KONSOLIDOVANÁ POLOLETNÍ ZPRÁVA ZA 1. POLOLETÍ 2018
KONSOLIDOVANÁ POLOLETNÍ ZPRÁVA ZA 1. POLOLETÍ 2018
TOMA, a.s.
OBSAH
ÚVOD 3
A. ÚDAJE O KONSOLIDAČNÍM CELKU 4
B. INFORMACE O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI A VÝSLEDCÍCH HOSPODAŘENÍ EMITENTA A JEHO KONSOLIDAČNÍHO CELKU
ZA UPLYNULÉ POLOLETÍ 7
C. INFORMACE O PŘEDPOKLÁDANÉ PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI A
VÝSLEDCÍCH HOSPODAŘENÍ EMITENTA A JEHO KONSOLIDAČNÍHO
CELKU V NÁSLEDUJÍCÍM POLOLETÍ 18
D. VÝZNAMNÉ TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI A DALŠÍ SKUTEČNOSTI 20
E. MEZITÍMNÍ KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA 1. POL. 2018 21
PŘÍLOHA MEZITÍMNÍ KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 26
F. VÝSLEDKY HOSPODAŘENÍ SKUPINY, CHARAKTERISTIKA MAJETKU
A SROVNÁNÍ S ODPOVÍDAJÍCÍM OBDOBÍM PŘEDCHOZÍHO ROKU 63
PROHLÁŠENÍ OSOB ODPOVĚDNÝCH ZA KONSOLIDOVANOU
POLOLETNÍ ZPRÁVU 66
ÚVOD
Mezitímní konsolidovaná účetní závěrka je sestavena v souladu s mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém EU (International Accounting Standards – IAS a International Financial Reporting Standards – IFRS).
Číselné údaje ani mezitímní konsolidovaná účetní závěrka nejsou ověřeny auditorem. Mezitímní konsolidovaná účetní závěrka je sestavena v plném rozsahu dle požadavků IAS 1.
Konsolidační celek, který tvoří společnosti TOMA, a.s. a podniky, kde má společnost přímý a nepřímý podíl, je v textu konsolidované výroční zprávy označován jak
„skupina“. Společnost TOMA, a.s. je v textu označována také jako „mateřský podnik“ nebo „emitent“ popř. „společnost“. V rámci konsolidace jsou vzájemné vztahy mezi podniky konsolidačního celku vyloučeny.
Číselné údaje za jednotlivé podniky, zejména hodnota majetku a výsledku hospodaření, jsou stejně jako údaje za konsolidační celek uvedeny v souladu s IAS/IFRS, pokud není u konkrétního údaje uvedeno jinak. Rozvahové hodnoty jsou uváděny ke dni 30.6.2018 a výsledkové za období od 1.1.2018 do 30.6.2018.
Za sledované období se v textu této zprávy považuje kalendářní 1. pololetí 2018.
A. ÚDAJE O KONSOLIDAČNÍM CELKU
Konsolidační celek (skupinu) tvoří v souladu s metodikou IAS / IFRS tyto podniky:
1. TOMA, a.s. se sídlem tř. Xxxxxx Xxxx 1566, 765 02 Otrokovice, IČ 18152813 (mateřský podnik)
2. AKB Czech s.r.o. se sídlem Xxxxxxxxx 000/00,Xxxxxxx, 000 00 Xxxx, IČ 60321164
3. AUTOMEDIA s. r.o. se sídlem Okružní 732/5, Lesná, 63800 Brno, IČ 48532649
4. ČOV Senica, s.r.o. se sídlem Železničná 362/122, Senica, IČ 46196200, Slovenská republika (Obchodní registr okresního soudu Trnava, Slovenská republika)
5. ČOV servis s.r.o. se sídlem Železničná 362/122, Senica 905 01, Slovenská republika, IČ 50350099 (Obchodní registr okresního soudu v Trnavě, Slovenská republika)
6. EnergoSave Leasing, a.s. se sídlem tř. Xxxxxx Xxxx 332, 765 02 Otrokovice, IČ 02389169
7. ENERGZET, a.s. se sídlem Xxxxxxxxxx 0000/0x, Xxxxxxxx, 000 00 Xxxx, IČ 63483823
8. ETOMA INVEST spol. s r.o. se sídlem Orlová-Lutyně U Centrumu 751, PSČ 735 14, IČ 63469138
9. LEPOT s.r.o. se sídlem Otrokovice, tř. T.Bati 1566, PSČ 765 02, IČ 60696958
10. MORAVIAKONCERT, s.r.o. se sídlem Otrokovice, tř. T.Bati 1566, PSČ 765 02, IČ 25570838
11. MA Investment, s.r.o. se sídlem Otrokovice, tř. Xxxxxx Xxxx 332, PSČ 765 02, IČ 27688941
12. PROTON, a.s. se sídlem se sídlem Xxxxxxxxx 000/0, Xxxx Xxxxx, 000 00 Xxxxx 2, IČ 63488388
13. PRŮMYSLOVÁ ČOV, a.s. se sídlem Otrokovice, Objízdná 1576, okres Zlín, PSČ 765 02, IČ 25342665
14. ROLLEON a.s. se sídlem Braunova 000/00, Xxxxxxx, 000 00 Xxxxx0, IČ 27867412
15. Rybářství Přerov, a.s. se sídlem Přerov, gen. Štefánika 5, IČ 47675756
16. S.P.M.B. a.s. se sídlem Brno, Řípská 1153/20a, okres Brno-město, PSČ 627 00, IČ 46347178
17. TOMA GERMANY, a.s. se sídlem tř. Xxxxxx Xxxx 332, 765 02 Otrokovice IČ 05548519
18. XXXX xxxxxx, s.r.o. se sídlem Otrokovice, tř. Xxxxxx Xxxx 1566, PSČ 765 02, IČ283 06 376
19. TOMA RECYCLING a.s. se sídlem tř. Xxxxxx Xxxx 332, 765 02 Otrokovice IČ 04074157
20. TOMA rezidenční Prostějov, s.r.o. se sídlem Otrokovice, tř. Xxxxxx Xxxx 1566, PSČ 765 02, IĆ 27728269
21. TOMA rezidenční Kroměříž, s.r.o. se sídlem Otrokovice, tř. Xxxxxx Xxxx 1566, PSČ 765 02, IČ 28333012
22. XXXX xxxxxxx a leasingová, a.s. se sídlem Májová 1319, Čadca 022 01, Slovenská republika, IČ 36664090 (Obchodní registr okresního soudu v Žilině, Slovenská republika)
Pozn.: Další údaje o jednotlivých podnicích ve skupině jsou uvedeny v individuální výroční zprávě.
SCHÉMA KONSOLIDAČNÍHO CELKU (SKUPINY) S PODÍLY
Pozn.: V závorkách je uveden celkový podíl (přímý + nepřímý) spol. TOMA, a.s. na daném podniku
B. INFORMACE O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI A VÝSLEDCÍCH HOSPODAŘENÍ EMITENTA A JEHO KONSOLIDAČNÍHO CELKU ZA UPLYNULÉ POLOLETÍ
Podnikatelská činnost emitenta
Následující údaje mateřského podniku vychází z hodnot před provedenými konsolidačnímu úpravami a jsou porovnány s údaji individuální účetní závěrky 2017.
V prvním pololetí letošního roku bylo dosaženo zisku 27.145 tis.Kč při tržbách
167.173 tis.Kč. Při meziročním srovnání dosáhla společnost vyššího zisku a to o cca 2 mil.Kč při tržbách vyšších o cca 5 mil.Kč. Dodávky energií a čištění odpadních vod probíhaly bez výraznějších výkyvů nebo komplikací. Výroba el. energie ve fotovoltaické elektrárně a kogeneračních jednotkách probíhala v souladu s plánem. Nedošlo k významným změnám ve struktuře či objemu dodavatelů nebo odběratelů (zákazníků).
Pronájem majetku
Ve srovnání s loňským rokem dosáhl odbor lepšího výsledku. Kladný vliv měly jednak vyšší tržby odboru (výnosy z pronájmu a mýtné) a také výnosy z prodeje majetku (výnosy z prodeje kovového odpadu při likvidaci jedné z budov v areálu). Kladný vliv na hospodářský výsledek měly také nižší náklady na opravy ve srovnání s loňskými náklady. Pozitivně se projevily rovněž nižší vnitropodnikové režijní náklady (správa). Ke zhoršení výsledku hospodaření došlo u střediska Prodejní pasáže vlivem nižších tržeb v důsledku odchodu jednoho z nájemců. Všechny byty a ostatní nebytové prostory postavené v rámci developerské činnosti podniku, které dosud nebyly prodány, jsou v současné době pronajímány. Nedošlo k podstatné změně počtu a struktury nájemců nebo výši nájmů.
Oddělení finančních služeb
Společnost již běžné leasingové financování neposkytuje a namísto toho poskytuje obchodní úvěry jak dceřiným podnikům, tak ostatním podnikatelským subjektům. Meziročně odbor dosáhl horšího hospodářského výsledku a to zejména vlivem nižších výnosů z poskytovaného financování. Na konci loňského roku byla významná pohledávka z financování postoupena. V druhém pololetí letošního roku byla tato pohledávka z postoupení nahrazena úročeným úvěrovým financováním. Meziročně vzrostly náklady na bankovní úvěry. Některé úvěry na financování byly totiž čerpány až na konci března loňského roku. V hospodaření odboru se ve sledovaném období neprojevily žádné další mimořádné skutečnosti.
Zpracování, likvidace odpadů a ČOV
Meziročně došlo k zhoršení hospodářského výsledku. V loňském roce se v hospodaření také kladně projevily mimořádný výnos z prodeje nákladního automobilu. V prvním pololetí se projevily vyšší náklady na energie (elektřina a teplo) a náklady na užitkovou vodu. Negativní vliv měly vyšší náklady spojené s vyvážením a skládkováním čistírenských kalů (zvýšily se poplatky za skládkování). Také vyšší náklady na opravy nepřispěly ke zlepšení hospodářského výsledku. Tyto zvýšené
náklady byly alespoň zčásti kompenzovány úsporou nákladů na středisku provozu KGJ a to zejména úsporou nákladů na materiál (nižší potřeba substrátů dodávaných do procesu produkce bioplynu). V ostatních nákladech a výnosech nedošlo k podstatným změnám. Provoz čistírny odpadních vod probíhal bez komplikací.
Prodej energií
Meziročně se zlepšil hospodářský výsledek zejména na odd. rozvodu a prodeje elektřiny a to zejména v důsledku snížení provozních režií. Středisko rozvodu a prodeje vody a plynu dosáhlo podstatného zlepšení výsledku hospodaření v důsledku zaúčtování dobropisu za dodávky plynu a vyšších výnosů za dodávky užitkové vody. K meziročnímu zlepšení došlo také u střediska energetiky Moravan a to zejména úsporou provozních nákladů. Kladný vliv měla také meziroční úspora nákladů na opravy tepelné parní sítě. Ostatní střediska odboru dosáhla meziročně srovnatelných výsledků hospodaření. Dodávky energií probíhaly bez problémů.
Developerská činnost
Nové projekty jsou realizovány prostřednictvím dceřiných společností. Aktuálně jsou všechny neprodané byty a nebytové prostory pronajaty. Oblast developerství, která je vykonávána prostřednictvím dceřiných společností, si v uplynulých letech prošla obdobím útlumu. Připravované akce na dceřiných společnostech jsou dokončovány do schválených územních rozhodnutí popř. stavebních povolení. Tyto projekty budou poté prodány třetím subjektům anebo zastaveny pro realizaci v budoucnu.
Ostatní činnosti
V ostatních podnikových činnostech bylo dosaženo zlepšení výsledků v hospodaření železniční vlečky. Zde se kladně projevily zejména vyšší tržby a nižší náklady na opravy. V dalších činnostech podniku nedošlo k podstatným změnám nebo problémům. V hospodaření jednotlivých odborů se neprojevily žádné další skutečnosti, které by měly zásadní dopad na hospodářskou a finanční situaci emitenta a cenu jeho akcií.
Stav majetku a závazků emitenta
Hodnota aktiv dosáhla k 30.6.2018 částku 2.270.948 tis.Kč a ve srovnání s koncem roku 2017 došlo k celkovému nárůstu aktiv o cca 22 mil.Kč. Došlo ke významnému zvýšení dlouhodobých aktiv (finanční investice) o 172mil.Kč a naopak významnému snížení krátkodobých aktiv (pohledávky) o 150 mil.Kč. Hlavní příčinou těchto změn je poskytnutí dlouhodobého úvěru ve výši 6.620.000,-EUR a dlouhodobé zápůjčky společnosti G1 Real Estate GmBH ve výši 500.000,- EUR (finančních investice). Dlouhodobý úvěr na konci pololetí nahradil pohledávku z postoupení za společností G1 Real Estate GmBH (na konci roku 2017 jí byla postoupena byla pohledávka za Krailling Oils Development GmBH v nominální hodnotě 6.620.000,- EUR), což se projevilo snížením krátkodobých pohledávek a zvýšením finančních investic. Tento úvěr tedy neznamenal výdaj finanční prostředků společnosti. Hmotná dlouhodobá aktiva se snížila zejména vlivem řádných odpisů. Toto snížení byl zčásti kompenzováno investicí do nemovitostí (výstavba přístřešku k pronájmu) a udržovacími investicemi. V prvním pololetí byly realizovány běžné udržovací investice, zejména do elektrické rozvodné sítě a zařízení ČOV. Došlo ke snížení dlouhodobých
pohledávek a to v důsledku splátek poskytnutého financování od dceřiných společnosti. Ostatní položky dlouhodobých aktiv vyjma vlivu běžných odpisů nedoznaly mimořádných změn.
Krátkodobá aktiva se snížila a to zejména již zmíněným zánikem pohledávky z postoupení a její nahrazení poskytnutým dlouhodobým úvěrem (finanční investice). Objem pohledávek z obchodního styku a pohledávek po splatnosti stejně jako objem ostatních pohledávek se od začátku roku mírně snížil. Mírně vzrostl objem finančních prostředků. U ostatních krátkodobých aktiv nedošlo k významným změnám.
Většinu aktiv tvoří dlouhodobá aktiva (86% aktiv) a to konkrétně finanční investice do dceřiných podniků (38%). Pozemky, budovy, zařízení a investice do nemovitostí tvoří cca 40% aktiv podniku. Nejvýznamnější položkou krátkodobých aktiv jsou pohledávky (13%), kde se jedná o pohledávky z obchodního styku a pak zejména pohledávky z poskytnutého financování dceřiným společnostem. V položkách zásob se jedná zejména o materiál a suroviny potřebné pro provoz plynového hospodářství ČOV (substráty). Od počátku roku se mírně zvýšil podíl dlouhodobých aktiv (nemovitosti) a naopak snížil podíl krátkodobých aktiv (postoupené pohledávky). Vyjma zmíněných změn ve finančních investicích a krátkodobých pohledávek nedošlo ve struktuře majetku podniku od počátku roku k podstatným změnám.
Na straně pasiv došlo ke zvýšení vlastního kapitálu (nerozdělený zisk) a snížení celkových závazků. Celkové snížení závazků je důsledek řádného splácení přijatých investičních bankovních úvěrů. Snížily se dlouhodobé závazky a to v položkách dlouhodobých úvěrů. Naopak vzrostly závazky krátkodobé a to jednak závazky z běžného obchodního styku (vše ve splatnosti) a především se zde projevila úhrada zálohové platby (před dodáním vedena jako závazek) za prodej pozemků v areálu v částce vyšší jak 12 mil. Kč. Záloha byla zúčtována až po úhradě a předání pozemku v červenci letošního roku tedy až v druhém pololetí. Mírně se zvýšila hodnota krátkodobých úvěrů (přechodné čerpání kontokorentního úvěru)
Krátkodobé závazky z obchodního styku od počátku roku vzrostly. Jednalo se však o závazky před splatností., které byly po dni, kterému je mezitímní závěrka sestavena, řádně uhrazeny. Společnost TOMA, a.s. nemá žádné závazky po splatnosti s výjimkou občasných případů v podobě zádržného u dodaných stavebních prací nebo závazků vzniklých z jiných příčin vinou věřitele (např. nedodržení smluvních ujednání ze strany dodavatele a s tím související neuhrazení plné ceny apod.) Ostatní položky pasiv zaznamenaly v uplynulém pololetí jen mírné změny.
V prvním pololetí společnost nečerpala, žádné nové bankovní úvěry. Všechny dlouhodobé úvěry jsou řádně spláceny podle splátkových kalendářů. Nízká sazba mezibankovního trhu PRIBOR, EURIBOR a EURLIBOR se pozitivně projevuje ve finančním hospodaření společnosti, protože nákladové úroky z těchto úvěrů jsou na tuto pohyblivou sazbu vázány. Podíl závazků na celkovém majetku společnosti tvoří jen 18,4%. Společnost nemá žádné problémy se solventností a likviditou a ani nejsou žádné čekávány v budoucnu.
Ostatní významné skutečnosti týkající se emitenta
• Dne 24.5.2018 uzavřela Smlouvu o dílo s vítěznou firmou výběrového řízení na stavbu supermarketu v Otrokovicích za cenu cca 30 mil. Kč
• Dne 28.5.2018 byla uzavřena kupní smlouva kterou společnost TOMA, a.s. prodala pozemky v průmyslovém areálu v Otrokovicích o rozloze cca 1,2ha.
• Dne 22.6.2018 od 1000 hod se v budově vedení společnosti TOMA, a.s. na adrese tř. Xxxxxx Xxxx 332, 765 02 Otrokovice, konala řádná valná hromada společnosti TOMA, a.s. Akcionáři na valné hromadě schválili, aby zisk za rok 2017 ve výši 38.248.311,37 Kč byl zúčtován ve prospěch účtu 428 – nerozdělený zisk. Na valné hromadě nebyla schválena kvalifikovaným akcionářem navržená výplata dividend za rok 2017. Na valné hromadě byly akcionáři projednány a schváleny roční individuální i konsolidovaná účetní závěrka za rok 2017, zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku za rok 2017, zpráva představenstva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za rok 2017. Bylo schváleno rozdělení roční odměny členů orgánů společnosti za rok 2017 a pravidla pro odměňování členů orgánů společnosti pro rok 2018 a následující roky. Dále byly projednány zpráva dozorčí rady, výrok auditora a souhrnná vysvětlující zpráva podle §118 odst. 8 zákona č. 256/2004 Sb.
• Na konci prvního pololetí uzavřela společnost TOMA, a.s. s přidruženým podnikem G1 Real Estate GmbH smlouvu o dlouhodobém úvěru ve výši 6.620.000,- EUR, který nahradil pohledávku z postoupení ve stejné výši, která uzavřením této smlouvy o úvěru zanikla. V průběhu prvního pololetí společnost TOMA, s. poskytla tomuto podniku také zápůjčky v celkové výši 900.000,- EUR k financování podnikatelských aktivit spolkové republice Německo
Podnikatelská činnost dceřiných podniků AKB Czech s.r.o.
Jedná se o podnik, který provádí údržbu areálu ve vlastnictví společnosti S.P.M.B.
a.s. v Brně. Majetek ve výši 2.183 tis.Kč je tvořen zařízením a převážně krátkodobými aktivy (pohledávky a finanční prostředky). Hodnota vlastního kapitálu je 1.502 tis.Kč. Podnik má 11 zaměstnanců. Za sledované období dosáhly tržby společnosti 3.651 tis.Kč a zisku 288 tis.Kč.
AUTOMEDIA s.r.o.
Společnost provozovala v Brně – Lesná autorizovaný prodej a servis vozů Škoda. Tato činnost byla počátkem roku 2016 ukončena. Společnost má 1 zaměstnance. Na vlastněné nemovitosti probíhá rozsáhlá rekonstrukce pro novou podnikatelskou činnost - pronájem. Objem aktiv podniku před přeceněním nemovitostí na reálnou hodnotu je 28.279 tis.Kč, majetek tvoří především pozemky a budovy. Hodnota vlastního kapitálu je 6.376 tis.Kč. Společnost dosáhla tržby 1.761 tis.Kč a zisku 375 tis.Kč
ČOV Senica, s.r.o.
Hlavní činností podniku je čištění odpadních vod z napojeného průmyslového areálu a několika nemovitostí mimo něj. Objem aktiv podniku je 34.884 tis. Kč. Majetek podniku tvoří především nemovitosti (pozemky, budovy a technologie) v areálu průmyslové čistírny odpadních vod v Senici a v nedaleké obci Kúty. Hodnota vlastního kapitálu je – 21.312 tis. Kč. Společnost má aktuálně závazek vůči mateřskému podniku plynoucí zejména z Rámcové smlouvy o poskytnutí finančních prostředků ve výši 48.662 tis. Kč, které společnost čerpala v souvislosti s dokončením modernizace provozu čistírny odpadních vod a koupě technologie ČOV Kúty. Společnost má 1 zaměstnance. Náklady tvoří především výkonová spotřeba, odpisy a finanční náklady. Společnost dosáhla ztráty –3.331 tis. Kč při tržbách 1.838 tis. Kč. Ztráta je zapříčiněna tím, že část stočného se bude fakturovat až na konci účetního období (obec Kúty) a také tím, že stočné má stanovenu regulovanou cenu, která neodpovídá reálným nákladům na čištění odpadních vod. Xxxxxxxx podnik v roce 2012 převzal za tuto společnost ručitelský závazek (bližší informace jsou v příloze účetní závěrky). V hospodaření podniku se neprojevily žádné další významné skutečnosti a ani nejsou žádné významné události s vlivem na hospodaření podniku očekávány
ČOV Servis s.r.o.
Společnost poskytuje služby a zajišťuje servisní činnost pro provoz ČOV na Slovensku. Zejména pro ČOV Senica a ČOV Kúty. Majetek společnosti tvoří nákladní automobil a pohledávky. Hodnota aktiv je 4.485 tis.Kč a vlastního kapitálu 121 tis.Kč. Společnost dosáhla tržby 1.822 tis.Kč a zisku 264 tis.Kč. Téměř všechny tržby jsou za společností ČOV Senica, s.r.o. a v rámci konsolidace jsou vyloučeny. Společnost má 2 zaměstnance.
ENERGZET, a.s.
Společnost se zabývá provozováním lokální distribuční soustavy elektrické energie (LDS) v průmyslovém areálu ZETOR v Brně. Objem aktiv podniku je 181.652 tis. Kč. Majetek podniku tvoří především nemovitosti (pozemky, budovy a technologie). Hodnota vlastního kapitálu je 171.119 tis. Kč. Součástí aktiv je i pohledávka za společnosti ROLLEON a.s. ve výši cca 85 mil. Kč. Společnost má 11 zaměstnanců. Bylo dosaženo tržeb ve výši 23.719 tis. Kč a hospodářského výsledku 3.078 tis.Kč. Náklady tvoří především výkonová spotřeba, osobní náklady a odpisy. V hospodaření podniku se neprojevily žádné zásadní skutečnosti a ani nejsou žádné zásadní události s vlivem na hospodaření podniku očekávány.
ETOMA INVEST, spol. s r.o.
Společnost se zabývá především správou finančních aktiv a obchodováním na kapitálových trzích. Většinu majetku tvoří investice do přidružených a ostatních podniků a investice do podílových listů. Společnost dosáhla celkových finančních výnosů ve výši 8.561 tis.Kč (zisk z prodeje CP netto) a finančních nákladů 7.670 tis.Kč. Vlivem výnosů z přidružených podniků (podíl na HV přidružených podniků) ve ve výši 33.489 tis.Kč bylo dosaženo zisku 32.054 tis.Kč. Hodnota aktiv je
1.291.086 tis.Kč a vlastního kapitálu 1.164.278 tis.Kč. Podnik má 2 zaměstnance.
LEPOT s.r.o.
Společnost nevykazuje podnikatelskou činnost. Nedosahuje tržeb a hospodaření ovlivňují pouze správní náklady. Majetek je tvořen zejména pozemky v areálu TOMA v Otrokovicích o rozloze 3ha a finanční investicí v podobě 100% podílu na ZK společnosti TOMA rezidenční Prostějov, s.r.o.. Společnost nedosahuje tržeb a hospodaření ovlivňují pouze správní náklady. Za sledované období dosáhla ztráty -
124 tis.Kč. Hodnota aktiv je 13.954 tis.Kč a hodnota vlastního kapitálu je 13.939 tis.Kč. Společnost nemá zaměstnance.
MORAVIAKONCERT, s.r.o.
společnost není podnikatelsky aktivní. Hodnota majetku společnosti je 50 tis.Kč a hodnota vlastního kapitálu je – 2.510 tis.Kč. Společnost nedosahuje tržeb a hospodaření ovlivňují pouze správní náklady. Ve sledovaném období dosáhla ztráty -
2 tis.Kč. Společnost má závazky vůči mateřskému podniku ve výši 2.511 tis.Kč především ze Smlouvy o finanční spolupráci. Společnost nemá zaměstnance.
MA Investment, s.r.o.
dceřiná společnost se zabývala realizací developerského projektu – výstavby bytového domu „Nové Sladovny“ v katastru města Kroměříž na pozemcích ve vlastnictví této společnosti. Hodnota majetku společnosti je 28.039 tis.Kč, přičemž majetek je výhradně tvořen zásobami – jednak výrobky (nebytové prostory a parkovací stání) a nedokončená výroba ( v souvislostí s novým projektem Rezidence Floriánka). Hodnota vlastního kapitálu je 6.800 tis.Kč a je tvořen převážně nerozděleným ziskem. Společnost má závazky vůči mateřskému podniku v celkové výši 20,5 mil.Kč v plynoucí zejména se smlouvy o půjčce a smlouvy o rámcovém financování. Za sledované období společnost nedosáhla tržeb ani hospodářského výsledku. Společnost nemá zaměstnance. Společnost byla účelově založena pro realizaci zmíněného projektu. Společnost MA Investment, s.r.o. dále připravila developerský projekt pod názvem Rezidence Floriánka v centru Prostějova. Rozsah projektu je 102 bytových jednotek, 12 garáží, 104 garážových stání a 2 komerční prostory. V současné době je projekt ukončen pravomocným stavebním povolením a došlo k podmíněnému prodeji tohoto projektu konkrétnímu zájemci.
EnergoSave Leasing, a.s. (dříve PROSPERITA Energy, a.s.)
Jedná se společnost, která se zaměřuje na podnikání v oblasti prodeje a zejména finančního pronájmu energeticky měřících a úsporných zařízení. Hodnota majetku společnosti je 13.214 tis.Kč, přičemž majetek je převážně tvořen dlouhodobými pohledávkami před splatností z pronájmu úsporných zařízení (v souladu s IFRS). Hodnota vlastního kapitálu je 6.976 tis.Kč a je tvořen základním kapitálem a nerozděleným ziskem. Společnost má finanční výnosy z pronájmu v celkové výši
1.203 tis.Kč a dosáhla zisku 1.0271 tis.Kč. Společnost má závazky vůči mateřskému podniku v celkové výši 6.885 tis.Kč plynoucí ze Smlouvy o rámcovém financování a Smlouvy o postoupení pohledávky. Společnost nemá zaměstnance.
PROTON, a.s.
Společnost se zabývá správou finančních aktiv a obchodováním na kapitálových trzích. Účetní hodnota majetku podniku je celkem 273.319 tis.Kč. Dlouhodobý majetek tvoří podíl v podniku konsolidačního celku Rybářství Přerov, a.s. a jiné
finanční investice (CP určené k obchodování, půjčky a úvěry). Podnik nemá hmotný a nehmotný dlouhodobý majetek a nevykazuje provozní činnost. Společnost má pohledávku v podobě půjček za společností TOMA odpady, s.r.o. v celkové výši 7,3 mil.Kč. Hodnota vlastního kapitálu je 268.108 tis.Kč a podnik není zadlužen. Podnik nemá zaměstnance a dosáhl zisku ve výši 1.260 tis.Kč. Na tvorbě zisku se významnou měrou podílely výnosy z finančních investic.
PRŮMYSLOVÁ ČOV, a.s.
Majetek podniku tvoří především nemovitosti (pozemky, budovy a technologie) v areálu průmyslové čistírny odpadních vod v Otrokovicích. Objem aktiv podniku je 218.850 tis.Kč. Jedinou a hlavní činností podniku je pronájem nemovitostí společnosti TOMA, a.s. jako provozovateli čistírny odpadních vod. Hodnota vlastního kapitálu je
159.536 tis.Kč. Společnost má vyjma odloženého daňového závazku závazek vůči ČSOB, a.s. v podobě dlouhodobého investičního úvěru, který téměř splacen (poslední splátka září 2018). Dále má společnost závazek vůči mateřskému podniku ve výši 25,6 mil. Kč. Jedná se o neuhrazenou část kupní ceny z koupě vlastních akcií, která je postupně započítána oproti pohledávkám z nájmu nemovitostí. Společnost dosáhla tržeb ve výši 7.800 tis.Kč a zisku ve výši 415 tis.Kč. Veškeré tržby podniku jsou v rámci konsolidovaného celku vylučovány. Společnost nemá zaměstnance. V hospodaření se neprojevily žádné další významné skutečnosti a ani nejsou žádné významné události s vlivem na hospodaření podniku očekávány.
ROLLEON a.s.
Hodnota majetku společnosti je 92.581 tis.Kč. Majetek je tvořen investicí v dceřiném podniku (ENERGZET, a.s.) a finanční hotovostí na účtech společnosti. Hodnota vlastního kapitálu je 7.125 tis.Kč (základní kapitál a nerozdělený zisk) Společnost má závazek vůči dceřiné společnosti ENERGZET, a.s. plynoucí ze smlouvy o postoupení pohledávky ve výši 85 mil.Kč a pohledávku plynoucí ze smlouvy o úvěru za společností TOMA, a.s. ve výši 15 mil.Kč. Společnost není podnikatelsky aktivní a nemá zaměstnance.
Rybářství Přerov, a.s.
společnost se zabývá zejména využíváním rybníků, speciálních rybochovných zařízení a jiných vodních ploch k produkci plůdků, násadových, tržních a generačních ryb. Hodnota aktiv je celkem 283.488 tis.Kč a je tvořen nemovitostmi (pozemky a budovy) a akciemi mateřského podniku. Hodnota vlastního kapitálu je 278.519 tis.Kč a společnost není zadlužená. Ve sledovaném období byl dosažen zisk ve výši 1.879 tis.Kč při tržbách 7.430 tis.Kč. Společnost má 4 zaměstnance. V podnikatelské činnosti podniku nedošlo k žádným podstatným skutečnostem s dopadem do hospodaření podniku a jeho finanční situace.
S.P.M.B. a.s.
Podnik se zabývá převážně pronájmem vlastních nebytových prostor a poskytováním služeb v areálu Vlárská a Řípská 20 o celkové rozloze cca 12 ha s 28 objekty s nebytovými prostory. Společnost dosáhla celkových tržeb celkových tržeb ve výši
36.130 tis.Kč a zisku ve výši 36.798 tis.Kč. Ve finančních výnosech se mimo jiné kladně projevily výnosy z přidružených podniků – podíl na HV přidružených podniků. Společnost má 7 zaměstnanců. Účetní hodnota majetku je 1.401.901 tis.Kč a
hodnota vlastního kapitálu 1.368.420 tis.Kč.. Společnost je stabilizovaná a zisková. V podnikatelské činnosti podniku nedošlo k žádným dalším podstatným skutečnostem s dopadem do hospodaření podniku a jeho finanční situace.
TOMA GERMANY, a.s.
Jedná se o nově založenou společnost, která se bude zabývat investičními projekty skupiny ve Spolkové republice Německo. Majetek společnosti je tvořen 30% podílem ve společnosti G1 Real Estate GmBH a finančními prostředky. Hodnota aktiv je 1.592 tis.Kč a vlastního kapitálu 1.592tis.Kč. Společnost nebyla podnikatelsky aktivní a dosáhla ztráty – 36 tis.Kč (náklady na služby). Společnost nemá zaměstnance.
TOMA odpady, s.r.o.
Tato dceřiná společnost pro mateřskou společnost provádí kompletní příjem, zpracování a další nakládání s veškerými druhy odpadů, provozuje a obchodně zajišťuje všechna zařízení pro sběr, výkup, úpravu a zpracování kapalných průmyslových odpadů. Společnost dosáhla tržeb ve výši 48.165 tis.Kč a zisku 5.742 tis.Kč. Hodnota aktiv je 52.055 tis.Kč (budovy, zařízení a pohledávky) a vlastního kapitálu 37.521 tis.Kč. Společnost má závazek vůči společnosti PROTON spol. s r.o. v podobě půjček v celkové výši 7,3 mil.Kč Společnost má 24 zaměstnanců. V podnikatelské činnosti podniku jinak nedošlo k podstatným skutečnostem s dopadem do hospodaření podniku a jeho finanční situace.
TOMA RECYCLING a.s.
Společnost se zabývá recyklací a regranulací PET lahví v pronajatých prostorech v Bohumíně. Hodnota majetku je 156.622 tis.Kč, přičemž majetek je tvořen především technologií na recyklaci plastů. Významnou část majetku tvoří také zásoby (materiál, hotové výrobky – granulát) a pohledávky z obchodního styku. Hodnota vlastního kapitálu je 89.735 tis.Kč. Společnost má závazek vůči mateřskému podniku v celkové výši 41.603 tis.Kč plynoucí ze smluv o zápůjčce na koupi technologie a na provozní financování. Společnost dosáhla zisku 10.323 tis.Kč při tržbách 129.146 tis.Kč. V ostatních provozních nákladech a výnosech společnosti se významnou měrou projevuje bankovní faktoring pohledávek. Společnost má 42 zaměstnanců. V podnikatelské činnosti podniku nedošlo k žádným dalším podstatným skutečnostem s dopadem do hospodaření podniku a jeho finanční situace.
TOMA rezidenční Prostějov, s.r.o.
Tato společnost vlastní v areálu bývalého pivovaru (později knoflíkárny) budovu kde byl realizován projekt na stavbu pětipodlažního bytového domu s 32 bytovými jednotkami, 700m2 komerčních prostor a 16ti garážovými stáními a 6ti venkovními stáními. Hodnota majetku společnosti je 16.245 tis.Kč, přičemž majetek je téměř tvořen zásobami (neprodané byty) a pohledávkou. Hodnota vlastního kapitálu je 6.847 tis.Kč. Společnost ve sledovaném období neměla tržby a dosáhla ztráty -220 tis.Kč. Společnost závazek vůči mateřskému podniku ve výši 300 tis.Kč plynoucí ze smlouvy zápůjčce v průběhu prvního pololetí uhradila. Naopak mateřský podnik má závazek vůči této společnosti ve výši cca 1,3 mil.Kč (doplatek kupní ceny za nebytové prostory). Společnost nemá zaměstnance.
Společnost SYNER Xxxxxx, a. s. podala dne 11. 3. 2013 u Krajského soudu v Brně žalobní návrh proti společnosti TOMA rezidenční Prostějov, s. r. o., kterým se domáhá úhrady částky ve výši 59.646.107 Kč s příslušenstvím. Společnost TOMA rezidenční Prostějov, s. r. o. popírá oprávněnost nároku vzneseného žalobcem. Dne 19.5.2015 proběhlo první nařízené jednání zatím bez konkrétních výsledků. Další jednání bylo nařízeno na den 12.11.2018.
(viz. více informací v příloze konsolidované účetní závěrky)
TOMA rezidenční Kroměříž, s.r.o.
Tato dceřiná společnost se zabývá novým projektem pod názvem Rezidence Čápka. V současné době je vypracována územní studie a dokumentace pro územní řízení a zábor ZPF (zemědělský půdní fond) a bylo vydáno pravomocné územní rozhodnutí a na stavbu bylo vydáno pravomocné stavební povolení. Pozemky budou rozparcelovány, zasíťovány a proběhne marketingová podpora tohoto projektu. Hodnota majetku společnosti je 36.536 tis.Kč, přičemž majetek je výhradně tvořen zásobami – nedokončená výroba – pozemky pod budoucími byty. Hodnota vlastního kapitálu je 25.172 tis.Kč. Společnost má celkové závazky vůči mateřskému podniku ve výši 11.349 tis.Kč plynoucí především z Rámcové smlouvy o poskytnutí finančních prostředků. Společnost ve sledovaném období nedosáhla tržeb ani hospodářského výsledku. Společnost nemá zaměstnance. Společnost se zabývá pouze realizací zmíněného projektu.
XXXX xxxxxxx a leasingová, a.s.
Tato dceřiná společnost se v minulosti zabývala poskytováním hypoték na bydlení na trhu Slovenské republiky. Tato finanční činnost však byla zejména z důvodů nedostatku volných zdrojů postupně utlumována a nyní již společnost neuzavírá téměř žádné nové smlouvy a zabývá se správou portfolia. Hodnota majetku společnosti dosáhla částky 74.018 tis.Kč. Hodnota vlastního kapitálu je 24.527 tis.Kč. Majetek je tvořen dlouhodobými pohledávkami – poskytovanými hypotečními půjčkami. Všechny poskytnuté hypotéky jsou kryty zástavou nemovitosti. Společnost dosáhla zisku 1.522 tis.Kč. Společnost má minimální tržby a hlavní příjmy jsou finanční výnosy (úroky z hypoték). Společnost má celkové závazky vůči mateřskému podniku ve výši cca 47,6 mil.Kč plynoucí především z Rámcové smlouvy o financování a z postoupené Smlouvy o úvěru. Závazky jsou řádně spláceny. Společnost má 2 zaměstnance.
Opatření k podstupovaným rizikům
V souvislosti se svou činností skupina není významným způsobem vystavena finančním rizikům. Program, který skupina realizuje v oblasti řízení rizik, se zaměřuje na nepředvídatelnost finančních trhů a snaží se minimalizovat potenciální negativní dopady na finanční výsledky skupiny.
Zajišťovací směnky – skupina někdy využívá ke snížení finančních rizik spojených s poskytováním financování mimo zástav také zajišťovací směnky. Část těchto směnek je rovněž avalována dalšími fyzickými nebo právnickými osobami a to
v závislosti na rizikovosti konkrétního případu a odborném posouzení kompetentních pracovníků. O těchto směnkách vede podrozvahovou evidenci.
Finanční riziko - v souvislosti se svou činností není skupina významným způsobem vystavena finančním rizikům, vyjma potencionálního finančního rizika představujícího změny v reálných hodnotách finančních investic. Riziko je řízeno účtováním o finančním majetku v reálném ocenění a případnou tvorbou nedaňových opravných položek k finančním investicím a pohledávkám.
Cenové riziko - při své podnikatelské činnosti podstupuje skupina obvyklé cenové riziko a to jak ze strany dodavatelů tak i odběratelů.
Měnové riziko – mateřskému podniku vznikly významné pohledávky v měně EUR z titulu poskytnutého financování dceřiných spol. na Slovensku a přidruženému podniku ve Spolkové republice Německo. S ohledem na riziko změny kurzu CZK/EUR (konec intervencí ČNB) společnost v předchozích letech vytvořila rezervu na kurzovou ztrátu do nedaňových nákladů. Počátkem roku 2017 si společnost čerpáním 2 nových úvěrů v EUR a konverzí dvou nesplacených jistin z měny CZK na EUR (kurzem 27,00 CZK/EUR) vytvořila závazky v EUR ve výši blížící se hodnotě pohledávek, čímž významně snížila kurzové riziko. Čerpané úvěry byly použity ke splacení jiných závazků.
Úrokové riziko - v souvislosti s čerpanými úvěry podstupuje skupina úrokové riziko spočívající v možných změnách pohyblivé části úrokové sazby (sazba mezibankovního trhu PRIBOR, EURIBOR a EURLIBOR) u jednotlivých úvěrů. Vzhledem k dosavadnímu vývoji úrokových sazeb na mezibankovním trhu ČR a EU a vzhledem k budoucímu očekávání, vedení skupiny nepředpokládá v příštích letech takovou změnu úrokových sazeb, která by mohla mít podstatný vliv na majetek a jiná aktiva, závazky a jiná pasiva, finanční situaci a výsledek hospodaření.
Úvěrové riziko a zástavní práva – skupina není vystavena zásadní koncentraci úvěrového rizika. V souladu s interními postupy a zásadami jsou výrobky i služby poskytovány jen odběratelům s náležitou úvěrovou historií. V souvislosti s přijatým kontokorentním a revolvingovým úvěrem a přijatými investičními úvěry má skupina zatížen zástavním právem vůči bance některý nemovitý a movitý majetek, pohledávky z obchodního styku a pojistného plnění a blankosměnky. Řízení tohoto úvěrového a zástavního rizika spočívá mimo pečlivého řízení likvidity především v úspěšné realizaci úvěry financovaných projektů, dosažení plánovaných ekonomických efektů těchto projektů a v řádném dodržování sjednaných splátkových kalendářů čerpaných úvěrů a řádným pojištěním movitého a nemovitého majetku.
Riziko z ručení - mateřský podnik ručí za úvěr dceřiné společnosti Průmyslová ČOV,
a.s. (movitým majetek, ručitelským prohlášením) a naopak tato společnost ručí za některé úvěry mateřského podniku svým nemovitým majetkem, dále mateřský podnik ručí ručitelským prohlášením za potencionální závazky společnosti ČOV Senica
, s.r.o. a TOMA RECYCLING, a.s. z titulu regresního postoupení pohledávek. Skutečnost, že mateřský podnik je jediným vlastníkem společností ČOV Senica, s.r.o.,
PRŮMYSLOVÁ ČOV, a.s. (nepřímo) a TOMA RECYCLING, a.s. snižuje riziko plynoucí z těchto vzájemných ručení.
Podpory podnikání – v případech kdy skupina (její podniky) čerpá různé formy podpory podnikání (podpora zelené energie, příspěvky na politiku zaměstnanosti, dotace apod.) je riziko řízeno prostřednictvím řádného dodržování všech podmínek pro poskytování podpory a pečlivou přípravou, realizací a řízením podporovaných projektů.
Riziko likvidity - předpokladem obezřetného řízení likvidity je mít k dispozici dostatek finančních prostředků k zajištění svých platebních potřeb. Skupina řídí svoji likviditu především efektivním řízením nákladů a důsledným vymáháním pohledávek z obchodního styku. Dalším nástrojem ke snížení rizika likvidity je možnost čerpání kontokorentního a revolvingového úvěru.
Skupina nepoužívá další investiční instrumenty nebo další obdobná aktiva a pasiva v takovém rozsahu, který by měl význam pro posouzení majetku a jiných aktiv, závazků a jiných pasiv, finanční situace a výsledku hospodaření. Další důležité faktory, rizika a nejistoty, které ovlivnily nebo v budoucnu mohou ovlivnit finanční situaci, podnikatelskou činnost a výsledky hospodaření skupiny jsou uvedeny jednotlivých částech této konsolidované pololetní zprávy zabývajících se hospodařením skupiny a také v příloze konsolidované mezitímní účetní závěrky. Mimo uvedené skutečnosti neovlivnily ani se neočekává, že by v budoucnu mohli ovlivnit finanční situaci, podnikatelskou činnost nebo výsledky hospodaření skupiny žádné podstatné faktory, rizika či nejistoty, které by bylo nutné samostatně komentovat.
C. INFORMACE O PŘEDPOKLÁDÁNÉ PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI A VÝSLEDCÍCH HOSPODAŘENÍ EMITENTA A JEHO KONSOLIDAČNÍHO CELKU V NÁSLEDUJÍCÍM POLOLETÍ
Mateřský podnik bude pokračovat ve svých hlavních činnostech (výroba a distribuce energetických médií, odpadové hospodářství a pronájem nemovitostí). Výroba a distribuce el. energie probíhá bez komplikací. Provoz ČOV a plynového hospodářství ČOV a produkce bioplynu a el. energie v KGJ dosahuje obvyklých hodnot a zachování tohoto stavu se předpokládá v budoucnu. Provoz trafostanice probíhá bez problémů a v hospodaření podniku se kladně projevují nižší distribuční náklady za odběr el. energie na vyšší napěťové hladině. V současné době probíhá výstavba obchodního centra na pozemcích společnosti v Otrokovicích v předpokládané výši investičních nákladů cca 30 mil. Kč. Aktuálně mateřský podnik nerealizuje ani nepřipravuje žádnou další významnou investiční akci, probíhají běžné regenerační investice. Nejsou očekávány žádné podstatné změny v hospodaření nebo majetku podniku. Nejsou očekávány žádné změny v objemu a počtu dodavatelů či odběratelů ani ve struktuře a výši pohledávek a závazků z běžného obchodního styku.
Jediné výnosy, které podnik PRŮMYSLOVÁ ČOV, a.s. dosahuje, jsou z pronájmu majetku mateřskému podniku. Snížením základního kapitálu společnosti vznikl v minulosti závazek vůči mateřskému podniku ve výši 100 mil. Kč. Tento závazek je průběžně vždy na konci roku započítáván oproti pohledávkám z nájmu (cca 18 mil.Kč/rok). Aktuální výše závazku je 25,6 mil.Kč.
Společnost TOMA Recycling, a.s. bude pokračovat ve zvyšování objemu komplexní recyklaci PET lahví s cílem o maximální využití kapacity recyklační a regranulační linky a dosažení úspor z rozsahu. Jsou naplánovány vyšší hospodářské výsledky ve srovnání s uplynulým rokem. Společnost hledá nové akviziční či joint-venture příležitosti v oblasti recyklace plastů a to jak v ČR, tak v sousední Polské republice.
Společnost ENERGZET, a.s. bude pokračovat ve své činnosti – dodávky el. energie v rámci LDS a areálu ZETOR v Brně. Pro letošní rok je plánováno dosažení srovnatelné hodnoty zisku.
Společnost ČOV Servis, s.r.o. poskytuje služby v oblasti odvádění a čištění odpadních vod pro společnost ČOV Senica s.r.o. Pro letošní rok již nejsou plánovány významné investiční náklady ani opravy. Bohužel stále je dosahována ztráta, protože část stočného se bude fakturovat až na konci účetního období (obec Kúty). Ztráta je zapříčiněna také tím, že stočné má stanovenu regulovanou cenu, která neodpovídá reálným nákladům na čištění odpadních vod. Probíhají jednání s příslušnými orgány slovenské státní správy (URSO) o nastavení spravedlivé a ekonomicky reálné ceně za čištění.
U činnosti developerských podniků MA Investment, s.r.o., TOMA rezidenční Kroměříž,
s.r.o. a TOMA rezidenční Prostějov, s.r.o. se neočekávají změny v jejich činnosti. Ve věci žaloby společnosti SYNER Morava, a.s. proti společnosti TOMA rezidenční
Prostějov, s. r. o., bylo nařízeno jednání na den 12.11.2018. Projekt Rezidence Floriánka, který připravuje společnost MA Investment, s.r.o., byl podmíněně prodán.
Společnost EnergoSave Leasing, a.s. ukončila uzavírání nových nájemních smluv a nyní jen spravuje stávajícím kmen nájemních smluv. Probíhají jednání o prodeji 100% akciového podílu této společnosti mimo skupinu.
Developerské společnosti postupně ukončují svoji činnost a dokončené nebo rozpracované projekty jsou postupně rozprodávány.
Společnost AUTOMEDIA, s.r.o. bude v letošním roce pokračovat v rozsáhlé rekonstrukci na vlastněné nemovitosti pro novou podnikatelskou činnost – pronájem.
Společnost TOMA GERMANY, a.s. se zaměří na investiční aktivity skupiny ve Spolkové republice Německo, které zde skupina realizuje prostřednictvím společností Krailling Oils Development GmBH a G1 Real Estate GmBH.
Ekonomická situace nejvýznamnějších podniků skupiny je stabilní a vykazuje dlouhodobě ziskové hospodaření. Tyto podniky skupiny očekávají v roce 2018 dosažení srovnatelných nebo vyšších hospodářských výsledků. U menších podniků, které nepřispívají významně k majetku a hospodaření skupiny nejsou očekávány zásadní změny. Neplánují se ani nejsou očekávány žádné skutečnosti, které by měly zásadní význam či vliv na majetek skupiny nebo její hospodářské výsledky. Vedení mateřského podniku v budoucnu očekává růst kladného výsledku hospodaření a další zhodnocení svěřeného akcionářského majetku skupiny a i nadále vyhledává vhodné akviziční příležitosti v oblastech energetiky a odpadového hospodářství.
D. VÝZNAMNÉ TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI A DALŠÍ SKUTEČNOSTI
Popis významných transakcí mezi spřízněnými stranami a dalších skutečností je uveden v Příloze ke konsolidované účetní závěrce (bod. 26)
Ve sledovaném období nedošlo k dalším významným transakcím ani ke změnám v transakcích, které byly uvedeny ve Výroční zprávě za rok 2017, které by podstatně ovlivnily nebo mohly ovlivnit výsledky hospodaření emitenta a jeho konsolidačního celku.
Na hospodářských výsledcích a činnosti skupiny se ve sledovaném období neprojevily žádné další skutečnosti, které mohly nebo mohou významně ovlivnit podnikatelskou činnost a výsledky hospodaření emitenta a jeho konsolidačního celku.
Informace o významných skutečnostech, které nastaly po rozvahovém dni
Popis významných skutečností, které nastaly po rozvahovém dni je uveden v Příloze ke konsolidované účetní závěrce (bod. 29)
Po rozvahovém dni nenastaly významné skutečnosti, které mohly nebo mohou významně ovlivnit podnikatelskou činnost a výsledky hospodaření emitenta a jeho konsolidačního celku.
E. MEZITÍMNÍ KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA 1.POL 2018
TOMA, a.s.
Mezitímní konsolidovaná účetní závěrka za období končící 30. červnem 2018
(Podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví)
TOMA, a.s.
Konsolidovaný výkaz finanční pozice (rozvaha) za rok končící 30. 6. 2018
(Podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví)
Rozvaha | poznámka | 30.6.2018 | 31.12.2017 |
AKTIVA | 4 625 458 | 4 453 200 | |
Dlouhodobá aktiva | 3 849 006 | 3 673 399 | |
Pozemky, budovy a zařízení | 7 | 1 016 579 | 1 018 036 |
Investice do nemovitostí | 8 | 753 897 | 757 473 |
Nehmotná aktiva | 9 | 1 370 | 1 141 |
Goodwill | 3 042 | 3 042 | |
Investice do přidružených podniků | 10 | 897 481 | 897 482 |
Finanční investice | 11 | 997 661 | 808 606 |
Dlouhodobé pohledávky (bez části splatné do 1 roku) | 12 | 174 427 | 182 970 |
Odložená daňová pohledávka | 6 | 4 549 | 4 650 |
Krátkodobá aktiva | 776 452 | 779 801 | |
Zásoby | 13 | 88 721 | 88 712 |
Pohledávky | 14 | 281 603 | 359 667 |
Daň z příjmu splatná | 6 761 | 354 | |
Peníze a peněžní ekvivalenty | 15 | 210 256 | 185 251 |
Aktiva určena k obchodování | 16 | 176 978 | 140 992 |
Jiná krátkodobá aktiva | 17 | 12 133 | 4 825 |
VLASTNÍ KAPITÁL, MEN.PODÍLY A ZÁVAZKY | 4 625 458 | 4 453 200 | |
Vlastní kapitál | 18 | 3 801 084 | 3 692 665 |
Základní kapitál | 1 477 266 | 1 477 266 | |
Nerozdělené zisky | 1 928 474 | 1 813 830 | |
Ostatní složky vlastního kapitálu | 395 344 | 401 569 | |
Menšinové podíly | 129 429 | 126 498 | |
Dlouhodobé závazky | 401 874 | 426 763 | |
Dlouhodobé závazky (bez části splatné do 1 roku) | 19 | 3 577 | 3 489 |
Dlouhodobé úvěry a půjčky (bez části splatné do 1 roku) | 20 | 202 753 | 230 271 |
Dlouhodobé rezervy | 21 | 11 682 | 9 198 |
Odložený daňový závazek | 6 | 183 862 | 183 805 |
Krátkodobé závazky | 293 071 | 207 274 | |
Závazky | 22 | 115 608 | 78 244 |
Daň z příjmu splatná | 554 | 11 093 | |
Úvěry a půjčky | 23 | 175 690 | 114 677 |
Jiná krátkodobá pasiva | 24 | 1 219 | 3 260 |
TOMA, a.s.
Konsolidovaný výkaz celkového souhrnného výsledku hospodaření za rok končící 30. 6. 2018
(Podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví)
Výsledovka | poznámka | 30.6.2018 | 30.6.2017 |
Tržby | 4 | 406 170 | 383 826 |
Ostatní provozní výnosy | 4 | 111 645 | 115 626 |
Změna stavu zásob hotových výrobků a nedokončené výroby | 5 | 2 401 | -1 422 |
Práce prováděné podnikem a aktivované | 172 | 61 | |
Výkonová spotřeba | 5 | 223 782 | 211 449 |
Osobní náklady | 5 | 74 555 | 71 151 |
Odpisy | 43 584 | 39 095 | |
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti | 5 | 2 455 | 1 928 |
Ostatní provozní náklady | 5 | 115 361 | 118 837 |
Výsledek hospodaření z provozní činnosti | 55 849 | 58 475 | |
Finanční výnosy | 4 | 22 760 | 17 313 |
Finanční náklady | 5 | 11 124 | 11 189 |
Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti | 5 | 0 | 0 |
Výnosy z přidružených podniků | 51 823 | 49 821 | |
Výsledek hospodaření před zdaněním | 119 308 | 114 420 | |
Daň z příjmu | 6 | 1 642 | 1 103 |
Čistý výsledek hospodaření před menšinovým podílem | 117 666 | 113 317 | |
Menšinový podíl | 2 580 | 8 219 | |
Čistý výsledek hospodaření bez MP | 115 086 | 105 098 |
Ostatní souhrnný výsledek hospodaření | |||
Kursové rozdíly z přepočtu zahraničních činností | 0 | 0 | |
Finanční aktiva určená k prodeji | 0 | 0 | |
Zisky ze zajištění peněžních toků | 0 | 0 | |
Přírůstky z přecenění majetku | 0 | 0 | |
Výnosy z přidružených podniků | 0 | 0 | |
Daň z příjmu vztahující se k položkám ostatního SVH | 0 | 0 | |
Ostatní čistý souhrnný výsledek hospodaření | 0 | 0 | |
Celkový souhrnný výsledek hospodaření | 117 666 | 113 317 | |
Menšinový podíl k OSVH | 0 | 0 | |
Celkový souhrnný výsledek hospodaření bez MP | 115 086 | 105 098 |
Zisk na akcii (v Kč) | 27 | ||
Základní zisk na akcii | 88,32 | 85,06 | |
Zředěný zisk na akcii | 88,32 | 85,06 |
Všechny položky ostatního souhrnného výsledku hospodaření mohou mít v budoucnu vliv na výsledek hospodaření podniku.
TOMA, a.s.
Konsolidovaný výkaz peněžních toků za rok končící 30. 6. 2018
(Podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví)
Výkaz peněžních toků (v tis. Kč) | 30.6.2018 | 30.6.2017 |
Peněžní tok z provozní činnosti | ||
Čistý zisk před zdaněním | 119 308 | 114 420 |
Odpisy | 43 584 | 39 095 |
Zisk/ztráta z prodej dlouhodobého majetku | -649 | -1 807 |
Finanční náklady | -11 636 | -5 777 |
Změna stavu OP, rezerv | 2 455 | 1 928 |
Vliv kurzových zisků / ztrát | -25 | 106 |
Ostatní nepeněžní příjmy a výdaje | -169 | -4 185 |
Peněžní tok z provozní činnosti před změnami pracovního kapitálu | 152 868 | 143 780 |
Změna stavu pohledávek | -91 011 | -111 022 |
Změna stavu zásob | -9 | -521 |
Změna stavu závazků | 37 452 | 11 685 |
Změna stavu ostatních aktiv | -7 308 | -6 112 |
Změna stavu ostatních pasiv | -2 041 | -3 142 |
Peněžní tok z provozní činnosti | 89 951 | 34 668 |
Placené úroky | -11 124 | -11 171 |
Placená daň z příjmů | -1 642 | -1 103 |
Čistý tok z provozní činnosti | 77 185 | 22 394 |
Pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku | -41 922 | -51 451 |
Pořízení finančních investic | -34 140 | -1 000 |
Příjmy z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku | 2 164 | 22 080 |
Příjmy z prodeje dlouhodobých finančních aktiv | 0 | 0 |
Příjmy z prodeje realizovatelných finančních aktiv | 14 553 | 17 995 |
Změna stavu dlouhodobých pohledávek | 8 543 | 31 886 |
Přijaté úroky | 22 760 | 16 930 |
Přijaté dividendy | 0 | 0 |
Čistý peněžní tok z investiční činnosti | -28 042 | 36 440 |
Příjmy z titulu zvýšení základní kapitálu upsáním akcií | 0 | 0 |
Čerpání úvěrů a půjček | 3 380 | 115 282 |
Splátky úvěrů a půjček | -27 518 | -129 673 |
Vyplacené dividendy | 0 | 0 |
Čistý peněžní tok z finanční činnosti | -24 138 | -14 391 |
Čisté zvýšení/snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů | 25 005 | 44 443 |
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty na začátku účetního období | 185 251 | 128 199 |
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty na konci účetního období | 210 256 | 172 642 |
TOMA, a.s.
Konsolidovaný výkaz změn vlastního kapitálu za rok končící 30. 6. 2018
(Podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví)
Výkaz změn vlastního kapitálu ( v tis. Kč.) | Základní kapitál | Fondy | Nerozdělený zisk | Kurzové rozdíly | Zajištění peněž. toků | Oceňovací rozdíly | Celkem | Menšinové podíly | Vl. Kapitál celkem |
Konečný zůstatek k 31.12.2016 | 1 477 266 | 98 554 | 1 650 364 | 0 | 0 | 152 518 | 3 378 703 | 3 487 499 | |
Změna v účetních pravidlech | 0 | 0 | |||||||
Přepočtený zůstatek | 1 477 266 | 98 554 | 1 650 364 | 0 | 0 | 152 518 | 3 378 703 | 108 796 | 3 487 499 |
Zvýšení základního kapitálu | 0 | 0 | |||||||
Dividendy | 0 | 0 | |||||||
Celkový souhrnný výsledek hospodaření za rok | 163 348 | 159 283 | 322 631 | 3 000 | 000 000 | ||||
Převody nerozděleného zisku, použití fondů | -306 | 91 | -215 | -215 | |||||
Ostatní změny | -2 | 27 | -8 478 | -8 453 | 14 194 | 5 741 | |||
Konečný zůstatek k 31.12.2017 | 1 477 266 | 98 246 | 1 813 830 | 0 | 0 | 303 323 | 3 692 666 | 126 498 | 3 819 164 |
Výkaz změn vlastního kapitálu ( v tis. Kč.) | Základní kapitál | Fondy | Nerozdělený zisk | Kurzové rozdíly | Zajištění peněž. toků | Oceňovací rozdíly | Celkem | Menšinové podíly | Vl. Kapitál celkem |
Konečný zůstatek k 31.12.2017 | 1 477 266 | 98 246 | 1 813 830 | 0 | 0 | 303 323 | 3 692 666 | 126 498 | 3 819 164 |
Změna v účetních pravidlech | 0 | 0 | |||||||
Přepočtený zůstatek | 1 477 266 | 98 246 | 1 813 830 | 0 | 0 | 303 323 | 3 692 666 | 126 498 | 3 819 164 |
Zvýšení základního kapitálu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Dividendy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Celkový souhrnný výsledek hospodaření za rok | 0 | 0 | 115 086 | 0 | 0 | 0 | 115 086 | 2 580 | 117 666 |
Převody nerozděleného zisku, použití fondů | 0 | 15 | -441 | 0 | 0 | 0 | -426 | -426 | |
Ostatní změny | 0 | -1 | -1 | 0 | 0 | -6 239 | -6 241 | 351 | -5 890 |
Konečný zůstatek k 30.6.2018 | 1 477 266 | 98 260 | 1 928 474 | 0 | 0 | 297 084 | 3 801 085 | 129 429 | 3 930 514 |
Příloha ke konsolidované účetní závěrce
společnosti TOMA, a.s.
k 30. 6. 2018
(Podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví)
1. Základní informace o společnosti
TOMA, a.s. se sídlem tř. Xxxxxx Xxxx 1566, 765 02 Otrokovice vznikla dne 29. března 1991 zápisem do Obchodního rejstříku, vedeného Krajským obchodním soudem v Brně, spisová značka oddíl B, vložka 464. TOMA, a.s. je mateřskou společností skupiny TOMA (dále jen skupina), jejíž hlavním předmětem činnosti je pronájem nebytových prostor a bytů, nákup a prodej energetických médií, zpracování a likvidace odpadů, finanční činnost a činnost finančního pronájmu.
Akcionáři mateřské společnosti k 30. 6. 2018 podílející se více než 20 a více procenty na jejím základním kapitálu:
PROSPERITA holding, a.s. 40,15%
Ovládající osobou jsou pánové Xxxxxxxx Xxxxx a Xxx. Xxxxxxxx Xxxxx (otec a syn), kteří společně vlastní 100% podíl na společnost PROSPERITA holding, a.s. Společnost TOMA, a.s. je zahrnuta do konsolidované účetní závěrky této společnosti.
Složení představenstva mateřské společnosti k 30. 6. 2018:
Xxx. Xxx. Xxxxxxxx Xxxxxx, XXx. předseda představenstva
Xxx. Xxxxxxxx Xxxxx místopředseda představenstva
Xxx. Xxxxx Xxxxx Ph. D. člen představenstva Xxx. Xxxxxx Xxxxx, LL.M., MBA člen představenstva Xxx. Xxxxxxxx Xxxxx člen představenstva
Společnost zahrnula do konsolidace všechny své dceřiné podniky, jež jsou podrobněji popsány v bodu 25.
2. Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování
a) Základní zásady vedení účetnictví
Konsolidovaná účetní závěrka (dále účetní závěrka) zahrnuje účetní závěrky TOMA,
a.s. a všech jejich dceřiných podniků (dohromady skupina), které byly sestaveny v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví, ve znění přijatém EU (International Financial Reporting Standards - IFRS). Účetní závěrka skupiny byla
sestavena na základě ocenění v pořizovacích cenách s výjimkou finančních aktiv a finančních závazků určených k obchodování, realizovatelných finančních aktiv a všech smlouvách o derivátech, které se přeceňují reálnou hodnotou, pokud je možné tuto spolehlivě stanovit. Účetní závěrka je vyjádřena v tisících korun českých (tis. Kč).
Při sestavení účetní závěrky podle IFRS je nutné provádět odhady a stanovovat předpoklady, které ovlivňují vykázanou výši aktiv a závazků a popisují podmíněná aktiva a závazky k datu sestavení účetní závěrky a vykazované objemy výnosů a nákladů během vykazovaného období. Přestože jsou tyto odhady založeny na nejlepších možných odhadech managementu založených na současně známých skutečnostech, konečné výsledky se mohou odlišovat od těchto předpokladů.
ba) Aplikace nových účetních standardů IFRS
Přijaté účetní zásady se až na výjimky neliší od zásad použitých v minulém účetním období, přičemž tyto změny neměly významný dopad na účetní závěrku společnosti. V roce 2018 skupina přijala především níže uvedené nové nebo novelizované standardy a interpretace schválené EU:
IFRS 9 Finanční nástroje – Klasifikace a oceňování
IFRS 9, jímž je nahrazen IAS 39 Finanční nástroje: účtování a oceňování, byl původně vydán v listopadu 2009. Standard zavádí nové požadavky na klasifikování a oceňování finančních aktiv a finančních závazků, přičemž většina požadavků stávajícího IAS 39 týkajících se klasifikování a oceňování finančních závazků a odúčtování finančních aktiv a závazků byla novým standardem IFRS 9 převzata bez změny. Za nejvýznamnější změny lze považovat zrušení některých kategorií finančních aktiv, které v současnosti definuje IAS 39, konkrétně kategorii realizovatelných finančních aktiv a nástrojů držených do splatnosti. V souladu s IFRS 9 se budou veškerá finanční aktiva a finanční závazky prvotně vykazovat v reálné hodnotě zvýšené o transakční náklady.
Skupina v důsledku aplikace IFRS 9 některá aktiva překlasifikovala z kategorie Realizovatelných cenných papírů do kategorie Finanční aktiva s reálnou hodnotou. Věcný dopad na ocenění finančních aktiv Skupiny, především z důvodů přehodnocení tvorby nových opravných položek, však nebyl.
IFRS 15 Výnosy ze smluv se zákazníky
IFRS 15 upravuje pravidla oceňování a účtování výnosů. Základním principem nového standardu je, že účetní jednotka zaúčtuje výnosy v částce předpokládané protihodnoty, kterou by měla podle očekávání obdržet za zboží převedené na zákazníka, resp. za služby mu poskytnuté.
Pro uplatňování tohoto principu definuje IFRS 15 pětistupňový model:
1. Identifikace smlouvy (smluv) se zákazníkem
2. Identifikace samostatných povinností plnit vyplývajících ze smlouvy
3. Stanovení transakční ceny
4. Alokace transakční ceny na jednotlivé povinnosti plnit vyplývající ze smlouvy
5. Zaúčtování výnosů v okamžiku, kdy účetní jednotka splní povinnost plnit
Nový standard upravující účtování výnosů platí pro všechny účetní jednotky a nahrazuje všechny stávající mezinárodní účetní předpisy týkající se účtování výnosů.
Aplikace tohoto standardu neměla na skupinu významný dopad.
bb) Nové standardy IFRS a interpretace IFRIC, jež dosud nejsou závazné, resp. nebyly schváleny EU
Skupina v současné době vyhodnocuje potenciální dopady nových a novelizovaných standardů a interpretací, které budou závazné, resp. budou schváleny EU k 1. 1.
2019 nebo po tomto datu. Z hlediska činnosti skupiny mají největší význam následující standardy a interpretace:
IFRS 16 Leasing
Standard IFRS 16 Leasing upravuje účtování pronájmů. Platí pro všechny účetní jednotky a nahrazuje všechny stávající mezinárodní účetní předpisy týkající se účtování pronájmů jak u nájemce, tak u pronajímatele. Na základě požadavků tohoto standardu dojde u nájemce k rozeznání většiny předmětů leasingu na rozvaze, zatímco účtování u pronajímatele zůstává prakticky nezměněné.
Skupina v současnosti posuzuje dopady nového standardu a předpokládá, že ho bude implementovat až k datu jeho závazné platnosti (1.1.2019).
Novely IFRS 10 a IAS 28 Prodej nebo vklad aktiv mezi investorem a jeho přidruženým či společným podnikem
Cílem těchto novel je odstranit rozpor mezi IFRS 10 a IAS 28 týkající se účtování ztráty kontroly nad dceřinou společností v případě jejího prodeje nebo vkladu do přidruženého či společného podniku. Jestliže aktiva, která jsou předmětem vkladu nebo prodeje mezi investorem a jeho přidruženým nebo společným podnikem, představují podnik v souladu s definicí v IFRS 3 Podnikové kombinace, bude se související zisk nebo ztráta vykazovat v plné výši. Naproti tomu zisk nebo ztráta z prodeje či vkladu
aktiv, která nepředstavují podnik, se bude vykazovat pouze do výše podílů, jež na přidruženém nebo společném podniku mají nespříznění investoři. IASB odložila termín závaznosti novel na neurčito, nicméně účetní jednotka, která se je rozhodne uplatnit, tak musí učinit prospektivně.
Neočekává se, že by novely měly na účetní závěrku skupiny významný vliv.
Skupina nepředpokládá, že některé z výše uvedených standardů, revizí nebo novel uplatní před termínem jejich závazné platnosti.
c) Reálná hodnota
Reálná hodnota finančního nástroje představuje hodnotu, za kterou může být aktivum směněno nebo závazek vypořádán mezi obeznámenými smluvními stranami za běžných tržních podmínek. Finanční nástroje klasifikované jako finanční nástroje k obchodování nebo k prodeji jsou oceňovány reálnou hodnotu s použitím kótovaných tržních cen, jestliže je publikovaná cena kótovaná na aktivním veřejném trhu. U finančních nástrojů, které nejsou obchodovány na aktivních veřejných trzích nebo nejsou obchodovány na žádném uznávaném trhu, jsou jejich reálné hodnoty stanoveny s použitím modelů oceňování kótovaných cen nástrojů s podobnými charakteristikami nebo diskontovaných peněžních toků. Tyto metody odhadu reálné hodnoty jsou značně ovlivněny předpoklady používanými skupinou včetně diskontní sazby a odhadu budoucích peněžních toků. Proto prezentované reálné hodnoty nemusejí být při okamžitém vypořádání finančního nástroje realizovány.
d) Zaúčtování a odúčtování finančních nástrojů
Finanční aktiva a závazky jsou zachyceny v rozvaze, vstoupí-li skupina do smluvního vztahu týkajícího se finančního nástroje, s výjimkou nákupů a prodejů finančních aktiv s obvyklým termínem dodání (viz. dále). Finanční aktivum je odúčtováno z rozvahy, když skupina ztratí kontrolu nad smluvními právy, které se vztahují k tomuto aktivu (nebo k části tohoto aktiva). Finanční závazek je odúčtován z rozvahy, když je povinnost uvedená ve smlouvě splněna, zrušena nebo skončí její platnost.
Nákup nebo prodej finančního aktiva s obvyklým termínem dodání je transakce provedená v časovém rámci obecně stanoveném směrnicí nebo konvencí konkrétního trhu. U všech kategorií finančních aktiv skupina vykazuje nákupy a prodeje s obvyklým termínem dodání k datu vypořádání. Při použití data vypořádání je finanční aktivum v rozvaze zaúčtováno nebo odúčtováno ke dni, kdy je fyzicky převedeno na podnik nebo z podniku („datum vypořádání“). Datum, ke kterému skupina vstupuje do smluvního vztahu v rámci nákupu finančního aktiva nebo datum, ke kterému skupina ztrácí kontrolu nad smluvními právy na základě prodeje tohoto aktiva, se obecně nazývá „datum uskutečnění obchodu“. Pro finanční aktiva určená k obchodování a k prodeji se pohyby reálné hodnoty mezi „datem uskutečnění obchodu“ a „datem vypořádání“ v souvislosti s nákupy a prodeji vykazují v Čistém zisku z obchodování a Kumulovaných ziscích / ztrátách nevykázaných ve výkazu zisku a ztráty. Ke dni vypořádání je výsledné finanční aktivum nebo závazek vykázán v rozvaze v reálné hodnotě poskytnutého nebo přijatého protiplnění.
Skupina vlastní také investice do nekotovaných akcií, které nejsou obchodovány na aktivním trhu, ale jsou také klasifikovány jako finanční aktiva a vykazována v reálné hodnotě ke konci každého účetního období.
Změny zůstatkové hodnoty finančních aktiv se vykazují v ostatním úplném výsledku a jsou kumulovány ve fondu z přecenění investic. V případě prodeje investic nebo snížení jejich hodnoty se zisk nebo ztráta kumulované v minulém období ve fondu z přecenění investic reklasifikují do hospodářského výsledku. Dividendy z kapitálových nástrojů se účtují do hospodářského výsledku, když skupina získá právo obdržet dividendy.
Reálná hodnota finančních investic, které jsou veřejně obchodovány na aktivním trhu, je založena na jejich kotované tržní ceně. U těch finančních investic, pro které není kotovaná tržní cena k dispozici, Skupina posuzovala použití oceňovacího modelu. Z důvodu velkého rozpětí reálných hodnot a množství použitých odhadů, bylo rozhodnuto, že u nekotovaných finančních investic bude použito jejich účetní ocenění jako reálná hodnota.
Reálná hodnota peněžních aktiv denominovaných v cizí měně se určuje v dané cizí měně a přepočítává se za použití spotového kurzu ke konci účetního období. Kurzové zisky a ztráty, které jsou vykázány v hospodářském výsledku, se určují na základě zůstatkové hodnoty peněžních aktiv. Ostatní kurzové zisky a ztráty se vykazují v ostatním úplném výsledku.
Realizovatelné investice do kapitálových nástrojů, které nemají kotovanou tržní cenu na aktivním trhu a jejichž reálná hodnota nemůže být spolehlivě určena, a deriváty, které souvisejí s takovými nekotovanými kapitálovými nástroji a musejí být vypořádány dodáním těchto nástrojů, se oceňují pořizovací cenou sníženou o všechny identifikované ztráty ze snížení hodnoty ke konci každého účetního období.
Struktura finančních nástrojů podle způsobu stanovení reálné hodnoty:
Skupina používá a zveřejňuje finanční nástroje v následující struktuře podle způsobu stanovení reálné hodnoty:
Úroveň 1: ocenění reálnou hodnotou za použití tržních cen identických aktiv a závazků kotovaných na aktivních trzích
Úroveň 2: ocenění reálnou hodnotou za použití metod, u kterých jsou významná vstupní data přímo či nepřímo odvozená z informací pozorovatelných na aktivních trzích
Úroveň 3: ocenění reálnou hodnotou za použití metod, u kterých nejsou významná vstupní data odvozená z informací pozorovatelných na aktivních trzích.
e) Cizí měny
Transakce v cizích měnách jsou přepočteny do měny vykazování kurzem platným k datu jejich uskutečnění. Zisky a ztráty z kursových rozdílů vzniklé z vypořádání takových transakcí a z přepočtu peněžních aktiv a pasiv v cizích měnách jsou
vykázány ve výkazu zisku a ztráty. Rozvahové položky jsou přepočítány závěrkovými kurzy platnými k rozvahovému dni vykazovaného období.
f) Pozemky, budovy a zařízení
Pozemky, budovy a zařízení (dále jen hmotný majetek) se oceňují pořizovací cenou nebo vlastními náklady sníženými o oprávky a případný pokles hodnoty. Vlastní náklady, jimiž se oceňuje majetek vyrobený ve skupině zahrnující materiálové náklady, přímé mzdové náklady a příslušnou část výrobních režijních nákladů.
Výměny nebo zhodnocení, které prodlouží dobu použitelnosti majetku nebo významně zlepší jeho stav, se zahrnují do jeho pořizovací ceny. Náklady na údržbu a opravy se účtují do nákladů období, v němž byly vynaloženy.
Odpisy jsou vypočteny rovnoměrnou metodou, vyjma pozemků, které se neodpisují, na základě předpokládané doby použitelnosti majetku, která je stanovena takto :
Hmotný majetek počet let
Budovy 30-50
Stroje, přístroje a zařízení 4-20
Dopravní prostředky 4-10
Inventář 2-12
Při likvidaci nebo vyřazení majetku se jeho pořizovací cena a oprávky vyloučí z účetnictví. Čistý zisk nebo ztráta se zahrne do ostatních provozních výnosů nebo do ostatních provozních nákladů.
Účetní hodnota majetku se prověřuje z hlediska možného snížení v případě, že události nebo změna skutečností naznačují, že účetní hodnota majetku je vyšší než jeho realizovatelná hodnota. Pokud existují skutečnosti svědčící o tom, že došlo ke snížení hodnoty majetku, a jakmile účetní hodnota majetku převýší jeho odhadovanou realizovatelnou hodnotu, sníží se účetní hodnota majetku nebo penězotvorné majetkové jednotky na realizovatelnou hodnotu. Realizovatelná hodnota majetku se rovná jeho čisté prodejní ceně nebo hodnotě z užívání, podle toho, která z obou hodnot je vyšší. Při stanovení hodnoty z užívání se očekávané peněžní toky diskontují na současnou hodnotu sazbou před zdaněním, která odráží aktuální tržní hodnocení časové hodnoty peněz a rizika specifická pro daný majetek. V případě majetku, který nevytváří do značné míry nezávislé peněžní prostředky, se realizovatelná hodnota stanoví pro penězotvornou majetkovou jednotku, do které daný majetek náleží. Případné ztráty ze snížení hodnoty majetku se vykazují ve výkazu zisku a ztráty.
Majetek, který je pořízen v ocenění do 40 tis. Kč, považuje skupina za nevýznamný a při pořízení je účtován přímo do spotřeby resp. nákladů ovlivňující hospodaření skupiny. Tento majetek je veden v operativní evidenci a jeho hodnota je v pořizovací ceně uvedena v bodu 29.
g) Investice do nemovitostí
Investice do nemovitostí je nemovitost (pozemek nebo budova) držená za účelem příjmu z nájemného nebo kapitálového zhodnocení. Pro účetní pravidla skupina používá obecná účetní pravidla uvedená v bodu f) Pozemky, budovy a zařízení, přičemž při ocenění navazující na výchozí uznání skupina používá model pořizovací ceny.
Převody nemovitostí z a na investice do nemovitostí jsou provedeny jen tehdy, pokud došlo k prokázané změně v užívání. Zisky nebo ztráty vzniklé z odstavení nebo vyřazení investice do nemovitostí se určí jako rozdíl mezi hodnotu vedenou v účetnictví a čistým výtěžkem z vyřazení a vykáže se jako provozní výnos nebo provozní náklad ve výkazu zisku a ztráty.
h) Nehmotná aktiva
Samostatně pořízená nehmotná aktiva se oceňují pořizovací cenou. Nehmotná aktiva vytvořená vlastní činností nejsou aktivována a související výdaje se účtují do nákladů období, v němž byly vynaloženy.
Účetní hodnota nehmotných aktiv se prověřuje z hlediska možného snížení v případě, že události nebo změna skutečností naznačují, že jejich účetní hodnota je vyšší než jejich realizovatelná hodnota.
Nehmotná aktiva zahrnují zejména software, patenty, licence a jiná ocenitelná práva a odpisují se rovnoměrně po předpokládanou dobu použitelnosti. Nehmotná aktiva zřízena na dobu neurčitou se odpisují rovnoměrně po dobu 99 let.
Nehmotná aktiva, která jsou pořízena v ocenění do 60 tis. Kč, považuje skupina za nevýznamná a při pořízení jsou účtována přímo do spotřeby resp. nákladů ovlivňující hospodaření skupiny. Tato nehmotná aktiva jsou vedena v operativní evidenci a její hodnota je v pořizovací ceně uvedena v bodu 30.
i) Výdaje na výzkum a vývoj
Výdaje na výzkum a vývoj se účtují přímo do nákladů v období, v němž byly vynaloženy. Výdaje na vývoj, které byly vynaloženy v souvislosti s konkrétním projektem, se převádějí do dalších let v případě, že jejich budoucí návratnost lze považovat za téměř jistou. Výdaje, které byly aktivovány, se odpisují po dobu, po kterou podnik bude podle předpokladu inkasovat tržby z prodeje výsledku konkrétního projektu.
Vývojové náklady jsou obvykle účtovány přímo do nákladů v období, v němž byly vynaloženy, neboť kritéria pro jejich aktivaci jsou splněna až v posledním stádiu projektů a jejich případná kapitalizace je nevýznamná.
j) Zásoby
Zásoby jsou oceněny pořizovací cenou nebo realizovatelnou hodnotou, je-li nižší. Při stanovení nákladů při spotřebě nebo prodeji zásob se používá metoda „vážený aritmetický průměr“. Když jsou zásoby prodány, je jejich účetní hodnota uznána jako náklad ovlivňující zisk, a to v období, v němž jsou uznány související výnosy.
Snížení hodnoty na čistou realizovatelnou hodnotu a odpis všech ztrát jsou uznány jako náklady ovlivňující zisk v období, kdy se snížení ocenění nebo ztráta projeví. Veškerá snížení opravných položek, vznikající na základě zvýšení čisté realizovatelné hodnoty, jsou uznána jako snížení nákladů ovlivňující zisk, a to v období, v němž k tomuto snížení dojde.
Zásoby, které tvoří část jiného aktiva (např. jako součást pozemků, budov a zařízení), nebo které lze přiřadit k jinému aktivu (náhradní díly), se odepisují do nákladů během doby životnosti tohoto aktiva.
k) Pohledávky z finančního leasingu
Pohledávky z finančního leasingu jsou vykazovány v celkové hodnotě nesplacených leasingových splátek zvýšených o očekávanou zbytkovou hodnotu pronajímaného majetku, snížených o výnosy příštích období a opravné položky. Výnosy příštích období jsou rozpouštěny po dobu trvání leasingu metodou čisté investice. Úrokový výnos je vykazován za použití metody efektivní úrokové míry na základě zpětně získatelné hodnoty. Opravné položky k pohledávkám z finančního leasingu jsou účtovány ve výši 50% z nesplacené výše pohledávky po splatnosti více jak 45 dnů a ve výši 100% z nesplacené výše pohledávky, po splatnosti více jak 90 dnů.
l) Xxxxxxx z finančního leasingu
Finanční leasing, tj. leasing převádějící na skupinu v podstatě všechna rizika i užitky spojené s vlastnictvím najatého majetku, vykazuje skupina ve svém majetku k datu zahájení leasingu v ocenění reálnou hodnotou najatého majetku nebo současnou hodnotu minimálních leasingových splátek, je-li nižší. Leasingové splátky se rozvrhnou mezi finanční náklady a snížení leasingového závazku tak, aby byla u zbývajícího zůstatku závazku dosažena konstantní úroková míra. Finanční výdaje se účtují přímo do nákladů.
Najatý majetek zařazený do majetku skupiny se odpisuje po předpokládanou dobu své použitelnosti. Leasing, u něhož si pronajímatel ponechává v podstatě všechna rizika i užitky spojené s vlastnictvím majetku, je klasifikován jako operativní leasing. Splátky operativního leasingu se vykazují ve výkazu zisku a ztráty jako náklad účtovaný rovnoměrně po dobu trvání nájmu.
m) Peníze a peněžní ekvivalenty
Peníze a peněžní ekvivalenty zahrnují peníze na bankovních účtech a v hotovosti a ceniny nahrazující peníze.
n) Úvěry a půjčky
Úvěry a půjčky se při prvotním zaúčtování oceňují pořizovací cenou, která se rovná reálné hodnotě přijatého plnění snížené o náklady spojené s poskytnutím úvěru nebo půjčky.
Úročené úvěry a půjčky se následně přeceňují zůstatkovou hodnotou, a to s použitím metody efektivní úrokové sazby. Zůstatková hodnota zahrnuje veškeré náklady na poskytnutí úvěru nebo půjčky a diskont nebo prémii při jejich poskytnutí.
Finanční náklady jsou běžně účtovány do nákladů období, v němž byly vynaloženy. Zahrnují nákladové úroky a další náklady, které skupina v souvislosti s úvěry a půjčky vznikly včetně případného odpisů diskontu, prémie nebo nákladů na poskytnutí úvěru a půjčky.
o) Rezervy
O rezervách se účtuje tehdy, jestliže je stávající závazek skupiny (smluvní nebo mimosmluvní) důsledkem skutečnosti, k níž došlo v minulosti, a jestliže je pravděpodobné, že skupina bude nucena ke splnění tohoto závazku čerpat zdroje, z níž jí plyne ekonomický přínos, a pokud je možné spolehlivě odhadnout výši tohoto závazku. Jestliže skupina očekává, že v budoucnu dojde k náhradě škody, ke které byla vytvořena rezerva, např. na základě pojistného plnění, zaúčtuje se rozvaze aktivum v odpovídající výši, avšak pouze v případě, že náhrada je vysoce pravděpodobná. V případech, kdy je významným faktorem časové hodnota peněz, se výše rezervy stanoví metodou diskontování očekávaných budoucích peněžních toků sazbou před zdaněním, která odráží aktuální tržní hodnocení časové hodnoty peněz, případně též rizika specifická pro daný závazek. Pokud je použito diskontování, nárůst výše rezervy v průběhu doby se vykazuje jako nákladový úrok.
p) Podmíněné závazky a podmíněná aktiva
Podmíněné závazky nejsou v účetních výkazech uvedeny. Zveřejní se o nich pouze informace v příloze k účetní závěrce, avšak jen v případě, že je pravděpodobné, že v souvislosti s nimi může dojít v dohledné budoucnosti k čerpání zdrojů v podniku.
Podmíněná aktiva nejsou v účetních výkazech uvedena. Zveřejní se o nich pouze informace v příloze k účetní závěrce, avšak jen v případě, že je pravděpodobné, že v souvislosti s nimi poplyne do skupiny ekonomický přínos.
q) Snížení hodnoty majetku
Vždy k rozvahovému dni se prověřuje, zda účetní hodnota majetku nepřevyšuje jeho realizovatelnou hodnotu. Realizovatelná hodnota majetku se rovná jeho čisté prodejní ceně nebo hodnotě z užívání, podle toho, která z obou hodnot je vyšší. Jakmile účetní hodnota majetku převýší jeho odhadovanou realizovatelnou hodnotu, sníží se účetní hodnota majetku na realizovatelnou hodnotu.
r) Náklady a výnosy
Výnosy jsou zvýšením ekonomického prospěchu, k němuž došlo za účetní období. O výnosech se účtuje v rozsahu, v jakém je pravděpodobné, že skupině poplyne z transakce budoucí ekonomický přínos, pokud významná rizika i užitky spojené s vlastnictvím byla převedena na kupujícího a je možné výnosy spolehlivě vyčíslit.
Náklady jsou snížením ekonomického prospěchu, k němuž došlo za účetní období.
s) Daň z příjmů
Daň z příjmů má dvě složky: splatnou daň a odloženou daň. Splatná daň z příjmů představuje částku, která má být zaplacena nebo refundována v rámci daně z příjmů za příslušné období. Odložené daňové pohledávky a závazky vznikají vzhledem k rozdílnému ocenění aktiv a závazků dle zákona o dani z příjmů a jejich účetní hodnotě v účetní závěrce. Změna odložené daňové pohledávky nebo závazku oproti minulému účetnímu období se ve výkazu zisku a ztráty zachycuje jako odložený daňový náklad nebo výnos.
Všechny odložené daňové pohledávky jsou zachyceny ve výši, kterou bude pravděpodobně možné realizovat proti očekávaným zdanitelným ziskům v budoucnosti. Odložené daňové pohledávky a závazky nejsou vzájemně započítávány, nestanoví-li IAS/IFRS jinak.
Odložené daňové pohledávky a závazky se oceňují sazbami daně, které by měly podle předpokladů platit pro období, v němž bude realizována pohledávka nebo uhrazen závazek, přičemž se vychází ze sazeb (a daňové legislativy), které byly k rozvahovému dni přijaty zákonem.
t) Zaměstnanecké výhody
Skupina neprovozuje žádný soukromý penzijní plán ani plán požitků po skončení pracovního poměru, a proto nemá žádný smluvní ani mimosmluvní závazek platit do fondů tohoto typu příspěvky.
Skupina vybraným zaměstnancům poskytuje příspěvek na penzijní a životní připojištění.
u) Zisk na akcii
Základní zisk na akcii se vypočítá na základě váženého průměru počtu akcií v oběhu během daného období, z nichž jsou vyloučeny akcie, které skupina drží jako vlastní. Plně zředěný zisk na akcii se vypočítá na základě váženého průměru počtu akcií v oběhu (stanoveného shodně jako v případě základního zisku na akcii) upraveného o vliv předpokládané emise všech potenciálních ředících cenných papírů.
v) Informace o segmentech
Skupina v účetní závěrce neuvádí informace podle územních segmentů, protože skupina působí převážně na tuzemském území.
Informace o oborových segmentech uvádí skupina podle jednotlivých výrobků nebo služeb, nebo skupiny příbuzných výrobků či služeb a zároveň čelí rizikům a dosahuje výnosnosti, které jsou odlišné od rizik výnosnosti jiných oborů činnosti.
Výnosy a náklady segmentu jsou takové výnosy a náklady vykazované ve výsledovce, které jsou přímo přiřaditelné danému segmentu, a relevantní část výnosů a nákladů, které jsou k tomuto segmentu přiřaditelné na racionálním základě. Jedná se o výnosy a náklady související s prodejem externím odběratelům a transakcemi s jinými segmenty v podniku. Výsledek segmentu je rozdíl mezi výnosy a náklady daného segmentu.
Aktiva segmentu představují provozní aktiva skupiny, která jsou využívána daným segmentem k provozní činnosti a jsou k segmentu buď přímo, nebo nepřímo na racionálním základě, přiřaditelná. Aktiva segmentu jsou vymezena po odečtení příslušných korekci, jako jsou například opravné položky k pohledávkám. Aktiva, která jsou současně používána více segmenty, jsou k těmto segmentům přiřazena pouze v případě, kdy jsou náklady nebo výnosy související s těmito aktivy rovněž přiřazena k těmto segmentům.
w) Státní dotace
Státní dotace představují podporu státu ve formě převodu prostředků podniku výměnou za minulé nebo budoucí splnění určitých podmínek týkajících se provozních činností podniku. Státní dotace jsou vykázány pouze za předpokladu, že podnik bude plnit s nimi spojené podmínky, a že dotace budou přijaty. Státní dotace vztahující se k aktivům se vykazují v rozvaze odečtením dotace z účetní hodnoty aktiva. Státní dotace vztahující se k nákladům se uvádějí ve výsledovce jako zvýšení „ostatních provozních výnosů“.
3. Informace o segmentech
Skupina vykazuje informace o segmentech podle hlavních ekonomických činností. Územní segmenty u skupiny nejsou významné.
Definice segmentů podle ekonomických činností:
Pronájem majetku: představuje především pronájem majetku situovaným v areálech podniků TOMA, a.s. a S.P.M.B. a.s., pronájem chovných rybníků podniku Rybářství Přerov, a.s. a dále pronájem bytových jednotek v bytovém domě na ulici Kvítková a nebytových prostor v nebytovém domě na ulici Lorencova obojí v lokalitě centru Zlína, pronájem bytů v Hulíně a pronájem prodejních prostor obchodní pasáže Zlín- Louky.
Prodej energií: představuje činnost nákupu a prodeje energetických médií tj. elektrická energie, užitková a pitná voda odběratelům působících v průmyslovém areálu podniku TOMA, a.s. a nákup a prodej el. energie v areálu ZETOR v Brně podnikem ENERGZET, a.s..
Zpracování a likvidace odpadů: činnost je realizována prostřednictvím provozování čistírny odpadních vod umístěné v lokalitě areálu dceřiného podniku PRŮMYSLOVÁ ČOV, a.s. Otrokovice. Technologické zařízení vlastní podnik, přičemž nemovitý majetek je pronajímán uvedenou dceřinou společností v ceně obvyklé. Prostřednictvím společnosti TOMA odpady, s.r.o. tento segment dále zahrnuje zpracování nebezpečných odpadů. Prostřednictví společnosti TOMA RECYCLING, a.s. tento segment zahrnuje recyklaci plastů (recyklace a regranulace PET lahví).
Finanční činnost: zahrnuje nákup a prodej cenných papírů či finančních investic. Na finanční činnosti se podílí významným způsobem především společnosti ETOMA INVEST, spol. s r.o., PROTON spol. s r.o. a TOMA úverová a leasingová, a.s. Součástí této činnosti jsou také finanční služby, které byly v roce 2017 vykázány samostatně, a které zahrnují finanční leasing s obvyklou dobou nájmu obvykle 60 měsíců (shodně s dobou daňového odpisování příslušného předmětu leasingu). Dále jsou poskytovány obchodní úvěry a další formy financování jak třetím subjektům tak dceřiným a přidruženým podnikům. Na poskytování těchto finančních služeb se nejvíce podílí společnost TOMA, a.s. a EnergoSave Leasing, a.s.
Developerská činnost: představuje zajištění a realizaci developerských projektů spočívající především v investorském zajištění výstavby staveb určených k bydlení. Tuto developerskou činnost provádí podniky TOMA, a.s., TOMA rezidenční Kroměříž, s.r.o., TOMA rezidenční Prostějov, s.r.o. a MA Investment, s.r.o. Nově by se měla developerskými projekty ve Spolkové republice Německo zabývat společnost TOMA GERMANY, a.s.
Ostatní: zahrnují méně významné ekonomické činnosti skupiny, jako jsou stavební činnost, opravy motorových vozidel a činnosti poskytované v souvislosti s pronájmem v areálu podniku TOMA, a.s., jako jsou vybírání poplatků za vjezd motorových vozidel do průmyslového areálu a poštovní služby poskytované podnikům v průmyslovém areálu. Součástí tohoto segmentu jsou rovněž vnitropodnikové výkony správních oddělení skupiny.
Informační systémy skupiny nejsou nastaveny tak, aby rozdělily závazky do segmentů, a proto hodnoty nejsou uvedeny.
Informace o oborových segmentech k 30. 6. 2018
VÝNOSY | Pronájem majetku | Prodej energií | Zpr. a likv. odpadů | Finanční činnost | Develop. činnost | Ostatní činnosti | Vyloučení | Celkem |
Externí výnosy | 58 575 | 97 649 | 342 288 | 21 202 | 924 | 19 937 | 0 | 540 575 |
Mezisegmentové výnosy | 2 716 | 39 531 | 31 909 | 1 976 | 0 | 1 034 | -58 009 | 19 157 |
Výnosy celkem | 61 291 | 137 180 | 374 197 | 23 178 | 924 | 20 971 | -58 009 | 559 732 |
VÝSLEDEK | ||||||||
Výsledek segmentu | 27 359 | 20 175 | 19 049 | 7 773 | -1 667 | -5 204 | 0 | 67 485 |
Nerozdělené výnosy | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | 0 |
Nerozdělené náklady | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | 0 |
Výnos z přidr.podniků | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | 51 823 |
Daň ze zisku | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | 1 642 |
Čistý zisk před men.pod. | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | 117 666 |
DALŠÍ INFORMACE | Nezařaz. | |||||||
Aktiva segmentu | 989 874 | 741 576 | 616 312 | 1 092 978 | 146 261 | 1 038 457 | 0 | 4 625 458 |
Odpisy segmentu | 11 303 | 8 417 | 21 932 | 131 | 464 | 943 | 394 | 43 584 |
Ostatní nepeněžní náklady | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Informace o oborových segmentech k 30. 6. 2017
VÝNOSY | Pronájem majetku | Leasing | Prodej energií | Zpr. a likv. odpadů | Finanční činnost | Develop. činnost | Ostatní činnosti | Vyloučení | Celkem |
Externí výnosy | 54 234 | 8 400 | 93 158 | 328 565 | 13 580 | 2 244 | 15 317 | 0 | 515 497 |
Mezisegmentové výnosy | 2 721 | 0 | 32 867 | 22 245 | 0 | 0 | 969 | -58 802 | 0 |
Výnosy celkem | 56 955 | 8 400 | 126 025 | 350 810 | 13 580 | 2 244 | 16 286 | -58 802 | 515 497 |
VÝSLEDEK | |||||||||
Výsledek segmentu | 23 218 | 3 954 | 16 407 | 24 693 | 4 903 | -1 826 | -7 419 | 0 | 63 930 |
Nerozdělené výnosy | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | 0 |
Nerozdělené náklady | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | 0 |
Výnos z přidr.podniků | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | 49 821 |
Daň ze zisku | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | 1 103 |
Čistý zisk před men.pod. | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx | 112 648 |
DALŠÍ INFORMACE | Nezařaz. | ||||||||
Aktiva segmentu | 944 747 | 26 112 | 690 990 | 639 272 | 1 066 966 | 165 796 | 773 031 | 0 | 4 306 914 |
Odpisy segmentu | 11 055 | 0 | 8 516 | 18 458 | 131 | 275 | 660 | 0 | 39 095 |
Ostatní nepeněžní náklady | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
4. Výnosy
Rozpis hlavních tržeb podle jejich charakteru.
Tržby z prodeje výrobků a služeb | 30.6.2018 | 30.6.2017 |
Tržby z prodeje energetických médií | 96 288 | 90 730 |
Tržby ze zpracování a likvidace odpadů | 231 296 | 222 821 |
Tržby z pronájmu investic do nemovitostí | 59 451 | 54 959 |
Tržby z prodeje developerských projektů | 0 | 0 |
Jiné výrobky a služby | 19 135 | 15 316 |
Tržby celkem | 406 170 | 383 826 |
Výnosy z pronájmu tvoří především čisté tržby z pronájmu nemovitostí umístěných v průmyslových areálech skupiny. Výnosy z prodeje energetických médií jsou dosahovány prodejem médií pro společnosti působící v průmyslovém areálu TOMA v Otrokovicích a ZETOR (ENERGZET, a.s.) v Brně. Výnosy ze zpracování a likvidace odpadů představují výnosy dosažené provozováním čistírny odpadních vod, likvidací nebezpečných odpadů a zpracováním plastových odpadů. Hlavní výnosy z prodeje výrobků však představují prodeje bytových jednotek vyplývající z developerské činnosti skupiny.
Jiné výnosy představují především tržby z vedlejších činností skupiny, kterými jsou stavební činnost a činnosti související s pronájmem nemovitostí v průmyslovém areálu TOMA, jako jsou vybírání poplatků za vjezd motorových vozidel do průmyslového areálu a poštovní služby podnikům působících v uvedeném areálu.
Rozpis ostatních provozních výnosů.
Ostatní provozní výnosy | 30.6.2018 | 30.6.2017 |
Tržby z prodeje hmotných aktiv | 2 164 | 22 084 |
Zůstatková cena prodaných hmotných aktiv | -1 515 | -20 273 |
Zisk/(ztráta) z prodeje majetku | 649 | 1 811 |
Výnosy z odepsaných pohledávek | 000 000 | 000 379 |
Jiné provozní výnosy | 3 786 | 2 436 |
Ostatní provozní výnosy celkem | 111 645 | 115 626 |
Tržby z prodeje hmotných aktiv zahrnují především tržby z prodeje nemovitostí umístěných v průmyslovém areálu podniku. Výnosy z odepsaných pohledávek představují především výnosy z postoupených pohledávek a jiné provozní výnosy pak zejména bankovní faktoring pohledávek z obchodního styku v jejich nominální hodnotě, jejichž hodnota je vykázána v položce ostatní provozní náklady.
Rozpis hlavních složek finančních výnosů.
Finanční výnosy | 30.6.2018 | 30.6.2017 |
Tržby z prodeje finančních aktiv | 14 553 | 18 863 |
Zůstatková cena prodaných finančních aktiv | -9 757 | -14 227 |
Xxxx/ztráta z prodeje finančních aktiv | 4 796 | 4 636 |
Výnosy z finančních investic | 9 756 | 8 537 |
Jiné finanční výnosy | 8 208 | 4 140 |
Finanční výnosy celkem | 22 760 | 17 313 |
Finanční výnosy zahrnují především výnosy z prodeje cenných papírů s rozlišením podle účelu nákupu tzn. s úmyslem prodeje do jednoho roku, představují výnosy z prodeje obchodovatelných cenných papírů a s úmyslem prodeje po více než jednom roku (dlouhodobější zhodnocení) představují výnosy z prodeje finančních investic (realizovatelné cenné papíry). Významnou část jiných finančních výnosů tvoří výnosy
z poskytnutých úvěrů a půjček a výnosy z přecenění obchodovatelných cenných papírů a leasing technologického zařízení. Skupina nemá uzavřené žádné významné leasingové smlouvy.
5. Náklady
Rozpis výkonové spotřeby podle charakteru nákladů.
Spotřeba materiálu, energie a služeb | 30.6.2018 | 30.6.2017 |
Spotřeba materiálu | 99 380 | 93 379 |
Spotřeba energie | 64 988 | 61 179 |
Služby | 48 281 | 44 687 |
Opravy a udržování | 9 714 | 11 119 |
Ostatní spotřeba | 1 419 | 1 085 |
Výkonová spotřeba celkem | 223 782 | 211 449 |
Spotřeba energie představuje nákup energií, které jsou prodávány společnostem působících v průmyslovém areálu TOMA a ZETOR (viz. bod 4). Opravy a udržování tvoří především náklady na nemovitosti, které skupina pronajímá a nejedná se o běžné opravy a udržování, které na svůj náklad zajišťují nájemci.
Přehled změny stavu zásob hotových výrobků a nedokončené výroby.
Změna stavu zásob hotových výrobků a nedokončené výroby | 30.6.2018 | 30.6.2017 |
Náklady na prodané hotové výrobky a nedokončenou výrobu | 160 827 | 152 966 |
Aktivace nákladů na hotové výrobky a nedokončenou výrobu | 158 426 | 154 388 |
Změna stavu zásob hotových výrobků celkem | 2 401 | -1 422 |
Rozpis složek ostatních provozních nákladů.
Ostatní provozní náklady | 30.6.2018 | 30.6.2017 |
Daně a poplatky | 3 363 | 3 443 |
Jiné provozní náklady | 111 998 | 115 394 |
Ostatní provozní náklady celkem | 115 361 | 118 837 |
Jiné provozní náklady zahrnují zejména odpis pohledávek v souvislosti s postoupením pohledávek a bankovním faktoringem pohledávek z obchodního styku a dále také různé typy podnikového pojištění.
Rozpis hlavních složek osobních nákladů.
Osobní náklady | 30.6.2018 | 30.6.2017 |
Mzdové náklady a odměny | 53 291 | 51 618 |
Sociální a zdravotní zabezpečení | 19 210 | 17 603 |
Ostatní osobní náklady | 2 054 | 1 930 |
Osobní náklady celkem | 74 555 | 71 151 |
Průměrný stav zaměstnanců | 225 | 223 |
Skupina vybraným zaměstnancům poskytuje příspěvek na penzijní a životní připojištění. Informace o osobních nákladech vedení podniku a členů statutárních orgánů jsou uvedeny v bodu 26.
Rozpis hlavních složek finančních nákladů.
Finanční náklady | 30.6.2018 | 30.6.2017 |
Nákladové úroky | 2 401 | 3 272 |
Jiné finanční náklady | 8 723 | 7 917 |
Finanční náklady celkem | 11 124 | 11 189 |
Hlavní položkou nákladových úroků jsou úroky z přijatých dlouhodobých bankovních úvěrů, jejichž přehled je uveden v bodu č. 19.
Rozpis ostatních složek nákladů
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti | 30.6.2018 | 30.6.2017 |
Změna stavu rezerv | 2 483 | 1 891 |
Změna stavu opravných položek | -28 | 37 |
Změna stavu rezerv a opravných položek celkem | 2 455 | 1 928 |
6. Daně
Náklad na daň z příjmu vykázaný v konsolidované výsledovce.
Daň z příjmu | 30.6.2018 | 30.6.2017 |
splatná | 1 642 | 1 103 |
odložená | 0 | 0 |
Daň z příjmu celkem | 1 642 | 1 103 |
Odložená daň z příjmu je vypočtena u všech jednotlivých přechodných rozdílů při použití závazkové metody s uplatněním základní daňové sazby ve výši 19% uzákoněné pro rok 2019.
Hlavní složky odložené daně vykázané v konsolidované rozvaze.
Odlož.daň. pohledávka/závazek | Pohledávka | Závazek | Pohledávka | Závazek |
30.6.2018 | 30.6.2018 | 31.12.2017 | 31.12.2017 | |
Přechodné rozdíly mezi účetní a daňovou zůstatkovou hodnotou dlouhob. aktiv | 61 | 96 439 | 60 | 100 248 |
Opravné položky k pohledávkám | 2 996 | 0 | 3 003 | 0 |
Opravné položky k zásobám | 92 | 0 | 92 | 0 |
Rezervy | 1 400 | 0 | 1 495 | 0 |
Neuplatněná daňová ztráta | 0 | 0 | 0 | 0 |
Náklady daňově uznatelné v př.období | 0 | 0 | 0 | 0 |
Výnosy zdaněné v příštích období | 0 | 1 072 | 0 | 1 054 |
Zdaněné výnosy, zaučt. v př. období | 0 | 0 | 0 | 0 |
Ostatní úpravy | 0 | 86 351 | 0 | 82 503 |
Celkem odlož.daň.pohledávka/závazek | 4 549 | 183 862 | 4 650 | 183 805 |
Výsledná odložená daň | 0 | 179 313 | 0 | 179 155 |
V účetní závěrce nebyly odložené daňové pohledávky a závazky podniků konsolidačního vzájemně započteny.
Následující přehled shrnuje rozdíly mezi nákladem na daň z příjmů a účetním ziskem před zdaněním vynásobeným platnou daňovou sazbou.
Sesouhlasení celkového nákladu daně ze zisku s účetním ziskem | 30.6.2018 | 30.6.2017 |
Výsledek hospodaření před zdaněním | 119 308 | 114 420 |
Zákonná sazba daně z příjmu | 19% | 19% |
Předpokládaný náklad na daň z příjmu | 22 669 | 21 740 |
Vliv rozdílných výnosů mezi CAS a IFRS | -654 | 337 |
Vliv rozdílných nákladů mezi CAS a IFRS | -844 | -895 |
Vliv výnosů osvobozených od daně | -5 945 | -13 247 |
Vliv daňově neuznatelných nákladů | 3 959 | 402 |
Rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy | -1 470 | 511 |
Uplatněné daňové ztráty z minulých let | -150 | -87 |
Vliv ostatních případů upravující základ daně | -15 923 | -7 658 |
Vliv rozdílných národních daňových sazeb | 0 | 0 |
Vliv přechodných rozdílů z odložené daně | 0 | 0 |
Daň z příjmu vykázaná ve výsledku hospodaření | 1 642 | 1 103 |
7. Pozemky, budovy a zařízení
Přehled přírůstků, úbytků, přecenění a odpisů pozemků, budov a zařízení.
Pořizovací cena | Pozemky | Budovy | Zařízení | Nedokon.inv. | Celkem |
Hodnota k 31.12.2017 | 109 478 | 914 492 | 603 656 | 38 097 | 1 665 723 |
Pořízení | 1 097 | 1 231 | 11 975 | 33 829 | 48 132 |
Vyřazení | 0 | 0 | -1 599 | -12 935 | -14 534 |
Ostatní změny | 40 | 528 | 33 | -9 956 | -9 355 |
Hodnota k 30.6.2018 | 110 615 | 916 251 | 614 065 | 49 035 | 1 689 966 |
Oprávky | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx |
Hodnota k 31.12.2017 | 0 | 366 882 | 280 805 | 0 | 647 687 |
Odpisy za běžné období | 0 | 19 522 | 19 906 | 0 | 39 428 |
Úbytky majetku | 0 | 0 | -1 596 | 0 | -1 596 |
Ostatní změny | 0 | -12 143 | 11 | 0 | -12 132 |
Hodnota k 30.6.2018 | 0 | 374 261 | 299 126 | 0 | 673 387 |
Účetní zůstatková hodnota | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx |
Hodnota k 31.12.2017 | 109 478 | 547 610 | 322 851 | 38 097 | 1 018 036 |
Hodnota k 30.6.2018 | 110 615 | 541 990 | 314 939 | 49 035 | 1 016 579 |
Významné položky zařazeného majetku v roce 2018:
Nejsou.
Významné položky nedokončených investic k 30.6.2018:
Technické zhodnocení kalového hospodářství v hodnotě 3 442 tis. Kč Rekonstrukce domu spol. AUTOMEDIA s.r.o. v hodnotě 9 907 tis. Kč
Ke konci rozvahového dne skupina neměla žádné významné položky majetku, který nebyl používán.
Přehled údajů za minulé období:
Pořizovací cena | Pozemky | Budovy | Zařízení | Nedokon.inv. | Celkem |
Hodnota k 31.12.2016 | 118 181 | 900 696 | 530 519 | 102 684 | 1 652 080 |
Pořízení | 335 | 12 430 | 9 149 | 23 854 | 45 768 |
Vyřazení | -15 764 | -824 | -4 185 | -35 181 | -55 954 |
Ostatní změny | 0 | 0 | -93 | -1 086 | -1 179 |
Hodnota k 30.6.2017 | 102 752 | 912 302 | 535 390 | 90 271 | 1 640 715 |
Oprávky | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx |
Hodnota k 31.12.2016 | 0 | 000 000 | 000 500 | 0 | 593 397 |
Odpisy za běžné období | 0 | 16 835 | 14 589 | 0 | 31 424 |
Úbytky majetku | 0 | -825 | -4 185 | 0 | -5 010 |
Ostatní změny | 0 | 0 | 83 | 0 | 83 |
Hodnota k 30.6.2017 | 0 | 356 907 | 262 987 | 0 | 619 894 |
Účetní zůstatková hodnota | xxx | xxx | xxx | xxx | xxx |
Hodnota k 31.12.2016 | 118 181 | 559 799 | 278 019 | 102 684 | 1 058 683 |
Hodnota k 30.6.2017 | 102 752 | 555 395 | 272 403 | 90 271 | 1 020 821 |
8. Investice do nemovitostí
Přehled přírůstků, úbytků, a odpisů pronajímaných pozemků a budov.
Pořizovací cena | Pozemky | Budovy | Celkem | |||
Hodnota k 31.12.2017 | 000 000 | 000 718 | 1 077 873 | |||
Pořízení | 279 | 6 446 | 6 725 | |||
Vyřazení | 0 | 0 | 0 | |||
Ostatní změny | 0 | 0 | 0 | |||
Hodnota k 30.6.2018 | 146 434 | 938 164 | 1 084 598 | |||
Oprávky | xxx | xxx | xxx | |||
Hodnota k 31.12.2017 | 0 | 320 400 | 320 400 | |||
Odpisy za běžné období | 0 | 10 926 | 10 926 | |||
Úbytky majetku | 0 | 0 | 0 | |||
Ostatní změny | 0 | -625 | -625 | |||
Hodnota k 30.6.2018 | 0 | 330 701 | 330 701 | |||
Účetní zůstatková hodnota | xxx | xxx | xxx | Pozemky | Budovy | Celkem |
Hodnota k 31.12.2017 | 146 155 | 611 318 | 757 473 | 146 155 | 611 318 | 757 473 |
Hodnota k 30.6.2018 | 146 434 | 607 463 | 753 897 | 146 434 | 607 463 | 753 897 |
Reálná hodnota investice do nemovitostí vychází z vlastního odborného posouzení, nikoliv z ocenění kvalifikovaného znalce, vyjma dále uvedeného, přičemž skupina nemá žádné omezení realizovatelnosti svých investic do nemovitostí. V roce 2016 byla přeceněna budova společnosti AUTOMEDIA s.r.o. na reálnou hodnotu stanovenou dle znaleckého posudku
Významné položky zařazeného majetku v roce 2018:
Přístřešek k budově 18c v hodnotě 6 318 tis. Kč.
Částky zahrnuté do výsledovky v roce 2018:
Nájemné ve výši 59 451 tis. Kč.
Přímé provozní náklady k investicím do nemovitostí skupina nesleduje.
Přehled údajů za minulé období:
Pořizovací cena | Pozemky | Budovy | Celkem | |||
Hodnota k 31.12.2016 | 145 145 | 916 356 | 1 061 501 | |||
Pořízení | 6 261 | 34 603 | 40 864 | |||
Vyřazení | 0 | 0 | 0 | |||
Ostatní změny | -7 933 | -15 371 | -23 304 | |||
Hodnota k 30.6.2017 | 143 473 | 935 588 | 1 079 061 | |||
Oprávky | xxx | xxx | xxx | |||
Hodnota k 31.12.2016 | 0 | 300 092 | 300 092 | |||
Odpisy za běžné období | 0 | 15 631 | 15 631 | |||
Úbytky majetku | 0 | 0 | 0 | |||
Ostatní změny | 0 | -5 464 | -5 464 | |||
Hodnota k 30.6.2017 | 0 | 310 259 | 310 259 | Reálná hodnota | ||
Účetní zůstatková hodnota | xxx | xxx | xxx | Pozemky | Budovy | Celkem |
Hodnota k 31.12.2016 | 145 145 | 616 264 | 761 409 | 145 145 | 616 264 | 761 409 |
Hodnota k 30.6.2017 | 143 473 | 625 329 | 768 802 | 143 473 | 625 329 | 768 802 |
9. Nehmotná aktiva
Přehled přírůstků, úbytků, přecenění a odpisů nehmotných aktiv.
Pořizovací cena | Software | Ocenit.práva | Nedokon.inv. | Celkem |
Hodnota k 31.12.2017 | 3 310 | 906 | 353 | 4 569 |
Pořízení | 0 | 0 | 269 | 269 |
Vyřazení | 0 | 0 | 0 | 0 |
Ostatní změny | -4 | 0 | 0 | -4 |
Hodnota k 30.6.2018 | 3 306 | 906 | 622 | 4 834 |
Oprávky | xxx | xxx | xxx | xxx |
Hodnota k 31.12.2017 | 3 205 | 223 | 0 | 3 428 |
Odpisy za běžné období | 37 | 3 | 0 | 40 |
Úbytky majetku | 0 | 0 | 0 | 0 |
Ostatní změny | -4 | 0 | 0 | -4 |
Hodnota k 30.6.2018 | 3 238 | 226 | 0 | 3 464 |
Účetní zůstatková hodnota | xxx | xxx | xxx | xxx |
Hodnota k 31.12.2017 | 105 | 683 | 353 | 1 141 |
Hodnota k 30.6.2018 | 68 | 680 | 622 | 1 370 |
Skupina neaktivovala žádná nehmotná aktiva vytvořená vlastní činností.
Přehled údajů za minulé období:
Pořizovací cena | Software | Ocenit.práva | Nedokon.inv. | Celkem |
Hodnota k 31.12.2016 | 3 337 | 906 | 0 | 4 243 |
Pořízení | 50 | 0 | 0 | 50 |
Vyřazení | 0 | 0 | 0 | 0 |
Ostatní změny | 0 | 0 | 0 | 0 |
Hodnota k 30.6.2017 | 3 387 | 906 | 0 | 4 293 |
Oprávky | xxx | xxx | xxx | xxx |
Hodnota k 31.12.2016 | 3 137 | 193 | 0 | 3 330 |
Odpisy za běžné období | 110 | 8 | 0 | 118 |
Úbytky majetku | 0 | 0 | 0 | 0 |
Ostatní změny | 0 | 0 | 0 | 0 |
Hodnota k 30.6.2017 | 3 247 | 201 | 0 | 3 448 |
Účetní zůstatková hodnota | xxx | xxx | xxx | xxx |
Hodnota k 31.12.2016 | 200 | 713 | 0 | 913 |
Hodnota k 30.6.2017 | 140 | 705 | 0 | 845 |
10. Investice do přidružených podniků
Přehled investic do přidružených podniků.
Název podniku 30.6.2018 | Majetkový podíl | Účetní hodnota (ekvivalence) | Bilanční suma (rozvaha) | Vlastní kapitál | Výnosy | Hospodářský výsledek | Tržní ocenění |
Almet, a.s. | 24,15% | 58 153 | 256 342 | 233 304 | 53 382 | -142 | xxx |
ENERGOAQUA, a.s. | 35,95% | 682 803 | 2 427 156 | 1 850 471 | 318 850 | 122 177 | 681 399 |
XXXXX Xxxxxx, a.s. | 32,83% | 000 000 | 000 745 | 457 973 | 0 | 0 | 85 225 |
Xxxx Xxxxxxxxx, s.r.o. | 50,00% | -95 | 6 726 | -279 | 1 066 | -90 | xxx |
Rezidence Novolíšeňská, s.r.o. | 30,00% | 4 326 | 167 173 | 24 896 | 13 | -2 924 | xxx |
Rezidence Houbalova s.r.o. | 25,00% | 1 578 | 12 248 | 12 225 | 748 | 111 | xxx |
Krailling Oils Development GmbH | 25,00% | 0 | 80 179 | -16 151 | 0 | -300 | xxx |
G1 Krailling Real Estate GmbH | 30,00% | 363 | 382 750 | 1 219 | 4 284 | 0 | xxx |
Investice do PP celkem | xxx | 897 481 | xxx | xxx | xxx | xxx | 766 624 |
Přidružený podnik je takový podnik, v němž má skupina podstatný vliv, jež znamená pravomoc skupiny účastnit se rozhodování o provozních a finančních politikách podniku, do nějž bylo investováno, ale není to ovládání takových politik skupinou. Pro vykázání investice v přidruženém podniku byla pořizovací cena investice pomocí ekvivalenční metody změněna na účetní hodnotu odrážející podíl skupiny na čistých aktivech přidruženého podniku.
Přehled údajů za minulé období:
Název podniku 31.12.2017 | Majetkový podíl | Účetní hodnota (ekvivalence) | Bilanční suma (rozvaha) | Vlastní kapitál | Výnosy | Hospodářský výsledek | Tržní ocenění |
Almet, a.s. | 24,15% | 58 152 | 266 562 | 240 800 | 118 424 | 14 162 | xxx |
ENERGOAQUA, a.s. | 35,90% | 682 804 | 2 136 768 | 1 798 289 | 618 427 | 146 033 | 681 399 |
XXXXX Xxxxxx, a.s. | 32,83% | 000 000 | 000 745 | 457 973 | 39 374 | 4 851 | 85 225 |
Xxxx Xxxxxxxxx, s.r.o. | 50,00% | -95 | 6 600 | -189 | 3 072 | -999 | xxx |
Rezidence Novolíšeňská, s.r.o. | 30,00% | 4 326 | 154 410 | 14 420 | 474 | -3 553 | xxx |
Rezidence Houbalova s.r.o. | 25,00% | 1 578 | 13 322 | 12 113 | 3 319 | 16 | xxx |
Krailling Oils Development GmbH | 25,00% | 0 | 80 179 | -15 851 | 12 336 | -17 000 | xxx |
G1 Krailling Real Estate GmbH | 30,00% | 363 | 382 750 | 1 219 | 3 617 | 650 | xxx |
Investice do PP celkem | xxx | 897 482 | xxx | xxx | xxx | xxx | 766 624 |
11. Finanční investice
Přehled o finančních investicích.
Finanční aktiva v reálné hodnotě | Účetní hodnota 31.12.2017 | Nákupy | Prodeje | Změna reálné hodnoty | Ostatní | Účetní hodnota 30.6.2018 |
Akcie | 67 138 | 5 046 | 0 | 0 | 0 | 72 184 |
Jiné majetkové podíly | 11 544 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11 544 |
Poskytnuté úvěry a půjčky | 272 352 | 198 169 | -14 160 | 0 | 456 361 | |
Ostatní finanční aktiva | 457 572 | 0 | 0 | 0 | 0 | 457 572 |
Finanční investice celkem | 808 606 | 203 215 | -14 160 | 0 | 0 | 997 661 |
Všechny půjčky podniků ve skupině, související opravné položky a podíly podniků zahrnutých do konsolidačního celku byly z konsolidované účetní závěrky vyloučeny.
Významnou položkou finančních investic je poskytnutý úvěr ve výši 6 620 tis. EUR a zápůjčka ve výši 500 tis. EUR spol. TOMA, a.s. za společností G1 Krailling Real Estate GmbH.
12. Dlouhodobé pohledávky
Přehled o dlouhodobých pohledávkách.
Dlouhodobé pohledávky | krát.část 30.6.2018 | dlouh.část 30.6.2018 | Celkem 30.6.2018 | krát.část 31.12.2017 | dlouh.část 31.12.2017 | Celkem 31.12.2017 |
Finanční leasing | 10 234 | 7 419 | 17 653 | 11 281 | 7 326 | 18 607 |
Pohledávky z obchod. styku | 0 | 85 | 85 | 0 | 3 182 | 3 182 |
Ostatní dlouh. pohledávky | 0 | 167 960 | 167 960 | 8 659 | 173 499 | 182 158 |
Opravná položka | -3 834 | -1 037 | -4 871 | -3 834 | -1 037 | -4 871 |
Dlouhod. pohledávky netto | 6 400 | 174 427 | 180 827 | 16 106 | 182 970 | 199 076 |
Dlouhodobé pohledávky z velké části představují poskytnuté úvěry společností TOMA úverová a leasingová a.s. (SK) fyzickým osobám na nákup nemovitostí. Tyto dlouhodobé pohledávky jsou kryty zástavami nemovitostí.
Položku finančního leasingu představují aktiva tvořená v rámci poskytování finančního leasingu (pronajímání majetku). Pohledávky z finančního leasingu jsou diskontovány. Podrobnější informace ukazuje následující přehled.
Informace o poskytování finančního leasingu | 30.6.2018 | 31.12.2017 |
Hrubá investice do leasingu | 49 099 | 50 396 |
Současná hodnota pohledávek z leasingových plateb | 22 585 | 25 722 |
- do 1 roku | 14 512 | 15 451 |
- od 1 roku do 5 let | 8 073 | 10 271 |
- na 5 let | 0 | 0 |
Rozdíl mezi hrubou investicí a současnou hodnotou pohledávek | 26 514 | 24 674 |
Nerealizované finanční výnosy | 2 051 | 3 274 |
Nerealizované daně (dph) | 2 684 | 3 644 |
Čisté finanční investice do leasingu | 17 850 | 18 804 |
Opravné položky k pohledávkám | -3 834 | -3 834 |
Čisté finanční investice snížené o opravné položky | 14 016 | 14 970 |
Podmíněné nájemné uznané jako výnos daného období | 0 | 0 |
Nezaručené zbytkové hodnoty přirostlé ve prospěch pronajímatele | 0 | 0 |
Činnost finančního leasingu se však postupně významně utlumuje.
13. Zásoby
Přehled zásob podle jejich charakteru.
Zásoby | 30.6.2018 | 31.12.2017 |
Materiál | 20 375 | 18 529 |
Nedokončená výroba | 52 261 | 54 819 |
Výrobky | 15 260 | 15 400 |
Zboží | 1 310 | 449 |
Opravná položka | -485 | -485 |
Zásoby netto | 88 721 | 88 712 |
Položka nedokončená výroba představují převážně developerské projekty. Převážnou hodnotu výrobků tvoří dokončená stavební díla developerské činnosti určená k prodeji.
14. Pohledávky
Přehled o krátkodobých pohledávkách.
Pohledávky | 30.6.2018 | 31.12.2017 |
Pohledávky z obchodního styku | 000 000 | 000 160 |
Dlouh. pohledávky splané do 1 roku | 6 400 | 16 106 |
Daně a poplatky mimo daň z příjmu | 8 392 | 1 998 |
Dohadné účty aktivní | 117 | 3 930 |
Ostatní pohledávky | 000 000 | 000 533 |
Opravná položka | -107 435 | -108 060 |
Pohledávky netto | 281 603 | 359 667 |
Pohledávky z obchodního styku zahrnují neuhrazenou fakturaci z běžného obchodního styku a poskytnuté zálohy vůči dodavatelům v běžném obchodním styku.
Pohledávky z obchodního styku obsahují pohledávky za společností Otrokovické papírny, a.s. ve výši 57 mil. Kč, která je od roku 2013 v konkurzu. Tato pohledávka je plně kryta opravnými položkami. Skupina vytváří v zásadě ke všem pohledávkám, které jsou více než 3 měsíce po splatnosti, opravnou položku ve výši 100%.
Ostatní daňové pohledávky se vztahují zejména k dani z přidané hodnoty, popř. k ostatním nepřímým daním.
Ostatní pohledávky zahrnují obchodní případy, které nejsou fakturovány jako např. smlouvy o postoupení pohledávek, přijatá plnění za účelem přeúčtování, dále poskytnuté zálohy, dohadné účty aktivní a poskytnuté krátkodobé finanční půjčky.
15. Peníze a peněžní ekvivalenty
Přehled o položkách peněz a peněžních ekvivalentů.
Peníze a peněžní ekvivalenty | 30.6.2018 | 31.12.2017 |
Peníze v hotovosti | 2 594 | 2 528 |
Peníze na bankovních účtech | 000 000 | 000 723 |
Peněžní prostředky celkem | 210 256 | 185 251 |
16. Aktiva určená k obchodování
Přehled o aktivech určených k obchodování resp. k prodeji do jednoho roku.
Aktiva určena k obchodování | Reálná hodnota | Čistý zisk z obchodování | ||
30.6.2018 | 31.12.2017 | 30.6.2018 | 31.12.2017 | |
Akcie a jiné cenné papíry | 176 978 | 140 992 | 4 796 | 7 784 |
Ostatní aktiva | 0 | 0 | 0 | 0 |
Aktiva k obchodování celkem | 176 978 | 140 992 | 4 796 | 7 784 |
Skupina dále drží akcie podniku Kreditní Banka Plzeň, a.s. jejichž reálná hodnota je nula.
17. Xxxx krátkodobá aktiva
Přehled o položkách jiných krátkodobých aktiv.
Jiná krátkodobá aktiva | 30.6.2018 | 31.12.2017 |
Náklady příštích období | 2 435 | 1 410 |
Příjmy příštích období | 9 698 | 3 415 |
Jiná krátkodobá aktiva celkem | 12 133 | 4 825 |
18. Vlastní kapitál
Základní kapitál mateřské společnosti zapsaný v obchodním rejstříku činí 1 477 266 000 Kč. Skládá se z 1 477 266 ks kmenových akcií o nominální hodnotě 1 000 Kč. Veškeré akcie jsou plně splaceny, mají zaknihovanou podobu, znějí na majitele a jsou kotovány.
Skupina má prostřednictvím podniku Rybářství Přerov, a.s. v držení 145 tis. kusů vlastních akcií, jejichž podíl činí 9,82% na základním kapitálu mateřského podniku resp. skupiny. Vlastní akcie jsou v rozvaze vykázány v pořizovací ceně jako položka snižující vlastní kapitál. Prioritní akcie vydány nebyly.
Konečný zůstatek nerozděleného zisku tvoří kumulované výsledky hospodaření. Informace o dividendách jsou uvedeny v bodu 28.
Položku ostatní složky vlastního kapitálu tvoří fondy resp. pouze vytvořený rezervní fond a oceňovací rozdíly, jež představují kumulované zisky a ztráty vznikající při přecenění realizovatelných finančních aktiv, které byly vykázány v ostatním úplném výsledku, bez částek reklasifikovaných do hospodářského výsledku v případě prodeje přeceněných finančních aktiv nebo snížení jejich hodnoty.
Na řádku „Ostatní změny“ výkazu vlastního kapitálu je zachycen rozdíl mezi vlastním kapitálem zjištěným z Rozvahy a vlastním kapitálem zjištěným postupem uvedeným v tomto výkazu. Rozdíl vyplývá ze systematické chyby vyplývající z aplikace metody ekvivalence podle aktuálně dostupných informací a to na úrovni konsolidovaných účetních jednotek primárně vykazujících dle Českých účetních předpisů při sestavování tohoto výkazu. Přesun mezi nerozděleným ziskem a menšinovým podílem je způsoben především podílem menšinového akcionáře Rybářství Přerov na oceňovacím rozdílu vlastních akcií společnosti TOMA
S vlastnictvím akcie jsou spojena běžná práva dle obecně závazných právních předpisů, tzn. účastnit se valné hromady, hlasovat na ní, požadovat a dostat na ní vysvětlení záležitostí týkajících se společnosti, které jsou předmětem jednání valné hromady a uplatňovat návrhy a protinávrhy. Hlasovací právo je spojeno s akcií. Na každou akcii o jmenovité hodnotě 1.000,-Kč připadá jeden hlas. Každý hlas má stejnou váhu. Hlasovací práva nejsou nijak omezena. Akcionář má právo na podíl ze zisku společnosti (dividendu), který valná hromada schválila k rozdělení. Tento podíl se určuje poměrem jmenovité hodnoty akcií k jmenovité hodnotě akcií všech akcionářů. Nárok na dividendu vzniká k rozhodnému dni, tj. sedmý kalendářní den před konáním valné hromady, která o výplatě dividend rozhodla. Dividenda je vyplácena na náklady a nebezpečí akcionáře, na jeho adresu vedenou u Centrálního depozitáře cenných papírů, a.s., nerozhodne-li valná hromada jinak. Právo na likvidační zůstatek a veškerá ostatní práva a povinnosti akcionáře, včetně přednostních práv, se řídí obecně závaznými právními předpisy, především zák. č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích) a dále Stanovami společnosti.
19. Dlouhodobé závazky
Přehled o dlouhodobých závazcích.
Dlouhodobé závazky | krát.část | dlouh.část | Celkem | krát.část | dlouh.část | Celkem |
30.6.2018 | 30.6.2018 | 30.6.2018 | 31.12.2017 | 31.12.2017 | 31.12.2017 | |
Závazky z obchodního styku | 1 040 | 1 040 | 2 080 | 1 022 | 1 022 | 2 044 |
Zaměstnanci - sociální fond | 30 | 2 537 | 2 567 | 176 | 2 467 | 2 643 |
Dlouhodobé závazky celkem | 1 070 | 3 577 | 4 647 | 1 198 | 3 489 | 4 687 |
Skupina má vytvořený sociální fond k poskytnutí finančních prostředků zaměstnancům na příspěvek na dovolenou. Čerpání příspěvku se řídí
vnitropodnikovou směrnicí. Dlouhodobé závazky z obchodního styku jsou diskontovány.
20. Dlouhodobé úvěry a půjčky
Přehled o dlouhodobých úvěrech a půjčkách.
Dlouhodobé úvěry a půjčky | krát.část | dlouh.část | Celkem | krát.část | dlouh.část | Celkem |
30.6.2018 | 30.6.2018 | 30.6.2018 | 31.12.2017 | 31.12.2017 | 31.12.2017 | |
Bankovní úvěry | 94 093 | 186 238 | 280 331 | 89 317 | 216 272 | 305 589 |
Ostatní úvěry a půjčky | 0 | 16 515 | 16 515 | 0 | 13 999 | 13 999 |
Dlohodob. úvěry a půjčky celkem | 94 093 | 202 753 | 296 846 | 89 317 | 230 271 | 319 588 |
Úvěry jsou úročeny pohyblivou úrokovou sazbou, jejíchž výše se pohybuje okolo 2
% p.a.. Majetkové zajištění uvedených úvěrů je popsáno v bodu 29. Všechny úvěry jsou řádně spláceny.
21. Dlouhodobé rezervy
Přehled o vytvořených dlouhodobých rezervách.
Dlouhodobé rezervy | 30.6.2018 | 31.12.2017 |
Rezerva na restituce | 0 | 0 |
Ostatní rezervy | 11682 | 9198 |
Dlouhodobé rezervy celkem | 11 682 | 9 198 |
22. Xxxxxxx
Přehled o stavu krátkodobých závazků.
Krátkodobé závazky | 30.6.2018 | 31.12.2017 |
Xxxxxxx z obchodního styku | 89 828 | 50 585 |
Dlouh. závazky splatné do 1 roku | 1 070 | 1 198 |
Mzdy a sociální zabezpečení | 13 909 | 9 546 |
Daně a poplatky mimo daň z příjmu | 6 911 | 7 259 |
Dohadné účty pasivní | 378 | 4 172 |
Ostatní závazky | 3 512 | 5 484 |
Krátkodobé závazky celkem | 115 608 | 78 244 |
Skupina nemá žádné neuhrazené závazky po splatnosti vůči orgánům státní správy ani k zaměstnancům. Skupina nemá ani jiné významné závazky po splatnosti.
23. Úvěry a půjčky
Přehled o krátkodobých úvěrech a půjčkách.
Úvěry a půjčky | 30.6.2018 | 31.12.2017 |
Krátkodobé úvěry a půjčky | 81 597 | 25 360 |
Dlouh. úvěry a půjčky splatné do 1 roku | 94 093 | 89 317 |
Úvěry a půjčky celkem | 175 690 | 114 677 |
24. Xxxx krátkodobá pasiva
Přehled o ostatních složkách krátkodobých závazků.
Jiná krátkodobá pasiva | 30.6.2018 | 31.12.2017 |
Výnosy příštích období | 422 | 1 240 |
Výdaje příštích období | 797 | 2 020 |
Jiná krátkodobá pasiva celkem | 1 219 | 3 260 |
25. Dceřiné podniky zahrnuty do konsolidace
XXXX, a.s. zahrnula do konsolidace následující investice, v nichž měla k 30. 6. 2018 majetkovou účast s rozhodujícím vlivem prostřednictvím přímého či nepřímého vlastnictví většinového podílu na hlasovacích právech a má nad těmito podniky moc, je tedy schopna řídit relevantní činnosti a má právo na podíly na zisku a může tyto zisky ovlivnit:
Název a sídlo podniku | Země | Výše podílu na ZK k 30.6.2018 | Výše podílu na ZK k 31.12.2017 |
PRŮMYSLOVÁ ČOV, a.s. | Česká republika | 100% | 100% |
S.P.M.B. a.s | Česká republika | 100% | 100% |
ETOMA INVEST, s.r.o. | Česká republika | 99,99% | 99,99% |
PROTON, spol. s r.o. | Česká republika | 99,99% | 99,99% |
LEPOT s.r.o. | Česká republika | 100% | 100% |
MORAVIAKONCERT, s.r.o. | Česká republika | 70,00% | 70,00% |
Rybářství Přerov, a.s. | Česká republika | 60,68% | 60,68% |
TOMA odpady s.r.o. | Česká republika | 70,00% | 70,00% |
XXXX xxxxxxx a leasingová a.s. | Slovenská republika | 75,00% | 75,00% |
ČOV Senica, s.r.o. | Slovenská republika | 100% | 100% |
EnergoSave Leasing, a.s. | Česká republika | 95,00% | 95,00% |
TOMA rezidenční Prostějov, s.r.o. | Česká republika | 100% | 100% |
TOMA rezidenční Kroměříž, s.r.o. | Česká republika | 100% | 100% |
MA Investment, s.r.o. | Česká republika | 100% | 100% |
ROLLEON a.s. | Česká republika | 100% | 100% |
ENERGZET, a.s. | Česká republika | 100% | 100% |
TOMA RECYCLING a.s. | Česká republika | 100% | 100% |
AUTOMEDIA s.r.o. | Česká republika | 85,00% | 85,00% |
TOMA Germany, a.s. | Česká republika | 69,80% | 69,80% |
XXX Xxxxxx, s.r.o. | Slovenská republika | 100% | 100% |
AKB CZECH s.r.o. | Česká republika | 60,00% | 60,00% |
Dceřiné podniky zahrnuté do konsolidace skupiny jsou konsolidovány metodou plné konsolidace, při níž jsou vyloučeny všechny významné zůstatky účtů a transakce mezi podniky konsolidovaného celku. Vlastní kapitál a výsledek hospodaření připadající na podíly menšinových akcionářů jsou v konsolidovaných účetních výkazech vykázány
samostatně. Účetní postupy dceřiných podniků byly v případě potřeby změněny tak, aby byly v souladu s postupy, které přijala skupina.
Změny ve struktuře skupiny
Ve sledovaném období nedošlo k žádným změnám ve struktuře skupiny.
Změny ve struktuře skupiny v minulém období
Dne 17. 5. 2017 Skupina prostřednictvím společnosti S.P.M.B. a.s. nabyla koupí v hodnotě 936 tis. Kč 43,33% majetkový podíl ve společnosti AKB CZECH s.r.o. Celkový podíl skupiny ve společnosti AKB CZECH s.r.o. vzrostl na 60%. Důvodem této akvizice byla skutečnost že hlavní náplní činnosti této společnosti je provádění údržby areálu ve vlastnictví společnosti S.P.M.B. a.s. v Brně. Dále byl navýšen obchodní podíl ve společnosti TOMA RECYCLING s.r.o. (nyní 100% podíl), která však ve skupině již působila s 55% obchodním podílem. V souvislosti s uvedenými změnami vznikl skupině nevýznamný goodwill ve výši 454 tis. Kč resp. zúčtování bedwillu (jednorázová úprava odpisů) ve výši 2 213 tis. Kč.
26. Informace o spřízněných stranách
Druh plnění | Ovládající osoby | Přidružené podniky | Řídící osoby | Jiné spřízněné strany | ||||
30.6.2018 | 31.12.2017 | 30.6.2018 | 31.12.2017 | 30.6.2018 | 31.12.2017 | 30.6.2018 | 31.12.2017 | |
Prodeje aktiv | 169 770 | 159 | ||||||
Nákupy aktiv | ||||||||
Poskytování služeb | 1 668 | 4 588 | 4 544 | 8 639 | ||||
Přijímání služeb | 60 | 751 | 2 307 | |||||
Pohledávky | 175 308 | 171 490 | 464 | 6 663 | ||||
Závazky | 10 | 179 | 153 | |||||
Poskytnuté půjčky a úvěry | 131 992 | 110 016 | 221 559 | 210 654 | ||||
Přijaté půjčky a úvěry | 7 376 | |||||||
Poskytnuté záruky a ručení | ||||||||
Přijaté záruky a ručení | 74 397 | 130 559 | 220 030 | |||||
Mzdové náklady | xxx | xxx | xxx | xxx | 19 392 | 73 182 | ||
Jiné osobní náklady | xxx | xxx | xxx | xxx | 191 | 16 472 | ||
Celkový počet osob | xxx | xxx | xxx | xxx | 32 | 30 | ||
Významné transakce se spřízněnými stranami a další skutečnosti
• Společnost PRŮMYSLOVÁ ĆOV, a.s. pronajímá veškerý svůj nemovitý majetek společnosti TOMA, a.s., která na něm provozuje čištění odpadních vod. Nájemné, které je jediným výnosem této společnosti, činí 15,6 mil.Kč ročně. V rámci konsolidace je toto nájemné vyloučeno.
• V průběhu prvního pololetí společnost TOMA RECYCLING, a.s. postupně splatila 4,5 mil.Kč ze svého závazku ze smluv o zápůjčkách uzavřené se společností TOMA, a.s.
• V průběhu prvního pololetí společnost PROSPERITA Energy, a.s., postupně splatila 1 mil.Kč ze svého závazku ze smlouvy o rámcovém financování uzavřené se společností TOMA, a.s..
• V průběhu prvního pololetí společnost TOMA úverová a leasingová, a.s. postupně splatila 205.000,-Eur ze svého závazku ze smlouvy o rámcovém financování uzavřené se společností TOMA, a.s.
• Na konci prvního pololetí uzavřela společnost TOMA, a.s. s přidruženým podnikem G1 Real Estate GmBH smlouvu o dlouhodobém úvěru ve výši 6.620.000,-Eur, který nahradil pohledávku z postoupení ve stejné výši, která uzavřením této smlouvy o úvěru zanikla. V průběhu prvního pololetí společnost TOMA, s. poskytla tomuto podniku také zápůjčky v celkové výši 900.000Eur, které slouží k financování podnikatelských aktivit spolkové republice Německo
27. Zisk na akcii
V následující tabulce jsou uvedeny údaje o zisku a akciích použité pro výpočet základního a zředěného zisku na akcii:
Zisk na akcii | 30.6.2018 | 30.6.2017 |
Vážený průměr počtu emitovaných kmenových akcií | 1 477 266 | 1 477 266 |
Minus: vlastní akcie | 145 000 | 145 000 |
Dopad dělení akcií | 0 | 0 |
Průměrný počet kmenových akcií po úpravě o dělení akcií | 1 332 266 | 1 332 266 |
Čistý zisk připadající na akcionáře | 117 666 | 113 317 |
Minus: zisk připadající na prioritní akcie | 0 | 0 |
Čistý zisk připadající na akcionáře vlastnící kmenové akcie | 117 666 | 113 317 |
Základní zisk na akcii | 88,32 | 85,06 |
Zředěný zisk na akcii | 88,32 | 85,06 |
Mezi rozvahovým dnem a datem sestavení této účetní závěrky nedošlo k žádným transakcím s existujícími či potencionálními akciemi.
28. Dividendy
V rámci konsolidačního celku nebyly vyplaceny či schváleny žádné dividendy či jiné požitky
29. Xxxxxxx a závazky nevykázané v rozvaze
Souhrnná výše majetku neuvedeného v rozvaze
Souhrnná výše majetku neuvedeného v rozvaze, jedná se o drobný hmotný majetek a drobný nehmotný majetek vedený v operativní evidenci, představuje hodnotu 16 815 tis. Kč.
Zástavní právo Majetek TOMA, a.s.
• Na základě smlouvy o zřízení zástavního práva ze dne 5.9.2008 (účinky vkladu 9.9.2008) k úvěru 29 mil. Kč (viz. popis úvěrů emitenta) vzniklo zástavní právo ke dvěma nemovitostem zapsaným u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k. ú. Otrokovice (LV2598) ve prospěch ČSOB, a.s. Jedná se o následující budovy a pozemky pod těmito budovami:
1. Budova č. p. 1566, třípodlažní objekt
2. Budova č. p. 332, třípodlažní polyfunkční objekt
• Na základě smlouvy o zřízení zástavního práva ze dne 1.12.2006 (účinky vkladu 11.12.2006) vzniklo ve prospěch MONETA Money Bank, a.s. zástavní právo k nemovitostem zapsaným u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k. ú. Zlín (LV6833) ve výši až do 100 mil. Kč v souvislosti s revolvingovým úvěrem ve výši 50 mil.Kč (viz. popis úvěrů emitenta). Jedná se o následující budovu a pozemek pod touto budovou:
• Budova č. p. 80, ul. Kvítková, Zlín – bytový objekt mimo průmyslový areál. Ve dvou podlažích jsou prodejní prostory nad nimi 10 obytných podlaží
• Na základě smlouvy o zřízení zástavního práv dle obč.z. č. 08716001592.1 ze dne 19.7.2016 (účinky vkladu 20.7.2016) vzniklo ve prospěch MONETA Money Bank,
a.s. zástavní právo k nemovitostem zapsaným u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k. ú. Zlín (LV6833) ve výši dluhů až do 96 mil. Kč které budou vznikat do 31.12.2030 (viz. popis úvěrů emitenta). Jedná se o následující budovu a pozemek pod touto budovou:
• Budova č. p. 80, ul. Kvítková, Zlín – bytový objekt mimo průmyslový areál. Ve dvou podlažích jsou prodejní prostory nad nimi 10 obytných podlaží
• st. 3024, st. 780, 447/24,447/3,458/12,458/2 zapsaných u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k. ú. Otrokovice (LV2598) (budova 46, komunikace v areálu)
• Na základě smlouvy o zřízení zástavního práva ze dne 2.8.2010 (účinky vkladu 18.8.2010) k úvěru 25 mil. Kč (viz. popis úvěrů emitenta) vzniklo zástavní právo k nemovitosti stavba:
• Louky č. p. 419 (Prodejní pasáž) zapsané u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k. ú. Zlín (LV614) ve prospěch ČSOB, a.s. v celkové výši 25 mil. Kč.
• Na základě smlouvy o zřízení zástavního práva podle obč. z. ze dne 23.11.2015. (účinky vkladu 24.11.2115) k dluhu 45 mil. Kč, dluhů do výše 45 mil. Vzniklých do 30.11.2035 (viz. popis úvěrů emitenta) vzniklo zástavní právo k nemovitosti stavba:
1. Louky č. p. 419 (Prodejní pasáž) zapsané u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k. ú. Zlín (LV614) ve prospěch ČSOB, a.s.
• Na základě smlouvy o zřízení zástavního práva podle obč. z. ze dne 12.5.2009 (účinky vkladu práva ke dni 21.5.2009) k úvěru do celkové výše 80 mil. Kč (úvěr 20 mil.Kč, viz. popis úvěrů emitenta), které budou vznikat do 30.6.2028, vzniklo ve prospěch Raiffeisenbank a.s. zástavní právo ke dvěma nemovitostem:
1. stavbě bez čp/če na parcele 3383 a
2. st. parcele 3383 zapsaným u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k. ú. Otrokovice (LV2598). Jde o budovu a pozemek s dlouhodobým pronájmem firmě zabývající se recyklací plastů.
• Na základě smlouvy o zřízení zástavního práva ze dne 21.12.2009 (účinky vkladu 29.12.2009) vzniklo ve prospěch MONETA Money Bank, a.s. zástavní právo k nemovitostem zapsaným u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k. ú. Otrokovice (LV 2598) ve výši 50 mil. Kč (revolvingový úvěr 50 mil.Kč, viz. popis úvěrů emitenta). Jedná se o následující budovy a pozemky pod těmito budovami:
• Budova č. 46, st.p.č. 780 jednopodlažní objekt
• Na základě smlouvy o zřízení zástavního práva ze dne 22.6.2010 (účinky vkladu 1.7.2010) vzniklo ve prospěch MONETA Money Bank, a.s. zástavní právo k nemovitostem zapsaným u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k. ú. Otrokovice (LV 2598) ve výši 88 mil. Kč (úvěr 88 mil.Kč na FVE, viz. popis úvěrů emitenta). Jedná se o následující budovy a pozemky pod těmito budovami:
• Budova centrální trafostanice a pozemky okolo a pod ní
• Na základě smlouvy o zřízení zástavního práva podle obč.z. ze dne 2.8.2010 (účinky vkladu 18.8.2010) vzniklo ve prospěch ČSOB, a.s. zástavní právo k zajištění podhledávky k nemovitostem zapsaným u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro
k. ú. Otrokovice (LV 2598) ve výši 25 mil. Kč Jedná se o následující budovy a pozemky pod těmito budovami:
• St. 578, st. 970 (budova čp 1566, šp 332 )
• Na základě smlouvy o zřízení zástavního práva podle obč. z. ze dne 22.8.2011 (účinky vkladu práva ke dni 7.9.2011) k úvěru do celkové výše 80 mil. Kč (úvěr ve výši 13 mil.Kč, viz. popis úvěrů emitenta), které budou vznikat do 30.6.2028, vzniklo ve prospěch Raiffeisenbank a.s. zástavní právo ke dvěma nemovitostem:
1. budově bez čp/če na pozemku p.č. St. 3383, pozemku p.č. St. 3460/1 a pozemku p.č. st. 3460/2 a
2. pozemku p.č. St. 3383
3. pozemku p.č. St. 3460/1
4. pozemku p.č. St. 3460/2
5. pozemku p.č. St. 435/36
6. pozemku p.č. St. 435/38
7. pozemku p.č. St. 435/39
8. pozemku p.č. St. 435/40 zapsaným u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro
k. ú. Otrokovice (LV2598). Jde o budovu a pozemek s dlouhodobým pronájmem firmě zabývající se recyklací plastů.
• Na základě smlouvy o zřízení zástavního práva podle obč. z. ze dne 28.12.2011 (účinky vkladu práva ke dni 4.1.2012) k úvěru (úvěr ve výši 20 mil.Kč, viz. popis úvěrů emitenta) do celkové výše 21 mil. Kč, které budou vznikat do 30.12.2021, vzniklo ve prospěch Raiffeisenbank a.s. zástavní právo k nemovitostem a to konkrétně 35 bytům a jednomu nebytovému prostoru ve vlastnictví TOMA, a.s. včetně spoluvlastnického podílu na společných částech budovy a pozemcích zapsaných u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k. x. Xxxxx (LV11756). Jedná se o bytový dům POHODA v Hulíně. Zastavené byty jsou pronajímány. Jedná se o pozemky 2717/10 až 2717/24 a byty č. 1350/1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 23, 24, 25, 26, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 37, 38, 39 a nebytový prostor č. 1350/40.
• Na základě smlouvy o zřízení zástavního práva ze dne 6.12.2012 (účinky vkladu 17.12.2012) vzniklo ve prospěch MONETA Money Bank, a.s. zástavní právo k nemovitostem zapsaným u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k. ú. Otrokovice (LV 2598) ve výši 60 mil. Kč a budoucí pohledávky do výše 100 mil. Kč vzniklé do 31.12.2040 (revolvingový úvěr 60 mil.Kč, viz. popis úvěrů emitenta). Jedná se o následující pozemky pod komunikacemi:
• 447/24, 447/3, 458/2
• Na základě smlouvy o zřízení zástavního práva podle obč. z. ze dne 8.11.2013 (účinky vkladu práva ke dni 13.11.2013) k zajištění pohledávky ve výši 30 mil. Kč a budoucí pohledávky do celkové výše 31,5 mil. Kč (úvěr ve výši 30 mil.Kč, viz. popis úvěrů emitenta), které budou vznikat do 30.9.2022, vzniklo ve prospěch Raiffeisenbank a.s. zástavní právo budově a pozemku:
1. budově bez čp/če na pozemku p.č. St. 3679pozemku p.č. St. 3383
2. pozemku p.č. St. 3679 zapsaným u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k. ú. Otrokovice (LV2598). Jde o budovu a pozemek s dlouhodobým pronájmem firmě zabývající se recyklací plastů.
• Na základě smlouvy o zřízení zástavního práva podle obč. z. ze dne 12.12.2014 (účinky vkladu práva ke dni 9.1.2015) k zajištění budoucích dluhů ve výši 8,4 mil. Kč které budou vznikat do 31.12.2018 , vzniklo ve prospěch Raiffeisenbank a.s. zástavní právo budově a pozemku:
0. Xxxxxxx xx.3383, st.3460/1,st 3460/2, 435/36/435/38/435/39,435/40 zapsaných u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k. ú. Otrokovice (LV2598).
2. budovy čp.1729 Jde o budovu a pozemek s dlouhodobým pronájmem firmě zabývající se recyklací plastů.
• Na základě smlouvy o zřízení zástavního práva podle obč. z. ze dne 16.12.2015 (účinky vkladu práva ke dni 24.11.2015) k zajištění dluhů ve výši 45 mil. Kč , dluhů do výše 45 mil. Kč které budou vznikat do 30.11.2035 , vzniklo ve prospěch ČSOB
a.s. zástavní právo k budovám a pozemku:
1. Parcele st.578,st.970 zapsaných u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k. ú. Otrokovice (LV2598).
• Na základě Smlouvy o zřízení zástavního práva podle obč. z.NDP/0004/NCINV/01/18152813 ze dne 7.3.2016 (účinky vkladu práva ke dni 6.4.2016) k zajištění dluhů ve výši 20 mil. Kč , dluhů do výše 21 mil. Kč které budou vznikat do 31.3.2026 , vzniklo ve prospěchReiffeisenbank a.s. zástavní právo k budovám a pozemku:
0. Xxxxxxx xx.0000, xx.0000/0,xx 0000/0, xx.0000, xx. 0000
435/36,/435/38,/435/39,435/40, 435/48, 435/52,435/54, 435/55 zapsaných u
Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj pro k. ú. Otrokovice (LV2598).
2. budovy čp.1729 Jde o budovu a pozemky s dlouhodobým pronájmem firmě zabývající se recyklací plastů.
• Na základě Smlouvy o zřízení zástavního práva podle obč. z.č.1953/16/00240 k zajištění dluhů na splacení jistiny úvěru ve výši 50 mil. Kč , budoucích dluhů do výše 50 mil. Kč, ostatních dluhů do výše 200 mil. Kč, budoucích dluhů do výše 200 mil. Kč které budou vznikat do 31.3.2037 , vzniklo zástavní právo smluvní pro Československá obchodní banka, a.s. (vklad 22.3.2017) dle smlouvy ze dne 16.3.2017 na parcely st.578, st.970 (budovy čp.332 a čp. 1566 LV 2598 k.ú. Otrokovice)
• Na základě Smlouvy o zřízení zástavního práva podle obč. z.č.ZN/0006/NCTÚV/01/18152813 k zajištění budoucí pohledávky do výše 1.955.000,- EUR vzniklé do 30.6.2022 vzniklo zástavní právo smluvní pro Reiffeisenbank a.s. (vklad 31.3.2017) – povinná parcela v majetku TOMA a.s. st.743 (Kvítková čp. 248) včetně závazku nezajistit zástavu ve výhodnějším pořadí, závazku neumožnit zápis nového zást. práva místo starého a zákaz zcizení a zatížení (LV 6833 k.ú. Zlín)
• Na základě Smlouvy o zřízení zástavního práva podle obč. z.č.1940/16/00240 k zajištění dluhů na splacení jistiny úvěru ve výši 50 mil. Kč , budoucích dluhů do výše 50 mil. Kč, ostatních dluhů do výše 200 mil. Kč, budoucích dluhů do výše 200 mil. Kč které budou vznikat do 31.3.2037 vzniklo Zástavní právo smluvní pro Československá obchodní banka, a.s. (vklad 22.3.2017) dle smlouvy ze dne 16.3.2017 na stavbu čp. 419 (Prodejní pasáž LV 614 k.ú. Louky nad Dřevnicí
Majetek PRŮMYSLOVÁ ČOV, a.s.
Společnost má všechen nemovitý majetek zatížený zástavním právem. Tento majetek je zastaven ve prospěch úvěrů spol. XXXX, x.x. xxx.č. 0311/08/00240 ve výši 45 mil. Kč (ČSOB, a.s.), sml.č. 0309/08/00240 ve výši 29 mil. Kč (ČSOB, a.s.), sml. č. 085 10 000536 ve výši 88 mil.Kč (MOMB, a.s.), sml. č. č. 2269/14/00240 ve výši 38 mil.Kč (ČSOB, a.s.), sml. č. 1934/16/00240 ve výši 50 mil.Kč (ČSOB, a.s.) a zároveň ve prospěch vlastního úvěru společnosti sml.č. 0313/08/00425 ve výši 25 mil. Kč (ČSOB, a.s.).
Majetek S.P.M.B. a.s.
Na základě rozhodnutí jediného akcionáře ze dne 25.1.2008 zřídila společnost zástavní právo ve prospěch Raiffeisenbank a.s. k zajištění pohledávek zástavního věřitele za dlužníkem XXXX xxxxxxx a xxxxxxxxxx,a.s. z titulu smlouvy o bankovní záruce. Předmětem zástavního práva jsou nemovitosti v k.x. Xxxxxxx, obec a dále pak pohledávky z vkladů na běžném účtu a budoucí pohledávky z uzavřených nájemních smluv. V prosinci 2017 byl úvěr splacen a zástavní práva byla následně vymazána.
Poskytnuté záruky
V souvislosti s čerpanými úvěry k financování modernizace provozu čistírny odpadních vod, kdy společnosti TOMA, a.s. a Průmyslová ČOV, a.s. čerpaly investiční úvěry od ČSOB, a.s., projektu výstavby fotovoltaické elektrárny, kdy společnost TOMA, a.s. čerpala investiční úvěr od MONETA Money Bank, a.s., projektů sušárny čistírenských kalů, modernizace tepelné parní sítě a refinancování přijaté zápujčky, kdy společnost TOMA, a.s. čerpala investiční úvěry od ČSOB, a.s. došlo k následující zajišťovací provázanosti mezi oběma společnostmi. Společnost TOMA poskytla zajištění za úvěr společnosti Průmyslová ČOV, a.s. (do výše 25 mil.Kč, ke konci 1. pol 2018 částka 696 tis.Kč) v podobě zástavního práva k movitým věcem (technologie čistírny odpadních vod) a ručitelského prohlášení. Společnost Průmyslová ČOV, a.s. poskytla zajištění za úvěry společnosti TOMA, a.s. (do celkové výše 250 mil.Kč, ke konci 1. pol 2018 částka 76.550 tis.Kč) v podobě zástavního práva k nemovitostem.
Společnost ČOV Senica, s.r.o. v říjnu 2011 koupila průmyslovou čistírnu odpadních vod od společností SLOVKORD, a.s. a Kordservice SK, a.s.. Čistírna se skládá ze dvou částí. První část je modernizovaná (modernizaci dokončila v letošním roce společnost ČOV Senica, s.r.o.) a slouží k čištění odpadních vod z průmyslového areálu a přilehlých nemovitostí. Druhou část je možno využít pro další alternativní činnosti v odpadářském podnikání (neutralizační či deemulgační stanice apod.). Koupeny byly obě části s rozvazovací podmínkou, jejíž podstatou je povinnost společnosti ČOV Senica, s.r.o. vrátit první modernizovanou část čistírny v případě, že do deseti let od podpisu kupní smlouvy projeví potenciální kupec průmyslového areálu zájem i o tuto část čistírny odpadních vod, přičemž společnosti ČOV Senica, s.r.o. by byla zpět vrácena kupní cena a finanční prostředky investované do této části ČOV úročené sazbou 10% p.a.. Dále byla smluvena sankce pro případ, že by ČOV Senica v tomto případě odmítla vrátit předmětnou část ČOV nebo ji zatížila zástavním či jiným
právem omezujícím její využívání, ve výši 2 mil. EUR současně s tím, že majitel této společnosti je povinen se v tomto případě zaručit za plnění ČOV Senica, s.r.o. Společnost TOMA, a.s. po schválení valnou hromadou akcionářů (červen 2012) tento ručitelský závazek převzala.
Společnost TOMA, a.s. jako výstavce vystavila společnosti UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. jako věřiteli finanční záruku za veškeré dluhy které má vůči věřiteli společnost TOMA RECYCLING a.s. z titulu smlouvy o regresním postoupení pohledávek za úplatu do celkové výše 1 mil. EUR.
Skupina nemá další záruky poskytnuté jiným společnostem.
Zajišťovací účetnictví
Popis zajištění
Zajištění se týká zajištění peněžních toků (resp. měnového rizika), kdy byly uzavřeny závazné přísliby, že bude v letech 2018 - 2020 směněno celkem 8 800 tis. EUR v předem dohodnutém kurzu. Celkem bylo dohodnuto dvacet závazných příslibů směny
440 tis. EUR. Maturity date jednotlivých směn nastává v průběhu celého období 2018 – 2020.
Zajišťovací účetnictví na kurzové riziko
Od 1. května 2017 používá skupina zajišťování peněžních toků k eliminaci rizika vyplývajícího z cizích měn (kurzové riziko). Toto zajištění je účtováno jako zajištění peněžních toků. Většina příjmových transakcí společnosti TOMA RECYCLING je denominována v cizích měnách, protože se jedná o transakce související s plánovaným prodejem výrobků slovenskému zákazníkovi, přičemž je dohodnutá platba v měně EUR. Co se týká celkové strategie řízení měnových rizik, společnost TOMA RECYCLING minimalizuje svoji expozici vůči změnám v peněžních tocích ze stávajících i nových prodejních kontraktů uzavíráním nákupních kontraktů v cizích měnách, resp. v EUR.
Zajištěné položky
Zajištěnými položkami jsou očekávané platby (příjem peněžních zůstatků) v EUR z prodejních kontraktů uzavřených společností TOMA RECYCLING v EUR. V průběhu platnosti současných prodejních kontraktů přijaté platby představují přijaté tržby za výrobky. Vzhledem k tomu, že společnost TOMA RECYCLING hodlá pokračovat v udržování prodejních kontraktů v EUR, očekávané budoucí prodejní kontrakty, které budou sjednány po vypršení platnosti stávajících, jsou také považovány za zajištěné položky.
Zajišťovací nástroje
Společnost zajišťuje své budoucí pohledávky nominované v EUR prostřednictvím forwardů FX FWD s část. opcí poskytnutých UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. Zajištění proběhlo při spotovém kurzu 26,980 CZK / EUR. Zajišťovací nástroj je nasmlouván na období do 12/2020. Reálná hodnota přecenění těchto měnových derivátů k datu 31. 12. 2017 činní 14 080 tis. Kč
Soudní spory
Společnost SYNER Xxxxxx, a. s. podala dne 11. 3. 2013 u Krajského soudu v Brně žalobní návrh proti společnosti TOMA rezidenční Prostějov, s. r. o., kterým se domáhá úhrady částky ve výši 59.646.107 Kč s příslušenstvím. Xxxxxxx tvrdí, že Xxxxxxx o dílo č. P1 10 002, uzavřená mezi spornými stranami dne 2. 12. 2010 na výstavbu bytového domu „Rezidence Xxxxxxx“ v Prostějově, je neplatným právním úkonem. Z toho titulu spol. SYNER Morava, a. s. požaduje vydání bezdůvodného obohacení v rozsahu rozdílu mezi tvrzenou hodnotou stavby a částkou, která byla dosud společnosti SYNER Morava, a. s. uhrazena ze strany žalovaného.
Společnost TOMA rezidenční Prostějov, s. r. o. popírá oprávněnost nároku vzneseného žalobcem. Xxxxxxx o dílo č. P1 10 002 považuje za platně uzavřenou a doplatila cenu za dílo ve výši 60.000.000,- Kč (bez DPH), vyjma smluvně sjednaných pozastávek garantujících případné záruční opravy.
Část smluvní ceny ve výši 5.820.000 Kč byla na základě návrhu společnosti TOMA rezidenční Prostějov, s. r. o. a usnesení Okresního soudu v Liberci složena do soudní úschovy z důvodu zástavy předmětných pohledávek třetí osobě a nejasnosti, zda je po společnosti TOMA rezidenční Prostějov, s. r. o. požadováno plnění z „platné smlouvy“ či z titulu bezdůvodného obohacení. Na základě usnesení soudu byla částka ze soudní úschovy vydána příjemci.
Další pokusy společnosti SYNER Morava, a.s. dosáhnout předběžného opatření zákazu nakládat s majetkem byly odvolacím soudem zamítnuty.
První jednání u Krajského soudu v Brně proběhlo v květnu 2015, kdy bylo vydáno usnesení o zastavení řízení v částce 10.929.256,93 Kč. Za účelem doplnění tvrzení a důkazních návrhů ze strany SYNER Morava, a.s. bylo nařízeno jednání na listopad 2015, které bylo odročeno. Další jednání bylo nařízeno na den 12.11.2018.
Skupina nevede žádné další soudní spory, jejíž důsledky by mohly významně ovlivnit ekonomickou situaci skupiny a jejích podniků.
Podpory podnikání
V případech kdy podniky skupiny čerpají různé formy podpory podnikání (podpora zelené energie, příspěvky na politiku zaměstnanosti, dotace apod.) je riziko řízeno prostřednictvím řádného dodržování všech podmínek pro poskytování podpory a pečlivou přípravou, realizací a řízením podporovaných projektů a činností.
Životní prostředí
Vedení skupiny je přesvědčeno, že dodržuje platné předpisy o ochraně životního prostředí a že dopady případných závazků podniku související s porušováním těchto předpisů by byly nevýznamné.
Řízení kapitálové struktury
Hlavním cílem při řízení kapitálové struktury je dosahovat vhodného poměru mezi vlastním a cizím kapitálem. Podnik sleduje kapitálovou strukturu a provádí její změny na základě hodnocení vlastní výkonnosti i s ohledem na vnější podnikatelské prostředí a sledování stability cash flow skupiny.
Prioritním nástrojem pro optimalizaci kapitálové struktury je tvorba vyvážené majetkové struktury a jejího efektivního využívání a zhodnocování, čímž se zároveň maximalizuje hodnota pro akcionáře. Současně se skupina zaměřuje na maximalizaci hospodářských výsledků skupiny. Při výpočtu obhospodařovaných aktiv se vychází z objemu celkových aktiv společnosti, který je snížen jednak o aktiva, která jsou z přímého vlivu managementu vyňata představenstvem společnosti a dále o strategická aktiva, která negenerují výnosy, ale jejichž držení je pro společnost významné.
Finanční rizika
V souvislosti se svou činností skupina není významným způsobem vystavena finančním rizikům. Program, který podnik realizuje v oblasti řízení rizik, se zaměřuje na nepředvídatelnost finančních trhů a snaží se minimalizovat potenciální negativní dopady na finanční výsledky skupiny.
Zajišťovací směnky – skupina někdy využívá ke snížení finančních rizik spojených s poskytováním financování mimo zástav také zajišťovací směnky. Část těchto směnek je rovněž avalována dalšími fyzickými nebo právnickými osobami a to v závislosti na rizikovosti konkrétního případu a odborném posouzení kompetentních pracovníků. O těchto směnkách vede podrozvahovou evidenci.
Finanční riziko - v souvislosti se svou činností není skupina významným způsobem vystavena finančním rizikům, vyjma potencionálního finančního rizika představujícího změny v reálných hodnotách finančních investic. Riziko je řízeno účtováním o finančním majetku v reálném ocenění a případnou tvorbou nedaňových opravných položek k finančním investicím.
Cenové riziko - při své podnikatelské činnosti podstupuje skupina obvyklé cenové riziko a to jak ze strany dodavatelů tak i odběratelů.
Měnové riziko – mateřskému podniku vznikly (zejména v roce 2016) významné pohledávky v měně EUR z titulu poskytnutého financování dceřiným spol. na Slovensku a přidruženému podniku ve Spolkové republice Německo. S ohledem na riziko změny kurzy CZK/EUR (konec intervencí ČNB) společnost k rozvahovému dni vytvořila rezervu na kurzovou ztrátu do nedaňových nákladů. Počátkem roku 2017 si společnost čerpáním 2 nových úvěrů v EUR a konverzí dvou nesplacených jistin z měny CZK na EUR (kurzem 27,00 CZK/EUR) vytvořila závazky v EUR ve srovnatelné výši jako pohledávky, čímž významně snížila kurzové riziko. Čerpané úvěry byly použity ke splacení jiných závazků.
Úrokové riziko - v souvislosti s čerpanými úvěry podstupuje skupina úrokové riziko spočívající v možných změnách pohyblivé části úrokové sazby (sazba mezibankovního trhu PRIBOR, EURIBOR a EURLIBOR) u jednotlivých úvěrů. Vzhledem k dosavadnímu vývoji úrokových sazeb na mezibankovním trhu ČR a EU a vzhledem k budoucímu očekávání, vedení skupiny nepředpokládá v příštích letech takovou změnu úrokových sazeb, která by mohla mít vliv na majetek a jiná aktiva, závazky a jiná pasiva, finanční situaci a výsledek hospodaření.
Úvěrové riziko a zástavní práva – skupina není vystavena zásadní koncentraci úvěrového rizika. V souladu s interními postupy a zásadami jsou výrobky i služby poskytovány jen odběratelům s náležitou úvěrovou historií. V souvislosti s kontokorentním a revolvingovým úvěrem a investičními úvěry má skupina zatížen zástavním právem vůči bance některý nemovitý a movitý majetek, pohledávky z obchodního styku a xxxxxxxxxxxx. Ručí také za úvěr dceřiné společnosti Průmyslová ČOV, a.s. (movitým majetek, ručitelským prohlášením), za případné dluhy společnosti TOMA RECYCLING, a.s z titulu regresního postoupení pohledávek a za potencionální závazek společnosti ČOV Senica, s.r.o.. Řízení tohoto úvěrového a zástavního rizika spočívá mimo pečlivého řízení likvidity především v úspěšné realizaci úvěry financovaných projektů, dosažení plánovaných ekonomických efektů těchto projektů a v řádném dodržování sjednaných splátkových kalendářů čerpaných úvěrů a řádným pojištěním movitého a nemovitého majetku.
Riziko likvidity - předpokladem obezřetného řízení likvidity je mít k dispozici dostatek finančních prostředků, které zajišťují, aby skupina měla dostatek finančních prostředků k zajištění svých platebních potřeb. Skupina řídí svoji likviditu především efektivním řízením nákladů a důsledným vymáháním pohledávek z obchodního styku. Dalším nástrojem ke snížení rizika likvidity je možnost čerpání kontokorentního a revolvingového úvěru.
Ostatní informace
Skupina nepoužívá další investiční instrumenty nebo další obdobná aktiva a pasiva v takovém rozsahu, který by měl význam pro posouzení majetku a jiných aktiv, závazků a jiných pasiv, finanční situace a výsledku hospodaření.
Významné události po datu účetní závěrky
• Společnost TOMA, a.s. v září v souladu s dlouhodobými splátkovými kalendáři splatila dva dlouhodobé investiční úvěry čerpané v r. 2008 částkách 45 a 29 mil.Kč (počáteční výše jistiny) od ČSOB, a.s.
• Společnost PRŮMYSLOVÁ ČOV, a.s. v září v souladu s dlouhodobým splátkovým kalendářem splatila dlouhodobý investiční úvěr čerpaný v r. 2008 v částce 25 mil.Kč (počáteční výše jistiny) od ČSOB, a.s.
F. VÝSLEDKY HOSPODAŘENÍ SKUPINY, CHARAKTERISTIKA MAJETKU A SROVNÁNÍ S ODPOVÍDAJÍCÍM OBDOBÍM PŘEDCHOZÍHO ROKU
V 1. pololetí letošního roku se hodnota majetku skupiny zvýšila (o 172 mil.Kč). Hodnota aktiv skupiny je k 30.6.2018 celkem 4.625 mil.Kč (v roce 2017 to bylo 4.453 mil. Kč) a hodnota vlastního kapitálu 3.801 mil. Kč.
Od počátku roku ke zvýšení dlouhodobých aktiv a to zejména v položce finančních investic. Většinu majetku skupiny tvoří dlouhodobá aktiva a to v celkové výši 3.849 mil. Kč. Nejvýznamnější položkou dlouhodobého hmotného majetku budovy (1.149 mil.Kč) a pozemky (257 mil.Kč). Část tohoto majetku je přímo využívána podniky skupiny, část je pronajímána. Od počátku roku hodnota nemovitého a movitého majetku klesla pouze cca o 5 mil.Kč tedy investice do majetku se téměř rovnaly hodnotě řádných odpisů.
Významnou část dlouhodobých aktiv tvoří investice do přidružených podniků (897 mil.Kč) a finanční investice (998 mil.Kč). Hodnota investic do přidružených podniků se nezměnila. Finanční investice tvoří především cenné papíry (zejména podílové listy) k obchodování a poskytnuté půjčky a úvěry. Jejich hodnota od počátku roku podstatně vzrostla a to o 189 mil.Kč. Zde se projevilo zejména poskytnutí dlouhodobého úvěru a zápůjčky mateřským podnikem přidruženému podniku. Poskytnutím úvěru ve výši 6.620.000Eur byla uhrazena krátkodobá pohledávka z postoupení a tato operace tedy neznamenala odliv finančních prostředků. Dlouhodobé pohledávky, které jsou součástí dlouhodobých aktiv skupiny, dosáhly hodnoty 174 mil.Kč. Největší část dlouhodobých pohledávek tvoří poskytnuté dlouhodobé financování (úvěry a půjčky). Oproti hodnotě na konci roku 2017 klesly v důsledku splácení téměř o 9 mil.Kč. Část dlouhodobých pohledávek tvoří pohledávky z poskytování finančního leasingu, hypoték na Slovensku a z nájmu úsporných zařízení. V důsledku minima nových obchodů tyto pohledávky vykazují klesající trend. U ostatních položek dlouhodobých aktiv nedošlo od počátku roku k podstatným změnám.
Krátkodobá aktiva skupiny dosáhla hodnoty 776 mil.Kč (cca 16,8% aktiv) a oproti konci roku 2017 klesla o 3 mil.Kč. Nejpodstatnější nárůst zaznamenaly peněžní prostředky (+25 mil.Kč) a aktiva určená k obchodování (+36 mil.Kč) a to zejména vlivem nákup cenných papírů (akcie a podílové listy). Naopak snížila se hodnota krátkodobých pohledávek (-78 mil.Kč), kde se projevila zmíněná úhrada pohledávky z postoupení poskytnutím dlouhodobého úvěru, která byla zčásti kompenzována poskytnutím dalšího financování a nárůstem pohledávek z regresního faktoringu. Pohledávky z běžného obchodního styku se téměř nezměnily. U pohledávek z obchodního styku je třeba uvést, že nárůst pohledávek tvoří pohledávky ve splatnosti, přičemž pohledávky po splatnosti nijak podstatně nevzrostly. V položkách krátkodobých aktiv zvýšení zaznamenala rovněž hodnota jiných krátkodobých aktiv, zejména v položce příjmů příštích období a splatná daň z příjmů. Ostatní položky krátkodobých aktiv zaznamenaly jen menší změny.
Na straně pasiv je zřejmý nízký podíl celkových závazků vůči aktivům společnosti (cca 15%). Hodnota dlouhodobých úvěrů a půjček se od počátku roku klesla o téměř 28
mil.Kč. Krátkodobé úvěry vč. krátkodobé části dlouhodobých úvěrů (tzn. část jistiny splatná do 1 roku) ve sledovaném období naopak vzrostly a to o 61 mil.Kč. Jednalo se jednak o přechodné čerpání krátkodobých bankovních úvěrů (kontokorentní, revolvingový) a závazek z kurzových zajišťovacích operací na peněžních trzích. Všechny investiční i provozní úvěry ve skupině jsou řádně spláceny. Schopnost dostát svým závazkům se nijak nezměnila a skupina nemá ani neočekává žádné problémy se solventností a likviditou.
Celková hodnota vlastního kapitálu skupiny vzrostla o 108 mil.Kč a to jako důsledek nárůstu nerozdělených zisků. Hodnota ostatních složek vlastního kapitálu se mírně snížila. V položkách cizího kapitálu došlo od počátku roku k celkovému zvýšení o cca
61 mil.Kč a mírně vzrostly menšinové podíly (+ 3 mil.Kč). K nejvýznamnějším změnám u hodnoty krátkodobého cizího kapitálu došlo u krátkodobých závazků (nárůst) a krátkodobých úvěrů a půjček (nárůst, viz. komentář výše). Od počátku roku vzrostly závazky z obchodního styku, výhradně však šlo o závazky ve splatnosti. Dlouhodobé závazky se naopak snížily a to téměř o 25 mil.Kč. Jedná se zejména o důsledek snížení hodnoty dlouhodobých úvěrů a půjček (-28 mil.Kč) v souladu se sjednanými splátkovými kalendáři. Od počátku roku se snížila hodnota odložené daně. Ostatní položky cizího kapitálu zaznamenaly jen menší změny.
Čistý konsolidovaný výsledek hospodaření 1. pololetí je 115.086 tis.Kč, což je ve srovnání 1. pololetím 2017 nárůst o cca 10 mil.Kč. Pozitivní vliv na zvýšení HV měly především vyšší tržby a finanční výnosy a také pokles menšinových podílů (dopad nabytí 100% podílu ve společnosti TOMA RECYCLING, a.s.).
Celkové tržby ve srovnání s prvním pololetím minulého roku vzrostly více jak 22 mil.Kč. Projevil se zejména nárůst tržeb u společnosti TOMA Recycling, a.s. (tržby ze zpracování a likvidace odpadů) a u mateřského podniku (tržby z prodeje energetických médií). V souvislosti se nárůstem tržeb došlo také ke zvýšení provozních nákladů (výkonová spotřeba, osobní náklady a odpisy). Vysokých hodnot dosahují opět položky ostatních provozních nákladů a výnosů (ve srovnatelné výši) s minimálních dopadem na provozní hospodářský výsledek. Jedná se o účetní projev faktoringu pohledávek, který realizuje společnost TOMA RECYCLING, a.s. Vystavené faktury jsou postupovány bance, tedy vnikají nové pohledávky do provozních výnosů a stávající jsou odepisovány do provozních nákladů. Tyto operace nemají vliv a hospodářský výsledek. Celkově bylo dosaženo nižšího provozního hospodářského výsledku než v prvním pololetí loňského roku avšak pouze o 2,6 mil.Kč (de facto dopad změny stavu zásob, hotových výrobků a nedokončené výroby).
Skupina dosáhla celkových tržeb ve výši 406 mil.Kč (minulé období 384 mil.Kč). Zvýšily se skupinové tržby ve všech oblastech podnikání. Ve srovnání s loňským prvním poletím došlo k největšímu zvýšení tržeb ze zpracování a likvidace odpadů a prodeje energetických médií. Vzrostly však také tržby z pronájmu a tržby z ostatních služeb.
V 1. pololetí došlo ke zvýšení finančních výnosů při nezměněných finančních nákladech. Ve finančních výnosech se projevily zejména výnosy z finančních investic (leasing, úroky) a jiné finanční výnosy (kladných vliv kurzového zajištění – hedgingu
na kurz CZK/EUR uzavřeném v roce 2017) a ve finančních nákladech pak zejména nákladové úroky a jiné finanční náklady. Ve finančním hospodaření se pak kladně projevil také mírné meziroční zvýšení výnosů z přidružených podniků (resp. přepočet podílu na jejich HV). Celkový zisk před zdaněním byl tak oproti minulému období vyšší cca o 5 mil.Kč.
V souhrnném hospodářském výsledku skupiny se neprojevilo žádné přecenění, a celkový souhrnný výsledek skupiny pak dosáhl hodnoty 115 mil.Kč (105 mil.Kč v 1.pol. 2017).
Hospodaření skupiny tak dosáhlo ve sledovaném období zisku z provozních činností, který je srovnatelný s výsledkem v minulém období. Meziroční zlepšení výsledku finančního hospodaření tak přispělo k celkovému zvýšení výsledku hospodaření před zdaněním. Meziroční pokles menšinových podílů také přispěl k celkovému zlepšení čistého výsledku hospodaření skupiny. V následujícím období se neočekávají významné změny s pozitivním nebo negativním dopadem na výsledek hospodaření. Celkový roční výsledek hospodaření by měl být v roce 2018 vyšší než v roce minulém.
Celkové cash flow skupiny v prvním pololetí vyústilo v celkový nárůst peněžních prostředků ve výši 25 mil.Kč. Při stanovení peněžních toků nepřímou metodou jsou patrné následující skutečnosti. V provozním cash flow se kladně projevil zisk a odpisy a po vyloučení zisků z investiční a finanční činnosti dosáhlo provozní cash flow před zohledněním změn pracovního kapitálu +153 mil. Kč. Ve změnách pracovního kapitálu se významně projevil nárůst pohledávek, který byl jen mírně kompenzován nárůstem závazků a celkový dopad do cash flow tak byl významně záporný. Po zohlednění změny všech položek pracovního kapitálu a výdajů v podobě placených úroků dosáhl čistý provozní cash flow 77,2 mil.Kč. U investiční činnosti mělo negativní vliv na cash flow pořízení dlouhodobého majetku (- 51 mil.Kč) a finančních investic (-34 mil.Kč). Naopak pozitivní vliv měly příjmy z prodejů realizovatelných aktiv, příjmy z prodeje majetku, splacení dlouhodobých pohledávek a přijaté úroky. Celkové cash flow z investiční činnosti bylo v důsledku těchto skutečností záporné - 28 mil.Kč. Ve finanční činnosti se projevilo zejména splácení úvěrů a půjček (- 28 mil.Kč). V cash flow uplynulého roku je zřejmé, že ačkoliv kladné cash flow z provozní činnosti bylo z podstatné části sníženo novými investicemi (dlouhodobý majetek, poskytnuté půjčky) a splácením úvěrů, i přesto došlo ve sledovaném období k celkovému zvýšení peněžních prostředků skupiny (+25 mil.Kč). Celkové likvidita skupiny není nijak ohrožena, protože všechny významné podniky skupiny mají vytvořen finanční polštář v podobě nasmlouvaných kontokorentních a revolvingových úvěrů, které jsou využívány pro překlenutí krátkých období při realizaci investičních projektů do doby než jsou načerpány investiční úvěry.
Dlouhodobé úvěry a půjčky, jež jsou skupinou čerpány jsou využívány k financování dlouhodobých investičních aktivit (konkrétní projekty) a nikoliv k provoznímu financování, aby nedocházelo k překapitalizaci majetku skupiny.
PROHLÁŠENÍ OSOB ODPOVĚDNÝCH ZA KONSOLIDOVANOU POLOLETNÍ ZPRÁVU
Za zpracování a obsah Konsolidované pololetní zprávy společnosti TOMA, a.s. je odpovědné představenstvo společnosti TOMA, a.s..
Konsolidovaná pololetní zpráva podává věrný a poctivý obraz o finanční situaci, podnikatelské činnosti a výsledcích hospodaření emitenta a jeho konsolidačního celku za uplynulé účetní období a o vyhlídkách budoucího vývoje finanční situace, podnikatelské činnosti a výsledků hospodaření.
Při zpracování této Konsolidované pololetní zprávy byla vynaložena veškerá přiměřená odborná péče a Konsolidovaná pololetní zpráva byla zpracována podle našeho nejlepšího vědomí. Údaje uvedené v této Konsolidované pololetní zprávě jsou správné a odpovídají skutečnosti a nebyly vynechány žádné údaje, které by mohly změnit význam Konsolidované pololetní zprávy nebo ovlivnit přesné a správné posouzení emitenta nebo jeho konsolidačního celku.
V Otrokovicích, dne 27. září 2018.