžit, stanoví Fond hodnotu takového aktiva způsobem, který ve smyslu mezinárodních účetních standardů upravených právem Evropské unie podává věrný a poctivý obraz o reálné hodnotě tohoto aktiva. Důvody a způsob stanovení reálné hodnoty Fond písemně zaznamená.

Ke způsobu stanovení reálné hodnoty dle předchozího odstavce se vyžaduje souhlas Depozitáře. Odsouhlasený způsob stanovení reálné hodnoty lze změnit jen se souhlasem Depozitáře a za předpokladu, že nastaly nové skutečnosti, které věrohodnost odsouhlaseného způsobu stanovení reálné hodnoty změnily.

Majetek a závazky Fondu jsou oceňovány ke dni stanovení aktuální hodnoty penzijní jednotky Fondu minimálně jednou týdně nebo ke dni sestavení účetní závěrky Fondu.

6.3 Pravidla pro výpočet aktuální hodnoty penzijní jednotky

Penzijní jednotka představuje podíl na majetku v účastnickém fondu.

Hodnota penzijní jednotky Fondu se vyjadřuje v českých korunách a určuje se s přesností na 4 desetinná místa. První den, kdy Penzijní společnost začala vytvářet Fond, byla počáteční hodnota penzijní jednotky Fondu 1,0000 Kč.

Po tomto dni stanovuje aktuální hodnotu penzijní jednotky Fondu Penzijní společnost následovně:

• hodnota fondového vlastního kapitálu Fondu, ve které se zohlední odpovídající část standardních nákladů ovlivňujících fondový vlastní kapitál Fondu, ke dni stanovení aktuální hodnoty penzijní jednotky Fondu (úplata Penzijní společnosti dle článku 7 tohoto Statutu a očekávaná daňová povinnost ke dni výpočtu reálné hodnoty majetku a závazků); dělená

• počtem všech penzijních jednotek evidovaných na osobních penzijních účtech všech účastníků ve vztahu k tomuto Fondu ke dni stanovení aktuální hodnoty penzijní jednotky Fondu.

Penzijní společnost při výpočtu hodnoty penzijní jednotky uplatňuje metodu forward pricing.

Metoda forward pricing (princip ceny neznámé) obecně stanovuje hodnotu penzijní jednotky v čase „T“ k předcházejícímu pracovnímu dni („T-1“). Takto stanovená hodnota penzijní jednotky je platná pro nákup (přípis) penzijních jednotek na majetkový podúčet nebo prodej (odpis) penzijních jednotek z majetkového podúčtu v čase „T-1“.

Hodnota penzijní jednotky se stanoví nejméně jednou týdně. Takto stanovená hodnota penzijní jednotky je zveřejňována na internetových stránkách penzijní společnosti nejpozději do dvou pracovních dnů od jejího stanovení a je platná pro všechny nákupy (přípisy) penzijních jednotek na majetkový podúčet a prodeje (odpisy) penzijních jednotek z majetkového podúčtu realizované k příslušnému pracovnímu dni/ období, pro který byla hodnota penzijní jednotky stanovena.

6.4 Pravidla pro připisování a odepisování penzijních jednotek

Penzijní společnost ke dni připsání prostředků účastníka na účet účastnického fondu připíše na majetkový podúčet počet penzijních jednotek odpovídající podílu hodnoty připsaných prostředků a aktuální hodnoty penzijní jednotky Fondu a z peněžního podúčtu odepíše peněžitou částku odpovídající počtu připsaných penzijních jednotek násobenou aktuální hodnotou penzijní jednotky Fondu.

Penzijní společnost odepíše z majetkového podúčtu penzijní jednotky a na peněžní podúčet účastníka připíše peněžitou částku odpovídající počtu odepsaných penzijních jednotek násobenou aktuální hodnotou penzijní jednotky Fondu, a to ke dni:

• výplaty splátky starobní penze na určenou dobu nebo invalidní penze na určenou dobu;

• doručení žádosti o výplatu dávky;

• doručení žádosti o převod prostředků účastníka k jinému účastnickému fondu téže penzijní společnosti;

• zániku doplňkového penzijního spoření určeného v dohodě účastníka a penzijní společnosti;

• doručení výpovědi;

• kdy se penzijní společnost dozvěděla o povinnosti vrátit ministerstvu státní příspěvek nebo

• rozhodnutí penzijní společnosti o výplatě neoprávněně zaslaných peněžních prostředků.

7 INFORMACE O ÚPLATĚ PENZIJNÍ SPOLEČNOSTI A DALŠÍCH POPLATCÍCH

7.1 Úplata Penzijní společnosti

Penzijní společnost má nárok na úplatu hrazenou z majetku ve Fondu, která je tvořena:

• úplatou za obhospodařování majetku ve Fondu („Úplata za obhospodařování“);

• úplatou za zhodnocení majetku ve Fondu („Úplata za zhodnocení“).

Úplata za obhospodařování nesmí překročit 1,0 % z průměrné roční hodnoty fondového vlastního kapitálu (takto stanovená úplata se sníží o náklady tohoto Fondu na nákup, prodej a držení cenných papírů vydávaných investičním fondem nebo zahraničním investičním fondem). Průměrná roční hodnota fondového vlastního kapitálu v každém Fondu se stanoví k poslednímu dni příslušného období jako prostý aritmetický průměr hodnot fondového vlastního kapitálu účastnického fondu za každý den příslušného období.

Aktuální výši Úplaty za obhospodařování stanovuje představenstvo Penzijní společnosti. Aktuální výše úplaty je uveřejňována na internetových stránkách www.csob-penze.cz.

Úplata za zhodnocení činí maximálně 15 % z rozdílu průměrné hodnoty penzijní jednotky Fondu v příslušném období a nejvyšší průměrné roční hodnoty penzijní jednotky Fondu v letech předcházejících příslušnému období od vzniku Fondu vynásobené průměrným počtem penzijních jednotek v příslušném období.

Průměrná hodnota penzijní jednotky Fondu se stanoví k poslednímu dni příslušného období jako prostý aritmetický průměr hodnot penzijních jednotek Fondu za každý den příslušného období.

Penzijní společnosti úplata za zhodnocení nenáleží v případě, že průměrná roční hodnota penzijní jednotky Fondu v příslušném období

byla rovna nebo nižší než nejvyšší průměrná roční hodnota penzijní jednotky v letech předcházejících příslušnému období od vzniku Fondu.

Konečnou částku Úplaty za zhodnocení a Úplaty za obhospodařování lze stanovit až po konci kalendářního roku, za nějž náleží. V průběhu příslušného období nejsou vyloučeny zálohové platby, které však podléhají ročnímu zúčtování na základě auditované účetní závěrky Fondu.

Z úplaty se hradí veškeré náklady, které hradí Penzijní společnost v souvislosti s doplňkovým penzijním spořením třetím osobám, zejména:

• úplata za výkon činnosti Depozitáře Fondu a Auditora;

• poplatky hrazené bance;

• odměna jiným osobám než penzijní společnosti nabízejícím a zprostředkovávajícím doplňkové penzijní spoření podle § 74 ZDPS a provádějícím správu smluv o doplňkovém penzijním spoření a související činnosti;

• poplatky hrazené osobě provádějící vypořádání obchodů s investičními nástroji, převodním místům, obchodníkům s cennými papíry a

• náklady na propagaci a reklamu.

7.2 Další poplatky

Penzijní společnost má kromě úplaty podle článku 7.1 nárok pouze na jednorázové poplatky od účastníka za následující úkony:

a) změnu strategie spoření maximálně 500 Kč;

b) převod prostředků účastníka k jiné penzijní společnosti 800 Kč; poplatek uhradí účastník při podání žádosti o převod. Tento poplatek není hrazen z prostředků účastníka na osobním penzijním účtu. Započtení poplatku proti převáděným prostředkům účastníka není přípustné;

c) pozastavení výplaty dávky podle § 22 odst. 3 ZDPS;

d) odeslání výpisu doplňkového penzijního spoření častěji než jednou ročně;

e) jiný způsob výplaty dávky než vnitrostátním bankovním převodem a

f) poskytování informací jiným než zákonem stanoveným způsobem.

Výše poplatku uvedená v písm. a), c) až f) výše musí odrážet účelně vynaložené náklady na provedení těchto úkonů. Aktuální výše jednorázových poplatků je uvedena v Sazebníku uveřejněném na www.csob-penze.cz.

Změna strategie spoření nebo převod prostředků účastníka k jiné penzijní společnosti jsou bezplatné v případě, že:

• ve statutu Fondu došlo ke změnám způsobu investování, investičních cílů nebo zvýšení úplaty;

• obhospodařování Fondu bylo převedeno na jinou penzijní společnost;

• Fond byl sloučen s jiným účastnickým fondem;

• Penzijní společnost se sloučí s jinou penzijní společností;

• Fond se zrušuje nebo

• Česká národní banka rozhodla o nařízeném převodu Fondu.

Penzijní společnost může zpoplatnit změnu strategie spoření nebo převod prostředků účastníka k jiné penzijní společnosti v případě, že účastník požádá o tyto změny po uplynutí 6 měsíců ode dne nabytí právní moci rozhodnutí o

• schválení změny statutu Fondu,

• zrušení Fondu,

• povolení sloučení účastnických fondů,

• povolení k převodu obhospodařování všech účastnických fondů,

• nařízení převodu obhospodařování Fondu nebo

• schválení sloučení penzijních společností.

Převod prostředků účastníka k jiné penzijní společnosti je bezplatný, pokud účastník požádá o převod po více než 60 měsících spořící doby u téže penzijní společnosti.

Změna strategie spoření je bezplatná, pokud je provedena nejvýše jednou za kalendářní rok.

8 INFORMACE O DEPOZITÁŘI ÚČASTNICKÉHO FONDU

8.1 Identifikační údaje a smlouva

Depozitářem Fondu je UniCredit Bank Czech Republic and Slo- vakia, a.s., se sídlem Želetavská 1525/1, Praha 4, Michle, PSČ 140 92, IČO: 64948242, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 3608 („Depozitář“).

Mezi Penzijní společností a Depozitářem byla uzavřena písemná smlouva o výkonu činnosti depozitáře („Depozitářská smlouva“).

8.2 Charakteristika činnosti a odpovědnost

Depozitář zejména:

• zajišťuje úschovu majetku ve Fondu, nebo pokud to povaha věci vylučuje, kontroluje stav tohoto majetku;

• eviduje pohyb veškerého majetku ve Fondu, peněžních prostředků Fondu a peněžních prostředků na účtech pro přijímání a převod prostředků účastníka, vyplácení dávek v případě, že neprobíhá z účtu Fondu, a vracení státního příspěvku;

• kontroluje, zda penzijní jednotky Fondu jsou připisovány a odepiso- vány v souladu se ZDPS, statutem Fondu a smlouvami s účastníky, a kontroluje také přidělování příspěvků účastníka, příspěvků zaměstnavatele, státních příspěvků a prostředků účastníka pře- vedených z jiného účastnického fondu nebo z transformovaného fondu účastnickým fondům;

• kontroluje, zda aktuální hodnota penzijní jednotky Fondu je vypočítána v souladu se ZDPS a statutem Fondu;

• provádí pokyny Penzijní společnosti nebo jiné osoby, která obhospo- dařuje majetek ve Fondu, které nejsou v rozporu se ZDPS, statutem Fondu nebo Depozitářskou smlouvou;

• zajišťuje vypořádání obchodů s majetkem Fondu v obvyklé lhůtě;

• kontroluje, zda výnos z majetku Fondu je používán v souladu se ZDPS a statutem Fondu;

• kontroluje, zda majetek Fondu je nabýván a zcizován v souladu se ZDPS a statutem Fondu;

• kontroluje postup při oceňování majetku Fondu a závazků Fondu v souladu se ZDPS a statutem Fondu;

• kontroluje, zda výplata dávek probíhá v souladu se ZDPS a s žádostí podle § 21 odst. 1 a s dohodou podle § 21 odst. 2 nebo s pojistnou smlouvou podle § 23 odst. 4 a zda převod prostředků probíhá v souladu s tímto zákonem a žádostí podle § 27 odst. 3; a

• kontroluje, zda byla úplata za obhospodařování majetku Fondu vypočtena v souladu se ZDPS a se statutem Fondu.

Depozitář nesvěřil úschovu nebo kontrolu majetku ve Fondu jiné osobě, dílčí činnosti je však oprávněn outsourcovat (např. v rámci subcustody).

9 INFORMACE O SVĚŘENÍ OBHOSPODAŘOVÁNÍ MAJETKU NEBO ČINNOSTI

Penzijní společnost uzavřela se společností ČSOB Asset Management, a.s., investiční společnost, se sídlem Radlická 333/150, 150 57 Praha 5, IČO: 25677888 zapsanou v obchodním rejstříku vedeném u Městského soudu v Praze, oddíl B, vložka 5446 („Sekundární společnost“) smlouvu, na základě které Penzijní společnost svěřila obhospodařování veškerého majetku ve Fondu Sekundární společnosti.

Předmětem činnosti Sekundární společnosti podle zákona č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech, v platném znění v rozsahu uvedeném v povolení uděleném Českou národní bankou je:

• obhospodařovat investiční fondy nebo zahraniční investiční fondy;

• provádět administraci investičních fondů nebo zahraničních investičních fondů;

• obhospodařovat majetek zákazníka, jehož součástí je investiční nástroj, na základě volné úvahy v rámci smluvního ujednání (portfolio management);

• poskytovat investiční poradenství týkající se investičních nástrojů.

10 DALŠÍ INFORMACE

10.1 Přijímání a změny statutu, uveřejňování statutu a jeho změn

Pravidla pro přijímání statutu Fondu upravují stanovy Penzijní společnosti.

Změna Statutu podléhá předchozímu schválení České národní banky. Česká národní banka změny Statutu neschválí, pokud by jí mohly být ohroženy zájmy účastníků Fondu.

Ke změně statutu Fondu není třeba předchozí schválení Českou národní bankou, je-li jejím předmětem:

• údaj přímo vyplývající ze změn týkajících se Penzijní společnosti, Fondu nebo Depozitáře;

• informace o výkonnosti či o skutečných nebo předpokládaných výsledcích hospodaření Fondu, která vyžaduje pravidelnou aktualizaci;

• jednoduchá změna, která se netýká postavení nebo zájmů účastníků;

• základní informace o Fondu podle § 4 písm. b) až e) vyhlášky 57/2012 Sb., o minimálních náležitostech statutu účastnického fondu (dále jen „vyhláška o statutu“);

• informace o Penzijní společnosti § 5 písm. b) až i) vyhlášky o statutu;

• změna investičních cílů a způsobu investování podle § 6 odst. 2 písm. h) a i) vyhlášky o statutu;

• změna syntetického ukazatele podle § 7 vyhlášky o statutu;

• změna sloupcového diagramu podle § 8 vyhlášky o statutu;

• změna informací o depozitáři podle § 11 písm. a) a c) vyhlášky o statutu;

• změna informací o činnosti vykonávané prostřednictvím jiné osoby podle § 12 písm. c) vyhlášky o statutu;

• změna dalších informaci (dle článku 10 tohoto statutu) podle § 13 odst. 2 písm. c) a d) a § 13 odst. 3 písm. c), d) a f) vyhlášky o statutu;

• změna některých odkazů na právní předpisy vyvolané jejich změnami;

• změna dílčích údajů o osobách uvedených ve statutu (zejm. sídlo, předmět podnikání, úřední změna jména nebo příjmení); nebo

• změna dalších informací a údajů, které nejsou minimálními náležitostmi statutu.

Statut a jakákoli jeho změna musí být schválena představenstvem Penzijní společnosti.

Penzijní společnost průběžně uveřejňuje na svých internetových stránkách schválený statut Fondu, jakož i sdělení klíčových informací, a každou jeho změnu. Sdělení klíčových informací musí být také každému účastníkovi poskytnuta na trvalém nosiči informací. Každý účastník má právo vyžádat si statut Fondu a sdělení klíčových informací v listinné podobě.

Údaje uvedené ve sdělení klíčových informací musejí být v souladu s údaji ve statutu.

10.2 Zrušení, převod a sloučení Fondu

10.2.1 Zrušení Fondu

Fond se zrušuje:

• odnětím povolení k vytvoření účastnického fondu na žádost penzijní společnosti

• odnětím povolení k vytvoření účastnického fondu z moci úřední

• odnětím povolení k činnosti penzijní společnosti, kromě případu, kdy Česká národní banka povolí převod obhospodařování všech účastnických fondů na jinou penzijní společnost

• sloučením účastnických fondů.

Česká národní banka odejme penzijní společnosti na její žádost povolení k vytvoření Fondu, jestliže tím nejsou ohroženy zájmy účastníků Fondu a zároveň Fond není vhodné sloučit s jiným účastnickým fondem obhospodařovaným Penzijní společností a nejedná se o povinný konzervativní fond.

Česká národní banka může odejmout povolení k vytvoření účastnic- kého fondu, jestliže výše majetku Účastnického fondu za posledních 6 kalendářních měsíců je nižší než 50 000 000 Kč.

Česká národní banka může odejmout povolení k vytvoření účastnického fondu, jestliže došlo k závažné změně ve skutečnosti, na jejímž základě bylo povolení uděleno.

Ke dni zrušení Fondu je penzijní společnost, která jej obhospodařuje, povinna sestavit mimořádnou účetní závěrku tohoto Fondu podle zákona upravujícího účetnictví.

10.2.2 Převod obhospodařování všech fondů

Penzijní společnost nemůže převést obhospodařování Fondu, který obhospodařuje, na jinou penzijní společnost. Penzijní společnost může s předchozím povolením České národní banky převést obhospodařování všech účastnických fondů, které obhospodařuje, na jinou společnost. Česká národní banka vydá povolení k převodu obhospodařování všech účastnických fondů pouze tehdy, neohrozí-li tento převod zájmy účastníků převáděných účastnických fondů.

Statuty převedených účastnických fondů jsou od okamžiku nabytí právní moci rozhodnutí o povolení k převodu obhospodařování všech účastnických fondů závazné i pro přejímající penzijní společnost.

Přejímající penzijní společnost informuje neprodleně po tomto datu účastníky převedených účastnických fondů o vydaném povolení a jejich právu na bezplatný převod prostředků.

Česká národní banka může rovněž nařídit převod obhospodařování všech účastnických fondů na jinou společnost, pokud penzijní společnost není schopna plnit povinnosti vůči účastníkům a určeným osobám. K tomu se vyžaduje souhlas penzijní společnosti, na niž má být obhospodařování účastnických fondů převedeno.

Přejímající penzijní společnost je povinna ve lhůtě 30 dnů ode dne nabytí právní moci rozhodnutí České národní banky sdělit písemně účastníkům, jejichž prostředky jsou předmětem převodu, svoji obchodní firmu a adresu svého sídla, den, kdy došlo k převodu, a další nezbytné informace související s plynulým pokračováním doplňkového penzijního spoření.

10.2.3 Sloučení účastnických fondů

Penzijní společnost může s předchozím souhlasem České národní banky sloučit některé účastnické fondy, které obhospodařuje.

Účastnický fond, který sloučením zaniká, se zrušuje bez likvidace a majetek v něm obsažený se stává součástí majetku přejímajícího účastnického fondu. Není- li v rozhodnutí České národní banky uveden den zániku účastnického fondu, zaniká tento fond uplynutím 30 dnů ode dne nabytí právní moci tohoto rozhodnutí. Dnem zániku se účastníci stávají účastníky přejímajícího účastnického fondu.

Penzijní společnost uveřejní na svých internetových stránkách bez zbytečného odkladu po nabytí právní moci rozhodnutí České národní banky, kterým se povoluje sloučení účastnických fondů, toto rozhodnutí a statut přejímajícího účastnického fondu.

10.3 Kontaktní místo pro dodatečné informace

Adresa: ČSOB Penzijní společnost, a. s., člen skupiny ČSOB,

Praha 5, Radlická 333/150, PSČ 150 57

Telefon: 495 800 600

E-mailová adresa: csobps@csob.cz URL adresa: www.csob-penze.cz

Pracovní doba: Po - Čt 9.00 - 17.00 hod., Pá 8.00 - 16.00 hod

10.4 Daňový režim

Daňový systém vztahující se na Fond se řídí zákonem č. 586/1992 Sb., o daních z příjmu, v platném znění („ZDP“).

Dle ZDP podléhá Fond dani z příjmu ve výši 0%.

Režim zdanění příjmů nebo zisků jednotlivých účastníků závisí na platných daňových předpisech, které nemusí být pro každého účastníka shodné. V případě nejistoty účastníka ohledně režimu jeho zdanění se doporučuje využít služeb daňového poradce.

10.5 Uveřejňování zpráv o hospodaření Fondu

Penzijní společnost uveřejňuje na svých internetových stránkách v českém jazyce informace o Fondu:

• aktuální hodnotu penzijní jednotky Fondu (stanovena nejméně jednou týdně);

• aktuální hodnotu fondového vlastního kapitálu Fondu nejméně jednou týdně;

• aktuální celkový počet penzijních jednotek evidovaných na osobních penzijních účtech všech účastníků ve vztahu k tomuto Fondu nejméně jednou týdně;

• informaci o skladbě majetku Fondu a struktuře investičních nástrojů v portfoliu Fondu (za každý kalendářní měsíc);

• informaci o výsledku hospodaření Fondu (za každé kalendářní čtvrtletí).

Zprávy a informace Penzijní společnost uveřejňuje bez zbytečného odkladu po uplynutí příslušného období.

Penzijní společnost uveřejňuje zprávy a informace tak, aby

• internetová adresa byla bez omezení a bezplatně přístupná prostřed- nictvím datové sítě Internet, a aby ji bylo možné obvyklým způsobem vyhledat podle obchodní firmy Penzijní společnosti;

• uveřejňované zprávy a informace měly podobu datového souboru vhodného ke stažení v běžně používaném formátu a

• byly dostupné nepřetržitě po celou dobu existence Penzijní společnosti.

Zprávy a informace musí být také na požádání a bez zbytečného odkladu v dohodnuté podobě účastníkům zaslány.

Penzijní společnost nejpozději do 4 měsíců po skončení účetního období zveřejní na svých internetových stránkách a zašle České národní bance výroční zprávu Fondu. Do 2 měsíců po uplynutí prvních 6 měsíců účetního období stejným způsobem zveřejní pololetní zprávu.

Penzijní společnost je povinna zaslat účastníkovi bezplatně výpis za kalendářní rok do 1 měsíce po skončení kalendářního roku a v případě převodu prostředků účastníka k jiné společnosti bez zbytečného odkladu.

10.6 Dohled

Dohled nad dodržováním povinností stanovených ZDPS, statutem, depozitářskou smlouvou a rozhodnutími vydanými podle ZDPS vykonává Česká národní banka, se sídlem Na Příkopě 28, Praha 1, PSČ 115 03, telefonický kontakt: 800 160 170, e-mailová adresa: podatelna@cnb.cz, URL: http://www.cnb.cz, s výjimkou státního dozoru ministerstva financí nad poskytováním a vracením státního příspěvku.

Povolení České národní banky k vytvoření Fondu a dalších účastnických fondů, výkon dohledu a schválení statutu Českou národní bankou nejsou zárukou návratnosti investice nebo výkonnosti Fondu, nemohou vyloučit možnost porušení právních povinností či statutu Penzijní společností, depozitářem nebo jinou osobou a nezaručují, že případná škoda způsobená takovým porušením bude nahrazena.

10.7 Další

Tento Statut byl vydán v souladu se zákonem č. 427/2011 Sb., o doplňkovém penzijním spoření, v platném znění, a s vyhláškou České národní banky č. 57/2012 Sb., o minimálních náležitostech statutu účastnického fondu.

Poslední změna Statutu byla schválena rozhodnutím České národní banky dne 18. 12. 2020 pod č.j. 2020/147869/CNB/570, sp.zn. S-Sp-2020/ 00307/CNB/571, které nabylo právní moci dne 31. 12. 2020.

Změna statutu související s implementací IFRS 9 nabývá účinnosti ke dni 1. 1. 2021. Statut byl podepsán dne 14. 2. 2024.

Marcela Suchánková předsedkyně představenstva

Aleš Zíb Tomáš Koníček

člen představenstva člen představenstva ČSOB Penzijní společnost, a. s., člen skupiny ČSOB

PŘÍLOHA č. 1

Seznam vedoucích osob Penzijní společnosti:

Jméno: Ing. Marcela Suchánková

Funkce: předsedkyně představenstva Datum narození: 3. 1. 1971

Jméno: Ing. Aleš Zíb

Funkce: člen představenstva Datum narození: 10. 7. 1974

Jméno: Bc. Tomáš Koníček

Funkce: člen představenstva Datum narození: 16. 5. 1971

Marcela Suchánková ve skupině ČSOB dále zastává funkci výkonné ředitelky společností ČSOB Investice a KBC AM, ČSOB pobočka. Ostatní výše zmíněné vedoucí osoby nevykonávají žádné hlavní činnosti mimo Penzijní společnost.

PŘÍLOHA č. 2

Seznam obhospodařovaných fondů ČSOB Penzijní společností

• ČSOB účastnický povinný konzervativní fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB

• ČSOB vyvážený účastnický fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB

• ČSOB dynamický účastnický fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB

• ČSOB garantovaný účastnický fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB

• ČSOB pro penzi účastnický fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB

• ČSOB dynamický zodpovědný účastnický fond ČSOB penzijní společnosti,a.s., člena skupiny ČSOB

• Transformovaný fond Stabilita ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB

PŘÍLOHA č. 3

Rizikový profil k 14. 9. 2020

Rizikový profil Fondu vyjádřený syntetickým ukazatelem založeným na volatilitě historické výkonnosti / charakteristického referenčního portfolia určeného na základě investičních cílů či způsobů investování/ historické výkonnosti charakteristického modelu portfolia Fondu nabývá hodnot 1-7 (1 – nízká kolísavost hodnoty majetku Fondu a 7 – vysoká kolísavost hodnoty majetku Fondu. Nízká kolísavost hodnot je spojena s potenciálně nižším výnosem, oproti tomu vyšší kolísavost hodnot je spojena s potenciálně vyšším výnosem. Fond byl vyhodnocen a zařazen do 6. rizikového stupně postupem dle vyhlášky o statutu.

Rizikovost fondu

PŘÍLOHA č. 4

Informace o historické výkonnosti Fondu

ČSOB dynamický účastnický fond

25,3 %

25,0 %

22,4 %

23,4 %

20,0 %

15,0 %

10,0 % 7,7 %

6,5 %

5,0 %

5,4 % 5,5 %

3,3 %

0,0 %

0,7 %

2013 2014 2015 2016 2017

2018

2022

2019 2020 2021

2023

-5,0 %

-10,0 %

-10,1 %

-15,0 %

-14,6 %

• Použité údaje o historické výkonnosti Fondu se týkají minulosti a nejsou spolehlivým ukazatelem budoucích výnosů

• Výpočet historické výkonnosti vychází z hodnoty fondového vlastního kapitálu Fondu po odečtení úplaty za obhospodařování a za zhodnocení majetku ve Fondu.

• Fond existuje od 1. ledna 2013.

STATUT ÚČASTNICKÉHO FONDU

ČSOB DYNAMICKÝ ZODPOVĚDNÝ ÚČASTNICKÝ FOND

Serie 03/2024

ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB

OBSAH

DEFINICE POJMŮ 2

1 ZÁKLADNÍ INFORMACE O ÚČASTNICKÉM FONDU 2

1.1 Název účastnického fondu 2

1.2 Rozhodnutí o povolení k vytvoření Fondu 2

1.3 Auditor 2

1.4 Uveřejňování zákonem vyžadovaných informací 2

2 INFORMACE O PENZIJNÍ SPOLEČNOSTI 2

2.1 Základní údaje 2

2.2 Rozhodnutí o povolení k činnosti Penzijní společnosti 2

2.3 Vedoucí osoby a jejich funkce 2

2.4 Předmět podnikání 2

2.5 Konsolidační celek 2

2.6 Seznam účastnických fondů obhospodařovaných 2

Penzijní společností

3 INVESTIČNÍ CÍLE A ZPŮSOB INVESTOVÁNÍ 2

3.1 Investiční cíle 2

3.2 Metodika zodpovědného investování 2

3.3 Způsob investování 4

4 RIZIKOVÝ PROFIL 5

4.1 Rizika obecně 5

4.2 Druhy rizik 5

5 INFORMACE O HISTORICKÉ VÝKONNOSTI 6

6 ZÁSADY HOSPODAŘENÍ S MAJETKEM FONDU 6

6.1 Účetní období 6

6.2 Pravidla a lhůty pro oceňování majetku a závazků 6

6.3 Pravidla pro výpočet aktuální hodnoty penzijní jednotky 6

6.4 Pravidla pro připisování a odepisování penzijních jednotek 6

7 INFORMACE O ÚPLATĚ PENZIJNÍ SPOLEČNOSTI

A DALŠÍCH POPLATCÍCH 6

7.1 Úplata Penzijní společnosti 6

7.2 Další poplatky 7

8 INFORMACE O DEPOZITÁŘI ÚČASTNICKÉHO FONDU 7

8.1 Identifikační údaje a smlouva 7

8.2 Charakteristika činnosti a odpovědnost 7

9 INFORMACE O SVĚŘENÍ OBHOSPODAŘOVÁNÍ 7

MAJETKU NEBO ČINNOSTI

10 DALŠÍ INFORMACE 7

10.1 Přijímání a změny statutu, uveřejňování statutu a jeho změn 7

10.2 Zrušení, převod a sloučení Fondu 7

10.3 Kontaktní místo pro dodatečné informace 8

10.4 Daňový režim 8

10.5 Uveřejňování zpráv o hospodaření Fondu 8

10.6 Dohled 8

10.7 Další 8

PŘÍLOHY 8

DEFINICE POJMŮ:

Členský stát: členský stát Evropské unie nebo jiný smluvní stát Dohody o Evropském hospodářském prostoru

Investiční cenný papír: investiční cenný papír obchodovatelný na kapitálovém trhu, a to:

1. akcie nebo obdobné cenné papíry představující podíl na společnosti nebo jiné právnické osobě,

2. dluhopisy nebo obdobné cenné papíry představující právo na splacení dlužné částky,

3. cenné papíry opravňující k nabytí nebo zcizení investičních cenných papírů uvedených v bodech 1 a 2.

1 ZÁKLADNÍ INFORMACE O ÚČASTNICKÉM FONDU

1.1 Název účastnického fondu

ČSOB dynamický zodpovědný účastnický fond ČSOB Penzijní společnosti,

a. s, člena skupiny ČSOB (dále jen „Fond“)

1.2 Rozhodnutí o povolení k vytvoření Fondu

„Společnost“) k vytvoření Fondu ze dne 4. 7. 2022, pod číslem jednacím 2022/069796/CNB/570, které nabylo právní moci dne 20. 7. 2022.

1.3 Auditor

„Auditor“).

1.4 Uveřejňování zákonem vyžadovaných informací

2 INFORMACE O PENZIJNÍ SPOLEČNOSTI

2.1 Základní údaje

2.2 Rozhodnutí o povolení k činnosti Penzijní společnosti

Penzijní společnost vznikla transformací z penzijního fondu ČSOB Penzijní fond Stabilita, a. s., člen skupiny ČSOB na základě rozhodnutí České národní banky o povolení k činnosti penzijní společnosti ze dne 5. 9. 2012, vydaného pod číslem jednacím 2012/8508/570 a spisovou značkou Sp/2012/113/571, které nabylo právní moci dne 6. 9. 2012, s účinností od 1. 1. 2013.

2.3 Vedoucí osoby a jejich funkce

Seznam vedoucích osob Penzijní společnosti tvoří Přílohu č. 1 Statutu.

2.4 Předmět podnikání

Předmětem podnikání Penzijní společnosti je:

2.5 Konsolidační celek

Penzijní společnost je jako dceřiná společnost součástí konsolidačního celku Československé obchodní banky, a. s., se sídlem Praha 5, Radlická 333/150, PSČ 150 57, IČO: 00001350. Konsolidovaná účetní závěrka zahrnuje tuto banku, všechny dceřiné společnosti, které jsou bankou kontrolovány a všechny bankou společně kontrolované společnosti. Konsolidovaná účetní závěrka je sestavena bankou v souladu s mezinárodními účetními standardy.

Penzijní společnost (dříve Českomoravský penzijní fond, a. s. a Penzijní fond Stabilita, a.s., člen skupiny ČSOB) je právním nástupcem společností:

Občanský penzijní fond, a.s., IČO: 61860921, která byla ke dni 31. 5. 1999 vymazaná z obchodního rejstříku bez likvidace;

Český penzijní fond ZDRAVÍ, a.s., IČO: 25140591; která byla ke dni 31. 5. 2000 vymazaná z obchodního rejstříku bez likvidace;

Penzijní fond Progres, a. s., člen skupiny ČSOB, IČO: 60917776, která byla ke dni 30. 11. 2011 vymazaná z obchodního rejstříku bez likvidace.

2.6 Seznam účastnických fondů obhospodařovaných Penzijní společností

Penzijní společnost obhospodařuje ke dni schválení tohoto statutu majetek ve fondech uvedených v Příloze č. 2 Statutu.

3 INVESTIČNÍ CÍLE A ZPŮSOB INVESTOVÁNÍ

3.1 Investiční cíle

Hlavním cílem investiční politiky Fondu je vhodným výběrem investic a jejich strukturou dosahovat růstu hodnoty penzijní jednotky.

Fond investuje především do akcií nebo obdobných cenných papírů představujících podíl na právnické osobě, a to přímo nebo nepřímo, prostřednictvím investic do cenných papírů vydávaných fondy kolektivního investování a zahraničními investičními fondy srovnatelnými s fondy kolektivního investování, které investují převážně do akcií nebo obdobných cenných papírů představujících podíl na právnické osobě. Akciové investice mohou tvořit až 100 % hodnoty majetku fondu. Doplňkově může fond investovat do vkladů a dluhopisů. Zodpovědný charakter je zaručen níže uvedenou Metodikou zodpovědného investování.

3.2 Metodika zodpovědného investování

3.2.1 V rámci statutem uvedených limitů sleduje Fond (přímo či nepřímo) zodpo- vědné investiční cíle na základě dualistického přístupu: negativní screening a metodika pozitivního výběru. Společnost využívá tým specializovaných analytiků, kteří jsou za tento dualistický přístup zodpovědní. Těm pomáhá nezávislý poradní výbor („Poradní výbor pro zodpovědné investování”), který se skládá až z dvanácti osob a jejichž jedinou odpovědností je dohlížet na dualistický přístup a činnost specializovaných analytiků. Sekretariát Poradního sboru zajišťuje zástupce společnosti KBC Asset Management NV. Kromě toho Společnost spolupracuje s poskytovateli údajů s odbornými znalostmi v oblasti Zodpovědného investování, kteří poskytují údaje specializovaným analytikům, kteří údaje zpracovávají a doplňují o veřejně dostupné informace (včetně výročních zpráv, tiskových publikací atd.).

3.2.2 Fond prosazuje kombinaci environmentálních a/nebo sociálních vlastností, a přestože nesleduje cíl udržitelných investic, investuje minimální část svých aktiv do hospodářských činností, které přispívají k dosažení environmentálních a/nebo sociálních cílů (tj. „udržitelných investic”). Emitenti, do nichž Fond investuje, musí dodržovat zásady řádné správy a řízení. Fond splňuje povinnosti transparentnosti podle čl. 8 odst. 1 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2019/2088 ze dne 27. listopadu 2019 o zveřejňování informací souvisejících s udržitelností v odvětví finančních služeb („SFDR”).

3.2.3 Více informací o tom, jak Fond prosazuje environmentální a/nebo sociální vlastnosti, lze nalézt v příloze č. 2 tohoto statutu. Tato příloha se konkrétně zabývá zveřejňováním informací před uzavřením smlouvy u finančních produktů uvedených v čl. 8 odst. 1, 2 a 2a nařízení SFDR a čl. 6 prvním pododstavci nařízení (EU) 2020/852.

3.2.4 Negativní screening

V praxi je konečným výsledkem negativního screeningu to, že Fond předem vyloučí ze Zodpovědného investování emitenty, na které se vztahují Zásady vyloučení pro fondy Zodpovědného investování. Uplatnění těchto zásad znamená, že z investičního prostředí Fondu jsou vyloučeni emitenti, kteří se zabývají takovými činnostmi, jako je tabákový průmysl, zbraně, hazardní hry a zábava pro dospělé. Tato kontrola rovněž zajišťuje, že z investičního prostředí podfondu jsou vyloučeni emitenti, kteří závažným způsobem porušují základní zásady ochrany životního prostředí, sociální odpovědnosti a řádné správy a řízení.

Tyto zásady negativního screeningu nejsou vyčerpávající a mohou být čas od času upraveny pod dohledem Poradního sboru pro odpovědné investování.

3.2.5 Metodika pozitivního výběru

V rámci vymezeného investičního prostředí a dalších výše popsaných omezení jsou zodpovědné investiční cíle Fondu následující:

• prosazovat začlenění udržitelnosti do rozhodování emitentů (společností, vlád, nadnárodních dlužníků a/nebo agentur napojených na vlády) tím, že se budou upřednostňovat emitenti s lepším skóre (rizika) ESG, kde ESG znamená „environmentální, sociální a správa a řízení”, a

• prosazovat zmírňování změny klimatu tím, že se budou upřednostňovat emitenti s nižší intenzitou skleníkových plynů s cílem splnit předem stanovený cíl v oblasti intenzity skleníkových plynů;

• prosazovat udržitelný rozvoj tím, že se budou zařazovat emitenti, kteří přispívají k plnění Cílů udržitelného rozvoje OSN, a

• prosazovat udržitelný rozvoj tím, že se bude povzbuzovat přechod k udržitelnějšímu světu prostřednictvím dluhopisů financujících ekologické a/nebo sociální projekty.

Další informace o investiční politice pro fondy zodpovědného investování jsou k dispozici na adrese https://www.csobam.cz/udrzitelnost > Investiční politika pro fondy zodpovědného investování.

3.2.6 Skóre (rizika) ESG

Příspěvek k integraci udržitelnosti do rozhodnutí emitentů se měří na základě skóre (rizika) ESG. Pro společnosti je přiřazováno skóre rizika ESG, pro státy je přiřazováno skóre ESG. Toto skóre představuje souhrnné hodnocení výkonnosti daného subjektu na základě řady ESG kritérií, která jsou v maximální možné míře podložena objektivními měřítky. Hlavními faktory, na nichž jsou ESG kritéria založena, jsou:

V případě nástrojů vydaných společnostmi:

• ohleduplnost k životnímu prostředí (např. snížení emisí skleníkových plynů);

• péče o společnost (např. pracovní podmínky zaměstnanců) a

• správa a řízení společnosti (např. nezávislost a rozmanitost představenstva).

Skóre rizika ESG je přiřazováno nejméně 90 % společností v portfoliu Fondu, měřeno podle aktiv pod správou.

Skóre rizika ESG pro společnosti je skóre rizika ESG poskytované poskytovatelem dat Sustainalitics.

V případě nástrojů vydaných národními vládami, nadnárodními dlužníky nebo vládními agenturami se používá následujících pět pilířů:

• celková ekonomická výkonnost a stabilita (např. kvalita institucí a vlády);

• socioekonomický rozvoj a zdraví obyvatelstva (např. vzdělání a zaměstnanost);

• rovnost, svoboda a práva obyvatelstva;

• politika životního prostředí (např. změna klimatu); a

• bezpečnost, mír a mezinárodní vztahy.

Tyto seznamy nejsou vyčerpávající a mohou být pod dohledem Poradního sboru pro zodpovědné investování měněny.

Skóre ESG je přiřazováno nejméně 90 % investic do zemí v portfoliu Fondu, měřeno podle aktiv pod správou.

K dosažení tohoto cíle je skóre rizika ESG u části portfolia Fondu investujícího do společností porovnáno se skóre rizika ESG portfolia sestaveného na základě vah následujících referenčních hodnot: MSCI US a MSCI EUROPE TR. K dosažení tohoto cíle je skóre ESG u části portfolia Fondu investujícího do státu porovnáváno se skóre ESG portfolia sestaveného na základě referenčního portfolia globálních vládních dluhopisů složeným z následujících referenčních hodnot: World Benchmark (67% J.P. Morgan GBI Global and 33% J.P. Morgan GBI-EM Global Diversified Composite). Pro výpočet skóre (rizika) ESG na úrovni portfolia Fondu se bere v úvahu vážený průměr skóre (rizika) ESG jednotlivých pozic v portfoliu Fondu. Technické položky, jako je hotovost a deriváty, se nezohledňují a vynechávají se také společnosti nebo země, pro které nejsou k dispozici žádné údaje. Váhy použité při výpočtu závisí na velikosti pozic v Fondu přeškálovaných na tyto položky.

Více informací o skóre (rizika) ESG a konkrétních cílech Fondu naleznete v příloze č. 2 tohoto statutu.

Cílové hodnoty mohou být revidovány směrem nahoru nebo dolů.

3.2.7 Intenzita skleníkových plynů

Cíl prosazovat zmírňování změny klimatu upřednostňováním emitentů s nižší intenzitou skleníkových plynů s cílem dosáhnout předem stanoveného cíle intenzity skleníkových plynů se vztahuje na nejméně 90 % portfolia. Tento cíl se nevztahuje na emitenty, pro něž nejsou údaje k dispozici.

Příspěvek emitentů ke zmírňování změny klimatu se měří na základě jejich intenzity skleníkových plynů. Pro společnosti je intenzita skleníkových plynů definována jako absolutní emise skleníkových plynů (v ekvivalentu tun CO2) děleno příjmy (v mil. USD). Pro země je definována jako emise skleníkových plynů (v ekvivalentu tun CO2) děleno hrubým domácím produktem (v mil. USD).

Cíle pro nástroje vydané společnostmi se liší od cílů pro nástroje vydané vládami, nadnárodními dlužníky a/nebo agenturami napojenými na vlády.

Více informací o intenzitě skleníkových plynů naleznete v příloze č. 2 tohoto statutu.

Cílové hodnoty mohou být revidovány směrem nahoru nebo dolů.

3.2.8 Cíle udržitelného rozvoje OSN

V rámci prosazování udržitelného rozvoje může Fond investovat část portfolia do emitentů, kteří přispívají k Cílům udržitelného rozvoje OSN. Cíle udržitelného rozvoje OSN zahrnují jak sociální, tak environmentální cíle.

Má se za to, že společnosti přispívají k udržitelnému rozvoji, pokud je alespoň 20 % jejich příjmů spojeno s Cíli udržitelného rozvoje OSN. Činnost společností je posuzována na základě více udržitelných témat, která lze spojit s Cíli udržitelného rozvoje OSN.

Vlády jsou hodnoceny na základě pěti pilířů popsaných ve skóre ESG, které obsahují ukazatele, jež lze spojit se 17 Cíli udržitelného rozvoje OSN. Pokud vláda dosáhne dostatečně dobrého skóre v jednom z těchto pilířů a není výrazně špatná v ostatních pilířích, jsou dluhopisy této vlády a jejích dílčích vlád a agentur považovány za nástroje, které přispívají k udržitelnému rozvoji. Dluhopisy nadnárodních vlád přispívají k Cílům udržitelného rozvoje OSN, pokud je splněno jedno ze dvou kritérií:

- alespoň polovina jejích členů přispívá k Cílům udržitelného rozvoje OSN (váženo podle hlasovacích práv, plného splaceného kapitálu, nebo procenta obyvatelstva (v pořadí podle dostupnosti)).

- programové prohlášení nadnárodní instituce má udržitelný cíl a méně, než polovina jejích členů spadá do nejhorší poloviny našeho screeningu kontroverzních režimů.

Nástroje emitentů, kteří splňují tyto požadavky, jsou označeny jako „udržitelné investice” podle čl. 2 odst. 17 SFDR.

Kromě toho může Poradní výbor pro zodpovědné investování udělit nástrojům označení „udržitelný rozvoj”. V takovém případě se tyto investice rovněž kvalifikují jako „udržitelné investice” podle čl. 2 odst. 17 SFDR. Udělování označení „udržitelné investice” Poradním výborem pro zodpovědné investování vládním nástrojům je však velmi výjimečné.

Další informace o metodice používané pro kvalifikaci investic jako investic, které přispívají k naplňování cílů udržitelného rozvoje OSN naleznete v příloze č. 2 tohoto statutu.

Cílové hodnoty mohou být revidovány směrem nahoru nebo dolů.

3.2.9 Potenciální výjimky

Nelze vyloučit, že se dočasně uskuteční velmi omezené investice do aktiv, která nesplňují výše uvedená kritéria. Důvody pro to jsou následující:

• Vývoj, v jehož důsledku již nelze emitenta po nákupu považovat za způsobilého;

• Korporátní události, jako je fúze jedné společnosti s jinou, kdy sloučenou společnost již nelze považovat za způsobilého emitenta;

• Nesprávné údaje, v jejichž důsledku jsou nakoupena aktiva, která neměla být pro Fond způsobilá;

• Plánovaná aktualizace screeningových kritérií, v jejímž důsledku by aktiva měla být pro Fond vyloučena, ale obhospodařovatel se rozhodne v nejlepším zájmu investorů od jejich okamžitého prodeje upustit (např. transakční poplatky, volatilita cen);

• Vnější okolnosti, jako jsou pohyby na trhu a aktualizace externích údajů, mohou vést k tomu, že nebude dosaženo výše uvedených cílů.

V těchto případech obhospodařovatel co nejdříve nahradí dotčená aktiva vhodnějšími aktivy, přičemž vždy zohlední výhradní zájem investorů.

3.2.10 Kromě uvedeného může obhospodařovatel za účelem efektivní správy portfolia Fondu do značné míry využívat deriváty týkající se aktiv vydaných emitenty, kteří by nebyli způsobilí pro zařazení do Fondu, pokud na trhu není k dispozici použitelná a srovnatelná alternativa. Zároveň protistrany, s nimiž jsou derivátové transakce uzavírány, nemusí být nutně emitenty, kteří jsou považováni za zodpovědné.

3.2.11 Informace týkající se Taxonomie (EU Taxonomy)

K datu vydání tohoto statutu se Fond nesnaží investovat do environmentálně udržitelných hospodářských činností, které přispívají k dosažení některého z environmentálních cílů stanovených v článku 9 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2020/852 ze dne 18. června 2020 o vytvoření rámce pro usnadnění udržitelných investic („taxonomie EU”). Toto bude pravidelně sledováno, a jakmile budou k dispozici dostatečně spolehlivé, včasné a ověřitelné údaje od emitentů nebo společností, do nichž bylo investováno, může být statut aktualizován.

Má se za to, že společnosti přispívají k udržitelnému rozvoji, pokud je alespoň 20 % jejich příjmů spojeno s Cíli udržitelného rozvoje OSN. To zahrnuje společnosti, které mají alespoň 20 % svých příjmů v souladu s taxonomií EU podle údajů společnosti Trucost. Nástroje společností, které splňují tyto požadavky, se označují jako „udržitelné investice” podle čl. 2.17 SFDR. Více informací o procentuálním podílu v portfoliu, který byl na základě tohoto kritéria ve sledovaném období považován za „udržitelné investice s environmentálním cílem v souladu s taxonomií EU”, naleznete ve výročních zprávách Fondu zveřejněných po 1. lednu 2024.

Více informací o taxonomii EU naleznete v příloze č. 2 tohoto statutu.

3.2.12 Transparentnost nepříznivých dopadů na udržitelnost

Fond zvažuje hlavní nepříznivé dopady svých investičních rozhodnutí na faktory udržitelnosti tím, že zohledňuje hlavní ukazatele nepříznivého dopadu, jak jsou popsány v nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2019/2088 ze dne 27. listopadu 2019 o zveřejňování informací o udržitelnosti v odvětví finančních služeb („SFDR”).

Hlavní nepříznivé dopady na faktory udržitelnosti jsou výslovně zohledněny prostřednictvím obecných zásad vyloučení pro konvenční fondy (fondy neprosazující environmentální nebo sociální vlastnosti nebo jejich kombinaci ani aktivně nesledující cíl udržitelných investic podle SFDR) a fondy zodpovědného investování a dále zvláštních zásad vyloučení pro fondy zodpovědného investování. Více informací o hlavních ukazatelích nepříznivého dopadu, které byly zohledněny, lze nalézt v http://www.kbc.be/investment-legal- documents dokumentech Obecné zásady vyloučení pro konvenční fondy a fondy odpovědného investování a Politiky vyloučení fondů odpovědného investování na adrese https://www.csobam.cz/udrzitelnost. Kromě toho jsou hlavní nepříznivé dopady na faktory udržitelnosti implicitně zohledněny prostřednictvím Politiky hlasování v zastoupení a zapojení skupiny KBC AM.

Více informací lze nalézt na https://www.csobam.cz/udrzitelnost > Proxy Voting and Engagement Policy.

Více informací o tom, jak se Fond snaží zohlednit hlavní nepříznivé dopady na faktory udržitelnosti, lze nalézt také v příloze č. 2 tohoto statutu. Prohlášení o tom, jak Fond zohlednil hlavní nepříznivé dopady na faktory udržitelnosti

během vykazovaného období, lze nalézt také ve výroční zprávě Fondu, která bude zveřejněna po 1. lednu 2024.

3.3 Způsob investování

3.3.1 Fond je svým investičním zaměřením dynamickým účastnickým fondem.

3.3.2 Skladba majetku Fondu

Fond může investovat pouze do aktiv níže uvedených při dodržení zásad rozložení rizika spojeného s investováním dle ZDPS:

c) cenných papírů vydávaných standardním fondem nebo srovnatelným zahraničním investičním fondem, pokud podle statutu tohoto fondu může být investováno nejvýše 10 % hodnoty jeho majetku do cenných papírů vydávaných fondem kolektivního investování nebo srovnatelným zahraničním investičním fondem, který splňuje podmínky uvedené v písmeni d);

d) cenných papírů vydávaných speciálním fondem nebo srovnatelným zahraničním investičním fondem, pokud tento fond splňuje tyto podmínky:

i) investuje do stejných druhů aktiv jako standardní fond a rozkládá riziko spojené s investováním,

ii) odkupuje cenné papíry, které vydal, nebo zajišťuje, že se kurz nebo cena těchto cenných papírů na evropském regulovaném trhu nebo na trhu obdobném regulovanému trhu uvedenému v § 100 odst. 2 písm.

a) zákona významně neliší od jejich aktuální hodnoty,

iii) má povolení orgánu dohledu státu, ve kterém má sídlo, podléhá dohledu, který Česká národní banka považuje za rovnocenný dohledu členského státu, a je zajištěna spolupráce mezi Českou národní bankou a tímto orgánem dohledu,

iv) ochrana vlastníků cenných papírů vydávaných tímto fondem je rovnocenná ochraně poskytované vlastníkům cenných papírů vydávaných standardním fondem; tento speciální fond nebo srovnatelný zahraniční investiční fond musí zejména dodržovat ustanovení o omezení s nakládáním majetkem a jeho majetek musí být účetně oddělen ve smyslu zákona upravujícího investiční společnosti a investiční fondy

v) vypracovává a uveřejňuje pololetní zprávu a výroční zprávu obdobně jako standardní fond a

vi) jeho statut umožňuje investovat nejvýše 10 % hodnoty jeho majetku do cenných papírů vydávaných fondem kolektivního investování nebo srovnatelným zahraničním investičním fondem, který splňuje podmínky uvedené v tomto písmeni;

e) vkladů, se kterými je možné volně nakládat, nebo termínovaných vkladů se lhůtou splatnosti nejdéle 2 roky, u regulované banky;

f) finančních derivátů, které jsou přijaty k obchodování na některém z převodních míst uvedených v písmeni a);

g) finančních derivátů, které nejsou přijaty k obchodování na některém z převodních míst uvedených v písmeni a), za předpokladu, že

i) podkladovou hodnotou těchto derivátů jsou investiční nástroje uvedené v písmeni a) až f) nebo h), finanční indexy, úrokové sazby, měnové kurzy nebo měny,

ii) tento derivát je sjednán s přípustnou protistranou a tato protistrana podléhá dohledu České národní banky nebo orgánu dohledu jiného státu a

iii) tyto finanční deriváty jsou denně oceňovány spolehlivým a ověřitelným způsobem a účastnický fond má možnost je kdykoliv zpeněžit nebo uzavřít za částku, které lze dosáhnout mezi informovanými stranami za obvyklých tržních podmínek;

b) ZDPS, a jejich rating, popřípadě rating jejich emitenta, byl-li vydán, patří mezi ratingové kategorie krátkodobých závazků v investičním stupni renomované ratingové agentury nebo mezi srovnatelné ratingové kategorie jiné uznané ratingové agentury a je vydán uznanou ratingovou agenturou.

Účastnický fond může nabýt investiční cenný papír, cenný papír kolektivního investování, finanční derivát nebo nástroj peněžního trhu uvedený v písmenu

a) až h), i když nebyl plně splacen.

3.3.3 Techniky a nástroje finančního trhu

Fond může za účelem efektivního obhospodařování majetku používat finanční deriváty a repo obchody. Tyto techniky a nástroje musí být použity způsobem:

• který zajistí snížení rizika z investování, nebo snížení nákladů, nebo dosažení dodatečných výnosů pro Fond za předpokladu, že podstupované riziko je prokazatelně nízké;

• jehož volbu je Fond schopen odůvodnit;

• který zajistí, že závazky Fondu vyplývající z technik a nástrojů finančního trhu jsou vždy plně kryty jejich majetkem; a

• jejich užitím se Fond neodchýlí od způsobu investování uvedeného ve statutu.

Finanční deriváty

Přípustnými finančními deriváty jsou především swapy, futures, forwardy a opce. Základní ekonomická charakteristika a účel použití nejpoužívanějších finančních derivátů:

Finanční termínované kontrakty jsou dohody o nákupu a prodeji určitých investičních titulů k určitému datu v budoucnosti za předem sjednanou cenu.

• Futures je standardizovaná dohoda o nákupu či prodeji určitého stan- dardizovaného množství investičních titulů za předem stanovenou cenu vypořádána k určitému budoucímu datu a zaručena clearingovým centrem.

Repo obchody

• sjednání repo obchodu lze řádně doložit;

• protistranou je instituce uvedená v § 100 odst. 2 písm. g) bod 2 ZDPS (tj. instituce, která je přípustnou protistranou podle nařízení vlády upravujícího investování investičních fondů a techniky k jejich obhospodařování a tato protistrana podléhá dohledu České národní banky nebo orgánu dohledu jiného státu);

• cenné papíry, které jsou předmětem repo obchodů, odpovídají způsobu investování a rizikovému profilu Fondu;

• po dobu trvání reverzního repo obchodu může Fond svěřit předmětné cenné papíry do úschovy nebo opatrování pouze třetí osobě nezávislé na protistraně;

• cenné papíry, které jsou předmětem reverzního repo obchodu, jsou vysoce likvidní;

• hodnota poskytnutých peněžních prostředků v rámci reverzního repo obchodu není vyšší než reálná hodnota předmětných cenných papírů;

3.3.4 Investiční limity vůči jedné osobě

Fond může investovat ve vztahu k jedné osobě:

b) nejvýše 10 % hodnoty majetku do vkladů u jedné regulované banky;

c) riziko spojené s druhou smluvní stranou při operacích s finančními deriváty, které nejsou přijaty k obchodování na trzích uvedených v § 100 odst. 2 písm. g) ZDPS, nesmí překročit

• 10 % hodnoty majetku Fondu, pokud je druhou smluvní stranou regulovaná banka, nebo

• 5 % hodnoty majetku Fondu, pokud je druhou smluvní stranou jiná osoba.

d) součet hodnot investic vůči jedné osobě v obchodech podle odstavců a) až c) nesmí překročit 10 % hodnoty majetku;

f) součet hodnot investic vůči jedné osobě v obchodech podle odstavců a) až e) nesmí překročit 35 % hodnoty majetku;

g) pro účely odstavců a) až f) se za jednu osobu považují i osoby tvořící koncern.

3.3.5 Investice do dluhopisů a nástrojů peněžního trhu vydaných nebo zaručených státem nebo jinými osobami

• Česká národní banka umožnila Fondu investovat, ve smyslu § 104 odst. 1 ZDPS, až 100 % hodnoty majetku ve Fondu do dluhopisů a nástrojů peněžního trhu, které vydala nebo za které převzala záruku Česká republika nebo Česká národní banka,

• pokud Fond investuje podle předchozího ustanovení tak musí být investice do dluhopisů a nástrojů peněžního trhu rozloženy nejméně do 6 různých emisí, přičemž cenné papíry z jedné emise mohou tvořit nejvýše 30 % hodnoty majetku v tomto Fondu.

3.3.6 Investování do cenných papírů kolektivního investování:

3.3.7 Limity investování ve vztahu k podílu na jiných osobách nebo emisích investičních nástrojů

• Penzijní společnost může do majetku Fondu nabýt nejvýše 10 % z celkové jmenovité hodnoty nebo z celkového počtu:

i. akcií nebo obdobných cenných papírů představujících podíl na společnosti nebo jiné právnické osobě, které vydal jeden emitent a s nimiž nejsou spojena hlasovací práva;

ii. dluhopisů nebo obdobných cenných papírů představujících právo na splacení dlužné částky, které vydal jeden emitent;

iii. cenných papírů vydaných jedním fondem kolektivního investování nebo jedním zahraničním investičním fondem srovnatelným s fondem kolektivního investování; a

iv. nástrojů peněžního trhu vydaných jedním emitentem.

3.3.8 Dluhové cenné papíry

Fond může investovat do následujících dluhopisů a obdobných cenných papírů představujících právo na splacení dlužné částky státní dluhopisy,

• komunální dluhopisy a

• dluhopisy emitované obchodními společnostmi

a to za předpokladu, že jejich rating odpovídá požadavkům tohoto statutu.

Rating

Nejvýše 42% portfolia může být tvořeno dluhopisy s Ratingem horším, než je úroveň investičního stupně, tj. v době vytvoření fondu stupeň BBB-, nebo dluhopisy bez Ratingu.

Nastavení limitů Ratingu vychází ze stupnic renomovaných, resp. uznaných ratingových agentur Standard and Poor’s, Fitch Ratings a Moody’s. Pro posouzení konkrétního nástroje v případě nepodřízených dluhopisů je nutný rating alespoň jedné z uvedených agentur. Jsou-li k dispozici ratingy dvou nebo tří agentur, je rozhodující nejhorší z udělených hodnocení. Ve statutu Fondu je požadovaná úroveň ratingu vyjádřena podle stupnice Standard and Poor’s (S&P). Pro hodnocení dluhopisů se používají ratingy v uvedeném pořadí: 1. rating emise; 2. rating dlouhodobých závazků emitenta v měně emise; 3. rating dlouhodobých závazků emitenta; 4. rating dlouhodobých závazků ručitele v měně emise; 5. rating dlouhodobých závazků ručitele. Platí, že pokud není k dispozici rating první v pořadí, použije se rating následující v pořadí. V případě podřízených dluhopisů se při stanovení Ratingu postupuje

obdobně s tím, že pořadí ratingů je následující: 1. rating emise; 2. rating podřízených závazků emitenta; 3. rating dlouhodobých závazků ručitele nebo rating podřízených závazků ručitele podle charakteru ručení (nepodřízené nebo podřízené ručení).

3.3.9 Podrobnější údaje o způsobu investování

Fond nehodlá koncentrovat své investice v určitém průmyslovém odvětví, státě či regionu ani jiné části trhu či určitého druhu aktiv.

3.3.10 Omezení nakládání s majetkem Fondu

Fond nesmí investovat do investičních cenných papírů vydaných Penzijní společností či jakoukoli osobou z jejího koncernu.

Majetek Fondu nesmí být použit k poskytnutí půjčky nebo úvěru, k poskytnutí daru, zajištění závazku třetí osoby nebo k úhradě závazku, který nesouvisí s jeho obhospodařováním.

Fond nesmí uzavřít smlouvu o prodeji investičního nástroje, který není v majetku Fondu.

3.3.11 Charakteristika typického účastníka

Typickým účastníkem ve Fondu je takový účastník, který má nadprůměrné zkušenosti s investováním na kapitálovém trhu a jehož cílem je zajistit si další zdroj příjmů v důchodovém věku. Vzhledem k tomu, že Fond může investovat do investičních cenných papírů bez měnového, oborového nebo teritoriálního omezení, včetně možného vysokého podílu akcií, je pro Fond nejvýznamnější riziko tržní a měnové. Typický účastník by si měl být vědom rizik spojených s investiční strategií Fondu, jehož převážná část investic plyne do akcií, tedy cenných papírů s vyšší kolísavostí (volatilitou) cen na kapitálových trzích nebo by měl být s možnými riziky obeznámen, měl by být ochoten přijmout riziko možné ztráty plynoucí z účasti v tomto Fondu nebo ochoten odložit výplatu naspořených prostředků na dobu nejméně 7 let.

Pravidla pro investování odpovídají investování s vyšším rizikem a s vyšším výnosovým potenciálem.

3.3.12 Přechodné období po založení fondu a dočasné vyjímky z limitů investování

Společnost se může při dodržení principu rozložení rizika spojeného s investováním odchýlit od omezení stanovených v tomto Statutu ve smyslu

§ 98 až 106 Zákona na dobu nejdéle 24 měsíců ode dne nabytí právní moci rozhodnutí o udělení povolení k vytvoření tohoto Fondu nebo do doby, než hodnota majetku ve Fondu přesáhne 100.000.000 Kč, pokud tato skutečnost nastane dříve. Na počátku tohoto období investuje Fond pouze do vkladů a nástrojů peněžního trhu a postupně se Fond v závislosti na své velikosti bude přizpůsobovat požadavkům na skladbu majetku a limity uvedené v tomto Statutu, včetně požadavku na investice do společensky odpovědných aktiv. V průběhu přechodného období tak může účastnický fond investovat až 100% majetku do jednoho fondu, či ETF, který nesplňuje požadavky na společensky odpovědná aktiva.

4 Rizikový profil

4.1 Rizika obecně

Informace o Rizikovém profilu Fondu jsou uvedeny v Příloze č. 3.

4.2 Druhy rizik

S investicí do Fondu se pojí následující rizika:

• Úrokové riziko – riziko změny úrokových sazeb. Jedná se o speciální součást tržního rizika. Změny tržních úrokových sazeb mohou mimo jiné vyplývat ze změny hospodářské situace a na ní reagující politiky příslušné centrální banky. Pokud tržní úrokové sazby vzrostou, klesnou zpravidla kurzy pevně úročených cenných papírů a naopak. Výkyvy kurzu, způsobené změnami tržních úrokových sazeb, jsou různé v závislosti na době do splatnosti pevně úročeného cenného papíru. Pevně úročené cenné papíry s kratší dobou do splatnosti tak mají nižší kurzové riziko než stejné cenné papíry s delší dobou do splatnosti. Pevně úročené cenné papíry s kratší dobou do splatnosti však mají zpravidla nižší výnosy než pevně úročené cenné papíry s delší dobou do splatnosti.

• Kreditní (úvěrové) riziko – riziko, že protistrana – nejčastěji emitent dluhopisu – nesplní svůj závazek vyplatit smluvený úrok nebo jistinu. I přes nejpečlivější výběr cenných papírů nelze vyloučit, že dojde ke ztrátě zapříčiněné tímto nesplněním závazků emitentů cenných papírů. Toto riziko je ale ve Fondu omezeno diverzifikací s tím, že Fond investuje do dluhopisů svelmi nízkým kreditním rizikem. Kreditní riziko nelze i přes diverzifikaci portfolia zcela vyloučit.

že pohyb hodnoty podkladového aktiva může být pákovým efektem znásoben a může vést až ke ztrátě celé investice.

• Riziko likvidity – Fond nakupuje především cenné papíry, které jsou řádně obchodovány na tuzemských i zahraničních regulovaných trzích nebo jsou obchodovány na organizovaných trzích, které jsou všeobecně uznávány, jsou přístupné pro veřejnost a řádně fungují, nebo na tzv. OTC trzích. U jednotlivých cenných papírů, se kterými se obchoduje pouze v omezené míře, nebo v určitých segmentech burzy může nastat problém prodat cenné papíry v požadovaném okamžiku, popřípadě v požadovaném okamžiku získat přiměřenou cenu, což by v krajním případě mohlo vést ke zvýšenému riziku likvidity. Cílem při správě majetku je udržovat nízké riziko likvidity, případně dbát na to, aby bylo vyváženo odpovídající prémií ve výnosnosti. Penzijní společnost provádí stresové testování umožňující posouzení rizika likvidity Fondu za mimořádných okolností.

5 Informace o historické výkonnosti

ČSOB dynamický zopovědný účastnický fond ČSOB Penzijní společ- nosti, a. s., člena skupiny ČSOB vznikl dne 20. 7. 2022, a proto ČSOB Penzijní společnost, a. s., člen skupiny ĆSOB nedisponuje dostatkem údajů k simulaci historické výkonnosti.

6 Zásady hospodaření s majetkem fondu

6.1 Účetní období

Účetním obdobím Fondu je jeden rok, přičemž toto období začíná 1. ledna a končí 31. prosince každého kalendářního roku.

6.2 Pravidla a lhůty pro oceňování majetku a závazků

Majetek a závazky plynoucí z obhospodařování majetku ve Fondu se oceňují reálnou hodnotou.

Základ pro stanovení reálné hodnoty pohledávek, které jsou po splatnosti

• ne déle než 90 dní, se sníží o 10 %,

• déle než 90 dní, avšak ne déle než 180 dní, se sníží o 30 %,

• déle než 180 dní, avšak ne déle než 360 dní, se sníží o 66 %,

• déle než 360 dní, se sníží o 100 %.

Majetek a závazky Fondu jsou oceňovány ke dni stanovení aktuální hodnoty penzijní jednotky Fondu minimálně jednou týdně nebo ke dni sestavení účetní závěrky Fondu.

6.3 Pravidla pro výpočet aktuální hodnoty penzijní jednotky

Penzijní jednotka představuje podíl na majetku v účastnickém fondu.

Po tomto dni stanovuje aktuální hodnotu penzijní jednotky Fondu Penzijní společnost následovně:

• počtem všech penzijních jednotek evidovaných na osobních penzijních účtech všech účastníků ve vztahu k tomuto Fondu ke dni stanovení aktuální hodnoty penzijní jednotky Fondu.

Penzijní společnost při výpočtu hodnoty penzijní jednotky uplatňuje metodu forward pricing.

Hodnota penzijní jednotky se stanoví nejméně jednou týdně. Takto stanovená hodnota penzijní jednotky je zveřejňována na internetových stránkách penzijní společnosti nejpozději do dvou pracovních dnů od jejího stanovení a je platná pro všechny nákupy (přípisy) penzijních jednotek na majetkový podúčet a prodeje (odpisy) penzijních jednotek z majetkového podúčtu realizované k příslušnému pracovnímu dni/období, pro který byla hodnota penzijní jednotky stanovena.

6.4 Pravidla pro připisování a odepisování penzijních jednotek

• výplaty splátky starobní penze na určenou dobu nebo invalidní penze na určenou dobu;

• doručení žádosti o výplatu dávky;

• doručení žádosti o převod prostředků účastníka k jinému účastnickému fondu téže penzijní společnosti;

• zániku doplňkového penzijního spoření určeného v dohodě účastníka a penzijní společnosti;

• doručení výpovědi;

• kdy se penzijní společnost dozvěděla o povinnosti vrátit ministerstvu státní příspěvek nebo

• rozhodnutí penzijní společnosti o výplatě neoprávněně zaslaných peněžních prostředků.

7 Informace o úplatě penzijní společnosti a dalších poplatcích

7.1 Úplata Penzijní společnosti

Penzijní společnost má nárok na úplatu hrazenou z majetku ve Fondu, která je tvořena:

• úplatou za obhospodařování majetku ve Fondu („Úplata za obhospodařování“);

• úplatou za zhodnocení majetku ve Fondu („Úplata za zhodnocení“).

Aktuální výši Úplaty za obhospodařování stanovuje představenstvo Penzijní společnosti. Aktuální výše úplaty je uveřejňována na internetových stránkách www.csob-penze.cz.

Penzijní společnosti úplata za zhodnocení nenáleží v případě, že průměrná roční hodnota penzijní jednotky Fondu v příslušném období byla rovna nebo nižší než nejvyšší průměrná roční hodnota penzijní jednotky v letech předcházejících příslušnému období od vzniku Fondu.

Z úplaty se hradí veškeré náklady, které hradí Penzijní společnost v souvislosti s doplňkovým penzijním spořením třetím osobám, zejména:

• úplata za výkon činnosti Depozitáře Fondu a Auditora;

• poplatky hrazené bance;

• odměna jiným osobám než penzijní společnosti nabízejícím a zprostřed- kovávajícím doplňkové penzijní spoření podle § 74 ZDPS a provádějícím správu smluv o doplňkovém penzijním spoření a související činnosti;

• poplatky hrazené osobě provádějící vypořádání obchodů s investičními nástroji, převodním místům, obchodníkům s cennými papíry a

• náklady na propagaci a reklamu.

7.2 Další poplatky

Penzijní společnost má kromě úplaty podle dle článku 7.1 nárok pouze na jednorázové poplatky od účastníka za následující úkony:

a) změnu strategie spoření maximálně 500 Kč;

c) pozastavení výplaty dávky podle § 22 odst. 3 ZDPS;

d) odeslání výpisu doplňkového penzijního spoření častěji než jednou ročně;

e) jiný způsob výplaty dávky než vnitrostátním bankovním převodem;

f) poskytování informací jiným než zákonem stanoveným způsobem.

Výše poplatku uvedená v písm. a), c) až f) musí odrážet účelně vynaložené náklady na provedení těchto úkonů. Aktuální výše jednorázových poplatků je uvedena v Sazebníku uveřejněném na www.csob-penze.cz.

Změna strategie spoření nebo převod prostředků účastníka k jiné penzijní společnosti jsou bezplatné v případě, že:

• ve statutu Fondu došlo ke změnám způsobu investování, investičních cílů nebo zvýšení úplaty;

• obhospodařování Fondu bylo převedeno na jinou penzijní společnost;

• Fond byl sloučen s jiným účastnickým fondem;

• Penzijní společnost se sloučí s jinou penzijní společností;

• Fond se zrušuje nebo

• Česká národní banka rozhodla o nařízeném převodu Fondu.

• schválení změny statutu Fondu,

• zrušení Fondu,

• povolení sloučení účastnických fondů,

• povolení k převodu obhospodařování všech účastnických fondů,

• nařízení převodu obhospodařování Fondu nebo

• schválení sloučení penzijních společností.

Převod prostředků účastníka k jiné penzijní společnosti je bezplatný, pokud účastník požádá o převod po více než 60 měsících spořící doby u téže penzijní společnosti.

Změna strategie spoření je bezplatná, pokud je provedena nejvýše jednou za kalendářní rok.

8 Informace o depozitáři účastnického fondu

8.1 Identifikační údaje a smlouva

Depozitářem Fondu je UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s., se sídlem Želetavská 1525/1, Praha 4, Michle, PSČ 140 92, IČO: 649 48 242, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 3608 („Depozitář“).

Mezi Penzijní společností a Depozitářem byla uzavřena písemná smlouva o výkonu činnosti depozitáře („Depozitářská smlouva“)

8.2 Charakteristika činnosti a odpovědnost

Depozitář zejména:

• zajišťuje úschovu majetku ve Fondu, nebo pokud to povaha věci vylučuje, kontroluje stav tohoto majetku;

• kontroluje, zda penzijní jednotky Fondu jsou připisovány a odepisovány v souladu se ZDPS, statutem Fondu a smlouvami s účastníky, a kontroluje také přidělování příspěvků účastníka, příspěvků zaměstnavatele, státních příspěvků a prostředků účastníka převedených z jiného účastnického fondu nebo z transformovaného fondu účastnickým fondům;

• kontroluje, zda aktuální hodnota penzijní jednotky Fondu je vypočítána v souladu se ZDPS a statutem Fondu;

• provádí pokyny Penzijní společnosti nebo jiné osoby, která obhospodařuje majetek ve Fondu, které nejsou v rozporu se ZDPS, statutem Fondu nebo Depozitářskou smlouvou;

• zajišťuje vypořádání obchodů s majetkem Fondu v obvyklé lhůtě;

• kontroluje, zda výnos z majetku Fondu je používán v souladu se ZDPS a statutem Fondu;

• kontroluje, zda majetek Fondu je nabýván a zcizován v souladu se ZDPS a statutem Fondu;

• kontroluje postup při oceňování majetku Fondu a závazků Fondu v souladu se ZDPS a statutem Fondu;

• kontroluje, zda výplata dávek probíhá v souladu se ZDPS a s žádostí podle

§ 21 odst. 1 a s dohodou podle § 21 odst. 2 nebo s pojistnou smlouvou podle § 23 odst. 4 a zda převod prostředků probíhá v souladu s tímto zákonem a žádostí podle § 27 odst. 3; a

• kontroluje, zda byla úplata za obhospodařování majetku Fondu vypočtena v souladu se ZDPS a se statutem Fondu.

Depozitář nesvěřil úschovu nebo kontrolu majetku ve Fondu jiné osobě, dílčí činnosti je však oprávněn outsourcovat (např. v rámci subcustody).

9 Informace o svěření obhospodařování majetku nebo činnosti Penzijní společnost uzavřela se společností ČSOB Asset Management, a.s., investiční společnost se sídlem Radlická 333/150, 150 57 Praha 5,

IČO: 25677888 zapsanou v obchodním rejstříku vedeném u Městského

soudu v Praze, oddíl B, vložka 5446 („Sekundární společnost“) smlouvu, na základě které Penzijní společnost svěřila obhospodařování veškerého majetku ve Fondu Sekundární společnosti.

• obhospodařovat investiční fondy nebo zahraniční investiční fondy;

• provádět administraci investičních fondů nebo zahraničních investičních fondů;

• obhospodařovat majetek zákazníka, jehož součástí je investiční nástroj, na základě volné úvahy v rámci smluvního ujednání (portfolio management);

• poskytovat investiční poradenství týkající se investičních nástrojů.

10 Další informace

10.1 Přijímání a změny statutu, uveřejňování statutu a jeho změn

Pravidla pro přijímání statutu Fondu upravují stanovy Penzijní společnosti.

Změna Statutu podléhá předchozímu schválení České národní banky. Česká národní banka změny Statutu neschválí, pokud by jí mohly být ohroženy zájmy účastníků Fondu.

Ke změně statutu Fondu není třeba předchozí schválení Českou národní bankou, je-li jejím předmětem:

• údaj přímo vyplývající ze změn týkajících se Penzijní společnosti, Fondu nebo Depozitáře;

• informace o výkonnosti či o skutečných nebo předpokládaných výsledcích hospodaření Fondu, která vyžaduje pravidelnou aktualizaci;

• jednoduchá změna, která se netýká postavení nebo zájmů účastníků;

• základní informace o Fondu podle § 4 písm. b) až e) vyhlášky 57/2012 Sb., o minimálních náležitostech statutu účastnického fondu a statutu důchodového fondu (dále jen „vyhláška o statutu“);

• informace o Penzijní společnosti § 5 písm. b) až i) vyhlášky o statutu;

• změna investičních cílů a způsobu investování podle § 6 odst. 2 písm. h) a i) vyhlášky o statutu

• změna syntetického ukazatele podle § 7 vyhlášky o statutu;

• změna sloupcového diagramu podle § 8 vyhlášky o statutu;

• změna informací o depozitáři podle § 11 písm. a) a c) vyhlášky o statutu;

• změna informací o činnosti vykonávané prostřednictvím jiné osoby podle

§ 12 písm. c) vyhlášky o statutu;

• změna dalších informaci (dle článku 10 tohoto statutu) podle § 13 odst. 2 písm. c) a d) a § 13 odst. 3 písm. c), d) a f) vyhlášky o statutu

• změna některých odkazů na právní předpisy vyvolané jejich změnami;

• změna dílčích údajů o osobách uvedených ve statutu (zejm. sídlo, předmět podnikání, úřední změna jména nebo příjmení); nebo

• změna dalších informací a údajů, které nejsou minimálními náležitostmi statutu.

Statut a jakákoli jeho změna musí být schválena představenstvem Penzijní společnosti.

Údaje uvedené ve sdělení klíčových informací musejí být v souladu s údaji ve statutu.

10.2 Zrušení, převod a sloučení Fondu

10.2.1 Zrušení Fondu

Fond se zrušuje:

• odnětím povolení k vytvoření účastnického fondu na žádost penzijní společnosti

• odnětím povolení k vytvoření účastnického fondu z moci úřední

• sloučením účastnických fondů.

Česká národní banka může odejmout povolení k vytvoření účastnického fondu, jestliže výše majetku Účastnického fondu za posledních 6 kalendářních měsíců je nižší než 50 000 000 Kč.

Česká národní banka může odejmout povolení k vytvoření účastnického fondu, jestliže došlo k závažné změně ve skutečnosti, na jejímž základě bylo povolení uděleno.

Ke dni zrušení Fondu je penzijní společnost, která jej obhospodařuje, povinna sestavit mimořádnou účetní závěrku tohoto Fondu podle zákona upravujícího účetnictví.

10.2.2 Převod obhospodařování všech fondů

Přejímající penzijní společnost informuje neprodleně po tomto datu účastníky převedených účastnických fondů o vydaném povolení a jejich právu na bezplatný převod prostředků.

10.2.3 Sloučení účastnických fondů

Penzijní společnost může s předchozím souhlasem České národní banky sloučit některé účastnické fondy, které obhospodařuje.

Účastnický fond, který sloučením zaniká, se zrušuje bez likvidace a majetek v něm obsažený se stává součástí majetku přejímajícího účastnického fondu. Není-li v rozhodnutí České národní banky uveden den zániku účastnického fondu, zaniká tento fond uplynutím 30 dnů ode dne nabytí právní moci tohoto rozhodnutí. Dnem zániku se účastníci stávají účastníky přejímajícího účastnického fondu.

V případě, že hodnota majetku ve Fondu nedosáhle do 24 měsíců ode dne udělení povolení k vytvoření účastnického fondu 50 000 000 Kč, může Penzijní společnost, za podmínky udělení souhlasu České národní banky, rozhodnout o sloučení Fondu s ČSOB dynamický účastnický fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB.

10.3 Kontaktní místo pro dodatečné informace

Adresa: ČSOB Penzijní společnost, a.s., člen skupiny ČSOB,

Praha 5, Radlická 333/150, PSČ 150 57

Telefon: 495 800 600

E-mailová adresa: csobps@csob.cz

URL adresa: www.csob-penze.cz

Pracovní doba: Po-Čt 9,00-17,00 hod., Pá 8,00-16,00 hod.

10.4 Daňový režim

Daňový systém vztahující se na Fond se řídí zákonem č. 586/1992 Sb., o daních z příjmu, v platném znění („ZDP“).

Dle ZDP podléhá Fond dani z příjmu ve výši 0 %.

10.5 Uveřejňování zpráv o hospodaření Fondu

Penzijní společnost uveřejňuje na svých internetových stránkách v českém jazyce informace o Fondu:

• aktuální hodnotu penzijní jednotky Fondu (stanovena nejméně jednou týdně);

• aktuální hodnotu fondového vlastního kapitálu Fondu nejméně jednou týdně;

• aktuální celkový počet penzijních jednotek evidovaných na osobních penzijních účtech všech účastníků ve vztahu k tomuto Fondu nejméně jednou týdně;

• informaci o skladbě majetku Fondu a struktuře investičních nástrojů v portfoliu Fondu (za každý kalendářní měsíc);

• informaci o výsledku hospodaření Fondu (za každé kalendářní čtvrtletí).

Zprávy a informace Penzijní společnost uveřejňuje bez zbytečného odkladu po uplynutí příslušného období.

Penzijní společnost uveřejňuje zprávy a informace tak, aby

• internetová adresa byla bez omezení a bezplatně přístupná prostřednictvím datové sítě internet, a aby ji bylo možné obvyklým způsobem vyhledat podle obchodní firmy Penzijní společnosti;

• uveřejňované zprávy a informace měly podobu datového souboru vhodného ke stažení v běžně používaném formátu; a

• byly dostupné nepřetržitě po celou dobu existence Penzijní společnosti.

Zprávy a informace musí být také na požádání a bez zbytečného odkladu v dohodnuté podobě účastníkům zaslány.

10.6 Dohled

800 160 170, e-mailová adresa: podatelna@cnb.cz, URL: http://www.cnb.cz, s výjimkou státního dozoru ministerstva financí nad poskytováním a vracením státního příspěvku.

10.7 Další

Statut byl podepsán dne 29. 2. 2024

Marcela Suchánková Předsedkyně představenstva

Aleš Zíb Tomáš Koníček

člen představenstva člen představenstva ČSOB Penzijní společnost, a. s., člen skupiny ČSOB

PŘÍLOHA č. 1

Seznam vedoucích osob Penzijní společnosti:

Jméno: Ing. Marcela Suchánková

Funkce: předsedkyně představenstva Datum narození: 3. ledna 1971

Jméno: Ing. Aleš Zíb

Funkce: člen představenstva Datum narození: 10. července 1974

Jméno: Bc. Tomáš Koníček

Funkce: člen představenstva Datum narození: 16. května 1971

PŘÍLOHA č. 2

Seznam obhospodařovaných fondů ČSOB Penzijní společností

• ČSOB účastnický povinný konzervativní fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB

• ČSOB vyvážený účastnický fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB

• ČSOB dynamický účastnický fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB

• ČSOB garantovaný účastnický fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB

• ČSOB pro penzi účastnický fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB

• ČSOB dynamický zodpovědný účastnický fond ČSOB penzijní společnosti, a.s., člena skupiny ČSOB

• Transformovaný fond Stabilita ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB

PŘÍLOHA č. 3

Rizikový profil k 1. 1. 2023

Rizikový profil Fondu vyjádřený syntetickým ukazatelem založeným na volatilitě historické výkonnosti / charakteristického referenčního portfolia určeného na základě investičních cílů či způsobů investování/ historické výkonnosti charakteristického modelu portfolia Fondu nabývá hodnot 1-7 (1 – nízká kolísavost hodnoty majetku Fondu a 7 – vysoká kolísavost hodnoty majetku Fondu). Nízká kolísavost hodnot je spojena s potenciálně nižším výnosem, oproti tomu vyšší kolísavost hodnot je spojena s potenciálně vyšším výnosem. Fond byl vyhodnocen a zařazen do 6 rizikového stupně postupem dle vyhlášky o statutu.

Rizikovost fondu

PŘÍLOHA č. 4

ČSOB dynamický zodpovědný účastnický fond

20,0 %

17,7 %

15,0 %

10,0 %

5,0 %

0,0 %

2023

Informace o historické výkonnosti Fondu

• Použité údaje o historické výkonnosti Fondu se týkají minulosti a nejsou spolehlivým ukazatelem budoucích výnosů

• Výpočet historické výkonnosti vychází z hodnoty fondového vlastního kapitálu Fondu po odečtení úplaty za obhospodařování a za zhodnocení majetku ve Fondu.

• Fond existuje od 20. 7. 2022.

Udržitelnou investicí se rozumí investice do hospodářské činnosti, která přispívá k environmentál nímu nebo sociálnímu cíli, přičemž žádný environmentál ní nebo sociální cíl významně nepoškozuje a společnosti, do nichž je investováno, dodržují postupy řádné správy a řízení.

PŘÍLOHA č. 4

Environmentální a sociální vlastnosti účastnického fondu

Předsmluvní informace před uzavřením smlouvy u finančních produktů uvedených v čl. 8 odst. 1, 2 a 2a nařízení (EU) 2019/2088 a v čl. 6 prvním pododstavci nařízení (EU) 2020/852

Název produktu: Identifikační kod LEI:

ČSOB dynamický zodpovědný účastnický fond 3157007UVHS85RJDFT97 ČSOB Penzijní společnosti, a s. člena skupiny ČSOB

Environmentální a/nebo sociální vlastnosti

Taxonomie EU je klasifikační systém stanovený v nařízení (EU) 2020/852,

kterým se stanoví seznam environmentál ně udržitelných hospodářských činností.

Uvedené nařízení neobsahuje seznam sociálně udržitelných hospodářských činností.

Udržitelné investice s environmentál ním cílem mohou, ale nemusí být v souladu s taxonomií.

Má tento finanční produkt cíl udržitelných investic?
Ano			X Ne
Bude provádět udržitelné investice s environmentálním cílem v minimální výši: % do hospodářských činností, které se podle taxonomie EU kvalifikují jako environmentálně udržitelné do hospodářských činností, které se podle taxonomie EU nekvalifikují jako environmentálně udržitelné			Prosazuje environmentální/sociální (E/S) vlastnosti, a přestože nesleduje cíl udržitelných investic, bude mít udržitelné investice v minimální výši 60 %, a to investice s environmentálním cílem do hospodářských činností, které se podle taxonomie EU kvalifikují jako environmentálně udržitelné X investice s environmentálním cílem do hospodářských činností, které se podle taxonomie EU nekvalifikují jako environmentálně udržitelné X investice se sociálním cílem
Bude provádět udržitelné investice se sociálním cílem v minimální výši: %			Prosazuje E/S vlastnosti, ale nebude provádět žádné udržitelné investice

Jaké environmentální/sociální (E/S) vlastnosti tento finanční produkt prosazuje?

Tento Fond

– podporuje začlenění udržitelnosti do rozhodnutí emitentů (společností, vlád, nadnárodních dlužníků a/nebo agentur spojených s vládami) tím, že upřednostňuje emitenty s lepším ESG skóre;

- podporuje zmírňování změny klimatu tím, že upřednostňuje emitenty s nižší uhlíkovou náročností s cílem splnit předem stanovený cíl uhlíkové náročnosti;

- podporuje udržitelný rozvoj tím, že zahrnuje emitenty, kteří přispívají k Cílům udržitelného rozvoje OSN

- podporuje udržitelný rozvoj tím, že podněcuje přechod k udržitelnějšímu světu prostřednictvím dluhopisů financujících zelené a/nebo sociální projekty.

Více informací naleznete na https://www.csob-penze.cz/spolecenska-odpovednost/.

Pro účely dosažení environmentálních nebo sociálních charakteristik podporovaných tímto Fondem nebyla stanovena žádná referenční hodnota.

Jaké ukazatele udržitelnosti se používají k měření toho, zda byly dosaženy environmentální nebo sociální vlastnosti prosazované tímto finančním produktem?

(1) Faktory týkající se ESG skóre

Ukazatele udržitelnosti měří, jak jsou dosaženy environmentální nebo sociální vlastnosti prosazované finančním produktem.

Příspěvek k integraci udržitelnosti do rozhodnutí emitentů se měří na základě ESG skóre. Toto skóre představuje souhrnné hodnocení výkonnosti daného subjektu na základě řady ESG kritérií, která jsou v maximální možné míře podložena objektivními měřítky. Hlavními faktory, na nichž jsou ESG kritéria založena, jsou:

V případě nástrojů vydaných společnostmi:

• ohleduplnost k životnímu prostředí (např. snížení emisí skleníkových plynů);

• péče o společnost (např. pracovní podmínky zaměstnanců) a

• správa a řízení společnosti (např. nezávislost a rozmanitost představenstva).

ESG skóre společnosti je skóre ESG rizika poskytnuté poskytovatelem údajů.

V případě nástrojů vydaných národními vládami, nadnárodními dlužníky nebo vládními agenturami se používá následujících pět pilířů:

• celková ekonomická výkonnost a stabilita (např. kvalita institucí a vlády);

• socioekonomický rozvoj a zdraví obyvatelstva (např. vzdělání a zaměstnanost);

• rovnost, svoboda a práva obyvatelstva;

• politika životního prostředí (např. změna klimatu); a

• bezpečnost, mír a mezinárodní vztahy.

Tyto seznamy nejsou vyčerpávající a mohou být pod dohledem Poradního sboru pro zodpovědné investování měněny.

K dosažení tohoto cíle se ESG skóre portfolia u společností porovnává s následujícími referenčními hodnotami: MSCI All Countries World - Net Return Index en iBoxx Euro Corporate bonds Total Return Index.

Více informací o ESG skóre, konkrétních cílech Fondu a příslušné politiky uvedené v tomto statutu naleznete na adrese https://www.csob-penze.cz/spolecenska-odpovednost/, v části Politiky zodpovědného investování ve skupině KBC.

Cílové hodnoty mohou být revidovány směrem nahoru nebo dolů.

(2) Uhlíková náročnost

Podpora zmírňování změny klimatu upřednostňováním emitentů s nižší uhlíkovou náročností s cílem splnit předem stanovený cíl uhlíkové náročnosti se vztahuje na nejméně 90 % portfolia. Cíl se nevztahuje na emitenty, pro které nejsou k dispozici údaje.

Příspěvek emitentů ke zmírňování změny klimatu se měří na základě jejich uhlíkové náročnosti. U společností je uhlíková náročnost definována jako absolutní emise skleníkových plynů (v tunách ekvivalentu CO2) dělené příjmy (v mil. USD). U zemí je definována jako podíl emisí skleníkových plynů (v tunách ekvivalentu CO2) a hrubého domácího produktu (v běžných cenách, v mil. USD).

Cíle pro nástroje emitované společnostmi se liší od cílů pro nástroje emitované národními vládami, nadnárodními dlužníky nebo vládními agenturami.

Více informací o uhlíkové náročnosti a konkrétních cílech Fondu naleznete na adrese https://www.csob-penze.cz/spolecenska-odpovednost/.

Cílové hodnoty mohou být revidovány směrem nahoru nebo dolů.

3) Cíle udržitelného rozvoje OSN

V zájmu podpory udržitelného rozvoje se Fond zavazuje investovat minimální podíl portfolia do emitentů, kteří přispívají k plnění Cílů udržitelného rozvoje OSN. Cíle udržitelného rozvoje OSN zahrnují jak sociální, tak environmentální cíle.

Společnosti, které přispívají k Cílům udržitelného rozvoje OSN, jsou definovány jako ty, které jsou v souladu s alespoň jedním z prvních 15 Cílů udržitelného rozvoje OSN a zároveň nejsou v nesouladu s žádným z těchto Cílů udržitelného rozvoje OSN.

Kromě toho může Poradní výbor pro odpovědné investování udělovat nástrojům společností označení "Udržitelný rozvoj".

Vlády jsou hodnoceny na základě pěti pilířů, jak je popsáno v ESG skóre, které obsahují ukazatele, jež lze propojit se 17 Cíli udržitelného rozvoje OSN. Pokud vláda dosáhne dostatečně dobrého skóre v jednom z těchto pilířů, a ne výrazně špatného v ostatních pilířích, jsou dluhopisy této vlády, komunálních vlád a vládních agentur považovány za nástroje, které přispívají k Cílům udržitelného rozvoje OSN.

Dluhopisy nadnárodních institucí jsou považovány za investice přispívající k Cílům udržitelného rozvoje OSN, pokud je splněno jedno ze dvou kritérií:

- programové prohlášení nadnárodní instituce má udržitelný cíl a méně než polovina jejích členů spadá do nejhorší poloviny našeho screeningu kontroverzních režimů.

Cílové hodnoty mohou být revidovány směrem nahoru nebo dolů.

(4) Dluhopisy financující ekologické nebo sociální projekty

S cílem podpořit přechod k udržitelnějšímu světu se Fond zavazuje investovat minimální podíl portfolia do dluhopisů financujících zelené nebo sociální projekty.

Cílové hodnoty mohou být revidovány směrem nahoru nebo dolů.

Jaké jsou cíle udržitelných investic , které má finanční produkt částečně provádět, a jak dané udržitelné investice k těmto cílům přispívají?

(1) Cíle udržitelného rozvoje OSN

Nástroje emitentů, které tyto požadavky splňují, jsou podle článku 2. 17 nařízení SFDR považovány jako „Udržitelné investice“.

Kromě toho může Poradní výbor pro odpovědné investování udělit nástrojům společností označení "Udržitelný rozvoj".

Nástroje vlád, nadnárodních dlužníků a/nebo na vládu napojených agentur, které přispívají k dosažení výše popsaných cílů udržitelného rozvoje OSN, nejsou podle článku 2.17 SFDR označeny jako "udržitelné investice".

Více informací o tomto a konkrétních cílech Fondu naleznete na https://www.csob- penze.cz/spolecenska-odpovednost/.

(2) Dluhopisy financující ekologické nebo sociální projekty

S cílem podpořit přechod k udržitelnějšímu světu se Fond zavazuje investovat minimální podíl portfolia do dluhopisů financujících zelené nebo sociální projekty. Dluhopisy, jejichž výnosy budou použity výhradně na financování (kombinace) zelených a sociálních projektů, musí být v souladu se zásadami o využití výnosů Mezinárodní asociace pro kapitálový trh (ICMA) Green Bonds Principles and Social Bonds principles. Nástroje, které splňují tyto zásady, jsou v souladu s čl. 2 odst. 17 nařízení SFDR označovány jako „Udržitelné investice“.

Více informací o dluhopisech financujících zelené a/nebo sociální projekty a konkrétních cílech Fondu naleznete na https://www.csob-penze.cz/spolecenska-odpovednost/.

Jak udržitelné investice, které má finanční produkt částečně provádět, významně nepoškozují žádný environmentální aní sociální cíl udržitelných investic?

Hlavní nepříznivé dopady jsou nejvýznamněj ší negativní dopady investičních rozhodnutí na faktory udržitelnosti týkající se enviromentál ních, sociálních a zaměstnanec kých otázek, dodržování lidských práv a boje proti korupci a úplatkářství.

Aby byli být emitenti označeni jako „Udržitelná investice“, musí projít negativním screeningem a nesmí získat výrazně negativní hodnocení v našich pozitivních screeningových kritériích.

Negativní screening

Prostřednictvím negativního screeningu Fond předem vylučuje z okruhu zodpovědných investic určité emitenty, v souladu se Zásadami vyloučení dostupnými na https://www.csob- penze.cz/spolecenska-odpovednost/. Použití těchto zásad znamená, že emitenti zapojení do takových činností jako tabákový průmysl, zbraně, hazard a zábava pro dospělé jsou vyloučeny z okruhu investic Fondu. Toto prověřování rovněž zajišťuje, že emitenti, kteří závažně porušují základní principy ochrany životního prostředí, sociální odpovědnosti a dobré správy a řízení společností jsou vyloučeny z okruhu investic Fondu.

Tyto zásady negativního screeningu nejsou vyčerpávající a mohou být přizpůsobeny pod dohledem Poradního sboru pro odpovědné investování.

Pozitivní screening

Společnosti, které přispívají alespoň k jednomu z 15 prvních cílů udržitelného rozvoje OSN, nesmí zároveň významně porušovat některý z nich.

Dluhopisy, jejichž výnosy budou použity výhradně k financování (kombinace) zelených a sociálních projektů, musí být v souladu se zásadami Mezinárodní asociace pro kapitálový trh (ICMA) Green Bonds Principles and Social Bonds principles. Emitenti těchto dluhopisů stále prochází negativním screeningem, jak je popsáno výše. Přesto existuje výjimka pro emitenty zelených dluhopisů, které vylučuje naše politika v oblasti fosilních paliv.

Jak byly zohledněny ukazatele nepříznivých dopadů na faktory udržitelnosti?

Následující ukazatele nepříznivého dopadu na faktory udržitelnosti jsou posuzovány při každé investici tohoto Fondu, v souladu s přílohou I Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2022/1288:

o Ukazatel 3: intenzita skleníkových plynů společností, do nichž Fond investuje, je zohledněna prostřednictvím cíle snížení uhlíkové náročnosti společností.

o Ukazatel 15: Intenzita emisí skleníkových plynů v zemích, do nichž Fond investuje, je zohledněna prostřednictvím cíle snižování uhlíkové náročnosti u investic souvisejících se státními dluhopisy.

o Ukazateli 10: Porušování zásad UNGC (United Nations Global Compact) a směrnic Organizace pro hospodářskou spolupráci a rozvoj (OECD) pro nadnárodní podniky je zohledněno tím, že Fond neinvestuje do společností, které závažně porušují zásady UNGC a směrnice OECD.

o Ukazatel 16: Země, v nichž dochází k porušování sociálních práv, jsou zohledněny tím, že Fond neinvestuje do (i) neudržitelných zemí a (ii) zemí vystavených kontroverzním režimům.

o Ukazateli 14: Expozice vůči kontroverzním zbraním (protipěchotní miny, kazetová munice, chemické a biologické zbraně) je zohledněna tím, že Fond neinvestuje do společností, které jsou aktivní v oblasti kontroverzních zbraní.

o Ukazatele 4: Expozice vůči společnostem působícím v odvětví fosilních paliv je zohledněna tím, že Fond neinvestuje do společností, které působí v odvětví fosilních paliv.

Kromě toho si Fond klade za cíl investovat minimální část svého portfolia do emitentů, kteří přispívají k Cílům udržitelného rozvoje OSN, tedy do společností, které jsou v souladu alespoň s jedním z prvních 15 Cílů udržitelného rozvoje OSN, aniž by byly v rozporu s některým z těchto Cílů udržitelného rozvoje OSN. U těchto udržitelných investic mohou být následující Cíle udržitelného rozvoje přímo či nepřímo spojeny s ukazateli nepříznivých dopadů, které jsou zohledněny, jak je popsáno výše:

o Cíl udržitelného rozvoje č. 7: Pitná voda a kanalizace (ukazatel 4)

o Cíl udržitelného rozvoje č. 10: Méně nerovností (ukazatel 10)

o Cíl udržitelného rozvoje č. 12: Odpovědná výroba a spotřeba (ukazatel 4)

o Cíl udržitelného rozvoje č. 13: Klimatická opatření (ukazatel 3 a ukazatel 4)

Jak jsou udržitelné investice v souladu se Zásadami OECD pro nadnárodní podniky a s Obecnými zásadami OSN v oblasti podnikání a lidských práv?

Společnosti, které závažným způsobem porušují základní osvědčené postupy, pokud jde o environmentální, sociální a správní otázky, jak je posuzují zásady Iniciativy OSN Global Compact, jsou z Fondu vyloučeny. Iniciativa OSN Global Compact formulovala deset hlavních zásad udržitelnosti týkajících se lidských práv, práce, životního prostředí a boje proti korupci, které jsou součástí našeho interního prověřování. Kromě toho je posuzováno zapojení společností do porušování Úmluv Mezinárodní organizace práce (MOP), Zásad OECD pro nadnárodní podniky a Obecných zásad OSN v oblasti podnikání a lidských práv (UNGP).

Fond se zavazuje respektovat literu a ducha Všeobecné deklarace lidských práv Organizace spojených národů; zásady týkající se základních práv v osmi hlavních úmluvách Mezinárodní organizace práce, jak jsou stanoveny v Deklaraci o základních zásadách a právech při práci; Deklaraci OSN o právech původních obyvatel; Britský zákon o moderním otroctví a další mezinárodní a regionální smlouvy o lidských právech obsahující mezinárodně uznávané

normy, které musí podnikatelský sektor dodržovat. Všechny společnosti uvedené na "Seznamu Lidská práva" skupiny KBC jsou vyloučeny. Více informací naleznete v Politice skupiny KBC pro lidská práva.

Kromě toho se rozšiřuje "Seznam Lidská práva" skupiny KBC a vylučuje všechny společnosti s:

- vysokým nebo závažným skóre kontroverze v souvislosti s lidskými právy u dílčích odvětví, u nichž jsou lidská práva považována za vysoké nebo závažné riziko.

- závažným skóre kontroverze v souvislosti s lidskými právy u všech ostatních dílčích odvětví.

Více informací o Zásadách vyloučení vztahujících se na Fond naleznete na https://www.csob- penze.cz/spolecenska-odpovednost/.

Taxonomie EU stanoví zásadu "významně nepoškozovat", podle níž by investice přizpůsobené taxonomii neměly významně poškodit cíle taxonomie EU, a je doplněna konkrétními kritérii EU.

Zásada "významně nepoškozovat" se vztahuje pouze na ty investice, které jsou podkladovým aktivem finančního produktu a které zohledňují kritéria EU pro ekologicky udržitelné hospodářské činnosti. Podkladové investice zbývající části tohoto finančního produktu nezohledňují kritéria EU pro ekologicky udržitelné hospodářské činnosti.

Jakékoli další udržitelné investice rovněž nesmí významně poškozovat žádné environmentální nebo sociální cíle.

Zohledňuje tento finanční produkt hlavní nepříznivé dopady na faktory udržitelnosti?

Ano

U investic, které se nekvalifikují jako "Udržitelné investice", se v souladu s čl. 2 odst. 17 SFDR výslovně zohledňují hlavní nepříznivé účinky na faktory udržitelnosti a implicitně se zohledňují prostřednictvím začlenění rizik udržitelnosti do řízení konvenčních produktů (více informací naleznete na https://www.csob-penze.cz/spolecenska-odpovednost/.

Výzkumný tým zodpovědného investování přiřazuje hodnocení ESG rizik většině společností zařazených do nejznámějších benchmarků a vybraným malým a středním společnostem, a to na základě vstupních údajů od poskytovatele ESG dat. Toto průběžné hodnocení ESG rizik zahrnuje řadu ukazatelů ESG (pokud jsou k dispozici) od emisí oxidu uhličitého společností až po dodržování základních pracovních práv v jejich dodavatelských řetězcích. Hodnocení ESG rizik je důležitou součástí investiční vize společností skupiny KBC Asset Management a je interně sdíleno s portfolio manažery a stratégy, aby je mohli využívat jako faktor při investičním rozhodování. Více informací o hlavních nepříznivých vlivech faktorů

udržitelného rozvoje naleznete na adrese https://www.csob-penze.cz/spolecenska- odpovednost/ > Prohlášení PAI skupiny KBC Asset Management na úrovni subjektů.

Informace o hlavních nepříznivých dopadech na faktory udržitelnosti lze nalézt také ve výroční zprávě tohoto Fondu zveřejněné po 1. lednu 2023.

Investiční strategie směřuje investiční rozhodnutí na základě faktorů, jako jsou např. investiční cíle a tolerance k riziku.

Mezi postupy řádné správy a řízení patří řádné struktury řízení, vztahy se zaměstnanci, odměňování zaměstnanců a dodržování daňových předpisů.

Jakou investiční strategii tento finanční produkt uplatňuje?

Investiční strategie Fondu je popsána v části 3 tohoto statutu.

V rámci výše uvedených limitů sleduje Fond (přímo či nepřímo) cíle odpovědného investování založené na dualistickém přístupu: negativním screeningu a metodice pozitivního výběru.

Fond podporuje kombinaci environmentálních a sociálních charakteristik a ačkoli si neklade za cíl udržitelné investice, jeho cílem je investovat minimální část svých aktiv do ekonomických činností, které přispívají k dosažení environmentálních nebo sociálních cílů (tj. "udržitelné investice").

Emitenti, do nichž Fond investuje, musí dodržovat zásady řádné správy a řízení. Negativní screening

Jak je zmíněno výše, negativní screening znamená, že Fond předem vyloučí z okruhu odpovědných investic emitenty, kteří porušují Zásady vyloučení, které lze nalézt na adrese https://www.csob-penze.cz/spolecenska-odpovednost/, v části Politiky zodpovědného investování ve skupině KBC.

Metodika pozitivního výběru

Fond bude podporovat začlenění udržitelnosti do rozhodnutí emitentů (společností, vlád, nadnárodních dlužníků nebo agentur spojených s vládami) tím, že bude upřednostňovat emitenty s lepším ESG skóre, kde ESG znamená "Environmentální, sociální a správní", a podporovat zmírňování změny klimatu tím, že bude upřednostňovat emitenty s nižší uhlíkovou náročností s cílem splnit předem stanovený cíl uhlíkové náročnosti. Fond bude rovněž podporovat udržitelný rozvoj tím, že zahrne emitenty, kteří přispívají k Cílům udržitelného rozvoje OSN, a tím, že podpoří přechod k udržitelnějšímu světu prostřednictvím dluhopisů financujících zelené nebo sociální projekty.

Soulad vhodných zodpovědných investic je dále zajištěn pomocí implementování pravidel shody ve front office systému.

Jaké jsou závazné prvky investiční strategie, které se používají k výběru investic za účelem dosažení jednotlivých environmentálních nebo sociálních vlastností prosazovaných tímto finančním produktem?

Metodika negativního screeningu a pozitivního výběru je závazným prvkem při výběru investic, které splňují všechny environmentální a sociální charakteristiky podporované Fondem.

Jaká je přislíbená minimální míra omezení rozsahu investic zvažovaných před uplatněním této investiční strategie?

Neexistuje žádná přislíbená minimální míra, která by omezila rozsah investic zvažovaných před uplatněním výše uvedené investiční strategie.

Jaká je politika posuzování postupů řádné správy a řízení společností, do nichž je investováno?

Prostřednictvím negativního screeningu Fond vylučuje emitenty, kteří porušují zásady vyloučení, které lze nalézt na https://www.csob-penze.cz/spolecenska-odpovednost/.

Kromě vyloučení emitentů, kteří jsou zapojeni do určitých činností, toto prověřování rovněž zajišťuje, že emitenti, kteří závažným způsobem porušují základní environmentální, sociální nebo správní zásady, jsou vyloučeni prostřednictvím posouzení kontroverzí. Rating rizika ESG je přidělen korporátním emitentům. Ukazatele použité v tomto posouzení se liší v závislosti na subsektoru společnosti, ale vždy se bere v úvahu správa a řízení. Vyloučeny jsou společnosti se závažným skóre rizika ESG, stejně jako společnosti, které jsou silně v rozporu s jedním z prvních 15 cílů udržitelného rozvoje OSN. Na základě doporučení Poradního výboru pro odpovědné investování mohou existovat ad hoc vyloučení nebo jednání pro společnosti.

Jaká alokace aktiv je pro tento finanční produkt plánovaná?

Alokace aktiv popisuje podíl investic do konkrétních aktiv.

Fond může investovat do cenných papírů, nástrojů peněžního trhu, podílových jednotek subjektů kolektivního investování, vkladů, finančních derivátů, likvidních aktiv a všech ostatních nástrojů, pokud to povolují platné právní předpisy a statut Fondu.

V rámci těchto kategorií způsobilých aktiv má Fond v maximální možné míře investovat do aktiv, která podporují environmentální nebo sociální charakteristiky. Výjimku tvoří technické položky, jako jsou hotovost a deriváty, a aktiva, do nichž Fond dočasně investuje po plánované aktualizaci způsobilého vesmíru, která určuje aktiva podporující environmentální a/nebo sociální charakteristiky, pro něž neexistují žádné environmentální nebo sociální záruky.

Kromě toho má Fond za cíl investovat alespoň 60 % aktiv v "udržitelných investicích" ve smyslu čl. 2 odst. 17 SFDR. Nerozlišuje se přitom mezi ekologicky udržitelnými investicemi a sociálně udržitelnými investicemi.

Jak využití derivátů dosahuje environmentálních nebo sociálních vlastností prosazovaných tímto finančním produktem?

Deriváty se nepoužívají k dosažení environmentálních nebo sociálních charakteristik podporovaných finančním produktem.

Kategorie #1 V souladu s E/S vlastnostmi jsou investice finančního produktu, které se používají k dosažení environmentálních nebo sociálních vlastností prosazovaných finančním produktem.

Kategorie #2 Jiné zahrnuje zbývající investice finančního produktu, které nejsou v souladu s environmentálními nebo sociálními vlastnostmi ani je nelze považovat za udržitelné investice.

Do kategorie #1 V souladu s charakteristikami E/S patří:

- Podkategorie #1A Udržitelné zahrnující udržitelné investice s environmentálními nebo sociálními cíli.

- Podkategorie #1B Jiné E/S vlastnosti zahrnují investice, které jsou v souladu s environmentálními nebo sociálními vlastnostmi a nekvalifikují se jako udržitelné investice.

#1B Jiné investice v souladu s charakteristikami E/S.

Sociální: není stanoveno minimální

Investice

#1 V maximální možné míře v souladu s charakteristikami E/S.

#1A Udržitelné: Minimum 60%

Jiné enviromentální: není stanoveno minimální %

#2 Jiné: hotovost a deriváty

Činnosti odpovídající taxonomii jsou vyjádřeny jako podíl:

obratu, který odráží podíl příjmů z ekologických činností společností, do nichž bylo investováno

kapitálových výdajů (CapEx), které ukazují zelené investice společností, do nichž bylo investováno, např. do přechodu na zelenou ekonomiku.

provozních výdajů (OpEx),

odrážející ekologické provozní činnosti společností, do nichž bylo investováno.

Umožňující činnosti přímo umožňují jiným činnostem významně přispět k dosažení environmentálního cíle.

Přechodné činnosti jsou činnosti, pro které ještě nejsou k dispozici nízkouhlíkové alternativy a které mají mimo jiné úrovně emisí skleníkových plynů odpovídající nejlepšímu výkonu.

Do jaké minimální míry jsou udržitelné investice s environmentálním cílem v souladu s taxonomií EU?

Podfond se nesnaží investovat konkrétně do ekologicky udržitelných hospodářských činností ve smyslu taxonomie EU. Procento investované do ekologicky udržitelných činností ve smyslu Taxonomie EU je vždy 0 %.

Jaký je minimální podíl investic do přechodných a podpůrných činností?

Neaplikuje se

Jaký je minimální podíl udržitelných investic s environmentálním cílem, které nejsou v souladu s taxonomií EU?

...jsou environmentáně udržitelné investice, které nezohledňují kritéria pro environmentálně udržitelné hospodářské činnosti podle taxonomie EU.

Fond se zavazuje investovat nejméně 60 % do udržitelných investic podle definice v čl. 2.17 SFDR. Fond nerozlišuje mezi udržitelnými investicemi s environmentálním cílem a udržitelnými investicemi se sociálním cílem. Fond se nezavazuje investovat minimální podíl, který by byl spojen s environmentálním cílem. Minimální podíl udržitelných investic s environmentálním cílem, které nejsou v souladu s taxonomií EU, je tedy 0 %.

Společnosti spravující aktiva jsou závislé na dostupných údajích o udržitelnosti společností, do nichž investují. Ačkoli EU v současné době připravuje směrnici, která by od společností vyžadovala zveřejňování informací o udržitelnosti (Směrnice o podávání zpráv o udržitelnosti podniků), na této legislativě se stále pracuje. V důsledku toho je v současné době k dispozici nedostatek údajů o udržitelnosti. Vzniklo tak riziko, že investiční fondy v současné době vykazují velmi nízké procento investic, které jsou v souladu s taxonomií EU.

Jaký je minimální podíl sociálně udržitelných investic?

Podfond se zavazuje investovat nejméně 60 % do udržitelných investic podle definice v čl.

2.17 SFDR. Podfond nerozlišuje mezi udržitelnými investicemi s environmentálním cílem a udržitelnými investicemi se sociálním cílem. Podfond se nezavazuje investovat minimální podíl, který by byl spojen se sociálním cílem. Minimální podíl udržitelných investic se sociálním cílem je tedy 0 %.

Jaké investice jsou zahrnuty do kategorie "#2 Jiné", jaký je jejich účel a existují nějaké minimální environmentální nebo sociální záruky?

Jedná se o technické položky, jako jsou hotovost a deriváty, které nejsou součástí naší metodiky screeningu.

U investic zahrnutých do položky "#2 Jiné" neexistují žádné environmentální nebo sociální záruky.

www

Kde najdu více informací o konkrétním produktu online?

Další informace týkající se konkrétního produktu lze nalézt na internetových stránkách: https://www.csob-penze.cz/nase-penzijni-sporeni/

STATUT ÚČASTNICKÉHO FONDU

ČSOB GARANTOVANÝ ÚČASTNICKÝ FOND

Serie 02/2024

ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB

OBSAH

DEFINICE POJMŮ 2

1 ZÁKLADNÍ INFORMACE O ÚČASTNICKÉM FONDU 2

1.1 Název účastnického fondu 2

1.2 Rozhodnutí o povolení k vytvoření Fondu 2

1.3 Auditor 2

1.4 Uveřejňování zákonem vyžadovaných informací 2

2 INFORMACE O PENZIJNÍ SPOLEČNOSTI 2

2.1 Základní údaje 2

2.2 Rozhodnutí o povolení k činnosti Penzijní společnosti 2

2.3 Vedoucí osoby a jejich funkce 2

2.4 Předmět podnikání 2

2.5 Konsolidační celek 2

2.6 Seznam účastnických fondů obhospodařovaných 2

Penzijní společností

3 INVESTIČNÍ CÍLE A ZPŮSOB INVESTOVÁNÍ 2

3.1 Investiční cíle 2

3.2 Způsob investování 3

4 RIZIKOVÝ PROFIL 5

4.1 Rizika obecně 5

4.2 Druhy rizik 5

5 INFORMACE O HISTORICKÉ VÝKONNOSTI 5

6 ZÁSADY HOSPODAŘENÍ S MAJETKEM FONDU 5

6.1 Účetní období 5

6.2 Pravidla a lhůty pro oceňování majetku a závazků 5

6.3 Pravidla pro výpočet aktuální hodnoty penzijní jednotky 6

6.4 Pravidla pro připisování a odepisování penzijních jednotek 6

7 INFORMACE O ÚPLATĚ PENZIJNÍ SPOLEČNOSTI

A DALŠÍCH POPLATCÍCH 6

7.1 Úplata Penzijní společnosti 6

7.2 Další poplatky 6

8 INFORMACE O DEPOZITÁŘI ÚČASTNICKÉHO FONDU 7

8.1 Identifikační údaje a smlouva 7

8.2 Charakteristika činnosti a odpovědnost 7

9 INFORMACE O SVĚŘENÍ OBHOSPODAŘOVÁNÍ 7

MAJETKU NEBO ČINNOSTI

10 DALŠÍ INFORMACE 7

10.1 Přijímání a změny statutu, uveřejňování statutu a jeho změn 7

10.2 Zrušení, převod a sloučení Fondu 7

10.3 Kontaktní místo pro dodatečné informace 8

10.4 Daňový režim 8

10.5 Uveřejňování zpráv o hospodaření Fondu 8

10.6 Dohled 8

10.7 Další 8

PŘÍLOHY 8

DEFINICE POJMŮ:

Členský stát: členský stát Evropské unie nebo jiný smluvní stát Dohody o Evropském hospodářském prostoru

Investiční cenný papír: investiční cenný papír obchodovatelný na kapitálovém trhu, a to:

1. akcie nebo obdobné cenné papíry představující podíl na společnosti nebo jiné právnické osobě,

2. dluhopisy nebo obdobné cenné papíry představující právo na splacení dlužné částky,

3. cenné papíry opravňující k nabytí nebo zcizení investičních cenných papírů uvedených v bodech 1 a 2.

1 ZÁKLADNÍ INFORMACE O ÚČASTNICKÉM FONDU

1.1 Název účastnického fondu

ČSOB garantovaný účastnický fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s, člena skupiny ČSOB (dále jen „Fond“)

1.2 Rozhodnutí o povolení k vytvoření Fondu

Fond byl vytvořen na základě povolení České národní banky uděleného ČSOB Penzijní společnosti, a. s., členu skupiny ČSOB (dříve ČSOB Penzijní fond Stabilita, a. s., člen skupiny ČSOB; dále i „Penzijní společnost“ nebo „Společnost“) k vytvoření Fondu ze dne 20. 12. 2012, pod číslem jednacím 2012/12752/570, Sp/2012/308/571,

které nabylo právní moci dne 21. 12. 2012.

1.3 Auditor

1.4 Uveřejňování zákonem vyžadovaných informací

2 INFORMACE O PENZIJNÍ SPOLEČNOSTI

2.1 Základní údaje

2.2 Rozhodnutí o povolení k činnosti Penzijní společnosti

5. 9. 2012, vydaného pod číslem jednacím 2012/8508/570 a spisovou značkou Sp/2012/113/571, které nabylo právní moci dne 6. 9. 2012, s účinností od 1. 1. 2013.

2.3 Vedoucí osoby a jejich funkce

Seznam vedoucích osob Penzijní společnosti tvoří Přílohu č. 1 Statutu.

2.4 Předmět podnikání

Předmětem podnikání Penzijní společnosti je:

2.5 Konsolidační celek

Penzijní společnost (dříve Českomoravský penzijní fond, a. s. a Penzijní fond Stabilita, a.s., člen skupiny ČSOB) je právním nástupcem společností:

Občanský penzijní fond, a.s., IČO: 61860921, která byla ke dni

31. 5. 1999 vymazaná z obchodního rejstříku bez likvidace;

Český penzijní fond ZDRAVÍ, a.s., IČO: 25140591; která byla ke dni

31. 5. 2000 vymazaná z obchodního rejstříku bez likvidace;

Penzijní fond Progres, a. s., člen skupiny ČSOB, IČO: 60917776, která byla ke dni 30. 11. 2011 vymazaná z obchodního rejstříku bez likvidace.

2.6 Seznam účastnických fondů obhospodařovaných Penzijní společností

Penzijní společnost obhospodařuje ke dni schválení tohoto statutu majetek ve fondech uvedených v Příloze č. 2 Statutu.

3 INVESTIČNÍ CÍLE A ZPŮSOB INVESTOVÁNÍ

3.1 Investiční cíle

Hlavním cílem investiční politiky Fondu je vhodným výběrem investic a jejich strukturou dosahovat růstu hodnoty penzijní jednotky. Fond investuje zejména do státních dluhopisů, nástrojů peněžního trhu, termínových vkladů a podílových listů, v omezené míře může investovat i do akcií. Akciová složka může být v rozmezí 0 % až 15 % hodnoty majetku. Aktiva (všechny majetkové hodnoty, do kterých mohou být umístěny prostředky ve fondu) mohou být denominována v CZK či jiné měně. Společnost nemůže plně zaručit dosažení investičního cíle vzhledem

k nepředvídatelným výkyvům na finančních trzích, ale pokud účastník splní Podmínky garance, nabízí garanci výplaty vložených prostředků, tj. příspěvků účastníka, příspěvků zaměstnavatele a státních příspěvků.

Podmínky garance:

Penzijní společnost garantuje hodnotu prostředků vložených ve prospěch účastníka při uplatnění nároku na jejich výplatu za současného splnění všech následujících podmínek:

• započtení spořící doby alespoň 120 měsíců a

• vložení a držení 100 % všech prostředků do Fondu po celou dobu účasti v doplňkovém penzijním spoření a

• uplatnění nároku na výplatu jedné z následujících dávek o starobní penze na určenou dobu

o invalidní penze na určenou dobu

o jednorázové vyrovnání místo starobní nebo invalidní penze

o úhrada jednorázového pojistného pro doživotní penzi nebo úhrada jednorázového pojistného pro penzi na přesně stanovenou dobu s přesně stanovenou výší důchodu.

Při nesplnění kterékoliv z podmínek nárok na garanci nevznikne. Nesplnění podmínek garance nemá vliv na nároky účastníka na dávky:

• starobní penze na určenou dobu,

• invalidní penze na určenou dobu,

• jednorázové vyrovnání,

• odbytné,

• úhrada jednorázového pojistného pro doživotní penzi, nebo

• úhrada jednorázového pojistného pro penzi na přesně stanovenou dobu s přesně stanovenou výší důchodu

za podmínek stanovených ZDPS.

Při investování majetku dbá Fond na to, aby byl schopen dostát závazkům vůči účastníkům.

Žádné záruky třetích osob, s výjimkou garance Penzijní společnosti dle tohoto odstavce, za účelem ochrany účastníků nejsou poskytovány.

Fond nekopíruje při investičním procesu žádný určitý index ani ukazatel (benchmark).

Podkladové investice tohoto Fondu nezohledňují kritéria EU pro environmentálně udržitelné hospodářské činnosti.

3.2 Způsob investování

3.2.1 Fond je svým investičním zaměřením dluhopisovým účastnickým fondem.

3.2.2 Skladba majetku Fondu

Fond může investovat pouze do aktiv níže uvedených při dodržení zásad rozložení rizika spojeného s investováním dle ZDPS:

c) cenných papírů vydávaných standardním fondem nebo srovnatelným zahraničním investičním fondem, pokud podle statutu tohoto fondu může být investováno nejvýše 10 % hodnoty jeho majetku do cenných papírů vydávaných fondem kolektivního investování nebo srovnatelným zahraničním investičním fondem, který splňuje podmínky uvedené v písmeni d);

d) cenných papírů vydávaných speciálním fondem nebo srovnatelným zahraničním investičním fondem, pokud tento fond splňuje tyto podmínky: i) investuje do stejných druhů aktiv jako standardní fond a rozkládá riziko spojené s investováním, ii) odkupuje cenné papíry, které vydal, nebo zajišťuje, že se kurz nebo cena těchto cenných papírů na evropském regulovaném trhu nebo na trhu obdobném regulovanému trhu uvedenému v § 100 odst. 2 písm. a) zákona významně neliší od jejich aktuální hodnoty, iii) má povolení orgánu dohledu státu, ve kterém má sídlo, podléhá dohledu, který Česká národní banka považuje za rovnocenný dohledu členského státu, a je zajištěna spolupráce mezi Českou národní bankou a tímto orgánem dohledu, iv) ochrana vlastníků cenných papírů vydávaných tímto fondem je rovnocenná ochraně poskytované vlastníkům cenných papírů vydávaných standardním fondem; tento speciální fond nebo srovnatelný zahraniční investiční fond musí zejména dodržovat ustanovení o omezení s nakládáním majetkem a jeho majetek musí být účetně oddělen ve smyslu zákona upravujícího investiční společnosti a investiční fondy, v) vypracovává a uveřejňuje pololetní zprávu a výroční zprávu obdobně jako standardní fond a vi) jeho statut umožňuje investovat nejvýše 10 % hodnoty jeho majetku do cenných papírů vydávaných fondem kolektivního investování nebo srovnatelným zahraničním investičním fondem, který splňuje podmínky uvedené v tomto písmeni;

e) vkladů, se kterými je možné volně nakládat, nebo termínovaných vkladů se lhůtou splatnosti nejdéle 2 roky, u regulované banky;

f) finančních derivátů, které jsou přijaty k obchodování na některém z převodních míst uvedených v písmeni a);

g) finančních derivátů, které nejsou přijaty k obchodování na některém z převodních míst uvedených v písmeni a), za předpokladu, že

i) podkladovou hodnotou těchto derivátů jsou investiční nástroje uvedené v písmeni a) až f) nebo h), finanční indexy, úrokové sazby, měnové kurzy nebo měny, ii) je tento derivát sjednán s přípustnou protistranou a tato protistrana podléhá dohledu ČNB nebo orgánu dohledu jiného státu a iii) tyto finanční deriváty jsou denně oceňovány spolehlivým a ověřitelným způsobem a účastnický fond má možnost je kdykoliv zpeněžit nebo uzavřít za částku, které lze dosáhnout mezi informovanými stranami za obvyklých tržních podmínek;

h) nástrojů peněžního trhu, které nejsou přijaty k obchodování na ně- kterém z převodních míst uvedených v písmeni a), za předpokladu, že regulace jejich emise nebo emitenta zabezpečuje ochranu investorů nebo úspor, a že jejich emitentem je osoba uvedená v § 98 odst. 1 písm. a) nebo b) ZDPS, a jejich rating, popřípadě rating jejich emitenta, byl-li vydán, patří mezi ratingové kategorie krátkodobých závazků v investičním stupni renomované ratingové agentury nebo mezi srovnatelné ratingové kategorie jiné uznané ratingové agentury a je vydán uznanou ratingovou agenturou.

Fond investuje do:

• akcií nebo obdobných cenných papírů představujících podíl na právnické osobě,

• cenných papírů vydávaných standardním fondem nebo srovnatelným zahraničním fondem, který investuje převážně do akcií nebo obdobných cenných papírů představujících podíl na právnické osobě

maximálně 15 % svého majetku.

3.2.3 Techniky a nástroje finančního trhu

Fond může za účelem efektivního obhospodařování majetku používat finanční deriváty a repo obchody. Tyto techniky a nástroje musí být použity způsobem:

• který zajistí snížení rizika z investování, snížení nákladů, nebo dosažení dodatečných výnosů pro Fond za předpokladu, že podstupované riziko je prokazatelně nízké;

• jehož volbu je Fond schopen odůvodnit;

• který zajistí, že závazky Fondu vyplývající z technik a nástrojů finančního trhu jsou vždy plně kryty jejich majetkem; a

• jejich užitím se Fond neodchýlí od způsobu investování uvedeného ve statutu.

Finanční deriváty

Přípustnými finančními deriváty jsou především swapy, futures, forwardy a opce. Základní ekonomická charakteristika a účel použití nejpoužívanějších finančních derivátů:

Finanční termínované kontrakty jsou dohody o nákupu a prodeji určitých investičních titulů k určitému datu v budoucnosti za předem sjednanou cenu.

kterou přijímá od kupujícího FRA, a nižší úrokové sazby v budoucnosti, kterou se zavazuje zaplatit kupujícímu FRA, za zvolené období.

Penzijní společnost může za účelem efektivního obhospodařování Fondu využít i jiné než výslovně zmíněné finanční deriváty. Jednotlivá rizika spojená s investicemi do finančních derivátů jsou popsána v rizikovém profilu Fondu.

Repo obchody

• sjednání repo obchodu lze řádně doložit;

• protistranou je instituce uvedená v § 100 odst. 2 písm. g) bod 2 ZDPS (tj. instituce podléhající dohledu a patřící do některé z kategorií institucí schválených a uvedených v seznamu vedeném Českou národní bankou);

• cenné papíry, které jsou předmětem repo obchodů, odpovídají způsobu investování a rizikovému profilu Fondu;

• po dobu trvání reverzního repo obchodu může Fond svěřit předmětné cenné papíry do úschovy nebo opatrování pouze třetí osobě nezávislé na protistraně;

• cenné papíry, které jsou předmětem reverzního repo obchodu, jsou vysoce likvidní;

• hodnota poskytnutých peněžních prostředků v rámci reverzního repo obchodu není vyšší než reálná hodnota předmětných cenných papírů;

3.2.4 Investiční limity vůči jedné osobě

Fond může investovat ve vztahu k jedné osobě:

b) nejvýše 10 % hodnoty majetku do vkladů u jedné regulované banky;

c) riziko spojené s druhou smluvní stranou při operacích s finančními deriváty, které nejsou přijaty k obchodování na trzích uvedených v § 100 odst. 2 písm. g) ZDPS, nesmí překročit

• 10 % hodnoty majetku Fondu, pokud je druhou smluvní stranou regulovaná banka, nebo

• 5 % hodnoty majetku Fondu, pokud je druhou smluvní stranou jiná osoba.

d) součet hodnot investic vůči jedné osobě v obchodech podle odstavců

a) až c) nesmí překročit 10 % hodnoty majetku;

f) součet hodnot investic vůči jedné osobě v obchodech podle odstavců

a) až e) nesmí překročit 35 % hodnoty majetku;

g) pro účely odstavců a) až f) se za jednu osobu považují i osoby tvořící koncern.

3.2.5 ČNB umožnila investovat:

• pokud fond investuje podle předchozího ustanovení tak musí být investice do cenných papírů vydané nebo zaručené Českou republikou nebo ČNB rozloženy nejméně do 6 různých emi- sí, přičemž cenné papíry z jedné emise mohou tvořit nejvýše 30 % hodnoty majetku v tomto účastnickém fondu.

3.2.6 Investování do cenných papírů kolektivního investování:

• celkově nejvýše 60 % hodnoty majetku Fondu do cenných papírů vydávaných fondy kolektivního investování nebo srovnatelnými zahraničními investičními fondy, součet hodnot investic podle této odrážky vůči jedné osobě nesmí překročit 35 % hodnoty majetku Fondu. Za jednu osobu se považují i osoby tvořící koncern

3.2.7 Limity investování ve vztahu k podílu na jiných osobách nebo emisích investičních nástrojů

• Penzijní společnost může do majetku Fondu nabýt celkem akcie nebo obdobné cenné papíry představující podíl na právnické osobě, které představují nejvýše 5% podíl na základním kapitálu nebo na hlasovacích právech jejich emitenta.

• Penzijní společnost může do majetku Fondu nabýt nejvýše 10 % z celkové jmenovité hodnoty nebo z celkového počtu:

i. akcií nebo obdobných cenných papírů představujících podíl na společnosti nebo jiné právnické osobě, které vydal jeden emitent a s nimiž nejsou spojena hlasovací práva;

ii. dluhopisů nebo obdobných cenných papírů představujících právo na splacení dlužné částky, které vydal jeden emitent;

iii. cenných papírů vydaných jedním fondem kolektivního investování nebo jedním zahraničním investičním fondem srovnatelným s fondem kolektivního investování; a

iv. nástrojů peněžního trhu vydaných jedním emitentem.

3.2.8 Dluhové cenné papíry

Rating

Nejvyše 15 % portfolia může byt tvořeno dluhopisy s Ratingem horšim než je úroveň investičniho stupně, tj. v současné době stupeň BBB- nebo dluhopisy bez Ratingu.

3. rating dlouhodobých závazků emitenta; 4. rating dlouhodobých závazků ručitele v měně emise; 5. rating dlouhodobých závazků ručitele.

Platí, že pokud není k dispozici rating první v pořadí, použije se rating následující v pořadí. V případě podřízených dluhopisů se při stanovení Ratingu postupuje obdobně s tím, že pořadí ratingů je následující:

1. rating emise; 2. rating podřízených závazků emitenta; 3. rating dlouhodobých závazků ručitele nebo rating podřízených závazků ručitele podle charakteru ručení (nepodřízené nebo podřízené ručení).

3.2.9 Podrobnější údaje o způsobu investování

Fond hodlá koncentrovat své investice do určitého druhu aktiv a státu, tj. dluhopisů emitovaných Českou republikou.

3.2.10 Omezení nakládání s majetkem Fondu

Fond nesmí investovat do investičních cenných papírů vydaných Penzijní společností či jakoukoli osobou z jejího koncernu KBC Group NV.

Majetek Fondu nesmí být použit k poskytnutí půjčky nebo úvěru, k poskytnutí daru, zajištění závazku třetí osoby nebo k úhradě závazku, který nesouvisí s jeho obhospodařováním.

Fond nesmí uzavřít smlouvu o prodeji investičního nástroje, který není v majetku Fondu.

3.2.11 Charakteristika typického účastníka

Typickým účastníkem ve Fondu je takový účastník, u kterého nejsou očekávány zkušenosti s investováním na kapitálovém trhu a jehož cílem je zajistit si další zdroj příjmů v důchodovém věku s minimálním rizikem. Vzhledem k tomu, že Fond může investovat do investičních cenných papírů bez měnového, oborového nebo teritoriálního omezení, je pro Fond nejvýznamnější riziko tržní a měnové.

Typický účastník by si měl být vědom rizik spojených s investiční strategií Fondu, jehož převážná část investic plyne do dluhopisů, tedy cenných papírů s očekávaným stabilním výnosem. I tak by měl být s možnými riziky obeznámen, měl by být ochoten přijmout riziko možné ztráty plynoucí z účasti v tomto Fondu při nedodržení podmínek garance nebo ochoten odložit výplatu naspořených prostředků na dobu do vzniku nároku na starobní nebo invalidní penzi, nejméně však na dobu 10 let.

Pravidla pro investování zajišťují investování s velmi nízkým rizikem, avšak také jen s velmi nízkým výnosovým potenciálem.

4. RIZIKOVÝ PROFIL

4.1 Rizika obecně

Hodnota účastnické penzijní jednotky na osobním penzijním účtu může v průběhu doplňkového penzijního spoření klesat i stoupat. Fond však za splnění podmínek garance (viz 3.1) garantuje návratnost prostředků vložených účastníkem, zaměstnavatelem a státem při výplatě vyjmenovaných dávek.

Výnosy dosažené v minulosti nemohou být zárukou stejných výnosů v budoucnosti.

Informace o rizikovém profilu Fondu jsou uvedeny v Příloze č. 3.

4.2 Druhy rizik

S investicí do Fondu se pojí následující rizika:

• Kreditní (úvěrové) riziko – riziko, že protistrana – nejčastěji emitent dluhopisu – nesplní svůj závazek vyplatit smluvený úrok nebo jistinu.

I přes nejpečlivější výběr cenných papírů nelze vyloučit, že dojde ke ztrátě zapříčiněné tímto nesplněním závazků emitentů cenných papírů. Toto riziko je ale ve Fondu omezeno tím, že Fond investuje převážně do dluhopisů s nízkým kreditním rizikem, ale vzhledem k cílovému výnosu Fondu nelze toto riziko zcela vyloučit.

• Riziko spojené s investicemi do finančních derivátů je riziko, které může přinášet každá investice do finančních derivátů. Při těchto investicích je možno dosahovat přes tzv. pákový efekt daleko větších zisků v poměru k počáteční investici, ale zároveň také daleko větších ztrát, mj. to znamená, že pohyb hodnoty podkladového aktiva může být pákovým efektem znásoben a může vést až ke ztrátě celé investice.

5 INFORMACE O HISTORICKÉ VÝKONNOSTI

Informace o historické výkonnosti fondu jsou uvedeny v Příloze č. 4.

6 ZÁSADY HOSPODAŘENÍ S MAJETKEM FONDU

6.1 Účetní období

Účetním obdobím Fondu je jeden rok, přičemž toto období začíná

1. ledna a končí 31. prosince každého kalendářního roku.

6.2 Pravidla a lhůty pro oceňování majetku a závazků

Základ pro stanovení reálné hodnoty pohledávek, které jsou po splatnosti

• ne déle než 90 dní, se sníží o 10 %,

• déle než 90 dní avšak ne déle než 180 dní, se sníží o 30 %,

• déle než 180 dní avšak ne déle než 360 dní, se sníží o 66 %,

• déle než 360 dní, se sníží o 100 %.

Majetek a závazky Fondu jsou oceňovány ke dni stanovení aktuální hodnoty penzijní jednotky Fondu minimálně jednou týdně nebo ke dni sestavení účetní závěrky Fondu.

6.3 Pravidla pro výpočet aktuální hodnoty penzijní jednotky

Penzijní jednotka představuje podíl na majetku v účastnickém fondu.

Po tomto dni stanovuje aktuální hodnotu penzijní jednotky Fondu Penzijní společnost následovně: hodnota fondového vlastního kapitálu Fondu, ve které se zohlední odpovídající část standardních nákladů ovlivňujících fondový vlastní kapitál Fondu, ke dni stanovení aktuální hodnoty penzijní jednotky Fondu (úplata Penzijní společnosti dle článku 7 tohoto Statutu a očekávaná daňová povinnost ke dni výpočtu reálné hodnoty majetku a závazků), dělená počtem všech penzijních jednotek evidovaných na osobních penzijních účtech všech účastníků ve vztahu k tomuto Fondu ke dni stanovení aktuální hodnoty penzijní jednotky Fondu.

Penzijní společnost při výpočtu hodnoty penzijní jednotky uplatňuje metodu forward pricing.

6.4 Pravidla pro připisování a odepisování penzijních jednotek

• výplaty splátky starobní penze na určenou dobu nebo invalidní penze na určenou dobu;

• doručení žádosti o výplatu dávky;

• doručení žádosti o převod prostředků účastníka k jinému účastnickému fondu téže penzijní společnosti;

• zániku doplňkového penzijního spoření určeného v dohodě účastníka a penzijní společnosti;

• doručení výpovědi;

• kdy se penzijní společnost dozvěděla o povinnosti vrátit ministerstvu státní příspěvek; nebo

• rozhodnutí penzijní společnosti o výplatě neoprávněně zaslaných peněžních prostředků.

7 INFORMACE O ÚPLATĚ PENZIJNÍ SPOLEČNOSTI A DALŠÍCH POPLATCÍCH

7.1 Úplata Penzijní společnosti

Penzijní společnost má nárok na úplatu hrazenou z majetku ve Fondu, která je tvořena:

• úplatou za obhospodařování majetku ve Fondu („Úplata za obhospodařování“);

• úplatou za zhodnocení majetku ve Fondu („Úplata za zhodnocení“).

Aktuální výši Úplaty za obhospodařování stanovuje představenstvo Penzijní společnosti. Aktuální výše úplaty je uveřejňována na internetových stránkách www.csob-penze.cz.

Z úplaty se hradí veškeré náklady, které hradí Penzijní společnost v souvislosti s doplňkovým penzijním spořením třetím osobám, zejména:

• úplata za výkon činnosti Depozitáře Fondu a Auditora;

• poplatky hrazené bance;

• poplatky hrazené osobě provádějící vypořádání obchodů s investičními nástroji, převodním místům, obchodníkům s cennými papíry; a

• náklady na propagaci a reklamu.

7.2 Další poplatky

Penzijní společnost má kromě úplaty podle článku 7.1 nárok pouze na jednorázové poplatky od účastníka za následující úkony:

a) změnu strategie spoření maximálně 500 Kč;

b) převod prostředků účastníka k jiné penzijní společnosti 800 Kč, uhradí účastník při podání žádosti o převod a není hrazen z prostředků účastníka na osobním penzijním účtu. Započtení tohoto poplatku proti převáděným prostředkům účastníka není přípustné;

c) pozastavení výplaty dávky podle § 22 odst. 3 ZDPS;

d) odeslání výpisu doplňkového penzijního spoření častěji než jednou ročně;

e) jiný způsob výplaty dávky než vnitrostátním bankovním převodem;

f) poskytování informací jiným než zákonem stanoveným způsobem.

Změna strategie spoření nebo převod prostředků účastníka k jiné penzijní společnosti jsou bezplatné v případě, že:

• ve statutu Fondu došlo ke změnám způsobu investování, investičních cílů nebo zvýšení úplaty;

• obhospodařování Fondu bylo převedeno na jinou penzijní společnost;

• Fond byl sloučen s jiným účastnickým fondem;

• Penzijní společnost se sloučí s jinou penzijní společností;

• Fond se zrušuje nebo

• Česká národní banka rozhodla o nařízeném převodu Fondu.

• schválení změny statutu Fondu,

• zrušení Fondu,

• povolení sloučení účastnických fondů,

• povolení k převodu obhospodařování všech účastnických fondů,

• nařízení převodu obhospodařování Fondu, nebo

• schválení sloučení penzijních společností.

Převod prostředků účastníka k jiné penzijní společnosti je bezplatný, pokud účastník požádá o převod po více než 60 měsících spořící doby u téže penzijní společnosti.

Změna strategie spoření je bezplatná, pokud je provedena nejvýše jednou za kalendářní rok.

8 INFORMACE O DEPOZITÁŘI ÚČASTNICKÉHO FONDU

8.1 Identifikační údaje a smlouva

Mezi Penzijní společností a Depozitářem byla uzavřena písemná smlouva o výkonu činnosti depozitáře („Depozitářská smlouva“).

8.2 Charakteristika činnosti a odpovědnost

Depozitář zejména:

• zajišťuje úschovu majetku ve Fondu, nebo pokud to povaha věci vylučuje, kontroluje stav tohoto majetku;

• kontroluje, zda aktuální hodnota penzijní jednotky Fondu je vypočítána v souladu se ZDPS a statutem Fondu;

• provádí pokyny Penzijní společnosti nebo jiné osoby, která obhospo- dařuje majetek ve Fondu, které nejsou v rozporu se ZDPS, statutem Fondu nebo Depozitářskou smlouvou;

• zajišťuje vypořádání obchodů s majetkem Fondu v obvyklé lhůtě;

• kontroluje, zda výnos z majetku Fondu je používán v souladu se ZDPS a statutem Fondu;

• kontroluje, zda majetek Fondu je nabýván a zcizován v souladu se ZDPS a statutem Fondu;

• kontroluje postup při oceňování majetku Fondu a závazků Fondu v souladu se ZDPS a statutem Fondu;

• kontroluje, zda byla úplata za obhospodařování majetku Fondu vypočtena v souladu se ZDPS a se statutem Fondu.

Depozitář nesvěřil úschovu nebo kontrolu majetku ve Fondu jiné osobě, dílčí činnosti je však oprávněn outsourcovat (např. v rámci subcustody).

9 INFORMACE O SVĚŘENÍ OBHOSPODAŘOVÁNÍ MAJETKU NEBO ČINNOSTI

Penzijní společnost uzavřela se společností ČSOB Asset Management, a.s., investiční společnost se sídlem Radlická 333/150, 150 57 Praha 5, IČO: 25677888 zapsanou v obchodním rejstříku vedeném u Městského soudu v Praze, oddíl B, vložka 5446 („Sekundární společnost“) smlouvu, na základě které Penzijní společnost svěřila obhospodařování veškerého majetku ve Fondu Sekundární společnosti.

• obhospodařovat investiční fondy nebo zahraniční investiční fondy;

• provádět administraci investičních fondů nebo zahraničních investičních fondů;

• obhospodařovat majetek zákazníka, jehož součástí je investiční nástroj, na základě volné úvahy v rámci smluvního ujednání (portfolio management);

• poskytovat investiční poradenství týkající se investičních nástrojů.

10 DALŠÍ INFORMACE

10.1 Přijímání a změny statutu, uveřejňování statutu a jeho změn

Pravidla pro přijímání statutu Fondu upravují stanovy Penzijní společnosti.

Změna Statutu podléhá předchozímu schválení České národní banky. Česká národní banka změny Statutu neschválí, pokud by jí mohly být ohroženy zájmy účastníků Fondu.

Ke změně statutu Fondu není třeba předchozí schválení Českou národní bankou, je-li jejím předmětem:

• údaj přímo vyplývající ze změn týkajících se Penzijní společnosti, Fondu nebo Depozitáře;

• informace o výkonnosti či o skutečných nebo předpokládaných výsledcích hospodaření Fondu, která vyžaduje pravidelnou aktualizaci;

• jednoduchá změna, která se netýká postavení nebo zájmů účastníků;

• základní informace o Fondu podle § 4 písm. b) až e) vyhlášky 57/2012 Sb., o minimálních náležitostech statutu účastnického fondu (dále jen „vyhláška o statutu“);

• informace o Penzijní společnosti § 5 písm. b) až i) vyhlášky o statutu;

• změna investičních cílů a způsobu investování podle § 6 odst. 2 písm. h) a i) vyhlášky o statutu;

• změna syntetického ukazatele podle § 7 vyhlášky o statutu;

• změna sloupcového diagramu podle § 8 vyhlášky o statutu;

• změna informací o depozitáři podle § 11 písm. a) a c) vyhlášky o statutu;

• změna informací o činnosti vykonávané prostřednictvím jiné osoby podle § 12 písm. c) vyhlášky o statutu;

• změna dalších informaci (dle článku 10 tohoto statutu) podle § 13 odst. 2 písm. c) a d) a § 13 odst. 3 písm. c), d) a f) vyhlášky o statutu;

• změna některých odkazů na právní předpisy vyvolané jejich změnami;

• změna dílčích údajů o osobách uvedených ve statutu (zejm. sídlo, předmět podnikání, úřední změna jména nebo příjmení); nebo

• změna dalších informací a údajů, které nejsou minimálními náležitostmi statutu.

Statut a jakákoli jeho změna musí být schválena představenstvem Penzijní společnosti.

Údaje uvedené ve sdělení klíčových informací musejí být v souladu s údaji ve statutu.

10.2 Zrušení, převod a sloučení Fondu

10.2.1 Zrušení Fondu

Fond se zrušuje:

• odnětím povolení k vytvoření účastnického fondu na žádost penzijní společnosti

• odnětím povolení k vytvoření účastnického fondu z moci úřední

• sloučením účastnických fondů.

Česká národní banka může odejmout povolení k vytvoření účastnického fondu, jestliže došlo k závažné změně ve skutečnosti, na jejímž základě bylo povolení uděleno.

Ke dni zrušení Fondu je penzijní společnost, která jej obhospodařuje, povinna sestavit mimořádnou účetní závěrku tohoto Fondu podle zákona upravujícího účetnictví.

10.2.1 Převod obhospodařování všech fondů

Přejímající penzijní společnost informuje neprodleně po tomto datu účastníky převedených účastnických fondů o vydaném povolení a jejich právu na bezplatný převod prostředků.

10.2.3 Sloučení účastnických fondů

Penzijní společnost může s předchozím souhlasem České národní banky sloučit některé účastnické fondy, které obhospodařuje.

10.3 Kontaktní místo pro dodatečné informace

Adresa: ČSOB Penzijní společnost, a. s., člen skupiny ČSOB,

Praha 5, Radlická 333/150, PSČ 150 57

Telefon: 495 800 600

E-mailová adresa: csobps@csob.cz URL adresa: www.csob-penze.cz

Pracovní doba: Po - Čt 9.00 - 17.00 hod., Pá 8.00 - 16.00 hod

10.4 Daňový režim

Daňový systém vztahující se na Fond se řídí zákonem č. 586/1992 Sb., o daních z příjmu, v platném znění („ZDP“).

Dle ZDP podléhá Fond dani z příjmu ve výši 0 %.

10.5 Uveřejňování zpráv o hospodaření Fondu

Penzijní společnost uveřejňuje na svých internetových stránkách v českém jazyce informace o Fondu:

• aktuální hodnotu penzijní jednotky Fondu (stanovena nejméně jednou týdně);

• aktuální hodnotu fondového vlastního kapitálu Fondu nejméně jednou týdně;

• aktuální celkový počet penzijních jednotek evidovaných na osobních penzijních účtech všech účastníků ve vztahu k tomuto Fondu nejméně jednou týdně;

• informaci o skladbě majetku Fondu a struktuře investičních nástrojů v portfoliu Fondu (za každý kalendářní měsíc);

• informaci o výsledku hospodaření Fondu (za každé kalendářní čtvrtletí).

Zprávy a informace Penzijní společnost uveřejňuje bez zbytečného odkladu po uplynutí příslušného období.

Penzijní společnost uveřejňuje zprávy a informace tak, aby

• uveřejňované zprávy a informace měly podobu datového souboru vhodného ke stažení v běžně používaném formátu;

• byly dostupné nepřetržitě po celou dobu existence Penzijní společnosti.

Zprávy a informace musí být také na požádání a bez zbytečného odkladu v dohodnuté podobě účastníkům zaslány.

10.6 Dohled

10.7 Další

Tento Statut byl vydán v souladu se zákonem č. 427/2011 Sb., o doplňkovém penzijním spoření,v platném znění a s vyhláškou České národní banky č. 57/2012 Sb., o minimálních náležitostech statutu účastnického fondu.

Poslední změna Statutu byla schválena rozhodnutím České národní banky dne 18. 12. 2020 pod č.j. 2020/147870/CNB/570, sp.zn. S-Sp-2020/ 00308/CNB/571, které nabylo právní moci dne 31. 12. 2020.

Změna statutu související s implementací IFRS 9 nabývá účinnosti ke dni 1. 1. 2021.

Statut byl podepsán dne 14. 2. 2024.

Marcela Suchánková předsedkyně představenstva

Aleš Zíb Tomáš Koníček

člen představenstva člen představenstva ČSOB Penzijní společnost, a. s., člen skupiny ČSOB

PŘÍLOHA č. 1

Seznam vedoucích osob Penzijní společnosti:

Jméno: Ing. Marcela Suchánková

Funkce: předsedkyně představenstva Datum narození: 3. 1. 1971

Jméno: Ing. Aleš Zíb

Funkce: člen představenstva Datum narození: 10. 7. 1974

Jméno: Bc. Tomáš Koníček

Funkce: člen představenstva Datum narození: 16. 5. 1971

PŘÍLOHA č. 2

Seznam obhospodařovaných fondů ČSOB Penzijní společností

• ČSOB účastnický povinný konzervativní fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB

• ČSOB vyvážený účastnický fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB

• ČSOB dynamický účastnický fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB

• ČSOB garantovaný účastnický fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB

• ČSOB pro penzi účastnický fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB

• ČSOB dynamický zodpovědný účastnický fond ČSOB penzijní společnosti,a.s., člena skupiny ČSOB

• Transformovaný fond Stabilita ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB

PŘÍLOHA č. 3

Rizikový profil k 23. 1. 2019

Rizikový profil Fondu vyjádřený syntetickým ukazatelem založeným na volatilitě historické výkonnosti / charakteristického referenčního portfolia určeného na základě investičních cílů či způsobů investování/ historické výkonnosti charakteristického modelu portfolia Fondu nabývá hodnot 1-7 (1 – nízká kolísavost hodnoty majetku Fondu a 7 – vysoká kolísavost hodnoty majetku Fondu). Nízká kolísavost hodnot je spojena s potenciálně nižším výnosem, oproti tomu vyšší kolísavost hod- not je spojena s potenciálně vyšším výnosem. Fond byl vyhodnocen a zatříděn do 3. rizikového stupně postupem dle vyhlášky o statutu.

Rizikovost fondu

PŘÍLOHA č. 4

Informace o historické výkonnosti Fondu

ČSOB garantovaný účastnický fond

7,3 %

7,0 %

6,0 %

5,0 %

4,0 %

3,0 %

2,0 %

1,7 %

1,1 %

1,2 %

1,0 %

0,9 %

1,1 %

0,0 %

2016 2017 2018

2021

2013 2014 2015 2019 2020 2022 2023

-1,0 % - 0,5 %

-2,0 % - 1,4 % - 1,5 %

-3,0 %

-4,0 %

-5,0 % - 4,5 %

• Použité údaje o historické výkonnosti Fondu se týkají minulosti a nejsou spolehlivým ukazatelem budoucích výnosů.

• Výpočet historické výkonnosti vychází z hodnoty fondového vlastního kapitálu Fondu po odečtení úplaty za obhospodařování a za zhodnocení majetku ve Fondu.

• Fond existuje od 1. ledna 2013.

STATUT ÚČASTNICKÉHO FONDU

ČSOB ÚČASTNICKÝ POVINNÝ KONZERVATIVNÍ FOND

Serie 02/2024

ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB

OBSAH

1 ZÁKLADNÍ INFORMACE O ÚČASTNICKÉM FONDU 2

1.1 Název účastnického fondu 2

1.2 Rozhodnutí o povolení k vytvoření Fondu 2

1.3 Auditor 2

1.4 Uveřejňování zákonem vyžadovaných informací 2

2 INFORMACE O PENZIJNÍ SPOLEČNOSTI 2

2.1 Základní údaje 2

2.2 Rozhodnutí o povolení k činnosti Penzijní společnosti 2

2.3 Vedoucí osoby a jejich funkce 2

2.4 Předmět podnikání 2

2.5 Konsolidační celek 2

2.6 Seznam účastnických fondů obhospodařovaných 2

Penzijní společností

3 INVESTIČNÍ CÍLE A ZPŮSOB INVESTOVÁNÍ 2

3.1 Investiční cíle 2

3.2 Způsob investování 3

4 RIZIKOVÝ PROFIL 4

4.1 Rizika obecně 4

4.2 Druhy rizik 4

5 INFORMACE O HISTORICKÉ VÝKONNOSTI 5

6 ZÁSADY HOSPODAŘENÍ S MAJETKEM FONDU 5

6.1 Účetní období 5

6.2 Pravidla a lhůty pro oceňování majetku a závazků 5

6.3 Pravidla pro výpočet aktuální hodnoty penzijní jednotky 5

6.4 Pravidla pro připisování a odepisování penzijních jednotek 5

7 INFORMACE O ÚPLATĚ PENZIJNÍ SPOLEČNOSTI

A DALŠÍCH POPLATCÍCH 6

7.1 Úplata Penzijní společnosti 6

7.2 Další poplatky 6

8 INFORMACE O DEPOZITÁŘI ÚČASTNICKÉHO FONDU 6

8.1 Identifikační údaje a smlouva 6

8.2 Charakteristika činnosti a odpovědnost 6

9 INFORMACE O SVĚŘENÍ OBHOSPODAŘOVÁNÍ 7

MAJETKU NEBO ČINNOSTI

10 DALŠÍ INFORMACE 7

10.1 Přijímání a změny statutu, uveřejňování statutu a jeho změn 7

10.2 Zrušení, převod a sloučení Fondu 7

10.3 Kontaktní místo pro dodatečné informace 7

10.4 Daňový režim 7

10.5 Uveřejňování zpráv o hospodaření Fondu 7

10.6 Dohled 8

10.7 Další 8

PŘÍLOHY 8

STATUT

DEFINICE POJMŮ:

Členský stát: členský stát Evropské unie nebo jiný smluvní stát Dohody o Evropském hospodářském prostoru

Investiční cenný papír: investiční cenný papír obchodovatelný na kapitálovém trhu, a to:

1. akcie nebo obdobné cenné papíry představující podíl na společnosti nebo jiné právnické osobě,

2. dluhopisy nebo obdobné cenné papíry představující právo na splacení dlužné částky,

3. cenné papíry opravňující k nabytí nebo zcizení investičních cenných papírů uvedených v bodech 1 a 2.

1 ZÁKLADNÍ INFORMACE O ÚČASTNICKÉM FONDU

1.1 Název účastnického fondu

ČSOB účastnický povinný konzervativní fond ČSOB Penzijní společ- nosti, a. s, člena skupiny ČSOB (dále jen „Fond“)

1.2 Rozhodnutí o povolení k vytvoření Fondu

Fond byl vytvořen na základě povolení České národní banky uděleného ČSOB Penzijní společnosti, a. s., členu skupiny ČSOB (dříve ČSOB Penzijní fond Stabilita, a. s., člen skupiny ČSOB; dále i „Penzijní společnost“) k vytvoření Fondu ze dne 20. 12. 2012 pod číslem jednacím 2012/12750/570, Sp/2012/306/571, které nabylo právní moci dne 21. 12. 2012.

1.3 Auditor

1.4 Uveřejňování zákonem vyžadovaných informací

2 INFORMACE O PENZIJNÍ SPOLEČNOSTI

2.1 Základní údaje

2.2 Rozhodnutí o povolení k činnosti Penzijní společnosti

5. září 2012, vydaného pod číslem jednacím 2012/8508/570 a spisovou značkou Sp/2012/113/571, které nabylo právní moci dne 6. září 2012, s účinností od 1. ledna 2013.

2.3 Vedoucí osoby a jejich funkce

Seznam vedoucích osob Penzijní společnosti tvoří Přílohu č. 1 Statutu.

2.4 Předmět podnikání

Předmětem podnikání Penzijní společnosti je:

• shromažďování příspěvků účastníka, příspěvků zaměstnavatele a státních příspěvků podle zákona č. 427/2011 Sb., o doplňkovém penzijním spoření, v platném znění (dále jen „ZDPS“ nebo „zákon“), za účelem jejich umísťování do účastnických fondů, obhospodařování majetku v účastnických fondech a vyplácení dávek doplňkového penzijního spoření;

2.5 Konsolidační celek

Penzijní společnost (dříve Českomoravský penzijní fond, a. s. a Penzijní fond Stabilita, a.s., člen skupiny ČSOB) je právním nástupcem společností:

Občanský penzijní fond, a.s., IČO: 61860921, která byla ke dni 31. 5. 1999 vymazaná z obchodního rejstříku bez likvidace; Český penzijní fond ZDRAVÍ, a.s., IČO: 25140591; která byla ke dni 31. 5. 2000 vymazaná z obchodního rejstříku bez likvidace;

Penzijní fond Progres , a. s., člen skupiny ČSOB, IČO: 60917776. která byla ke dni 30.11.2011 vymazaná z obchodního rejstříku bez likvidace.

2.6 Seznam účastnických fondů obhospodařovaných Penzijní společností

Penzijní společnost obhospodařuje ke dni schválení tohoto statutu majetek ve fondech uvedených v Příloze č. 2 Statutu.

3 INVESTIČNÍ CÍLE A ZPŮSOB INVESTOVÁNÍ

3.1 Investiční cíle

Hlavním cílem investiční politiky Fondu je přinášet účastníkům stabilní zhodnocení, spolehlivý výnos z vložených prostředků s maximální snahou vyvarovat se větších výkyvů, při minimalizaci všech souvisejících rizik a pokrytí nároků účastníků na výplaty důchodu. Tohoto cíle bude

dosahováno investováním do bezpečných vysoce bonitních a likvidních aktiv přinášejících spolehlivý výnos v dlouhodobém horizontu. Přesto však nemůže Společnost plně garantovat dosažení investičního cíle vzhledem k nepředvídatelným výkyvům na finančních trzích.

Při investování majetku dbá Fond na to, aby byl schopen dostát závazkům vůči účastníkům dle zvolené strategie spoření. Žádné záruky třetích osob za účelem ochrany účastníků nejsou poskytovány.

Fond nekopíruje při investičním procesu žádný určitý index ani ukazatel (benchmark).

Podkladové investice tohoto Fondu nezohledňují kritéria EU pro environmentálně udržitelné hospodářské činnosti.

3.2 Způsob investování

3.2.1 Fond je svým investičním zaměřením účastnickým povinným konzervativním fondem.

3.2.2 Skladba majetku Fondu

Fond může investovat pouze do:

a) dluhopisů nebo obdobných cenných papírů představujících právo na splacení dlužné částky, jejichž emitentem je členský stát nebo členský stát Organizace pro ekonomickou spolupráci a rozvoj (OECD) a jejichž rating, popřípadě rating jejich emitenta, patří mezi 5 nejlepších ratingových kategorií dlouhodobých závazků v investičním stupni renomované ratingové agentury nebo mezi srovnatelné ratingové kategorie jiné uznané ratingové agentury a je vydán uznanou ratingovou agenturou, nebo centrální banka takového státu (v případě České republiky nebo České národní banky se požadavek na rating neuplatní);

b) nástrojů peněžního trhu, jejichž emitentem je členský stát nebo členský stát Organizace pro ekonomickou spolupráci a rozvoj (OECD) a jejichž rating, popřípadě rating jejich emitenta, patří mezi ratingové kategorie krátkodobých závazků v investičním stupni s výjimkou dvou nejhorších ratingových kategorií krátkodobých závazků v investičním stupni renomované ratingové agentury nebo mezi srovnatelné ratingové kategorie jiné uznané ratingové agentury a je vydán uznanou ratingovou agenturou, nebo centrální banka takového státu (v případě České republiky nebo České národní banky se požadavek na rating neuplatní);

c) dluhopisů, obdobných cenných papírů představujících právo na splacení dlužné částky nebo nástrojů peněžního trhu, jejichž emitentem je Evropský fond finanční stability, Evropská centrální banka, Evropská investiční banka, Světová banka, Mezinárodní měnový fond nebo jiná mezinárodní finanční instituce, jejíž závazky jsou zaručeny státy, které jsou jejími členy, a kterou Česká národní banka zapíše do seznamu, který vede;

d) dluhopisů nebo obdobných cenných papírů představujících právo na splacení dlužné částky jiných než uvedených výše, jejichž rating, popřípadě rating jejich emitenta, patří mezi 5 nejlepších ratingových kategorií dlouhodobých závazků v investičním stupni renomované ratingové agentury nebo mezi srovnatelné ratingové kategorie jiné uznané ratingové agentury a je vydán uznanou ratingovou agenturou;

e) nástrojů peněžního trhu jiných než uvedených výše, jejichž rating, popřípadě rating jejich emitenta, patří mezi ratingové kategorie krátkodobých závazků v investičním stupni s výjimkou dvou nejhorších ratingových kategorií krátkodobých závazků v investičním stupni renomované ratingové agentury nebo mezi srovnatelné ratingové kategorie jiné uznané ratingové agentury a je vydán uznanou ratingovou agenturou;

f) cenných papírů vydávaných podílovým fondem, který i) podléhá dohledu nebo má povolení k činnosti členského státu, ii) jeho hlavním cílem je uchování čisté hodnoty aktiv bez výnosů nebo ve výši investice zvýšené o výnosy - hlavního cíle lze dosáhnout rovněž doplňkovým investováním do vkladů u regulovaných bank, iii) zajišťuje likviditu vypořádáním téhož nebo následujícího dne, iv) v souladu s hlavním cílem investuje výlučně do nástrojů peněžního trhu se splatností nebo zbytkovou splatností nejvýše 397 dnů a s váženou průměrnou splatností nejvýše půl roku, a v) investuje pouze do nástrojů peněžního trhu, kterým uznaná ratingová agentura mu přidělila rating, který patří mezi ratingové kategorie krátkodobých závazků v investičním stupni s výjimkou dvou nejhorších ratingových kategorií krátkodobých závazků v investičním stupni renomované ratingové agentury nebo mezi srovnatelné ratingové kategorie jiné uznané ratingové agentury, podmínka ratingových kategorií musí být splněna u každé uznané ratingové agentury, která tomuto nástroji peněžního trhu rating přidělila; nebo

g) vkladů, se kterými je možné volně nakládat, nebo termínovaných vkladů se lhůtou splatnosti nejdéle 2 roky, u regulované banky.

Fond investuje nejvýše 30 % hodnoty svého majetku do dluhopisů nebo obdobných cenných papírů představujících právo na splacení dlužné částky uvedených v písm. d) až f) výše.

Majetek Fondu musí být plně zajištěn proti měnovému riziku.

3.2.3 Techniky a nástroje finančního trhu

Fond může pouze k řízení měnového a úrokového rizika používat finanční deriváty a repo obchody. Tyto techniky a nástroje musí být použity způsobem:

• který zajistí snížení rizika z investování, snížení nákladů, nebo dosažení dodatečných výnosů pro Fond za předpokladu, že podstupované riziko je prokazatelně nízké;

• jehož volbu je Fond schopen odůvodnit;

• který zajistí, že závazky Fondu vyplývající z technik a nástrojů finančního trhu jsou vždy plně kryty jejich majetkem; a

• jejich užitím se Fond neodchýlí od způsobu investování uvedeného ve statutu.

Finanční deriváty

Přípustnými finančními deriváty jsou především swapy, futures, forwardy a opce. Základní ekonomická charakteristika a účel použití nejpoužívanějších finančních derivátů:

Finanční termínované kontrakty jsou dohody o nákupu a prodeji určitých investičních titulů k určitému datu v budoucnosti za předem sjednanou cenu.

• Měnový forward – je nákup nebo prodej jedné měny za jinou měnu v kurzu předem dohodnutém zúčastněnými stranami.

• Vypořádání obchodu proběhne k datu termínové valuty (tedy později než za 2 pracovní dny od data uzavření obchodu).

• Nákupem kupních opcí Fond sleduje nákup investičních titulů, u kterých očekává ke dni vypořádání nárůst jejich hodnoty.

Tímto způsobem si Fond s relativně nízkou vstupní investicí odpovídající součtu opčních prémií zajišťuje diverzifikované portfolio investičních titulů, o kterých předpokládá, že budou v budoucnu růst. Při poklesu či stagnaci hodnoty těchto titulů však Fond může přijít o ztracenou hodnotu společně s již uhrazenou opční prémií.

Prodejem prodejních opcí Fond sleduje za opční prémii možnost druhé strany požadovat odkoupení investičních titulů. Zde existuje významné riziko v případě padajících investičních titulů a může být spojeno s významnými ztrátami. Na druhou stranu při zachování hodnot či růstu dosáhne touto operací značný zisk.

Nákupem prodejních opcí Fond sleduje získání možnosti požadovat od protistrany odkoupení investičních titulů z majetku Fondu za předem domluvenou cenu. Tímto získává zajištění proti případným kurzovým ztrátám. Na druhé straně v případě nárůstu hodnoty investičních titulů přichází Fond o ušlý zisk a uhrazenou opční prémii.

Finanční deriváty lze použít pouze k řízení měnového a úrokového rizika.

Repo obchody

Repo obchodem se rozumí převedení cenných papírů za peněžní prostředky se současným závazkem převzít tyto cenné papíry ke sta- novenému datu za částku rovnající se původním peněžním prostředkům a úroku. Reverzním repo obchodem se rozumí nabytí cenných papírů za peněžní prostředky se současným závazkem převést tyto cenné papíry ke stanovenému datu za částku rovnající se převedeným peněžním prostředkům a úroku. Repo obchody mohou být používány pouze při splnění těchto podmínek:

• sjednání repo obchodu lze řádně doložit;

• cenné papíry, které jsou předmětem repo obchodů, odpovídají způsobu investování a rizikovému profilu Fondu;

• po dobu trvání reverzního repo obchodu může Fond svěřit předmětné cenné papíry do úschovy nebo opatrování pouze třetí osobě nezávislé na protistraně;

• cenné papíry, které jsou předmětem reverzního repo obchodu, jsou vysoce likvidní;

• hodnota poskytnutých peněžních prostředků v rámci reverzního repo obchodu není vyšší než reálná hodnota předmětných cenných papírů;

3.2.4 Investiční limity vůči jedné osobě

Fond může investovat ve vztahu k jedné osobě:

b) nejvýše 10 % hodnoty majetku do vkladů u jedné regulované banky;

c) riziko spojené s druhou smluvní stranou při operacích s finančními deriváty, které nejsou přijaty k obchodování na trzích uvedených v § 100 odst. 2 písm. g) ZDPS, nesmí překročit 10 % hodnoty majetku Fondu, pokud je druhou smluvní stranou regulovaná banka, nebo 5 % hodnoty majetku Fondu, pokud je druhou smluvní stranou jiná osoba.

d) součet hodnot investic vůči jedné osobě v obchodech podle odstavců

a) až c) nesmí překročit 10 % hodnoty majetku;

f) součet hodnot investic vůči jedné osobě v obchodech podle odstavců

a) až e) nesmí překročit 35 % hodnoty majetku;

g) pro účely odstavců a) až f) se za jednu osobu považují i osoby tvořící koncern.

3.2.5 ČNB umožnila investovat

3.2.6 Investování do cenných papírů kolektivního investování

• celkově nejvýše 30 % hodnoty majetku Fondu do cenných papírů vydávaných fondy kolektivního investování nebo srovnatelnými zahraničními investičními fondy, součet hodnot investic podle této odrážky vůči jedné osobě nesmí překročit 30% hodnoty majetku Fondu. Za jednu osobu se považují i osoby tvořící koncern. Podílové fondy musí splňovat podmínky uvedené v bodě 3.2.2 písm. f).

3.2.7 Limity investování ve vztahu k podílu na emisích investičních nástrojů

Penzijní společnost může do majetku Fondu nabýt nejvýše 10 % z celkové jmenovité hodnoty nebo z celkového počtu:

• dluhopisů nebo obdobných cenných papírů představujících právo na splacení dlužné částky, které vydal jeden emitent;

• cenných papírů vydaných jedním fondem kolektivního investování nebo jedním zahraničním investičním fondem srovnatelným s fondem kolektivního investování, který splňuje podmínky uvedené v bodě

3.2.2 písm. f);

• nástrojů peněžního trhu vydaných jedním emitentem

3.2.8 Dluhové cenné papíry

3.2.9 Podrobnější údaje o způsobu investování

Fond nehodlá koncentrovat své investice v určitém průmyslovém odvětví, státě či regionu ani jiné části trhu či určitého druhu aktiv.

3.2.10 Omezení nakládání s majetkem Fondu

Fond neinvestuje do investičních cenných papírů vydaných Penzijní společností či jakoukoli osobou z jejího koncernu.

Majetek Fondu nesmí být použit k poskytnutí půjčky nebo úvěru, k poskytnutí daru, zajištění závazku třetí osoby nebo k úhradě závazku, který nesouvisí s jeho obhospodařováním.

Fond nesmí uzavřít smlouvu o prodeji investičního nástroje, který není v majetku Fondu.

3.2.11 Charakteristika typického účastníka

Účastník si může sám zvolit Fond anebo jeho prostředky mohou být do Fondu přesunuty zákonem předvídaným způsobem, tj. po dosa- žení stanovené hranice počtu let před dosažením důchodového věku za podmínky, že písemně nepožádá o ponechání či převod prostředků do jiného Fondu; tato žádost však musí být podána nejdříve 60 dnů před dosažení stanovené věkové hranice.

Typickým účastníkem ve Fondu takový účastník, který nemá předchozí zkušenost s investicemi na kapitálových trzích. Účast ve Fondu je vhodná pro všechny typy potenciálních účastníků, včetně těch, kteří se nezajímají či nejsou informováni o dění na kapitálových trzích a jejichž cílem je zajistit si další zdroj příjmů v důchodovém věku.

Pravidla pro investování zajišťují investování s relativně nízkým rizikem, avšak i s relativně nižším výnosovým potenciálem.

4. RIZIKOVÝ PROFIL

4.1 Rizika obecně

Informace o Rizikovém profilu Fondu jsou uvedeny v Příloze č. 3.

4.2 Druhy rizik

S investicí do Fondu se pojí následující rizika:

• Měnové riziko – jedná se rovněž o součást tržního rizika. Měnové riziko souvisí s pohybem kurzů měn, ve kterých jsou denominovány investice Fondu, oproti měně, ve které jsou denominovány penzijní jednotky Fondu, tj. oproti CZK. Pokud tyto měny oproti CZK oslabují, klesá hodnota penzijní jednotky Fondu i v případě, že kurzy příslušných cenných papírů na kapitálovém trhu jsou stabilní, a naopak. Majetek Fondu musí být plně zajištěn proti měnovému riziku.

• Kreditní (úvěrové) riziko – riziko, že protistrana – nejčastěji emitent dluhopisu – nesplní svůj závazek vyplatit smluvený úrok nebo jistinu. I přes nejpečlivější výběr cenných papírů nelze vyloučit, že dojde ke ztrátě zapříčiněné tímto nesplněním závazků emitentů cenných papírů. Toto riziko je ale ve Fondu omezeno tím, že Fond investuje do dluhopisů s velmi nízkým kreditním rizikem, ale vzhledem k cílovému výnosu Fondu nelze toto riziko zcela vyloučit.

• Riziko spojené s investicemi do finančních derivátů je riziko, které může přinášet každá investice do finančních derivátů. Při těchto investicích je možno dosahovat přes tzv. pákový efekt daleko větších zisků v poměru k počáteční investici, ale zároveň také daleko větších ztrát, mj. to znamená, že pohyb hodnoty podkladového aktiva může být pákovým efektem znásoben a může vést až ke ztrátě celé investice.

• Riziko likvidity – Fond nakupuje především cenné papíry, které jsou řádně obchodovány na tuzemských i zahraničních regulovaných trzích nebo jsou obchodovány na organizovaných trzích, které jsou všeobecně uznávány, jsou přístupné pro veřejnost a řádně fungují, nebo na tzv. OTC trzích. U jednotlivých cenných papírů, se kterými se obchoduje pouze v omezené míře, nebo v určitých segmentech burzy může nastat problém prodat cenné papíry v požadovaném okamžiku, popřípadě v požadovaném okamžiku získat přiměřenou cenu, což by v krajním případě mohlo vést k nedostatku likvidity. Cílem při správě majetku je udržovat nízké riziko likvidity, případně dbát na to, aby bylo vyváženo odpovídající prémií ve výnosnosti. Penzijní společnost provádí stresové testování umožňující posouzení rizika likvidity Fondu za mimořádných okolností.

• Riziko související s investičním zařazením Fondu je rizikem, že Fond bude investičně zaměřen na určité hospodářské odvětví nebo jeho část, určitou zeměpisnou oblast, jinou část trhu či určité druhy aktiv a v případě nepříznivého vývoje v daném segmentu bude nepříznivě ovlivněn i majetek Fondu. Riziko koncentrace je snižováno diverzifikací investic dle pravidel uvedených v tomto statutu. Zvýšené riziko koncentrace hrozí u investic dle odst. 3.2.5 tohoto statutu.

• Riziko zrušení Fondu je rizikem, že Fond bude zákonem předvídaným způsobem zrušen či bude obhospodařování všech účastnických fondů převedeno pod jinou penzijní společnost. S ohledem na to není účastníku důchodového spoření zaručeno, že bude moci být účastníkem Fondu po celou dobu trvání jeho investičního horizontu. V těchto případech je riziko částečně kompenzováno možností požádat o bezplatný převod prostředků do účastnického fondu jiné penzijní společnosti.

5 INFORMACE O HISTORICKÉ VÝKONNOSTI

Informace o historické výkonnosti Fondu jsou uvedeny v Příloze č. 4.

6 ZÁSADY HOSPODAŘENÍ S MAJETKEM FONDU

6.1 Účetní období

Účetním obdobím Fondu je jeden rok, přičemž toto období začíná

1. ledna a končí 31. prosince každého kalendářního roku.

6.2 Pravidla a lhůty pro oceňování majetku a závazků

Základ pro stanovení reálné hodnoty pohledávek, které jsou po splatnosti

• ne déle než 90 dní, se sníží o 10 %,

• déle než 90 dní avšak ne déle než 180 dní, se sníží o 30 %,

• déle než 180 dní avšak ne déle než 360 dní, se sníží o 66 %,

• déle než 360 dní, se sníží o 100 %.

Majetek a závazky Fondu jsou oceňovány ke dni stanovení aktuální hodnoty penzijní jednotky Fondu minimálně jednou týdně nebo ke dni sestavení účetní závěrky Fondu.

6.3 Pravidla pro výpočet aktuální hodnoty penzijní jednotky

Penzijní jednotka představuje podíl na majetku v účastnickém fondu.

Po tomto dni stanovuje aktuální hodnotu penzijní jednotky Fondu Penzijní společnost následovně:

• počtem všech penzijních jednotek evidovaných na osobních penzijních účtech všech účastníků ve vztahu k tomuto Fondu ke dni stanovení aktuální hodnoty penzijní jednotky Fondu.

Penzijní společnost při výpočtu hodnoty penzijní jednotky uplatňuje metodu forward pricing.

6.4 Pravidla pro připisování a odepisování penzijních jednotek

hodnoty penzijní jednotky Fondu a z peněžního podúčtu odepíše peněžitou částku odpovídající počtu připsaných penzijních jednotek násobenou aktuální hodnotou penzijní jednotky Fondu.

• výplaty splátky starobní penze na určenou dobu nebo invalidní penze na určenou dobu;

• doručení žádosti o výplatu dávky;

• doručení žádosti o převod prostředků účastníka k jinému účastnickému fondu téže penzijní společnosti;

• zániku doplňkového penzijního spoření určeného v dohodě účastníka a penzijní společnosti;

• doručení výpovědi;

• kdy se penzijní společnost dozvěděla o povinnosti vrátit ministerstvu státní příspěvek; nebo

• rozhodnutí penzijní společnosti o výplatě neoprávněně zaslaných peněžních prostředků.

7 INFORMACE O ÚPLATĚ PENZIJNÍ SPOLEČNOSTI A DALŠÍCH POPLATCÍCH

7.1 Úplata Penzijní společnosti

Penzijní společnost má nárok na úplatu hrazenou z majetku ve Fondu, která je tvořena:

• úplatou za obhospodařování majetku ve Fondu („Úplata za obhospodařování“);

• úplatou za zhodnocení majetku ve Fondu („Úplata za zhodnocení“).

Úplata za obhospodařování činí 0,4 % z průměrné roční hodnoty fondového vlastního kapitálu (takto stanovená úplata se sníží o náklady tohoto Fondu na nákup, prodej a držení cenných papírů vydávaných investičním fondem nebo zahraničním investičním fondem). Průměrná roční hodnota fondového vlastního kapitálu v každém Fondu se stanoví k poslednímu dni příslušného období jako prostý aritmetický průměr hodnot fondového vlastního kapitálu účastnického fondu za každý den příslušného období.

Aktuální výši Úplaty za obhospodařování stanovuje představenstvo Penzijní společnosti. Aktuální výše úplaty je uveřejňována na internetových stránkách www.csob-penze.cz.

Úplata za zhodnocení činí maximálně 10 % z rozdílu průměrné hodnoty penzijní jednotky Fondu v příslušném období a nejvyšší průměrné roční hodnoty penzijní jednotky Fondu v letech předcházejících příslušnému období od vzniku Fondu vynásobené průměrným počtem penzijních jednotek v příslušném období.

Z úplaty se hradí veškeré náklady, které hradí Penzijní společnost v souvislosti s doplňkovým penzijním spořením třetím osobám, zejména:

• úplata za výkon činnosti Depozitáře Fondu a Auditora;

• poplatky hrazené bance;

• poplatky hrazené osobě provádějící vypořádání obchodů s investičními nástroji, převodním místům, obchodníkům s cennými papíry a

• náklady na propagaci a reklamu.

7.2 Další poplatky

Penzijní společnost má kromě úplaty podle článku 7.1 nárok pouze na jednorázové poplatky od účastníka za následující úkony:

a) změnu strategie spoření maximálně 500 Kč;

b) převod prostředků účastníka k jiné Penzijní společnosti 800 Kč, uhradí účastník při podání žádosti o převod a není hrazen z prostředků účastníka na osobním penzijním účtu; započtení tohoto poplatku proti převáděným prostředkům účastníka není přípustné;

c) pozastavení výplaty dávky podle § 22 odst. 3 ZDPS;

d) odeslání výpisu doplňkového penzijního spoření častěji než jednou ročně;

e) jiný způsob výplaty dávky než vnitrostátním bankovním převodem;

f) poskytování informací jiným než zákonem stanoveným způsobem.

Výše poplatku uvedená v písm. a) a c) až f) musí odrážet účelně vynaložené náklady na provedení těchto úkonů. Aktuální výše jednorázových poplatků je uvedena v Sazebníku uveřejněném na www.csob-penze.cz.

Změna strategie spoření nebo převod prostředků účastníka k jiné penzijní společnosti jsou bezplatné v případě, že:

a) ve statutu Fondu došlo ke změnám způsobu investování, investičních cílů nebo zvýšení úplaty;

b) obhospodařování Fondu bylo převedeno na jinou penzijní společnost;

c) Fond byl sloučen s jiným účastnickým fondem;

d) Penzijní společnost se sloučí s jinou penzijní společností;

e) Fond se zrušuje nebo

f) Česká národní banka rozhodla o nařízeném převodu Fondu.

• schválení změny statutu Fondu,

• zrušení Fondu,

• povolení sloučení účastnických fondů,

• povolení k převodu obhospodařování všech účastnických fondů,

• nařízení převodu obhospodařování Fondu nebo

• schválení sloučení penzijních společností.

Převod prostředků účastníka k jiné penzijní společnosti je bezplatný, pokud účastník požádá o převod po více než 60 měsících spořící doby u téže penzijní společnosti.

Změna strategie spoření je bezplatná, pokud je provedena nejvýše jednou za kalendářní rok.

8 INFORMACE O DEPOZITÁŘI ÚČASTNICKÉHO FONDU

8.1 Identifikační údaje a smlouva

Mezi Penzijní společností a Depozitářem byla uzavřena písemná smlouva o výkonu činnosti depozitáře („Depozitářská smlouva“).

8.2 Charakteristika činnosti a odpovědnost

Depozitář zejména:

• zajišťuje úschovu majetku ve Fondu, nebo pokud to povaha věci vylučuje, kontroluje stav tohoto majetku;

• kontroluje, zda aktuální hodnota penzijní jednotky Fondu je vypočítána v souladu se ZDPS a statutem Fondu;

• provádí pokyny Penzijní společnosti nebo jiné osoby, která obhospo- dařuje majetek ve Fondu, které nejsou v rozporu se ZDPS, statutem Fondu nebo Depozitářskou smlouvou;

• zajišťuje vypořádání obchodů s majetkem Fondu v obvyklé lhůtě;

• kontroluje, zda výnos z majetku Fondu je používán v souladu se ZDPS a statutem Fondu;

• kontroluje, zda majetek Fondu je nabýván a zcizován v souladu se ZDPS a statutem Fondu;

• kontroluje postup při oceňování majetku Fondu a závazků Fondu v souladu se ZDPS a statutem Fondu;

• kontroluje, zda byla úplata za obhospodařování majetku Fondu vypočtena v souladu se ZDPS a se statutem Fondu.

Depozitář nesvěřil úschovu nebo kontrolu majetku ve Fondu jiné osobě, dílčí činnosti je však oprávněn outsourcovat (např. v rámci subcustody).

9 INFORMACE O SVĚŘENÍ OBHOSPODAŘOVÁNÍ MAJETKU NEBO ČINNOSTI

• obhospodařovat investiční fondy nebo zahraniční investiční fondy;

• provádět administraci investičních fondů nebo zahraničních investičních fondů;

• obhospodařovat majetek zákazníka, jehož součástí je investiční nástroj, na základě volné úvahy v rámci smluvního ujednání (portfolio management);

• poskytovat investiční poradenství týkající se investičních nástrojů.

10 DALŠÍ INFORMACE

10.1 Přijímání a změny statutu, uveřejňování statutu a jeho změn

Pravidla pro přijímání statutu Fondu upravují stanovy Penzijní společnosti.

Změna Statutu podléhá předchozímu schválení České národní banky. Česká národní banka změny Statutu neschválí, pokud by jí mohly být ohroženy zájmy účastníků Fondu.

Ke změně statutu Fondu není třeba předchozí schválení Českou národní bankou, je-li jejím předmětem:

• údaj přímo vyplývající ze změn týkajících se Penzijní společnosti, Fondu nebo Depozitáře;

• informace o výkonnosti či o skutečných nebo předpokládaných výsledcích hospodaření Fondu, která vyžaduje pravidelnou aktualizaci;

• jednoduchá změna, která se netýká postavení nebo zájmů účastníků;

• základní informace o Fondu podle § 4 písm. b) až e) vyhlášky 57/2012 Sb., o minimálních náležitostech statutu účastnického fondu (dále jen „vyhláška o statutu“);

• informace o Penzijní společnosti § 5 písm. b) až i) vyhlášky o statutu;

• změna investičních cílů a způsobu investování podle § 6 odst. 2 písm. h) a i) vyhlášky o statutu;

• změna syntetického ukazatele podle § 7 vyhlášky o statutu;

• změna sloupcového diagramu podle § 8 vyhlášky o statutu;

• změna informací o Depozitáři podle § 11 písm. a) a c) vyhlášky o statutu;

• změna informací o činnosti vykonávané prostřednictvím jiné osoby podle § 12 písm. c) vyhlášky o statutu;

• změna dalších informaci (dle článku 10 tohoto statutu) podle § 13 odst. 2 písm. c) a d) a § 13 odst. 3 písm. c), d) a f) vyhlášky o statutu;

• změna některých odkazů na právní předpisy vyvolané jejich změnami;

• změna dílčích údajů o osobách uvedených ve statutu (zejm. sídlo, předmět podnikání, úřední změna jména nebo příjmení); nebo

• změna dalších informací a údajů, které nejsou minimálními náležitostmi statutu.

Statut a jakákoli jeho změna musí být schválena představenstvem Penzijní společnosti.

Údaje uvedené ve sdělení klíčových informací musejí být v souladu s údaji ve statutu.

10.2 Zrušení, převod a sloučení Fondu

10.2.1 Zrušení Fondu

Fond se zrušuje:

• sloučením účastnických fondů.

Česká národní banka může odejmout povolení k vytvoření účastnického fondu, jestliže došlo k závažné změně ve skutečnosti, na jejímž základě bylo povolení uděleno.

Ke dni zrušení Fondu je penzijní společnost, která jej obhospodařuje, povinna sestavit mimořádnou účetní závěrku tohoto Fondu podle zákona upravujícího účetnictví.

10.2.2 Převod obhospodařování všech fondů

Přejímající penzijní společnost informuje neprodleně po tomto datu účastníky převedených účastnických fondů o vydaném povolení a jejich právu na bezplatný převod prostředků.

10.2.3 Sloučení účastnických fondů

Penzijní společnost může s předchozím souhlasem České národní banky sloučit některé účastnické fondy, které obhospodařuje. Povinný konzervativní fond může být sloučen pouze s jiným povinným konzerva- tivním fondem.

Účastnický fond, který sloučením zaniká, se zrušuje bez likvidace a majetek v něm obsažený se stává součástí majetku přejímajícího účastnického fondu, není- li v rozhodnutí České národní banky uveden den zániku účastnického fondu, zaniká tento fond uplynutím 30 dnů ode dne nabytí právní moci tohoto rozhodnutí. Dnem zániku se účastníci stávají účastníky přejímajícího účastnického fondu.

10.3 Kontaktní místo pro dodatečné informace

Adresa: ČSOB Penzijní společnost, a. s., člen skupiny ČSOB,

Praha 5, Radlická 333/150, PSČ 150 57

Telefon: 495 800 600

E-mailová adresa: csobps@csob.cz URL adresa: www.csob-penze.cz

Pracovní doba: Po - Čt 9.00 - 17.00 hod., Pá 8.00 - 16.00 hod

10.4 Daňový režim

Daňový systém vztahující se na Fond se řídí zákonem č. 586/1992 Sb., o daních z příjmu, v platném znění („ZDP“). Dle ZDP podléhá Fond dani z příjmu ve výši 0 %.

10.5 Uveřejňování zpráv o hospodaření Fondu

Penzijní společnost uveřejňuje na svých internetových stránkách v českém jazyce informace o Fondu:

• aktuální hodnotu penzijní jednotky Fondu (stanovena nejméně jednou týdně);

• aktuální hodnotu fondového vlastního kapitálu Fondu nejméně jednou týdně;

• aktuální celkový počet penzijních jednotek evidovaných na osobních penzijních účtech všech účastníků ve vztahu k tomuto Fondu nejméně jednou týdně;

• informaci o skladbě majetku Fondu a struktuře investičních nástrojů v portfoliu Fondu (za každý kalendářní měsíc);

• informaci o výsledku hospodaření Fondu (za každé kalendářní čtvrtletí).

Zprávy a informace Penzijní společnost uveřejňuje bez zbytečného odkladu po uplynutí příslušného období.

Penzijní společnost uveřejňuje zprávy a informace tak, aby

• uveřejňované zprávy a informace měly podobu datového souboru vhodného ke stažení v běžně používaném formátu; a

• byly dostupné nepřetržitě po celou dobu existence Penzijní společnosti.

Zprávy a informace musí být také na požádání a bez zbytečného odkladu v dohodnuté podobě účastníkům zaslány.

10.6 Dohled

10.7 Další

Poslední změna Statutu byla schválena rozhodnutím České národní banky dne 18. 12. 2020 pod č.j. 2020/147872/CNB/570, sp.zn. S-Sp-2020/ 00310/CNB/571, které nabylo právní moci dne 31. 12. 2020.

Změna statutu související s implementací IFRS 9 nabývá účinnosti ke dni 1. 1. 2021.

Statut byl podepsán dne 14. 2. 2024.

Marcela Suchánková předsedkyně představenstva

Aleš Zíb Tomáš Koníček

člen představenstva člen představenstva ČSOB Penzijní společnost, a. s., člen skupiny ČSOB

PŘÍLOHA č. 1

Seznam vedoucích osob Penzijní společnosti:

Jméno: Ing. Marcela Suchánková

Funkce: předsedkyně představenstva Datum narození: 3. 1. 1971

Jméno: Ing. Aleš Zíb

Funkce: člen představenstva Datum narození: 10. 7. 1974

Jméno: Bc. Tomáš Koníček

Funkce: člen představenstva Datum narození: 16. 5. 1971

PŘÍLOHA č. 2

Seznam obhospodařovaných fondů ČSOB Penzijní společností

• ČSOB účastnický povinný konzervativní fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB

• ČSOB vyvážený účastnický fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB

• ČSOB dynamický účastnický fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB

• ČSOB garantovaný účastnický fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB

• ČSOB pro penzi účastnický fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB

• ČSOB dynamický zodpovědný účastnický fond ČSOB penzijní společnosti,a.s., člena skupiny ČSOB

• Transformovaný fond Stabilita ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB

PŘÍLOHA č. 3

Rizikový profil k 23. 1. 2019

Rizikový profil Fondu vyjádřený syntetickým ukazatelem založeným na volati- litě historické výkonnosti charakteristického referenčního portfolia určeného na základě investičních cílů či způsobů investování/ historické výkonnosti charakteristického modelu portfolia Fondu (1 – nízká kolísavost hodnoty majetku Fondu a 7 – vysoká kolísavost hodnoty majetku Fondu). Nízká kolísa- vost hodnot je spojena s potenciálně nižším výnosem, oproti tomu vyšší kolísavost hodnot je spojena s potenciálně vyšším výnosem. Fond byl vyhodnocen a zařazen do 3. rizikového stupně postupem dle vyhlášky o statutu.

Rizikovost fondu

PŘÍLOHA Č. 4

Informace o historické výkonnosti Fondu

ČSOB účastnický povinný konzervativní fond

10,0 % 9,4 %

9,0 %

8,0 %

7,0 %

6,0 %

5,0 %

4,0 %

3,0 % 2,7 %

2,2 %

2,0 %

1,0 %

0,0 %

2,1 %

1,0 %

1,4 %

1,5 %

0,0 % 2017 2018

2013 2014 2015 2016

2021

2019 2020

2022 2023

-1,0 %

-2,0 %

-3,0 %

-4,0 %

-5,0 %

- 0,9 %- 1,2 %

- 4,2 %

• Použité údaje o historické výkonnosti Fondu se týkají minulosti a nejsou spolehlivým ukazatelem budoucích výnosů.

• Výpočet historické výkonnosti vychází z hodnoty fondového vlastního kapitálu Fondu po odečtení úplaty za obhospodařování a za zhodnocení majetku ve Fondu.

• Fond existuje od 1. ledna 2013.

STATUT ÚČASTNICKÉHO FONDU

ČSOB PRO PENZI ÚČASTNICKÝ FOND

Serie 02/2024

ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB

OBSAH

DEFINICE POJMŮ 2

1 ZÁKLADNÍ INFORMACE O ÚČASTNICKÉM FONDU 2

1.1 Název účastnického fondu 2

1.2 Rozhodnutí o povolení k vytvoření Fondu 2

1.3 Auditor 2

1.4 Uveřejňování zákonem vyžadovaných informací 2

2 INFORMACE O PENZIJNÍ SPOLEČNOSTI 2

2.1 Základní údaje 2

2.2 Rozhodnutí o povolení k činnosti Penzijní společnosti 2

2.3 Vedoucí osoby a jejich funkce 2

2.4 Předmět podnikání 2

2.5 Konsolidační celek 2

2.6 Seznam účastnických fondů obhospodařovaných 2

Penzijní společností

3 INVESTIČNÍ CÍLE A ZPŮSOB INVESTOVÁNÍ 2

3.1 Investiční cíle 2

3.2 Způsob investování 3

4 RIZIKOVÝ PROFIL 5

4.1 Rizika obecně 5

4.2 Druhy rizik 5

5 INFORMACE O HISTORICKÉ VÝKONNOSTI 5

6 ZÁSADY HOSPODAŘENÍ S MAJETKEM FONDU 5

6.1 Účetní období 5

6.2 Pravidla a lhůty pro oceňování majetku a závazků 5

6.3 Pravidla pro výpočet aktuální hodnoty penzijní jednotky 6

6.4 Pravidla pro připisování a odepisování penzijních jednotek 6

7 INFORMACE O ÚPLATĚ PENZIJNÍ SPOLEČNOSTI

A DALŠÍCH POPLATCÍCH 6

7.1 Úplata Penzijní společnosti 6

7.2 Další poplatky 6

8 INFORMACE O DEPOZITÁŘI ÚČASTNICKÉHO FONDU 7

8.1 Identifikační údaje a smlouva 7

8.2 Charakteristika činnosti a odpovědnost 7

9 INFORMACE O SVĚŘENÍ OBHOSPODAŘOVÁNÍ 7

MAJETKU NEBO ČINNOSTI

10 DALŠÍ INFORMACE 7

10.1 Přijímání a změny statutu, uveřejňování statutu a jeho změn 7

10.2 Zrušení, převod a sloučení Fondu 7

10.3 Kontaktní místo pro dodatečné informace 8

10.4 Daňový režim 8

10.5 Uveřejňování zpráv o hospodaření Fondu 8

10.6 Dohled 8

10.7 Další 8

PŘÍLOHY 8

DEFINICE POJMŮ:

Členský stát: členský stát Evropské unie nebo jiný smluvní stát Dohody o Evropském hospodářském prostoru.

Regulovaná banka: (i) banka se sídlem v České republice, (ii) zahraniční banka se sídlem v jiném členském státě, (iii) zahraniční banka se sídlem ve státě, který není členským státem a který vyžaduje dodržování pravidel obezřetnosti, která Česká národní banka považuje za rovnocenná s pravidly obezřetnosti podle práva Evropské unie.

Investiční cenný papír: investiční cenný papír obchodovatelný na kapitálovém trhu, a to:

1. akcie nebo obdobné cenné papíry představující podíl na společnosti nebo jiné právnické osobě,

2. dluhopisy nebo obdobné cenné papíry představující právo na splacení dlužné částky,

3. cenné papíry opravňující k nabytí nebo zcizení investičních cenných papírů uvedených v bodech 1 a 2.

Fondový vlastní kapitál: rozdíl mezi hodnotou aktiv a hodnotou závazků, přičemž hodnota aktiv se stanoví jako součet reálné hodnoty aktiv, které souvisejí s investiční činností, a hodnoty ostatních aktiv zjištěné podle zákona upravujícího účetnictví; hodnota závazků se stanoví jako součet reálné hodnoty závazků, které souvisejí s investiční činností, a hodnoty ostatních závazků zjištěné podle zákona upravujícího účetnictví.

Den připsání prostředků účastníka na účet účastnického fondu: je den, ke kterému byla platba účastníka jednoznačně identifikována penzijní společností jako platba konkrétního účastníka a převedena ze sběrného účtu u depozitáře na účet příslušného účastnického fondu.

1 ZÁKLADNÍ INFORMACE O ÚČASTNICKÉM FONDU

1.1 Název účastnického fondu

ČSOB pro penzi účastnický fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB (dále jen „Fond“)

1.2 Rozhodnutí o povolení k vytvoření Fondu

Fond byl vytvořen na základě povolení České národní banky uděleného ČSOB Penzijní společnosti, a. s., členu skupiny ČSOB (dříve ČSOB Penzijní fond Stabilita, a. s., člen skupiny ČSOB; dále i „Penzijní společnost“ nebo „Společnost“) k vytvoření Fondu ze dne 27.8. 2019, pod číslem jednacím 2019/090387/CNB/570, které nabylo právní moci dne 28.8. 2019.

1.3 Auditor

Auditorem Fondu je společnost PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Praha 4 – Nusle, Hvězdova 1734/2c, PSČ 140 00, IČO: 407 65 521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637 a v seznamu Komory auditorů ČR pod číslem 021 (dále jen „Auditor“).

1.4 Uveřejňování zákonem vyžadovaných informací

Fond uveřejňuje tento statut ve znění schváleném Českou národní bankou, dále výroční a pololetní zprávu a další zákonem vyžadované informace na svých internetových stránkách: www.csob-penze.cz. Podrobnosti uveřejňování zákonem vyžadovaných informací včetně způsobu a periodicity uveřejňování jsou uvedeny v článku 10 tohoto statutu.

2 INFORMACE O PENZIJNÍ SPOLEČNOSTI

2.1 Základní údaje

Fond je obhospodařován ČSOB Penzijní společností, a. s., členem skupiny ČSOB se sídlem Praha 5, Radlická 333/150, PSČ 150 57, IČO: 61859265, zapsanou v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 2809. Penzijní společnost vznikla na základě povolení k činnosti penzijní společnosti dne 1. ledna 2013. Její základní kapitál činí 300 000 000 Kč a byl splacen v plném rozsahu.

2.2 Rozhodnutí o povolení k činnosti Penzijní společnosti

Penzijní společnost vznikla transformací z penzijního fondu ČSOB Penzijní fond Stabilita, a. s., člena skupiny ČSOB na základě rozhodnutí České národní banky o povolení k činnosti penzijní společnosti ze dne

5. září 2012, vydaného pod číslem jednacím 2012/8508/570 a spisovou značkou Sp/2012/113/571, které nabylo právní moci dne 6. září 2012, s účinností od 1. ledna 2013.

2.3 Vedoucí osoby a jejich funkce

Seznam vedoucích osob Penzijní společnosti tvoří Přílohu č. 1 statutu.

2.4 Předmět podnikání

Předmětem podnikání Penzijní společnosti je:

• shromažďování příspěvků účastníka, příspěvků zaměstnavatele a státních příspěvků podle zákona č. 427/2011 Sb., o doplňkovém penzijním spoření, v platném znění (dále jen „ZDPS“ nebo „zákon“), za účelem jejich umísťování do účastnických fondů, obhospodařování majetku v účastnických fondech a vyplácení dávek doplňkového penzijního spoření;

2.5 Konsolidační celek

Penzijní společnost je jako dceřiná společnost součástí konsolidačního celku Československé obchodní banky, a. s., se sídlem Praha 5, Radlická 333/150, PSČ 150 57, IČO: 00001350. Konsolidovaná účetní závěrka zahrnuje tuto banku, všechny dceřiné společnosti, které jsou bankou kontrolovány, a všechny bankou společně kontrolované společnosti. Konsolidovaná účetní závěrka je sestavena bankou v souladu s mezi- národními účetními standardy.

Penzijní společnost (dříve Českomoravský penzijní fond, a. s., a Penzijní fond Stabilita, a. s., člen skupiny ČSOB) je právním nástupcem společností:

Občanský penzijní fond, a. s., IČO: 61860921, která byla ke dni

31. května 1999 vymazaná z obchodního rejstříku bez likvidace;

Český penzijní fond ZDRAVÍ, a. s., IČO 25 14 05 91; která byla ke dni

31. května 2000 vymazaná z obchodního rejstříku bez likvidace;

Penzijní fond Progres , a. s., člen skupiny ČSOB, IČO 609 17 776, která byla ke dni 30. listopadu 2011 vymazaná z obchodního rejstříku bez likvidace.

2.6 Seznam účastnických fondů obhospodařovaných Penzijní společností

Penzijní společnost obhospodařuje ke dni schválení tohoto statutu majetek ve fondech uvedených v Příloze č. 2 statutu.

3 INVESTIČNÍ CÍLE A ZPŮSOB INVESTOVÁNÍ

3.1 Investiční cíle

mezi dluhopisy a akciemi se může lišit v závislosti na podmínkách na kapitálovém trhu, a to takovým způsobem, že akciová složka bude v rozmezí 0 % až 30 % hodnoty majetku. Aktiva (všechny majetkové hodnoty, do kterých mohou být umístěny prostředky ve fondu) mohou být denominována v CZK, EUR a USD či jiné měně s tím, že max. 25 % aktiv Fondu může být bez měnového zajištění. Společnost nemůže plně zaručit dosažení investičního cíle vzhledem k nepředvídatelným výkyvům na finančních trzích.

Při investování majetku dbá Fond na to, aby byl schopen dostát závazkům vůči účastníkům dle zvolené strategie spoření.

Žádné záruky třetích osob za účelem ochrany účastníků nejsou poskytovány.

Fond nekopíruje při investičním procesu žádný určitý index ani ukazatel (benchmark).

Podkladové investice tohoto Fondu nezohledňují kritéria EU pro environmentálně udržitelné hospodářské činnosti.

3.2 Způsob investování

3.2.1 Fond je svým investičním zaměřením konzervativním účastnickým fondem. Nejedná se o povinný konzervativní fond.

3.2.2 Skladba majetku Fondu

Fond může investovat pouze do aktiv níže uvedených při dodržení zásad rozložení rizika spojeného s investováním dle ZDPS:

c) cenných papírů vydávaných standardním fondem nebo srovnatelným zahraničním investičním fondem, pokud podle statutu tohoto fondu může být investováno nejvýše 10 % hodnoty jeho majetku do cenných papírů vydávaných fondem kolektivního investování nebo srovnatelným zahraničním investičním fondem, který splňuje podmínky uvedené v písmeni d);

d) cenných papírů vydávaných speciálním fondem nebo srovnatelným zahraničním investičním fondem, pokud tento fond splňuje tyto podmínky: i) investuje do stejných druhů aktiv jako standardní fond a rozkládá riziko spojené s investováním, ii) odkupuje cenné papíry, které vydal, nebo zajišťuje, že se kurz nebo cena těchto cenných papírů na evropském regulovaném trhu nebo na trhu obdobném regulovanému trhu uvedenému v § 100 odst. 2 písm. a) zákona významně neliší od jejich aktuální hodnoty, iii) má povolení orgánu dohledu státu, ve kterém má sídlo, podléhá dohledu, který Česká národní banka považuje za rovnocenný dohledu členského státu, a je zajištěna spolupráce mezi Českou národní bankou a tímto orgánem dohledu, iv) ochrana vlastníků cenných papírů vydávaných tímto fondem je rovnocenná ochraně poskytované vlastníkům cenných papírů vydávaných standardním fondem; tento speciální fond nebo srovnatelný zahraniční investiční fond musí zejména dodržovat ustanovení o omezení s nakládáním majetkem a jeho majetek musí být účetně oddělen ve smyslu zákona upravujícího investiční společnosti a investiční fondy, v) vypracovává a uveřejňuje pololetní zprávu a výroční zprávu obdobně jako standardní fond a vi) jeho statut umožňuje investovat nejvýše 10 % hodnoty jeho majetku do cenných papírů vydávaných fondem kolektivního investování nebo srovnatelným zahraničním investičním fondem, který splňuje podmínky uvedené v tomto písmeni;

e) vkladů, se kterými je možné volně nakládat, nebo termínovaných vkladů se lhůtou splatnosti nejdéle 2 roky, u regulované banky;

f) finančních derivátů, které jsou přijaty k obchodování na některém z převodních míst uvedených v písmeni a);

g) finančních derivátů, které nejsou přijaty k obchodování na některém z převodních míst uvedených v písmeni a), za předpokladu, že

i) podkladovou hodnotou těchto derivátů jsou investiční nástroje uvedené v písmeni a) až f) nebo h), finanční indexy, úrokové sazby, měnové kurzy nebo měny, ii) tento derivát je sjednán s přípustnou protistranou a tato protistrana podléhá dohledu České národní banky nebo orgánu dohledu jiného státu a iii) tyto finanční deriváty jsou denně oceňovány spolehlivým a ověřitelným způsobem a účastnický fond má možnost je kdykoliv zpeněžit nebo uzavřít za částku, které lze dosáhnout mezi informovanými stranami za obvyklých tržních podmínek;

h) nástrojů peněžního trhu, které nejsou přijaty k obchodování na některém z převodních míst uvedených v písmeni a), za předpokladu, že regulace jejich emise nebo emitenta zabezpečuje ochranu investorů nebo úspor a že jejich emitentem je osoba uvedená v § 98 odst. 1 písm. a) nebo b) ZDPS a jejich rating, popřípadě rating jejich emitenta, byl-li vydán, patří mezi ratingové kategorie krátkodobých závazků v investičním stupni renomované ratingové agentury nebo

mezi srovnatelné ratingové kategorie jiné uznané ratingové agentury a je vydán uznanou ratingovou agenturou.

Součet investic do:

• akcií nebo obdobných cenných papírů představujících podíl na právnické osobě,

• cenných papírů vydávaných standardním nebo speciálním fondem kolektivního investování nebo srovnatelným zahraničním investičním fondem, který investuje převážně do akcií nebo obdobných cenných papírů představujících podíl na právnické osobě a

• komunálních dluhopisů a dluhopisů emitovaných obchodními společnostmi může tvořit maximálně 30 % hodnoty majetku Fondu.

3.2.3 Techniky a nástroje finančního trhu

Fond může za účelem efektivního obhospodařování majetku používat finanční deriváty a repo obchody. Tyto techniky a nástroje musí být použity způsobem:

• který zajistí snížení rizika z investování, snížení nákladů, nebo dosažení dodatečných výnosů pro Fond za předpokladu že podstupované riziko je prokazatelně nízké;

• jehož volbu je Fond schopen odůvodnit;

• který zajistí, že závazky Fondu vyplývající z technik a nástrojů finančního trhu jsou vždy plně kryty jejich majetkem; a

• jejich užitím se Fond neodchýlí od způsobu investování uvedeného ve statutu.

Finanční deriváty

Přípustnými finančními deriváty jsou především swapy, futures, forwardy a opce. Základní ekonomická charakteristika a účel použití nejpoužívanějších finančních derivátů:

Finanční termínované kontrakty jsou dohody o nákupu a prodeji určitých investičních titulů k určitému datu v budoucnosti za předem sjednanou cenu.

• Úrokový swap (IRS) – smluvní strany se dohodnou na jistině a období, ve kterých se budou platit dohodnuté úroky, kdy jedna strana po celé období úrokového swapu bude platit úroky na základě pevné stanovené úrokové sazby a naopak druhá bude platit variabilní úrokovou sazbu, kdy způsob odvození je stanoven už při uzavření IRS.

• Měnový swap – nákup jedné měny a prodej druhé měny s vypořádáním ve spotové valutě a zároveň zpětný nákup druhé měny a prodej první měny s vypořádáním ve forwardové valutě. Obě transakce se uzavírají ve stejném okamžiku a objemu, kdy rozdíl mezi spotovým kursem a forwardovým je dán úrokovým diferenciálem mezi těmito měnami v období trvání měnového swapu.

• Úrokový forward (FRA) – je obchod, ve kterém se předem dohodne objem (nominální hodnota peněžních prostředků), pevná úroková míra (FRA sazba), referenční úroková míra a období v budoucnosti, za které se úročení počítá. Při obchodech FRA se nepřevádí peněžní prostředky odpovídající nominální hodnotě, ale pouze částka vyplývající z rozdílu úrokových měr, FRA sazby a zvolené referenční sazby, ke zvolenému datu a za zvolené období. Fond může nakoupit FRA, jestliže očekává růst úrokových sazeb v budoucnosti, a profitovat z kladného rozdílu mezi vyšší referenční sazbou a dnes sjednanou FRA sazbou. Fond může také prodat FRA, protože očekává pokles úrokových sazeb, a přijmout rozdíl z dnes pevně sjednané sazby, kterou přijímá od kupujícího FRA, a nižší úrokové sazby v budoucnosti, kterou se zavazuje zaplatit kupujícímu FRA, za zvolené období.

• Nákupem kupních opcí Fond sleduje nákup investičních titulů, u kterých očekává ke dni vypořádání nárůst jejich hodnoty. Tímto způsobem si Fond s relativně nízkou vstupní investicí odpovídající součtu opčních prémií zajišťuje diverzifikované portfolio investičních titulů, o kterých předpokládá, že budou v budoucnu růst. Při poklesu či stagnaci hodnoty těchto titulů však Fond může přijít o ztracenou hodnotu společně s již uhrazenou opční prémií.

Repo obchody

• sjednání repo obchodu lze řádně doložit;

• protistranou je instituce uvedená v § 100 odst. 2 písm. g) bod 2 ZDPS (tj. instituce, která je přípustnou protistranou podle nařízení vlády upravujícího investování investičních fondů a techniky k jejich obhospodařování a tato protistrana podléhá dohledu České národní banky nebo orgánu dohledu jiného státu);

• cenné papíry, které jsou předmětem repo obchodů, odpovídají způsobu investování a rizikovému profilu Fondu;

• po dobu trvání reverzního repo obchodu neprodá nebo nepůjčí cenné papíry, které jsou jeho předmětem dříve, než protistrana využije svého práva na zpětnou koupi nebo vrácení cenných papírů nebo než uplyne termín pro zpětnou koupi nebo vrácení;

• po dobu trvání reverzního repo obchodu může Fond svěřit předmětné cenné papíry do úschovy nebo opatrování pouze třetí osobě nezávislé na protistraně;

• cenné papíry, které jsou předmětem reverzního repo obchodu, jsou vysoce likvidní;

• hodnota poskytnutých peněžních prostředků v rámci reverzního repo obchodu není vyšší než reálná hodnota předmětných cenných papírů;

3.2.4 Investiční limity vůči jedné osobě

Fond může investovat ve vztahu k jedné osobě:

b) nejvýše 10 % hodnoty majetku do vkladů u jedné regulované banky;

10 % hodnoty majetku Fondu, pokud je druhou smluvní stranou regulovaná banka, nebo

5 % hodnoty majetku Fondu, pokud je druhou smluvní stranou jiná osoba;

d) součet hodnot investic vůči jedné osobě v obchodech podle odstavců

a) až c) nesmí překročit 10 % hodnoty majetku;

f) součet hodnot investic vůči jedné osobě v obchodech podle odstavců

a) až e) nesmí překročit 35 % hodnoty majetku;

g) pro účely odstavců a) až f) se za jednu osobu považují i osoby tvořící koncern.

3.2.5 Investice do dluhopisů a nástrojů peněžního trhu vydaných nebo zaručených státem nebo jinými osobami

• Česká národní banka umožnila Fondu investovat, ve smyslu § 104 odst. 1 ZDPS, až 100 % hodnoty majetku ve Fondu do dluhopisů a nástrojů peněžního trhu, které vydala nebo za které převzala záruku Česká republika, Česká národní banka, Spolková republika Německo nebo Spojené státy americké, pokud je rating této země na úrovni České republiky a vyšší;

3.2.6 Investování do cenných papírů kolektivního investování

• celkově nejvýše 60 % hodnoty majetku Fondu do cenných papírů vydávaných fondy kolektivního investování nebo srovnatelnými zahraničními investičními fondy; přičemž hodnota investic vůči jedné osobě nesmí překročit 35 % hodnoty majetku Fondu. Za jednu osobu se považují i osoby tvořící koncern;

• v rámci limitu dle předchozí odrážky může investovat celkově nejvýše 10 % hodnoty majetku Fondu do cenných papírů vydávaných speciálními fondy nebo zahraničními investičními fondy srovnatelnými se speciálním fondem. V rámci tohoto limitu nesmí penzijní společnost investovat více než 10 % hodnoty majetku Fondu do cenných papírů vydávaných speciálními fondy nebo zahraničními investičními fondy srovnatelnými se speciálním fondem, které nekopírují složení finančního indexu, který může být podkladovou hodnotou finančního derivátu podle

§ 100 odst. 2 písm. g) ZDPS. V rámci tohoto limitu Fond investuje pouze do akciových fondů investujících primárně do přímých akciových pozic, které splňují podmínky uvedené v § 100 odst. 2 písm. c) a d) ZDPS, při dodržení celkového limitu na akciové riziko ve výši 30 %.

3.2.7 Limity investování ve vztahu k podílu na jiných osobách nebo emisích investičních nástrojů

• Penzijní společnost může do majetku Fondu nabýt celkem akcie nebo obdobné cenné papíry představující podíl na právnické osobě, které představují nejvýše 5% podíl na základním kapitálu nebo na hlasovacích právech jejich emitenta.

• Penzijní společnost může do majetku Fondu nabýt nejvýše 10 % z celkové jmenovité hodnoty nebo z celkového počtu:

i. akcií nebo obdobných cenných papírů představujících podíl na společnosti nebo jiné právnické osobě, které vydal jeden emitent a s nimiž nejsou spojena hlasovací práva;

ii. dluhopisů nebo obdobných cenných papírů představujících právo na splacení dlužné částky, které vydal jeden emitent;

iii. cenných papírů vydaných jedním fondem kolektivního investování nebo jedním zahraničním investičním fondem srovnatelným s fondem kolektivního investování a

iv. nástrojů peněžního trhu vydaných jedním emitentem.

3.2.8 Dluhové cenné papíry

Fond může investovat do dluhopisů a obdobných cenných papírů představujících právo na splacení dlužné částky dle kategorie emitenta: do státních dluhopisů až 100 % majetku ve Fondu, komunálních dluhopisů a dluhopisů emitovaných obchodními společnostmi až 30 % majetku ve Fondu za předpokladu, že jejich rating odpovídá požadavkům tohoto statutu.

Rating

V portfoliu nesmí být dluhopisy s ratingem horším, než je rating České republiky, přičemž v případě poklesu ratingu České republiky pod úroveň A– musí komunální dluhopisy a dluhopisy emitované obchodními společnostmi držené v portfoliu Fondu splňovat minimální rating A–.

Nastavení limitů ratingu vychází ze stupnic renomovaných, resp. uznaných ratingových agentur Standard and Poor’s, Fitch Ratings a Moody’s. Pro posouzení konkrétního nástroje v případě nepodřízených dluhopisů je nutný rating alespoň jedné z uvedených agentur. Jsou-li k dispozici ratingy dvou nebo tří agentur, je rozhodující nejhorší z udělených hodnocení. Ve statutu Fondu je požadovaná úroveň ratingu vyjádřena podle stupnice Standard and Poor’s (S&P). Pro hodnocení dluhopisů se používají ratingy v uvedeném pořadí: 1. rating emise; 2. rating dlouhodobých závazků emitenta v měně emise; 3. rating dlouhodobých závazků emitenta; 4. rating dlouhodobých závazků ručitele v měně emise; 5. rating dlouhodobých závazků ručitele. Platí, že pokud není k dispozici rating první v pořadí, použije se rating následující v pořadí. V případě podřízených dluhopisů se při stanovení ratingu postupuje obdobně s tím, že pořadí ratingů je následující: 1. rating emise; 2. rating podřízených závazků emitenta; 3. rating dlouhodobých závazků ručitele nebo rating podřízených závazků ručitele podle charakteru ručení (nepodřízené nebo podřízené ručení).

3.2.9 Podrobnější údaje o způsobu investování

Fond nehodlá koncentrovat své investice v určitém průmyslovém odvětví, státě či regionu ani jiné části trhu či určitého druhu aktiv.

3.2.10 Omezení nakládání s majetkem Fondu

Fond nesmí investovat do investičních cenných papírů vydaných Penzijní společností či jakoukoli osobou z jejího koncernu KBC Group NV.

Majetek Fondu nesmí být použit k poskytnutí půjčky nebo úvěru, k poskytnutí daru, zajištění závazku třetí osoby nebo k úhradě závazku, který nesouvisí s jeho obhospodařováním.

Fond nesmí uzavřít smlouvu o prodeji investičního nástroje, který není v majetku Fondu.

3.2.11 Charakteristika typického účastníka

Investice do Fondu je vhodná pro účastníka, který preferuje konzervativní rozložení aktiv s primárním zaměřením na dluhopisový a peněžní trh, včetně limitovaného podílu akciové složky sloužícího k diverzifikaci rizika při zvýšeném potenciálu výnosu. Rizikový profil Fondu vyjádřený syntetickým ukazatelem založeným na volatilitě historické výkonnosti / charakteristického referenčního portfolia určeného na základě investičních cílů či způsobů investování / historické výkonnosti charakteristického modelu portfolia Fondu bude dosahovat maximálně úrovně 3 dle vyhlášky č. 57/2012 Sb., o minimálních náležitostech statutu účastnického fondu (dále jen „vyhláška o statutu“).

Typický účastník by si měl být vědom rizik spojených se způsobem investování Fondu, jehož převážná část investic směřuje do dluhopisů a doplňkově do akcií, se kterými je zpravidla spojena vyšší kolísavost (volatilita) cen na kapitálových trzích nebo by měl být s možnými riziky obeznámen, měl by být ochoten přijmout riziko možné ztráty plynoucí z účasti v tomto Fondu nebo ochoten odložit naspořené prostředky na dobu nejméně 4 let.

Způsob investování Fondu předpokládá investování s omezeným rizikem a s výnosovým potenciálem, který by měl dlouhodobě přinést zhodnocení alespoň na úrovni inflace.

4 RIZIKOVÝ PROFIL

4.1 Rizika obecně

Informace o rizikovém profilu Fondu jsou uvedeny v Příloze č. 3.

4.2 Druhy rizik

S investicí do Fondu se pojí následující rizika:

• Tržní riziko – riziko vyplývající z vlivu změn vývoje celkového trhu na ceny a hodnoty jednotlivých majetkových hodnot v majetku Fondu. Hodnota jednotlivých investičních nástrojů v portfoliu Fondu a příjem z nich může stoupat i klesat, jejich ziskovost není zaručena. Pro omezení vlivu kolísání jednotlivých investic v portfoliu Fondu Společnost věnuje mimořádnou pozornost diverzifikaci. Důsledkem diverzifikace je skutečnost, že kolísání majetku na penzijní jednotku je nižší než průměrná volatilita jednotlivých investic v portfoliu Fondu, nikdy však nelze vyloučit situaci (např. výrazná změna makroekonomického vývoje, všeobecný pokles kapitálových trhů, válečný konflikt, teroristický útok, přírodní katastrofy apod.), která způsobí zvýšenou volatilitu majetku Fondu. Pro účely Fondu dále rozlišujeme tržní riziko na úrokové či měnové.

• Úrokové riziko – je riziko změny úrokových sazeb. Jedná se o speciální součást tržního rizika. Změny tržních úrokových sazeb mohou mimo jiné vyplývat ze změny hospodářské situace a na ní reagující politiky příslušné centrální banky. Pokud tržní úrokové sazby vzrostou, klesnou zpravidla kurzy pevně úročených cenných papírů a naopak. Výkyvy kurzu, způsobené změnami tržních úrokových sazeb, jsou různé v závislosti na době do splatnosti pevně úročeného cenného papíru. Pevně úročené cenné papíry s kratší dobou do splatnosti tak mají nižší kurzové riziko než stejné cenné papíry s delší dobou do splatnosti. Pevně úročené cenné papíry s kratší dobou do splatnosti však mají zpravidla nižší výnosy než pevně úročené cenné papíry s delší dobou do splatnosti.

• Kreditní (úvěrové) riziko – riziko, že protistrana – nejčastěji emitent dluhopisu – nesplní svůj závazek vyplatit smluvený úrok nebo jistinu. I přes nejpečlivější výběr cenných papírů nelze vyloučit, že dojde ke ztrátě zapříčiněné tímto nesplněním závazků emitentů cenných papírů. Toto riziko je ale ve Fondu omezeno diverzifikací s tím, že Fond investuje do dluhopisů svelmi nízkým kreditním rizikem. Kreditní riziko nelze i přes diverzifikaci portfolia zcela vyloučit.

zisků v poměru k počáteční investici, ale zároveň také daleko větších ztrát, mj. to znamená, že pohyb hodnoty podkladového aktiva může být pákovým efektem znásoben a může vést až ke ztrátě celé investice.

• Riziko vypořádání – je riziko, že vypořádání transakce neproběhne tak, jak se předpokládalo, z důvodu, že protistrana nezaplatí nebo nedodá investiční nástroje ve stanovené lhůtě. Toto riziko spočívá zejména v možnosti ztráty investiční příležitosti. Vzhledem k tomu, že obchody Fondu probíhají s výjimkou obchodů, které to předem svou povahou vylučují (např. primární úpis cenných papírů), zásadně proti penězům (delivery versus payment) nebo prostřednictvím kredibilních vypořádacích center, je riziko přímé ztráty malé. Rovněž v případě instrumentů peněžního trhu a derivátů lze riziko vypořádání považovat za nízké, neboť protistranou bude výhradně banka s dostatečnou kredibilitou.

5 INFORMACE O HISTORICKÉ VÝKONNOSTI

ČSOB pro penzi účastnický fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB vznikl dne 28. srpna 2019, a proto v tuto chvíli ČSOB Penzijní společnost, a. s., člen skupiny ČSOB nedisponuje dostatkem údajů k simulaci historické výkonnosti.

6 ZÁSADY HOSPODAŘENÍ S MAJETKEM FONDU

6.1 Účetní období

Účetním obdobím Fondu je jeden rok, přičemž toto období začíná

1. ledna a končí 31. prosince každého kalendářního roku.

6.2 Pravidla a lhůty pro oceňování majetku a závazků

Základ pro stanovení reálné hodnoty pohledávek, které jsou po splatnosti

• ne déle než 90 dní, se sníží o 10 %;

• déle než 90 dní, avšak ne déle než 180 dní, se sníží o 30 %;

• déle než 180 dní, avšak ne déle než 360 dní, se sníží o 66 %;

• déle než 360 dní, se sníží o 100 %.

Majetek a závazky Fondu jsou oceňovány ke dni stanovení aktuální hodnoty penzijní jednotky Fondu minimálně jednou týdně nebo ke dni sestavení účetní závěrky Fondu.

6.3 Pravidla pro výpočet aktuální hodnoty penzijní jednotky

Penzijní jednotka představuje podíl na majetku v účastnickém fondu.

Po tomto dni stanovuje aktuální hodnotu penzijní jednotky Fondu Penzijní společnost následovně: hodnota fondového vlastního kapitálu Fondu, ve které se zohlední odpovídající část standardních nákladů ovlivňujících fondový vlastní kapitál Fondu, ke dni stanovení aktuální hodnoty penzijní jednotky Fondu (úplata Penzijní společnosti dle článku 7 tohoto statutu a očekávaná daňová povinnost ke dni výpočtu reálné hodnoty majetku a závazků); dělená počtem všech penzijních jednotek evidovaných na osobních penzijních účtech všech účastníků ve vztahu k tomuto Fondu ke dni stanovení aktuální hodnoty penzijní jednotky Fondu.

Penzijní společnost při výpočtu hodnoty penzijní jednotky uplatňuje metodu forward pricing.

Metoda forward pricing (princip ceny neznámé) obecně stanovuje hodnotu penzijní jednotky v čase „T“ k předcházejícímu pracovnímu dni („T – 1“). Takto stanovená hodnota penzijní jednotky je platná pro nákup (přípis) penzijních jednotek na majetkový podúčet nebo prodej (odpis) penzijních jednotek z majetkového podúčtu v čase „T – 1“.

6.4 Pravidla pro připisování a odepisování penzijních jednotek

• výplaty splátky starobní penze na určenou dobu nebo invalidní penze na určenou dobu;

• doručení žádosti o výplatu dávky;

• doručení žádosti o převod prostředků účastníka k jinému účastnickému fondu téže penzijní společnosti;

• zániku doplňkového penzijního spoření určeného v dohodě účastníka a penzijní společnosti;

• doručení výpovědi;

• kdy se penzijní společnost dozvěděla o povinnosti vrátit ministerstvu státní příspěvek nebo

• rozhodnutí penzijní společnosti o výplatě neoprávněně zaslaných peněžních prostředků.

7 INFORMACE O ÚPLATĚ PENZIJNÍ SPOLEČNOSTI A DALŠÍCH POPLATCÍCH

7.1 Úplata Penzijní společnosti

Penzijní společnost má nárok na úplatu hrazenou z majetku ve Fondu, která je tvořena:

• úplatou za obhospodařování majetku ve Fondu („Úplata za obhospoda- řování“);

• úplatou za zhodnocení majetku ve Fondu („Úplata za zhodnocení“).

Aktuální výši Úplaty za obhospodařování stanovuje představenstvo Penzijní společnosti. Aktuální výše úplaty je uveřejňována na internetových stránkách www.csob-penze.cz.

Penzijní společnosti Úplata za zhodnocení nenáleží v případě, že průměrná roční hodnota penzijní jednotky Fondu v příslušném období byla rovna nebo nižší než nejvyšší průměrná roční hodnota penzijní jednotky v letech předcházejících příslušnému období od vzniku Fondu.

Z úplaty se hradí veškeré náklady, které hradí Penzijní společnost v souvislosti s doplňkovým penzijním spořením třetím osobám, zejména:

• úplata za výkon činnosti Depozitáře Fondu a Auditora;

• poplatky hrazené bance;

• odměna jiným osobám než penzijní společnosti nabízejícím a zpro- středkovávajícím doplňkové penzijní spoření podle § 74 ZDPS a provádějícím správu smluv o doplňkovém penzijním spoření a související činnosti;

• poplatky hrazené osobě provádějící vypořádání obchodů s investičními nástroji, převodním místům, obchodníkům s cennými papíry a

• náklady na propagaci a reklamu.

7.2 Další poplatky

Penzijní společnost má kromě úplaty podle dle článku 7.1 nárok pouze na jednorázové poplatky od účastníka za následující úkony:

a) změnu strategie spoření maximálně 500 Kč;

c) pozastavení výplaty dávky podle § 22 odst. 3 ZDPS;

d) odeslání výpisu doplňkového penzijního spoření častěji než jednou ročně;

e) jiný způsob výplaty dávky než vnitrostátním bankovním převodem;

f) poskytování informací jiným než zákonem stanoveným způsobem.

Změna strategie spoření nebo převod prostředků účastníka k jiné penzijní společnosti jsou bezplatné v případě, že:

• ve statutu Fondu došlo ke změnám způsobu investování, investičních cílů nebo zvýšení úplaty;

• obhospodařování Fondu bylo převedeno na jinou penzijní společnost;

• Fond byl sloučen s jiným účastnickým fondem;

• Penzijní společnost se sloučí s jinou penzijní společností;

• Fond se zrušuje nebo

• Česká národní banka rozhodla o nařízeném převodu Fondu.

• schválení změny statutu Fondu;

• zrušení Fondu;

• povolení sloučení účastnických fondů;

• povolení k převodu obhospodařování všech účastnických fondů;

• nařízení převodu obhospodařování Fondu nebo

• schválení sloučení penzijních společností.

Převod prostředků účastníka k jiné penzijní společnosti je bezplatný, pokud účastník požádá o převod po více než 60 měsících spořicí doby u téže penzijní společnosti.

Změna strategie spoření je bezplatná, pokud je provedena nejvýše jednou za kalendářní rok.

8 INFORMACE O DEPOZITÁŘI ÚČASTNICKÉHO FONDU

8.1 Identifikační údaje a smlouva

Depozitářem Fondu je UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia,

a. s., se sídlem Želetavská 1525/1, Praha 4, Michle, PSČ 140 92, IČO: 649 48 242, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 3608 („Depozitář“).

Mezi Penzijní společností a Depozitářem byla uzavřena písemná smlouva o výkonu činnosti depozitáře („Depozitářská smlouva“)

8.2 Charakteristika činnosti a odpovědnost

Depozitář zejména:

• zajišťuje úschovu majetku ve Fondu, nebo pokud to povaha věci vylučuje, kontroluje stav tohoto majetku;

• kontroluje, zda aktuální hodnota penzijní jednotky Fondu je vypočítána v souladu se ZDPS a statutem Fondu;

• provádí pokyny Penzijní společnosti nebo jiné osoby, která obhospodařuje majetek ve Fondu, které nejsou v rozporu se ZDPS, statutem Fondu nebo Depozitářskou smlouvou;

• zajišťuje vypořádání obchodů s majetkem Fondu v obvyklé lhůtě;

• kontroluje, zda výnos z majetku Fondu je používán v souladu se ZDPS a statutem Fondu;

• kontroluje, zda majetek Fondu je nabýván a zcizován v souladu se ZDPS a statutem Fondu;

• kontroluje postup při oceňování majetku Fondu a závazků Fondu v souladu se ZDPS a statutem Fondu;

• kontroluje, zda byla úplata za obhospodařování majetku Fondu vypočtena v souladu se ZDPS a se statutem Fondu.

Depozitář nesvěřil úschovu nebo kontrolu majetku ve Fondu jiné osobě, dílčí činnosti je však oprávněn outsourcovat (např. v rámci subcustody).

9 INFORMACE O SVĚŘENÍ OBHOSPODAŘOVÁNÍ MAJETKU NEBO ČINNOSTI

Penzijní společnost uzavřela se společností ČSOB Asset Management,

a. s., investiční společnost se sídlem Radlická 333/150, 150 57 Praha 5, IČO: 25677888 zapsanou v obchodním rejstříku vedeném u Městského soudu v Praze, oddíl B, vložka 5446 („Sekundární společnost“) smlouvu, na základě které Penzijní společnost svěřila obhospodařování veškerého majetku ve Fondu Sekundární společnosti.

• obhospodařovat investiční fondy nebo zahraniční investiční fondy;

• provádět administraci investičních fondů nebo zahraničních investičních fondů;

• obhospodařovat majetek zákazníka, jehož součástí je investiční nástroj, na základě volné úvahy v rámci smluvního ujednání (portfolio management);

• poskytovat investiční poradenství týkající se investičních nástrojů.

10 DALŠÍ INFORMACE

10.1 Přijímání a změny statutu, uveřejňování statutu a jeho změn

Pravidla pro přijímání statutu Fondu upravují stanovy Penzijní společnosti.

Změna statutu podléhá předchozímu schválení České národní banky. Česká národní banka změny statutu neschválí, pokud by jí mohly být ohroženy zájmy účastníků Fondu.

Ke změně statutu Fondu není třeba předchozí schválení Českou národní bankou, je-li jejím předmětem:

• údaj přímo vyplývající ze změn týkajících se Penzijní společnosti, Fondu nebo Depozitáře;

• informace o výkonnosti či o skutečných nebo předpokládaných výsledcích hospodaření Fondu, která vyžaduje pravidelnou aktualizaci;

• jednoduchá změna, která se netýká postavení nebo zájmů účastníků;

• informace o Penzijní společnosti § 5 písm. b) až i) vyhlášky o statutu;

• změna investičních cílů a způsobu investování podle § 6 odst. 2 písm. h) a i) vyhlášky o statutu;

• změna syntetického ukazatele podle § 7 vyhlášky o statutu;

• změna sloupcového diagramu podle § 8 vyhlášky o statutu;

• změna informací o depozitáři podle § 11 písm. a) a c) vyhlášky o statutu;

• změna informací o činnosti vykonávané prostřednictvím jiné osoby podle § 12 písm. c) vyhlášky o statutu;

• změna dalších informací (dle článku 10 tohoto statutu) podle § 13 odst. 2 písm. c) a d) a § 13 odst. 3 písm. c), d) a f) vyhlášky o statutu;

• změna některých odkazů na právní předpisy vyvolané jejich změnami;

• změna dílčích údajů o osobách uvedených ve statutu (zejm. sídlo, předmět podnikání, úřední změna jména nebo příjmení) nebo

• změna dalších informací a údajů, které nejsou minimálními náležitostmi statutu.

Statut a jakákoli jeho změna musí být schválena představenstvem Penzijní společnosti.

Údaje uvedené ve sdělení klíčových informací musejí být v souladu s údaji ve statutu.

10.2 Zrušení, převod a sloučení Fondu

10.2.1 Zrušení Fondu

Fond se zrušuje:

• odnětím povolení k vytvoření účastnického fondu na žádost Penzijní společnosti;

• odnětím povolení k vytvoření účastnického fondu z moci úřední;

• odnětím povolení k činnosti Penzijní společnosti, kromě případu, kdy Česká národní banka povolí převod obhospodařování všech účastnických fondů na jinou penzijní společnost;

• sloučením účastnických fondů.

Česká národní banka odejme Penzijní společnosti na její žádost povolení k vytvoření Fondu, jestliže tím nejsou ohroženy zájmy účastníků Fondu a zároveň Fond není vhodné sloučit s jiným účastnickým fondem obhospodařovaným Penzijní společností a nejedná se o povinný konzervativní fond.

Česká národní banka může odejmout povolení k vytvoření účastnic- kého fondu, jestliže výše majetku účastnického fondu za posledních 6 kalendářních měsíců je nižší než 50 000 000 Kč.

Česká národní banka může odejmout povolení k vytvoření účastnického fondu, jestliže došlo k závažné změně ve skutečnosti, na jejímž základě bylo povolení uděleno.

Ke dni zrušení Fondu je penzijní společnost, která jej obhospodařuje, povinna sestavit mimořádnou účetní závěrku tohoto Fondu podle zákona upravujícího účetnictví.

10.2.2 Převod obhospodařování všech fondů

Penzijní společnost nemůže převést obhospodařování Fondu, který obhospodařuje, na jinou penzijní společnost. Penzijní společnost může s předchozím povolením České národní banky převést obhospodařování všech účastnických fondů, které obhospodařuje, na jinou společnost. Česká národní banka vydá povolení k převodu obhospodařování všech účastnických fondů pouze tehdy, neohrozí-li tento převod zájmy účastníků převáděných účastnických fondů.

Přejímající penzijní společnost informuje neprodleně po tomto datu účastníky převedených účastnických fondů o vydaném povolení a jejich právu na bezplatný převod prostředků.

Česká národní banka může rovněž nařídit převod obhospodařování všech účastnických fondů na jinou společnost, pokud penzijní společnost není schopna plnit povinnosti vůči účastníkům a určeným osobám. K tomu se vyžaduje souhlas penzijní společnosti, na niž má být obhospodařování účastnických fondů převedeno.

Přejímající penzijní společnost je povinna ve lhůtě 30 dnů ode dne nabytí právní moci rozhodnutí České národní banky sdělit písemně účastníkům, jejichž prostředky jsou předmětem převodu, svoji obchodní firmu a adresu svého sídla, den, kdy došlo k převodu, a další nezbytné informace související s plynulým pokračováním doplňkového penzijního spoření.

10.2.3 Sloučení účastnických fondů

Penzijní společnost může s předchozím souhlasem České národní banky sloučit některé účastnické fondy, které obhospodařuje.

Účastnický fond, který sloučením zaniká, se zrušuje bez likvidace a majetek v něm obsažený se stává součástí majetku přejímajícího účastnického fondu. Není- li v rozhodnutí České národní banky uveden den zániku účastnického fondu, zaniká tento fond uplynutím 30 dnů ode dne nabytí právní moci tohoto rozhodnutí. Dnem zániku se účastníci stávají účastníky přejímajícího účastnického fondu.

Penzijní společnost uveřejní na svých internetových stránkách bez zbytečného odkladu po nabytí právní moci rozhodnutí České národní banky, kterým se povoluje sloučení účastnických fondů, toto rozhodnutí a statut přejímajícího účastnického fondu.

10.3 Kontaktní místo pro dodatečné informace

Adresa: ČSOB Penzijní společnost, a. s., člen skupiny ČSOB,

Xxxxx 0, Xxxxxxxx 000/000, PSČ 150 57

Telefon: 000 000 000

E-mailová adresa: xxxxxx@xxxx.xx URL adresa: xxx.xxxx-xxxxx.xx

Pracovní doba: Po–Čt 9.00–17.00 hod., Pá 8.00–16.00 hod.

10.4 Daňový režim

Daňový systém vztahující se na Fond se řídí zákonem č. 586/1992 Sb., o daních z příjmu, v platném znění („ZDP“).

Dle ZDP podléhá Fond dani z příjmu ve výši 0 %.

10.5 Uveřejňování zpráv o hospodaření Fondu

Penzijní společnost uveřejňuje na svých internetových stránkách v českém jazyce informace o Fondu:

• aktuální hodnotu penzijní jednotky Fondu (stanovena nejméně jednou týdně);

• aktuální hodnotu fondového vlastního kapitálu Fondu nejméně jednou týdně;

• aktuální celkový počet penzijních jednotek evidovaných na osobních penzijních účtech všech účastníků ve vztahu k tomuto Fondu nejméně jednou týdně;

• informaci o skladbě majetku Fondu a struktuře investičních nástrojů v portfoliu Fondu (za každý kalendářní měsíc);

• informaci o výsledku hospodaření Fondu (za každé kalendářní čtvrtletí).

Zprávy a informace Penzijní společnost uveřejňuje bez zbytečného odkladu po uplynutí příslušného období.

Penzijní společnost uveřejňuje zprávy a informace tak, aby

• internetová adresa byla bez omezení a bezplatně přístupná prostřed- nictvím datové sítě Internet a aby ji bylo možné obvyklým způsobem vyhledat podle obchodní firmy Penzijní společnosti;

• uveřejňované zprávy a informace měly podobu datového souboru vhodného ke stažení v běžně používaném formátu a

• byly dostupné nepřetržitě po celou dobu existence Penzijní společnosti.

Zprávy a informace musí být také na požádání a bez zbytečného odkladu v dohodnuté podobě účastníkům zaslány.

Penzijní společnost nejpozději do 4 měsíců po skončení účetního období zveřejní na svých internetových stránkách a zašle České národní bance výroční zprávu Fondu. Do 2 měsíců po uplynutí prvních 6 měsíců účetního období stejným způsobem zveřejní pololetní zprávu.

10.6 Dohled

Dohled nad dodržováním povinností stanovených ZDPS, statutem, Depozitářskou smlouvou a rozhodnutími vydanými podle ZDPS vykonává Česká národní banka, se sídlem Na Příkopě 28, Praha 1, PSČ 115 03,

telefonický kontakt: 000 000 000, e-mailová adresa: xxxxxxxxx@xxx.xx, URL: xxxx://xxx.xxx.xx, s výjimkou státního dozoru ministerstva financí nad poskytováním a vracením státního příspěvku.

Povolení České národní banky k vytvoření Fondu a dalších účastnických fondů, výkon dohledu a schválení statutu Českou národní bankou nejsou zárukou návratnosti investice nebo výkonnosti Fondu, nemohou vyloučit možnost porušení právních povinností či statutu Penzijní společností, Depozitářem nebo jinou osobou a nezaručují, že případná škoda způsobená takovým porušením bude nahrazena.

10.7 Další

Tento statut byl vydán v souladu se zákonem č. 427/2011 Sb., o doplňkovém penzijním spoření, v platném znění, a s vyhláškou České národní banky č. 57/2012 Sb., o minimálních náležitostech statutu účastnického fondu a statutu důchodového fondu.

Poslední změna Statutu byla schválena rozhodnutím České národní banky dne 18. 12. 2020 pod č.j. 2020/147871/CNB/570, sp.zn. S-Sp-2020/ 00309/CNB/571, které nabylo právní moci dne 31. 12. 2020.

Změna statutu související s implementací IFRS 9 nabývá účinnosti ke dni 1.1. 2021.

Statut byl podepsán dne 14. 2. 2024.

Xxxxxxx Xxxxxxxxxx předsedkyně představenstva

Xxxx Xxx Xxxxx Xxxxxxx

člen představenstva člen představenstva ČSOB Penzijní společnost, a. s., člen skupiny ČSOB

PŘÍLOHA č. 1

Seznam vedoucích osob Penzijní společnosti:

Jméno: Xxx. Xxxxxxx Xxxxxxxxxx

Funkce: předsedkyně představenstva Datum narození: 3. 1. 1971

Jméno: Xxx. Xxxx Xxx

Funkce: člen představenstva Datum narození: 10. 7. 1974

Jméno: Xx. Xxxxx Xxxxxxx

Funkce: člen představenstva Datum narození: 16. 5. 1971

Xxxxxxx Xxxxxxxxxx ve skupině ČSOB dále zastává funkci výkonné ředitelky společností ČSOB Investice a KBC AM, ČSOB pobočka. Ostatní výše zmíněné vedoucí osoby nevykonávají žádné hlavní činnosti mimo Penzijní společnost.

PŘÍLOHA č. 2

Seznam obhospodařovaných fondů ČSOB Penzijní společností

• ČSOB účastnický povinný konzervativní fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB

• ČSOB vyvážený účastnický fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB

• ČSOB dynamický účastnický fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB

• ČSOB garantovaný účastnický fond ČSOB penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB

• ČSOB pro penzi účastnický fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB

• ČSOB dynamický zodpovědný účastnický fond ČSOB penzijní společnosti,a.s., člena skupiny ČSOB

• Transformovaný fond Stabilita ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB

PŘÍLOHA č. 3

Rizikový profil k 28. 8. 2019

Rizikový profil Fondu vyjádřený syntetickým ukazatelem založeným na volatilitě historické výkonnosti / charakteristického referenčního portfolia určeného na základě investičních cílů či způsobů investování / historické výkonnosti charakteristického modelu portfolia Fondu nabývá hodnot 1–7 (1 – nízká kolísavost hodnoty majetku Fondu a 7 – vysoká kolísavost hodnoty majetku Fondu). Nízká kolísavost hodnot je spojena s potenciálně nižším výnosem, oproti tomu vyšší kolísavost hodnot je spojena s potenciálně vyšším výnosem. Fond byl vyhodnocen a zařazen do 3. rizikového stupně postupem dle vyhlášky o statutu.

Rizikovost fondu

PŘÍLOHA Č. 4

Informace o historické výkonnosti Fondu

ČSOB pro penzi účastnický fond

8,6 %

8,0 %

7,0 %

6,0 %

5,0 %

4,0 %

3,4 %

3,0 %

2,0 %

1,6 %

1,0 %

0,6 %

0,0 %

2020

2021

2022

2023

• Použité údaje o historické výkonnosti Fondu se týkají minulosti a nejsou spolehlivým ukazatelem budoucích výnosů.

• Výpočet historické výkonnosti vychází z hodnoty fondového vlastního kapitálu Fondu po odečtení úplaty za obhospodařování a za zhodnocení majetku ve Fondu.

• Fond existuje od 28. srpna 2019.

STATUT ÚČASTNICKÉHO FONDU

ČSOB VYVÁŽENÝ ÚČASTNICKÝ FOND

Serie 02/2024

ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB

OBSAH

DEFINICE POJMŮ 2

1 ZÁKLADNÍ INFORMACE O ÚČASTNICKÉM FONDU 2

1.1 Název účastnického fondu 2

1.2 Rozhodnutí o povolení k vytvoření Fondu 2

1.3 Auditor 2

1.4 Uveřejňování zákonem vyžadovaných informací 2

2 INFORMACE O PENZIJNÍ SPOLEČNOSTI 2

2.1 Základní údaje 2

2.2 Rozhodnutí o povolení k činnosti Penzijní společnosti 2

2.3 Vedoucí osoby a jejich funkce 2

2.4 Předmět podnikání 2

2.5 Konsolidační celek 2

2.6 Seznam účastnických fondů obhospodařovaných 2

Penzijní společností

3 INVESTIČNÍ CÍLE A ZPŮSOB INVESTOVÁNÍ 2

3.1 Investiční cíle 2

3.2 Způsob investování 3

4 RIZIKOVÝ PROFIL 5

4.1 Rizika obecně 5

4.2 Druhy rizik 5

5 INFORMACE O HISTORICKÉ VÝKONNOSTI 5

6 ZÁSADY HOSPODAŘENÍ S MAJETKEM FONDU 5

6.1 Účetní období 5

6.2 Pravidla a lhůty pro oceňování majetku a závazků 5

6.3 Pravidla pro výpočet aktuální hodnoty penzijní jednotky 5

6.4 Pravidla pro připisování a odepisování penzijních jednotek 6

7 INFORMACE O ÚPLATĚ PENZIJNÍ SPOLEČNOSTI

A DALŠÍCH POPLATCÍCH 6

7.1 Úplata Penzijní společnosti 6

7.2 Další poplatky 6

8 INFORMACE O DEPOZITÁŘI ÚČASTNICKÉHO FONDU 6

8.1 Identifikační údaje a smlouva 6

8.2 Charakteristika činnosti a odpovědnost 6

9 INFORMACE O SVĚŘENÍ OBHOSPODAŘOVÁNÍ 7

MAJETKU NEBO ČINNOSTI

10 DALŠÍ INFORMACE 7

10.1 Přijímání a změny statutu, uveřejňování statutu a jeho změn 7

10.2 Zrušení, převod a sloučení Fondu 7

10.3 Převod obhospodařování všech fondů 7

10.4 Sloučení účastnických fondů 7

10.5 Kontaktní místo pro dodatečné informace 7

10.6 Daňový režim 7

10.7 Uveřejňování zpráv o hospodaření Fondu 7

10.8 Dohled 8

10.9 Další 8

PŘÍLOHY 8

DEFINICE POJMŮ:

Členský stát: členský stát Evropské unie nebo jiný smluvní stát Dohody o Evropském hospodářském prostoru

Investiční cenný papír: investiční cenný papír obchodovatelný na kapitálovém trhu, a to:

1. akcie nebo obdobné cenné papíry představující podíl na společnosti nebo jiné právnické osobě,

2. dluhopisy nebo obdobné cenné papíry představující právo na splacení dlužné částky,

3. cenné papíry opravňující k nabytí nebo zcizení investičních cenných papírů uvedených v bodech 1 a 2.

1 ZÁKLADNÍ INFORMACE O ÚČASTNICKÉM FONDU

1.1 Název účastnického fondu

ČSOB vyvážený účastnický fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s, člena skupiny ČSOB (dále jen „Fond“)

1.2 Rozhodnutí o povolení k vytvoření Fondu

Fond byl vytvořen na základě povolení České národní banky uděleného ČSOB Penzijní společnosti, a. s., členu skupiny ČSOB (dříve ČSOB Penzijní fond Stabilita, a. s., člen skupiny ČSOB; dále i „Penzijní společnost“ nebo „Společnost“) k vytvoření Fondu ze dne 20. 12. 2012, pod číslem jednacím 2012/12751/570, Sp/2012/307/571, které nabylo právní moci dne 21. 12. 2012.

1.3 Auditor

1.4 Uveřejňování zákonem vyžadovaných informací

Fond uveřejňuje tento statut ve znění schváleném Českou národní bankou, dále výroční a pololetní zprávu a další zákonem vyžadované informace na svých internetových stránkách: xxx.xxxx-xxxxx.xx. Podrobnosti uveřejňování zákonem vyžadovaných informací včetně způsobu a periodicity uveřejňování jsou uvedeny v článku 10 tohoto statutu.

2 INFORMACE O PENZIJNÍ SPOLEČNOSTI

2.1 Základní údaje

Fond je obhospodařován ČSOB Penzijní společností, a. s., členem skupiny ČSOB se sídlem Xxxxx 0, Xxxxxxxx 000/000, PSČ 150 57, IČO: 61859265, zapsanou v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 2809. Penzijní společnost vznikla na základě povolení k činnosti penzijní společnosti dne 1. 1. 2013. Její základní kapitál činí 300 000 000,- Kč a byl splacen v plném rozsahu.

2.2 Rozhodnutí o povolení k činnosti Penzijní společnosti

5. 9. 2012, vydaného pod číslem jednacím 2012/8508/570 a spisovou značkou Sp/2012/113/571, které nabylo právní moci dne 6. 9. 2012, s účinností od 1. 1. 2013.

2.3 Vedoucí osoby a jejich funkce

Seznam vedoucích osob Penzijní společnosti tvoří Přílohu č. 1 Statutu.

2.4 Předmět podnikání

Předmětem podnikání Penzijní společnosti je:

• shromažďování příspěvků účastníka, příspěvků zaměstnavatele a státních příspěvků podle zákona č. 427/2011 Sb., o doplňkovém penzijním spoření, v platném znění (dále jen „ZDPS” nebo „zákon”), za účelem jejich umísťování do účastnických fondů, obhospodařování majetku v účastnických fondech a vyplácení dávek doplňkového penzijního spoření;

2.5 Konsolidační celek

Penzijní společnost je jako dceřiná společnost součástí konsolidač- ního celku Československé obchodní banky, a. s., se sídlem Xxxxx 0, Xxxxxxxx 000/000, PSČ 150 57, IČO: 00001350. Konsolidovaná účetní závěrka zahrnuje tuto banku, všechny dceřiné společnosti, které jsou bankou kontrolovány a všechny bankou společně kontrolované společ- nosti. Konsolidovaná účetní závěrka je sestavena bankou v souladu s mezinárodními účetními standardy.

Penzijní společnost (dříve Českomoravský penzijní fond, a. s. a Penzijní fond Stabilita, a.s., člen skupiny ČSOB) je právním nástupcem společností:

Občanský penzijní fond, a.s., XXX: 00000000, která byla ke dni

31. 5. 1999 vymazaná z obchodního rejstříku bez likvidace;

Český penzijní fond ZDRAVÍ, a.s., IČO: 00000000; která byla ke dni

31. 5. 2000 vymazaná z obchodního rejstříku bez likvidace;

Penzijní fond Progres, a. s., člen skupiny ČSOB, IČO: 00000000, která byla ke dni 30. 11. 2011 vymazaná z obchodního rejstříku bez likvidace.

2.6 Seznam účastnických fondů obhospodařovaných Penzijní společností

Penzijní společnost obhospodařuje ke dni schválení tohoto statutu majetek ve fondech uvedených v Příloze č. 2 Statutu.

3 INVESTIČNÍ CÍLE A ZPŮSOB INVESTOVÁNÍ

3.1 Investiční cíle

Hlavním cílem investiční politiky Fondu je vhodným výběrem investic a jejich strukturou dosahovat růstu hodnoty penzijní jednotky. Fond investuje zejména do dluhopisů a akcií. Poměr mezi dluhopisy a akciemi se může lišit v závislosti na podmínkách na kapitálovém trhu, a to takovým způsobem, že akciová složka bude v rozmezí 0 % až 60 % hodnoty majetku. Aktiva (všechny majetkové hodnoty, do kterých mohou být umístěny prostředky ve fondu) mohou být denominována v CZK či jiné měně. Společnost nemůže plně zaručit dosažení investičního cíle vzhledem k nepředvídatelným výkyvům na finančních trzích.

Při investování majetku dbá Fond na to, aby byl schopen dostát závazkům vůči účastníkům dle zvolené strategie spoření.

Žádné záruky třetích osob za účelem ochrany účastníků nejsou poskytovány.

Fond nekopíruje při investičním procesu žádný určitý index ani ukazatel (benchmark).

Podkladové investice tohoto Fondu nezohledňují kritéria EU pro environmentálně udržitelné hospodářské činnosti.

3.2 Způsob investování

3.2.1 Fond je svým investičním zaměřením vyváženým účastnickým fondem.

3.2.2 Skladba majetku Fondu

Fond může investovat pouze do aktiv níže uvedených při dodržení zásad rozložení rizika spojeného s investováním dle ZDPS:

c) cenných papírů vydávaných standardním fondem nebo srovnatelným zahraničním investičním fondem, pokud podle statutu tohoto fondu může být investováno nejvýše 10 % hodnoty jeho majetku do cenných papírů vydávaných fondem kolektivního investování nebo srovnatelným zahraničním investičním fondem, který splňuje podmínky uvedené v písmeni d);

d) cenných papírů vydávaných speciálním fondem nebo srovnatelným zahraničním investičním fondem, pokud tento fond splňuje tyto podmínky: i) investuje do stejných druhů aktiv jako standardní fond a rozkládá riziko spojené s investováním, ii) odkupuje cenné papíry, které vydal, nebo zajišťuje, že se kurz nebo cena těchto cenných papírů na evropském regulovaném trhu nebo na trhu obdobném regulovanému trhu uvedenému v § 100 odst. 2 písm. a) zákona významně neliší od jejich aktuální hodnoty, iii) má povolení orgánu dohledu státu, ve kterém má sídlo, podléhá dohledu, který Česká národní banka považuje za rovnocenný dohledu členského státu, a je zajištěna spolupráce mezi Českou národní bankou a tímto orgánem dohledu, iv) ochrana vlastníků cenných papírů vydávaných tímto fondem je rovnocenná ochraně poskytované vlastníkům cenných papírů vydávaných standardním fondem; tento speciální fond nebo srovnatelný zahraniční investiční fond musí zejména dodržovat ustanovení o omezení s nakládáním majetkem a jeho majetek musí být účetně oddělen ve smyslu zákona upravujícího investiční společnosti a investiční fondy, v) vypracovává a uveřejňuje pololetní zprávu a výroční zprávu obdobně jako standardní fond a vi) jeho statut umožňuje investovat nejvýše 10 % hodnoty jeho majetku do cenných papírů vydávaných fondem kolektivního investování, nebo srovnatelným zahraničním investičním fondem, který splňuje podmínky uvedené v tomto písmeni;

e) vkladů, se kterými je možné volně nakládat, nebo termínovaných vkladů se lhůtou splatnosti nejdéle 2 roky, u regulované banky;

f) finančních derivátů, které jsou přijaty k obchodování na některém z převodních míst uvedených v písmeni a);

g) finančních derivátů, které nejsou přijaty k obchodování na některém z převodních míst uvedených v písmeni a), za předpokladu, že

i) podkladovou hodnotou těchto derivátů jsou investiční nástroje uvedené v písmeni a) až f) nebo h), finanční indexy, úrokové sazby, měnové kurzy nebo měny, ii)tento derivát je sjednán s přípustnou protistranou a tato protistrana podléhá dohledu České národní banky nebo orgánu dohledu jiného státu, a iii) tyto finanční deriváty jsou denně oceňovány spolehlivým a ověřitelným způsobem a účastnický fond má možnost je kdykoliv zpeněžit nebo uzavřít za částku, které lze dosáhnout mezi informovanými stranami za obvyklých tržních podmínek;

na některém z převodních míst uvedených v písm. a), musí je účastnický fond do 3 měsíců prodat.

Fond investuje do:

• akcií nebo obdobných cenných papírů představujících podíl na právnické osobě,

• cenných papírů vydávaných standardním fondem nebo srovnatelným zahraničním investičním fondem, který investuje převážně do akcií nebo obdobných cenných papírů představujících podíl na právnické osobě,

maximálně 60 % hodnoty svého majetku.

3.2.3 Techniky a nástroje finančního trhu

Fond může za účelem efektivního obhospodařování majetku používat finanční deriváty a repo obchody. Tyto techniky a nástroje musí být použity způsobem:

• který zajistí snížení rizika z investování, snížení nákladů, nebo dosažení dodatečných výnosů pro Fond za předpokladu, že podstupované riziko je prokazatelně nízké;

• jehož volbu je Fond schopen odůvodnit;

• který zajistí, že závazky Fondu vyplývající z technik a nástrojů finančního trhu jsou vždy plně kryty jejich majetkem; a

• jejich užitím se Fond neodchýlí od způsobu investování uvedeného ve statutu.

Finanční deriváty

Přípustnými finančními deriváty jsou především swapy, futures, forwardy a opce. Základní ekonomická charakteristika a účel použití nejpoužívanějších finančních derivátů:

Finanční termínované kontrakty jsou dohody o nákupu a prodeji určitých investičních titulů k určitému datu v budoucnosti za předem sjednanou cenu.

spojeno s významnými ztrátami. Na druhou stranu při zachování hodnot či růstu dosáhne touto operací značný zisk.

Repo obchody

• sjednání repo obchodu lze řádně doložit;

• cenné papíry, které jsou předmětem repo obchodů, odpovídají způsobu investování a rizikovému profilu Fondu;

• po dobu trvání reverzního repo obchodu může Fond svěřit předmětné cenné papíry do úschovy nebo opatrování pouze třetí osobě nezávislé na protistraně;

• cenné papíry, které jsou předmětem reverzního repo obchodu, jsou vysoce likvidní;

• hodnota poskytnutých peněžních prostředků v rámci reverzního repo obchodu není vyšší než reálná hodnota předmětných cenných papírů;

3.2.4 Investiční limity vůči jedné osobě

Fond může investovat ve vztahu k jedné osobě:

b) nejvýše 10 % hodnoty majetku do vkladů u jedné regulované banky;

c) riziko spojené s druhou smluvní stranou při operacích s finančními deriváty, které nejsou přijaty k obchodování na trzích uvedených v § 100 odst. 2 písm. g) ZDPS, nesmí překročit

• 10 % hodnoty majetku Fondu, pokud je druhou smluvní stranou regulovaná banka, nebo

• 5 % hodnoty majetku Fondu, pokud je druhou smluvní stranou jiná osoba.

d) součet hodnot investic vůči jedné osobě v obchodech podle odstavců

a) až c) nesmí překročit 10 % hodnoty majetku;

f) součet hodnot investic vůči jedné osobě v obchodech podle odstavců

a) až e) nesmí překročit 35 % hodnoty majetku;

g) pro účely odstavců a) až f) se za jednu osobu považují i osoby tvořící koncern.

3.2.5 ČNB umožnila investovat:

• pokud fond investuje podle předchozího ustanovení tak musí být investice do cenných papírů vydané nebo zaručené Českou republikou

nebo ČNB rozloženy nejméně do 6 různých emisí, přičemž cenné papíry z jedné emise mohou tvořit nejvýše 30 % hodnoty majetku v tomto účastnickém fondu.

3.2.6 Investování do cenných papírů kolektivního investování:

3.2.7 Limity investování ve vztahu k podílu na jiných osobách nebo emisích investičních nástrojů

• Penzijní společnost může do majetku Fondu nabýt celkem akcie nebo obdobné cenné papíry představující podíl na právnické osobě, které představují nejvýše 5% podíl na základním kapitálu nebo na hlasovacích právech jejich emitenta.

• Penzijní společnost může do majetku Fondu nabýt nejvýše 10 % z celkové jmenovité hodnoty nebo z celkového počtu:

i. akcií nebo obdobných cenných papírů představujících podíl na společnosti nebo jiné právnické osobě, které vydal jeden emitent a s nimiž nejsou spojena hlasovací práva;

ii. dluhopisů nebo obdobných cenných papírů představujících právo na splacení dlužné částky, které vydal jeden emitent;

iii. cenných papírů vydaných jedním fondem kolektivního investování nebo jedním zahraničním investičním fondem srovnatelným s fondem kolektivního investování; a

iv. nástrojů peněžního trhu vydaných jedním emitentem.

3.2.8 Dluhové cenné papíry

Rating

Nejvýše 22 % portfolia může být tvořeno dluhopisy s Ratingem horším než je úroveň investičního stupně, tj. v současné době stupeň BBB- nebo dluhopisy bez Ratingu.

3.2.9 Podrobnější údaje o způsobu investování

Fond nehodlá koncentrovat své investice v určitém průmyslovém odvětví, státě či regionu ani jiné části trhu či určitého druhu aktiv.

3.2.10 Omezení nakládání s majetkem Fondu

Fond nesmí investovat do investičních cenných papírů vydaných Penzijní společností či jakoukoli osobou z jejího koncernu KBC Group NV.

Majetek Fondu nesmí být použit k poskytnutí půjčky nebo úvěru, k poskytnutí daru, zajištění závazku třetí osoby nebo k úhradě závazku, který nesouvisí s jeho obhospodařováním.

Fond nesmí uzavřít smlouvu o prodeji investičního nástroje, který není v majetku Fondu.

3.2.11 Charakteristika typického účastníka

Typickým účastníkem ve Fondu je takový účastník, který má průměrné zkušenosti s investováním na kapitálovém trhu, jehož cílem je zajistit si další zdroj příjmů v důchodovém věku. Vzhledem k tomu, že Fond může investovat do investičních cenných papírů bez měnového, oborového nebo teritoriálního omezení, včetně možného vyššího podílu akcií, je

pro Fond nejvýznamnější riziko tržní a měnové.

Typický účastník by si měl být vědom rizik spojených s investiční strategií Fondu, jehož převážná část investic plyne do akcií a dluhopisů, tedy cenných papírů se zpravidla vyšší kolísavostí (volatilitou) cen na kapitálových trzích nebo by měl být s možnými riziky obeznámen, měl by být ochoten přijmout riziko možné ztráty plynoucí z účasti v tomto Fondu nebo ochoten odložit naspořené prostředky na dobu nejméně 5 let.

Pravidla pro investování zajišťují investování se středním rizikem a se středním výnosovým potenciálem.

4 RIZIKOVÝ PROFIL

4.1 Rizika obecně

Informace o rizikovém profilu Fondu jsou uvedeny v Příloze č. 3.

4.2 Druhy rizik

S investicí do Fondu se pojí následující rizika:

• Riziko spojené s investicemi do finančních derivátů je riziko, které může přinášet každá investice do finančních derivátů. Při těchto investicích je možno dosahovat přes tzv. pákový efekt daleko větších zisků v poměru k počáteční investici, ale zároveň také daleko větších ztrát, mj. to znamená, že pohyb hodnoty podkladového aktiva může být pákovým efektem znásoben a může vést až ke ztrátě celé investice.

• Riziko vypořádání – je riziko, že vypořádání transakce neproběhne tak, jak se předpokládalo z důvodu, že protistrana nezaplatí nebo nedodá investiční nástroje ve stanovené lhůtě. Toto riziko spočívá zejména v možnosti ztráty investiční příležitosti. Vzhledem k tomu, že obchody Fondu probíhají s výjimkou obchodů, které to předem svou povahou vylučují (např. primární úpis cenných papírů), zásadně proti penězům (delivery versus payment) nebo prostřednictvím kredibilních vypořádavacích center, je riziko přímé ztráty malé. Rovněž v případě instrumentů peněžního trhu a derivátů lze riziko vypořádání považovat za nízké, neboť protistranou bude výhradně banka s dostatečnou kredibilitou.

to, aby bylo vyváženo odpovídající prémií ve výnosnosti. Penzijní společnost provádí stresové testování umožňující posouzení rizika likvidity Fondu za mimořádných okolností.

5 INFORMACE O HISTORICKÉ VÝKONNOSTI

Informace o historické výkonnosti Fondu jsou uvedeny v Příloze č. 4.

6 ZÁSADY HOSPODAŘENÍ S MAJETKEM FONDU

6.1 Účetní období

Účetním obdobím Fondu je jeden rok, přičemž toto období začíná

1. ledna a končí 31. prosince každého kalendářního roku.

6.2 Pravidla a lhůty pro oceňování majetku a závazků

Základ pro stanovení reálné hodnoty pohledávek, které jsou po splatnosti

• ne déle než 90 dní, se sníží o 10 %,

• déle než 90 dní avšak ne déle než 180 dní, se sníží o 30 %,

• déle než 180 dní avšak ne déle než 360 dní, se sníží o 66 %,

• déle než 360 dní, se sníží o 100 %.

Majetek a závazky Fondu jsou oceňovány ke dni stanovení aktuální hodnoty penzijní jednotky Fondu minimálně jednou týdně nebo ke dni sestavení účetní závěrky Fondu.

6.3 Pravidla pro výpočet aktuální hodnoty penzijní jednotky

Penzijní jednotka představuje podíl na majetku v účastnickém fondu.

Po tomto dni stanovuje aktuální hodnotu penzijní jednotky Fondu Penzijní společnost následovně:

• počtem všech penzijních jednotek evidovaných na osobních penzijních účtech všech účastníků ve vztahu k tomuto Fondu ke dni stanovení aktuální hodnoty penzijní jednotky Fondu.

Penzijní společnost při výpočtu hodnoty penzijní jednotky uplatňuje metodu forward pricing.

6.4 Pravidla pro připisování a odepisování penzijních jednotek

• výplaty splátky starobní penze na určenou dobu nebo invalidní penze na určenou dobu;

• doručení žádosti o výplatu dávky;

• doručení žádosti o převod prostředků účastníka k jinému účastnickému fondu téže penzijní společnosti;

• zániku doplňkového penzijního spoření určeného v dohodě účastníka a penzijní společnosti;

• doručení výpovědi;

• kdy se penzijní společnost dozvěděla o povinnosti vrátit ministerstvu státní příspěvek; nebo

• rozhodnutí penzijní společnosti o výplatě neoprávněně zaslaných peněžních prostředků.

7 INFORMACE O ÚPLATĚ PENZIJNÍ SPOLEČNOSTI A DALŠÍCH POPLATCÍCH

7.1 Úplata Penzijní společnosti

Penzijní společnost má nárok na úplatu hrazenou z majetku ve Fondu, která je tvořena:

• úplatou za obhospodařování majetku ve Fondu („Úplata za obhospodařování“);

• úplatou za zhodnocení majetku ve Fondu („Úplata za zhodnocení“).

Aktuální výši Úplaty za obhospodařování stanovuje představenstvo Penzijní společnosti. Aktuální výše úplaty je uveřejňována na internetových stránkách xxx.xxxx-xxxxx.xx.

Z úplaty se hradí veškeré náklady, které hradí Penzijní společnost v souvislosti s doplňkovým penzijním spořením třetím osobám, zejména:

• úplata za výkon činnosti Depozitáře Fondu a Auditora;

• poplatky hrazené bance;

• poplatky hrazené osobě provádějící vypořádání obchodů s investičními nástroji, převodním místům, obchodníkům s cennými papíry; a

• náklady na propagaci a reklamu.

7.2 Další poplatky

Penzijní společnost má kromě úplaty podle článku 7.1 nárok pouze na jednorázové poplatky od účastníka za následující úkony:

a) změnu strategie spoření maximálně 500 Kč;

c) pozastavení výplaty dávky podle § 22 odst. 3 ZDPS;

d) odeslání výpisu doplňkového penzijního spoření častěji než jednou ročně;

e) jiný způsob výplaty dávky než vnitrostátním bankovním převodem;

f) poskytování informací jiným než zákonem stanoveným způsobem.

Změna strategie spoření nebo převod prostředků účastníka k jiné penzijní společnosti jsou bezplatné v případě, že:

• ve statutu Fondu došlo ke změnám způsobu investování, investičních cílů nebo zvýšení úplaty;

• obhospodařování Fondu bylo převedeno na jinou penzijní společnost;

• Fond byl sloučen s jiným účastnickým fondem;

• Penzijní společnost se sloučí s jinou penzijní společností;

• Fond se zrušuje nebo

• Česká národní banka rozhodla o nařízeném převodu Fondu.

• schválení změny statutu Fondu,

• zrušení Fondu,

• povolení sloučení účastnických fondů,

• povolení k převodu obhospodařování všech účastnických fondů,

• nařízení převodu obhospodařování Fondu nebo

• schválení sloučení penzijních společností.

Převod prostředků účastníka k jiné penzijní společnosti je bezplatný, pokud účastník požádá o převod po více než 60 měsících spořící doby u téže penzijní společnosti.

Změna strategie spoření je bezplatná, pokud je provedena nejvýše jednou za kalendářní rok.

8 INFORMACE O DEPOZITÁŘI ÚČASTNICKÉHO FONDU

8.1 Identifikační údaje a smlouva

Depozitářem Fondu je UniCredit Bank Czech Republic and Slo- vakia, a.s., se sídlem Xxxxxxxxxx 0000/0, Xxxxx 0, Michle, PSČ 140 92, IČO: 64948242, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 3608 („Depozitář“).

Mezi Penzijní společností a Depozitářem byla uzavřena písemná smlouva o výkonu činnosti depozitáře („Depozitářská smlouva“).

8.2 Charakteristika činnosti a odpovědnost

Depozitář zejména:

• zajišťuje úschovu majetku ve Fondu, nebo pokud to povaha věci vylučuje, kontroluje stav tohoto majetku;

• kontroluje, zda aktuální hodnota penzijní jednotky Fondu je vypočítána v souladu se ZDPS a statutem Fondu;

• provádí pokyny Penzijní společnosti nebo jiné osoby, která obhospo- dařuje majetek ve Fondu, které nejsou v rozporu se ZDPS, statutem Fondu nebo Depozitářskou smlouvou;

• zajišťuje vypořádání obchodů s majetkem Fondu v obvyklé lhůtě;

• kontroluje, zda výnos z majetku Fondu je používán v souladu se ZDPS a statutem Fondu;

• kontroluje, zda majetek Fondu je nabýván a zcizován v souladu se ZDPS a statutem Fondu;

• kontroluje postup při oceňování majetku Fondu a závazků Fondu v souladu se ZDPS a statutem Fondu;

• kontroluje, zda byla úplata za obhospodařování majetku Fondu vypočtena v souladu se ZDPS a se statutem Fondu.

Depozitář nesvěřil úschovu nebo kontrolu majetku ve Fondu jiné osobě, dílčí činnosti je však oprávněn outsourcovat (např. v rámci subcustody).

9 INFORMACE O SVĚŘENÍ OBHOSPODAŘOVÁNÍ MAJETKU NEBO ČINNOSTI

Penzijní společnost uzavřela se společností ČSOB Asset Management, a.s., investiční společnost se sídlem Xxxxxxxx 000/000, 000 00 Xxxxx 0, IČO: 25677888 zapsanou v obchodním rejstříku vedeném u Městského soudu v Praze, oddíl B, vložka 5446 („Sekundární společnost“) smlouvu, na základě které Penzijní společnost svěřila obhospodařování veškerého majetku ve Fondu Sekundární společnosti.

• obhospodařovat investiční fondy nebo zahraniční investiční fondy;

• provádět administraci investičních fondů nebo zahraničních investičních fondů;

• obhospodařovat majetek zákazníka, jehož součástí je investiční nástroj, na základě volné úvahy v rámci smluvního ujednání (portfolio management);

• poskytovat investiční poradenství týkající se investičních nástrojů.

10 DALŠÍ INFORMACE

10.1 Přijímání a změny statutu, uveřejňování statutu a jeho změn

Pravidla pro přijímání statutu Fondu upravují stanovy Penzijní společnosti.

Změna Statutu podléhá předchozímu schválení České národní banky. Česká národní banka změny Statutu neschválí, pokud by jí mohly být ohroženy zájmy účastníků Fondu.

Ke změně statutu Fondu není třeba předchozí schválení Českou národní bankou, je-li jejím předmětem:

• údaj přímo vyplývající ze změn týkajících se Penzijní společnosti, Fondu nebo Depozitáře;

• informace o výkonnosti či o skutečných nebo předpokládaných výsledcích hospodaření Fondu, která vyžaduje pravidelnou aktualizaci;

• jednoduchá změna, která se netýká postavení nebo zájmů účastníků;

• základní informace o Fondu podle § 4 písm. b) až e) vyhlášky 57/2012 Sb., o minimálních náležitostech statutu účastnického fondu (dále jen „vyhláška o statutu“);

• informace o Penzijní společnosti § 5 písm. b) až i) vyhlášky o statutu;

• změna investičních cílů a způsobu investování podle § 6 odst. 2 písm. h) a i) vyhlášky o statutu;

• změna syntetického ukazatele podle § 7 vyhlášky o statutu;

• změna sloupcového diagramu podle § 8 vyhlášky o statutu;

• změna informací o depozitáři podle § 11 písm. a) a c) vyhlášky o statutu;

• změna informací o činnosti vykonávané prostřednictvím jiné osoby podle § 12 písm. c) vyhlášky o statutu;

• změna dalších informaci (dle článku 10 tohoto statutu) podle § 13 odst. 2 písm. c) a d) a § 13 odst. 3 písm. c), d) a f) vyhlášky o statutu;

• změna některých odkazů na právní předpisy vyvolané jejich změnami;

• změna dílčích údajů o osobách uvedených ve statutu (zejm. sídlo, předmět podnikání, úřední změna jména nebo příjmení); nebo

• změna dalších informací a údajů, které nejsou minimálními náležitostmi statutu.

Statut a jakákoli jeho změna musí být schválena představenstvem Penzijní společnosti.

Údaje uvedené ve sdělení klíčových informací musejí být v souladu s údaji ve statutu.

10.2 Zrušení, převod a sloučení Fondu

Zrušení Fondu Fond se zrušuje:

• odnětím povolení k vytvoření účastnického fondu na žádost penzijní společnosti

• odnětím povolení k vytvoření účastnického fondu z moci úřední

• sloučením účastnických fondů.

Česká národní banka může odejmout povolení k vytvoření účastnického fondu, jestliže došlo k závažné změně ve skutečnosti, na jejímž základě bylo povolení uděleno.

Ke dni zrušení Fondu je penzijní společnost, která jej obhospodařuje, povinna sestavit mimořádnou účetní závěrku tohoto Fondu podle zákona upravujícího účetnictví.

10.3 Převod obhospodařování všech fondů

Přejímající penzijní společnost informuje neprodleně po tomto datu účastníky převedených účastnických fondů o vydaném povolení a jejich právu na bezplatný převod prostředků.

10.4 Sloučení účastnických fondů

Penzijní společnost může s předchozím souhlasem České národní banky sloučit některé účastnické fondy, které obhospodařuje.

10.5 Kontaktní místo pro dodatečné informace

Adresa: ČSOB Penzijní společnost, a. s., člen skupiny ČSOB,

Xxxxx 0, Xxxxxxxx 000/000, PSČ 150 57

Telefon: 000 000 000

E-mailová adresa: xxxxxx@xxxx.xx URL adresa: xxx.xxxx-xxxxx.xx

Pracovní doba: Po - Čt 9.00 - 17.00 hod., Pá 8.00 - 16.00 hod

10.6 Daňový režim

Daňový systém vztahující se na Fond se řídí zákonem č. 586/1992 Sb., o daních z příjmu, v platném znění („ZDP“).

Dle ZDP podléhá Fond dani z příjmu ve výši 0%.

10.7 Uveřejňování zpráv o hospodaření Fondu

Penzijní společnost uveřejňuje na svých internetových stránkách v českém jazyce informace o Fondu:

• aktuální hodnotu penzijní jednotky Fondu (stanovena nejméně jednou týdně);

• aktuální hodnotu fondového vlastního kapitálu Fondu nejméně jednou týdně;

• aktuální celkový počet penzijních jednotek evidovaných na osobních penzijních účtech všech účastníků ve vztahu k tomuto Fondu nejméně jednou týdně;

• informaci o skladbě majetku Fondu a struktuře investičních nástrojů v portfoliu Fondu (za každý kalendářní měsíc);

• informaci o výsledku hospodaření Fondu (za každé kalendářní čtvrtletí).

Zprávy a informace Penzijní společnost uveřejňuje bez zbytečného odkladu po uplynutí příslušného období.

Penzijní společnost uveřejňuje zprávy a informace tak, aby

• uveřejňované zprávy a informace měly podobu datového souboru vhodného ke stažení v běžně používaném formátu; a

• byly dostupné nepřetržitě po celou dobu existence Penzijní společnosti.

Zprávy a informace musí být také na požádání a bez zbytečného odkladu v dohodnuté podobě účastníkům zaslány.

10.8 Dohled

10.9 Další

Poslední změna Statutu byla schválena rozhodnutím České národní banky dne 18. 12. 2020 pod č.j. 2020/147873/CNB/570, sp.zn. S-Sp-2020/ 00311/CNB/571, které nabylo právní moci dne 31. 12. 2020..

Změna statutu související s implementací IFRS 9 nabývá účinnosti ke dni 1. 1. 2021.

Statut byl podepsán dne 14. 2. 2024.

Xxxxxxx Xxxxxxxxxx předsedkyně představenstva

Xxxx Xxx Xxxxx Xxxxxxx

člen představenstva člen představenstva ČSOB Penzijní společnost, a. s., člen skupiny ČSOB

PŘÍLOHA Č. 1

Seznam vedoucích osob Penzijní společnosti:

Jméno: Xxx. Xxxxxxx Xxxxxxxxxx

Funkce: předsedkyně představenstva Datum narození: 3. 1. 1971

Jméno: Xxx. Xxxx Xxx

Funkce: člen představenstva Datum narození: 10. 7. 1974

Jméno: Xx. Xxxxx Xxxxxxx

Funkce: člen představenstva Datum narození: 16. 5. 1971

Xxxxxxx Xxxxxxxxxx ve skupině ČSOB dále zastává funkci výkonné ředitelky společností ČSOB Investice a KBC AM, ČSOB pobočka. Ostatní výše zmíněné vedoucí osoby nevykonávají žádné hlavní činnosti mimo Penzijní společnost.

PŘÍLOHA č. 2

Seznam obhospodařovaných fondů ČSOB Penzijní společností

• ČSOB účastnický povinný konzervativní fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB

• ČSOB vyvážený účastnický fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB

• ČSOB dynamický účastnický fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB

• ČSOB garantovaný účastnický fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB

• ČSOB pro penzi účastnický fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB

• ČSOB dynamický zodpovědný účastnický fond ČSOB penzijní společnosti,a.s., člena skupiny ČSOB

• Transformovaný fond Stabilita ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB

PŘÍLOHA č. 3

Rizikový profil k 23. 1. 2019

Rizikový profil Fondu vyjádřený syntetickým ukazatelem založeným na volati- litě historické výkonnosti / charakteristického referenčního portfolia určeného na základě investičních cílů či způsobů investování/ historické výkonnosti charakteristického modelu portfolia Fondu nabývá hodnot 1-7 (1 – nízká kolísavost hodnoty majetku Fondu a 7 – vysoká kolísavost hodnoty majetku Fondu). Nízká kolísavost hodnot je spojena s potenciálně nižším výnosem, oproti tomu vyšší kolísavost hodnot jespojena s potenciálně vyšším výnosem. Fond byl vyhodnocen a zařazen do 4. rizikového stupně postupem dle vyhlášky o statutu.

Rizikovost fondu

PŘÍLOHA č. 4

Informace o historické výkonnosti Fondu

ČSOB vyvážený účastnický fond

15,9 %

15,0 % 13,0 %

10,0 %

7,6 %

5,0 % 3,8 % 3,6 % 3,1 % 2,6 %

0,7 %

0,0 %

2013 2014 2015 2016 2017

4,2 %

2018

2022

2019 2020 2021

2023

-5,0 %

-5,9 %

-10,0 %

-8,2 %

• Použité údaje o historické výkonnosti Fondu se týkají minulosti a nejsou spolehlivým ukazatelem budoucích výnosů

• Výpočet historické výkonnosti vychází z hodnoty fondového vlastního kapitálu Fondu po odečtení úplaty za obhospodařování a za zhodnocení majetku ve Fondu.

• Fond existuje od 1. 1. 2013.

Document Metadata

Table of Contents

Předsmluvní informace

Document Metadata