VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2013
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2013
GALA a.s.
OBSAH
ÚVODNÍ SLOVO 3
PROFIL SPOLEČNOSTI 4
VRCHOLOVÉ ORGÁNY 5
ZPRÁVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI 6
ZÁKLADNÍ UKAZATELE 9
NÁVRH PŘEDSTAVENSTVA NA ROZDĚLENÍ ZISKU 10
ZPRÁVA DOZORČÍ RADY 11
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA 13
ROZVAHA 15
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY 17
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 18
ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI 43
ÚVODNÍ SLOVO
Dámy a pánové,
rok 2013 přinesl pro akciovou společnost Gala období řady vynikajících obchodních a eko- nomických výsledků, intenzivní investiční činnosti a významných strategických rozhodnutí a událostí.
Z pohledu dostupných dat rekordní tržby (232 mil. Kč), provozní hospodářský výsle- dek (11 952 tis. Kč) a EBITDA (17 618 tis. Kč) umožnily realizovat řadu investičních akcí, z nichž nejvýznamnější byla I. etapa projektu „Energeticko-tepelné zhodnocení hlavní vý- robní budovy“, realizovaná v hodnotě 6,6 mil. Kč v letních měsících.
Úspěšná implementace nového informačního systému VISION, zavedení certifikace společnosti dle ISO 14.000:2004 (systém managementu životního prostředí) a zejména pří- prava projektu „Přímé dodávky do firmy Stihl“ a následná přístupová jednání včetně opako- vaných auditů společnosti, to byly klíčové faktory úspěšného vývoje v roce 2013.
Vývoj prvních měsíců roku 2014 nás opravňuje doufat, že přes všechny negativní vnější vlivy se podaří pokračovat v nastoleném pozitivním a rozvojovém trendu řízení společ- nosti.
Úspěšný vývoj a.s. Gala by nebyl možný bez vynikajících a dlouhodobě budovaných obchodních vztahů s našimi partnery a zejména bez vytrvalého pracovního nasazení všech zaměstnanců společnosti. Za obojí je potřeba na tomto místě upřímně poděkovat.
Xxx. Xxxxxx Xxxxxxxxxx Předseda představenstva
PROFIL SPOLEČNOSTI
obchodní firma: GALA a.s.
právní forma: akciová společnost
datum vzniku: 1.ledna 1994
sídlo: Západní 75, 797 32 Prostějov Krasice č.p. 1
IČ: 49969820
základní kapitál: 47 990 250,- Kč
VRCHOLOVÉ ORGÁNY
Představenstvo
Xxx. Xxxxxx Xxxxxxxxxx - předseda Xxx. Xxxxxx Xxxxx - člen
Xxx. Xxxxxx Xxxxx - člen
Dozorčí rada
Xxxxxxxx Xxxxxxxxx - předseda Xxx. Xxxxx Xxxxx - člen Xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx - člen
Management
Xxx. Xxxxxx Xxxxxxxxxx - generální ředitel Xxx. Xxxxxx Xxxxx - ekonomický ředitel
Xxxxx Xxxxxxxx - manažer exportního prodeje Xxxxxxxx Xxxxx - manažer tuzemského prodeje Xxxxxx Xxxxxxxx - manažer nákupu
Xxx. Xxxx Xxxxxxxxxx – manažer kvality Xxxxxx Xxxxx - manažer vývoje
Xxx. Xxxxx Xxxxxxxxxxx – manažer TPV Xxx. Xxxx Xxxxxxxxx - manažer výroby
Xxx. Xxxxxxxx Xxxxxxxxxxx - manažer výroby Xxxxxxxxx Xxxxxxxxxxx - manažer výroby
ZPRÁVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI
Obchodní a ekonomické výsledky společnosti daleko předčily očekávání plánu a do- sáhly rekordních hodnot. Při celkových tržbách ve výši 232 milionů Kč byla vyprodukována přidaná hodnota 88 535 tis. Kč ( 339 tis. Kč na pracovníka), provozní hospodářský výsledek ve výši 11 952 tis. Kč a EBITDA 17 618 tis. Kč. K těmto výsledkům přispělo i výhodné za- jištění kurzu koruny k euru na úrovni 29,65, které však posledním rokem tranše (2011-13) skončilo. Nové zajištění forwardovými operacemi pro roky 2014 a 2015 na hodnotách kolem 25 Kč za euro bylo znehodnoceno rozhodnutím České národní banky o faktické devalvaci koruny a mírné ztráty z něho plynoucí musely být vyvažovány zvýšenou tvorbou rezerv. Z tohoto důvodu dosáhl celkový hospodářský výsledek společnosti před zdaněním „pouze“ 1,13 mil. Kč.
Významná investiční aktivita společnosti směřující k celkové modernizaci areálu po- kračovala kromě relativně drobnějších akcí (opravy střech a podlah, vodoinstalace) zejména realizací 1. etapy projektu „Energeticko-tepelné zhodnocení hlavní výrobní budovy a.s. Gala“ ve výši 6,6 mil. Kč. Tato akce představovala mj. kompletní výměnu oken ústřední pětipod- lažní budovy areálu, výměnu hlavních dveří v jednotlivých podlažích a celkovou rekonstrukci vstupního vestibulu. Přes mimořádnou náročnost zejména na organizaci stavebních činností (celá rekonstrukce probíhala částečně „za provozu“ a částečně v době pro jednotlivé výroby rozdělené celozávodní dovolené) se podařilo dodržet časový harmonogram stavby. Dotace z fondů EU ve výši 30% uznatelných nákladů přispěje ke snížení doby návratnosti této inves- tice, která je ovšem podmíněna dokončením 2. etapy zahrnující výměnu rozvodů tepla a radi- átorů, modernizaci kotelny a elektronické řízení vytápění v roce 2014.
Nutnou podmínkou zajištění dalšího rozvoje a.s. Gala byla implementace nového in- formačního systému vzhledem k ukončení technické podpory dosavadního 14 let fungujícího programu APERTUM. Po výběrovém řízení byl zvolen systém VISION, který byl během prvních měsíců roku 2013 úspěšně a bez větších problémů implementován a postupně přešel do rutinního používání.
Změny v orgánech společnosti, vyvolané generační obměnou ve vlastnických vztazích a orgánech majitele – akciové společnosti Rega, rovněž nepřinesly žádné negativní dopady do řízení Galy. Po odstoupení předsedy představenstva xxxx. Xxxxxx Xxxxxxx byla zvolena člen- kou představenstva jeho dcera Xxx. Xxxxx Xxxxxxx, předsedkyně představenstva a.s. XXXX, a předsedkyní dozorčí rady xxxx Xxxxxxxx Xxxxxxxxx. Předsedou představenstva se stal jeho dosavadní člen a generální ředitel společnosti Xxxxxx Xxxxxxxxxx.
K posílení konkurenceschopnosti společnosti bezesporu přispěla připravovaná a v závěru roku úspěšným certifikačním auditem dovršená certifikace ekologického řízení spo- lečnosti dle ISO 14.001:2004 u společnosti TUV NORD. Tato certifikace byla klíčovými zá- kazníky vyžadována a její realizací Gala významně zlepšila svůj „rating“ v průběžně probíha- jících auditech kvality.
Vývoj v nejdůležitějších obchodních segmentech
1. Míče
Klíčovým předpokladem udržení pozice míčů Gala na evropských trzích bylo obnove- ní homologace volejbalového míče Pro-line BV5591S Mezinárodní volejbalovou federací (FIVB), ke které došlo vydáním příslušného certifikátu počátkem roku. Pokračovala snaha o udržení stávajících obchodních teritorií (ČR, Holandsko, Belgie, Vojvodina, Bulharsko, Ma- ďarsko) respektive získání významnějších prodejů v teritoriích nových či staronových (Řecko, Turecko, Chorvatsko, Španělsko, Ukrajina). Z tohoto pohledu bylo nejvýznamnější událostí obnovení tříleté exkluzivní smlouvy s Českou volejbalovou společností a příprava vstupu na chorvatský trh vyjednáním smlouvy s volejbalovou federací Chorvatska.
Přestože vzhledem k růstu celkových tržeb se obchodní segment míčů Gala relativně zmenšuje, zůstává i nadále nosným programem společnosti. Jako majitel „značky“ tu musí společnost Gala dostát svým závazkům tradičního a jediného evropského výrobce míčů špič- kové kvality.
2. Nosné systémy pro firmu Stihl
Hlavní výrobní program společnosti (48% produkce) prošel v roce 2013 přípravou na zásadní organizační změnu. Společnost J+X Xxxxxx, jejímž prostřednictvím v posledních le- tech probíhala spolupráce s firmou Stihl, oznámila k 14.3.2014 ukončení činnosti. Gala při- pravila podrobný „Projekt přímých dodávek Stihl“, který počítal s převzetím všech obchod- ních aktivit firmy J+J Kübler (provozování skladů v německém Fellbachu a americkém Nor- folku, just-in-time kompletace dodávek z produkce Galy, jiných českých společností a z Číny, komplexní servis v oblasti kvality a technického rozvoje).
Tento projekt nebyl firmou Stihl akceptován, přičemž byl deklarován zájem o dodávky výrobků Gala napřímo na bázi EXW. Po sérii náročných obchodních jednání a opakovaných auditů kvality a logistiky vznikl koncept, na jehož základě bude Gala od dubna 2014 dodávat napřímo své výrobky do závodů Stihl v Německu, USA a Brazílii a zároveň zajišťovat na základě požadavků technického oddělení firmy Stihl vývojové úkoly spojené s inovacemi stávajících a vývojem nových výrobků.
3. Boxovací pytle – Decathlon
Na další historické maximum se vyšplhal počet kusů boxovacích pytlů dodaných firmě Decathlon (75 tis. ks), když i růst tržeb dosáhl meziročně 5%. (35,37 mil. Kč). Časté organi- zační změny ve struktuře firmy Decathlon sice přinášely řadu komunikačních a provozních těžkostí, nebyly však takového rázu, aby se s nimi Xxxx nebyla schopná vypořádat. Několikrát se nicméně rozbíhal projekt výroby míčů Kipsta a opakovaně se zpožďovaly vývojové práce na nových produktech.
Málo je dosud doceňován ekologický aspekt výroby boxovacích pytlů v a.s. Gala. Spotřeba 1.600 tun textilního odpadu vyprodukovaného převážně v České republice, který je namísto skládkování použit jako surovina pro náplň výrobků, je významným přínosem spo- lečnosti k ochraně životního prostředí.
4. Nosné systémy pro firmu Xxxxx
Rovněž prodeje firmě Xxxxx (33,53 mil. Kč) překonaly, byť nepatrně, objemy v předchozích letech. Důležitým faktorem bylo opakování tendru pro Blízký východ (jakkoliv v menším rozsahu) a zejména výrazný nárůst dodávek finské pobočce ve Vaase. Ta však vnit- rokoncernovým rozhodnutím ukončila činnost, přičemž její výrobu z větší části převezme domovský závod ve Skelmersdale (GB).
Vývoj nové řady produktů PROPACK byl úspěšně ukončen a byla zahájena příprava jeho pravidelná produkce od jara 2014.
5. Dětská nosítka
Tržní segment dětských nosičů byl nejdynamičtěji se rozvíjející oblastí prodeje výrob- ků a.s. Gala. Tržby se meziročně zvýšily o 215% (!) na 6,381 mil. Kč. Vysoké nároky zákaz- níků na výrobu a na flexibilitu produkce, dané častými změnami technologie i materiálů, jsou vyvažovány nejen touto dynamikou, ale rovněž dobrým poměrem nákladů a realizační ceny.
Hlavní cíle společnosti pro rok 2014 a významné události jeho 1. čtvrtletí
Bezesporu klíčovým úkolem společnosti Gala v roce 2014 je přechod na přímé dodáv- ky firmě Stihl, na němž se od počátku roku intenzivně pracuje. V únoru byly zahájeny zku- šební dodávky jak do Německa, tak do USA s cílem ověřit dokumentační a logistické sou- vislosti a prověřit schopnost a.s. Gala dostát náročným požadavkům nadnárodního koncernu Stihl. Od dubna 2014 pak budou zahájeny rutinní dodávky. Paralelně s tím je však třeba při- pravovat racionalizační opatření logistická, materiálová i technologická, protože v této oblasti se dá očekávat stupňující se tlak zákazníka. Flexibilní reakce na tento tlak je pak nutnou pod- mínkou udržení spolupráce s firmou Stihl v dlouhodobém horizontu.
Intenzivně se rovněž připravuje 2. etapa projektu „Energeticko-tepelné zhodnocení hlavní výrobní budovy“, která se musí realizovat do zahájení topné sezóny na podzim 2014. Souběžně jsou připravovány další drobnější stavební úpravy směřující k další postupné mo- dernizaci areálu firmy.
Ve všech výrobních i nevýrobních činnostech bude rok 2014 opět vyžadovat maxi- mální úsilí všech pracovníků, aby byla i nadále zajištěna konkurenceschopnost a.s. Gala ve složitých vnějších ekonomických podmínkách.
Xxx. Xxxxxx Xxxxxxxxxx Xxx. Xxxxxx Xxxxx
předseda představenstva člen představenstva
ZÁKLADNÍ UKAZATELE | |||
Ukazatel | jednotka | 2013 | 2012 |
Základní ukazatele | |||
Tržby z prodeje zboží, výrobků a služeb | '000' Kč | 232 056 | 204 140 |
Přidaná hodnota | '000' Kč | 88 535 | 76 041 |
Osobní náklady | '000' Kč | 74 021 | 66 118 |
Provozní výsledek hospodaření | '000' Kč | 11 952 | 1 151 |
Zisk před zdaněním | '000' Kč | 1 130 | 1 140 |
Čistý zisk | '000' Kč | 796 | 966 |
Stálá aktiva | '000' Kč | 47 550 | 45 902 |
Oběžná aktiva | '000' Kč | 82 857 | 81 342 |
Vlastní kapitál | '000' Kč | 42 107 | 47 671 |
Základní kapitál | '000' Kč | 47 990 | 47 990 |
Zákonný rezervní fond | '000' Kč | 440 | 391 |
Cizí zdroje | '000' Kč | 87 033 | 78767 |
Provozní ukazatele | |||
Průměrný počet zaměstnanců | počet os. | 261 | 254 |
Tržby na pracovníka (roční tržby/počet pracovníků) | '000' Kč/os. | 889 | 804 |
Přidaná hodnota na pracovníka (přidaná hodnota/počet pracovníků) | '000' Kč/os. | 339 | 299 |
Provozní hospodářský výsledek na pracovníka (PHV/počet pracovníků) | '000' Kč/os. | 46 | 5 |
Osobní náklady na pracovníka / měsíc ((osobní náklady/počet pracov- níků)/12) | '000' Kč/os. | 24 | 22 |
Analytické ukazatele | |||
Ukazatele rentability | |||
Sazba daně z příjmů právnických osob | % | 19 | 19 |
ROA - Rentabilita celkových vlož. prostředků (čistý zisk/celková akti- | |||
va) | % | 0,0061 | 0,0075 |
ROA-EBT - Rentabilita celkových vložených prostředků (čistý zisk+daň/celková aktiva) | % | 0,0086 | 0,0089 |
ROA-EBIT - Rentabilita celkových vložených prostředků (čistý zisk+daň+úroky/celková aktiva) | % | 0,017 | 0,0220 |
Ukazatele aktivity | |||
Relativní vázanost stálých aktiv (stálá aktiva/roční tržby) | % | 0,21 | 0,225 |
Obrátka pohledávek k tržbám (krátkodobé pohledávky/(roční trž- | |||
by/360)) | den | 60 | 57 |
Obrátka závazků k nákladům (krátkodobé závazky/(roční nákla- | |||
dy/360)) | den | 56 | 47 |
Obrátka zásob k tržbám (zásoby/(roční tržby/360)) | den | 63 | 70 |
Ukazatele zadluženosti | |||
Zadluženost 1 – gearing (dlouhodobé úvěry/vlastní kapitál) | % | 0,017 | 0,052 |
Zadluženost 2 – gearing (dlouhodobé úvěry/(vlastní kapi- tál+dlouhodobé úvěry)) | % | 0,017 | 0,050 |
Zadluženost 3 (cizí zdroje/celková aktiva) | % | 0,66 | 0,62 |
Ukazatele likvidity | |||
Běžná likvidita (oběžná aktiva/(krátkodobé závazky + krátkodobé úvě- | |||
ry)) | % | 1,2 | 1,40 |
Pohotová likvidita ((oběžná aktiva-zásoby)/(krátkodobé závazky + krátkodobé úvěry)) | % | 0,62 | 0,72 |
NÁVRH PŘEDSTAVENSTVA NA ROZDĚLENÍ ZISKU
Představenstvo společnosti projednalo účetní závěrku za rok 2013 a seznámilo se se zprávou auditora o ověření účetní závěrky za rok 2013. Výrok auditora : Účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti GALA a.s. k 3l. prosinci 2013 a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za rok končící 31.12.2013 v souladu s českými účetními předpisy.
Společnost dosáhla za rok 2013 čistého zisku po zdanění 796.353,21
Představenstvo společnosti navrhuje rozdělit dosažený čistý zisk za rok 2013 následovně:
• Zákonný příděl do rezervního fondu ve výši 5 % 39.818,-- Kč
• Převod do nerozděleného zisku minulých let 756.535,21 Kč
Vzhledem k nutnosti posílení vlastního kapitálu a snížení zadluženosti nenavrhuje předsta- venstvo společnosti vyplatit dividendy akcionářům ani tantiémy statutárním a dozorčím orgá- nům.
V Prostějově dne 1. dubna 2014
Xxx. Xxxxxx Xxxxxxxxxx Předseda představenstva
ZPRÁVA DOZORČÍ RADY
Dozorčí rada společnosti GALA a.s. pracovala ve složení:
Xxxx Xxxxxxxx Xxxxxxxxx, předseda dozorčí rady Xxx. Xxxxx Xxxxx, člen dozorčí rady
Xxxx Xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx, členka dozorčí rady
Dozorčí rada společnosti GALA a.s., v období od minulého jednání rozhodnutí jediného akci- onáře (RJA), s působností řádné valné hromady společnosti Gala a.s., v roce 2013 prováděla kontrolní činnosti, v následujícím rozsahu:
1. Dohlížela na výkon působnosti představenstva společnosti a na plnění cílů daných strate- gií společnosti
2. Posuzovala organizační a řídící činnosti vedení společnosti Gala a.s.
3. Hodnotila organizační a řídící práci vedení společnosti při řízení výroby, obchodu, náku- pu, služeb a při zavádění nových výrobků. Dále hodnotila řízení inovací a cílený vývoj nových produktů
4. Hodnotila vedení společnosti při hospodářských činnostech, při správě majetku, při usku- tečňování podnikatelských záměrů v obchodní politice, hodnotila koncepce na tradičních i nových trzích. Hodnotila také vedení společnosti, při realizaci zvyšování konkurence- schopnosti a zvyšování úrovně lidských zdrojů
5. Sledovala výsledky z realizace vývojových projektů a analýz, výsledky z projektů, které vedení společnosti na svých poradách operativně zadává a hodnotí. Sledovala práci komi- sí, které vedení společnosti řídí.
Dozorčí rada, její členové, individuálně i na svých zasedáních, v součinnosti s vedením spo- lečnosti, prováděla vlastní kontrolní činnost, při které namátkově prověřovala vybrané účetní zápisy roku 2013. Po vyhodnocení těchto kontrol dozorčí rada konstatuje:
❖ účetní zápisy společnosti jsou vedeny řádně a v souladu se skutečností a legislativními předpisy
❖ veškeré činnosti společnosti se uskutečňují v souladu s platnými zákony a legislativními předpisy
❖ činnosti společnosti jsou v souladu se stanovami společnosti a rovněž v souladu s pokyny RJA s působností řádné valné hromady.
Dozorčí rada přezkoumala předloženou řádnou účetní uzávěrku společnosti GALA a.s., k 31.12.2013 a konstatuje, že v ní neshledala žádné nedostatky. Svůj závěr přitom dozorčí rada opírá o poznatky, zjištěné vlastní kontrolní činností a rovněž o výrok auditora ze dne 26.3.2014, který po ověření hospodaření společnosti a řádné účetní závěrky k 31.12.2013, neshledal žádné závady, které by uzavření hospodářského výsledku za rok 2013 bránily.
Dozorčí rada konstatuje, že bere Zprávu auditora o ověření řádné účetní závěrky k 31.12.2013 na vědomí.
Dozorčí rada dále přezkoumala koncept Výroční zprávy společnosti GALA a.s., za rok 2013 a konstatuje, že k obsahu ani úplnosti Výroční zprávy nemá žádné výhrady.
Dozorčí rada společnosti GALA a.s. rovněž přezkoumala návrh na rozdělení zisku za rok 2013, který jednání RJA s působností řádné valné hromady, předkládá ke schválení předsta- venstvo společnosti. Společnost Gala a.s. dosáhla za rok 2013 čistého zisku po zdanění
796 353,21 Kč.
Představenstvo společnosti navrhuje rozdělit dosažený čistý zisk za rok 2013 následovně:
• zákonný příděl do rezervního fondu ve výši 5% 39 818,- Kč
• převod do nerozděleného zisku společnosti z minulých let 756 535,21 Kč
Dozorčí rada nemá k předloženému návrhu připomínky a doporučuje, aby byl jednáním RJA s působností řádné valné hromady, schválen.
Dozorčí rada dále přezkoumala předloženou Zprávu o vztazích mezi propojenými osobami, sestavenou ovládanou osobou – statutárním orgánem společnosti GALA a.s. - a konstatuje, že neshledala nedostatky v této zprávě a její úplnosti.
Dozorčí rada vzala na vědomí Zprávu představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a o stavu jejího majetku za rok 2013.
Dozorčí rada společnosti GALA a.s., po zvážení všech skutečností, doporučuje jednání RJA v působnosti řádné valné hromady společnosti, aby schválila:
❑ Řádnou účetní závěrku společnosti GALA a.s., k 31.12.2013.
❑ Návrh představenstva na rozdělení zisku společnosti GALA a.s.,za rok 2013.
❑ Zprávu o vztazích mezi propojenými osobami.
V Prostějově 1.4.2014.
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA
Zpráva o účetní závěrce
Na základě provedeného auditu jsme dne 26. března 2014 vydali k účetní závěrce, která je součástí této výroční zprávy, zprávu následujícího znění:
„Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti GALA a.s., která se skládá z rozvahy k 31.12.2013, výkazu zisku a ztráty za rok končící 31.12.2013, přehledu o změnách vlastního kapitálu za rok končící 31.12.2013 a přehledu o peněžních tocích za rok končící 31.12.2013 a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis pou- žitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Údaje o společnosti GALA a.s. jsou uvedeny v příloze této účetní závěrky.
Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku
Statutární orgán společnosti GALA a.s. je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou.
Odpovědnost auditora
Naší odpovědností je vyjádřit na základě našeho auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli obvyklými postupy v souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadav- ky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné (materiální) nesprávnosti.
Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik význam- né (materiální) nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodno- cování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účet- ních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky.
Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku.
Výrok auditora
Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti GALA a.s. k 31. prosinci 2013 a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za rok končící 31.12.2013 v souladu s českými účetními předpisy.“
Zpráva o zprávě o vztazích mezi propojenými osobami
Ověřili jsme věcnou správnost údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti GALA a.s. k 31.12.2013. Za sestavení této zprávy o vztazích je odpovědný statutární orgán společnosti GALA a.s.. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření stanovisko k této zprávě o vztazích.
Ověření jsme provedli v souladu s auditorským standardem č. 56 Komory auditorů České republiky. Tento stan- dard vyžaduje, abychom plánovali a provedli ověření s cílem získat omezenou jistotu, že zpráva o vztazích neob- sahuje významné (materiální) věcné nesprávnosti. Ověření je omezeno především na dotazování pracovníků společnosti a na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto toto ověření poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit zprávy o vztazích jsme neprováděli, a proto nevyjadřu- jeme výrok auditora.
Na základě našeho ověření jsme nezjistili žádné skutečnosti, které by nás vedly k doměnce, že zpráva o vztazích mezi propojenými osobami společnosti GALA a.s. za rok končící 31.12.2013 obsahuje významné (materiální) nesprávnosti.
Zpráva o výroční zprávě
Ověřili jsme též soulad výroční zprávy společnosti GALA a.s. k 31.12.2013 s účetní závěrkou, která je obsažena v této výroční zprávě. Za správnost výroční zprávy je odpovědný statutární orgán společnosti GALA a.s.. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou.
Ověření jsme provedli v souladu s mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby získal přiměřenou jistotu, že informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též před- mětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora.
Podle našeho názoru jsou informace uvedené ve výroční zprávě společnosti GALA a.s. k 31.12.2013 ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou.
V Olomouci dne 4. dubna 2014
Auditor:
HZ Olomouc, spol. s r.o. Xxx. Xxxx Xxxxxx
Xxxxxxxx 000/0 Auditorské oprávnění č. 124 779 00 Olomouc
Auditorské oprávnění č. 63
ROZVAHA
(v tis. Kč)
Rok | 2013 | 2012 | ||||
Brutto | Korekce | Netto | Netto | |||
Aktiva celkem | 236 193 | -104 662 | 131 531 | 128 350 | ||
A. | Pohledávky za upsaný základní kapitál | |||||
B. | Dlouhodobý majetek | 151 985 | - 104 435 | 47 550 | 45 902 | |
B. | I. | Dlouhodobý nehmotný majetek | 4 624 | - 2 661 | 1 963 | 833 |
I. 1. | Zřizovací výdaje | |||||
I. 3. | Software | 4 317 | -2 360 | 1 957 | 63 | |
I.4. | Ocenitelná práva | 307 | -301 | 6 | 19 | |
I.7. | Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek | 751 | ||||
B. | II. | Dlouhodobý hmotný majetek | 147 361 | -101774 | 45 587 | 45 069 |
II. 1. | Pozemky | 3 171 | 3 171 | 3 146 | ||
II. 2. | Stavby | 107 308 | -71 069 | 36 239 | 33 464 | |
II. 3. | Samostatné movité věci a soubory movitých věcí | 36 852 | -30 705 | 6 147 | 8 004 | |
II. 7. | Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek | 30 | 30 | 455 | ||
B. | III. | Dlouhodobý finanční majetek | ||||
C. | Oběžná aktiva | 83 084 | -227 | 82 857 | 81 342 | |
C. | I. | Zásoby | 40 243 | 40 243 | 39 842 | |
I. 1. | Materiál | 24 343 | 24 343 | 22 344 | ||
I.2. | Nedokončená výroba a polotovary | 2 777 | 2 777 | 2 114 | ||
I. 3. | Výrobky | 11 195 | 11 195 | 13 026 | ||
I.5. | Zboží | 1 928 | 1 928 | 2 358 | ||
C. | II. | Dlouhodobé pohledávky | ||||
C. | III. | Krátkodobé pohledávky | 38 961 | -227 | 38 734 | 32 569 |
III. 1. | Pohledávky z obchodních vztahů | 31 716 | -227 | 31 489 | 18 374 | |
III. 6. | Stát – daňové pohledávky | 3 487 | 3 487 | 2 983 | ||
III. 7. | Krátkodobé poskytnuté zálohy | 3 707 | 3 707 | 3 280 | ||
III. 8. | Dohadné účty aktivní | 655 | ||||
III. 9. | Jiné pohledávky | 51 | 51 | 7 277 | ||
X. | XX. | Xxxxxxxxxx finanční majetek | 3 880 | 3 880 | 8 931 | |
IV. 1. | Peníze | 178 | 178 | 126 | ||
IV. 2. | Účty v bankách | 3 702 | 3 702 | 8 805 | ||
D. | I. | Časové rozlišení | 1 124 | 1 124 | 1 106 | |
D. | I. 1. | Náklady příštích období | 1 124 | 1 124 | 1 106 | |
I. 3 | Příjmy příštích období | |||||
(v tis. Kč)
Rok | 2013 | 2012 | ||
Pasiva celkem | 131 531 | 128 350 | ||
A. | Vlastní kapitál | 42 107 | 47 671 | |
A. | I. | Základní kapitál | 47 990 | 47 990 |
A. | II. | Kapitálové fondy | -8 717 | -2 356 |
A. | III. | Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku | 536 | 487 |
III. 1. | Zákonný rezervní fond | 440 | 391 | |
III. 2. | Statutární a ostatní fondy | 96 | 96 | |
A. | IV. | Výsledek hospodaření minulých let | 1 502 | 584 |
IV. 1. | Nerozdělený zisk minulých let | 1 502 | 584 | |
IV.2. | Neuhrazená ztráta minulých let | |||
A. | V. | Výsledek hospodaření běžného účetního období | 796 | 966 |
B. | Cizí zdroje | 87 033 | 78 767 | |
B. | I. | Rezervy | 8606 | 7 211 |
B. | II. | Dlouhodobé závazky | 7 651 | 10 246 |
II. 1. | Xxxxxxx z obchodních vztahů | 512 | 1 080 | |
II.2. | Xxxxxxx – ovládaná nebo ovládající osoba | 294 | 2 196 | |
II. 9. | Xxxx závazky | 6 845 | 6 970 | |
II. 10. | Odložený daňový závazek | |||
B. | III. | Krátkodobé závazky | 37 054 | 29 142 |
III. 1. | Xxxxxxx z obchodních vztahů | 21 970 | 20 360 | |
III.4 | Xxxxxxx – ovládaná nebo ovládající osoba | 402 | 402 | |
III. 5. | Xxxxxxx k zaměstnancům | 4 260 | 3 981 | |
III. 6. | Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění | 1 915 | 1 463 | |
III. 7. | Stát – daňové závazky a dotace | 541 | 287 | |
III. 8. | Krátkodobé přijaté zálohy | 1 690 | 2 113 | |
III. 10. | Dohadné účty pasivní | 287 | 238 | |
III.11. | Xxxx xxxxxxx | 5 989 | 298 | |
B. | IV. | Bankovní úvěry a výpomoci | 33 722 | 32 168 |
IV. 1. | Bankovní úvěry dlouhodobé | 732 | 2 488 | |
IV. 2. | Bankovní úvěry krátkodobé | 32 066 | 28 756 | |
IV. 3. | Krátkodobé finanční výpomoci | 924 | 924 | |
C. | I. | Časové rozlišení | 2 391 | 1 912 |
I. 1. | Výdaje příštích období | 2 386 | 1 910 | |
I. 2. | Výnosy příštích období | 5 | 2 |
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY
(v tis. Kč.)
Rok | 2013 | 2012 | |||
I. | Tržby za prodej zboží | 10 211 | 11 227 | ||
A. | Náklady vynaložené na prodané zboží | 6 767 | 7 705 | ||
+ | Obchodní marže | 3 444 | 3 522 | ||
II. | Výkony | 220 737 | 197 616 | ||
II. | 1. | Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb | 221 845 | 192 913 | |
2. | Změna stavu zásob vlastní činnosti | -1 251 | 4 323 | ||
3. | Aktivace | 143 | 380 | ||
B. | Výkonová spotřeba | 135 646 | 125 097 | ||
B. | 1. | Spotřeba materiálu a energie | 110 623 | 100 658 | |
2. | Služby | 25 023 | 24 439 | ||
+ | Přidaná hodnota | 88 535 | 76 041 | ||
C. | Osobní náklady | 74 021 | 66 118 | ||
C. | 1. | Mzdové náklady | 51 886 | 46 508 | |
2. | Odměny členům orgánů společnosti | 3 260 | 2 910 | ||
3. | Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění | 17 928 | 15 777 | ||
4. | Sociální náklady | 947 | 923 | ||
X. | Xxxx a poplatky | 1 999 | 2 018 | ||
E. | Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 6 514 | 6 330 | ||
III. | Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu | 897 | 3 664 | ||
III. | 1. | Tržby z prodeje dlouhodobého majetku | 72 | 1 113 | |
2. | Tržby z prodeje materiálu | 825 | 2 551 | ||
F. | Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu | 744 | 3 235 | ||
1. | Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku | 1 | 1 004 | ||
2. | Prodaný materiál | 743 | 2 231 | ||
G. | Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti | -6 183 | 457 | ||
IV. | Ostatní provozní výnosy | 469 | 740 | ||
H. | Ostatní provozní náklady | 854 | 1 136 | ||
* | Provozní výsledek hospodaření | 11 952 | 1 151 | ||
VI. | Tržby z prodeje cenných papírů a podílů | ||||
J. | Prodané cenné papíry a podíly | ||||
IX. | Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů | 1 385 | |||
L. | Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů | 7 211 | 5 888 | ||
M. | Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti | 7 656 | |||
X. | Výnosové úroky | 1 | 1 | ||
N. | Nákladové úroky | 1157 | 1 684 | ||
XI. | Ostatní finanční výnosy | 7 935 | 8 835 | ||
O. | Ostatní finanční náklady | 2 734 | 2 660 | ||
* | Finanční výsledek hospodaření | -10822 | -11 | ||
Q. | Daň z příjmů za běžnou činnost | 334 | 174 | ||
1. | - splatná | 334 | 174 | ||
2. | - odložená | ||||
** | Výsledek hospodaření za běžnou činnost | 796 | 966 | ||
*** | Výsledek hospodaření za účetní období | 796 | 966 | ||
Výsledek hospodaření před zdaněním | 1 130 | 1 140 | |||
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
1. OBECNÉ ÚDAJE 19
1.1. Základní charakteristika společnosti 19
1.2. Osoby podílející se více než 20 % na základním kapitálu společnosti 20
1.3. Organizační struktura společnosti 20
1.4. Představenstvo a dozorčí rada 20
1.5. Účetní jednotky, ve kterých má společnost více než 20% podíl na základním kapitálu 21
1.6. Zahraniční provozovna 21
1.7. Osobní náklady a zaměstnanci 21
2. ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY 23
2.1. Způsoby ocenění, odepisování a tvorby opravných položek a rezerv 23
2.1.1. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek 23
2.1.2. Odpisy dlouhodobého majetku 24
2.1.3. Dlouhodobý a krátkodobý finanční majetek a finanční deriváty 24
2.1.4. Zásoby 24
2.1.5. Opravné položky 24
2.1.6. Rezervy 25
2.2. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu 25
2.3. Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci 25
2.4. Změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti předcházejícímu
účetnímu období 26
3. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY 27
3.1. Dlouhodobý majetek 27
3.1.1. Dlouhodobý nehmotný majetek 27
3.1.2. Dlouhodobý hmotný majetek 28
3.1.3. Majetek najatý formou finančního a operativního leasingu 29
3.1.4. Dlouhodobý hmotný majetek zatížený zástavním právem 29
3.2. Dlouhodobý finanční majetek 30
3.2.1. Podíly v ovládaných a řízených osobách 30
3.2.2. Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 30
3.3. Zásoby 30
3.4. Pohledávky 31
3.4.1. Dlouhodobé pohledávky 31
3.4.2. Krátkodobé pohledávky 31
3.5. Krátkodobý finanční majetek 32
3.6. Časové rozlišení aktiv 33
3.7. Vlastní kapitál 34
3.8. Kapitálové fondy 35
3.9. Rezervy 35
3.10. Závazky 35
3.10.1.Dlouhodobé závazky 35
3.10.2.Krátkodobé závazky 36
3.11. Bankovní úvěry a výpomoci 38
3.12. Časové rozlišení pasiv 38
3.13. Doplňující údaje k výkazu zisku a ztráty 39
4. OSTATNÍ DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE 40
4.1. Závazky nevedené v účetnictví 40
4.2. Transakce se společnostmi ve skupině 40
4.3. Srovnatelnost údajů v účetní závěrce 40
4.4. Události, které nastaly po datu účetní závěrky 40
5. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH 41
1. OBECNÉ ÚDAJE
1.1 Základní charakteristika společnosti
Rozhodnutím č. 1149/1993 ministra průmyslu a obchodu ze dne 9.12.1993 byl majetek státního podniku převeden na Fond národního majetku. Pověřením č.j. 03151/21194/Ra/93 ze dne 09.12.1993 byl vydán pokyn k sepsání zápisu o předání a převzetí majetku včetně závazků ve smyslu pokynů MF ČR č. 281/2020/93 vzniklé akciové společnosti GALA a.s..
Právní řád: České republiky
Právní předpis: Zákon č. 104/1990 Sb. o akciových společnostech Právní forma: akciová společnost
Společnost vznikla zapsáním do obchodního rejstříku Krajského soudu v Brně dne 1.1.1994, kde je vedena pod spisovou značkou oddíl B, vložka 1226.
Společnost má základní kapitál ve výši 47.990.250,- Kč. Předmětem činnosti společnosti je
- výroba sportovních potřeb
- výroba brašnářských, sedlářských a podobných doplňků
- nespecializovaný velkoobchod
- ostatní maloobchod s novým zbožím ve specializovaných prodejnách
- ostatní ubytování
- správa vlastních nebo pronajatých nemovitostí s nebytovými prostory
- výroba ostatních oděvů a oděvních doplňků
- výroba zámků a kování
Společnost podniká ve vlastním výrobním závodu v Prostějově a odloučeném pracovišti v Rýmařově.
Při zpracování roční účetní závěrky vycházelo vedení společnosti z předpokladu kontinuálního pokračování hlavních činností společnosti v obdobném sortimentu výroby.
1.2 Osoby podílející se více než 20 % na základním kapitálu společnosti
Akcionář/ Společník | Podíl na základním kapitálu | |
k 31.12.2012 | k 31.12.2013 | |
XXXX Xxxxxx a.s. | 100 % | 100 % |
Celkem | 100 % | 100 % |
1.3 Organizační struktura společnosti
V roce 2013 nedošlo k žádným podstatným změnám v organizaci řízení společnosti.
Společnost řídí generální ředitel, zastupovaný ekonomickým ředitelem. Dalším článkem řízení je deset odborů (prodej, prodej ČR a SR, nákup, speciální projekty, kvalita, modelárna, tech- nická příprava výroby a výroby I, II, III), v jejíchž čele stojí jednotliví manažeři. Přímo pod generálního ředitele je začleněn sekretariát, marketink a představitel vedení pro jakost, pod ekonomického ředitele ekonomický úsek.
1.4 Představenstvo a dozorčí rada
K rozvahovému dni
Funkce Jméno
Představenstvo Předseda Xxx. Xxxxxx Xxxxxxxxxx
Člen Xxx. Xxxxxx Xxxxx
Xxxx Xxx. Xxxxx Xxxxxxx
Dozorčí rada Předseda Xxxxxxxx Xxxxxxxxx
Člen Xxx. Xxxxx Xxxxx
Člen Xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx
1.5 Účetní jednotky, ve kterých má společnost více než 20% podíl na základním kapi- tálu
GALA a.s. nemá v žádné společnosti podíl na základním kapitálu.
Společnost neuzavřela žádné dohody se společníky, které zakládají rozhodovací práva v jiném poměru, než je podíl na základním kapitálu.
Společnost neuzavřela také žádnou ovládací smlouvu ani smlouvu o převodu zisku. Společnost není společníkem s neomezeným ručením v žádné účetní jednotce.
1.6 Zahraniční provozovna
Společnost nemá zahraniční provozovnu.
1.7 Osobní náklady a zaměstnanci
Průměrný počet zaměstnanců a členů vedení společnosti a osobní náklady za rok 2013 a 2012 jsou následující:
2013
(údaje v tis. Kč)
Počet | Mzdové náklady | Soc. a zdrav. zabezpečení | Ostatní osobní náklady | Osobní náklady celkem | |
Zaměstnanci | 250 | 45 937 | 15 905 | 894 | 62 736 |
Vedení společ- | 11 | 5 949 | 2 023 | 53 | 8 025 |
nosti | |||||
Celkem | 261 | 51 886 | 17 928 | 947 | 70 761 |
2012
(údaje v tis. Kč)
Počet | Mzdové náklady | Soc. a zdrav. zabezpečení | Ostatní osobní náklady | Osobní náklady celkem | |
Zaměstnanci | 243 | 40 239 | 13 645 | 870 | 54 754 |
Vedení společnosti | 11 | 6 269 | 2 132 | 53 | 8 454 |
Celkem | 254 | 46 508 | 15 777 | 923 | 63 208 |
Počet zaměstnanců vychází z průměrného přepočteného stavu pracovníků. Pod pojmem vedení společnosti se rozumí generální ředitel, ekonomický ředitel a manažeři odborů. V ostatních osobních nákladech jsou zahrnuty příspěvky na stravování a životní pojištění vedení společ- nosti. Meziroční nárůst mzdových nákladů je zapříčiněn zvýšením počtu zaměstnanců a navý- šením mzdových tarifů. Zároveň společnost v roce 2013 na základě rozhodnutí představenstva vyplatila mimořádné odměny za výborné hospodářské výsledky.
Členům představenstva byly za rok 2013 vyplaceny odměny v celkové výši 3 260 tis. Kč, v roce 2012 byla výše těchto odměn 2 910 tis. Kč.
Členům vedení společnosti ani členům statutárních a dozorčích orgánů nebyly v roce 2013 poskytnuty žádné půjčky a úvěry.
Jiná plnění, a to ani v nepeněžní formě, nebyla členům vedení společnosti, členům předsta- venstva a dozorčí rady poskytnuta.
2 Účetní metody a obecné účetní zásady
Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, Vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanove- ní zákona o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě po- dvojného účetnictví a Českými účetními standardy pro podnikatele.
Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historic- kými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách.
2.1 Způsoby ocenění, odepisování a tvorby opravných položek a rezerv
2.1.1 Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek
Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož ocenění je vyšší než 40 000 Kč v jednotlivém případě a mají provozně technické funkce delší než jeden rok. Pozemky a stavby jsou dlouhodobým hmotným majetkem bez ohledu na výši ocenění a dobu použitelnosti. Drobným dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož ocenění je vyšší než 20 000 Kč a nižší než 40 000 Kč v jednotlivém případě. Majetek v pořizovací ceně nižší než 20 000 Kč může být zařazen do drobného dlouhodobého majetku na základě rozhodnutí vedení společnosti. Ostatní majetek s pořizovací cenou nižší, než 20 000 Kč a dobou použitelnosti delší, než jeden rok je účtován do spotřeby a veden v operativní evidenci.
Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož ocenění je vyšší než 60 000 Kč v jednotlivém případě a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Drobným dlouhodobým ne- hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož ocenění je vyšší než 20 000 Kč a nižší než 60 000 Kč v jednotlivém případě.
Nakoupený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovacími cenami. Pořizo- vací cena je cena, za kterou byl majetek pořízen a náklady s jeho pořízením a instalováním související. Společnost nezahrnuje do pořizovací ceny úroky z úvěrů na pořízení dlouhodobého majetku. Pořizovací cena dlouhodobého majetku se snižuje o dotaci poskytnutou na pořízení tohoto majetku.
Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností zahrnuje přímé náklady, nepřímé náklady bezprostředně související s vytvořením majetku vlastní činností (výrobní režie), popřípadě nepřímé náklady správního charakteru, pokud vytvoření majetku přesahuje období jednoho účetního období.
Reprodukční pořizovací cenou se oceňuje dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek nabytý darováním, dlouhodobý nehmotný majetek vytvořený vlastní činností, pokud je reprodukční pořizovací cena nižší než vlastní náklady, dlouhodobý hmotný majetek bezúplatně nabytý na základě smlouvy o koupi najaté věci (účtuje se souvztažným zápisem na příslušný účet oprá- vek), dlouhodobý majetek nově zjištěný v účetnictví (účtuje se souvztažným zápisem na pří- slušný účet oprávek) a vklad dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku. Reprodukční cena se stanoví podle ceny obdobného majetku vedeného v účetnictví nebo odhadem znalce.
Technické zhodnocení zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. V oprávněných přípa- dech účtuje společnost jako technické zhodnocení i výdaje, nepřesahující stanovené částky, které na základě svého rozhodnutí neuplatnila jako výdaj dle § 24 ZDP.
2.1.2 Odpisy dlouhodobého majetku
Dlouhodobý majetek je odpisován lineární metodou.
Kategorie majetku | xxx.xx. | Doba odpisování v letech | % ročního odpisu |
Budovy a stavby | 4 - 6 | 20 -50 | 1,02 – 5,15 |
Stroje a zařízení | 2 - 3 | 5 - 10 | 5,5 – 22,25 |
Software | 1 | 3 | 20 - 40 |
Ostatní nehmotný majetek | 2 | 5 | 11 - 22,25 |
Drobný majetek | 2 |
Doba odpisování v letech je stanovena podle očekávané doby upotřebitelnosti dlouhodobého majetku. Drobný majetek je odepisován po dobu 24 měsíců. Odpisy jsou účtovány měsíčně a odepisování je zahájeno v následujícím měsíci zařazení do používání.
Pro účely výpočtu daňových odpisů je obecně použita lineární metoda.
2.1.3 Dlouhodobý a krátkodobý finanční majetek a finanční deriváty
K datu účetní závěrky se cenné papíry a majetkové účasti oceňují reálnou hodnotou. Majetko- vé účasti se oceňují ekvivalencí, dlužné cenné papíry držené do splatnosti se oceňují pořizo- vací cenou zvýšenou nebo sníženou o úrokové výnosy nebo náklady. Realizovatelné cenné papíry a podíly se oceňují tržní hodnotou. Pokud není tržní hodnota k dispozici použije se ocenění podle posudku znalce, kvalifikovaného odhadu nebo pořizovací ceny. Součástí oce- nění reálnou hodnotou je u cenných papírů a podílů znějících na cizí měnu i zjištěný kursový rozdíl.
Uzavřené zajišťovací deriváty (forwardy) na období 2014 a 2015, sloužící k zajištění budou- cích peněžních toků se účtují formou zajišťovacího účetnictví. Na základě ocenění financující bankou je jejich hodnota k datu účetní závěrky vykazována jako zvýšení nebo snížení vlastní- ho kapitálu.
2.1.4 Zásoby
Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami tj. cenou pořízení a souvisejících vedlejších nákladů spojených s pořízením zásob např. dopravné, clo, pojistné.
Při účtování úbytku nakupovaných zásob je použita metoda FIFO.
Zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují vlastními náklady, které zahrnují přímé náklady vynaložené na výrobu nebo jinou činnost i část nepřímých nákladů (výrobní režie), která se vztahuje k výrobě nebo k jiné činnosti. Vlastními náklady jsou náklady stanovené podle pláno- vých kalkulací, které zahrnují přímý materiál, polotovary, přímé mzdy, kooperace, ostatní pří- mé náklady a podíl výrobní režie.
2.1.5 Opravné položky
Výše opravných položek k pohledávkám odpovídá pravidlům pro tvorbu daňově uznatelných opravných položek dle zákona č. 593/1992 Sb., o rezervách. GALA a.s. eviduje daňovou opravnou položku ve výši 227 tis. (výše 100 % pohledávky). Opravná položka ve výši 65 tis.
Kč byla vytvořena v roce 2011 na firmu Xxx Xxxxxxx. Tato pohledávka byla přihlášena v roce 2011 a insolvenčním správcem zcela uznána. V roce 2013 byla vytvořena daňová
opravná položka na firmu Erhard ve výši 162 tis. Kč. Tato pohledávka byla přihlášena v roce 2013 a rovněž insolvenčním správcem uznána.
2.1.6 Rezervy
Rezervy jsou určeny k pokrytí budoucích závazků nebo výdajů u nichž je znám účel, je pravdě- podobné, že nastanou, avšak není jistá částka nebo datum, k němuž vzniknou. Výše a odůvod- něnost rezerv se posuzuje při inventarizaci.
Společnost pro rok 2013 tvoří účetní rezervu na kursová rizika ve výši 7.656 tis. Kč. Jedná se o rezervu, která eliminuje dopad hodnoty přecenění zajišťovacích instrumentů (forwardů) na rok 2014 a částečně 2015. Dále byla vytvořena účetní rezerva na opravy hmotného majetku ve výši 950 tis. Kč. Tato rezerva byla vytvořena z důvodu finančně náročných oprav infrastruk- tury v areálu společnosti (vozovky ,kanalizace, elektro apod.).
2.2 Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu
Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem České národní banky. Majetek a závazky vyjádřené v cizí měně se přepočítávají na českou měnu denním kur- zem ke dni uskutečnění účetního případu.
Pohledávky, závazky, úvěry, finanční výpomoci a krátkodobý finanční majetek v cizí měně jsou k datu účetní závěrky přepočteny dle platného kurzu vyhlášeného Českou národní bankou k tomuto datu a zjištěné kursové rozdíly jsou proúčtovány do finančních nákladů a výnosů.
2.3 Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci
Pořizovací cena majetku pořízeného formou finančního pronájmu s následnou koupí najaté věci je vedena v podrozvaze společnosti. Postupy účtování tohoto pronájmu jsou rozdílné podle typu leasingové smlouvy a rovnoměrnosti sjednaných splátek. První zvýšená splátka je zaevidována na účtu nákladů příštích období a je účtována rovnoměrně po dobu pronájmu do nákladů. Záloha na budoucí splátky je evidována na účtu provozních záloh a je postupně zú- čtovávána s jednotlivými splátkami. Při nerovnoměrných splátkách je celá hodnota splátek zaevidována na účtu nákladů příštích období souvztažně s účtem závazku k pronajímateli. Celá hodnota splátek je účtována rovnoměrně po dobu pronájmu do nákladů a platba splátek snižuje předpis závazku. Zůstatek aktuálně splatného (nikoli celého) závazku z finančního pronájmu s následnou koupí je vykázán v rozvaze.
2.4 Změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti před- cházejícímu účetnímu období
Během účetního období 2013 došlo k výměně informačního systému. GALA a.s. účtuje, od 01.05.2013, v IS VISION. Systém navazuje na původní systém APERTUM a nahrazuje také v oblasti účtování majetku systém ORTEX. Metodicky došlo k jediné změně – v systému APERTUM byl úbytek materiálu oceňován váženým aritmetickým průměrem. Od 01.05.2013 je v systému VISION požita metoda FIFO.
3 DOPLŃUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE a VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY
3.1 Dlouhodobý majetek
3.1.1 Dlouhodobý nehmotný majetek
Pořizovací cena
(údaje v tis. Kč)
Stav k 31.12.11 | Přírůstky | Úbytky | Stav k 31.12.12 | Přírůstky | Úbytky | Stav k 31.12.13 | |
Zřizovací výdaje Software Ocenitelná práva Ostatní DNM Nedokončený DNM Zálohy na DNM | 2 284 307 | 85 751 | 2 369 307 751 | 1 948 1 197 | 1 948 | 4 317 307 | |
Celkem | 2 591 | 836 | 3 427 | 3 145 | 1 948 | 4 624 |
Oprávky
(údaje v tis. Kč)
Stav k 31.12.11 | Přírůstky | Úbytky | Stav k 31.12.12 | Přírůstky | Úbytky | Stav k 31.12.13 | |
Zřizovací výdaje | |||||||
Software | 2 275 | 31 | 2 306 | 54 | 2 360 | ||
Ocenitelná práva | 275 | 13 | 288 | 13 | 301 | ||
Ostatní DNM | |||||||
Nedokončený DNM | |||||||
Zálohy na DNM | |||||||
Celkem 2 550 | 44 | 2 594 | 67 | 2 661 | |||
Zůstatková hodnota
(údaje v tis. Kč)
Stav k 31.12.11 | Stav k 31.12.12 | Stav k 31.12.13 | |
Zřizovací výdaje | |||
Software | 9 | 63 | 1 957 |
Ocenitelná práva | 32 | 19 | 6 |
Ostatní DNM | |||
Nedokončený DNM | 751 | ||
Zálohy na DNM | |||
Celkem | 41 | 833 | 1 963 |
Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku zaúčtované do nákladů, včetně majetku vyřaze- ného činily v roce 2013 67 tis. Kč. V roce 2012 společnost odepisovala dlouhodobý majetek, včetně majetku vyřazeného ve výši 44 tis. Kč.
3.1.2 Dlouhodobý hmotný majetek
Pořizovací cena
(údaje v tis. Kč)
Stav k 31.12.11 | Přírůstky | Úbytky | Stav k 31.12.12 | Přírůstky | Úbytky | Stav k 31.12.13 | |
Pozemky | 3 153 | 7 | 3 146 | 25 | 3 171 | ||
Stavby | 96 947 | 6 135 | 1 629 | 101 453 | 5 934 | 79 | 107 308 |
Samostatné movité věci | 34 375 | 3 549 | 1 508 | 36 416 | 1 434 | 998 | 36 852 |
- Stroje a zařízení | 30 869 | 2 893 | 1 167 | 32 595 | 1 228 | 852 | 32 971 |
- Drobný hmotný | 3 506 | 656 | 341 | 3 821 | 206 | 146 | 3 881 |
Nedokončený DHM | 349 | 10 021 | 9 915 | 455 | 8 565 | 8 990 | 30 |
Zálohy na DHM | |||||||
Oceňovací rozdíl | |||||||
Celkem | 134 824 | 19 705 | 13 059 | 141 470 | 15 958 | 10 067 | 147 361 |
Oprávky
(údaje v tis. Kč)
Stav k 31.12.11 | Přírůstky | Úbytky | Stav k 31.12.12 | Přírůstky | Úbytky | Stav k 31.12.13 | |
Pozemky | |||||||
Stavby | 65 430 | 4 188 | 1 629 | 67 989 | 3 159 | 79 | 71 069 |
Samostatné movité věci | 26 824 | 3 095 | 1 507 | 28 412 | 3 290 | 997 | 30 705 |
- Stroje a zařízení | 23 719 | 2 832 | 1 167 | 25 384 | 2 784 | 852 | 27 316 |
- Drobný hmotný | 3 105 | 263 | 340 | 3 028 | 506 | 145 | 3 389 |
Nedokončený DHM | |||||||
Zálohy na DHM | |||||||
Oceňovací rozdíl | |||||||
Celkem | 92 254 | 7 283 | 3 136 | 96 401 | 6 449 | 1 076 | 101 774 |
Zůstatková hodnota
(údaje v tis Kč)
Stav k 31.12.11 | Stav k 31.12.12 | Stav k 31.12.13 | |
Pozemky | 3 153 | 3 146 | 3 171 |
Stavby | 31 517 | 33 464 | 36 239 |
Samostatné movité věci | 7 551 | 8 004 | 6 147 |
- Stroje a zařízení | 7 150 | 7 209 | 5 655 |
- Drobný hmotný | 401 | 794 | 492 |
Nedokončený DHM | 349 | 455 | 30 |
Zálohy na DHM | |||
Oceňovací rozdíl | |||
Celkem | 42 570 | 45 069 | 45 587 |
Odpisy dlouhodobého hmotného majetku zaúčtované do nákladů, včetně majetku vyřazeného, v roce 2013 činily 6 447 tis.Kč oproti roku 2012 kdy činily 6 286 tis. Kč.
I v roce 2013 se společnosti podařilo zrealizovat investice ve výrazně vyšší hodnotě než reali- zované odpisy. Celkové investice se pohybovaly na úrovni 10 mil. Kč. Hlavní investicí byla I. etapa projektu Energetickotepelné zhodnocení budovy. Náklady na tuto etapu činily celkem
6 054tis. Kč. Tato investice byla spolufinancována ve výši 1 559 tis.Kč z programu ekoenergie ministerstva průmyslu.
Velmi výraznou položkou byly investice do IT technologií. Společnost GALA v roce 2013 dokončila výměnu ekonomického a výrobního výpočetního systému VISION, který nahradil nevyhovující systém Apertum. V roce 2013 bylo investováno 1 197 tis.Kč
Ostatní investice lze charakterizovat jako menší a nutné pro provoz. Veškeré investiční nákla- dy roku 2013 byly financovány z vlastních zdrojů.
3.1.3 Majetek najatý formou finančního a operativního leasingu
Společnost nemá najatý žádný majetek formou leasingu.
3.1.4 Dlouhodobý hmotný majetek zatížený zástavním právem
Stav k 31.12.2013
(údaje v tis. Kč)
Popis majetku | Účetní zů- statková hodnota | Tržní hodnota | Popis, rozsah a účel zástavního práva /věcného břemene | Hodnota zajištěného závazku Limit |
Pozemky a nemovitosti | 3 074 | 4 059 | Zajištění závazků RB-krátkodobý úvěr | 32 000 |
Pozemky a nemovitosti | 33 729 | 33 741 | Zajištění závazků RB – investiční úvěr | 2 488 |
Celkem Pozemky Nemovitosti | 36 803 | 37 800 |
Společnost má zastaveny veškeré pozemky a stavby v areálu Západní 75, Prostějov dle odha- du ocenění tržní hodnoty - číslo odhadu 753/39/2011 ze dne 18.5.2011 – odhadce xxx.Xxxxx Xxxxxx.
Stav k 31.12.2012
(údaje v tis. Kč)
Popis majetku | Účetní zů- statková hodnota | Tržní hodnota | Popis, rozsah a účel zástavního práva /věcného břemene | Hodnota zajištěného závazku Limit |
Pozemky a nemovitosti | 3 074 31 863 | 4 059 33 741 | Zajištění závazků RB-krátkodobý úvěr | 32 000 |
Pozemky a nemovitosti | Zajištění závazků RB – investiční úvěr | 4 244 | ||
Pozemky a nemovitosti | ||||
Celkem Pozemky Nemovitosti | 34 937 | 37 800 |
3.2 Dlouhodobý finanční majetek
Společnost nemá dlouhodobý finanční majetek.
3.2.1 Podíly v ovládaných a řízených osobách
Společnost nemá podíly v ovládaných a řízených osobách
3.2.2 Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
Společnost nemá podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem.
3.3 Zásoby
V roce 2013 došlo k nárůstu zásob společnosti o 401 tis. Kč.
Rozhodující podíl na celkovém nárůstu 401 tis. Kč má nárůst zásob materiálu (+2,0 mil.Kč). Naopak u hotových výrobků se zásoby podařilo snížit (-1,8 mil. Kč). Změna stavu zásob ma- teriálu je ovlivněna , jak zvýšenými požadavky na výrobu v 1.Q roku 2014 , tak výrazným zhoršením dodacích lhůt hlavně u dodávek z Asie. Z těchto důvodu byla GALA a.s. nucena navýšit sklady materiálů na takovou úroveň , aby neohrozila plynulost dodávek zejména pro hlavního odběratele firmu STIHL.
Ve všech skladových položkách však společnost eviduje pouze materiály, popř. výrobky a zboží běžné a nutné pro udržení výroby.
3.4 Pohledávky
3.4.1 Dlouhodobé pohledávky
Společnost neeviduje dlouhodobé pohledávky.
3.4.2 Krátkodobé pohledávky
Pohledávky z obchodních vztahů
(údaje v tis. Kč)
Stav k 31.12.2012 | Stav k 31.12.2013 | |
Celkem brutto | 18 439 | 31 716 |
- z toho v Kč | 4 699 | 7 679 |
- v EUR | 11 783 | 23 445 |
- v USD - v ostatních cizích měnách | 1 957 | 592 |
Opravné položky | -65 | -227 |
Celkem netto | 18 374 | 31 489 |
Ćasová struktura pohledávek z obchodních vztahů Rok 2013
(údaje v tis. Kč)
Kategorie | Do splat- nosti | Po splatnosti | Celkem | ||||
0 - 90 dní | 91 - 180 dní | 181 – 360 dní | 1 - 2 roky | 2 roky a více | |||
Celkem brutto | 30 304 | 1 170 | 15 | 100 | 62 | 65 | 31 716 |
- z toho v Kč - v cizích měnách | 7 163 23 141 | 445 725 | 6 9 | 100 | 62 | 65 | 7 679 24 037 |
Opravné položky | -100 | -62 | -65 | -227 | |||
Celkem netto | 30 304 | 1170 | 15 | 0 | 0 | 0 | 31 489 |
Rok 2012
(údaje v tis. Kč)
Kategorie | Do splat- nosti | Po splatnosti | Celkem | ||||
0 – 90 dní | 91 – 180 dní | 181 – 360 dní | 1 – 2 roky | 2 roky a více | |||
Celkem brutto | 16 812 | 1 426 | 136 | 6 | 59 | 18 439 | |
- z toho v Kč - v cizích měnách | 4 119 12 693 | 514 912 | 136 | 6 | 59 | 4 698 13 741 | |
Opravné položky | -6 | -59 | -65 | ||||
Celkem netto | 16 812 | 1 426 | 136 | 0 | 0 | 0 | 18 374 |
V oblasti pohledávek se společnosti podařilo v podstatě udržet stav obdobný jako v roce 2012 při výrazném nárůstu tržeb. Vykázaný nárůst pohledávek ve splatnosti + 14 mil. Kč je dán fakturací tendru pro společnost XXXXX, který byl splatný 10.1.2014 a v tomto termínu byl i v plné výši uhrazen. Pohledávky po splatnosti se podařilo snížit. U problémových nebo nedo- bytných pohledávek byly vytvořeny opravné položky v celkové výši 227 tis.Kč. Tato opravná položka je vytvořena ve 100% výši pohledávky za společností Xxx Xxxxxxx a Erhard, kde do- sud probíhá insolvenční řízení.
Běžná lhůta splatnosti pohledávek z obchodních vztahů činí 30 – 60 dní. U rizikových teritorií využívá společnost částečných nebo úplných předplateb, popř. kreditních limitů pro jednotlivé společnosti.
Pohledávky za vybranými odběrateli jsou zastaveny k zajištění krátkodobého úvěru u RB a.s..
Pohledávky z obchodních vztahů k podnikům ve skupině
(údaje v tis. Kč)
Stav k 31.12.12 | po splatnosti | Stav k 31.12.13 | po splatnosti | |
SLOVREGA a.s. REGA a.s. | 1 0 | 0 0 | ||
Celkem |
Pohledávky k podnikům ve skupině
Společnost neeviduje žádnou pohledávku k podnikům ve skupině.
3.5 Krátkodobý finanční majetek
Peníze a účty v bankách
Společnost evidovala k 31.12.2013 na účtech finanční prostředky v celkové výši 3 880 tis. Kč.
Podrobný přehled – viz. tabulka
(údaje v tis. Kč)
banka | účet | měna | ćástka v měně | Částka v tis.Kč |
Komerční banka | Kč | 670 | ||
Raiffeisenbank | Euro | EURO | 103,5 | 2 839 |
Raiffeisenbank | USD | USD | 9,7 | 193 |
Pokladna | 178 | |||
Celkem | 3 880 |
Krátkodobé cenné papíry a podíly
Společnost nemá krátkodobé cenné papíry a podíly
3.6 Časové rozlišení aktiv
Náklady příštích období
(údaje v tis. Kč)
Stav k 31.12.2012 | Stav k 31.12.2013 | |
Veletrhy | 85 | 93 |
Pojištění | 67 | 67 |
Certifikát ISO | 130 | 233 |
Ostatní | 824 | 731 |
Náklady příštích období celkem | 1 106 | 1 124 |
Komplexní náklady příštích období
Náklady jsou účtovány do běžných provozních nákladů. Společnost v roce 2013 neúčtovala na účet komplexních nákladů příštích období.
3.7 Vlastní kapitál
Změny vlastního kapitálu
(údaje v tis. Kč)
Základní kapitál | Oceňovací rozdíly z přecenění | Kapitál. fondy | Zákonný rezervní fond | Ostatní fondy ze zisku | Zisk /ztráta minulých let | Zisk /ztráta běžného období | Vlastní kapitál celkem | |
Zůstatky k 31.12.2011 | 47 990 | -3 742 | 0 | 364 | 96 | 72 | 539 | 45 319 |
Vlastní akcie a změny základ- ního kapitálu | ||||||||
Výsledek hospodaření běžného období | 966 | 9 669 | ||||||
Přecenění majetku a závazků na reálnou hodnotu | 1 386 | 1 386 | ||||||
Přecenění při přeměnách | ||||||||
Rozdělení výsledku hospoda- ření minulého období | 27 | 512 | -539 | 0 | ||||
Vyplacené dividendy a tantié- my | ||||||||
Čerpání fondů | ||||||||
Ostatní změny | ||||||||
Zůstatky k 31.12.2012 | 47 990 | -2 356 | 0 | 391 | 96 | 584 | 966 | 47 671 |
Vlastní akcie a změny základ- ního kapitálu | ||||||||
Výsledek hospodaření běžného období | 796 | 796 | ||||||
Přecenění majetku a závazků na reálnou hodnotu | -6 361 | -6 361 | ||||||
Přecenění při přeměnách | ||||||||
Rozdělení výsledku hospoda- ření minulého období | 49 | 918 | -966 | 0 | ||||
Vyplacené dividendy a tantié- my | ||||||||
Čerpání fondů | ||||||||
Ostatní změny | ||||||||
Zůstatky k 31.12.2013 | 47 990 | -8 717 | 0 | 440 | 96 | 1 502 | 796 | 42 107 |
Základní kapitál
Základní kapitál společnosti tvoří akcie v listinné podobě ve jmenovité hodnotě:: 8 ks á 5.000.000 Kč.
7 ks á 1.000.000 Kč
1 ks á 990.250 Kč
3.8 Kapitálové fondy
Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků
Společnost má uzavřeny devizové transakce se splatností delší, než 31.12.2013. K datu účetní závěrky má sjednány obchody v celkové výši 3.400.000 EUR s nejdelší expirací do 02.10.2015,jejich reálná hodnota k datu účetní závěrky činí celkově
- 8.716.719,01 Kč. Změna reálné hodnoty derivátů ve výši - 6.360.417,16 Kč byla proúčtována na účet 414.
Celková hodnota uzavřených transakcí k 31.12.2013 činí : Forwardy 2014 -5 562 008,01 (2 400 tis.EUR)
Forwardy 2015 -3 154 711,00 (1 000 tis.EUR)
3.9 Rezervy
(údaje v tis. Kč)
Rezervy na opravy DHM | Rezervy na rekultivaci | Rezervy na rizika | Ostatní rezervy | Rezervy celkem | |
Zůstatek k 31.12.2011 | 6 838 | 6 838 | |||
Tvorba rezerv | 1 447 | 1 447 | |||
Čerpání rezerv | 1 074 | 1 074 | |||
Zůstatek k 31.12.2012 | 7 211 | 7 211 | |||
Tvorba rezerv Čerpání rezerv | 950 | 7 656 | 7 211 | 8 606 7 211 | |
Zůstatek k 31.12.2013 | 950 | 7 656 | 8 606 |
Vzhledem k výraznému oslabení kurzu CZK/EUR došlo k částečnému znehodnocení zajišťo- vacích derivátů, které společnost uzavřela v předchozích letech. Z důvodu opatrnosti společnost vytvořila účetní rezervu v celkové výši 7 656 tis. Kč. Tato rezerva byla proúčtována ve finanční oblasti a její výše pokrývá předpokládané ztráty ze zajištění roku 2014 a částečně ztrátu for- wardů, uzavřených na rok 2015.
Zároveň společnost vytvořila účetní rezervu na opravy ve výši 950 tis.Kč. Tato rezerva umožní v případě dobrých výsledků roku 2014 realizovat nákladnou opravu infrastruktury v areálu společnosti.
3.10 Xxxxxxx
3.10.1 Dlouhodobé závazky
(údaje v tis. Kč)
Stav k 31.12.12 | z toho nad 5 let | Stav k 31.12.13 | z toho nad 5 let | |
Z obchodních vztahů K podnikům ve skupině Ke společníkům Ostatní dlouhodobé závazky Odložený daňový závazek | 1 080 2 196 6 970 | 512 294 6 845 | ||
Celkem | 10 246 | 7 651 |
Do dlouhodobých závazků z obchodních vztahů jsou proúčtovány závazky vzniklé z nákupu 2 osobních vozidel ŠKODA SUPERB (konečná splatnost listopad 2015) a osobního vozidla AUDI (konečná splatnost září 2016).
Závazek k podnikům ve skupině tvoří půjčka od společnosti REGA a.s. Konečná splatnost půjčky je v srpnu 2015. Půjčka je úročena pevnou úrokovou sazbou 3,5% p.a..
Ostatní dlouhodobé závazky tvoří zůstatek půjčky od fyzické osoby xxxx. Xxxxxxx v původní výši 6 mil.Kč.Půjčka je po celou dobu splácení úročena pevnou úrokovou sazbou 3,5% p.a.
s konečnou splatností prosinec 2018. Další významnou položkou je závazek vzniklý z přecenění forwardů na roky 2014 a 2015 ve výši 3 155 tis. Kč.
Odložená daň
Odložená daň je vypočtena rozvahovým způsobem ze všech dočasných rozdílů mezi účetním a daňovým základem rozvahových položek. Mezi hlavní položky patří rozdíly mezi daňovou a účetní zůstatkovou hodnotou dlouhodobého majetku, účetní opravné položky k pohledávkám a zásobám a účetní rezervy. Pro propočet byla použita daňová sazba ve výši 19 % platná pro rok 2014. Při výpočtu zahrnujícím tyto položky vzniká odložená daňová po- hledávka ve výši 1 161 tis Kč. Společnost uplatnila při sestavování účetní závěrky princip opatrnosti a o odložené daňové pohledávce neúčtuje.
(údaje v tis. Kč)
Základ odložené daně | k 31.12.2012 | k 31.12.2013 |
Rozdíly v účetní a daňové zůstatkové ceně DHM Účetní opravné položky k pohledávkám Účetní opravné položky k zásobám Účetní rezervy Kumulovaná daňová ztráta Jiné rozdíly | 2 774 - 83 - 7211 | 2 494 - 8606 |
Celkem | -4 520 | - 6 112 |
Sazba daně z příjmů | 19 % | 19 % |
Odložená daňová pohledávka | 859 | 1 161 |
3.10.2 Krátkodobé závazky
Závazky z obchodních vztahů
(údaje v tis. Kč)
Stav k 31.12.2012 | Stav k 31.12.2013 | |
Celkem | 20 360 | 21 970 |
- z toho v Kč | 13 579 | 8 799 |
- v EUR | 6 156 | 12 442 |
- v USD | 212 | 687 |
- v ostatních cizích měnách | 413 | 42 |
Časová struktura závazků z obchodních vztahů
Dobré výsledky společnosti v roce 2013 umožnily nejen výrazně investovat, ale zároveň sta- bilizovat cash flow společnosti, což se projevilo jak snížením úvěrů tak i velmi dobrou časo- vou strukturou závazků společnosti.
Rok 2013
(údaje v tis. Kč)
Kategorie | Do splat- nosti | Po splatnosti | Celkem | ||||
0 - 90 dní | 91 - 180 dní | 181 – 360 dní | 1 - 2 roky | 2 roky a více | |||
Celkem | 19 301 | 2669 | 21 970 | ||||
- z toho v Kč - v cizích měnách | 7 279 12 022 | 2 641 28 | 9 920 6 780 | ||||
Rok 2012
(údaje v tis. Kč)
Kategorie | Do splat- nosti | Po splatnosti | Celkem | ||||
0 - 90 dní | 91 - 180 dní | 181 – 360 dní | 1 - 2 roky | 2 roky a více | |||
Celkem | 18 082 | 2 278 | 20 360 | ||||
- z toho v Kč - v cizích měnách | 12 348 5 734 | 1 231 1 047 | 13 579 6 781 | ||||
Běžná lhůta splatnosti závazků z obchodních vztahů činí 30 až 90 dnů s výjimkou dodávek z Asie, kde je standardní platební podmínka platba předem.
Závazky z obchodních vztahů k podnikům ve skupině
(údaje v tis. Kč)
Stav k 31.12.12 | po splatnosti | Stav k 31.12.13 | po splatnosti | |
XXXX Xxxxxx a.s. SLOVREGA a.s. | 0 29 | 0 0 | ||
Celkem | 29 | 0 |
Závazky k podnikům ve skupině
Společnost nemá žádné závazky z obchodních vztahů k podnikům ve skupině.
Závazky k zaměstnancům a státním institucím
(údaje v tis. Kč)
Stav k 31.12.12 | po splatnosti | Stav k 31.12.13 | po splatnosti | |
K zaměstnancům | 3 981 | 4 260 | ||
Ze sociálního zabezpečení | 1 023 | 1 213 | ||
Ze zdravotního pojištění | 440 | 702 | ||
Finanční úřad - daň z příjmů | 286 | 541 | ||
- DPH | ||||
- ostatní daně | 1 | 1 | ||
Celkem | 5 731 | 6 717 |
Veškeré závazky, uvedené v tabulce jsou ve splatnosti. Společnost GALA a.s. nemá žádné závazky po splatnosti vůči zaměstnancům a státním institucím.
3.11 Bankovní úvěry a výpomoci
Krátkodobé provozní úvěry
(údaje v tisících)
Banka / věřitel | Počet úvěrů | Celková výše úvěrů | Průměrná sazba | Zůstatek k 31.12.2012 | Zůstatek k 31.12.2013 | Způsob jištění |
Raiffeisen Banka a.s. | 2 | 32 000 | 2,31 % | 27 000 | 29 000 | 1)2)3)4)5)6) |
Celkem | 32 000 | 27 000 | 29 000 | |||
Raiffeisen Banka a.s. Kontokorentní účty | 2,38 % | 1 310 | 1)2)3)4)5)6) | |||
Část dlouhodobých úvěrů splatná v následujícím roce | 3,31% | 1 756 | 1 756 | |||
Celkem krátkodobé úvěry | 28 756 | 32 066 |
1) bianco směnka, 2) zástavní smlouvy k nemovitostem, 3) zástavní smlouvy k pohledávkám, 4) vinkulace po- jist. plnění movitých věcí 5) zajišťovací převod práv k movitým věcem, 6) vinkulace pojist. plnění nemovi- tostí, 7) ručitelský závazek
Společnost může, dle uvážení, čerpat část schváleného limitu formou kontokorentu.
Dlouhodobé úvěry
(údaje v tisících)
Banka / věřitel | Počet úvěrů | Celková výše úvěrů | Průměrná sazba | Zůstatek k 31.12.2012 | Zůstatek k 31.12.2013 | Způsob jištění |
Raiffeisen Banka a.s. | 2 | 3 31% | 4 244 | 2 488 | 1)2)6)7) | |
Celkem | 4 244 | 2 488 | ||||
Část dlouhodobých úvěrů splatná v následujícím roce | 1 756 | 1 756 | ||||
Splatno v dalších letech | 2 488 | 732 |
V roce 2013 společnost nečerpala investiční úvěr a pravidelně splácela úvěr načerpaný v roce 2011.
3.12 Časové rozlišení pasiv
Výdaje příštích období
(údaje v tis.Kč)
Stav k 31.12.2012 | Stav k 31.12.2013 | |
Úroky a poplatky | 110 | 119 |
Prémie a odměny | 999 | 953 |
Energie | 719 | 675 |
Ostatní | 82 | 639 |
Výdaje příštích období celkem | 1 910 | 2 386 |
Na tomto účtu jsou vyúčtovány náklady, které souvisí s běžným obdobím, ale výdaj dosud nebyl uskutečněn.
3.13 Doplňující údaje k výkazu zisku a ztráty
Tržby z běžné činnosti podle druhů činnosti
(údaje v tis. Kč)
Za rok 2012 | Za rok 2013 | |||||
Tuzemsko | Zahraničí | Xxxxxx | Xxxxxxxx | Zahraničí | Celkem | |
Sportovní potřeby Šité výrobky Prodej služeb | 6 791 2 695 8 264 | 52 423 122 142 598 | 59 214 124 837 8 862 | 9 389 491 8 619 | 53 033 149 529 784 | 62 422 150 020 9 403 |
Tržby za prodej vlastních vý- robků a služeb celkem | 17 750 | 175 163 | 192 913 | 18 499 | 203 346 | 221 845 |
Zboží | 5 779 | 5 448 | 11 227 | 5757 | 4 454 | 10 211 |
Tržby za prodej zboží celkem | 5 779 | 5 448 | 11 227 | 5 757 | 4 454 | 10 211 |
Náklady na výzkum a vývoj
Společnost má odbory TR a modelárna, které se podílí spolu s externími výzkumnými pra- covišti na vývoji nových výrobků. Celkové náklady na výzkum a vývoj v roce 2013 činily
1 978 tis. Kč, v roce 2012 činily 2 043 tis. Kč.
Náklady na auditorské služby a daňové poradenství
Celkové náklady na daňové poradenství a auditorské služby v roce 2013 činily 115 tis. Kč, v roce 2012 činily 105 tis. Kč.
Ostatní provozní náklady a výnosy
V položce ostatní provozní výnosy jsou účtovány přijaté neinvestiční dotace poskytnuté úřadem práce v Prostějově. Dále je zde zúčtován rozdíl mezi nákupní a zůstatkovou hodnotou majetku, vratka DPH z EU a náhrady od pojišťovny.
Ostatní provozní náklady zahrnují hlavně náklady na pojištění.
Daň z příjmů
(údaje v tis. Kč)
Výpočet daně z příjmů | k 31.12.2012 | k 31.12.2013 |
Základ daně z účetnictví | 1 140 | 1 130 |
Připočitatelné položky | 1 787 | 9 779 |
Odpočitatelné položky | - 580 | -7 646 |
Základ daně před úpravami | 2 347 | 3 263 |
Odečet daňové ztráty | ||
Ostatní odečty | -10 | |
Zokrouhlený základ daně po úpravě | 2 347 | 3 253 |
Sazba daně z příjmů | 19 % | 19% |
Daň | 446 | 618 |
Slevy na dani | - 272 | -287 |
Dań v rámci DPPO 2012 | 3 | |
Splatná daň | 174 | 334 |
4 Ostatní doplňující údaje
4.1 Závazky nevedené v účetnictví
Společnost nemá závazky nevedené v účetnictví
Bankovní záruky
Společnost nemá bankovní záruky.
Ručení třetím osobám
Úvěry společnosti jsou jištěny zástavou majetku a oběžných aktiv (zásoby, pohledávky) a společným jištěním vybraných společností skupiny REGA.
4.2 Transakce se společnostmi ve skupině
Poskytnutá plnění celkem za dodávky výrobků a služeb
ostatním členům skupiny v roce 2013 22 tis.Kč
Přijatá plnění celkem za rok 2013 2 018 tis.Kč
Hlavní plnění.
REGA a.s. – plnění, vyplývající ze smluv 942 tis. Kč Budova Janovice 1 000 tis. Kč
SLOVREGA a.s. smlouva o koordinaci, zajištění a kontrole odpadu 73 tis. Kč KD servis 3 tis Kč
4.3 Srovnatelnost údajů v účetní závěrce
Oproti roku 2012, kdy byla rezerva na finanční deriváty vykázána v oblasti provozní, je v roce 2013 vykázána ve finanční oblasti.
4.4 Události, které nastaly po datu účetní závěrky
Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným významným událostem, které by nebyly uvedeny v účetní závěrce za rok 2013.
5 Přehled o peněžních tocích
Přehled o peněžních tocích (Cash Flow) byl zpracován nepřímou metodou podle vyhlášky
č. 500/2002 Sb. ve formě výkazu, který je dále přiložen. Do peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů jsou zahrnuty jen peníze v hotovosti včetně cenin a peněz na cestě (účtová skupi- na 21 a 26) a peněžní prostředky na bankovních účtech (účtová skupina 22).
Výkaz vychází z výsledku hospodaření před zdaněním (jako zdroj). Dalším zdrojem toku pe- něz jsou odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku.
V Prostějově 24. března 2014
Sestavil: Xxxxx Xxxxx
Podpis statutárního orgánu: funkce člen představenstva
………………………..
jméno Xxx. Xxxxxx Xxxxx podpis
Přehled peněžních toků
Označení | TEXT | Skutečnost v účetnímobdobí | ||
sledovaném | minulém | |||
P | Stav peněž. prostředků a ekvivalentů na začátku úč. období | 8 931 | 9 186 | |
Z | Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním (+/-) | 1 130 | 1 140 | |
A 1 Úpravy o nepeněžní operace | 9 073 | 8 360 | ||
A 1.1 | Odpisy stálých aktiv (+), umoření oceňovacího rozdílu k nabytému majetku a goodwilu (+/-) | 6 514 | 6 330 | |
A 1.2 | Změna stavu opravných položek a rezerv (+/-) | 1 474 | 456 | |
A 1.3 | Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv (-/+) | -71 | -109 | |
A 1.4 | Výnosy z dividend a podílů na zisku (-) | |||
A 1.5 | Vyúčtované nákladové (+) a výnosové (-) úroky | 1 156 | 1 683 | |
A 1.6 | Případné úpravy o ostatní nepeněžní operace | |||
A | 2 Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu | -4 632 | 5 769 | |
A 2.1 | Změna stavu pohledávek z provozní činnosti, aktivních účtůčasového rozlišení a dohadných účtů aktivních (-/+) | -12 705 | 1 069 | |
A 2.2 | Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti, pasivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů pasivních (+/-) | 8 391 | 6 810 | |
A 2.3 | Změna stavu zásob (-/+) | -318 | -2 110 | |
A 2.4 | Změna stavu krátkodobého finančního majetku (-/+) | |||
A 3 | Vyplacené úroky (-) | -1 157 | -1 684 | |
A 4 | Přijaté úroky (+) | 1 | 1 | |
A 5 | Zaplacená daňz příjmůza běžnou činnost a doměrky daně (-) | -334 | -174 | |
A.6 | Výsledek hospodaření z mimořádné činnosti po zdanění (+/-) | |||
A 7 | Přijaté dividendy a podíly na zisku (+) | |||
A *** | Čistý peněžní tok z provozní činnosti | 4 081 | 13 412 | |
B | 1 Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv | -8 163 | -10 625 | |
B 1.1 | Pořízení DNM a DHM včetně změny stavu záloh (-/+) | -8 163 | -10 625 | |
B 1.2 | Pořízení dlouhodobých cenných papírů a podílů včetně změny stavu záloh (-/+) | |||
B | 2 Příjmy z prodeje stálých aktiv | 72 | 1 113 | |
B 2.1 | Příjmy z prodeje DHM a DNM (+) | 72 | 1 113 | |
B 2.2 | Příjmy z prodeje dlouhodobých cenných papírů a podílů (+) | |||
B 3 | Půjčky a úvěry spřízněným osobám včetně splátek (-/+) | |||
B*** | Čistý peněžní tok z investiční činnosti | -8 091 | -9 512 | |
C | 1 | Změna stavu dlouhodobých závazků, popř. krátkodobých závazků z finanční činnosti např. úvěrů (+/- ) | -1 041 | -4 155 |
C | 2 Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky | 0 | 0 | |
C 2.1 | Upsání cenných papírů a podílů včetně emisního ážia a záloh (+) | |||
C 2.2 | Vyplacení podílu na vlastnímkapitálu společníkům (-) | |||
C 2.3 | Peněžní dary, dotace a další vklady do vlastního kapitálu (+) | |||
C 2.4 | Úhrada ztráty společníky (+) | |||
C 2.5 | Přímé platby na vrub fondů (-) | |||
C 2.6 | Vyplacené dividendy a podíly ze zisku (-) | |||
C*** | Čistý peněžní tok z finanční činnosti | -1 041 | -4 155 | |
F | Čisté zvýšení / snížení peněžních prostředků | -5 051 | -255 | |
R | Stav peněž. prostředků ke konci úč. období dle výkazu CF | 3 880 | 8 931 | |
S | Skutečný stav peněžních prostředků ke konci úč. období | 3 880 | 8 931 | |
X | Rozdíl | 0 | 0 | |
ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI
Oddíl I.
Osoby propojené
1. Ovládaná osoba
Společnost: GALA a.s.
Sídlo: Krasice č.p. 1, Západní 75, 797 32 Prostějov
IČ: 49969820
Zastoupená: Mgr. Xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx, předsedou představenstva
Zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 1226, dne 01.01.1994. (dále jen ovládaná osoba)
2. Ovládající osoby
A.
Společnost: REGA Přerov a.s.
Sídlo: Dr. Xxxxxxx 1459/7, 750 02 Přerov I – Město
IČ: 00533858
Zastoupená: Xxx. Xxxxxx Xxxxxxxx, předsedou představenstva
Zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 20, dne 03.08.1990. (dále jen ovládající osoba A)
3. Propojené osoby
B.
Společnost KD SERVIS a.s.
Sídlo: Železničářů 885, 272 80 Kladno, Kročehlavy
IČ: 27228916
Zastoupená: Ing. Xxxxxxxxxx Xxxxxxx, předsedou představenstva
Zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze oddíl B, vložka 9856, dne 31.03.2005
C.
Společnost ČSAD MHD Kladno a.s.
Sídlo: Železničářů 885, 272 80 Kladno, Kročehlavy
IČ: 27229131
Zastoupená: Ing. Xxxxxxxxxx Xxxxxxx, předsedou představenstva
Zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze oddíl B, vložka 9860, dne 31.03.2005
D.
Společnost ENG. Morava a.s.
Sídlo: 751 01 Xxxxxxx XX – Annín 53
IČ: 25869906
Zastoupená: Ing. Xxxxxxxxxx Xxxxxxx, předsedou představenstva
Zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 2417, dne 12.12.2000.
Oddíl II.
Vztahy mezi propojenými osobami
1. Způsob ovládání
Ovládající osoba A vlastní 100 % akcií ovládané osoby.
2. Personální unie
Předseda představenstva ovládané osoby GALA a.s Xxx. Xxxxxx Xxxxxxxxxx. je zároveň předsedou dozorčí rady XXXX Xxxxxx a.s.
Člen představenstva ovládané osoby GALA a.s Xxx. Xxxxxx Xxxxx je zároveň členem dozorčí rady ENG. Mora- va a.s.
Člen představenstva Xxx. Xxxxx Xxxxxxx je zároveň předsedou představenstva ovládající osoby, místopředsedou představenstva KD SERVIS a.s. a členkou dozorčí rady ČSAD MHD Kladno a.s.
Oddíl III.
Rozhodné období
Tato zpráva je zpracována za účetní období od 1. ledna 2013 do 31. prosince 2013.
Oddíl IV.
Smlouvy a dohody uzavřené s ovládajícími a propojenými osobami
• V roce 2013 byla uzavřena, mezi společností GALA a.s. (kupující). a společností REGA a.s. (prodávající)
„Kupní smlouva“. Předmětem kupní smlouvy byla budova a pozemek v katastrálním území Janušov, obec Rýmařov, okres Bruntál. Kupní cena byla stanovena dohodou ve výši 1.000.000,-- Kč a úhrada byla prove- dena, v souladu se smlouvou, 30.08.2013.
Existující platné smlouvy s ovládajícími a propojenými osobami:
• V roce 2011 byla uzavřena mezi společností REGA Přerov a.s a společností GALA a.s. smlouva o úvěru na částku 4.000.000,- Kč. Částka byla připsána na účet 2.2.2012 se splatností nejpozději 31.08.2015 a je úroče- na sazbou 3,5% p.a.. Úhrada závazku spolu s úroky je prováděna v souladu se splátkovým kalendářem. Po provedení mimořádných splátek činí zůstatek k 31.12.2013 696.000,- Kč.
• Dohoda o uzavírání leasingových smluv a úplatě za zajištění zvýhodněných podmínek leasingu ze dne 01.04.2005 mezi společností REGA a.s. a společností GALA a.s.. V roce 2013 nebyly, v rámci této smlouvy , uzavřeny leasingové smlouvy s VB Leasing CZ s.r.o.
• Dohoda o úplatě za zajištění zvýhodněných podmínek hovorného poskytovaného mobilním operátorem ze dne 06.09.2006 a dodatkem č. 1 ze dne 30.06.2008 mezi společností REGA a s a společností GALA a.s.. V rámci této smlouvy bylo, v roce 2013, zaúčtováno do nákladů 110.000,- Kč.
• Smlouva o rozúčtování nákladů souvisejících se zajištěním úvěrového rámce ze dne 01.12.2005 uzavřená mezi společností REGA a.s. a společností GALA a.s.. V roce 2013 byla k této smlouvě zaúčtována plnění ve výši 320.000,- Kč. K datu 31.12.2012 závazek uhrazen..
• Smlouva o přeúčtování pojistného ze dne 31.12.2004 uzavřená mezi společností REGA a.s. a společností GA- LA a.s.. V roce 2013 byla k této smlouvě přijata plnění ve výši 466.334,- Kč. K datu 31.12.2013 byl závazek uhrazen.
Veškeré smlouvy a dohody uzavřené (platné) v rozhodném období byly realizovány v penězích za ceny ob- vyklé v běžných obchodních vztazích a ovládané osobě nevznikla z těchto smluv a dohod žádná újma.
Ostatní plnění mezi propojenými osobami: | ||
Uskutečněná plnění Výnos v Kč | předmět plnění | |
KD SERVIS a.s. | 22.146,- | reklamní předměty |
Právní úkony a opatření
Oddíl.V.
V rozhodném období nebyly mezi ovládanou osobou a ovládajícími nebo propojenými osobami provedeny žádné právní úkony a opatření, které by v rozhodném období způsobily ovládané osobě újmu.
Důvěrnost informací
Oddíl VI.
Za důvěrné jsou považovány informace a skutečnosti, které jsou součástí obchodního tajemství ovládané, ovlá- dajících i propojených osob. Dále jsou to veškeré informace z obchodního styku, které by mohly být zneužity samy o sobě nebo v souvislosti s jinými informacemi nebo skutečnostmi proti jakékoliv osobě uvedené v této zprávě. V rozhodném období mezi ovládanou, ovládajícími a propojenými osobami neexistovaly žádné vztahy, které by nebylo možné ve zprávě zveřejnit z výše uvedených důvodů.
Závěr
Oddíl VII.
Tato zpráva byla zpracována statutárním orgánem ovládané osoby společnosti GALA a.s. dne 1. dubna 2014
a byla předložena k přezkoumání dozorčí radě a auditorovi, který provádí ověření účetní závěrky ve smyslu zvláštního zákona. Vzhledem k tomu, že ovládaná osoba je povinna ze zákona zpracovávat výroční zprávu, bude tato zpráva k výroční zprávě přiložena jako její nedílná součást.
V Prostějově 1. dubna 2014
Xxx. Xxxxxx Xxxxxxxxxx Předseda představenstva
Xxx. Xxxxxx Xxxxx
Člen představenstva
KONTAKTY
GALA a.s.
Xxx. Xxxxxx Xxxxxxxxxx Tel.: 000000000
Fax: 000000000
Xxx. Xxxxxx Xxxxx Tel.: 000000000
Fax: 000000000