Smlouva o poskytnutí auditorské sluăby

Smlouva o poskytnutí auditorské sluăby

uzavřená na základě usneseni RM č. 0277/22 Rady města Teplice

a v souladu s ust. § 4 odst. 7 zákona č. 420/2004 Sb., a podle zákona č. 93/2009 Sb. mezi těmito stranami

Objednatel

Jméno	Statutární měs to Teplice
Sídlo	Teplice, náměstl Svobodv 2
ICO	00266621
bankovní spojení zastoupení
	Bc. Xxxxx Xxxxx, orimátor
pracovník pověřený realizací smlouvy	Xxx. Xxxxx Xxxxx, vedoucí finančního odboru

Vrvki onavatie kontrio1v

Název	ATLAS AUDIT s.r.o. zapsaná v OR MS v Praze, oddíl C, vloăka 58261
divize Sídlo	I auditorská licence člslo	1300
	K Bílému vrchu 1717, Celákovice, PSC 250 88
ICO	256 52 320 IDIC I CZ25652320
bankovní spojení
	zastoupení

Čl.I.

Vymezeníkontrolní činnosti

(1) Vykonavatel kontroly se touto smlouvou zavazuje provést nestranně přezkoumáni hospodařeni objednatele ve smyslu zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obci, ve zněnl pozdějších předpisů (dále jen „zákon"), za kalendářní rok 2022 a vydat o tom kontrolní zprávu.

(2) Předmětem přezkoumávání budou údaje podle ust. § 2 zákona:

a) plněni přljmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operaci, týkajlcl se rozpočtových prostředků,

b) finanční operace, týkající se tvorby a použiti peněžnlch fondů,

c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku,

d) peněžní operace, týkajlcl se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami,

e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,

f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv,

g) vyúčtováni a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obci, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám,

h) nakládání a hospodařeni s majetkem ve vlastnictví územního celku,

i) nakládání a hospodařeni s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek,

j) zadáváni a uskutečňováni veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu,

k) stav pohledávek a závazků a nakládáni s nimi,

I) ručení za závazky fyzických a právnických osob,

m) zastavováni movitých a nemovitých věci ve prospěch třetlch osob,

n) zřizováni věcných břemen k majetku územního celku,

o) účetnictví vedené územním celkem,

p) ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho přljmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujlclho rozpočtovou odpovědnost.

(3) Údaje podle odst. 2 budou podle ust. § 3 zákona ověřeny z hlediska:

a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem,

o účetnictví a o odměňování,

b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem,

c) dodrženi účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití,

d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.

(4) V rámci plnění předmětu smlouvy se vykonavatel kontroly zavazuje provádět rovněž průběžné ověřování účetnictví objednatele ve čtvrtém čtvrtletí roku 2022 a to v období od 1. 1 O. 2022. Průběžným ověřováním se rozumí posouzení spolehlivosti vnitřního kontrolního systému a namátkové ověřování účetních operací, jejichž ověření bude požadovat objednatel nebo dle uváženi vykonavatele kontroly. O výsledcích průběžného ověřováni bude vykonavatel kontroly podávat objednateli písemné zprávy.

(5) Místem výkonu přezkoumání hospodaření je Magistrát Statutárního města Teplice. Obě smluvní strany se dohodly, že průběžné ověřování účetnictví a přezkoumáni hospodaření včetně vydání kontrolní zprávy bude probíhat ve dvou fázích následovně:

• Průběžné ověřování účetnictví: od 1. 1O. 2022

• Přezkoumání hospodaření včetně vydání kontrolní zprávy: od data uzavření účetních knih do 31. 03. 2023

Čl. li.

Kontrolní zpráva

(1) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření objednatele musí splňovat náležitosti stanovené v ust. § 2, 3 a 1O zákona a obsahovat zejména:

a) identifikační údaje, jimiž jsou název územního celku, jména a funkce kontrolorů zúčastněných na přezkoumání a přibraných osob, místo, kde se přezkoumání uskutečňovalo, období, v němž probíhalo, dále rok, za který bylo přezkoumání vykonáno, a datum vyhotovení této zprávy,

b) popis zjištěných chyb a nedostatků včetně uvedeni povinností, stanovených zvláštními právními předpisy, nebo jiných hledisek přezkoumáni, které nebyly dodrženy,

c) označení dokladů a jiných materiálů, ze kterých zjištění vychází,

d) závěr z přezkoumání,

e) podpisy auditorů zúčastněných na přezkoumání a datovanou doložku o převzetí zprávy primátorem stvrzenou jeho podpisem (§ 11 zákona),

jakož i náležitosti stanovené jinými právními předpisy, zejm. zákonem č. 93/2009 Sb., v platném znění.

(2) Závěr zprávy pak musí obsahovat vyjádření, zda

a) nebyly zjištěny chyby a nedostatky, nebo

b) byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písm. c), anebo

c) byly zjištěny nedostatky, spočívající

1. v porušení rozpočtové kázně,

2.

v neúplnosti, nesprávnosti nebo neprůkaznosti vedeni účetnictví,

3. v pozměňování záznamů nebo dokladů v rozporu se zvláštními právními předpisy,

4. v porušení povinností nebo překročení působnosti územního celku stanovených zvláštními právními předpis,

5. v neodstranění nedostatků zjištěných při dílčím přezkoumání nebo při přezkoumání za předcházející roky, nebo

6. v nevytvoření podmínek pro přezkoumání podle ust. § 7 odst. 2 zákona 420/2004 Sb., v platném znění, znemožňující splnit požadavky stanovené v ust. § 2 a 3 téhož zákona,

případně další výroky stanovené jinými právními předpisy, zejm. zákonem č. 93/2009 Sb., v platném znění.

2

(3) Zpráva pak musí obsahovat i upozorněni na případná rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků (odst. 1 písm. b) a která mohou mít negativní dopad na hospodaření objednatele v budoucnosti, dále uvedení podílu pohledávek a závazků na rozpočtu objednatele a podílu závazků na celkovém majetku objednatele, a dále výrok o tom, že dluh územního celku nepřekročil 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky; v opačném případě se uvede, o kolik jeho dluh překročil průměr jeho příjmů.

(4) Ustanoveními tohoto článku nejsou dotčeny povinnosti vykonavatele kontroly jako auditora podle zákona č. 93/2009 Sb., v platném znění, ani náležitosti stanovené pro zprávy jimi vydávané.

(5) Zpráva bude předána objednateli ve dvou písemných vyhotoveních.

Čl. Ill Termín plnění

Obě strany se dohodly na terminu projednáni a předáni kontrolní zprávy do 30 dnů od převzetí čistopisu účetn I závěrky doložené inventarizací všech účtů a všech písemných vysvětlení ke zjištěným nejasnostem, nejpozději však do 31.3.2023.

Čl.IV.

Podklady pro kontrolu

Podkladem pro provedení sjednané kontrolní činnosti a vydání kontrolní zprávy je účetnictví objednatele včetně prvotních dokladů, vnitřní směrnice objednatele, smlouvy a další dokumenty a doklady týkající se činnosti objednatele. Tyto podklady budou vykonavateli kontroly k dispozici, u vybraných dokladů budou předány fotokopie k archivaci v auditorském spise. Podkladem jsou rovněž informace získané při inventarizaci majetku a závazků objednatele. K získání těchto podkladů bude vykonavateli kontroly umožněno ověřit namátkově fyzickou existenci inventovaného majetku. Jako podklad bude rovněž používáno vysvětlení a stanovisek pracovníků objednatele zpracovaných ve vybraných případech písemně, objednatel zabezpečí jejich písemné zpracování, a to do 14 dnů od učiněni dotazu.

Úplata

Čl.V.

(1) Za výkon činnosti podle této smlouvy a vydáni kontrolní zprávy se objednatel zavazuje zaplatit vykonavateli kontroly úplatu ve výši 140 000,- Kč+ DPH následovně:

a) 58 000,- Kč+ DPH za průběžné ověřování účetnictví,

b) 82 000,- Kč+ DPH za přezkoumáni hospodaření a vydáni kontrolní zprávy.

(2) Veškeré náklady vykonavatele kontroly spojené s prováděním činností podle této smlouvy jsou zahrnuty ve sjednané úplatě. Záloha na úplatu se neposkytuje.

(3) Nárok na úplatu vzniká až splněním povinnosti provést kontrolu a vydat kontrolní zprávu.

(4) Úplata bude zaplacena na základě faktury vykonavatele kontroly se splatností 14 dní od doručení. Faktura musí obsahovat veškeré náležitosti dle předpisů o účetnictví a dle daňových předpisů. V případě, že faktura nebude obsahovat potřebné náležitosti nebo bude obsahovat chybné či neúplné údaje, je objednatel oprávněn ji vrátit k opravě či doplnění. Po vráceni faktury nové či opravené počíná běžet nová lhůta splatnosti.

Čl. VI.

Další povinnosti smluvních stran

(1) Vykonavatel kontroly je povinen provést kontrolu s odbornou péči, nestranným způsobem a zjištěný stav popsat v kontrolní zprávě v souladu se zákonem a zákonem č. 93/2009 Sb., v platném znění, jakož i jinými právními předpisy a standardy vydanými Komorou auditorů ČR a provést přezkoumání hospodaření tak, aby vykonavatel získal oprávněné přesvědčeni, že účetní závěrka neobsahuje žádné závažné chyby

3

a nedostatky. Vykonavatel kontroly zajisti účast počtu osob na prováděné kontrole v s/dle

(2) Oobbjjeeddnnaatteellejetapko, vaibnyenbyploasvkystonuoluatdvuyskohnoadvnaottaelimkiounvetrodleynnýemzibvytpnooputásvokuočvinénmosřít.zeni.

(3)

x x ,

Vykonavatel kontroly je povinen zachovávat mlčenlivost o všech věcech, o kterých se dozvěděl v souvislosti s prováděním činností podle této smlouvy, pokud se nejedná o skutečnosti obecně známé nebo skutečnosti které se podle právních předpisů zveře ňu i, a to i po skončení platnosti této smlouvy. Vykonavatel kontroly nesmí využívat získané údaje a podklady pro svou potřebu či je postoupit třetí osobě.

Čl. VII.

Ostatní ujednání

(1) Přezkoumáni a ověřováni bude prováděno v sídle objednatele a v sídle vykonavatele

ý

kontroly. U objednatele budou přebírány podklady a ověřovány prvotní doklady. Vyhodnocováni informaci a zpracováni písemných v stupů bude prováděno v sídle

(

vykonavatele kontroly.

j

2) Pro případ prodlení vykonavatele kontroly se splněním povinnosti provést kontrolu a vydat zprávu včas ob ednateli Se sjednává smluvní pokuta ve výši 2 000,-Kč za každý

( ) započatý týden prodlebjní.

3 Pro případ prodlení o ednatele se zaplacením úplaty řádně a včas je objednatel povinen

(4)

zaplatit úroky z prodlení v zákonem stanovené výši.

j

Smluvní strany s ednávají proj případ výpovědi 1 měsíční výpovědní lhůtu, s tím,

že výpověď může být podána ne později ke dni 31.10.2022.

ých schránek obou

j

(5) Doručováni bude probíhat na adresy uvedené v záhlaví nebo do datov

smluvních stran, přičemž písemnost se považu e za doručenou i v případě, že si ji jedna

(6)

ze stran odmítla převzít nebo se již na uvedené adrese nezdržuje. Smlouva nabývá účinnosti dnem podpisu smluvních stran. Smlouva

je zpracována

a podepsána ve čtyřech identických vyhotovenlch, z nichž po dvou vyhotoveních obdržl

(

každá strana.

7) Smluvní stran

prohlašuji, že obsah smlouvy odpovídá jejich svobodné a vážné vůli

y

a na důkaz toho ji podepisují.

Objednatel:

Xxx. Xxxxx Xxxxx

V Teplicích dne /.f: f':...2022

Vykonavatel kontroly:

V Čelákovicích dne .21,.�.,.2022

4