Contract

A. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE

1. Obchodné meno a sídlo spoločnosti:

J&T ENERGY FINANCING EUR XIV, a. s.

Xxxxxxxxx xxxxx 00

841 04 Bratislava – mestská časť Karlova Ves

Spoločnosť J&T ENERGY FINANCING EUR XIV, a. s. (ďalej len „Spoločnosť“) bola založená 15. februára 2023 a do obchodného registra bola zapísaná 17. marca 2023 (Obchodný register Metského súdu Bratislava III, oddiel: Sa, vložka č.: 7538/B).

Hlavnou činnosťou Spoločnosti je poskytovanie úverov alebo pôžičiek z peňažných zdrojov získaných výlučne bez verejnej výzvy a bez verejnej ponuky majetkových hodnôt.

2. Údaje o neobmedzenom ručení

Spoločnosť nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných spoločnostiach podľa § 56 ods. 5 Obchodného zákonníka, ani podľa podobných ustanovení iných predpisov.

3. Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie

Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2023, za predchádzajúce účtovné obdobie, bola schválená valným zhromaždením Spoločnosti 10. septembra 2024.

4. Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky

Účtovná závierka Spoločnosti k 30. júnu 2024 je zostavená ako priebežná účtovná závierka podľa § 18 ods. 1 zákona NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve (ďalej „zákon o účtovníctve“) za účtovné obdobie od 1. januára 2024 do 30. júna 2024.

Účtovná závierka je určená pre používateľov, ktorí majú primerané znalosti o obchodných a ekonomických činnostiach a účtovníctve a ktorí analyzujú tieto informácie s primeranou pozornosťou. Účtovná závierka neposkytuje a ani nemôže poskytovať všetky informácie, ktoré by existujúci a potencionálni investori, poskytovatelia úverov a pôžičiek a iní veritelia, mohli potrebovať. Títo používatelia musia relevantné informácie získať z iných zdrojov.

5. Informácie o skupine

Spoločnosť sa zahŕňa do konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti J&T PRIVATE EQUITY GROUP LIMITED. Toto je jediná konsolidovaná účtovná závierka, do ktorej sa Spoločnosť zahŕňa. Po vyhotovení konsolidovanej účtovnej závierky ju bude možné dostať v sídle tejto spoločnosti na adrese: 00-00 Xxxxxxxxx Xxxxxx, XXXXXXXXX XXXXX, 0xx xxxxx, Xxxx/Xxxxxx 00, Xxxxxxx, X.X. 1061 Cyprus. Priama materská spoločnosť J&T ENERGY HOLDING, a.s. nezostavuje konsolidovanú účtovnú závierku.

6. Počet zamestnancov

Spoločnosť nezamestnávala v bežnom účtovom období ani v bezprostredne predchádzajúcom účtovnom období žiadnych zamestnancov.

B. INFORMÁCIE O ORGÁNOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY

Predstavenstvo: Xxxxxxxxx Xxxxxxxxx – predseda predstavenstva Dozorná rada Xxxxx Xxxxx

Xxxxxxx Xxxxxxxxx

Xxxxx Xxxxxx

C. INFORMÁCIE O AKCIONÁROCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY

Štruktúra akcionárov Spoločnosti je k 30. júnu 2024 takáto:

Podiel na základnom imaní

EUR %

Hlasovacie práva

J&T ENERGY HOLDING, a.s.

80 000 100

100

Spolu

80 000 100

100

D. INFORMÁCIE O PRIJATÝCH POSTUPOCH

1. Východiská pre zostavenie účtovnej závierky

Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu, že Spoločnosť bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti (going concern).

Účtovné metódy a všeobecné účtovné zásady boli účtovnou jednotkou konzistentne aplikované.

Pomer vlastného imania a záväzkov Spoločnosti k 30. júnu 2024 je menej ako 8 ku 100. Spoločnosť je v zmysle Obchodného zákonníka v kríze. Spoločnosť si je vedomá, že podľa § 67b Obchodného zákonníka štatutárny orgán spoločnosti, ktorý zistil alebo s prihliadnutím na všetky okolnosti mohol zistiť, že spoločnosť je v kríze, je povinný v súlade s požiadavkami potrebnej odbornej alebo náležitej starosti urobiť všetko, čo by v odbornej situácii urobila iná rozumne starostlivá osoba v obdobnom postavení na jej prekonanie. Spoločnosť plánuje plniť záväzky plynúce z vydaných dlhopisov z v budúcnosti prijatých splátok istiny a úrokov z poskytnutého úveru.

Pre posilnenie kreditného postavenia Spoločnosti a obmedzenie prípadných rizík spojených s jeho krízou Spoločnosť a Akcionár uzatvorili tzv. „Project Support Agreement“ (PSA). Na základe tejto zmluvy má Akcionár povinnosť poskytnúť na výzvu Spoločnosti dostatočné finančné prostriedky do výšky 8 000 000 EUR na prekonanie krízy Spoločnosti tak, aby sa pomer vlastného imania k záväzkom dostal na úroveň požadovanú zákonom. PSA nepredstavuje ručenie ani iné zabezečenie v prospech Majiteľov dlhopisov.

Vedenie Spoločnosti je preto presvedčené, že vyššie uvedené faktory nepredstavujú udalosti alebo podmienky, ktoré môžu vyvolať závažné pochybnosti o nepretržitom pokračovaní v činnosti Spoločnosti.

2. Použitie odhadov a úsudkov

Zostavenie účtovnej závierky si vyžaduje, aby manažment Spoločnosti urobil odhady a predpoklady, ktoré ovplyvňujú aplikáciu účtovných metód a účtovných zásad a hodnotu vykazovaného majetku, záväzkov, výnosov a nákladov. Odhady a súvisiace predpoklady sú založené na minulých skúsenostiach a iných rozličných faktoroch, považovaných za primerané okolnostiam, na základe ktorých sa formuje východisko pre posúdenie účtovných hodnôt majetku a záväzkov, ktoré nie sú zrejmé z iných zdrojov. Skutočné výsledky sa preto môžu líšiť od odhadov.

Odhady a súvisiace predpoklady sú neustále prehodnocované. Korekcie účtovných odhadov nie sú vykázané retrospektívne, ale sú vykázané v období, v ktorom je odhad korigovaný, ak korekcia ovplyvňuje iba toto obdobie, alebo v období korekcie a v budúcich obdobiach, ak korekcia ovplyvňuje toto aj budúce obdobia.

Úsudky

V súvislosi s aplikáciou účtovných metód a účtovných zásad Spoločnosti nie sú potrebné také úsudky, ktoré by mali významný dopad na hodnoty vykázané v účtovnej závierke.

Neistoty v odhadoch a predpokladoch

Spoločnosť neidentifikovala takú neistotu v odhadoch a predpokladoch, pri ktorej by existovalo signifikantné riziko, že by mohla viesť k ich významnej úprave v nasledujúcom účtovnom období.

3. Dlhodobý finančný majetok

Ako dlhodobý finančný majetok Spoločnosť vykazuje pôžičku poskytnutú akcionárovi.

Dlhodobý finančný majetok sa pri obstaraní (prvotné ocenenie) oceňuje menovitou hodnotou. Toto ocenenie sa znižuje

o pochybné a nevymožiteľné pôžičky.

4. Pohľadávky

Pohľadávky pri ich vzniku sa oceňujú ich menovitou hodnotou. Toto ocenenie sa znižuje o pochybné a nevymožiteľné pohľadávky.

5. Finančné účty

Finančné účty tvorí zostatok na bankovom účte a oceňuje sa menovitou hodnotou. Zníženie ich hodnoty sa vyjadruje opravnou položkou.

6. Náklady budúcich období a príjmy budúcich období

Náklady budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím.

7. Zníženie hodnoty majetku a opravné položky

Opravné položky sa tvoria na základe zásady opatrnosti, ak je opodstatnené predpokladať, že došlo k zníženiu hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v účtovníctve. Opravná položka sa účtuje v sume opodstatneného predpokladu zníženia hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v účtovníctve. Opravné položky sa zrušia alebo zmení sa ich výška, ak nastane zmena predpokladu zníženia hodnoty.

Zníženie hodnoty finančného majetku a pohľadávok

Ku každému dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka sa finančný majetok, ktorý nie je ocenený reálnou hodnotou posudzuje s cieľom zistiť, či existujú objektívne dôkazy zníženia jeho hodnoty.

Medzi objektívne dôkazy o znížení hodnoty finančného majetku patrí nesplácanie dlhu alebo protiprávne konanie dlžníka, reštrukturalizácia pohľadávok Spoločnosti za podmienok, o ktorých by Spoločnosť za normálnej situácie neuvažovala, indikácie, že na majetok dlžníka alebo emitenta bude vyhlásený konkurz, alebo skutočnosť, že pre cenný papier prestal existovať aktívny trh.

Opravná položka sa zruší, ak následné zvýšenie predpokladaných budúcich ekonomických úžitkov možno objektívne spájať s udalosťou, ktorá nastala po vykázaní opravnej položky.

8. Xxxxxxx

Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení.

9. Vydané dlhopisy

Vydané dlhopisy sú ocenené menovitou hodnotou. Náklady súvisiace s vydaním dlhopisov sú v okamihu emisie účtované ako náklady cez výkaz ziskov a strát. V prípade ak spoločnosť drží vlastné dlhopisy, hodnota vydaných dlhopisov sa zníži

o hodnotu vlastných dlhopisov.

10. Úrokové výnosy a úrokové náklady

Úrokové výnosy a úrokové náklady sa vykazujú vo výsledku hospodárenia v tom období, s ktorým časovo a vecne súvisia. Počas držania vlastných dlhopisov, Spoločnosť vykazuje nákladové úroky na účte 473 – Vydané dlhopisy. Zároveň sa vykážu výnosové úroky v rovnakej výške na účte 255 – Vlastné dlhopisy. Alikvotný úrokový výnos k vydaným dlhopisom je vykázaný v úrokových nákladoch.

11. Ostatné finančné výnosy a náklady

Ostatné finančné výnosy a náklady sa vykazujú vo výsledku hospodárenia v tom období, s ktorým časovo a vecne súvisia. Ostatné finančné náklady sa vykážu v momente predaja dlhopisov tretím stranám. Ostatné finančné výnosy sa vykážu v momente refakturácie nákladov súvisiacich s emisiou dlhopisov.

12. Porovnateľné údaje

Ak v dôsledku zmeny účtovných metód a účtovných zásad nie sú hodnoty za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie v jednotlivých súčastiach účtovnej závierky porovnateľné, uvádza sa vysvetlenie o neporovnateľných hodnotách v poznámkach.

13. Oprava chýb minulých období

Ak Spoločnosť zistí v bežnom účtovnom období významnú chybu týkajúcu sa minulých účtovných období, opraví túto chybu na účtoch 428 - Nerozdelený zisk minulých rokov a 429 - Neuhradená strata minulých rokov, t. j. bez vplyvu na výsledok hospodárenia v bežnom účtovnom období. Opravy nevýznamných chýb minulých účtovných období sa účtujú v bežnom účtovnom období na príslušný nákladový alebo výnosový účet.

V roku 2024 Spoločnosť neúčtovala o oprave významných chýb minulých období.

E. INFORMÁCIE K POLOŽKÁM SÚVAHY

1. Dlhodobý finančný majetok

Ako dlhodobý finančný majetok Spoločnosť vykazuje nasledujúcu dlhodobú úročenú pôžičku poskytnutú akcionárovi:

Mena Úrok p.a. v %

Dátum splatnosti

Suma

v príslušnej mene

Suma v eurách

Suma

v príslušnej mene

k 30.6.2024 k 30.6.2024 k 31.12.2023

Dlhodobé pôžičky a finančné výpomoci

Pôžička - istina

EUR

6,41

19.3.2029

57 847 950

Pôžička - úrok

19.9.2024

545 523

SPOLU

58 393 473

Prehľad o pohybe dlhodobého finančného majetku od 1. januára 2024 do 30. júna 2024 a za porovnateľné obdobie od 17. marca 2023 do 31. decembra 2023 je uvedený v tabuľkách na stranách 17 a 18.

Poznámky Úč PODV 3 - 01

J&T ENERGY FINANCING EUR XIV, a. s.

Prehľad o pohybe neobežného majetku

30.6.2024

Prvotné ocenenie (Obstarávacia cena/Vlastné náklady) Oprávky/Opravné položky Zostatková cena

Názov 1.1.2024 Prírastky Úbytky Presuny 30.6.2024 1.1.2024 Prírastky Úbytky Presuny 30.6.2024 31.12.2023 30.6.2024

	EUR		EUR	EUR	EUR	EUR		EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Aktivované náklady na vývoj		0	0	0	0		0	0	0	0	0	0	0		0
Softvér		0	0	0	0		0	0	0	0	0	0	0		0
Oceniteľné práva		0	0	0	0		0	0	0	0	0	0	0		0
Goodwill		0	0	0	0		0	0	0	0	0	0	0		0
Ostatný dlhodobý nehmotný majetok		0	0	0	0		0	0	0	0	0	0	0		0
Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok		0	0	0	0		0	0	0	0	0	0	0		0
Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok	0		0	0	0	0		0 0 0 0 0					0 0
Dlhodobý nehmotný majetok spolu	0		0	0	0	0		0	0	0	0	0	0	0
Pozemky	0		0	0	0	0		0	0	0	0	0	0	0
Stavby	0		0	0	0	0		0	0	0	0	0	0	0
Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí	0		0	0	0	0		0	0	0	0	0	0	0
Pestovateľské celky trvalých porastov	0		0	0	0	0		0	0	0	0	0	0	0
Základné stádo a ťažné zvieratá	0		0	0	0	0		0	0	0	0	0	0	0
Ostatný dlhodobý hmotný majetok	0		0	0	0	0		0	0	0	0	0	0	0
Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok	0		0	0	0	0		0	0	0	0	0	0	0

Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok 0		0	0	0	0	0 0 0 0 0					0 0
Dlhodobý hmotný majetok spolu 0		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Podielové cenné papiere a podiely v prepojených účtovných 0		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Podielové cenné papiere a podiely s podielovou účasťou 0		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Ostatné realizovateľné cenné papiere a podiely 0		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Pôžičky prepojeným účtovným jednotkám 0		57 847 950	0	0	57 847 950	0	0	0	0	0	0	57 847 950
Pôžičky v rámci podielovej účasti okrem prepojeným					0
účtovným jednotkám	0	0	0	0		0	0	0	0	0	0	0
Ostatné pôžičky	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Dlhové cenné papiere a ostatný dlhodobý finančný majetok	0	0	0	0	0 0		0	0	0	0	0	0
Pôžičky a ostatný dlhodobý finančný majetok so zostatkovou 545 523
dobou splatnosti najviac jeden rok	0	545 523	0	0		0	0	0	0	0	0	545 523
Účty v bankách s dobou viazanosti dlhšou ako jeden rok	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Obstarávaný dlhodobý finančný majetok	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Poskytnuté preddavky na dlhodobý finančný majetok	0	0	0	0	0	0 0 0 0 0					0 0
Dlhodobý finančný majetok spolu	0	58 393 473	0	0	58 393 473	0 0 0 0 0					0 58 393 473
Neobežný majetok spolu	0	58 393 473	0	0	58 393 473	0 0 0 0 0					0 58 393 473

jednotkách

IČO

DIČ

okrem v prepojených účtovných jednotkách

2
1
2
1
9
4
6
9
7
0

5
5
2
9
0
1
3
2

Poznámky Úč PODV 3 - 01

J&T ENERGY FINANCING EUR XIV, a. s.

Prehľad o pohybe neobežného majetku

31.12.2023

Prvotné ocenenie (Obstarávacia cena/Vlastné náklady) Oprávky/Opravné položky Zostatková cena

Názov 17.3.2023 Prírastky Úbytky Presuny 31.12.2023 17.3.2023 Prírastky Úbytky Presuny 31.12.2023 17.3.2023 31.12.2023

	EUR	EUR		EUR	EUR	EUR		EUR		EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Aktivované náklady na vývoj	0		0	0	0		0		0	0	0	0	0	0		0
Softvér	0		0	0	0		0		0	0	0	0	0	0		0
Oceniteľné práva	0		0	0	0		0		0	0	0	0	0	0		0
Goodwill	0		0	0	0		0		0	0	0	0	0	0		0
Ostatný dlhodobý nehmotný majetok	0		0	0	0		0		0	0	0	0	0	0		0
Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok	0		0	0	0		0		0	0	0	0	0	0		0
Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok	0	0		0	0	0		0		0	0	0	0	0 0
Dlhodobý nehmotný majetok spolu	0	0		0	0	0			0	0	0	0	0	0	0
Pozemky	0	0		0	0	0			0	0	0	0	0	0	0
Stavby	0	0		0	0	0			0	0	0	0	0	0	0
Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí	0	0		0	0	0			0	0	0	0	0	0	0
Pestovateľské celky trvalých porastov	0	0		0	0	0			0	0	0	0	0	0	0
Základné stádo a ťažné zvieratá	0	0		0	0	0			0	0	0	0	0	0	0
Ostatný dlhodobý hmotný majetok	0	0		0	0	0			0	0	0	0	0	0	0
Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok	0	0		0	0	0			0	0	0	0	0	0	0
Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok 0		0		0	0	0		0		0	0	0	0	0 0

0	0	0	0	0		0	0	0	0	0	0	0
0	0	0	0	0		0	0	0	0	0	0	0
0	0	0	0	0		0	0	0	0	0	0	0
0	0	0	0	0		0	0	0	0	0	0	0
0 0	0 0	0 0	0 0	0 0		0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0
0	0	0	0	0		0	0	0	0	0	0	0
0 0	0 0	0 0	0 0	0 0		0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0
0	0	0	0	0		0	0	0	0	0	0	0
0	0	0	0	0		0	0	0	0	0	0	0
0	0	0	0	0	0		0	0	0	0	0 0

Dlhodobý hmotný majetok spolu

IČO

DIČ

Podielové cenné papiere a podiely v prepojených účtovných jednotkách

Podielové cenné papiere a podiely s podielovou účasťou okrem v prepojených účtovných jednotkách

2
1
2
1
9
4
6
9
7
0

Ostatné realizovateľné cenné papiere a podiely Pôžičky prepojeným účtovným jednotkám

5
5
2
9
0
1
3
2

Pôžičky v rámci podielovej účasti okrem prepojeným účtovným

jednotkám Ostatné pôžičky

Dlhové cenné papiere a ostatný dlhodobý finančný majetok Pôžičky a ostatný dlhodobý finančný majetok so zostatkovou dobou splatnosti najviac jeden rok

Účty v bankách s dobou viazanosti dlhšou ako jeden rok Obstarávaný dlhodobý finančný majetok

Poskytnuté preddavky na dlhodobý finančný majetok

Dlhodobý finančný majetok spolu	0	0	0	0	0		0	0	0	0	0	0	0
Neobežný majetok spolu	0	0	0	0	0		0	0	0	0	0	0	0

2. Pohľadávky z obchodného styku

Veková štruktúra pohľadávok (okrem odloženej daňovej pohľadávky) je uvedená v nasledujúcom prehľade:

	30. 6. 2024 EUR	31. 12. 2023 EUR
Pohľadávky po lehote splatnosti	0	0
Pohľadávky v lehote splatnosti	464 805	0
	464 805	0

3. Finančné účty

Ako finančné účty je vykázaný bežný účet v banke. Účtom v banke môže Spoločnosť voľne disponovať.

4. Časové rozlíšenie

Ide o tieto položky:

Náklady budúcich období - dlhodobé

30. 6. 2024 31. 12. 2023

EUR EUR

Ostatné 0 0

Spolu náklady budúcich období - dlhodobé 0 0

Náklady budúcich období - krátkodobé

Poradenské služby 58 796 0

Ostatné 0 0

Spolu náklady budúcich období - krátkodobé 58 796 0

Príjmy budúcich období - dlhodobé Príjmy budúcich období - krátkodobé

0 0

84 84

Spolu 58 880 84

5. Vlastné imanie

Základné imanie Spoločnosti k 30. júnu 2024 je 80 000 EUR (k 31. decembru 2023: 80 000 EUR). Základné imanie je rozvrhnuté na 80 (slovom: osemdesiat) kusov kmeňových akcií znejúcich na meno a vydaných v listinnej podobe. Akcia predstavuje práva akcionára ako spoločníka podieľať sa na riadení Spoločnosti, jej zisku a na likvidačnom zostatku v prípade zrušenia Spoločnosti s likvidáciou.

Základné imanie bolo splatené v plnom rozsahu. Účtovná strata za rok 2023 vo výške 18 041 EUR bola rozdelená takto:
	EUR
Doplnenie zákonného rezervného fondu	0
Prevod na nerozdelený zisk minulých rokov	0
Prevod na neuhradenú stratu minulých rokov	18 041
Spolu	18 041

6. Xxxxxxx

Xxxxxxx (okrem záväzkov z emitovaných dlhopisov) podľa doby splatnosti sú nasledovné:

30. 6. 2024 31. 12. 2023

EUR EUR

Záväzky po lehote splatnosti 10 671 0

Záväzky v lehote splatnosti 460 160 11 206

470 831 11 206

Štruktúra záväzkov podľa zostatkovej doby splatnosti k 30. júnu 2024 je uvedená v nasledujúcom prehľade:

hodnota		rok		rokov
Záväzky z obchodného styku voči 0		0		0 0
prepojeným účtovným jednotkám
Záväzky z obchodného styku v rámci
xxxxxxxxxx účasti okrem záväzkov voči	0	0		0		0
prepojeným účtovným jednotkám
Ostatné záväzky z obchodného styku	000 000	000 831		0		0
Čistá hodnota zákazky	0	0		0		0
Ostatné záväzky voči prepojeným	0	0		0		0
účtovným jednotkám
Ostatné záväzky v rámci podielovej
účasti okrem záväzkov voči prepojeným	0		0		0		0
účtovným jednotkám
Ostatné dlhodobé záväzky	0		0		0		0
Dlhodobé prijaté preddavky	0		0		0		0
Xxxxxxxx zmenky na úhradu	0		0		0		0
Vydané dlhopisy	57 400 000		0		57 400 000		0
Krátkodobé finančné výpomoci	972 696		972 696		0		0
Iné dlhodobé záväzky	0		0		0		0
Záväzky voči spoločníkom a združeniu	0		0		0		0
Záväzky voči zamestnancom	0		0		0		0
Záväzky zo sociálneho poistenia	0		0		0		0
Daňové záväzky a dotácie	4 544		4 544		0		0
Xxxxxxx z derivátových operácií	0		0		0		0
Iné záväzky	0		0		0		0
	58 848 071		1 448 071		57 400 000		0

Účtovná

Menej ako 1

1 – 5 rokov Viac ako 5

Štruktúra záväzkov podľa zostatkovej doby splatnosti k 31. decembru 2023 je uvedená v nasledujúcom prehľade:

Účtovná hodnota

Menej ako 1 rok

1 – 5 rokov Viac ako 5 rokov

prepojeným účtovným jednotkám
Záväzky z obchodného styku v rámci
xxxxxxxxxx účasti okrem záväzkov voči	0	0		0		0
prepojeným účtovným jednotkám
Ostatné záväzky z obchodného styku	6 164	6 164		0		0
Čistá hodnota zákazky	0	0		0		0
Ostatné záväzky voči prepojeným	0	0		0		0
účtovným jednotkám
Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti
okrem záväzkov voči prepojeným	0		0		0		0
účtovným jednotkám
Ostatné dlhodobé záväzky	0		0		0		0
Dlhodobé prijaté preddavky	0		0		0		0
Xxxxxxxx zmenky na úhradu	0		0		0		0
Vydané dlhopisy	0		0		0		0
Krátkodobé finančné výpomoci	0		0		0		0
Iné dlhodobé záväzky	0		0		0		0
Záväzky voči spoločníkom a združeniu	0		0		0		0
Záväzky voči zamestnancom	2 760		2 760		0		0
Záväzky zo sociálneho poistenia	1 635		1 635		0		0
Daňové záväzky a dotácie	647		647		0		0
Xxxxxxx z derivátových operácií	0		0		0		0
Iné záväzky	0		0		0		0
	11 206		11 206		0		0

Záväzky z obchodného styku voči

0 0 0 0

7. Vydané dlhopisy

V rámci dlhodobých záväzkov Spoločnosť eviduje záväzky z vydaných dlhopisov s fixnou úrokovou sadzbou v menovitej hodnote 80 000 000 EUR so splatnosťou v roku 2029.

Informácie o vydaných dlhopisoch k 30. júnu 2024 sú uvedené v nasledujúcom prehľade:

Názov vydaného dlhopisu

Menovitá

hodnota

Počet

Emisný kurz

Úrok

Splatnosť

JTEF XIV 6,10/2029

1 000

57 400

100%

6,1%

21.3.2029

Výška týchto záväzkov rozdelená na istinu a alikvótny úrokový náklad podľa doby splatnosti je uvedená v nasledujúcom prehľade:

30.6.2024 31.12.2023

Splatnosť Splatnosť

a	b	vrátane c	d	b	vrátane c	d
Istina	0		57 400 000	0	0	0	0
Finančný náklad	972 696 0 0				0 0 0
Spolu	972 696 57 400 000 0				0 0 0

do jedného roka vrátane

od jedného roka do piatich rokov

viac ako päť rokov

do jedného roka vrátane

od jedného roka do piatich rokov

viac ako päť rokov

Spoločnosť nevlastní k 30. júnu 2024 žiadne vlastné dlhopisy.

F. INFORMÁCIE O DANIACH Z PRÍJMOV

Prevod od teoretickej dane z príjmov k vykázanej dani z príjmov je uvedený v nasledujúcom prehľade:

		30.6.2024			31.12.2023
	Základ			Základ
	dane	Daň	Daň	dane	Daň	Daň
	EUR	EUR	%	EUR	EUR	%
Výsledok hospodárenia pred zdanením	12 750			-18 041
z toho teoretická daň 21 %		2 678	21,00 %		-3 789	21,00 %
Daňovo neuznané náklady	12 805	2 689	21,09 %	2 598	546	-3,03 %
Výnosy nepodliehajúce dani	0	0	0,00 %	0	0	0,00 %
Umorenie daňovej straty	-11 479	-2 411	-18,91 %	0	0	0,00 %
Využitie daňových odpočtov a iných daňových nárokov	-2 598	-546	-4,28 %	0	0	0,00 %
Daň vyberaná zrážkou 0 0 0,00 % 0 0 0,00 %
	11 478	2 410	18,90 %	-15 443	-3 243	17,97 %
Splatná daň		2 410	18,90 %		0	0,00 %
Odložená daň		0	0,00 %		0	0,00 %
Celková vykázaná daň		2 410	18,90 %		0	0,00 %

Od 1. januára 2017 je sadzba dane z príjmov v Slovenskej republike 21 %.

G. INFORMÁCIE O POLOŽKÁCH VÝKAZU ZISKOV A STRÁT

1. Finančné výnosy

Štruktúra finančných výnosov je uvedená v nasledujúcom prehľade:	30.6.2024	31.12.2023
	EUR	EUR
Výnosové úroky	545 523	0
Ostatné finančné výnosy	1 445 609	0
Spolu	1 991 132	0

30.6.2024 EUR		31.12.2023 EUR
Právne a ekonomické poradenstvo	0		8 262
Audit a poradenstvo	0		1 500
Iné	0		2 566
Spolu	0		12 328

2. Náklady na poskytnuté služby

3. Osobné náklady

30.6.2024 EUR		31.12.2023 EUR
Odmeny členom orgánov spoločnosti	0	3 828
Sociálne poistenie	0	1 215
Spolu	0	5 043

4. Finančné náklady

30.6.2024 EUR		31.12.2023 EUR
Nákladové úroky	521 746		0
Bankové poplatky	2		0
Ostatné finančné náklady	1 456 634		295
Spolu	1 978 382		295

5. Náklady za audit a poradenstvo

Náklady za audit a poradenstvo obsahujú náklady za overenie účtovnej závierky audítorskou spoločnosťou a iné služby poskytnuté touto spoločnosťou v nasledujúcom členení:

30.6.2024

EUR

31.12.2023

EUR

Náklady na overenie individuálnej účtovnej závierky audítorom

alebo audítorskou spoločnosťou

1 500

Spolu

1 500

6. Čistý obrat

Členenie čistého obratu podľa § 2 ods. 15 zákona o účtovníctve podľa jednotlivých typov výnosov účtovnej jednotky a hlavných geografických oblastí odbytu:

		30.6.2024	31.12.2023
Krajina	Výnosy	EUR	EUR
Česká republika	Výnosové úroky	545 523	0
	Ostatné finančné výnosy	1 445 609	0
	Spolu	1 991 132	0
Spolu	Výnosové úroky	545 523	0
	Ostatné finančné výnosy	1 445 609	0
	Spolu	1 991 132	0

H. INFORMÁCIE O INÝCH AKTÍVACH A INÝCH PASÍVACH

1. Ostatné finančné povinnosti

Vzhľadom na to, že mnohé oblasti slovenského daňového práva doteraz neboli dostatočne overené praxou, existuje neistota v tom, ako ich budú daňové orgány aplikovať. Mieru tejto neistoty nie je možné kvantifikovať a zanikne až potom, keď budú k dispozícii právne precedensy, prípadne oficiálne interpretácie príslušných orgánov. Vedenie Spoločnosti si nie je vedomé žiadnych okolností, v dôsledku ktorých by jej vznikol významný náklad.

2. Prijaté garancie

Prijaté garancie, ktoré sa nesledujú v bežnom účtovníctve a neuvádzajú v súvahe, sú tieto:

– Akcionár má na základe zmluvy PSA povinnosť poskytnúť na výzvu Spoločnosti dostatočné finančné prostriedky do výšky 8 000 000 EUR na prekonanie krízy Spoločnosti tak, aby sa pomer vlastného imania k záväzkom dostal na úroveň požadovanú zákonom.

I. INFORMÁCIE O SKUTOČNOSTIACH, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA, DO DŇA ZOSTAVENIA ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY

Po 30. júni 2024 do dňa zostavenia účtovnej závierky nenastali žiadne udalosti, ktoré by mali významný vplyv na verné zobrazenie skutočností, ktoré sú predmetom účtovníctva.

J. INFORMÁCIE O EKONOMICKÝCH VZŤAHOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY A SPRIAZNENÝCH OSÔB

Spriaznenými osobami Spoločnosti sú spriaznené účtovné jednotky v skupine, ako aj ich štatutárne orgány, riaditelia a výkonní riaditelia. Najvyššou kontrolujúcou účtovnou jednotkou je spoločnosť J&T PRIVATE EQUITY GROUP LIMITED. Spoločnosť J&T ENERGY HOLDING, a.s. je priama materská spoločnosť.

Transakcie s materskou účtovnou jednotkou

Spoločnosť uskutočnila nasledujúce transakcie s konečnou materskou účtovnou jednotkou:

30.6.2024 31.12.2023

EUR EUR

Výnosové úroky 545 523 0

Ostatné finančné výnosy 1 445 609 84

Výnosy spolu 1 991 132 84

30.6.2024 31.12.2023

EUR EUR

Poskytnutie pôžičky	57 847 950	0
Splátka úrokov z poskytnutej pôžičky	0	0

Majetok a záväzky z transakcií s konečnou materskou jednotkou sú uvedené v nasledujúcom prehľade:

30. 6. 2024

EUR

31. 12. 2023

EUR

Poskytnuté pôžičky

58 393 473

Majetok spolu

58 393 473

Transakcie s ostatnými spriaznenými osobami
Spoločnosť uskutočnila nasledujúce transakcie s ostatnými spriaznenými osobami:	30.6.2024	31.12.2023
	EUR	EUR
Nákladové úroky	318	0
Náklady na poskytnuté služby	0	0
Ostatné finančné náklady	1 367 202	0
Náklady spolu	1 367 520	0

Majetok a záväzky z transakcií s ostatnými spriaznenými osobami sú uvedené v nasledujúcom prehľade:

	30.6.2024 EUR	31.12.2023 EUR
Náklady budúcich období	48 997	0
Majetok spolu	48 997	0
Dlhopisy držané sesterkou účtovnou jednotkou	30.6.2024 EUR 35 593	31.12.2023 EUR 0
Xxxxxxx spolu	35 593	0

K. INFORMÁCIE O PRÍJMOCH A VÝHODÁCH ČLENOV ŠTATUTÁRNYCH ORGÁNOV, DOZORNÝCH ORGÁNOV A INÝCH ORGÁNOV ÚČTOVNEJ JEDNOTKY

Odmeny členov štatutárnych orgánov Spoločnosti z dôvodu výkonu ich funkcie pre Spoločnosť v sledovanom účtovnom období boli vo výške 0 EUR (v roku 2023: 5 043 EUR).

Členom štatutárneho orgánu ani členom dozorných orgánov neboli v roku 2024 poskytnuté žiadne pôžičky, záruky alebo iné formy zabezpečenia, ani finančné prostriedky alebo iné plnenia na súkromné účely členov, ktoré sa vyúčtovávajú (v roku 2023: žiadne).

L. PREHĽAD O POHYBE VLASTNÉHO IMANIA

Prehľad o pohybe vlastného imania v priebehu účtovného obdobia je uvedený v nasledujúcom prehľade:

	1.1.2024 EUR	EUR	EUR	EUR	30.6.2024 EUR
Základné imanie	80 000	0	0	0	80 000
Základné imanie	80 000	0	0	0	80 000
Zmena základného imania	0	0	0	0	0
Pohľadávky za upísané vlastné imanie	0	0	0	0	0
Emisné ážio	0	0	0	0	0
Ostatné kapitálové fondy	0	0	0	0	0
Zákonné rezervné fondy	8 000	0	0	0	8 000
Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond)	8 000	0	0	0	8 000
Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné podiely	0	0	0	0	0
Ostatné fondy zo zisku	0	0	0	0	0
Štatutárne fondy	0	0	0	0	0
Ostatné fondy zo zisku	0	0	0	0	0
Oceňovacie rozdiely z precenenia	0	0	0	0	0
Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov	0	0	0	0	0
Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín	0	0	0	0	0
Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení	0	0	0	0	0
Výsledok hospodárenia minulých rokov	0	0	0	-18 041	-18 041
Nerozdelený zisk minulých rokov	0	0	0	0	0
Neuhradená strata minulých rokov	0	0	0	-18 041	-18 041
Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia	-18 041	10 340	0	18 041	10 340
Spolu	69 959	10 340	0	0	80 299

Stav k

Prírastky Úbytky Presuny Stav k

Prehľad o pohybe vlastného imania za predchádzajúce účtovné obdobie je uvedený v nasledujúcom prehľade:

17.3.2023 EUR		Prírastky EUR		Úbytky EUR		Presuny Stav k 31.12.2023 EUR EUR
Základné imanie	80 000		0		0		0	80 000
Základné imanie	80 000		0		0		0	80 000
Zmena základného imania	0		0		0		0	0
Pohľadávky za upísané vlastné imanie	0		0		0		0	0
Emisné ážio	0		0		0		0	0
Ostatné kapitálové fondy	0		0		0		0	0
Zákonné rezervné fondy	8 000		0		0		0	8 000
Zákonný rezervný fond (nedeliteľný
fond)	8 000		0		0		0	8 000
Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné
podiely	0		0		0		0	0
Ostatné fondy zo zisku	0		0		0		0	0
Štatutárne fondy	0		0		0		0	0
Ostatné fondy zo zisku	0		0		0		0	0
Oceňovacie rozdiely z precenenia	0		0		0		0	0
Oceňovacie rozdiely z precenenia
majetku a záväzkov	0		0		0		0	0
Oceňovacie rozdiely z kapitálových
účastín	0		0		0		0	0
Oceňovacie rozdiely z precenenia pri
zlúčení, splynutí a rozdelení Výsledok hospodárenia minulých rokov	0 0		0 0		0 0		0 0	0 0
Nerozdelený zisk minulých rokov	0		0		0		0	0
Neuhradená strata minulých rokov Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia	0 0		0 -18 041		0 0		0 0	0 -18 041
Spolu	88 000		-18 041		0		0	69 959

M.	PREHĽAD PEŇAŽNÝCH TOKOV K 30. JÚNU 2024	30.6.2024	31.12.2023
		EUR	EUR
	Peňažné toky z prevádzkovej činnosti Peňažné toky z prevádzky	-72 869	-6 919
	Zaplatené úroky	0	0
	Prijaté úroky	0	0
	Zaplatená daň z príjmov	0	0
	Vrátená daň z príjmov	0	0
	Vyplatené dividendy	0	0
	Peňažné toky pred položkami výnimočného rozsahu alebo výskytu	-72 869	-6 919
	Príjmy z položiek výnimočného rozsahu alebo výskytu	0	0
	Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti	-72 869	-6 919
	Peňažné toky z investičnej činnosti
	Nákup dlhodobého majetku	0	0
	Príjmy z predaja dlhodobého majetku	0	0
	Poskytnuté pôžičky	-57 847 950	0
	Splátky poskytnutých pôžičiek	0	0
	Prijaté dividendy	0	0
	Čisté peňažné toky z investičnej činnosti	-57 847 950	0
	Peňažné toky z finančnej činnosti
	Príjmy z upísaných akcií a obchodných podielov Príjmy z úverov a z ostatných dlhodobých záväzkov z finančnej	0	0
	činnosti	57 850 950	0
	Príjem (splátky) z dlhodobých záväzkov	0	0
	Splátky prijatých úverov	0	0
	Čisté peňažné toky z finančnej činnosti	57 850 950	0
	(Úbytok) prírastok peňažných prostriedkov a peňažných
	ekvivalentov	-69 869	-6 919
	Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka	81 081	88 000
	Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka	11 212	81 081

Peňažné toky z prevádzky
	30.6.2024	31.12.2023
	EUR	EUR
Čistý zisk (pred odpočítaním daňových položiek a položiek
výnimočného rozsahu alebo výskytu)	12 750	-18 041
Úpravy o nepeňažné operácie:
Odpisy dlhodobého hmotného a nehmotného majetku	0	0
Opravná položka k pohľadávkam	0	0
Opravná položka k zásobám	0	0
Opravná položka k dlhodobému hmotnému majetku	0	0
Opravná položka k dlhodobému finančnému majetku	0	0
Nákladové úroky	521 746	0
Výnosové úroky	-545 523	0
Rezervy	0	0
Strata (zisk) z predaja dlhodobého majetku	0	0
Výnosy z dlhodobého finančného majetku	0	0
Iné nepeňažné operácie	0	0
Zisk z prevádzky pred zmenou pracovného kapitálu	-11 027	-18 041
Zmena pracovného kapitálu:
Úbytok (prírastok) pohľadávok z obchodného styku a iných
pohľadávok (vrátane časového rozlíšenia aktív)	-523 601	-84
Úbytok (prírastok) zásob	0	0
(Úbytok) prírastok záväzkov (vrátane časového rozlíšenia pasív)	461 759	11 206
Peňažné toky z prevádzky	-72 869	-6 919

Peňažné prostriedky

Peňažnými prostriedkami (angl. cash) sa rozumie peňažná hotovosť, ekvivalenty peňažnej hotovosti, peňažné prostriedky na bežných účtoch v bankách alebo pobočkách zahraničných bánk, kontokorentný účet a časť zostatku účtu peniaze na ceste, ktorý sa viaže k prevodu medzi bežným účtom a pokladnicou alebo medzi dvoma bankovými účtami.

Ekvivalenty peňažnej hotovosti

Peňažnými ekvivalentmi (angl. cash equivalents) sa rozumie krátkodobý finančný majetok zameniteľný za vopred známu sumu peňažných prostriedkov, pri ktorom nie je riziko výraznej zmeny jeho hodnoty v najbližších troch mesiacoch odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, napríklad termínované vklady na bankových účtoch, ktoré sú uložené najviac na trojmesačnú výpovednú lehotu, likvidné cenné papiere určené na obchodovanie, prioritné akcie obstarané účtovnou jednotkou, ktoré sú splatné do troch mesiacov odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.

Document Metadata

Table of Contents

Contract

Document Metadata