DÍLČÍ SMLOUVA O PORADENSKÉ A AUDITORSKÉ ČINNOSTI

DÍLČÍ SMLOUVA O PORADENSKÉ A AUDITORSKÉ ČINNOSTI

uzavřená podle ustanovení §1746 odst. 2 a za přiměřeného použití §2652 a násl. zákona č. 89/2012 Sb., občanský zákoník, ve znění pozdějších předpisů, v souladu s §134 odst. 1

zákona č. 134/2016 Sb., o zadávání veřejných zakázek dle podmínek stanovených v Rámcové dohodě o poradenské a auditorské činnosti účinné ode dne 1. března 2020 (dále jen „Rámcová dohoda“)

mezi těmito Smluvními stranami

1. Ernst & Young Audit, s.r.o.

se sídlem: Xx Xxxxxxxx 0000/00, 000 00 Xxxxx 0 – Xxxx Xxxxx

zapsaná v obchodním rejstříku vedeném u Městského soudu v Praze pod spisovou značkou C 88504

zastoupená: Ing. Xxxxxx Xxxxxxxxxx, Associate Partner, na základě plné moci IČO: 26704153

DIČ: CZ26704153

banka: XXXXXXXXXXXX č. účtu: XXXXXXXXXXXX

ID datové schránky: 9e54hzv (dále jen „Poskytovatel“)

a

2. Česká republika – Ministerstvo financí

se sídlem: Xxxxxxxx 00, Xxxxx 0, XXX 000 00

jejímž jménem jedná: Xxx. Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx, ředitelka odboru 55 – Národní fond IČO: 00006947

DIČ: CZ00006947

ID datové schránky: xzeaauv (dále jen „Objednatel“)

(dále jen Poskytovatel a Objednatel společně jako "Smluvní strany" nebo každý z nich samostatně jen "Smluvní strana").

I. PŘEDMĚT PLNĚNÍ

1. Certifikace účtů za finanční rok 2023

1.1 Poskytovatel provede pro Objednatele certifikaci účtů platební agentury akreditované pro provádění opatření společné zemědělské politiky financovaných z Evropského zemědělského záručního fondu (dále jen „EZZF“) a z Evropského zemědělského fondu pro rozvoj venkova (dále jen „EZFRV“) za finanční rok 2023, který trvá od 16. 10. 2022 do 15. 10. 2023.

A. Certifikace výdajů spadajících do programového období 2014 - 2020

1.2 Poskytovatel poskytne v souladu se zněním článku 9 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1306/2013 ze dne 17. prosince 2013 o financování, řízení a sledování společné zemědělské politiky a o zrušení nařízení Rady (EHS) č. 352/78, (ES) č. 165/94, (ES) č. 2799/98, (ES) č. 814/2000, (ES) č. 1290/2005 a (ES) č. 485/2008 (dále jen „nařízení EP a Rady (EU) č. 1306/2013“) a mezinárodně uznávanými auditorskými standardy Stanovisko ohledně úplnosti, přesnosti a věcné správnosti roční účetní závěrky platební agentury, řádného fungování jejího vnitřního kontrolního systému a legality a správnosti výdajů, o jejichž proplacení byla Evropská komise požádána. Ve Stanovisku Poskytovatel rovněž uvede, zda přezkoumání zpochybňuje tvrzení obsažená v prohlášení dle článku 7 odst. 3 písm. b) nařízení EP a Rady (EU) č. 1306/2013 zpracovaném odpovědným pracovníkem platební agentury jakožto řídícím subjektem.

1.3 Poskytovatel je dále povinen se při provádění plnění řídit zejména články 5, 6 a 7 prováděcího nařízení Komise (EU) č. 908/2014 ze dne 6. července 2014, kterým se stanoví pravidla pro uplatňování nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1306/2013, pokud jde o platební agentury a další subjekty, finanční řízení, schvalování účetní závěrky, pravidla pro kontrolory, jistoty a transparentnost (dále jen „prováděcí nařízení Komise (EU) č. 908/2014“), relevantními částmi nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 907/2014 ze dne 11. března 2014, kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1306/2013, pokud jde o platební agentury a další subjekty, finanční řízení, schválení účetní závěrky, jistoty a použití eura (dále jen „nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 907/2014“), nařízením Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 2020/127, kterým se mění nařízení (EU) č. 1306/2013, pokud jde o finanční kázeň počínaje rozpočtovým rokem 2021, a nařízení (EU) č. 1307/2013, pokud jde o flexibilitu mezi pilíři ve vztahu ke kalendářnímu roku 2020, nařízením Evropského parlamentu a Rady (EU) 2020/2220 ze dne 23. prosince 2020, kterým se stanoví určitá přechodná ustanovení o podpoře z Evropského zemědělského fondu pro rozvoj venkova (EZFRV) a z Evropského zemědělského záručního fondu (EZZF) v letech 2021 a 2022 a kterým se mění nařízení (EU) č. 1305/2013, (EU) č. 1306/2013 a (EU) č. 1307/2013, pokud jde o jejich zdroje a použití v letech 2021 a 2022, a kterým se mění nařízení (EU) č. 1308/2013, pokud jde o zdroje a rozdělení takové podpory v letech 2021 a 2022 a nařízením Rady č. (EU) 2020/2094, kterým se zřizuje Nástroj Evropské unie na podporu oživení, jehož účelem je podpořit oživení po krizi COVID-19 a dále pak platnými směrnicemi, závaznými stanovisky Evropské komise, relevantními závěry auditů Evropské komise a pokyny

Evropské komise pro práci certifikačních subjektů při provádění ověření účtů platební agentury za finanční rok 2023.

1.4 Při certifikaci účtů platební agentury za finanční rok 2023 je Poskytovatel v souladu se zněním článku 5 odst. 4 prováděcího nařízení Komise (EU) č. 908/2014 povinen ověřit zejména, zda:

• platební agentura splňuje akreditační kritéria vydaná kompetentním orgánem v souladu se zněním akreditačních kritérií uvedených v příloze č. 1 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 907/2014;

• postupy platební agentury poskytují dostatečné ujištění, že výdaje účtované v rámci EZZF a EZFRV byly uskutečněny v souladu s předpisy EU, čímž současně ujistí

o legalitě a správnosti uskutečněných operací a provedení případných doporučení za účelem zlepšení. Auditní zpráva, jež Poskytovatel vyhotoví dle článku 1.9 této smlouvy, bude tedy obsahovat doporučení ke zlepšení a způsob plnění těchto doporučení;

• roční účetní závěrka, jejíž obsah je podrobně popsán v článku 29 prováděcího nařízení Komise (EU) č. 908/2014, je v souladu s účetními knihami a záznamy platební agentury;

• výkazy výdajů a intervenčních operací jsou ve své podstatě pravdivým, úplným a přesným záznamem operací účtovaných v rámci EZZF a EZFRV;

• finanční zájmy Unie jsou náležitě chráněny s ohledem na vyplacené zálohy, získané záruky, intervenční zásoby a částky, které mají být získány zpět.

1.5 V rámci provádění certifikace účtů provede Poskytovatel zpětné ověření vzorku kontrol na místě provedených pověřenými subjekty platební agentury SZIF u všech populací dle stávající auditní strategie za účelem získání ujištění ohledně legality a správnosti výdajů, o jejichž proplacení byla požádána Evropská komise, dle článku 9 nařízení EP a Rady (EU) č. 1306/2013. Toto zpětné ověření vzorku kontrol na místě bude vždy provedeno jak prostřednictvím dokladové kontroly tak prostřednictvím fyzické kontroly na místě.

1.5.1 V případech, kdy bude Poskytovatel schopen provést zpětné ověření kontrol na místě provedených pověřenými subjekty platební agentury SZIF prostřednictvím následné kontroly, provede Poskytovatel zpětné ověření kontrol na místě provedených pověřenými subjekty platební agentury SZIF tímto způsobem.

1.5.2 V případech, kdy nebude Poskytovatel schopen provést zpětné ověření kontrol na místě provedených pověřenými subjekty platební agentury SZIF prostřednictvím následné kontroly, provede Poskytovatel zpětné ověření kontrol na místě provedených pověřenými subjekty platební agentury SZIF dle navrženého postupu odsouhlaseného Evropskou komisí v rámci auditního šetření č. RD2/2017/012. Poskytovatel provede toto zpětné ověření vzorku kontrol na místě prostřednictvím doprovodu pracovníků pověřeného subjektu. V rámci fyzické kontroly na místě bude ze strany Poskytovatele minimálně ověřeno, zda kontrolu provádí zaměstnanec pověřeného subjektu s odpovídající kvalifikací, zda tento zaměstnanec v rámci kontroly ověřuje veškeré skutečnosti, jejichž splnění vyžaduje evropská legislativa, a zda zástupce pověřeného subjektu postupuje dle svých interních postupů pro provedení dané

kontroly. Po provedení fyzické kontroly zástupce Poskytovatele vyplní vlastní kontrolní list, potvrzující ověření veškerých stanovených podmínek a bude pořízena fotodokumentace z průběhu kontroly. Následně bude ověřeno zástupcem Poskytovatele, zda případné nálezy z kontroly budou pověřeným subjektem předány platební agentuře a zda je platební agentura zohlední při následném poskytování dotací v rámci EZZF a EZFRV. Výše uvedené bude Poskytovatel uplatňovat do doby, než Evropská Komise formálně sdělí své závěry podle čl. 34 odst. 3 nebo 4 na základě výsledků auditní mise č. RD2/2021/008. Od tohoto okamžiku bude poskytovatel pro zpětné ověření kontrol na místě provedených pověřenými subjekty platební agentury SZIF uplatňovat postup schválený Evropskou Komisí v rámci auditní mise č. RD2/2021/008.

B. Certifikace výdajů spadajících do programového období 2023 - 2027 a ověření systémů

1.6 Poskytovatel vydá v souladu se zněním článku 12 odst. 2 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2021/2116 ze dne 2. prosince 2021 o financování, řízení a monitorování společné zemědělské politiky a o zrušení nařízení (EU) č. 1306/2013 (dále jen „nařízení EP a Rady (EU) 2021/2116“) a mezinárodně uznávanými auditorskými standardy Výrok1, v němž uvede, zda:

• výkazy podávají věrný a poctivý obraz skutečnosti;

• řádně fungují zavedené správní systémy členských států, zejména:

▪ správní orgány uvedené v článcích 9 a 10 nařízení EP a Rady (EU) 2021/2116 a v článku 123 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2021/2115 ze dne

2. prosince 2021, kterým se stanoví pravidla podpory pro strategické plány, jež mají být vypracovány členskými státy v rámci společné zemědělské politiky (strategické plány SZP) a financovány Evropským zemědělským záručním fondem (EZZF) a Evropským zemědělským fondem pro rozvoj venkova (EZFRV), a kterým se zrušují nařízení (EU) č. 1305/2013 a (EU) č. 1307/2013 (dále jen „nařízení EP a Rady (EU) 2021/2115“);

▪ základní požadavky Unie ve smyslu definice uvedené v článku 2 nařízení EP a Rady (EU) 2021/2116;

▪ systém podávání zpráv zavedený pro účely výroční zprávy o výkonnosti podle článku 134 nařízení EP a Rady (EU) 2021/2115;

• zprávy o výkonnosti týkající se ukazatelů výstupů pro účely výročního schvalování výkonnosti podle článku 54 nařízení EP a Rady (EU) 2021/2116 a zprávy o výkonnosti týkající se ukazatelů výsledků pro víceleté monitorování výkonnosti podle článku 128 nařízení EP a Rady (EU) 2021/2115, které prokazují soulad s článkem 37 nařízení EP a Rady (EU) 2021/2116, jsou správné;

• výdaje na opatření stanovená v nařízeních (EU) č. 228/2013, (EU) č. 229/2013 a (EU) č. 1308/2013 a v nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1144/2014(29), o jejichž proplacení byla Komise požádána, jsou legální a správné.

V tomto Výroku se rovněž uvede, zda přezkum zpochybňuje tvrzení obsažená v prohlášení řídícího subjektu uvedeném v článku 9 odst. 3 prvním pododstavci písm. d) nařízení EP a Rady (EU) 2021/2116. Přezkum musí rovněž zahrnovat rozbor povahy a rozsahu chyb a nedostatků

1 Pojem „Výrok“ je pro účely této dílčí smlouvy používán ve stejném významu jako pojem „Stanovisko“.

zjištěných ve správních systémech auditem a kontrolami, jakož i nápravná opatření přijatá či plánovaná platební agenturou, jak uvádí článek 9 odst. 3 první pododstavec písm. c) nařízení EP a Rady (EU) 2021/2116.

V případě, že je podpora poskytována prostřednictvím finančního nástroje, který provádí EIB nebo jiná mezinárodní finanční instituce, jejímž akcionářem je členský stát, bude Poskytovatel vycházet z výroční zprávy o auditu vypracované externími auditory těchto institucí. Tuto výroční zprávu o auditu poskytnou členským státům zmíněné instituce.

1.7 Poskytovatel je dále povinen se při provádění plnění řídit zejména články 5, 6 a 7 prováděcího nařízení Komise (EU) 2022/128 ze dne 21. prosince 2021, kterým se stanoví pravidla pro uplatňování nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2021/2116, pokud jde o platební agentury a další subjekty, finanční řízení, schvalování účetní závěrky, kontroly, jistoty a transparentnost (dále jen „prováděcí nařízení Komise (EU) 2022/128“), relevantními částmi nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2022/127 ze dne 7. prosince 2021, kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2021/2116 o pravidla týkající se platebních agentur a dalších subjektů, finančního řízení, schválení účetní závěrky, jistot a použití eura (dále jen „nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) č. 2022/127“) a dále pak platnými směrnicemi, závaznými stanovisky Evropské komise, relevantními závěry auditů Evropské komise a pokyny Evropské komise pro práci certifikačních subjektů při provádění ověření účtů platební agentury za finanční rok 2023.

1.8 Při certifikaci účtů platební agentury za finanční rok 2023 je Poskytovatel v souladu se zněním článku 5 odst. 4 prováděcího nařízení Komise (EU) 2022/128 povinen ověřit zejména, zda:

• platební agentura splňuje akreditační kritéria uvedená v příloze č. 1 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2022/127;

• postupy platební agentury poskytují dostatečné ujištění, že výdaje účtované v rámci EZZF a EZFRV byly uskutečněny v souladu s předpisy Unie, čímž současně ujistí:

▪ pokud jde o jednotlivé typy intervencí uvedené v nařízení EP a Rady (EU) 2021/2115, o tom, že výdaje mají odpovídající vykazovanou produkci, a že byly uskutečněny v souladu s platnými správními systémy, a že byla splněna případná doporučení za účelem zlepšení;

▪ o legalitě a správnosti uskutečněných operací, pokud jde o opatření stanovená v nařízeních (EU) č. 228/2013, (EU) č. 229/2013, (EU) č. 1308/2013 a nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1144/2014(13) a čl. 155 odst. 2 nařízení (EU) 2021/2115, a o tom, že byla splněna případná doporučení za účelem zlepšení;

• zpráva o výkonnosti týkající se ukazatelů výstupů pro účely výročního schvalování výkonnosti podle článku 54 nařízení EP a Rady (EU) 2021/2116 a zpráva

o výkonnosti týkající se ukazatelů výsledků pro víceleté monitorování výkonnosti podle článku 134 nařízení EP a Rady (EU) 2021/2115, prokazující, že je dodržen článek 37 nařízení EP a Rady (EU) 2021/2116, byly vypracovány řádně;

• roční účetní závěrka uvedená v článku 32 prováděcího nařízení Komise (EU) 2022/128 byla v souladu s účetními knihami a záznamy platební agentury;

• výkazy výdajů a veřejných intervenčních operací byly ve své podstatě pravdivým, úplným a přesným záznamem operací účtovaných v rámci EZZF a EZFRV;

• finanční zájmy Unie byly náležitě chráněny s ohledem na vyplacené zálohy, získané záruky, intervenční zásoby a částky, které mají být získány zpět.

C. Souhrnně k bodu A a B

1.9 Poskytovatel je povinen vyhotovit na základě svých šetření za finanční rok 2023 jedno souhrnné Stanovisko a Auditní zprávu o svých zjištěních dle příslušných ustanovení prováděcího nařízení Komise (EU) č. 908/2014, dle příslušných ustanovení prováděcího nařízení Komise (EU) 2022/128 a pokynů Evropské komise pro práci certifikačních subjektů při provádění ověření účtů platební agentury SZIF za finanční rok 2023. Do Xxxxxxxxxx a Auditní zprávy za finanční rok 2023 je Poskytovatel povinen zapracovat zjištění ze svých šetření dle článků 1.2, 1.4, 1.5, 1.6 a 1.8 této smlouvy.

1.10 Poskytovatel vypracuje jedno souhrnné Stanovisko a Auditní zprávu vztahující se k výdajům finančního roku 2023, ve kterém vyjádří:

a) pro výdaje programového období 2014 – 2020, zda získal dostatečné ujištění, že roční účetní závěrka platební agentury SZIF, která má být předložena Evropské komisi, je pravdivá, úplná a přesná, že postupy vnitřní kontroly fungují uspokojivým způsobem, a že vynaložené výdaje jsou legální a správné;

b) pro výdaje programového období 2021 – 2027, zda získal dostatečné ujištění ve vztahu ke všem bodům dle článku 12 odstavec 2 nařízení EP a Rady 2021/2116 včetně ujištění ve vztahu k řádnému fungování zavedených správních systémů článku 12 odstavec 2 nařízení EP a Rady 2021/2116 písmeno b).

Poskytovatel doplní Auditní zprávu o informace o počtu a kvalifikaci zaměstnanců provádějících audit, o jejich pozici v týmu, o provedené práci, o počtu posouzených transakcí, o posouzených systémech, o dosaženém stupni materiality a důvěryhodnosti, o zjištěných slabinách a doporučeních ke zlepšení a o operacích ze strany Poskytovatele i dalších auditorských subjektů uvnitř i vně platební agentury SZIF, na nichž je postaveno úplné či částečné ujištění Poskytovatele o vykazovaných skutečnostech.

1.11 Audit platební agentury SZIF zakončí Poskytovatel vypracováním jednoho souhrnného Stanoviska a jedné souhrnné Auditní zprávy v elektronické podobě.

1.12 Návrh Auditní zprávy po vypořádání připomínek ze strany platební agentury spolu se Stanoviskem předá Poskytovatel Objednateli k připomínkám nejpozději do 19. ledna 2024. Finální Auditní zprávu a Stanovisko předá Poskytovatel Objednateli nejpozději do 2. února 2024 v souladu s ustanovením článku 2.4.9 Rámcové dohody.

1.13 Poskytovatel vloží v souladu s článkem 30 odst. 2 nařízení Komise (EU) č. 908/2014, v souladu s článkem. 33 odst. 2 prováděcího nařízení Komise (EU) 2022/128 a v souladu s ročním sdělením EK „Údaje, které mají předložit členské státy v souvislosti se schvalováním účetní závěrky za rok 2023“ Auditní zprávu a Stanovisko elektronicky do informačního systému určeného Evropskou komisí ve smyslu článku 25 odst. 1 v termínu do 8. února 2024 za účelem elektronického předložení dokumentů Evropské komisi.

1.14 Poskytovatel je povinen poskytnout Objednateli součinnost i v obdobích, která budou časově následovat po termínech uvedených v článku 1.12 a zároveň předcházet elektronickému odeslání Auditní zprávy a Stanoviska do Evropské komise dle článku 1.13.

1.15 Do 31. května 2022 je Poskytovatel povinen předložit Objednateli návrh auditní strategie pro finanční rok 2023. Každá aktualizace auditní strategie je Objednateli překládána do 10-ti pracovních dnů po jejím vstupu v platnost.

1.16 Poskytovatel provádí šetření postupů platební agentury SZIF za účelem certifikace účtů finančního roku 2023 od data účinnosti této Dílčí smlouvy v průběhu finančních roků 2022 a 2023 i po jejich skončení. V případě, že Poskytovatel zjistí, že akreditační kritéria ve smyslu článku 1.4 první odrážka nebo akreditační kritéria ve smyslu článku 1.8 první odrážka této Dílčí smlouvy nejsou ze strany platební agentury SZIF plněna, popř. v rámci prováděného auditu byla zjištěna jiná závažná pochybení platební agentury SZIF, je povinen bezodkladně o svém podezření informovat Objednatele.

1.17 Pro účely schvalování účetní závěrky dle článku 51 a schvalování souladu dle článku 52 nařízení EP a Rady (EU) č. 1306/2013, dále pro účely výročního finančního schvalování dle článku 53, výročního schvalování výkonnosti dle článku 54 a schvalování souladu dle článku 55 nařízení EP a Rady (EU) 2021/2116 je Poskytovatel povinen poskytnout Objednateli součinnost nejméně do 30. 6. 2026 při komunikaci s útvary Evropské komise včetně provedení případné dodatečné auditní činnosti požadované ze strany Evropské komise z důvodu nedostatků identifikovaných v Auditní zprávě popř. Stanovisku vypracovanými Poskytovatelem.

1.18 Poskytovatel prohlašuje, že činnosti vyznačené v Příloze č. 1 bude provádět prostřednictvím Poddodavatele, kterým je:

Název Poddodavatele: Ernst & Xxxxx, s.r.o.

se sídlem: Xx Xxxxxxxx 0000/00, Xxxx Xxxxx, 000 00 Xxxxx 0

zapsaná v obchodním rejstříku vedeném u Městského soudu v Praze pod spisovou značkou C 108716

zastoupená: Ing. Xxxxxxx Xxxxxxxxxxx, Ph.D., prokurista IČO: 26705338

DIČ: CZ26705338

1.19 Poskytovatel je povinen postupovat v souladu s aktuální verzí Postupu pro monitorování akreditace SZIF – platební agentury pro EZZF a EZFRV. Objednatel předá aktuální verzi Postupu Poskytovateli vždy bezprostředně po jejím schválení Objednatelem.

1.20 Poskytovatel je povinen se na základě požadavku Objednatele účastnit jednání souvisejících s certifikací účtů platební agentury SZIF s odpovědnými orgány Evropské komise. Bližší podmínky týkající se proplácení účelně vynaložených cestovních nákladů v případě jednání mimo území ČR jsou definovány čl. 2.4.16 Rámcové dohody.

II. CENA A FAKTURACE

2.1 Cena plnění

Tento bod smlouvy stanovuje maximální možnou fakturovatelnou částku bez DPH, a to jak pro jednotlivé typy pracovních pozic, tak i v jejich součtu, stanovenou na základě počtu člověkodnů za jednotlivé pracovní pozice dle charakteru činnosti v součtu za činnosti prováděné Poskytovatelem a za činnosti prováděné Poddodavatelem v souladu s Přílohou č. 1 této smlouvy a v souladu s čl. 2.5 Rámcové dohody, a to takto:

Pozice	Počet člověkodnů stanovený Poskytovatelem dle požadovaného plnění	Cena bez DPH za poskytnuté služby v rozsahu 1 (jeden) člověkoden	Maximální možná fakturovaná částka bez DPH (počet člověkodnů x cena za poskytnuté služby dle pozice bez DPH)
Manažer auditu	325,5	9.200,- Kč	2.994.600,- Kč
Auditor ICT	35,0	6.400,- Kč	224.000,- Kč
Auditor	1.302,0	4.240,- Kč	5.520.480,- Kč
Asistent auditora	643,0	2.400,- Kč	1.543.200,- Kč
Celkem	2.305,5	X	10.282.280,- Kč

Nad rámec maximální možné fakturované částky stanové na základě Objednatelem odsouhlaseného počtu člověkodnů stanoveného Poskytovatelem může Poskytovatel fakturovat cestovní náklady dle čl. 1.20 a DPH v zákonné výši.

2.2 Platební podmínky

2.2.1 Platba bude Objednatelem realizována bezhotovostně dle podmínek uvedených v čl. 2.6 Rámcové dohody.

III. ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ

3.1 Veškerá ujednání této smlouvy navazují na Rámcovou dohodu a Rámcovou dohodou se řídí, tj. práva, povinnosti či skutečnosti neupravené v této smlouvě se řídí ustanoveními čl. II Rámcové dohody.

3.2 Tuto smlouvu lze měnit anebo doplňovat pouze písemnými dodatky takto označovanými a číslovanými vzestupnou řadou po dohodě obou Smluvních stran a podepsanými oprávněnými zástupci Smluvních stran. Jiná ujednání jsou neplatná.

3.3 Tato smlouva je vyhotovena v elektronické podobě.

3.4 Objednatel se zavazuje, že zajistí uveřejnění smlouvy v registru smluv v souladu se zákonem č. 340/2015 Sb., o registru smluv.

3.5 Tato smlouva nabývá účinnosti dnem uveřejnění v registru smluv.

3.6 Poskytovatel prohlašuje, že žádná část smlouvy netvoří obchodní tajemství.

3.7 Poskytovatel souhlasí se zveřejněním smlouvy v registru smluv v plném rozsahu.

3.8 Nedílnou součást smlouvy tvoří Příloha č. 1 obsahující Detailní popis činností a pozic pro certifikaci účtů platební agentury akreditované pro provádění opatření společné zemědělské politiky financovaných z EZZF a z EZFRV za finanční rok 2023 v rozdělení na činnosti prováděné Poskytovatelem a na činnosti prováděné Poddodavatelem.

Za Objednatele: Za Poskytovatele:

Příloha č. 1: Detailní popis činností a pozic pro certifikaci účtů platební agentury akreditované pro provádění opatření společné zemědělské politiky financovaných z EZZF a z EZFRV za finanční rok 2023 v rozdělení na činnosti prováděné Poskytovatelem a na činnosti prováděné Poddodavatelem

Činnost	Manažer auditu - dodavatel	Manažer auditu - poddodavatel	Auditor ICT - poddodavatel	Auditor - poddodavatel	Asistent auditora - poddodavatel	Celkem člověkodnů
Celkem	102,5	223,0	35,0	1 302,0	643,0	2 305,5
1_Přípravné a průřezové činnosti	22,0	70,0	0,0	112,0	22,0	226,0
Plánování a organizace auditních činností		14,0		30,0		44,0
Kontrola a supervize činnosti týmu	12,0	20,0				32,0
Aktualizace strategie auditu	2,0	4,0		12,0		18,0
Zhodnocení zjištění z minulých let a zpráv externích subjektů (mise EK, EÚD, NKÚ atd.)		4,0		10,0		14,0
Vyhodnocení legislativního rámce a případných změn pro RR 2023		4,0		10,0		14,0
Komunikace s EK (pravidelná setkání, mise orgánů EU apod.)	4,0	8,0		24,0	12,0	48,0
Jednání s platební agenturou a kompetentním orgánem k monitorování	2,0	6,0		6,0		14,0
Neplánované činnosti	2,0	10,0		20,0	10,0	42,0
2_Vyhodnocení akreditačních kritérií a interního	14,5	34,0	35,0	88,0	45,0	216,5
1A) Organizační struktura	0,5	1,0		4,0	2,0	7,5
1B) Lidské zdroje	0,5	2,0		6,0	2,0	10,5
1C) Xxxxxxxx analýza	1,0	3,0		8,0	4,0	16,0
1D) Delegování	0,5	2,0		6,0	2,0	10,5
2A) Postupy při schvalování žádostí	2,0	6,0		16,0	8,0	32,0
2B) Postupy týkající se plateb	1,0	2,0		5,0	2,0	10,0
2C) Postupy týkající se účetnictví	1,0	2,0		5,0	2,0	10,0
2D) Postupy týkající se výkonnostního vykazování	1,0	2,0		8,0	5,0	16,0
2E) Postupy týkající se záloh a jistot	1,0	2,0		5,0	2,0	10,0
2F) Postupy týkající se dluhů	1,0	2,0		5,0	2,0	10,0

Činnost	Manažer auditu - dodavatel	Manažer auditu - poddodavatel	Auditor ICT - poddodavatel	Auditor - poddodavatel	Asistent auditora - poddodavatel	Celkem člověkodnů
2G) Auditní stopa	1,0	2,0		5,0	2,0	10,0
3A) Komunikace	1,0	2,0		5,0	2,0	10,0
3B) Bezpečnost informačních systémů	1,0	2,0	35,0			38,0
4A-B Sledování	1,0	2,0		5,0	2,0	10,0
Kontrola Delegovaných subjektů (postupy)	1,0	2,0		5,0	8,0	16,0
3_Výkazy (účetní závěrka)	6,0	15,0	0,0	114,0	68,0	203,0
Testování věcné správnosti (platby, účetnictví, zálohy, záruky, licence)	4,0	10,0		100,0	60,0	174,0
Intervence a veřejné skladování	0,5	1,5		2,0	2,0	6,0
Kontrolní statistiky (sesouhlasení výkazů)	1,0	2,0		10,0	4,0	17,0
Finanční stropy	0,5	1,5		2,0	2,0	6,0
4_Správní systém	4,0	8,0	0,0	14,0	6,0	32,0
Správní orgány	1,0	2,0		4,0	2,0	9,0
Základní požadavky Unie jsou splněny	2,0	4,0		6,0	2,0	14,0
Systém podávání zpráv zavedený pro účely výroční zprávy o výkonnosti	1,0	2,0		4,0	2,0	9,0
5_Výkonnostní ukazatele	2,0	6,0	0,0	16,0	16,0	40,0
Zprávy o výkonnosti týkající se ukazatelů výstupů	1,0	1,0		4,0	4,0	10,0
Ukazatele - testování	1,0	5,0		12,0	12,0	30,0
6_Testování kontrol (postupy při schvalování žádostí)	9,0	35,0	0,0	508,0	252,0	804,0
Přijímání žádostí	1,0	1,0		8,0	2,0	12,0
Správní kontroly	3,0	14,0		240,0	120,0	377,0
Vyhotovení vzorku ke KNM	2,0	4,0		14,0	8,0	28,0
Následné KNM (včetně KNM prováděných DS)	2,0	14,0		240,0	120,0	376,0
Schvalování plateb	1,0	2,0		6,0	2,0	11,0
7_KNM a poskytovatel DPZ	22,0	31,0	0,0	398,0	216,0	667,0
Následné KNM u příjemců: EZZF (N/IACS) vč. DS	10,0	11,0		173,0	87,0	281,0
Následné KNM u příjemců: EZFRV (N/IACS) vč. DS	9,0	9,0		173,0	87,0	278,0

Činnost	Manažer auditu - dodavatel	Manažer auditu - poddodavatel	Auditor ICT - poddodavatel	Auditor - poddodavatel	Asistent auditora - poddodavatel	Celkem člověkodnů
IACS (oba fondy): Monitorování	2,0	6,0		12,0	12,0	32,0
IACS (oba fondy): Posouzení poskytovatele DPZ	1,0	5,0		40,0	30,0	76,0
8_Vypracování certifikační zprávy	23,0	24,0	0,0	52,0	18,0	117,0
Stanovisko (výrok, osvědčení)	4,0	4,0		2,0		10,0
Zpracování jednotlivých částí zprávy				20,0	10,0	30,0
Sestavení příloh				14,0	8,0	22,0
Vyhodnocení finančních chyb z jednotlivých populací a formulace zjištění	6,0	6,0		12,0		24,0
Revize	12,0	12,0				24,0
Prohlášení řídicího subjektu, akční plány	1,0	2,0		4,0		7,0