Program záruk pro malé a střední podnikatele ZÁRUKA
Program záruk pro malé a střední podnikatele ZÁRUKA
Tento program realizuje Prioritní osu 2 „Rozvoj firem“ Operačního programu Podnikání a inovace.
Program je realizován podle zákona č. 47/2002 Sb., o podpoře malého a středního podnikání, ve znění pozdějších předpisů (dále jen „Zákon č. 47/2002“), podle Nařízení Komise (ES) č. 70/2001 o aplikaci článků 87 a 88 Smlouvy o založení ES na veřejnou podporu ve prospěch malého a středního podnikání v platném znění (dále jen „Nařízení Komise č. 70/2001“) a v režimu podpor malého rozsahu (dále jen „podpora de minimis “).
1. Cíl programu
Cílem programu je pomocí zvýhodněných záruk a zvýhodněných záruk s finančním příspěvkem k zaručovanému úvěru usnadňovat zejména realizaci podnikatelských projektů malých a středních podnikatelů zaměřených na investice a zvyšovat tak konkurenceschopnost těchto podnikatelů. Důraz bude kladen na podporu projektů malých podnikatelů v regionech se soustředěnou podporou státu.
Základní ustanovení
a) Správcem programu je Ministerstvo průmyslu a obchodu, (xxx.xxx.xx)
b) Poskytovatelem podpory je Českomoravská záruční a rozvojová banka, a.s., se sídlem Xxxxxxxxxxxx 000/0, 000 00 Xxxxx 1, IČ 448 48 943 (dále též „ČMZRB“), (xxx.xxxxx.xx)
c) Podpora je poskytována z prostředků záručního fondu vytvořeného z prostředků státního rozpočtu a prostředků Evropského fondu pro regionální rozvoj spravovaných Českomoravskou záruční a rozvojovou bankou, a.s.
Základní pojmy
• Finanční příspěvek - finanční příspěvek ve smyslu zákona č. 47/2002 Sb.
• Podpora - zvýhodněná záruka nebo zvýhodněná záruka s finančním příspěvkem k zaručovanému úvěru.
• Projekt - pořízení a financování aktiv a dalších výdajů k provádění podnikatelské činnosti.
• Smlouva o podpoře – smlouva o záruce obsahující též podmínky poskytnutí finančních příspěvků uzavřená mezi příjemcem podpory a poskytovatelem podpory.
• Veřejná podpora – finanční prospěch získaný příjemcem podpory ke dni uzavření smlouvy o podpoře prostřednictvím zvýhodněné záruky nebo zvýhodněné záruky s finančním příspěvkem k zaručovanému úvěru.
• Zaručovaný úvěr – bankovní úvěr, který je zajištěn zvýhodněnou zárukou nebo zvýhodněnou zárukou s finančním příspěvkem k zaručovanému úvěru.
2. Podporované aktivity
Podnikatelská činnost vymezená seznamem odvětvové klasifikace ekonomických činností (OKEČ), který je uveden jako společná příloha programů PROGRES, START a ZÁRUKA, dále jen „podporovaná ekonomická činnost“.
3. Příjemce podpory
3.1. Příjemce podpory musí k datu podání žádosti splňovat následující podmínky:
a) musí být malým a středním podnikatelem podle Nařízení Komise
č. 70/2001 v platném znění,1
1 Dle doporučení Komise 2003/361/ES ze dne 6. května 2003 o definici mikropodniků, malých a středních podniků, Úř. věst. L 124, 20.5.2003, s. 36.
b) musí být oprávněn k podnikání na území České republiky odpovídajícímu podporované ekonomické činnosti, k jejímuž uskutečňování je realizován projekt,
c) musí být registrován jako poplatník daně z příjmu na finančním úřadě podle § 33, odst. (1) zákona č. 337/1992 Sb., o správě daní a poplatků v platném znění,
d) nesmí mít podle svého čestného prohlášení žádné nedoplatky vůči finančnímu úřadu, České správě sociálního zabezpečení, zdravotním pojišťovnám, Pozemkovému fondu, Fondu národního majetku, Státnímu fondu životního prostředí, Státnímu fondu rozvoje bydlení, Celní správě ČR, Státnímu fondu kultury, Státnímu fondu ČR pro podporu a rozvoj české kinematografie, Státnímu zemědělskému intervenčnímu fondu, krajům, obcím a svazkům obcí a vůči poskytovatelům podpory z projektů spolufinancovaných z rozpočtu Evropské unie. Posečkání s úhradou nedoplatků nebo dohoda o úhradě nedoplatků se považují za vypořádané nedoplatky,
e) nesmí mít podle svého čestného prohlášení nedoplatky z titulu mzdových nároků jeho zaměstnanců.
3.2. Příjemcem podpory nemůže být podnikatel, pokud k datu podání žádosti:
a) je na jeho majetek prohlášen konkurs,
b) je mu povoleno vyrovnání s věřiteli,
c) byl zamítnut návrh na prohlášení konkursu na jeho majetek pro nedostatek majetku,
d) soud vydal usnesení o nařízení výkonu rozhodnutí na jeho majetek,
e) je v likvidaci,
f) je příjemcem podpory na záchranu a restrukturalizaci podniků v obtížích podle Xxxxxx Společenství pro státní podporu na záchranu a restrukturalizaci podniků v obtížích, Sdělení Komise č. 2004/C 244/02; neplatí pro malé podnikatele.
4. Podmínky programu
4.1. Formální podmínky přijatelnosti projektu
Projekt musí splňovat tyto podmínky:
a) musí se převážně týkat podporované ekonomické činnosti, přičemž projekt zpracovatelského průmyslu podle OKEČ 15 a 17 a 24 se nesmí týkat výroby, zpracování a uvádění na trh produktů spadajících do oblasti Společné zemědělské politiky – Příloha I Smlouvy o ES,2
b) bude realizován na území České republiky s výjimkou hlavního města Prahy,
c) v případě podpory poskytované podle Nařízení Komise č. 70/2001 nesmí být jeho stavební práce zahájeny a smlouvy s dodavateli strojů a zařízení (vč. smlouvy o smlouvě budoucí či závazné objednávky) nesmí být uzavřeny před datem, kdy poskytovatel podpory potvrdí příjemci podpory na základě podané žádosti o podporu splnění podmínek uvedených pod písm. a) a b).
Smlouva o zaručovaném úvěru na financování projektu musí být uzavřena po datu vyhlášení tohoto programu.
4.2. Ostatní podmínky
a) příjemce podpory je po celou dobu trvání smlouvy o podpoře povinen umožnit přímý přístup pověřeným zaměstnancům Ministerstva průmyslu a obchodu k provádění kontroly podle zákona č. 552/1991 Sb., o státní kontrole, zaměstnancům poskytovatele podpory a zaměstnancům dalších subjektů určených poskytovatelem podpory nebo Ministerstvem průmyslu a obchodu za účelem kontroly dodržování podmínek programu a účelového využití prostředků zaručeného úvěru, jakož i kontroly finanční situace a účetnictví nebo daňové evidence příjemce podpory, a to jak na místě realizace projektu tak ve svém sídle,
b) příjemce podpory je povinen o použití zaručeného úvěru vést oddělenou evidenci (v případě podnikatelů vedoucích účetnictví analytickou evidenci) a uchovat ji po dobu trvání smlouvy o podpoře,
2 Viz příloha č. 1 tohoto programu.
c) příjemce podpory je povinen po celou dobu trvání smlouvy o podpoře souhlasit, že poskytovatel podpory bude předávat Ministerstvu průmyslu a obchodu a orgánům a institucím Evropské unie údaje o jeho osobě v rozsahu jména/názvu/firmy, adresy/sídla, IČ a výši poskytnuté podpory pro účely jejich zveřejnění a pro účely sledování použití veřejné podpory a prostředků Evropského fondu pro regionální rozvoj,
d) příjemce podpory je povinen mít ve svém vlastnictví hmotný, resp. dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek (dále jen „majetek“) pořízený zcela nebo částečně ze zaručeného úvěru po dobu od data pořízení do 3 let od data ukončení realizace projektu. Dříve jej může prodat, pokud výtěžek z prodeje použije na pořízení majetku zabezpečujícího pokračování podporované ekonomické činnosti nebo na mimořádnou splátku zaručeného úvěru,
e) příjemce podpory musí po celou dobu trvání smlouvy o podpoře používat majetek pořízený s účastí zaručovaného úvěru, který má ve svém vlastnictví, převážně k podporovaným ekonomickým činnostem,
f) příjemce podpory nesmí po celou dobu trvání smlouvy o podpoře přemístit majetek pořízený s účastí zaručovaného úvěru, který má ve svém vlastnictví, na území hlavního města Prahy či mimo území České republiky,
g) příjemce podpory je povinen po dobu trvání smlouvy o podpoře zajistit publicitu poskytnuté podpory v rozsahu stanoveném smlouvou o podpoře.
4.3. Způsobilé výdaje
4.3.1 Způsobilé výdaje musí splňovat následující podmínky:
• musí být vynaloženy v souladu s cílem programu a musí bezprostředně souviset s realizací projektu,
• účetní či daňové doklady, příp. jiné doklady, kterými je prokazována způsobilost výdajů hrazených ze zaručovaného úvěru, musí být vystaveny po vyhlášení programu a v případě podpor podle Nařízení Komise č. 70/2001 musí splňovat podmínku podle bodu 4.1.c).
4.3.2. Způsobilými výdaji, ke kterým může být čerpán zaručovaný úvěr jsou:
a) pořízení a rekonstrukce dlouhodobého hmotného majetku (u příjemců podpory vedoucích účetnictví), resp. hmotného majetku a pozemků (u příjemců podpory vedoucích daňovou evidenci),
b) pořízení dlouhodobého nehmotného majetku,
c) pořízení zásob, včetně drobného hmotného majetku, pokud není příjemcem podpory veden jako dlouhodobý hmotný majetek, resp. hmotný majetek,
d) pořízení drobného nehmotného majetku, pokud je příjemcem podpory vykazován jako náklad/výdaj.
Zaručovaný úvěr, ke kterému je poskytnuta pouze zvýhodněná záruka (bez finančního příspěvku k zaručovanému úvěru), může být použit na koupi podniku v konkurzu (podle § 476-488 obchodního zákoníku).
DPH je součástí příslušného způsobilého výdaje.
5. Forma a výše podpory
Podpora je poskytována ve formě:
• zvýhodněné záruky,
• zvýhodněné záruky s finančním příspěvkem k zaručovanému úvěru.
5.1. Zvýhodněná záruka
Zvýhodněná záruka (dále v tomto bodu jen „záruka“) je poskytována malým a středním podnikatelům až do výše 80% jistiny zaručovaného úvěru. Podnikatel hradí pouze část ceny záruky ve výši 0,1 – 0,3% p.a. z výše záruky. Současně s poskytnutím záruky je mu poskytnut finanční příspěvek ve výši až 4% p.a. z výše záruky k úhradě zbývající části ceny záruky.
Záruka za úvěr je poskytována jako podpora podle Nařízení Komise č. 70/2001 nebo jako podpora de minimis. Maximální intenzita veřejné podpory nesmí v případě poskytnutí záruky podle Nařízení Komise č. 70/2001 přesáhnout hranici stanovenou regionální mapou veřejné podpory, viz následující tabulka:
region NUTS II | malý podnik | střední podnik |
Střední Morava, Severozápad, Střední Čechy, Moravskoslezsko Severovýchod, Jihovýchod | 60 % | 50 % |
Jihozápad 1. 1. 2007 – 31. 12. 2010 | 56 % | 46 % |
Jihozápad 1. 1. 2011 – 31. 12. 2013 | 50 % | 40 % |
Výše zaručovaného úvěru nesmí v případě, kdy je poskytována záruka na základě Nařízení Komise č. 70/2001 a intenzita veřejné podpory dosáhne zvýšené úrovně přípustné pro malé a střední podnikatele, překročit 75% předpokládaných způsobilých výdajů projektu.
Záruka za úvěr či část úvěru určenou na pořízení zásob a drobného hmotného a nehmotného majetku (body 4.3.2.c)-d) je poskytována pouze jako podpora de minimis.
Pokud má úvěrující banka s poskytovatelem podpory uzavřenu smlouvu o podmínkách poskytování záruk zjednodušeným způsobem (viz seznam bank na internetové adrese ČMZRB - xxx.xxxxx.xx), mohou být takto zaručovány bankovní úvěry do výše 5 mil. Kč. Výše záruky v tomto případě činí až 70% jistiny zaručovaného úvěru a cena záruky hrazená příjemcem podpory je pevně stanovena ve výši 0,1% p.a. z výše záruky. Současně s poskytnutím záruky je příjemci podpory poskytnut finanční příspěvek 3% p.a. z výše záruky k úhradě zbývající části ceny záruky. Záruka může být v těchto případech poskytnuta jen jako podpora de minimis.
5.2. Zvýhodněná záruka s finančním příspěvkem k zaručovanému úvěru
Zvýhodněná záruka s finančním příspěvkem k zaručovanému úvěru (dále v tomto bodu jen „záruka“) může být poskytnuta pouze malému podnikateli jako podpora de minimis. Zaručovaný úvěr musí být určen na financování projektu, který bude umístěn na území regionů se soustředěnou podporou státu vymezeném v příloze usnesení vlády č. 560/2006 a usnesením vlády č. 829/2006 a na území problémových regionů definovaných metodikou pro
výběr těchto regionů. Záruka se poskytuje pouze k úvěrům do výše 5 mil. Kč s dobou splatnosti delší než 3 roky.
Výše záruky činí až 80 % jistiny zaručovaného úvěru. Podnikatel hradí pouze část ceny záruky ve výši 0,1 – 0,3% p.a. z výše záruky. Současně s poskytnutím záruky je mu poskytnut finanční příspěvek ve výši až 4% p.a. z výše záruky k úhradě zbývající části ceny záruky.
Pokud má úvěrující banka s poskytovatelem podpory uzavřenu smlouvu o podmínkách poskytování záruk zjednodušeným způsobem (viz seznam bank na internetové adrese ČMZRB- xxx.xxxxx.xx ), je záruka poskytována až do výše 70% jistiny zaručovaného úvěru a cena záruky hrazená příjemcem podpory je pevně stanovena ve výši 0,1% p.a. z výše záruky. Současně s poskytnutím záruky je příjemci podpory poskytnut finanční příspěvek 3%
p.a. z výše záruky k úhradě zbývající části ceny záruky.
Spolu se zárukou je v obou případech poskytován finanční příspěvek k zaručovanému úvěru, a to ve výši 10% vyčerpaného zaručeného úvěru. Finanční příspěvek k zaručovanému úvěru je vyplacen, pokud příjemce podpory doručí do 2 let ode dne uzavření smlouvy o podpoře poskytovateli podpory zprávu o ukončení realizace projektu a dodržování podmínek programu a potvrzení úvěrující banky o vyčerpané částce zaručovaného úvěru a jeho řádném splácení.
6. Výběr projektů
6.1. Výběrová kritéria
Výběrovými kritérii jsou splnění podmínek pro příjemce podpory, podmínek přijatelnosti projektu, dodržení pravidel poskytování veřejné podpory a vyhodnocení úvěrového rizika poskytnutí podpory, pokud je to vzhledem k charakteru poskytnuté podpory nezbytné.
Úvěrové riziko se posuzuje na základě komplexní analýzy založené na výstupech z finanční analýzy ekonomických výsledků příjemce a jejich předpokládaného vývoje a posouzení mimoekonomických kritérií rizikovosti požadovaného financování, při kterém jsou brány do úvahy zejména flexibilita podnikání, management a zajištění odbytu.
6.2. Způsob výběru projektů
a) O poskytnutí podpory rozhoduje poskytovatel podpory v závislosti na splnění výběrových kritérií,
b) neúplné žádosti o podporu mohou být po uplynutí 3 měsíců od data jejich podání poskytovatelem podpory zamítnuty.
7. Účast v dalších programech
Účast v tomto programu nevylučuje možnost účasti v dalších českých i zahraničních programech s výjimkou těchto případů:
a) pokud zaručovaný úvěr je veřejnou podporou,
b) pokud zaručovaný úvěr byl již podpořen z jiného finančního nástroje Společenství,
c) pokud byl zaručovaný úvěr podpořen z jiného operačního programu,
d) pokud zaručovaný úvěr je určen na financování projektu, který již byl podpořen podřízeným úvěrem, resp. podřízeným úvěrem s finančním příspěvkem,
e) pokud by intenzita veřejné podpory přesáhla omezení stanovená regionální mapou intenzity veřejné podpory (v případech záruk podle Nařízení Komise č. 70/2001).
8. Doba trvání programu
Program je vyhlášen na období 2007- 2013.
Správce programu si vyhrazuje právo program pozastavit nebo předčasně ukončit.
9. Náležitosti žádosti o poskytnutí podpory a způsob jejího předložení
9.1. Žádost o podporu obsahuje zejména:
− identifikační údaje žadatele,
− charakteristiku projektu,
− náklady na realizaci projektu a způsob jeho financování,
− vyjádření úvěrující banky,
− výpis z obchodního rejstříku, živnostenský list, koncesní listinu nebo jiný doklad o oprávnění k podnikání,
− doklad o registraci jako poplatník daně z příjmu na příslušném finančním úřadě podle zákona č. 337/1992 Sb., o správě daní a poplatků v platném znění,
− čestná prohlášení žadatele k naplnění podmínek programu uvedených v bodech 3.1 d) a e) a 3.2.,
− přílohy k posouzení naplnění podmínek programu, které jsou podrobněji specifikovány ve formuláři žádosti o podporu.
9.2. Formulář žádosti o podporu a pokyny pro jeho předložení jsou k dispozici od 15. 2. 2007 na internetové adrese Českomoravské záruční a rozvojové banky, a.s.: xxx.xxxxx.xx.
9.3. Žádosti o podporu přijímají pobočky Českomoravské záruční a rozvojové banky, a.s.
9.4. Žádosti o podporu podle podmínek platných od 1. 1. 2007 se přijímají od
1. 3. 2007. Žádosti jsou přijímány průběžně, uzávěrka příjmu žádostí je 30. 11. 2013.
10. Sankce za nedodržení podmínek programu
Pokud příjemce podpory nedodrží podmínky programu, je povinen vrátit neoprávněně získanou veřejnou podporou.
Získaná veřejná podpora je veřejná podpora připadající na sjednanou dobu ručení snížená o finanční příspěvek, pokud příjemci podpory nebyl vyplacen. Neoprávněně získanou je ta část získané veřejné podpory, která připadá na období od data porušení podmínky programu, nebo od data zjištění porušení podmínky programu, pokud nelze stanovit datum porušení podmínky programu, do data sjednaného ukončení doby ručení.
V případě uvedení nepravdivých údajů týkajících se příjemce podpory (bod 3), naplnění podmínek přijatelnosti projektu (bod 4.1), způsobilých výdajů zaručovaného úvěru (bod 4.3), nakládání s majetkem (body 4. 2.d) až f)), údajů pro získání finančního příspěvku k zaručenému úvěru (bod 5.2), výše předchozí získané podpory de minimis a údajů v přiznání k dani z příjmu, porušení podmínky vedení oddělené evidence o použití zaručovaného úvěru
(bod 4.2.b)) a nezajištění publicity poskytnuté podpory (bod 4.2 g)) je neoprávněně získanou celá získaná veřejná podpora.
Neposkytnutí informace nebo dokladu o naplnění podmínky programu je považováno za porušení podmínky.
V případě použití zaručovaného úvěru na nezpůsobilé výdaje je příjemce podpory povinen vrátit poměrnou část veřejné podpory.
Za prodlení s vrácením neoprávněně získané veřejné podpory je příjemce podpory povinen zaplatit penále ve výši 24 % p.a. Celková výše tohoto penále je omezena výší neoprávněně získané veřejné podpory.
11. Ostatní ustanovení
Na podporu není právní nárok.
Příloha č. 1 programu
Příloha I Smlouvy o ES – výroba, zpracování a uvádění na trh výrobků uvedených v Příloze I Smlouvy o ES je z programu vyloučena
Číslo nomenklatury
Kapitola 1
Kapitola 2
Kapitola 3
Kapitola 4
Kapitola 5
05.04
05.15
Kapitola 6
Kapitola 7
Kapitola 8
Kapitola 9
Kapitola 10
Kapitola 11
Kapitola 12
Kapitola 13
ex 13.03
Kapitola 15
15.01
15.02
15.03
15.04
15.07
15.12
15.13
15.17
Kapitola 16
Název zboží Živá zvířata
Maso a poživatelné droby Ryby, korýši a měkkýši
Mléko a mlékárenské výrobky; ptačí vejce; přírodní med
Střeva, měchýře a žaludky ze zvířat (jiných než ryb), celé a jejich části
Výrobky živočišného původu jinde neuvedené ani nezahrnuté; mrtvá zvířata kapitol 1 nebo 3, nezpůsobilá k lidskému požívání
Živé rostliny a květinářské produkty Zelenina, poživatelné rostliny, kořeny a hlízy
Jedlé ovoce; slupky citrusových plodů a melounů Káva, čaj, koření, jiné než maté (čísla 09.03) Obiloviny
Mlýnské výrobky: slad, škroby, lepek, inulin
Olejnatá semena a olejnaté plody; různá semena a plody, průmyslové a léčivé rostliny; sláma a pícniny
Pektin
Vepřové sádlo a jiný lisovaný nebo tavený vepřový tuk; lisovaný nebo tavený drůbeží tuk
Lůj hovězí, ovčí nebo kozí, surový nebo tavený, též „premier jus“
Stearin z vepřového sádla, oleostearin, olein z vepřového sádla a neemulgovaný oleomargarin, nesmíchané ani jinak neupravené
Tuky a oleje z ryb a z mořských savců, též rafinované
Ztužené rostlinné oleje, tekuté nebo pevné, surové, čištěné nebo rafinované
Tuky a oleje živočišné nebo rostlinné, hydrogenované, též rafinované, ale jinak neupravené
Margarin, umělé vepřové sádlo a jiné upravené potravinové tuky
Zbytky po zpracování živočišných tuků nebo živočišných nebo rostlinných vosků Přípravky z masa, ryb, korýšů nebo měkkýšů
Kapitola 17
17.01 Řepný a třtinový cukr, v pevném stavu
17.02 Ostatní cukry; cukerné sirupy; umělý med (též smíšený s přírodním medem); karamel
17.03 Melasa, též odbarvená
17.05 Aromatizované nebo barvené cukry, sirupy a melasy (včetně vanilkového cukru nebo vanilínu), vyjma ovocných šťáv s přísadou cukru v jakémkoli poměru
Kapitola 18
18.01 Kakaové boby, též ve zlomcích, surové nebo pražené
18.02 Kakaové skořápky, slupky a ostatní kakaové odpady
Kapitola 20 Přípravky ze zeleniny, poživatelných rostlin, ovoce nebo z jiných částí rostlin
Kapitola 22
22.04 Vinný mošt částečně kvašený, též jinak než přidáním alkoholu
22.05 Víno z čerstvých hroznů; vinný mošt z čerstvých hroznů, jehož kvašení bylo zastaveno přidáním alkoholu
22.07 Ostatní kvašené nápoje (jablečné, hruškové, medovina)
Etylalkohol denaturovaný či nedenaturovaný, jakéhokoli obsahu alkoholu, získávaný
ex 22.08
ex 22.09
ze zemědělských produktů uvedených v příloze I Smlouvy, vyjma destilátů, likérů a jiných lihových nápojů a složených lihových přípravků (tzv. koncentrované extrakty) pro výboru alkoholických nápojů
22.10 Stolní ocet a jeho náhražky
Kapitola 23 Zbytky a odpady v potravinářském průmyslu; připravené krmivo
Kapitola 24
24.01 Nezpracovaný tabák, tabákový odpad
Kapitola 45
45.01 Surový přírodní korek, korkový odpad; granulovaný nebo na prach umletý
Kapitola 54
54.01 Len surový, máčený, třený, vochlovaný nebo jinak zpracovaný avšak nespředený, koudel a odpad (včetně trhaného materiálu)
Kapitola 57
57.01 Pravé konopí (Cannabis sativa) surové, máčené, třené, vochlované nebo jinak zpracované, avšak nespředené, koudel a odpad (včetně trhaného materiálu)
(pozn.: Týká se částečně OKEČ D 15, 17, 24 (biolíh), G 51.11, 51.17, 51.2, 51.3, 52.1, 52.2, 52.48 -
velkoobchod, maloobchod),