ZÁVĚREČNÝ ÚČET
1. Činnost Svazku
ZÁVĚREČNÝ ÚČET
za rok 2017
Svazek vodovodů a kanalizací Ivančice byl založen na základě zakladatelské smlouvy dne 1. 10. 1993.
Předmět činnosti Svazku je hlavní činnost, která spočívá zejména v:
- zajištění koncepce rozvoje a obnovy vodovodů, kanalizací, ČOV a s nimi souvisejících zařízení v obcích sdružených ve Svazku, a to v rozsahu, který definuje § 50 zákona o obcích,
- v zajištění zásobování vodou, odvádění a čištění odpadních vod,
- v zavádění, rozšiřování a zdokonalování inženýrských sítí vodních děl,
- ve stanovování výše cen pro vodné a stočné na příslušné období při respektování již uzavřených smluv s provozovatelem ve smyslu možnosti pozitivní právní úpravy;
- v nájmu, pronájmu a podnájmu majetku Svazku a majetku ve vlastnictví členských obcí, který vložily do hospodaření Svazku nebo jej Svazku pronajaly.
Svazek se podílí na řešení kvality vody (např. v ochranných pásmech) v obcích i zařízeních mimo Svazek.
Orgány Svazku jsou:
1. valná hromada
2. správní rada
3. předsednictva provozů
4. dozorčí rada
Členství v jiné organizaci:
Svazek Ivančice je společníkem v obchodní organizaci Svaz VKMO s.r.o. Brno a dále je členem Sdružení oboru vodovodů a kanalizací ČR na základě schválených stanov ze dne 20.4.2006. Svazek je rovněž od 31.12.1993 členem zájmového sdružení právnických osob Vírský oblastní vodovod, sdružení měst, obcí a svazku obcí.
2. Plnění rozpočtu příjmů a výdajů
Rozpočet Svazku vodovodů a kanalizací Ivančice schválila Valná hromada na svém zasedání konaném dne 29.11.2016, schválen byl celkovým počtem 100 hlasů ze 100 přítomných. Rozpočet byl schválen jako schodkový, kdy příjmy byly dorovnány použitím prostředků na běžných účtech z minulých let, do výdajů byly zahrnuty úhrady stávajících úvěrů a půjček. Schválený rozpočet byl upravován formou rozpočtových opatření, jednotlivá rozpočtová opatření schválila správní rada svazku na zasedáních:
Rozpočtová opatření 2017
Opatření č. | Schváleno dne | Příjmy | Výdaje | Financování |
1 | 26.1.2017 | 2 609 400,00 | 5 310 500,00 | 2 701 100,00 |
2 | 30.3.2017 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
3 | 26.4.2017 | 153 700,00 | 153 700,00 | 0,00 |
4 | 17.5.2017 | 1 300,00 | 1 300,00 | 0,00 |
5 | 28.6.2017 | 559 500,00 | 559 500,00 | 0,00 |
6 | 31.7.2017 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
7 | 9.8.2017 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
8 | 31.8.2017 | 673 700,00 | 673 700,00 | 0,00 |
9 | 26.10.2017 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
10 | 20.11.2017 | 1 227 500,00 | 1 227 500,00 | 0,00 |
11 | 28.12.2017 | -107 800,00 | -157 800,00 | -50 000,00 |
CELKEM | 5 117 300,00 | 7 768 400,00 | 2 651 100,00 | |
SCHVÁLENÝ ROZPOČET | 59 529 700,00 | 100 248 600,00 | 40 718 900,00 | |
ROZPOČET PO ZMĚNÁCH | 64 647 000,00 | 108 017 000,00 | 43 370 000,00 | |
2.1 Bilance příjmů a výdajů (data po konsolidaci v Kč)
PŘÍJMOVÁ ČÁST ROZPOČTU | Schválený | Upravený | Skutečnost |
Daňové příjmy | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Nedaňové příjmy | 55.465.400,00 | 58.096.400,00 | 00.000.000,79 |
Kapitálové příjmy | 0,00 | 708.400,00 | 707.965,00 |
Přijaté transfery po konsolidaci | 4.064.300,00 | 5.842.200,00 | 5.819.842,00 |
PŘÍJMY CELKEM PO KONSOLIDACI | 59.529.700,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,79 |
VÝDAJOVÁ ČÁST ROZPOČTU | Schválený | Upravený | Skutečnost |
Běžné výdaje včetně konsolidace | 59.256.300,00 | 000.000.000,00 | 00.000.000,81 |
Kapitálové výdaje | 40.992.300,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,72 |
Konsolidace | 0,00 | -41.796.660,00 | -41.796.660,00 |
VÝDAJE CELKEM PO KONSOLIDACI | 100.248.600,00 | 000.000.000,00 | 00.000.000,53 |
FINANCOVÁNÍ | Schválený | Upravený | Skutečnost |
Změna stavu na bankovních účtech | 59.600.000,00 | 00.000.000,00 | 00.000.000,88 |
Dlouhodobé - uhrazené splátky | -18.881.100,00 | -18.931.100,00 | -18.930.640,35 |
FINANCOVÁNÍ CELKEM | 40.718.900,00 | 00.000.000,00 | -711.207,26 |
SALDO PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ | -40.718.900,00 | -43.370.000,00 | 711.207,26 |
2.2 Komentář k rozpočtu příjmů a výdajů
Příjmy schváleného rozpočtu pro rok 2017 byly schváleny ve výši 59.529.700,00 Kč. Z toho nedaňové příjmy rozpočtovány na položkách třídy 2, jedná se o nájemné z vodného, stočného od VAS a příjmy z úroků. Přijaté transfery jsou rozpočtovány na položkách třídy 4, jedná se o s obcemi odsouhlasené příjmy členských a investičních příspěvků. Kapitálové příjmy ve schváleném rozpočtu nebyly rozpočtovány a byly do rozpočtu zařazeny až rozpočtovým opatřením. Do položek kapitálových příjmů vstupují přijaté příspěvky na pořízení dlouhodobého majetku (jedná se o příspěvky na vybudování investiční akce nazvané Neslovice – lokalita Knížecí les, vodovod a kanalizace), a příjmy z prodeje pozemků (jde o prodej pozemků městu Ivančice).
Výdaje schváleného rozpočtu činily 100.248.600,00 Kč. Z toho skutečné běžné výdaje třídy 5 ve výši 59.256.300,00 Kč, kapitálové výdaje ve výši 40.992.300,00 Kč. Běžné výdaje obsahují veškeré výdaje třídy 5, jedná se o mzdové výdaje a související odvody položky 5011-5038, materiální náklady 5136- 5139, úroky z úvěrů položka 5141, energie položky 5151-5156, služby položky 5161-5194, platby daní
a poplatků položky 5361-5362, náhradu mezd v době nemoci položka 5424 a nespecifikované rezervy položka 5901 (jedná se o rezervu na běžné výdaje a opravy majetku svazku). Kapitálové výdaje obsahují veškeré výdaje třídy 6. Jedná se výdaje týkající se investic, rozpočtováno bylo 40.992.300,00 Kč včetně možnosti použití rezervy kapitálových výdajů z položky 6901 ve výši 20.309.100,00 Kč. V průběhu kalendářního roku byly položky prostřednictvím rozpočtových opatření měněny dle aktuálních potřeb svazku.
3. Plnění rozpočtu financování
3.1 Krátkodobé financování
Rozpočet pro rok 2017 byl schválen jako schodkový s tím, že do rozpočtu budou v rámci krátkodobého financování přes položku 8115 zapojeny finanční prostředky z minulých let. Ve schváleném rozpočtu byl zapojen odhad volných finančních prostředků ve výši 59.600.000,00 Kč, jde o počáteční stav bankovních účtů hlavní činnosti k 1.1.2017. Rozpočtovým opatřením č. 1, byly finanční prostředky navýšeny na 62.301.100,00 Kč.
3.2 Zůstatky na bankovních účtech ke dni 31. 12. 2017
Název účtu | SU/AU | Číslo účtu | Zůstatek k 31.12.2017 | |
1 | Účet provoz Rosicko | 231 10 | 1358131309/0800 | 397.879,44 |
2 | Účet rezerv na opravy | 231 11 | 35-1358131309/0800 | 6.001.000,00 |
3 | Účet ČOV Tetčice | 231 12 | 20036-1358131309/0800 | 1.125.048,00 |
4 | Účet ČMZRB | 231 13 | 0252710105/4300 | 1.049,28 |
5 | Hlavní účet Svazku | 231 14 | 4637092/0800 | 1.749.428,84 |
6 | Projektový účet Nové Mlýny | 231 15 | 4637172/0800 | 1.026.975,00 |
7 | Projektový účet MZE | 231 16 | 4637332/0800 | 360,38 |
8 | Účet provoz Ivančicko | 231 17 | 2304050399/0800 | 573.362,13 |
9 | Účet ČNB | 231 19 | 94-22218641/0710 | 33.206.502,80 |
CELKEM | 44.081.605,87 | |||
3.3 Dlouhodobé financování
V rámci dlouhodobého financování byly uskutečněny splátky jistin přijatých úvěrů. Splátky jistin úvěrů v roce 2017 jsou zachyceny na položce 8124 ve výši 00.000.000,35 Kč. K doplacení ke dni 31.12.2017 zbývá 200.354.634,61 Kč. Na konci roku 2017 byl přeúčtován dle pokynů JMK zůstatek účtů 452 (přijaté návratné finanční výpomoci) na účet 451 (dlouhodobé úvěry). Nyní jsou půjčky ze státního fondu životního prostředí k akcím Nové Mlýny a SV Ivančice-Rosice, zachyceny na účtu dlouhodobých úvěrů.
3.4 Zůstatky úvěrů a půjček ke dni 31.12.2017
Půjčka/Úvěr | Banka/Instituce | K doplacení k 31.12.2017 | |
1 | úvěr ČOV Tetčice | ČS, a.s. | 9.000.000,00 |
2 | úvěr ČMZRB SV I.etapa | ČMZRB, a.s. | 676.910,00 |
3 | úvěr Nové Mlýny,MZE | ČS, a.s. | 136.842.745,16 |
4 | půjčka SFŽP Nové Mlýny | SFŽP | 35.053.214,64 |
5 | půjčka SFŽP SV I-R | SFŽP | 18.781.764,81 |
CELKEM | 200.354.634,61 |
Účet 451 100 – Bankovní úvěr poskytnutý Českou spořitelnou a.s. je veden na účtu 0213064489/0800. Byl poskytnut na základě smlouvy ze dne 18.12.2003 ve výši 45.000.000,- Kč pro částečné financování výstavby ČOV Tetčice. K 31.12.2017 je splaceno 36.000.000,- Kč. Tento úvěr má být splacen do 31.12.2020.
Účet 451 101 – Bankovní úvěr poskytnutý Českomoravskou záruční rozvojovou bankou a.s. je veden na bankovním účtu 252710105/4300. Byl poskytnut na základě smlouvy ze dne 15.12.2006 ve výši 2.327.000,00 Kč k financování akce Skupinový vodovod Ivančice – Rosice. Úvěr má být splacen do 19.11.2021. K 31.12.2017 je splaceno 1.650.090,- Kč.
Účet 451 110 – dne 20.12.2011 Xxxxxx začal čerpat bankovní úvěr od České spořitelny, a.s. Úvěrem byly financovány investiční akce „Zlepšení kvality vod v řekách Jihlava a Svratka nad nádrží Nové Mlýny“ a „SV Ivančice – Rosice, řešení nedostatku a kvality pitné vody“. Tento úvěr byl poskytnut na základě smlouvy o úvěru 155/11/LCD ze dne 18.4.2011. Celková výše čerpaného úvěru činila 165 500 000,00 Kč, z toho úvěr Nové Mlýny 107 500 000,00 Kč a SV 58 000 000,00 Kč. Ke dni 31.12.2017 je splaceno 00.000.000,84 Kč. Poslední splátka úvěru je splatná 30.11.2033.
4. Přijaté a poskytnuté dotace
V roce 2017 svazek obdržel dotaci na akce „Odstranění zápachu z ČOV Ivančice“ (investiční dotace ze státních fondů – položka 4213).
ÚZ 90992 – Státní fond životního prostředí 1.227.420,00 Kč
Pomocí této dotace byla na ČOV Ivančice vybudována jednotka, která eliminuje zápach z obou kalojemů. Jedná se o technologii fotokatalytické oxidace, která se osvědčila na celé řadě instalací v ČR.
V roce 2017 byly poskytnuty svazku členské příspěvky ve výši 1.044.900,00 Kč, členské obce hradí členský příspěvek ve výši 20 Kč na obyvatele. V neinvestičních příspěvcích jsou kromě členských příspěvků poskytnuty příspěvky na úroky od obcí Oslavany a Říčany ve výši 547.522,00 Kč. Dále byly svazku poskytnuty investiční příspěvky od členských obcí ve výši 3.000.000,00 Kč. Jedná se o splátku jistin na ČOV Tetčice.
Příspěvky od obcí | Výše invest. příspěvku |
Tetčice | 226 500,00 |
Rosice | 1 245 000,00 |
Říčany | 412 800,00 |
Ostrovačice | 139 800,00 |
Babice | 125 100,00 |
Zastávka | 558 900,00 |
Neslovice | 195 600,00 |
Kratochvilka | 96 300,00 |
CELKEM | 3.000.000,00 |
5. Hospodářská činnost
Od 1.1.2013 svazek neprovozuje hospodářskou činnost, všechny příjmy a výdaje probíhají přes hlavní činnost.
6. Majetek
6.1 Komentář k majetku
K 31.12.2017 byla provedena fyzická inventarizace dlouhodobého hmotného majetku svazku a majetku členských obcí vloženého do hospodaření svazku. Příkaz k nim podepsal jednatel správní rady. Inventarizací nebyly zjištěny žádné majetkové rozdíly.
V roce 2017 nebyla doposud čerpána vytvořená rezerva na opravy majetku svazku. Výše vytvořené rezervy ke dni 31.12.2017 činní 6 000 000,00 Kč. Rezerva byla tvořena v obdobích 2015 a 2016.
Investice na budování majetku v obcích
V průběhu roku 2017 svazek investoval do následujících investičních akcí:
název akce | investováno do 31.12.2016 | investováno v roce 2017 | zařazeno na majetkové karty | rozpracovanost celkem |
Pitná voda (OPŽP) | 45 050,00 | 1 263 557,00 | 1 241 457,00 | 67 150,00 |
Vodovod M.B. – lokalita Pod Starýma | 57 078,27 | 462 131,00 | 519 209,27 | 0,00 |
Prameniště Tetčice, vrt HV 2 | 85 260,00 | 85 260,00 | ||
Prameniště Němčice II. et. - pozemky | 74 400,00 | 74 400,00 | ||
Rekonstrukce kanal. stok Rosice | 8 552,00 | 8 552,00 | ||
ČOV Ivančice – odstranění zápachu | 27 000,00 | 2 472 799,00 | 2 499 799,00 | 0,00 |
Čerpací stanice Střelice | 819 043,00 | 2 107 770,00 | 2 926 813,00 | |
Vod. a kanal. ul. Na Vyhlídce, Oslavany | 279 200,00 | 279 200,00 | ||
Babice – prodloužení vodovodu Záhumen. | 41 961,30 | 1 104 932,60 | 1 146 893,90 | 0,00 |
Kanalizace Kratochvilka | 95 515,00 | 223 900,00 | 319 415,00 | |
Rosice – kanalizace xx. Xxxxxxxxx | 0 000,00 | 684 672,00 | 689 957,00 | |
Zastávka – vodovod a kanalizace ul. Xxxxx. | 21 520,00 | 33 750,50 | 55 270,50 | |
M.B. – prodloužení kanalizace k nádraží | 52 350,00 | 52 350,00 | ||
Kanalizace Rosice, xx. Na Mýtě | 55 300,00 | 3 000,00 | 58 300,00 | |
Úprava okolí ÚV Rosice | 3 367 691,00 | 87 783,00 | 3 455 474,00 | |
Neslovice – vodovod Knížecí les | 12 500,00 | 64 700,00 | 77 200,00 | |
Nová Ves – kanalizace a ČOV | 52 411,00 | 50 590,00 | 103 001,00 | |
Ketkovice – kanalizace a ČOV | 44 099,50 | 521 500,00 | 565 599,50 | |
Čučice – kanalizace a ČOV | 44 099,50 | 588 000,00 | 632 099,50 | |
Kanalizace Hlína | 301 215,00 | 159 500,00 | 460 715,00 | |
Xxxxxxx Xxxxxxxxx | 572 396,60 | 444,80 | 572 841,40 | |
Odkanalizování místních částí města I. | 154 360,00 | 1 952 800,00 | 2 107 160,00 | |
Vodovod Čučice | 12 000,00 | 61 970,00 | 73 970,00 | |
Obnova vodovodu a kanalizace ul.X.Xxxxx. | 54 000,00 | 54 000,00 | ||
Příbram – kanalizace a ČOV | 367 050,00 | 3 468 790,00 | 3 835 840,00 | |
Oslavany – kanalizace ul. Hybešova (prodl.) | 4 500,00 | 4 500,00 | ||
Lukovany – kanalizace a ČOV | 287 080,00 | 113 594,00 | 400 674,00 | |
ČOV Tetčice – manipulační plocha | 24 000,00 | 24 000,00 | ||
ČS Popůvky – průmyslová zóna | 11 325,00 | 2 472 458,90 | 2 483 783,90 |
Vodovod Budkovice – zpruhování | 75 000,00 | 75 000,00 | ||
Popůvky – vodovod II.tl.pásmo | 3 212 114,72 | 6 620,00 | 3 218 734,72 | |
Rosice – vodovod a kanalizace Boží Muka | 3 000,00 | 66 000,00 | 69 000,00 | |
Troubsko – ul. Xxxxxxx, vodovod a kanalizace | 198 888,00 | 198 888,00 | ||
Vodovod Rosice – rekonstrukce ATS | 80 300,00 | 80 300,00 | ||
Omice – napojení na SV Troubsko-St. | 69 000,00 | 69 000,00 | ||
Rosice – ul. Brněnská a Husova, rekonstrukce stok | 129 600,00 | 129 600,00 | ||
Rosice – rekonstrukce odl. komor | 174 500,00 | 174 500,00 | ||
Tetčice – ul. Mlýnská, prodloužení kan. | 41 220,00 | 41 220,00 | ||
Příbram – prodloužení vodovodu | 6 885,00 | 6 885,00 | ||
CELKEM | 10 134 506,89 | 18 803 505,80 | 5 407 359,17 | 23 530 653,52 |
Investiční akce viz. přiložená tabulka byly v průběhu roku budovány z vlastních prostředků svazku.
Jen u akce ČOV Ivančice byla podepsaná smlouva o poskytnutí dotace ze Státního fondu životního prostředí. Za rok 2017 na tuto akci svazek obdržel dotaci ve výši 1 227 420,00 Kč.
6.2 Přehled majetkových účtů
Účet | Název | Počáteční stav | Konečný stav Xxxxxx |
021 | Budovy, stavby | 2 292 027 700,63 | 2 301 190 682,75 |
022 | Samostatné mov. věci | 255 995 217,37 | 259 084 458,63 |
028 | Drobný hmotný majetek | 1 387 329,00 | 1 443 600,77 |
029 | Ostatní dlouhodobý majetek | 747 529,45 | 945 389,98 |
031 | Pozemky | 6 190 463,30 | 6 430 338,30 |
042 | Nedokončené investice | 10 134 506,89 | 23 556 967,83 |
069 | Ostatní dlouhodobý fin. majetek | 4 517 009,00 | 4 517 009,00 |
992 | Vložený majetek obcí | 33 185 129,94 | 33 185 129,94 |
909 | Vložený majetek | 58 308 947,76 | 101 136 986,64 |
CELKEM | 2 662 493 833,34 | 2 000 000 000,84 |
Od 1. ledna 2012 účetní jednotka účetně odepisuje hmotný majetek.
Oprávky hmotného majetku ke dni 31.12.2017: 486.041.871,01 Kč Účetní odpisy za rok 2017: 00.000.000,00 Kč
6.3 Závazky a pohledávky
Pohledávky krátkodobé 4.840.000,- Kč
Pohledávky dlouhodobé 55.096.326,- Kč
Krátkodobé pohledávky tvoří vystavená faktura za úpravu nájemného z provozování vodovodů a kanalizací za rok 2017. Faktura byla vystavena ke dni 31.12.2017 a splatná do 31.3.2018.
Dlouhodobé pohledávky tvoří splátky úvěru ČOV Tetčice, která je doložena směnkami těchto obcí: Kratochvilka, Neslovice, Babice u Rosic, Tetčice, Ostrovačice, Rosice, Říčany u Brna a Zastávka. Pohledávka je svazku splácena dle splátkového kalendáře a vznikla čerpáním úvěru na ČOV Tetčice v r.
2004 a předpis splátek byl v květnu 2005. Dále do dlouhodobých pohledávek je zahrnuta splátka jistiny města Oslavany na úvěr Nových Mlýnů.
Závazky krátkodobé 1.423.445,27 Kč
Oblast krátkodobých závazků je tvořena zejména přijatými fakturami koncem roku a splatnými začátkem roku 2018. Nezaplacené závazky ke dni 31.12.2017 tvoří provedené stavební práce, vypracování projektových dokumentací, inženýrská činnost a provozní náklady.
7. Přezkoumání hospodaření svazku
Přezkoumání hospodaření provedla auditorská společnost DANĚ a AUDIT s.r.o. v sídle svazku ve dnech 14.12.2017 dílčí, kde bylo kontrolováno období od 1. ledna 2017 do 31. října 2017, v období 10.4. do
11.4.2018 závěrečné, kontrolováno bylo období od 1. listopadu 2017 do 31. prosince 2017. Předmětem přezkoumávání bylo plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, dále pak nakládání s majetkem ve vlastnictví obcí a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří svazek obcí. Při přezkoumávání bylo ověřováno dodržení povinností dle zákona č.250/2000 Sb. a soulad vedení účetnictví se zákonem č.563/1991 Sb. Při přezkoumání hospodaření Svazku vodovodů a kanalizací Ivančice za rok 2017 nebyly zjištěny žádná chyby a nedostatky, která mohou mít negativní dopad na hospodaření podle §10 odst. 2 písm. d) a odst. 3 citovaného zákona 420/2004 Sb.
8. Přílohy
Výkazy sestavené k datu 31.12.2017 jsou součástí závěrečného účtu za rok 2017. Jsou k dispozici v tiskové i elektronické podobě v kanceláři svazku:
1. Rozvaha - Bilance
2. Výkaz zisku a ztráty
3. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
4. Příloha
S celým obsahem závěrečného účtu je možné se seznámit v kanceláři
Svazku vodovodů a kanalizací Ivančice na adrese: Ivančice, Xxxxxxxx 0000/00 (xxxxx ČOV).
V Ivančicích dne 24.4.2018 Schváleno správní radou Svazku dne 26.4.2018
Zpracoval Xx. Xxxxx Xxxxxx v.r., ekonom Xxx Xxxxxx v.r., jednatel
Závěrečný účet Svazku vodovodů a kanalizací Ivančice za rok 2017 byl schválen na řádné Valné hromadě dne 22.5.2018.
Tento závěrečný účet je uveřejněn na internetových schránkách na adrese xxxx://xxx.xxxxxxxxxxxxxx.xx/ a do jeho listinné podoby je možné nahlédnout v kanceláři ekonoma.