AML Metodika
AML Metodika
Účel vnitřního předpisu a rozsah:
Systém vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření k naplnění povinností stanovených zákonem č.253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu
Závazné pro:
Zaměstnance a všechny osoby mající s APLU s.r.o. uzavřenou smlouvu o spolupráci
Zpracoval: Xxx Xxxxxxxxx
Platnost od: 1.6.2017
Cíl a účel
1. Cílem této metodiky je poskytnou stručný přehled o základních povinnostech osob spolupracujících s APLU s.r.o. v oblasti zamezení legalizace výnosů trestné činnosti a financování terorismu (AML).
2. Tento vnitřní předpis odkazuje na Systém vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření k plnění povinností stanovených zákonem č. 253/2008 Sb. Systém vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření AML je závazný pro všechny zaměstnance a osoby spolupracující s APLU s.r.o.
3. Tento vnitřní předpis nenahrazuje vnitřní předpis Systém vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření, ani neposkytuje kompletní přehled povinností pro osoby spolupracující s APLU. Tento vnitřní předpis obsahuje návod, jakým způsobem mají osoby spolupracující s APLU postupovat v nejčastějších situacích, do kterých se v souvislosti s problematikou týkající se AML mohou dostat. Kompletní postupy a povinnosti osob spolupracujících s APLU jsou obsaženy ve vnitřním předpise Systém vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření k plnění povinností stanovených zákonem č. 253/2008 Sb.
4. APLU s.r.o. je oprávněn měnit tento vnitřní předpis.
Vymezení základních pojmů a zkratek
1. AML dotazník – dotazník, který vyplňuje s klientem OJK před uskutečněním každého obchodu nebo před změnou každého obchodu, je určen ke stanovení rizikového profilu klienta.
2. AML Předpis – Systém vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření k plnění povinností stanovených zákonem č. 253/2008 Sb.
3. AML Seznam – seznam subjektů, vůči nimž Česká republika uplatňuje mezinárodní sankce podle sankčního zákona.
4. AML vyhláška – vyhláška č. 281/2008 Sb., o některých požadavcích na systém vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu
5. AML zákon – zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, ve znění pozdějších předpisů
6. AMLO – povinná osoba APLU, který je odpovědný za AML v APLU. Kontakt xxxxxxx@xxxx.xx je kontaktní osobou dle § 22 AML zákona. Za AMLO se považuje i její zástupce.
7. ČNB – Česká národní banka
8. FAÚ – Finanční analytický útvar Ministerstva financí ČR.
9. Financování terorismu - Shromažďování nebo poskytnutí peněžních prostředků nebo jiného majetku s vědomím, že bude, byť i jen zčásti, použit ke spáchání trestného činu teroru, teroristického útoku nebo trestného činu, který má umožnit nebo napomoci spáchání takového trestného činu, nebo k podpoře osoby nebo skupiny osob připravujících se ke spáchání takového trestného činu, jednání vedoucí k poskytnutí odměny nebo odškodnění pachatele trestného činu teroru, teroristického útoku nebo trestného činu, který má umožnit nebo napomoci spáchání takového trestného činu, nebo osoby blízké ve smyslu trestního zákona, nebo sbírání prostředků na takovou odměnu nebo na odškodnění.
10. Legalizace výnosů z trestné činnosti – Jednání (není rozhodující, zda k jednání došlo nebo má dojít zcela nebo zčásti na území České republiky nebo v cizině) sledující zakrytí nezákonného původu jakékoliv ekonomické výhody vyplývající z trestné činnosti s cílem vzbudit zdání, že jde o majetkový prospěch nabytý v souladu se zákonem; uvedené jednání spočívá například:
x. x přeměně nebo převodu majetku s vědomím, že pochází z trestné činnosti, za účelem jeho utajení nebo zastření jeho původu nebo za účelem napomáhání osobě, která se účastní páchání takové činnosti, aby unikla právním důsledkům svého jednání,
b. v nabytí, držení, použití majetku nebo nakládání s ním s vědomím, že pochází z trestné činnosti,
c. ve zločinném spolčení osob nebo jiné formě součinnosti za účelem jednání uvedeného výše.
11. Neprůhledná vlastnická struktura – Stav, kdy nelze zjistit, kdo je skutečným majitelem
klienta:
a. z výpisu z obchodního rejstříku, jiné podobné evidence země sídla zahraniční osoby, která není zapsána do obchodního rejstříku v České republice, a není-li v zemi sídla této zahraniční osoby taková evidence, pak z úředně ověřené společenské smlouvy, nebo
b. z jiné listiny, kterou byla zahraniční osoba založena, a která obsahuje všechny její změny, nebo
c. z důvěryhodného zdroje, na který se OJK důvodně spoléhá.
12. Obchod – každé jednání APLU nebo OJK s jinou osobou, pokud takové jednání směřuje k nakládání s majetkem této jiné osoby nebo k poskytnutí služby této jiné osobě.
13. Obchodní vztah – smluvní vztah mezí APLU a jinou osobou, jehož účelem je nakládání s majetkem této jiné osoby nebo poskytování služeb této jiné osobě, jestliže je při vzniku smluvního vztahu s přihlédnutím ke všem okolnostem zřejmé, že bude obsahovat opakující se plnění.
14. Podezřelý obchod – obchod uskutečněný za okolností vyvolávajících podezření ze snahy o legalizaci výnosů z trestné činnosti nebo podezření, že v obchodu užité prostředky jsou určeny k financování terorismu. Okolnosti, které vyvolávají podezření,
mohou být například anomálie v chování klienta oproti jeho obvyklému chování nebo oproti chování množiny klientů obdobného typu
15. Zaměstnanec a spolupracující osoba s APLU – osoba spolupracující s APLU na základě uzavřené smlouvy o spolupráci a vykonávající pro APLU činnosti dle smlouvy o spolupráci.
16. Producent – finanční instituce (banka, pojišťovna apod.)
17. Průkaz totožnosti – doklad vydaný orgánem veřejné správy, v němž je uvedeno jméno a příjmení, datum narození a z něhož ¡e patrná podoba, popřípadě i jiný údaj umožňující identifikovat osobu, která doklad předkládá, jako oprávněného držitele dokladu.
19. Rizikové teritorium – země, která nedostatečně nebo vůbec neuplatňuje opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu průběžně aktualizuje mezinárodní organizace FATF – k nalezení na xxx.xxxx.xx/xx/xxxxxxx- sektor/regulace/boi-proti-prani- penez-a-financovani-tero). AML Seznam xxxxx://xxx.xxxx.xx/xxx/.
20. Sankční zákon – zákon č. 69/2006 Sb., o provádění mezinárodních sankcí.
21. Skutečný majitel – osoba:
a. u podnikatele -
(i) fyzická osoba, která fakticky nebo právně vykonává přímo nebo nepřímo rozhodující vliv na řízení nebo provozování obchodního závodu tohoto podnikatele (nepřímým vlivem se rozumí vliv vykonávaný prostřednictvím jiné osoby nebo jiných osob), nebo
(ii) fyzická osoba, která sama nebo na základě dohody s jiným společníkem nebo společníky disponuje více než 25 % hlasovacích práv tohoto podnikatele; disponováním s hlasovacími právy se rozumí možnost vykonávat hlasovací práva na základě vlastního uvážení bez ohledu na to, zda a na základě jakého právního důvodu jsou vykonávána, popřípadě možnost ovlivňovat výkon hlasovacích práv jinou osobou, nebo
(iii) fyzické osoby jednající ve shodě, které disponují více než 25 %
hlasovacích práv tohoto podnikatele, nebo
(iv) fyzická osoba, která je na základě jiné skutečnosti příjemcem výnosů z činnosti tohoto podnikatele,
b. u nadace nebo nadačního fondu -
(i) fyzická osoba, která má být příjemcem alespoň 25 % z rozdělovaných prostředků, nebo
(ii) nebylo-li rozhodnuto, kdo bude příjemcem výnosů nadace nebo nadačního fondu, fyzická osoba nebo okruh osob, v jejichž zájmu byly založeny, nebo v jejichž zájmu působí,
c. u spolku, ústavu, obecně prospěšné společnosti anebo jiné obdobné osoby a v případě svěřeneckého vztahu nebo jiného obdobného vztahu podle cizího právního řádu
(i) fyzická osoba, která disponuje více než 25 % jejich hlasovacích práv nebo
majetku, nebo
(ii) fyzická osoba, která má být příjemcem alespoň 25 % z rozdělovaných prostředků, nebo
(iii) fyzická osoba, v zájmu, které byly založeny nebo v zájmu které působí,
nebylo-li rozhodnuto, kdo bude příjemcem jejich výnosů.
22. SoS – Smlouva o spolupráci – uzavírá se mezi SP a APLU
23. SP – Smluvní partner – osoba, která má s APLU uzavřenou dvoustrannou smlouvu o
spolupráci
24. Země původu:
a. u fyzické osoby se jedná o každý stát, jehož je tato osoba státním příslušníkem a současně všechny další státy, ve kterých je přihlášena k trvalému nebo jinému pobytu,
b. u právnické osoby, která má pobočky nebo většinově vlastněné dceřiné společnosti ve státech, které nejsou členskými státy EU nebo EHP se jedná o stát, ve kterém má své sídlo,
c. u právnické osoby, která nemá pobočky nebo většinově vlastněné dceřiné společnosti ve státech uvedených výše pod písm. b. se jedná o stát, ve kterém má své sídlo a současně všechny státy, v nichž má pobočku, organizační složku nebo provozovnu.
Popis (prováděcí část)
Kapitola 1 - Povinnosti zaměstnanců a spolupracujících osob s APLU Základní povinnosti zaměstnance a spolupracující osoby s APLU
1. Řídit se při jednání s klienty tímto vnitřním předpisem a Systémem vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření k naplnění povinností stanovených zákonem č.253/2008 Sb. (AML Předpis).
2. Absolvovat školení AML po zahájení spolupráce a pak co 12 měsíců.
3. Identifikovat klienta dle AML Předpisu.
4. Vyplnit AML Dotazník dle AML Předpisu.
5. V případě zjištění AML Rizika informovat AMLO, v případě osoby nalezené v AML Seznamu neprodleně.
Identifikace klienta
1. Zaměstnanec nebo spolupracující osoba s APLU je povinen identifikovat klienta tváří v tvář dle průkazu totožnosti. Podrobnosti a případné výjimky jsou v AML Předpisu.
2. Údaje o identifikaci zaměstnanec nebo spolupracující osoba s APLU zaznamená, pokud
je neobsahují formuláře smluv, pak do AML Dotazníku.
3. V případě jakýkoliv pochybnosti, odmítání se identifikovat ze strany klienta nebo jiných
nejasností zaměstnanec nebo spolupracující osoba s APLU kontaktuje XXXX.
Stanovení rizikového profilu klienta – vyplnění AML Dotazníku.
1. Zaměstnanec nebo spolupracující osoba s APLU je povinen u každého klienta vyplnit
AML Dotazník.
2. Při vyplňování postupuje po jednotlivých bodech AML Dotazníku.
3. Zjistí, zda je klient fyzická osoba PEP nebo u právnických osob skutečný majitel PEP (viz
Kapitola 2). Pokud je PEP, kontaktuje AMLO, obchod musí schválit jednatel APLU.
4. Skutečného majitele u právnických osob – obchodních společností určí s pomocí xxxxx://xx.xxxxxxx.xx/xxx/xx/xxxxxxxx-xxxxxx?xxxxxxXxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxXXX. U jiných společností, zahraničních osob postupuje podle AML Předpisu, v případě nejasností kontaktuje AMLO.
5. Ověření klienta, zda není na seznamu osob, vůči nimž jsou uplatňovány sankce, zjistí v AML Seznamu xxxxx://xxx.xxxx.xx/xxx/. Jde o seznam ve formátu MS Excel. Soubor otevře v MS Excel, stiskne Ctrl + F a zadá jméno klienta. Nejdříve jen příjmení. Pokud je nalezne, zkontroluje i další část jména. V případě shody okamžitě kontaktuje AMLO.
6. Zaměstnanec nebo spolupracující osoba s APLU AML Dotazník podepíše.
7. O zjištěných rizicích dodržuje mlčenlivost. O rizicích uvedených v AML Dotazníku je zaměstnanec nebo spolupracující osoba s APLU oprávněn komunikovat pouze s AMLO.
8. Pokud zjistí nějaké AML riziko, okamžitě kontaktuje AMLO a dohodne další postup s
AMLO.
9. AML Dotazník připojí k ostatní smluvní dokumentaci a odešle na APLU.
10. V případě nejasností, dotazů k problematice AML kontaktuje AMLO.
Kapitola 2 - PEP – politicky exponované osoby Základní informace o PEP
1. Zaměstnanec nebo spolupracující osoba s APLU se může setkat při obchodních
jednáních s PEP.
2. Zjednodušená definice PEP – fyzická osoba, která působí ve významné veřejné funkci a
která
a. funkci vykonává v ČR a bydliště má mimo ČR nebo
b. funkci vykonává v zahraničí, bydliště má v ČR.
3. Jde o funkce:
x. xxxxx státu (republika prezident, monarchie král apod.)
b. předseda vlády
c. ministr
x. xxxxxxxx nebo asistent ministra
e. člen parlamentu
f. člen nejvyššího soudu, ústavního soudu nebo jiného vyššího soudního orgánu
g. člen účetního dvora
h. člen vrcholného orgánu centrální banky (např. u ČNB bankovní rada)
i. vysoký důstojník v ozbrojených silách nebo sborech (generálové u armády,
policie)
j. člen správního, řídicího nebo kontrolního orgánu podniku ve vlastnictví státu
x. xxxxxxxxxxx nebo chargé d'affaires (velvyslance ČR je možné nalézt na xxxx://xxx.xxx.xx/xxx/xx/x_xxxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxx_xxxxxxxxx/xxxxxxx_xxxxx pitelsk ych_uradu.html)
l. obdobné funkce v orgánech EU (například poslanec Evropského parlamentu)
nebo jiných mezinárodních organizací.
4. PEP jsou dále
a. osoby, které splňovaly podmínky v 2. a 3. a od ukončení neuplynulo více než 12 měsíců
b. osoby, které mají k PEP vztah:
x. xxxxxxxxx, partnerský (včetně registrovaných partnerství)
xx. xxxxxxxxxx
iii. synové, dcery XXX
Příklady PEP
1. PEP je:
iv. zeťové, snachy PEP, registrovaní partneři dětí PEP
v. je společníkem PEP ve stejné právnické osobě,
vi. v jakémkoliv blízkém podnikatelském vztahu s PEP
xxx.xx skutečným majitelem právnické osoby, o kterém je známo, že byla vytvořena ve prospěch PEP.
a. Velvyslanec působící v kterékoliv zahraniční zemi, přičemž velvyslanec má bydliště v ČR.
b. Velvyslanec kterékoliv země působící v ČR, pokud má bydliště mimo ČR.
c. Velvyslanec ČR působící v zahraničí, pokud má bydliště v ČR.
d. Vysoký důstojník působící v zahraničí (např. v NATO v Bruselu apod.), pokud má
bydliště v ČR.
e. Poslanec Evropského parlamentu, který má bydliště v ČR.
x. Xxxxxxxx Poslanecké sněmovny ČR, který má bydliště v Bratislavě (Slovenská
republika).
g. Soudce Evropského soudního dvora, pokud má bydliště v ČR.
h. Poslanec Evropského parlamentu, který ukončil mandát před 6 měsíci a měl bydliště v ČR.
x. Xxx velvyslance zastupujícího ČR, přičemž velvyslanec má bydliště v ČR.
x. Xxxxxx bývalého velvyslance zastupujícího ČR, který měl bydliště v ČR a skončil v úřadu před 10 měsíci.
2. PEP není:
a. ministr ve vládě ČR, pokud má bydliště v Praze,
b. konzul působící v zahraničí a bydliště mající v ČR,
c. ministr vlády ČR hovořící Slovensky bydlící v ČR,
d. člen bankovní rady ČNB mající bydliště v ČR
e. bývalý poslanec Evropského parlamentu mající bydliště v ČR, kterému mandát
skončil před 13 měsíci.
Příloha: AMLO