SESTAVENÉ PODLE MEZINÁRODNÍCH STANDARDŮ FINANČNÍHO VÝKAZNICTVÍ
UNIPETROL, a.s.
NEAUDITOVANÉ KONSOLIDOVANÉ FINANČNÍ VÝKAZY VE ZKRÁCENÉ PODOBĚ
SESTAVENÉ PODLE MEZINÁRODNÍCH STANDARDŮ FINANČNÍHO VÝKAZNICTVÍ
K 31. BŘEZNU 2008 A 2007
UNIPETROL, a.s.
NEAUDITOVANÉ KONSOLIDOVANÉ FINANČNÍ VÝKAZY VE ZKRÁCENÉM ROZSAHU
SESTAVENÉ PODLE IFRS OBSAH
KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY
KONSOLIDOVANÝ PŘEHLED POHYBŮ VE VLASTNÍM KAPITÁLU KONSOLIDOVANÝ PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH
PŘÍLOHA KE KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE VE ZKRÁCENÉM ROZSAHU
2
sestavená dle Mezinárodních standardů finančního výkaznictví k 31. březnu 2008 a 31. prosinci 2007 (v tis. Kč) | |||
Bod přílohy 31 března 2008 neauditováno | 31. prosince 2007 auditováno | ||
AKTIVA | |||
Dlouhodobá aktiva Pozemky, budovy a zařízení | 35,740,185 | 35,856,892 | |
Investice do nemovitostí | 162,955 | 162,955 | |
Nehmotný majetek | 1,654,669 | 1,690,412 | |
Goodwill | 51,595 | 51,595 | |
Ostatní finanční investice | 239,256 | 73,916 | |
Dlouhodobé pohledávky | 170,539 | 152,220 | |
Finanční deriváty | -- | -- | |
Odložené daňové pohledávky | 26,752 | 23,924 | |
Dlouhodobá aktiva celkem | 38,045,951 | 38,011,914 | |
Oběžná aktiva Zásoby | 10,299,929 | 10,361,090 | |
Pohledávky z obchodních vztahů a ostatní pohledávky | 12,867,258 | 13,057,937 | |
Náklady příštích období a ostatní oběžná aktiva | 607,798 | 179,359 | |
Finanční deriváty | -- | 1,315 | |
Daňové pohledávky | 253,297 | 160,320 | |
Peníze a peněžní ekvivalenty | 1,536,480 | 3,106,496 | |
Aktiva určená k prodeji | 4 78,333 | 1,261,333 | |
Oběžná aktiva celkem | 25,643,095 | 28,127,850 | |
Aktiva celkem | 63,689,046 | 66,139,764 | |
VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY | |||
Vlastní kapitál | |||
Základní kapitál | 18,133,476 | 18,133,476 | |
Fondy tvořené ze zisku | 2,041,215 | 2,042,971 | |
Ostatní fondy | 15,302 | 16,875 | |
Nerozdělený zisk | 22,054,497 | 21,648,819 | |
Vlastní kapitál náležící akcionářům mateřské společnosti | 42,244,490 | 41,842,141 | |
Menšinové podíly | 279,814 | 295,928 | |
Vlastní kapitál celkem | 42,524,304 | 42,138,069 | |
Dlouhodobé závazky Úvěry a jiné zdroje financování | 2,160,907 | 2,156,000 | |
Odložené daňové závazky | 2,288,619 | 2,272,437 | |
Rezervy | 386,954 | 422,044 | |
Xxxxxxx z finančního leasingu | 101,875 | 121,531 | |
Finanční deriváty | 1,426 | -- | |
Ostatní dlouhodobé závazky | 343,367 | 219,317 | |
Dlouhodobé závazky celkem | 5,283,148 | 5,191,329 | |
Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů, jiné závazky a výdaje příštích období | 14,851,178 | 16,155,298 | |
Krátkodobá část úvěrů a jiných zdrojů financování | 319,734 | 1,447,757 | |
Krátkodobé bankovní úvěry | 144,797 | 804,531 | |
Krátkodobá část závazků z finančního leasingu | 110,296 | 116,808 | |
Finanční deriváty | 167,566 | 13,712 | |
Rezervy | 220,239 | 237,143 | |
Daňové závazky | 67,784 | 35,117 | |
Závazky určené k prodeji | -- | ||
Krátkodobé závazky celkem | 15,881,594 | 18,810,366 | |
Závazky celkem | 21,164,742 | 24,001,695 | |
Vlastní kapitál a závazky celkem | 63,689,046 | 66,139,764 | |
Nedílnou součástí konsolidované účetní závěrky je příloha na stranách 7 až 11 | |||
Výkaz zisku a ztráty (konsolidovaný) sestavený dle Mezinárodních standardů finančního výkaznictví období 3 měsíců končících 31. březnem 2008 a 31. březnem 2007 (v tis. Kč) | ||
31. března 2008 | 31. března 2007 | |
neauditováno | neauditováno | |
Výnosy | 22,148,621 | 20,632,999 |
Náklady na prodej | (20,363,033) | (16,819,052) |
Hrubý zisk | 1,785,589 | 3,813,947 |
Ostatní provozní výnosy | 237,926 | 229,154 |
Odbytové náklady | (685,482) | (698,602) |
Správní náklady | (524,404) | (463,449) |
Ostatní provozní náklady | (160,208) | (562,853) |
Provozní hospodářský výsledek před finančními položkami | 653,421 | 2,318,197 |
Finanční výnosy | 175,226 | 109,645 |
Finanční náklady | (317,670) | (264,484) |
Čisté finanční náklady | (142,444) | (154,839) |
Zisk před zdaněním | 510,977 | 2,163,358 |
Daň z příjmů | (121,413) | (587,312) |
Zisk za účetní období | 389,564 | 1,576,046 |
Náležící: Akcionářům mateřské společnosti | 405,678 | 1,564,300 |
Menšinovým podílům | (16,114) | 11,746 |
Zisk za účetní období | 389,564 | 1,576,046 |
Základní a zředěný zisk na akcii (v Kč) | 2,15 | 8,69 |
Nedílnou součástí konsolidované účetní závěrky je příloha na stranách 7 až 11
Přehled pohybů ve vlastním kapitálu (konsolidovaný) sestavený dle Mezinárodních standardů finančního výkaznictví
období 3 měsíců končících 31. březnem 2008 a 31. březnem 2007 (v tis. Kč)
Základní kapitál
Vlastní kapitál
Fondy tvořené | Ostatní | Nerozdělený |
ze zisku | fondy | zisk |
náležící akcionářům mateřské společnosti
Menšinové
podíly
Vlastní kapitál
celkem
Stav k 1. lednu 2007 | 18,133,476 | 1,759,163 (11,848) | 20,695,309 40,576,100 | 584,094 | 41,160,194 | |
Zisk za účetní období | 786,289 | 786,289 | 27,907 | 814,196 | ||
Ostatní | 1,248 | 9,852 | 4,212 | 15,312 | (828) | 14,484 |
Stav k 31. březnu 2007 | 18,133,476 | 1,759,163 (11,848) | 20,695,309 40,576,100 | 584,094 | 41,160,194 | |
Stav k 1. lednu 2008 | 18,133,476 | 2,042,971 16,875 | 21,648,819 41,842,141 | 295,928 | 42,138,069 | |
Zisk za účetní období | 405,678 | 405,678 | (16,114) | 389,564 | ||
Kurzové zisky z konsolidace zahraničních společností | (1,565) | (1,565) | (1,565) | |||
Ostatní Stav k 31. březnu 2008 | (1,756) | (8) | (1,764) | (1,764) | ||
18,133,476 | 2,041,215 15,302 | 22,054,497 42,244,490 | 279,814 | 42,524,304 | ||
Nedílnou součástí konsolidované účetní závěrky je příloha na stranách 7 až 11
Přehled o peněžních tocích (konsolidovaný) sestavený dle Mezinárodních standardů finančního výkaznictví období 3 měsíců končících 31. březnem 2008 a 31. březnem 2007 (v tis. Kč) | |||
31. března 2008 | 31. března 2007 | ||
neuditováno | neauditováno | ||
Provozní činnost: | |||
Zisk za účetní období Úpravy: | 389,564 | 1,576,046 | |
Odpisy | 837,946 | 791,685 | |
Zisk z prodeje pozemků, budov, zařízení a nehmotných aktiv | (1,208) | (25,507) | |
Úrokové náklady | 44,465 | 98,258 | |
(Zrušení) ztráty ze snížení hodnoty finančních investic, majetku, zásob a pohledávek | 156,594 | (78,829) | |
Daň z příjmů | 121,413 | 587,312 | |
Kurzové zisky Ztráty ze snížení hodnoty majetku určeného k prodeji | (22,468) -- | -- 449,169 | |
Provozní hospodářský výsledek před změnami pracovního kapitálu | 1,526,306 | 3,398,134 | |
Změna stavu pohledávek, zásob a nákladů příštích období | (126,620) | 532,518 | |
Změna stavu závazků a výdajů příštích období | (1,063,540) | (2,234,015) | |
Tvorba (zúčtování) rezerv | (51,994) | (27,709) | |
Zaplacené úroky | (45,899) | (28,257) | |
Zaplacená daň z příjmů | (163,942) | (154,826) | |
Čistý peněžní tok z provozní činnosti | 74,311 | 1,485,845 | |
Investiční činnost: Pořízení pozemků, budov, zařízení a nehmotných aktiv | (1,054,827) | (686,157) | |
Příjmy z prodeje pozemků, budov, zařízení a nehmotných aktiv | 14,050 | 60,090 | |
Příjmy z prodeje společností Synthesia, a.s. a AGROBOHEMIE, a.s. | 1,183,000 | -- | |
Čistý peněžní tok z investiční činnosti | 142,223 | (626,067) | |
Finanční činnost: Změna krátkodobých bankovních úvěrů | (1,794,269) | (1,240,578) | |
Změna dlouhodobých úvěrů a jiných zdrojů financování | 7,719 | (467,191) | |
Čistý peněžní tok z finanční činnosti | (1,786,550) | (1,707,769) | |
Čisté snížení peněz a peněžních ekvivalentů | (1,570,016) | (847,991) | |
Peníze a peněžní ekvivalenty k 1. lednu | 3,106,496 | 4,970,650 | |
Peníze a peněžní ekvivalenty týkající se majetku určeného k prodeji | -- | 640,798 | |
Peníze a peněžní ekvivalenty vykázané v rozvaze k 1. lednu | 3,106,496 | 4,329,852 | |
Peníze a peněžní ekvivalenty k 31. prosinci | 1,536,480 | 4,122,659 | |
Peníze a peněžní ekvivalenty týkající se majetku určeného k prodeji | -- | 863,982 | |
Peníze a peněžní ekvivalenty vykázané v rozvaze k 31. prosinci | 1,536,480 | 3,258,677 | |
Nedílnou součástí konsolidované účetní závěrky je příloha na stranách 7 až 11. | |||
Obsah
1. Charakteristika mateřské společnosti a složení konsolidačního celku 8
2. Zásadní účetní postupy používané skupinou 9
3. Vykazování podle obchodních segmentů 10
4. Dlouhodobá aktiva určená k prodeji 11
Tato konsolidovaná příloha není auditovaná. 7
1. CHARAKTERISTIKA MATEŘSKÉ SPOLEČNOSTI A SLOŽENÍ KONSOLIDAČNÍHO CELKU
Založení a vznik mateřské společnosti
UNIPETROL, a.s. („společnost“) je akciová společnost, která byla založena Fondem národního majetku České republiky zakladatelskou listinou ze dne 27. prosince 1994 a vznikla dne
17. února 1995 zápisem do obchodního rejstříku u Krajského obchodního soudu v Praze. Společnost je kótována a registrována na Burze cenných papírů Praha.
Sídlo společnosti
UNIPETROL, a.s.
Klimentská 10
110 05 Praha 1
Česká republika
Předmět podnikání
UNIPETROL, a.s. působí jako holdingová společnost zastřešující a spravující skupinu společností. Hlavními aktivitami společností konsolidačního celku (dále v textu uváděný jako
„Skupina”) jsou zpracování ropy a ropných produktů, výroba komoditních petrochemických produktů, polotovarů pro průmyslová hnojiva, polymerních materiálů včetně syntetických kaučuků, minerálních mazacích olejů, plastických maziv, parafínů, tuků a vazelín. Dále se společnosti zabývají distribucí pohonných hmot a provozováním čerpacích stanic.
Mimo uvedené hlavní činnosti se společnosti Skupiny zabývají činnostmi, které svou povahou vycházejí ze zabezpečování nebo realizace hlavních výrobních činností: výroba, rozvod a prodej tepla a elektrické energie, provozování dráhy a drážní dopravy, leasingové služby, poradenské služby v oblasti výzkumu a vývoje, ochrana životního prostředí, poradenské služby v oblasti hardwaru a softwaru, služby v oblasti správy sítí a databank, pronájem bytů a ostatní služby.
Vlastníci společnosti
Akcionáři společnosti k 31. březnu 2008 jsou:
POLSKI KONCERN NAFTOWY ORLEN S.A. 63 %
Investiční fondy a ostatní drobní akcionáři 37 %
Konsolidované finanční výkazy zahrnují stejné dceřiné a společné podniky, které tvořily konsolidační celek pro rok končící 31. prosincem 2007.
Konsolidované účetní závěrky Skupiny k roku končícímu 31. prosincem 2007 jsou k dispozici na vyžádání v sídle společnosti a na webových stránkách.
Tato konsolidovaná příloha není auditovaná. 8
2. ZÁSADNÍ ÚČETNÍ POSTUPY POUŽÍVANÉ SKUPINOU A Prohlášení o shodě
Tato konsolidovaná mezitímní účetní závěrka byla připravena v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví (IFRS) IAS 34 Mezitímní účetní výkaznictví. Neobsahuje veškeré informace vyžadované pro úplnou roční účetní závěrku a měla by být proto čtena společně s konsolidovanou účetní závěrkou Skupiny pro rok končící 31. prosincem 2007.
B Pravidla pro sestavení účetní závěrky
Účetní postupy a metody použité při přípravě těchto finančních výkazů jsou stejné jako ty, které Skupina použila pro své konsolidované finanční výkazy v účetním období končící 31. prosince 2007.
C Odhady
Při přípravě účetní závěrky v souladu s IFRS provádí management úsudky, odhady a určuje předpoklady, které k datu účetní závěrky mají vliv na aplikaci účetních postupů a na vykazovanou výši aktiv a závazků, výnosů a nákladů. Tyto odhady a předpoklady jsou založeny na bázi historických zkušeností a různých dalších faktorů, které jsou požadovány za přiměřené za podmínek, při nichž se odhady účetních hodnot aktiv a závazků provádí v situaci, kdy nejsou zcela evidentní z jiných zdrojů. Skutečné výsledky se od odhadů mohou lišit.
Při přípravě konsolidované účetní závěrky byly důležité úsudky ze strany vedení společnosti při aplikaci účetních postupů společnosti a klíčových zdrojů pro odhad nejistoty stejné jako u účetní závěrky pro rok končící 31. prosincem 2007.
Tato konsolidovaná příloha není auditovaná. 9
3. VYKAZOVÁNÍ PODLE OBCHODNÍCH SEGMENTŮ
31. března 2008 Raf | Distri inérská výroba pohonn | buce Chemická ých výroba hmot | Ostatní | Eliminace | Celkem |
Výnosy | |||||
Externí výnosy celkem | 11,626,152 2,191 | ,110 8,060,106 | 271,253 | 22,148,621 | |
Výnosy v rámci segmentů | 4,259,336 71 | ,264 2,110,902 | 377,576 | (6,819,078) | |
Výnosy za segment celkem | 15,885,488 2,262 | ,374 10,171,008 | 648,830 | (6,819,078) | 22,148,622 |
Provozní hospodářský výsledek | 53,801 160 | ,529 390,870 | 48,221 | 653,421 | |
Čisté finanční náklady | (142,444) | ||||
Zisk před zdaněním | 510,977 | ||||
Daň z příjmu | (121,413) | ||||
Zisk za účetní období | 389,564 |
31. března 2007 Raf | Distribuce inérská výroba pohonných hmot | Chemická výroba | Ostatní | Eliminace | Celkem |
Výnosy | |||||
Externí výnosy celkem | 9,338,635 1,643,230 | 9,394,563 | 256,571 | -- | 20 ,632,999 |
Výnosy v rámci segmentů | 8,092,746 29,091 | 2,520,692 | 218,225 | (10,860,754) | -- |
Výnosy za segment celkem | 17,431,381 1,672,321 | 11,915,255 | 474,796 | (10,860,754) | 20,632,999 |
Provozní hospodářský výsledek | 487,643 97,984 | 1,776,821 | (82,080) | 37,829 | 2,318,197 |
Čisté finanční náklady | (154,839) | ||||
Zisk před zdaněním | 2,163,358 | ||||
Daň z příjmu | (587,312) | ||||
Zisk za účetní období | 1,576,046 | ||||
31. března 2008 | Rafinérská Distribuce výroba pohonných hmot | Chemická výroba | Ostatní | Eliminace | Celkem |
Odpisy | (247,176) (77,646) | (470,665) | (42,459) | -- | (837,946) |
31. března 2007 | Rafinérská Distribuce výroba pohonných hmot | Chemická výroba | Ostatní | Eliminace | Celkem |
Odpisy | (224,131) (77,438) | (453,500) | (36,616) | -- | (791,685) |
Tato konsolidovaná příloha není auditovaná. 10
4. DLOUHODOBÁ AKTIVA URČENÁ K PRODEJI
Vzhledem k okolnostem popsaným v konsolidovaných finančních výkazech Společnosti za období končící 31. prosince 2007, byly podíly ve společnostech AGROBOHEMIE a.s. a Synthesia, a.s. prezentovány jako aktiva určená k prodeji.
Dne 18. ledna 2008 došlo k uzavření převodu 50 % akcií společnosti AGROBOHEMIE a.s a 38,79 % akcií společnosti Synthesia, a.s. Kupní cena akcií společnosti AGROBOHEMIE a.s činila 503,000,000 Kč a akcií společnosti Synthesia, a.s. činila 680,000,000 Kč.
V návaznosti na uzavření převodu akcií společností AGROBOHEMIE a.s a Synthesia, a.s. společností UNIPETROL, a.s. na společnost DEZA, a.s., byla finalizována dohoda o urovnání. V důsledku toho byly urovnány veškeré nevyřešené nároky mezi společnostmi UNIPETROL, a.s a DEZA, a.s., tj. bylo vyloučeno riziko na straně společnosti UNIPETROL, a.s. vztahující se na platbu vysoké smluvní pokuty společnosti DEZA, a.s. a na potenciální právní vady prodeje podílů ve společnostech AGROBOHEMIE a.s. a Synthesia, a.s. Dne 22. ledna 2008 společnost DEZA, a.s. stáhla své dvě výše uvedené žaloby z pražského soudu. Usnesení soudu, kterým bylo toto řízení zastaveno nabylo právní moci dne 14. dubna 2008.
Podpis statutárního orgánu Xxxxxxxx Xxxxxxxx | 15. května 2008 Xxxxxxxx Xxxxxxxxx |
Předseda představenstva | Místopředseda představenstva |
Tato konsolidovaná příloha není auditovaná. 11