POLROČNÁ SPRÁVA

GOLDSIDE Asset Management, správ. spol., a.s.

POLROČNÁ SPRÁVA

O HOSPODÁRENÍ SPRÁVCOVSKEJ SPOLOČNOSTI S VLASTNÝM MAJETKOM

podľa § 187 zákona č. 203/2011 Z.z. o

kolektívnom investovaní v znení neskorších

predpisov

k 30. júnu 2021

Obsah

1. Stav majetku 1

2. Porovnanie troch posledných porovnateľných účtovných období v štruktúre výkazu finančnej pozície a výkazu súhrnných ziskov a strát podľa stavu ku koncu porovnateľného účtovného obdobia. 1

3. Údaje o hodnote záväzkov správcovskej spoločnosti z vlastnej činnosti 1

4. Údaje o členstve členov predstavenstva, dozornej rady a zamestnancov správcovskej spoločnosti v štatutárnych orgánoch alebo dozorných radách iných obchodných spoločností alebo o ich účasti na podnikaní iných obchodných spoločností 1

5. Zoznam osôb s kvalifikovanou účasťou na správcovskej spoločnosti 4

Prílohy 5

1. Stav majetku

		v tis. EUR
		k 30. júnu 2021
a)	Cenné papiere	-
1.	akcie	-
2.	dlhopisy	-
3.	Iné cenné papiere	-
b)	Účty v bankách	11
1.	bežný účet	11
2.	vkladové účty	-
c)	Iný majetok	746
x)	Xxxxxxx	144
e)	Čistá hodnota majetku	631

2. Porovnanie troch posledných porovnateľných účtovných období v štruktúre výkazu finančnej pozície

a výkazu súhrnných ziskov a strát podľa stavu ku koncu porovnateľného účtovného obdobia

Porovnanie troch posledných porovnateľných účtovných období v štruktúre výkazu finančnej pozície a výkazu súhrnných ziskov a strát podľa stavu ku koncu porovnateľného účtovného obdobia je uvedené v prílohe č. 1 tejto správy.

3. Údaje o hodnote záväzkov správcovskej spoločnosti z vlastnej činnosti

	v tis. EUR
Záväzky správcovskej spoločnosti	k 30. júnu 2021
Xxxxxxx – rôzni veritelia a nevyfakturované dodávky	66
Záväzky voči zamestnancom	16
Dohad na nevyčerpané dovolenky	25
Xxxxxxx z lízingu (krátkodobé)	19
Ostatné záväzky	18
Celkom	144

4. Údaje o členstve členov predstavenstva, dozornej rady a zamestnancov správcovskej spoločnosti

v štatutárnych orgánoch alebo dozorných radách iných obchodných spoločností alebo o ich účasti na podnikaní iných obchodných spoločností

Členovia predstavenstva, dozornej rady a zamestnanci správcovskej spoločnosti, ktorí sú členmi štatutárnych orgánov alebo dozorných rád iných obchodných spoločností alebo majú účasť na podnikaní iných obchodných spoločností:

Xxx. Xxxxx Xxxxxx (predseda predstavenstva)

Členstvo v štatutárnych orgánoch alebo dozorných radách iných obchodných spoločností alebo účasť na podnikaní iných obchodných spoločností:

- Solčany Properties, a.s. – predseda predstavenstva

Xxx. Xxxxx Xxxxxxxx (člen predstavenstva)

-Solčany Properties, a.s. – člen dozornej rady

Xxx. Xxxxxx Xxxxxxx (člen predstavenstva do 27. mája 2021)

-Solčany Properties, a.s. – člen dozornej rady

-AMJ Development s. r. o. – konateľ do 12. apríla 2021

-MVV Invest, s. r. o. – konateľ

Xxx. Xxxxx Xxxxxx (člen predstavenstva od 28. mája 2021)

- Nemá členstvo v orgánoch iných spoločností

Xxx. Xxxxxxx Xxx (člen dozornej rady)

Členstvo v štatutárnych orgánoch alebo dozorných radách iných obchodných spoločností alebo účasť na podnikaní iných obchodných spoločností:

- Arca Investments, a.s. – člen dozornej rady (10% priame vlastníctvo)

- ACORD plus spol. s r.o. – konateľ

- AFS - Informačné technológie, a. s. v likvidácii, - člen dozornej rady

- AITS, a. s., - predseda dozornej rady

- Arca Capital Finance Group, a.s., - člen dozornej rady

- Arca Capital Funding, a.s. – člen dozornej rady

- Arca Capital Slovakia – člen predstavenstva

- AWM, a.s., - predseda dozornej rady

- BIOGAS-HOLDING, s. r. o., - konateľ

- Bioplyn Cetín, s. r. o. - konateľ

- Bioplyn Hont, s.r.o. - konateľ

- Bioplyn Xxxxxxx, s. r. o. - konateľ

- Bioplyn Ladzany, s. r. o. - konateľ

- ECAR GROUP, a. s. - predseda predstavenstva

- EPSOLAR s. r. o. – konateľ

- GB IMMO, a.s. - člen dozornej rady

- HEDAK, s.r.o. – člen dozornej rady

- HYDREE AGRO, s.r.o., - konateľ

- Lexus s. r. o. – konateľ

- Mýtna Medical, s. r. o. – člen dozornej rady

- Mýtna RE, a. s. – člen dozornej rady

- Nova Green Finance, a. s., - člen dozornej rady

- Nova Real Estate Finance, a. s., - predseda dozornej rady

- PD Košeca, a.s., - člen predstavenstva

- PIELD Invest, s. r. o., - konateľ (90% priame vlastníctvo)

- Pollenza s.r.o. – konateľ

- XXXXXX, a. s. - predseda dozornej rady

- SLOVPOLKOS, s.r.o. – konateľ

- SOLAR - HS, s. r. o., - konateľ (50% priame vlastníctvo)

- Solar Ketron s. r. o., - konateľ

- XxXx Xxxxxxxx, s.r.o., - konateľ

- TeHo Topoľčany, s.r.o. – konateľ

- TWINLOGY s. r. o., - konateľ

- ALL for business s.r.o., - konateľ (100% priame vlastníctvo)

- (ČR) CES ePlatby a.s., - člen dozornej rady

- (ČR) SOLAR POWER STATION a.s., -- člen dozornej rady

- (ČR) GreenCorp Czech, a.s. - predseda dozornej rady

- (ČR) EMBRA Servis, a.s. – člen dozornej rady

Xxx. Xxxxxxxxx Xxxxx (člen dozornej rady)

Členstvo v štatutárnych orgánoch alebo dozorných radách iných obchodných spoločností alebo účasť na podnikaní iných obchodných spoločností:

- Arca Investments, a.s. – predseda predstavenstva (60% priame vlastníctvo)

- AFS - Informačné technológie, a. s. v likvidácii - predseda dozornej rady

- AITS, a. s., - predseda predstavenstva

- Arca Capital Slovakia, - predseda predstavenstva

- Arca Capital Finance Group, a.s., - predseda predstavenstva

- Arca Capital Funding, a.s. – člen dozornej rady

- Arca Entertainment, s. r. o. - konateľ

- AWM, a.s., XXX: 52 027 376, - predseda predstavenstva

- AXASOFT, a. s., - člen dozornej rady

- Billing, j.s.a., - predseda predstavenstva

- Blackside, a.s., - člen dozornej rady

- BLUESIDE, a. s., - predseda dozornej rady

- CARD - NET, a. s., - predseda predstavenstva

- CES ePlatby Slovakia, a.s., - člen dozornej rady

- Xxxxx Xxxxxxx, a. s. – člen dozornej rady

- ECAR Group, a. s., - člen dozornej rady

- FG Financial Group - SK, a. s., - predseda dozornej rady

- GB IMMO, a.s., - predseda predstavenstva

- Gothal Residence, a.s., - predseda predstavenstva

- Manuvia Group, a. s. – člen dozornej rady

- Manuvia, a. s., - člen dozornej rady

- Nova Green Finance, a. s., - predseda predstavenstva

- Nova Real Estate Finance, a. s., - predseda predstavenstva

- Panoramis, s. r. o. - konateľ

- Payment Data Solution, a.s. – predseda dozornej rady

- XXXXXX, a. s., - člen dozornej rady

- Silverside, a. s., - člen dozornej rady

- XXXX xxxxxxxxxxx, a. s., - člen dozornej rady

- VIPAPP, j. s. a., - predseda dozornej rady

- Železná studnička, a.s., - predseda predstavenstva

- (ČR) Afra real estate s.r.o., - konateľ

- (ČR) Arca funding, a.s. – konateľ

- (ČR) Arca Capital Finance Group, a.s., odštěpný závod, - predseda predstavenstva

- (ČR) Arca Capital Bohemia, a.s., - štatutárny riaditeľ a predseda správnej rady

- (ČR) BLUESIDE, a.s., - predseda dozornej rady

- (ČR) CES ePlatby a.s., - člen dozornej rady

- (ČR) EFIT Bohemia, a.s., - predseda dozornej rady

- (ČR) Františkovy Lázně SAVOY a.s., - predseda dozornej rady

- (ČR) HiLow, s.r.o., - konateľ (100% priame vlastníctvo)

- (ČR) NetSide Europe a.s., - člen dozornej rady

- (ČR) NOVA Money Market, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s., -predseda

správnej rady

- (ČR) Ondrášovka Holding, a.s., - člen dozornej rady

- (ČR) Potraviny Delia CZ a.s., - člen dozornej rady

- (ČR) RAVE ENTERPRISE a.s. - štatutárny riaditeľ a člen správnej rady (100% priame vlastníctvo)

- ČR) VERAS INVEST CAPITAL a.s. - štatutárny riaditeľ a člen správnej rady (100% priame vlastníctvo)

- (ČR) SAVOY REAL a.s.,- člen dozornej rady

- (ČR) Silverside Czech, s.r.o., - člen dozornej rady

Xxx. Xxxxx Xxxxxx (člen dozornej rady)

Nemá členstvo v štatutárnych orgánoch alebo dozorných radách iných obchodných spoločností alebo účasť na podnikaní iných obchodných spoločností.

5. Zoznam osôb s kvalifikovanou účasťou na správcovskej spoločnosti

ARCA Capital Finance Group, a.s. (podiel v EUR) 125 000 /100%/

Všetky údaje uvedené v tejto polročnej správe o hospodárení správcovskej spoločnosti s vlastným majetkom sú úplné, pravdivé a správne.

Prílohy:

Príloha č. 1 – porovnanie troch posledných porovnateľných účtovných období v štruktúre výkazu finančnej pozície a výkazu súhrnných ziskov a strát podľa stavu ku koncu porovnateľného účtovného obdobia

Príloha č. 2 – priebežná účtovná závierka správcovskej spoločnosti k 30. júnu 2021

Príloha č. 1

K polročnej správe o hospodárení správcovskej spoločnosti s vlastným majetkom

k 30. júnu 2021

Porovnanie troch posledných porovnateľných účtovných období v štruktúre výkazu finančnej pozície

a výkazu súhrnných ziskov a strát podľa stavu ku koncu porovnateľného účtovného obdobia:

Výkaz finančnej pozície
	k 30. júnu 2021	k 31. decembru 2020	k 31. decembru 2019
MAJETOK Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty	11	32	43
Finančné výpomoci	449	579	1 366
Obchodné pohľadávky (voči fondu)	108	124	38
Ostatné aktíva	7	1	1
Dlhodobý nehmotný majetok	187	209	180
Aktíva s právom užívania	13	180	258
MAJETOK SPOLU	775	1 125	1 886
ZÁVÄZKY A VLASTNÉ IMANIE
Obchodné záväzky	-	1	-
Krátkodobé záväzky z lízingu	19	73	72
Ostatné záväzky	125	213	166
Xxxxxxxx záväzky z lízingu	-	113	189
Ostatné dlhodobé záväzky	-	-	23
Záväzky spolu	144	400	450
VLASTNÉ XXXXXX Xxxxxxxx imanie - nominálna hodnota	125	125	125
Zákonný rezervný fond a ostatné fondy	2 813	2 813	2 813
Nerozdelený zisk/(strata)	(2 307)	(2 213)	(1 502)
Vlastné imanie spolu	631	725	1 436
ZÁVÄZKY A VLASTNÉ IMANIE SPOLU	775	1 135	1 886

Výkaz súhrnných ziskov a strát
	polrok končiaci 30. júna 2021	rok 2020	rok 2019
Výnosové úroky	19	95	47
Nákladové úroky	(1)	(5)	(9)
Čisté výnosy z úrokov	18	90	38
Výnosy z poplatkov a provízií	118	244	44
Náklady na poplatky a provízie	(4)	(38)	(1)
Čisté výnosy z poplatkov a provízií	114	206	43
Čistý zisk/(strata) z devízových operácií	-	-	-
Všeobecné administratívne náklady	(346)	(887)	(925)
Rozpustenie/(-) tvorba očakávaných strát k úverom	120	(120)	-
Strata pred daňou z príjmov	(94)	(711)	(844)
Daň z príjmov	-	-	-
Čistá strata po zdanení	(94)	(711)	(844)

Výkaz ziskov a strát správcovskej spoločnosti je rovnaký ako výkaz súhrnných ziskov a strát, nakoľko správcovská spoločnosť nemá žiadne zložky ostatných súčastí súhrnného príjmu

Príloha č. 2

K polročnej správe o hospodárení správcovskej spoločnosti s vlastným majetkom za obdobie končiace 30. júna 2021

Priebežná účtovná závierka správcovskej spoločnosti k 30. júnu 2021

GOLDSIDE Asset Management, správ. spol., a.s.

Priebežná účtovná závierka

zostavená podľa Medzinárodného štandardu finančného výkazníctva IAS 34, v znení prijatom Európskou úniou

za obdobie končiace 30. júna 2021

zostavená podľa Medzinárodného štandardu finančného výkazníctva IAS 34, v znení prijatom Európskou úniou (údaje v tabuľkách sú vyjadrené v tis. EUR)

Obsah

_Toc77671244

Výkaz finančnej pozície 4

Výkaz súhrnných ziskov a strát 5

Výkaz zmien vlastného imania 6

Výkaz o peňažných tokoch 7

1. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE 8

2. HLAVNÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY 11

2.1 Základné zásady pre zostavenie účtovnej závierky 11

2.2 Prepočet cudzích mien 14

2.3 Dlhodobý nehmotný majetok 15

2.4 Zmluvy o nájme 15

2.5 Finančné aktíva 16

2.6 Finančné záväzky 20

2.7 Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty 21

2.8 Úvery a pôžičky 21

2.9 Ostatné záväzky 21

2.10 Dane 22

2.11 Rezervy na ostatné záväzky a náklady 22

2.12 Účtovanie výnosov a nákladov 22

3. Riadenie finančného rizika 24

3.1 Faktory finančného rizika 24

3.2 Riadenie kapitálu/primeranosť vlastných zdrojov 28

3.3 Odhad reálnej hodnoty 29

4. Zásadné účtovné odhady a predpoklady 31

5. Dlhodobý nehmotný majetok 32

6. Aktíva s právom užívania 33

7. Finančné výpomoci 34

8. Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty 34

9. Vlastné imanie 35

9.1 Základné imanie 35

9.2 Zákonný rezervný fond a ostatné fondy 35

10. Xxxxxxx z lízingu 36

11. Odložená daň 36

12. Ostatné záväzky 36

13. Všeobecné administratívne náklady 37

14. Výnosové úroky 39

15. Nákladové úroky 39

zostavená podľa Medzinárodného štandardu finančného výkazníctva IAS 34, v znení prijatom Európskou úniou (údaje v tabuľkách sú vyjadrené v tis. EUR)

16. Náklady na poplatky a provízie 39

17. Výnosy na poplatky a provízie 39

18. Zostatky a transakcie so spriaznenými stranami 39

19. Udalosti po súvahovom dni 42

Výkaz finančnej pozície
	Pozn.	k 30. júnu 2021	k 31. decembru 2020
MAJETOK Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty	8	11	32
Finančné výpomoci	7	449	579
Obchodné pohľadávky (voči fondu)		108	124
Ostatné aktíva		7	1
Dlhodobý nehmotný majetok	5	187	209
Aktíva s právom užívania	6	13	180

MAJETOK SPOLU		775	1 125
ZÁVÄZKY A VLASTNÉ IMANIE
Obchodné záväzky		-	1
Krátkodobé záväzky z lízingu	10	19	73
Ostatné záväzky	12	125	213
Xxxxxxxx záväzky z lízingu	10	-	113

Záväzky spolu		144	400
VLASTNÉ XXXXXX Xxxxxxxx imanie - nominálna hodnota	9.1	125	125
Zákonný rezervný fond a ostatné fondy	9.2	2 813	2 813
Nerozdelený zisk/(strata)		(2 307)	(2 213)

Vlastné imanie spolu		631	725

ZÁVÄZKY A VLASTNÉ IMANIE SPOLU		775	1 125

Priložené poznámky na stranách 8 až 42 tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto priebežnej účtovnej závierky.

Výkaz súhrnných ziskov a strát

	Pozn.	polrok končiaci 30. júna 2021	polrok končiaci 30. júna 2020	kvartál končiaci 30. júna 2021	kvartál končiaci 30. júna 2020
Výnosové úroky	14	19	57	7	25
Nákladové úroky	15	(1)	(2)	-	(2)
Čisté výnosy z úrokov		18	55	7	23
Výnosy z poplatkov a provízií	17	118	124	54	65
Náklady na poplatky a provízie	16	(4)	(7)	(1)	(2)
Čisté výnosy z poplatkov a provízií		114	117	53	(63)
Čistý zisk/(strata) z devízových operácií Všeobecné administratívne náklady	13	- (346)	- (498)	- (151)	- (259)
Rozpustenie/tvorba očakávaných strát k úverom	7	120	-	120	-
Strata pred daňou z príjmov		(94)	(327)	(29)	(173)
Daň z príjmov		-	-	-	-
Čistá strata po zdanení		(94)	(327)	(29)	(173)

Výkaz ziskov a strát správcovskej spoločnosti je rovnaký ako výkaz súhrnných ziskov a strát, nakoľko správcovská spoločnosť nemá žiadne zložky ostatných súčastí súhrnného výsledku hospodárenia.

Priložené poznámky na stranách 8 až 42 tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto priebežnej účtovnej závierky.

Výkaz zmien vlastného imania
		Základné	Kapitálové	Kumulatívne straty minulých	Vlastné imanie
	Pozn.	imanie	fondy	období	spolu
Stav k 1. januáru 2021		125	2 813	(2 213)	725
Čistá strata za polrok končiaci 30. júna 2021		-	-	(94)	(94)
Stav k 30. júnu 2021	9	125	2 813	(2 307)	(631)

	Pozn.	Základné imanie	Kapitálové fondy	Kumulatívne zisky/ (straty) minulých období	Vlastné imanie spolu
Stav k 1. januáru 2020		125	2 813	(1 502)	1 436
Čistá strata za polrok končiaci 30. júna 2020		-	-	(327)	(327)
Stav k 30. júnu 2020	9	125	2 813	(1 829)	1 109

	Pozn.	Základné imanie	Kapitálové fondy	Kumulatívne zisky/ (straty) minulých období	Vlastné imanie spolu
Stav k 1. januáru 2020		125	2 813	(1 502)	1 436
Čistá strata za rok 2020		-	-	(711)	(711)
Stav k 31. decembru 2020	9	125	2 813	(2 213)	725

Priložené poznámky na stranách 8 až 42 tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto priebežnej účtovnej závierky.

Výkaz o peňažných tokoch

		za polrok končiaci	za polrok končiaci
	Pozn.	30. júna 2021	30. júna 2020
Peňažné toky z prevádzkovej činnosti
Strata za bežné obdobie pred zdanením		(94)	(327)
Upravená o:
Amortizácia a odpisy	5,6	46	57
Nákladové úroky	15	-	2
Výnosové úroky	14	(19)	(57)
Rozpustenie opravnej položky k finančným výpomociam	7	(120)	-
Medzisúčet		(187)	(325)
Zmeny pracovného kapitálu: Zmena stavu pohľadávok		10	(45)
Zmena stavu záväzkov		(58)	32
Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti		(235)	(338)
Peňažné toky z investičnej činnosti Výdavky na nákup dlhodobého nehmotného majetku		-	(27)
Čisté peňažné toky z investičnej činnosti		-	(27)
Peňažné toky z finančnej činnosti Splátky pôžičky poskytnutej materskej spoločnosti	18	240	374
Splátky lízingu		(25)	(37)
Zaplatené úroky		(1)	(2)
Čisté peňažné toky z finančnej činnosti		214	335
Čistý úbytok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov		(21)	(30)
Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku obdobia	8	32	43
Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci obdobia	8	11	13

Priložené poznámky na stranách 8 až 42 tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto priebežnej účtovnej závierky.

1. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE

Správcovská spoločnosť GOLDSIDE Asset Management, správ. spol., a.s. (ďalej ako „správcovská spoločnosť“ alebo „Spoločnosť“) so sídlom Plynárenská 7/A, 821 09 Bratislava – Mestská časť Ružinov, IČO: 51 261 103, IČ DPH: SK2120644438, zapísaná v Obchodnom registri Okresného súdu Bratislava I, odd. Sa, vl. Č. 6695/B, bola založená dňa 27. novembra 2017 a do obchodného registra bola zapísaná 7. decembra 2017. Svoju činnosť vykonáva v súlade s ustanoveniami zákona č. 203/2011 Z.. o kolektívnom investovaní v znení neskorších predpisov (ďalej ako „zákon o kolektívnom investovaní“).

Hlavným predmetom činnosti Spoločnosti podľa výpisu z Obchodného registra (od 9. marca 2019) je:

a) vytváranie a spravovanie alternatívnych investičných fondov a zahraničných alternatívnych investičných fondov podľa § 27 ods. 1 zákona o kolektívnom investovaní na základe povolenia udeleného Národnou bankou Slovenska. Spravovaním alternatívnych investičných fondov a zahraničných alternatívnych investičných fondov sa podľa ust. § 27 ods. 4 zákona o kolektívnom investovaní rozumie riadenie investícií majetku alternatívneho investičného fondu a zahraničného alternatívneho investičného fondu a riadenie rizík súvisiacich s týmito investíciami.

b) ďalšie činnosti, ktoré môže správcovská spoločnosť podľa ust. § 27 ods. 5 zákona o kolektívnom investovaní dodatočne vykonávať v rámci spravovania alternatívneho investičného fondu a zahraničného alternatívneho investičného fondu, ktorými sú:

i) administrácia, ktorou sa rozumejú činnosti podľa ust. § 27 ods. 2 písm. b) zákona o kolektívnom investovaní, a to vo vzťahu k alternatívnym investičným fondom a zahraničným alternatívnym investičným fondom,

ii) distribúcia cenných papierov a majetkových účastí alternatívnych investičných fondov a zahraničných alternatívnych investičných fondov,

iii) činnosti súvisiace s aktívami alternatívneho investičného fondu a zahraničného alternatívneho investičného fondu, a to služby nevyhnutné na splnenie povinností pri správe majetku alternatívneho investičného fondu alebo zahraničného alternatívneho investičného fondu, správa zariadení, činnosti správy nehnuteľností, poradenstvo podnikom o kapitálovej štruktúre, priemyselnej stratégii a súvisiacich otázkach, poradenstvo a služby týkajúce sa zlúčení a kúpy podnikov a iné služby spojené so správou alternatívneho investičného fondu alebo zahraničného alternatívneho investičného fondu a spoločností a iných aktív, do ktorých tento fond investoval.

Povolenie Národnej banky Slovenska, Útvaru dohľadu nad finančným trhom, na vykonávanie činností správcovskej spoločnosti, ktoré sú aktuálne zapísané v Obchodnom registri, nadobudlo právoplatnosť dňa

14. februára 2019.

Správcovská spoločnosť vykonáva činnosť na území Slovenskej republiky. Členovia predstavenstva správcovskej spoločnosti k 30. júnu 2021:

Predstavenstvo
Predseda	Xxx. Xxxxx Xxxxxx
Člen	Xxx. Xxxxx Xxxxxxxx
Člen	Xxx. Xxxxx Xxxxxx

Členovia dozornej rady správcovskej spoločnosti k 30. júnu 2021:

Dozorná rada

Xxx. Xxxxxxxxx Xxxxx

Xxx. Xxxxxxx Xxx

Xxx. Xxxxx Xxxxxx

Zmeny v predstavenstve správcovskej spoločnosti počas prvého polroka 2021:

Dňa 27. mája 2021 skončil Xxx. Xxxxxx Xxxxxxx vo funkcii člena predstavenstva Správcovskej spoločnosti. Odo dňa 28. mája 2021 bol do funkcie člena predstavenstva menovaný Xxx. Xxxxx Xxxxxx. Tieto zmeny boli zapísané do obchodného registra 17. júna 2021.

Zmeny v dozornej rade správcovskej spoločnosti počas 1. polroka 2021:

V priebehu prvého polroka 2021 nenastali žiadne zmeny v zložení dozornej rady správcovskej spoločnosti.

Obchodné meno priamej materskej spoločnosti

Arca Capital Finance Group, a.s.

Obchodné meno najvyššej materskej spoločnosti

ARCA Investments, a.s., ktorej vlastníkmi sú Xxx. Xxxxxxxxx Xxxxx (60%), Xxx. Xxxxx Xxxxxxxxxxx (30%) a Xxx. Xxxxxxx

Xxx (10%).

Obchodné meno materskej spoločnosti zostavujúcej konsolidovanú účtovnú závierku

Spoločnosť ARCA Investments, a.s.

Skupina ARCA predstavuje materskú spoločnosť ARCA Investments, a.s. a jej dcérske a pridružené spoločnosti (ďalej ako „skupina ARCA“), ktoré vlastní priamo alebo nepriamo prostredníctvom svojich dcérskych spoločností. Konsolidovaná účtovná závierka skupiny ARCA zostavená podľa IFRS, v znení prijatom Európskou úniou a vypracovaná k 31. decembru 2018 bola uložená v registri účtovných závierok v súlade so zákonom č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov. Konsolidovaná účtovná závierka skupiny ARCA za rok 2019, ani za rok 2020 ešte nebola zostavená.

ARCA Investments, a.s. zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku skupiny ARCA za najnižšiu i za najvyššiu skupinu. Kópiu tejto konsolidovanej účtovnej závierky je možné získať v sídle uvedenej spoločnosti, na adrese Xxxxxxxxxxx 0/X, 000 00 Xxxxxxxxxx.

Schválenie účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie

Akcionár Spoločnosti vykonávajúci pôsobnosť valného zhromaždenia v súlade s § 190 Obchodného zákonníka schválil dňa 30. apríla 2021 riadnu účtovnú závierku Spoločnosti za rok 2020 a preúčtovanie straty za rok 2020 na účet neuhradených strát minulých rokov.

INFORMÁCIE O PODIELOVÝCH FONDOCH

K 30. júnu 2021 Spoločnosť spravuje jeden podielový fond GOLDSIDE Asset Management, správ. spol., a.s., GOLDSIDE Real Estate Fund, o.p.f. (ďalej len „Fond“ alebo skrátený názov Fondu „GOLDSIDE Real Estate Fund“). Fond má formu otvoreného podielového fondu a je vytvorený ako verejný špeciálny fond nehnuteľností. Fond nespĺňa podmienky a požiadavky právneho aktu Európskej únie upravujúceho kolektívne investovanie.

Povolenie na vytvorenie Fondu bolo udelené rozhodnutím Národnej banky Slovenska (ďalej len „NBS“) č. z.

100-000-193-736 k č. sp. NBS1-000-036-600 zo dňa 02. októbra 2019, ktoré nadobudlo právoplatnosť dňa

04. októbra 2019. Fond bol vytvorený na dobu neurčitú.

Cieľom investičnej politiky Fondu je podieľať sa na zhodnotení realitného sektora a dosiahnuť a zabezpečiť, v odporúčanom investičnom horizonte a pri primeranej miere rizika, pre podielnikov zhodnotenie majetku vo Fonde v mene EUR prostredníctvom investícií do príslušnej triedy aktív, do ktorej možno investovať majetok vo Fonde podľa štatútu Fondu aktívnym vyhľadávaním investičných príležitostí na realitnom trhu. Investície do realitných aktív môžu tvoriť maximálne 90% objemu majetku vo Fonde, dlhové nástroje a nástroje peňažného trhu môžu tvoriť maximálne 30% objemu majetku vo Fonde a akciové investície iné ako akcie naviazané na realitný sektor môžu tvoriť maximálne 10% objemu majetku vo Fonde.

Zameraním investičnej stratégie a investičnej politiky je investovať zhromaždené peňažné prostriedky do rôznych typov aktív, do ktorých možno investovať majetok Fondu podľa štatútu Fondu, hlavne však do nehnuteľností. Nehnuteľnosti bude správcovská spoločnosť do Fondu nadobúdať predovšetkým nepriamo kúpou majetkových účastí v realitných spoločnostiach, ktoré vlastnia nehnuteľnosti alebo prostredníctvom kúpy nehnuteľností priamo do majetku vo Fonde alebo môže investovať peňažné prostriedky taktiež do iných aktív spĺňajúcich kritériá podľa Zákona, z ktorých ekonomickej podstaty vyplýva úzke prepojenie s trhom nehnuteľností. Investovaním do týchto aktív sa Fond vystavuje riziku realitného sektora, predstavujúceho najmä riziko zmeny hodnoty majetku vo Fonde v dôsledku zmeny hodnoty nehnuteľností. Na zmenu hodnoty nehnuteľností vplýva najmä zmena očakávaného príjmu spojeného s vlastnením nehnuteľností, riziko neuzavretia nájomnej zmluvy, riziko uzatvorenia nájomnej zmluvy za iných podmienok ako boli uvažované pri uzatvorení kúpnej zmluvy, riziko, že celková výška nákladov na údržbu a opravu nehnuteľnosti bude iná ako výška uvažovaná pri uzatvorení kúpnej zmluvy alebo zmena trhových očakávaní ohľadom požadovaného výnosu z investície do realitných aktív.

SPRÁVA PODIELOVÉHO FONDU

Správcovská spoločnosť vykonáva v súlade so zákonom o kolektívnom investovaní všetky práva k cenným

papierom v majetku vo Fonde vrátane hlasovacích práv v záujme podielnikov.

Správcovská spoločnosť vykonáva správu majetku vo Fonde samostatne vo svojom mene a na účet podielnikov. Správcovská spoločnosť vedie za Fond v sústave podvojného účtovníctva oddelené samostatné účtovníctvo a zostavuje samostatnú účtovnú závierku podľa ustanovení § 40 zákona o kolektívnom investovaní. Majetok spravovaný vo Fonde nie je majetkom správcovskej spoločnosti, účtovná závierka Fondu nie je konsolidovaná do účtovnej závierky správcovskej spoločnosti. Správcovská spoločnosť nezostavuje konsolidovanú účtovnú závierku, pretože nespĺňa podmienky na konsolidáciu podľa ustanovení

§ 22 zákona č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov (ďalej ako „zákon o účtovníctve“).

Peňažné prostriedky získané vydávaním podielových listov a majetok Fondu za ne nadobudnutý sú spoločným majetkom podielnikov.

Depozitárom Fondu je UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s., so sídlom Želetavská, 14092 Praha 4 - Michle, Česká republika, IČ: 649 48 242, spoločnosť zapísaná v obchodnom registri vedenom Mestským súdom v Prahe, oddiel B, vložka č. 3608, v Slovenskej republike konajúca prostredníctvom svojej organizačnej zložky: UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s., pobočka zahraničnej banky, so sídlom Šancová 1/A, 813 33 Bratislava, IČO: 47 251 336, zapísanej v Obchodnom registri Okresného súdu Bratislava I, oddiel: Po, vložka č. 2310/B. Depozitár má právnu formu akciovej spoločnosti (ďalej ako „UCB“).

2. HLAVNÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY

Nižšie sú uvedené hlavné účtovné zásady uplatnené pri zostavovaní tejto účtovnej závierky. Boli aplikované konzistentne, pokiaľ nie je uvedené inak.

2.1 Základné zásady pre zostavenie účtovnej závierky

Priebežná účtovná závierka správcovskej spoločnosti (ďalej ako „účtovná závierka“) za prvý polrok končiaci

30. júna 2021 a porovnateľné údaje za rok 2020 a prvý polrok končiaci 30. júna 2020, bola vypracovaná podľa Medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo (ďalej ako „IFRS“), v znení prijatom Európskou úniou („EÚ“) . IFRS zahŕňajú štandardy schválené Radou pre medzinárodné účtovné štandardy („IASB“) a interpretáciami schválenými Výborom pre interpretácie medzinárodného finančného výkazníctva („IFRIC“).

Táto účtovná závierka je priebežná účtovná závierka Spoločnosti. Zostavenie tejto účtovnej závierky je v Slovenskej republike v súlade so zákonom o účtovníctve. Podľa § 17a) a 20 zákona o účtovníctve sa od správcovskej spoločnosti vyžaduje, aby pripravovala svoju účtovnú závierku a výročnú správu podľa osobitných predpisov – nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) 1606/2002 o uplatňovaní IFRS.

Účtovná závierka je zostavená pre všeobecné použitie. Informácie v nej uvedené nie je možné použiť pre žiadne špecifické účely alebo posúdenie jednotlivých transakcií. Čitatelia účtovnej závierky by sa pri rozhodovaní nemali spoliehať na túto účtovnú závierku ako jediný zdroj informácií.

Účtovná závierka bola vypracovaná za predpokladu nepretržitého pokračovania v činnosti Spoločnosti a podľa zásady historických cien okrem finančného majetku povinne vykazovaného v reálnych hodnotách cez zisk alebo stratu, ktorý sa oceňuje v reálnych hodnotách. Táto účtovná závierka bola zostavená na základe princípu časového rozlíšenia, podľa ktorého sa transakcie a ďalšie skutočnosti vykazujú v čase ich vzniku a v účtovnej závierke sa vykazujú v období, s ktorým súvisia.

V rámci významných udalostí, ktoré nastali v priebehu roka 2020 a pokračovali aj v prvých mesiacoch roka 2021, Správcovská spoločnosť posúdila potenciálny vplyv šírenia vírusu SARS-CoV-2 a ním spôsobeného ochorenia COVID-19. Generálny riaditeľ WHO dňa 11. marca 2020 klasifikoval COVID-19 ako pandémiu. Opatrenia, ktoré vláda Slovenskej republiky v tejto súvislosti implementovala postupne na rôznych úrovniach, predstavovali bezprecedentný zásah do fungovania veľkej časti fyzických a právnických osôb.

V reakcii na potenciálne vážne ohrozenie, ktoré predstavuje COVID – 19 pre verejné zdravie, vyhlásila vláda Slovenskej republiky 16. marca 2020 núdzový stav, ktorý postupným predlžovaním trval nepretržite do 19. apríla 2021. V rámci stavu núdze prijali príslušné orgány opatrenia na potlačenie prepuknutia choroby, vrátane napr. zavedenia obmedzení týkajúcich sa cezhraničného pohybu osôb, obmedzení vstupu zahraničných návštevníkov a „blokovaniaˮ určitých odvetví. Najmä letecké spoločnosti a železnice mali v určitých časových úsekoch pozastavenú medzinárodnú prepravu osôb, školy, univerzity, reštaurácie, kiná, divadlá, múzeá a športové zariadenia, maloobchody, s výnimkou maloobchodov s potravinami a lekárne boli zväčša zatvorené. Okrem toho sa načas aj hlavní výrobcovia v automobilovom priemysle rozhodli pozastaviť svoju činnosť na Slovensku, ako aj v ďalších európskych krajinách. Niektoré podniky na Slovensku tiež poverili zamestnancov, aby zostali doma a obmedzili alebo dočasne pozastavili podnikateľské činnosti.

Správcovská spoločnosť reagovala na situáciu pravidelným monitorovaním situácie a uplatňovaním nariadení zodpovedných orgánov Slovenskej republiky a tiež vykonávaním rôznych opatrení zameraných na

ochranu zdravia zamestnancov a zákazníkov a zabezpečenie nepretržitého fungovania Správcovskej spoločnosti a Fondu. Kľúčové opatrenia zahŕňali:

- implementáciu všetkých vládnych nariadení vrátane ochrany zamestnancov a zákazníkov,

- vykonávanie maximálneho množstva aktivít Správcovskej spoločnosti a Fondu mimo ich priestorov (práca z domu),

- revíziu preddefinovaných pohotovostných plánov s cieľom vyrovnať sa so súčasnou situáciou a udržať minimálnu úroveň agendy Správcovskej spoločnosti a Fondu.

Okrem uvedených skutočností a okolností došlo v priebehu marca 2020 k silnej reakcii zo strany investorov na svetových finančných trhoch, ktorí pod vplyvom súčasného a predpokladaného vplyvu COVID-19 a súvisiacich preventívnych opatrení vlád predali množstvo finančných aktív, čo viedlo k mimoriadnemu zvýšeniu volatility na finančných trhoch a k výraznému poklesu cien aktív vo väčšine kategórií. Pokles v jednotlivých kategóriách aktív závisel od rôznych faktorov (druhu majetku, regiónu, splatnosti). Na druhej strane len veľmi málo kategórií aktív (napríklad americké štátne dlhopisy alebo USD) reagovalo na túto situáciu zvýšením ceny.

Nehnuteľnosti predstavujú aktíva, ktoré sú pri obozretnej správe a primeranom prispôsobení portfólia schopné vytvárať príjmy z prenájmu za rôznych ekonomických podmienok. Správcovská spoločnosť je schopná generovať výnosy počas rôznych ekonomických vývojov vďaka riadeniu kvality, starostlivej analýze pred akvizíciou a skúseným finančne zabezpečeným nájomníkom.

Z dôvodu dopadov koronakrízy na likviditu skupiny Arca, spoločnosť Arca Investments, a.s., ktorá je najvyššou materskou spoločnosťou Správcovskej spoločnosti, požiadala na konci júna 2020 na základe ustanovení zákona Lex Corona súd o dočasnú ochranu, ktorá trvala do 31. januára 2021. Cieľom tohto kroku bolo využiť čas pod dočasnou ochranou na prípravu internej reorganizácie spoločnosti a plánu pre uspokojenie veriteľov spoločnosti. Dňa 23. decembra 2020 podala spoločnosť Arca Investments, a.s. na Mestský súd v Prahe žiadosť o povolenie reorganizácie a vlastný insolvenčný návrh, tento bol v januári 2021 zamietnutý voči čomu sa spoločnosť Arca Investments, a.s. odvolala. V apríli 2021 Vrchný súd v Prahe rozhodol, že reštrukturalizácia („insolvenční řízení“) nemala byť zastavená a bude pokračovať v Českej republike. Mestský súd v Prahe má následne rozhodnúť, či bude v Českej republike prebiehať hlavné alebo vedľajšie insolvenčné konanie. V júni 2021, na základe návrhu spoločnosti RYG Investments, vydal Okresný súd Bratislava I uznesenie o začatí konkurzného konania voči spoločnosti Arca Investments na Slovensku. Začatie slovenského konkurzného konania voči Arca Investments však nepredstavuje hrozbu pre priebeh a úspešné zavŕšenie reorganizácie spoločnosti Arca Investments, ktorá má byť dosiahnutá prostredníctvom paralelne prebiehajúcich insolvenčných konaní vo forme reorganizácie (reštrukturalizácie) v Českej republike a na Slovensku.

Spoločnost Arca Investments poverila slovenského správcu vypracovaním reštrukturalizačného posudku a prípravou návrhu na povolenie reorganizácie na Slovensku. Z uvedeného dôvodu spoločnosť Arca Investments požiada o prerušenie slovenského konkurzného konania začatého na základe návrhu spoločnosti RYG Investments. Na základe návrhu na povolenie reštrukturalizácie sa má začať reštrukturalizačné konanie spoločnosti Arca Investments, ktoré bude mať pred začatým konkurzným konaním prednosť, keďže reštrukturalizácia prinesie veriteľom oveľa vyššiu mieru uspokojenia ich pohľadávok než konkurz. Po povolení reštrukturalizácie na Slovensku bude konkurzné konanie v celom rozsahu zastavené.

Príprava a spustenie internej reorganizácie Arca Investments, a.s. je úlohou krízového manažmentu, ktorý aktuálne riadi tento proces v spoločnosti.

Spoločnosť očakáva financovanie svojej prevádzky najmä z troch hlavných zdrojov a to poplatky za správu Fondu, z finančných tokov plynúcich z úhrady pohľadávky voči materskej spoločnosti a taktiež z rozvoja nových biznis aktivít v roku 2021, a to najmä prebratie správy ďalších fondov.

V súvislosti s fondom Goldside Real Estate Fund, Spoločnosť očakáva redemácie na úrovni 10% fondu. Na druhej strane očakáva pozitívny vplyv na NAV (net asset value) Fondu z dôvodu rastu hodnoty podielových jednotiek (výkonnosť fondu) a preto celkový očakávaný vplyv na NAV Fondu pri pesimistickom scenári predstavuje pokles na úrovni 5%, čo nemá významný vplyv na celkové poplatky platené Správcovskej spoločnosti za správu Fondu.

V súvislosti s pohľadávkou voči materskej spoločnosti, ktorej netto účtovná hodnota k 31. decembru 2020 bola vo výške 579 tis. EUR (brutto účtovná hodnota vo výške 699 tis. EUR a opravná položka vo výške 120 tis. EUR), v priebehu roka 2021 (do 6.4.2021) bola časť pohľadávky vo výške 240 tis. EUR uhradená. Ako je ďalej popísané v bode 3.1.1. Úverové riziko, Spoločnosť, jej materská spoločnosť (akcionár) a budúci kupujúci vstúpili do záverečnej fázy rokovania o predaji 100% akcií Spoločnosti. Zmena akcionára Spoločnosti podlieha predchádzajúcemu súhlasu Národnej banky Slovenska. V súlade s očakávanou dohodou o predaji Spoločnosti, Spoločnosť, jej materská spoločnosť a budúci kupujúci podpísali dňa 18. mája 2021 dohodu o prevzatí dlhu, na základe ktorej budúci kupujúci prevzal všetky záväzky materskej spoločnosti vplývajúce z prijatej pôžičky od Spoločnosti. Táto dohoda o prevzatí dlhu bola uzavretá s očakávaním predaja 100% akcií v Spoločnosti, na ktorú sa vzťahuje vyššie uvedený predchádzajúci súhlas Národnej banky Slovenska, a preto splatenie úveru zostáva predmetom neistoty.

Ďalším krokom súvisiacim s realizáciou transakcie predaja Spoločnosti bolo podanie notifikácie Národnej banke Slovenska dňa 1. apríla 2021 ohľadom prebratia správy dvoch existujúcich fondov (vrátane podfondov) v Českej republike. Národná banka Slovenska má právo požadovať od Spoločnosti doplňujúce informácie, a preto bude prevzatie správy týchto fondov možné až po ukončení administratívneho procesu. Spoločnosť očakáva prevzatie správy týchto fondov v druhej polovici roku 2021, avšak skutočný dátum ich prevzatia a súvisiace príjmy z poplatkov sú predmetom neistoty.

Vedenie Spoločnosti je presvedčené, že Spoločnosť má dostatočné finančné zdroje na to, aby mohla pokračovať v činnosti najmenej počas nasledujúcich 12 mesiacov a zostavenie tejto účtovnej závierky na základe princípu nepretržitého pokračovania v činnosti Spoločnosti zostáva primerané. Niektoré činnosti, ktoré Spoločnosť považuje za zmierňujúce riziko spojené s nepretržitým fungovaním Spoločnosti, stále prebiehajú, čo naznačuje, že existuje významná neistota týkajúca sa nepretržitosti pokračovania v činnosti.

Táto účtovná závierka bola zostavená za predpokladu nepretržitej činnosti a nezahŕňa žiadne úpravy účtovných hodnôt a klasifikácie majetku, záväzkov a vykázaných nákladov, ktoré by sa inak mohli vyžadovať, ak by princíp nepretržitého pokračovania v činnosti Spoločnosti nebol primeraný.

Zostavenie účtovnej závierky podľa IFRS, v znení prijatom EÚ vyžaduje účtovné odhady a uplatnenie úsudku vedenia pri aplikácii postupov účtovania na problematické transakcie. Oblasti, ktoré sú náročnejšie na posúdenie alebo sú zložitejšie, prípadne oblasti, v ktorých predpoklady a odhady významným spôsobom ovplyvňujú účtovnú závierku, sú uvedené v Poznámke 4.

Predstavenstvo Spoločnosti môže akcionárom navrhnúť zmenu účtovnej závierky aj po jej schválení na valnom zhromaždení akcionárov. Avšak podľa § 16, odsekov 9 až 11 Zákona o účtovníctve, po zostavení a schválení účtovnej závierky nemožno otvárať uzavreté účtovné knihy. Ak sa zistí po schválení účtovnej závierky, že údaje za predchádzajúce účtovné obdobie nie sú porovnateľné, Zákon o účtovníctve povoľuje účtovnej jednotke ich opraviť v účtovnom období, keď tieto skutočnosti zistila.

Účtovná závierka je zostavená v tisícoch eur („EUR"), pokiaľ nie je uvedené inak. Sumy v zátvorkách predstavujú záporné hodnoty.

Spoločnosť aplikuje všetky Medzinárodné účtovné štandardy a interpretácie vydané Výborom pre

medzinárodné štandardy pre finančné výkazníctvo (International Accounting Standards Board - ďalej len

„IASB") platnými v EÚ, ktoré boli v platnosti k 30. júnu 2021.

Vydané štandardy, interpretácie a novely štandardov, ktoré spoločnosť aplikovala prvýkrát v roku 2021:

Spoločnosť posúdila dopad aplikácie nižšie uvedených štandardov na svoju účtovnú závierku a vyhodnotila

ho ako nevýznamný.

- Doplnenia k IAS 16 Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia – Príjmy pred uvedením do prevádzkyschopného stavu (vydané 31. marca 2021, účinné od 1. apríla 2021, zatiaľ neschválené v EÚ)

- Doplnenia IFRS 4 Poistné zmluvy – odklad IFRS 9 (vydané 25. júna 2020 a platné v EÚ od 1. januára

2021)

- Doplnenia IFRS 9, IAS 39, IFRS 7, IFRS 4 a IFRS 16 – Reforma referenčnej úrokovej sadzby – fáza 2

(vydané 27. augusta 2020 a platné v EÚ od 1. januára 2021)

Niektoré nové štandardy a interpretácie, ktoré boli vydané a sú povinné pre ročné účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2021 alebo neskôr a Spoločnosť ich neaplikovala pred dátumom ich účinnosti.

- IFRS 17: Poistné zmluvy (vydané 25. júna 2020 a účinné od 1. januára 2023, zatiaľ neschválené v EÚ)

- Doplnenia k IFRS 3 Podnikové kombinácie (vydané 14. mája 2020, platné v EÚ od 1. januára 2022)

- Doplnenia IAS 16 Dlhodobý hmotný majetok (vydané 14. mája 2020, platné v EÚ od 1. januára

2022)

- Doplnenia k IAS 1 Prezentácia účtovnej závierky, Klasifikácia záväzkov ako obežné alebo neobežné (vydané 23. januára 2020 a 15. júla 2020, účinné od 1. januára 2023, zatiaľ nebola prijatá v EÚ), vrátane doplnení k IAS 1 Prezentácia účtovnej závierky a IFRS praktický výkaz 2: Vykázanie základných účtovných zásad (vydaná 12. februára 2021 a účinné od 1. januára 2023, zatiaľ nebola schválená v EÚ)

- Doplnenia IAS 8 Účtovné zásady, zmeny účtovných odhadov a chyby: Definícia účtovných odhadov

(vydané 12. februára 2021 a účinné od 1. januára 2023, zatiaľ neboli schválené v EÚ)

- Doplnenia k IAS 37 Rezervy, podmienené záväzky a podmienený majetok – Stratové zmluvy – náklady na splnenie zmluvy (vydané 14. mája 2020, platné v EÚ od 1. januára 2022)

- Ročné vylepšenia IFRS štandardov 2018 – 2020 (vydané 14. mája 2020, platné v EÚ od 1. januára

2022)

- Doplnenia IAS 12 Dane z príjmu: Odložená daň týkajúca sa aktív a záväzkov z jednoduchých transakcií (vydané 7. mája 2021, účinné od 1. januára 2023, zatiaľ neschválené v EÚ)

Spoločnosť v súčasnosti posudzuje ich dopad na svoju účtovnú závierku.

2.2 Prepočet cudzích mien

(i) Funkčná mena a mena prezentácie účtovnej závierky

Položky zahrnuté do účtovnej závierky Spoločnosti sú ocenené v mene primárneho ekonomického prostredia, v ktorom účtovná jednotka pôsobí („funkčná mena“). Účtovná závierka k 30. júnu 2021 je prezentovaná v eurách (EUR), ktoré sú funkčnou menou a menou vykazovania Spoločnosti.

(ii) Transakcie a súvahové zostatky

Peňažné aktíva a záväzky denominované v cudzej mene sa prepočítavajú na euro a vykazujú v účtovnej závierke v súlade so zákonom o účtovníctve referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo NBS v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu a v deň, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Výnosy a náklady v cudzej mene sa vykazujú prepočítané na euro v účtovnom systéme správcovskej spoločnosti referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo NBS v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu.

Kurzové zisky (straty) z transakcií v cudzích menách sú vykázané vo výkaze súhrnných ziskov a strát

v položke „Čistý zisk (strata) z devízových operácií“.

2.3 Dlhodobý nehmotný majetok

Nehmotný majetok Spoločnosti má konečnú životnosť a obsahuje najmä softvér a oceniteľné práva.

Obstarávané softvérové licencie a oceniteľné práva sa aktivujú v hodnote nákladov vynaložených na ich obstaranie a uvedenie do používania. Softvér a oceniteľné práva sú oceňované obstarávacou cenou zníženou o oprávky.

Nehmotný majetok je amortizovaný rovnomerne počas predpokladanej doby životnosti:

Doba životnosti v rokoch

Softvér 5

Oceniteľné práva 5

Ak dôjde k poklesu hodnoty, účtovná hodnota softvéru a oceniteľné práva sa znížia na úžitkovú hodnotu alebo reálnu hodnotu zníženú o náklady na predaj podľa toho, ktorá je vyššia.

2.4 Zmluvy o nájme

Nájomné zmluvy, ak je Spoločnosť nájomcom

Od 1. januára 2019 Spoločnosť vykazuje lízingy v rámci aktív s právom užívania s prislúchajúcimi lízingovými záväzkami pri prvotnom vykázaní lízingu, a teda v čase, keď Spoločnosť ako nájomca môže prenajaté aktíva voľne užívať. Aktíva s právom užívania sú vykázané zvlášť vo výkaze finančnej pozície po prijatí IFRS 16.

Spoločnosť si prenajíma motorové vozidlá (k 31. decembru 2020: kancelárske priestory, parkovacie miesta a motorové vozidlá). Nájomné zmluvy sú typicky uzavreté na určité obdobie. Zmluvy môžu obsahovať lízingovú aj nelízingovú zložku. Spoločnosť alokuje zmluvne dohodnutú cenu medzi lízingové a nelízingové zložky na základe pomeru ich samostatne určiteľnej ceny. Doby lízingu sú dohadované na individuálnej báze a obsahujú širokú škálu rôznych zmluvných podmienok. Lízingové zmluvy neobsahujú žiadne ďalšie zmluvné povinnosti s výnimkou zábezpek prenajímaných aktív poskytnutých prenajímateľom. Prenajímané aktíva nemôžu byť použité ako zábezpeka pre účely úverových zmlúv.

K počiatočnému dňu sa lízingové záväzky a aktíva oceňujú v súčasnej hodnote lízingových splátok. Lízingové záväzky zahŕňajú čistú súčasnú hodnotu nasledovných lízingových platieb:

- fixné platby (vrátane v podstate fixných platieb) za nezrušiteľnú dobu lízingu bez prijatých lízingových stimulov,

- lízingové splátky, ktoré Spoločnosť vykoná počas stanovenej doby lízingu (Spoločnosť má lízingové zmluvy, pri ktorých existuje väčšia ako nevýznamná ekonomická nevýhoda z ich nepredĺženia).

Spoločnosť nemá žiadne významné variabilné lízingové platby, poskytnuté záruky zvyškovej hodnoty, opcie

s možnosťou kúpy, alebo zmluvné pokuty za predčasné ukončenie lízingových zmlúv.

Lízingové splátky sú diskontované implicitnou úrokovou mierou lízingu. Ak to nie je možné určiť, čo je vo všeobecnosti platné v prípade Spoločnosti, použije sa prírastková úroková sadzba, čo je sadzba, ktorú by nájomca musel zaplatiť pri požičaní si prostriedkov na získanie aktíva podobnej hodnoty ako je dané aktívum s právom užívania v podobnom ekonomickom prostredí s podobnými podmienkami a zabezpečením.

Každá lízingová splátka sa rozdeľuje na splátku istiny a na finančné náklady. Finančné náklady sa účtujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát počas doby trvania lízingu tak, aby bola dosiahnutá konštantná úroková miera v každom období. Lízingové záväzky sa následne oceňujú metódou „amortized cost“ pomocou

Doba životnosti v rokoch

Aktíva s právom užívania:

Kancelárske priestory a parkovacie miesta 6

Motorové vozidlá 4

efektívnej úrokovej miery. Účtovná hodnota záväzku sa následne preceňuje, aby odrážala akékoľvek opätovné posúdenie či modifikáciu lízingu alebo úpravu v podstate fixných platieb.

Aktíva s právom užívania sa prvotne oceňujú v obstarávacej cene, ktorá zahŕňa sumu prvotného ocenenia lízingového záväzku. Spoločnosť neeviduje žiadne významné lízingové platby pred alebo na začiatku lízingu, priame náklady súvisiace s uzavretím zmluvy alebo povinnosti uviesť prenajímané aktíva do pôvodného stavu.

Aktíva s právom užívania sa odpisujú rovnomerne počas doby životnosti aktíva a doby trvania lízingu, podľa toho, ktorá je kratšia. Účtovná hodnota aktíva s právom používania sa upravuje aj o akumulované zníženie hodnoty a o precenenie lízingového záväzku v dôsledku modifikácií lízingovej zmluvy.

Predpokladaná doba životnosti jednotlivých skupín aktív je nasledovná:

V prípade lízingových zmlúv uzavretých na pevne stanovené obdobie, doba trvania lízingu je určená týmto obdobím. Ak Spoločnosť usúdila, že je dostatočne isté, že využije opcie na predĺženie nájmu vyplývajúce z nájomných zmlúv, doba trvania nájmu sa predlžuje.

Platby súvisiace s krátkodobým prenájmom zariadení a prenájmy aktív s nízkou hodnotou (aktíva s individuálnou hodnotou 5 000 EUR a menej v prípade, keď sú nové) sa vykazujú rovnomerne do nákladov vo výkaze súhrnných ziskov a strát. Krátkodobé nájmy sú nájmy s dobou trvania nájmu 12 mesiacov alebo menej. Prenajaté aktíva s nízkou hodnotou predstavujú zariadenia a vybavenie kancelárií a skladov.

Spoločnosť neeviduje žiadne ďalšie nezrušiteľné lízingové zmluvy, ktoré by k súvahovému dňu ešte neboli platné.

2.5 Finančné aktíva

Finančné aktíva v amortizovanej hodnote sú prvotne ocenené v reálnej hodnote plus transakčné náklady priamo spojené s ich obstaraním. Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát

(„FVPL“) a finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez ostatné súčasti súhrnného výsledku hospodárenia („FVOCI“) sú prvotne ocenené v reálnej hodnote.

Klasifikácia finančných aktív je odlišná pre dlhové a majetkové nástroje, preto je potrebné v prvom kroku definovať, či sú finančné aktíva investíciou do nástrojov vlastného imania alebo ide o dlhový nástroj. Majetkový nástroj je definovaný ako akákoľvek zmluva, ktorá preukazuje zostatkový podiel na čistých aktívach inej účtovnej jednotky. Na splnenie tejto podmienky Spoločnosť kontroluje, či nástroj neobsahuje zmluvnú povinnosť emitenta dodať peňažnú hotovosť alebo iné finančné aktívum alebo vymeniť finančné aktívum alebo finančný záväzok s iným subjektom za podmienok, ktoré sú pre emitenta potenciálne nevýhodné.

Všetky finančné nástroje, ktoré nespĺňajú kritériá nástrojov vlastného imania, Spoločnosť klasifikuje ako dlhové nástroje.

A) Finančné aktíva – dlhové nástroje

Klasifikácia dlhových finančných nástrojov a ich následné ocenenie závisí od konkrétneho obchodného modelu, do ktorého boli finančné aktíva zaradené na základe charakteristík zmluvných peňažných tokov finančných aktív.

Spoločnosť klasifikuje dlhové nástroje do nasledujúcich portfólií:

- Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát („FVPL“);

- Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez ostatné súčasti súhrnného výsledku hospodárenia („FVOCI“);

- Finančné aktíva v amortizovanej hodnote („AC“).

a) Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát („FVPL“)

Portfólio zahŕňa dve podkategórie:

- Finančné aktíva na obchodovanie („HFT“) a

- Finančné aktíva pri obstaraní klasifikované v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát („FVPL“).

Spoločnosť aktuálne neeviduje žiadne finančné aktíva na obchodovanie v kategórii HFT. Dlhové nástroje musia byť zaradené do portfólia FVPL pokiaľ:

- nie sú držané v rámci obchodného modelu, ktorého cieľom je držať aktíva s cieľom inkasovať zmluvné peňažné toky, alebo v rámci obchodného modelu, ktorého cieľom je inkasovať zmluvné peňažné toky a predávať finančné aktíva; alebo

- zmluvné podmienky vedú k peňažným tokom, ktoré nie sú výhradne splátkami istiny a úrokov. Inak by tieto finančné nástroje boli držané v rámci obchodného modelu, ktorého cieľom je držať aktíva s cieľom inkasovať zmluvné peňažné toky, alebo v rámci obchodného modelu, ktorého cieľom je inkasovať zmluvné peňažné toky a predávať finančné aktíva.

Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát sú vykazované vo výkaze finančnej pozície v reálnej hodnote. Xxxxx a straty vyplývajúce zo zmien reálnej hodnoty sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát na riadku „Ostatné prevádzkové výsledky“ v období, v ktorom vznikli. Úrokové výnosy/úrokové náklady sú vykázané vo výkaze súhrnných ziskov a strát na riadku „Výnosové úroky“/

„Nákladové úroky“.

Spoločnosť aktuálne neeviduje žiadne finančné aktíva v kategórii FVPL.

b) Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez ostatné súčasti súhrnného výsledku hospodárenia („FVOCI“)

Finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez ostatné súčasti súhrnného výsledku hospodárenia zahŕňajú finančné aktíva držané v rámci obchodného modelu s cieľom inkasovať zmluvné peňažné toky, ktoré predstavujú výhradne splátky istiny a úrokov z nesplatenej istiny, ako aj ich predávať. Posúdenie klasifikácie sa musí uplatňovať na celý dlhový nástroj.

Vo výkaze finančnej pozície sú tieto finančné aktíva preceňované v reálnej hodnote cez ostatné súčasti súhrnného výsledku hospodárenia. Nerealizované zisky a straty vyplývajúce zo zmien reálnej hodnoty týchto finančných aktív sa vykazujú ako ostatné súčasti súhrnného výsledku hospodárenia.

V prípade, že je aktívum odúčtované, nerealizovaný zisk alebo strata je odúčtovaná z ostatných súčastí súhrnného výsledku hospodárenia a vykázaná vo výkaze ziskov a strát na riadku „Ostatné prevádzkové výsledky“.

Úrokové výnosy z finančných aktív vypočítané na základe metódy efektívnej úrokovej miery, sú vykázané vo výkaze súhrnných ziskov a strát na riadku „Úrokové výnosy“. V prípade potreby sa dlhové nástroje zaradené v portfóliu FVOCI posudzujú na zníženie hodnoty.

Spoločnosť aktuálne neeviduje žiadne finančné aktíva v reálnej hodnote preceňované cez ostatné súčasti súhrnného výsledku hospodárenia.

c) Finančné aktíva v amortizovanej hodnote („AC“)

Finančné aktíva v amortizovanej hodnote sú nederivátové dlhové finančné aktíva držané v rámci obchodného modelu s cieľom inkasovať zmluvné peňažné toky, ktoré predstavujú výhradne splátky istiny a úrokov z nesplatenej istiny.

Finančné aktíva sa oceňujú v amortizovanej hodnote na základe metódy efektívnej úrokovej miery vo výkaze finančnej pozície. Amortizovaná hodnota je vypočítaná pri zohľadnení diskontu alebo prémie pri obstaraní a poplatkov, ktoré sú integrálnou súčasťou efektívnej úrokovej miery.

Hrubá účtovná hodnota (GCA) finančného aktíva je jeho hodnota pri prvotnom ocenení mínus splátky istiny plus kumulatívna amortizácia na základe metódy efektívnej úrokovej miery (pri znehodnotených aktívach vrátane tzv. úroku po splatnosti) pred úpravou o opravnú položku. Úroky z omeškania zo znehodnoteného finančného aktíva nie sú súčasťou GCA. Úrok po splatnosti je definovaný ako zmluvný úrok z finančných aktív, ktoré s najväčšou pravdepodobnosťou ostanú nesplatené.

Amortizácia je zahrnutá vo výkaze súhrnných ziskov a strát na riadku „Úrokové výnosy“.

Spoločnosť ku koncu každého účtovného obdobia posudzuje finančné aktíva v amortizovanej hodnote na

zníženie hodnoty.

Finančné aktíva - reklasifikácia

Finančné nástroje sa reklasifikujú iba vtedy, keď sa zmení obchodný model na riadenie portfólia ako celku. Táto reklasifikácia má budúci účinok a prebieha od začiatku prvého obdobia vykazovania, ktoré nasleduje po zmene obchodného modelu. Spoločnosť nemenila svoj obchodný model počas súčasného obdobia a nevykonávala žiadne reklasifikácie.

Zníženie hodnoty finančných aktív – opravná položka z očakávaných úverových strát („ECL“).

Spoločnosť aplikuje pre pohľadávky z obchodného styku a iné pohľadávky zjednodušený prístup povolený podľa IFRS 9, ktorý vyžaduje, aby sa po prvotnom vykázaní pohľadávok vykázali očakávané celkové straty, tzv. expected lifetime losses.

Spoločnosť si stanovila trojúrovňový model znehodnotenia finančných aktív, ktorý je založený na zmenách úverovej kvality od prvotného vykázania. Tento model vyžaduje, aby sa finančný nástroj, ktorý nie je pri prvotnom vykázaní úverovo znehodnotený, klasifikoval v etape 1 a aby sa jeho úverové riziko nepretržite monitorovalo. V prípade identifikácie výrazného zvýšenia úverového rizika od prvotného vykázania („SICR“), finančný nástroj sa presunie do etapy 2, ale ešte sa nepovažuje za úverovo znehodnotený. Ak je finančný nástroj úverovo znehodnotený, presunie sa do etapy 3.

Pri finančných nástrojoch v etape 1 očakávaná úverová strata (ECL) sa oceňuje v sume, ktorá sa rovná časti očakávaných úverových strát počas doby životnosti, ktoré vyplývajú z možných prípadov zlyhania v nasledujúcich 12 mesiacoch. Pri nástrojoch v etape 2 alebo 3 sa očakávané úverové straty oceňujú na základe očakávaných úverových strát počas doby životnosti.

Významné zvýšenie kreditného rizika („SICR“ ) predstavuje významné zvýšenie rizika zlyhania u finančného aktíva ku dňu zostavenia účtovnej závierky v porovnaní s rizikom ku dňu prvotného zachytenia finančného aktíva. Spoločnosť pri jeho vyhodnocovaní vychádza z požiadaviek založených na predpoklade, že kreditné riziko sa zvyčajne výrazne zvýši skôr ako je finančné aktívum po splatnosti alebo ako sú spozorované iné ukazovatele oneskorenia (napr. reštrukturalizácia). Spoločnosť posudzuje ku každému dňu zostaveniu účtovnej závierky, či sa kreditné riziko súvisiace s finančným aktívom od prvotného zaúčtovania významne zvýšilo, alebo nie. Pri posúdení, či došlo k výraznému zvýšeniu úverového rizika od prvotného vykázania Spoločnosť zvažuje všetky relevantné a dostupné informácie, ktoré má k dispozícii bez vynaloženia neprimeraných nákladov alebo úsilia. Podľa IFRS 9 je pri oceňovaní očakávaných úverových strát potrebné zohľadniť informácie zamerané na budúcnosť.

Príkladom kvantitatívnych faktorov, ktoré sa majú zohľadniť pri hodnotení je zhoršenie externého ratingu alebo záväzok voči Spoločnosti alebo jeho významná časť je po splatnosti dlhšie ako 30 dní.

Príkladom kvantitatívnych faktorov, ktoré sa majú zohľadniť pri hodnotení je ak si dlžník nesplní nefinančné zmluvné záväzky.

Spoločnosť považuje finančné aktívum za znehodnotené ak nastala jedna alebo viac udalostí, ktoré majú nepriaznivý dopad na odhadované budúce peňažné toky spojené s daným finančným aktívom definovaných

„Došlo k zlyhaniu dlžníka“. Za zlyhanie dlžníka sa považuje predovšetkým napríklad:

- situácia, kedy je jeho záväzok voči Spoločnosti po splatnosti dlhšie ako 90 dní;

- situácia, keď dlžník požiadal o vyhlásení úpadku;

- situáciu, kedy bolo vyhlásené rozhodnutie o úpadku dlžníka;

- dlžník vstúpil alebo má v úmysle vstúpiť do likvidácie;

- právoplatným rozhodnutím súdu alebo správneho úradu bol nariadený výkon rozhodnutia predajom majetku dlžníka alebo exekúcia majetku dlžníka a pod.

Spoločnosť posudzuje očakávané úverové straty na individuálnej báze u každého dlžníka využitím scenárov budúcich očakávaných peňažných tokov diskontovaných ku dňu zostavenia účtovnej závierky a ich pravdepodobnosti.

Finančné aktíva – odpis. Spoločnosť odpíše finančné aktíva, vcelku alebo ich časť, keď Spoločnosť vyčerpala všetky praktické možnosti spätného získania prostriedkov z týchto aktív a neexistuje žiadne rozumné očakávanie získania týchto prostriedkov späť.

Finančné aktíva – odúčtovanie. Spoločnosť prestane vykazovať finančné aktíva, keď i) boli aktíva splatené alebo právo k peňažným tokom z týchto aktív uplynulo alebo ii) Spoločnosť presunula práva k peňažným tokom z finančným aktíva na inú osobu.

B) Finančné aktíva – nástroje vlastného imania

Nástroje vlastného imania sú oceňované v reálnej hodnote vo výkaze finančnej pozície. Za určitých okolností môže byť pre neobchodovateľné nástroje vlastného imania obstarávacia cena vhodným meradlom reálnej hodnoty.

Základným portfóliom pre nástroje vlastného imania je portfólio FVPL. Avšak Spoločnosť môže neodvolateľne rozhodnúť, že precenenie reálnej hodnoty nástrojov vlastného imania (vrátane kurzových rozdielov) bude vykázané cez ostatné súčasti súhrnného výsledku hospodárenia v rámci portfólia FVOCI. Pri predaji alebo inom odúčtovaní nástroja vlastného imania držaného v portfóliu FVOCI nemôže byť precenenie z ostatných súčastí súhrnného výsledku hospodárenia preklasifikované do výkazu ziskov a strát. Výnimkou je prijatá dividenda, ktorá je vykázaná vo výkaze súhrnných ziskov a strát.

Spoločnosť aktuálne neeviduje žiadne nástroje vlastného imanie.

2.6 Finančné záväzky

Spoločnosť klasifikuje finančné záväzky do nasledujúcich portfólií:

- Finančné záväzky v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát („FVPL“);

- Finančné záväzky v amortizovanej hodnote („AC“).

A) Finančné záväzky v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát („FVPL“) Toto portfólio zahŕňa dve podkategórie

- Finančné záväzky na obchodovanie („HFT“). Do tohto portfólia patria aj všetky deriváty dohodnuté Spoločnosťou;

- Finančné záväzky klasifikované pri obstaraní ako záväzky v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát („FVPL“). Do tejto podkategórie je možné klasifikovať finančné záväzky, ak spĺňajú aspoň jedno z nasledovných kritérií:

o klasifikácia eliminuje alebo významným spôsobom redukuje nekonzistenciu ocenenia aktív a záväzkov alebo nekonzistenciu vo vykázaní ziskov a strát zo zmien ocenenia aktív a záväzkov;

o záväzky predstavujú skupinu finančných záväzkov, ktoré sú riadené a hodnotené na základe ich reálnej hodnoty, v súlade so zdokumentovaným riadením rizík alebo investičnou stratégiou;

o finančné záväzky obsahujú vložené deriváty, okrem prípadov, kedy tieto vložené deriváty významný spôsobom nemodifikujú peňažné toky, alebo by ich nebolo možné vykázať oddelene.

Po prvotnom vykázaní je zakázané reklasifikovať finančné nástroje do alebo z portfólia.

Finančné záväzky v reálnej hodnote preceňované cez výkaz ziskov a strát sú vykazované vo výkaze finančnej pozície v reálnej hodnote. Xxxxx a straty vyplývajúce zo zmien reálnej hodnoty sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát na riadku „Ostatné prevádzkové výsledky“ v období, v ktorom vznikli. Úrokové výnosy a úrokové náklady sú vykázané vo výkaze súhrnných ziskov a strát na riadku „Úrokové výnosy“/

„Úrokové náklady“ .

B) Finančné záväzky v amortizovaných hodnotách

Finančné záväzky v amortizovaných hodnotách sú nederivátové finančné záväzky, pri ktorých zo zmluvných podmienok pre Spoločnosť vyplýva povinnosť dodať hotovosť alebo iné finančné aktívum protistrane tohto nástroja.

Vo výkaze finančnej pozície sú tieto záväzky prvotne ocenené v ich reálnej hodnote zvýšenej o transakčné náklady. Následne sú oceňované v amortizovanej hodnote na základe metódy efektívnej úrokovej miery. Amortizovaná hodnota je vypočítaná pri zohľadnení diskontu alebo prémie a poplatkov, ktoré sú integrálnou súčasťou efektívnej úrokovej miery. Amortizácia je zahrnutá vo výkaze súhrnných ziskov a strát na riadku „Úrokové náklady“.

Finančný záväzok (alebo jeho časť) je z výkazu finančnej pozície odstránený len v tom prípade, keď zanikne,

t.j. keď sa záväzok uvedený v zmluve zruší alebo vyprší, z čoho vyplynie zisk alebo strata vo výkaze súhrnných ziskov a strát.

2.7 Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty zahŕňajú peňažnú hotovosť a vklady v bankách k dispozícii na požiadanie. Peniaze a peňažné ekvivalenty sú vedené v amortizovanej hodnote použitím metódy efektívnej úrokovej miery upravené o opravnú položku.

2.8 Úvery a pôžičky

Úvery a pôžičky sa pri ich prvotnom zaúčtovaní ocenia ich reálnou hodnotou zníženou o vynaložené transakčné náklady. V nasledujúcich obdobiach sa vykazujú v tejto hodnote upravenej o časové rozlíšenie rozdielu medzi hodnotou prostriedkov získaných čerpaním pôžičky a nominálnou hodnotou istiny použitím metódy efektívnej úrokovej miery. Časové rozlíšenie je zaúčtované do nákladov počas doby trvania úverovej zmluvy.

Pôžičky sa klasifikujú ako krátkodobé záväzky, pokiaľ Spoločnosť nemá bezpodmienečné právo odložiť vyrovnanie záväzku po dobu minimálne 12 mesiacov od dátumu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.

Úrokové náklady na pôžičku, ktorá bola poskytnutá na účel obstarania kvalifikovaného neobežného majetku, sa počas procesu obstarávania aktivujú do obstarávacej ceny dlhodobého majetku, ktorý nevyhnutne vyžaduje dlhšie časové obdobie na prípravu na používanie alebo predaj.

Výnos z dočasného investovania špecifických pôžičiek až do ich vynaloženia na výdavky na majetok spĺňajúci

kritériá, je odpočítaný od nákladov na prijaté úvery a pôžičky oprávnených na kapitalizáciu. Všetky ostatné úrokové náklady sú zaúčtované do nákladov bežného obdobia.

2.9 Ostatné záväzky

Ostatné záväzky sú časovo rozlíšené, ak protistrana splnila svoje záväzky vyplývajúce zo zmluvy a účtujú sa

v amortizovanej hodnote použitím metódy efektívnej úrokovej miery.

2.10 Dane

(i) Splatná daň z príjmov

Daň z príjmov je pre účely účtovnej závierky vypočítaná v súlade s platnou legislatívou krajín, v ktorých sídli Spoločnosť, resp. ak sa za platnú môže považovať ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Celková daň z príjmu zahŕňa bežnú daň z príjmov a odloženú daň.

Daň z príjmov je suma, ktorá sa očakáva, že bude zaplatená alebo vrátená od daňového úradu vzhľadom na daňové zisky alebo straty za bežné a predchádzajúce obdobia. Ostatné dane, iné ako daň z príjmu a DPH, sú vykázané v prevádzkových nákladoch.

ii) Odložená daň z príjmov

Odložená daň z príjmov sa v účtovnej závierke účtuje súvahovou záväzkovou metódou, z umorovaných daňových strát a z dočasných rozdielov medzi daňovou hodnotou majetku a záväzkov a ich účtovnou hodnotou v účtovnej závierke. O odloženej dani sa neúčtuje, ak sa týka prvotného účtovania o majetku alebo záväzku v súvislosti s transakciou, ktorá nie je obstaraním iného podniku, ak v čase transakcie nie je ovplyvnený účtovný ani daňový zisk alebo strata. Odložená daň sa vypočíta použitím sadzby a platných daňových zákonov, resp. zákonov ktoré sa považujú za platné k súvahovému dňu, a u ktorých sa očakáva, že budú platiť v čase realizácie dočasných rozdielov alebo umorenia daňovej straty. Odložené daňové pohľadávky sa vykazujú v rozsahu, v akom je pravdepodobné, že bude v budúcnosti generovaný zdaniteľný zisk, voči ktorému sa budú môcť dočasné rozdiely zrealizovať.

Odložené daňové pohľadávky a záväzky sa vzájomne započítavajú v prípade, že Spoločnosť má zo zákona vymáhateľné právo započítať krátkodobé daňové pohľadávky voči krátkodobým daňovým záväzkom a za predpokladu, že odloženú daň z príjmov vyberá rovnaký správca dane.

2.11 Rezervy na ostatné záväzky a náklady

Rezervy na ostatné záväzky a náklady sa tvoria, ak má Spoločnosť súčasné zmluvné alebo mimozmluvné záväzky v dôsledku minulých udalostí, je pravdepodobné, že k vyrovnaniu týchto záväzkov bude potrebné vynaloženie prostriedkov a zároveň je možné spoľahlivo odhadnúť sumu záväzkov. V prípade viacerých podobných záväzkov sa pravdepodobnosť, že bude potrebné vynaložiť prostriedky na vyrovnanie záväzku, stanoví na základe skupiny záväzkov ako celku. Rezerva sa tvorí aj v prípade, ak pravdepodobnosť vynaloženia prostriedkov na vyrovnanie jednotlivého záväzku zahrnutého v danej skupine záväzkov, je nízka.

Ak Spoločnosť očakáva, že náklady, na ktoré je rezerva tvorená, jej budú refundované, je táto refundácia zaúčtovaná ako samostatné aktívum za predpokladu, že je fakticky istá.

Rezervy sa oceňujú v súčasnej hodnote nákladov, ktoré sa predpokladajú na vyrovnanie záväzku použitím sadzby pred zdanením, ktorá odráža trhové odhady hodnoty peňazí v danom čase a riziká, ktoré sú pre záväzok špecifické. Zvýšenie rezervy v dôsledku uplynutia času sa vykáže ako nákladový úrok.

2.12 Účtovanie výnosov a nákladov

Spoločnosť účtuje náklady a výnosy časovo rozlíšené do obdobia, s ktorým časovo alebo vecne súvisia, t. j.

bez ohľadu na to, kedy prichádza k peňažnej úhrade.

Výnosové a nákladové úroky sa vo výkaze súhrnných ziskov a strát vykazujú použitím efektívnej úrokovej miery úročeného majetku alebo záväzku. Výnosové a nákladové úroky sa časovo rozlišujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát. Výnosové úroky a náklady zahŕňajú úroky z poskytnutých a prijatých pôžičiek.

(i) Výnosy z poplatkov a provízií

Výnosy z poplatkov a provízií zo zmlúv sa merajú na základe protihodnoty špecifikovanej zákazníkom. Spoločnosť vykazuje výnosy, keď prevedie kontrolu nad službou na zákazníka. Nasledujúci popis poskytuje informácie o povahe a načasovaní splnenia záväzku spoločnosti k plneniu v zmluvách so spravovanými fondmi.

Príjmy z poplatkov a provízií zahŕňajú základnú odplatu, výkonnostnú odplatu, vstupný poplatok (t.j. poplatok spojený s vydaním podielových listov) a výstupný poplatok (t.j. poplatok spojený s vyplatením podielových listov).

Povaha a načasovanie splnenia záväzkov k plneniu vrátane významných platobných podmienok: Základná odplata Správcovskej spoločnosti

Základná odplata za správu sa získava od Fondu pod správou Spoločnosti a akumuluje sa pri každom oceňovaní majetku (k 15. dňu príslušného kalendárneho mesiaca a k poslednému dňu príslušného kalendárneho mesiaca) na základe čistých hodnôt aktív spravovaného fondu („NAV“) pri použití príslušných sadzieb poplatkov zo stanov fondu.

Poplatky za správu zodpovedajú definícii série rôznych služieb, ktoré sú v podstate rovnaké a majú rovnaký model prenosu k zákazníkovi. Poplatky za správu za služby poskytované Spoločnosťou predstavujú dodanie nepretržitej služby Fondu počas zmluvného obdobia, pričom každý ďalší prírastok poskytovania služby (t.j. každý deň) sa líši od nasledujúceho. Fond využíva výhody služieb, ktoré im Spoločnosť poskytuje a miera pokroku je rovnaká (t.j. uplynutie čase). Pretože sú splnené kritéria série, spoločnosť účtuje poplatky za správu ako jednu povinnosť plnenia.

Spoločnosť účtuje o variabilnej protihodnote, iba ak je vysoko pravdepodobné, že nedôjde k významnému obratu vo výške výnosov z poplatkov. Kumulatívna výška protihodnoty z poplatku za správu, na ktorú má spoločnosť nárok, nie je obmedzená, pretože sa počíta pri každom oceňovaní majetku na základe NAV. Preto je protihodnota známa v deň výpočtu poplatku.

Výkonnostná odplata Správcovskej spoločnosti

Výkonnostná odplata sa získava od Fondu pod správou Spoločnosti a akumuluje sa pri každom oceňovaní majetku (k 15. dňu príslušného kalendárneho mesiaca a k poslednému dňu príslušného kalendárneho mesiaca) na základe rozdielu čistej hodnoty aktív spravovaného fondu („NAV“) po zaúčtovaní základnej odplaty správcu a odplaty za výkon funkcie depozitára v príslušnom období a NAV predchádzajúceho obdobia pri použití príslušných sadzieb poplatkov zo stanov fondu.

Výkonnostná odplata zodpovedajú definícii série rôznych služieb, ktoré sú v podstate rovnaké a majú rovnaký model prenosu k zákazníkovi. Výkonnostná odplata za služby poskytované Spoločnosťou predstavujú dodanie nepretržitej služby Fondu počas zmluvného obdobia, pričom každý ďalší prírastok poskytovania služby (t.j. každý deň) sa líši od nasledujúceho. Fond využíva výhody služieb, ktoré im Spoločnosť poskytuje a miera pokroku je rovnaká (t.j. uplynutie čase). Pretože sú splnené kritéria série, spoločnosť účtuje poplatky za správu ako jednu povinnosť plnenia.

Vstupný poplatok

Vstupné poplatky sú poplatky za služby poskytované pri vydaní podielových listov, ktoré sú získané od investorov do fondu pri kúpe podielových listov. Poplatky vychádzajú z počtu zakúpených podielových listov a príslušných sadzieb zo stanov fondu. Fakturujú sa investorom pri zakúpení podielových listov.

Vykazovanie výnosov podľa IFRS 15:

Výnosy za odplatu správcovskej spoločnosti za správu Fondu (základnú a výkonnostnú)– povinnosť plnenia nastáva priebežne vo forme správy Fondu a s tým súvisiacich priebežne vykonávaných aktivít Spoločnosti, preto ich Spoločnosť účtuje do výnosov priebežne, v každom mesiaci, v súlade s nárokom, ktorý Spoločnosti vzniká v zmysle štatútu Fondu a v ňom definovanou výškou týchto odplát.

Výnosy zo vstupných poplatkov– povinnosť plnenia nastáva pri poskytnutí služby pri predaji podielových listov, preto ich Spoločnosť v tomto momente účtuje jednorázovo do výnosov na riadku „Výnosy z poplatkov a provízií“.

(ii) Náklady na poplatky a provízie

Náklady na poplatky a provízie Spoločnosti vznikajú najmä v súvislosti s predajom podielových listov na základe zmlúv so sprostredkovateľmi. Spoločnosť účtuje tieto náklady jednorázovo v okamihu vzniku nároku na sprostredkovateľskú províziu a to v momente vydania a doručenia podielových listov investorovi.

3. Riadenie finančného rizika

3.1 Faktory finančného rizika

Cieľom riadenia rizík je dosiahnutie optimálneho pomeru medzi rizikovým profilom Spoločnosti a jej výnosmi. Vzhľadom na vykonávané činnosti je aktuálne Spoločnosť vystavená najmä týmto rizikám: úverové riziko, trhové riziko (riziko likvidity a riziko úrokovej miery) a prevádzkové riziko. Proces riadenia rizík pozostáva najmä z týchto hlavných aktivít: identifikácia rizika, kvantitatívna a kvalitatívna analýza rizika, reportovanie, implementácia preventívnych a nápravných opatrení na minimalizáciu, prípadne elimináciu rizík.

3.1.1 Úverové riziko

Úverové riziko predstavuje riziko, že klient alebo protistrana finančného nástroja nedodrží svoje zmluvné záväzky, z čoho vyplynie pre Spoločnosť riziko finančnej straty. Toto riziko aktuálne vzniká pri peňažných prostriedkoch v bankách a finančných výpomociach.

Spoločnosť posúdila potrebu tvorby opravnej položky k peňažným prostriedkom k 30. júnu 2021 a k 31. decembru 2020 a vyhodnotila ju za nevýznamnú.

Na základe dostupných informácií o materskej spoločnosti k 31. decembru 2020, Spoločnosť identifikovala výrazné zvýšenie úverového rizika a presunula pohľadávku voči materskej spoločnosti z poskytnutých

finančných výpomocí z etapy 1 do etapy 2. Spoločnosť využila na odhad celoživotných očakávaných úverových strát tri scenáre zohľadňujúce očakávané budúce peňažné toky diskontované k 31. decembru 2020 diskontnou sadzbou 10% a ich pravdepodobnosti. Prvý scenár očakával plné splatenie pohľadávky (istina a nesplatené úroky) do dátumu splatnosti, druhý scenár očakával iba splatenie istiny do splatnosti a tretí scenár očakával len čiastočné splatenie istiny a čiastočné uspokojenie pohľadávky v prípade likvidácie spoločnosti na základe dostupných finančných výkazov materskej spoločnosti k 31. decembru 2020. Pravdepodobnosti jednotlivých scenárov predstavovali kvalifikovaný odhad manažmentu k 31. decembru 2020. Na základe vyššie uvedeného vytvorila Spoločnosť k 31. decembru 2020 opravnú položku vo výške 120 tis. EUR.

V druhom kvartáli 2021 Spoločnosť, jej materská spoločnosť (akcionár) a budúci kupujúci vstúpili do záverečnej fázy rokovaní o predaji 100% podielu akcií Spoločnosti. Zmena akcionára Spoločnosti podlieha predchádzajúcemu súhlasu Národnej banky Slovenska. Vzhľadom k časovým aspektom a zákonným limitom možno očakávať uskutočnenie tejto transakcie na prelome tretieho a štvrtého kvartálu. Spoločnosť očakáva pozitívny vplyv z transakcie na zachovanie, ale najmä rozvoj činnosti Spoločnosti.

Podmienky predaja obsahujú aj prebratie záväzku materskej spoločnosti voči Spoločnosti (zostatku finančných výpomocí) budúcim kupujúcim. Dohoda o prevzatí dlhu materskej spoločnosti voči Spoločnosti (jej zostatku) budúcim kupujúcim bola podpísaná 18. mája 2021. Z dôvodu prevzatia dlhu budúcim kupujúcim zanikla v druhom kvartáli opodstatnenosť tvorby opravnej položky k finančným výpomociam a preto bola táto v plnej výške 120 tis. EUR rozpustená. K 30. júnu 2021 nie je tvorená žiadna opravná položka k finančným výpomociam.

Spoločnosť si nevedie interný rating kreditnej kvality finančných aktív. Kvalita finančných aktív podľa externého ratingu bola nasledovná:

	Externý rating*	k 30. júnu 2021	k 31. decembru 2020
Finančné výpomoci	n/a	449	579
Obchodné pohľadávky – voči fondu	n/a	108	124
Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty, z toho:		11	32
- UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s., pobočka zahraničnej banky	Baa2*	11	32
Finančné aktíva spolu		568	735

*externý rating podľa agentúry Moody’s, na úrovni skupiny UniCredit

3.1.2 Riziko likvidity

Riziko likvidity predstavuje riziko neschopnosti Spoločnosti splácať svoje záväzky v čase ich splatnosti. Za normálnych podmienok je Spoločnosť schopná pokryť odlev peňažných prostriedkov ich prílevom, prípadne speňažením likvidných aktív. V súvislosti s vysoko likvidnými aktívami môže na trhu nastať situácia, v ktorej bude ich predaj sťažený, ak nie nemožný. Preto je riziko likvidity úzko spojené s likvidnosťou trhu (trhové riziko likvidity).

V nasledujúcej tabuľke sa uvádza analýza finančných aktív do skupín podľa ich príslušnej zostatkovej splatnosti od dátumu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka do zmluvného dátumu ich splatnosti. Tabuľka sa zostavuje na základe najopatrnejšieho posudzovania dátumu splatnosti v prípade, keď existujú možnosti predčasného splatenia alebo splátkový kalendár umožňujúci predčasné splatenie. Tie finančné aktíva, ktoré nemajú zmluvnú dobu splatnosti, sa vykazujú spoločne v kategórii „neurčená splatnosť“.

V nasledujúcich rokoch Spoločnosť plánuje zabezpečenie nevyhnutnej likvidity z aktív splatných do 12

xxxxxxxx a v ďalších rokoch zo svojej bežnej prevádzkovej činnosti.

Zostatková doba splatnosti finančných aktív k 30. júnu 2021:

	Po splatnosti	Do 1 mesiaca		1– 12 mesiacov	1 – 5 rokov
Finančné výpomoci	-		-	449	-
Obchodné pohľadávky – voči fondu	37		8	62	-
Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty, z toho:	-		11	-	-
- UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s., pobočka zahraničnej banky	-	11		-	-
Finančné aktíva spolu	37	19		511	-

Zostatková doba splatnosti finančných aktív k 31. decembru 2020:

	Po splatnosti	Do 1 mesiaca	1– 12 mesiacov	1 – 5 rokov
Finančné výpomoci (pozn. 7)	-	-	579	-
Obchodné pohľadávky	-	10	114	-
Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty, z toho (pozn.8): - UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s.,	-	32	-	-
pobočka zahraničnej banky	-	32	-	-
Finančné aktíva spolu	-	42	693	-

Zostatková doba splatnosti finančných záväzkov k 30. júnu 2021:

	Po splatnosti	Do 1 mesiaca	1– 12 mesiacov	1 – 5 rokov
Xxxxxxx z lízingu (pozn. 10)	-	2	17	-
Ostatné záväzky (pozn. 12)	47	35	25	-
Finančné záväzky spolu	47	37	42	-

Zostatková doba splatnosti finančných záväzkov k 31. decembru 2020:

	Po splatnosti	Do 1 mesiaca	1– 12 mesiacov	1 – 5 rokov
Xxxxxxx z lízingu (pozn. 10)	-	6	67	113
Obchodné záväzky	-	1	-	-
Ostatné záväzky (pozn. 12)	43	76	73	-

Finančné záväzky spolu 43 83 140 113

Nediskontované zmluvné peňažné toky finančných záväzkov k 30. júnu 2021:

Do 1 mesiaca

1– 12

mesiacov 1 – 5 rokov

Xxxxxxx z lízingu (pozn. 10) 2 17 -

Ostatné záväzky (pozn. 12) 82 25 -

Finančné záväzky spolu 84 42 -

Nediskontované zmluvné peňažné toky z finančných záväzkov k 31. decembru 2020:

Do 1 mesiaca

1– 12

mesiacov 1 – 5 rokov

Xxxxxxx z lízingu (pozn. 10) 6 70 115

Obchodné záväzky 1 - -

Ostatné záväzky (pozn. 12) 119 73 -

Finančné záväzky spolu 126 143 115

3.1.3 Riziko úrokovej miery

Riziko úrokovej miery spočíva v tom, že hodnota finančného nástroja bude kolísať v dôsledku zmien úrokových sadzieb na trhu a v tom, že splatnosť úročených aktív sa bude líšiť od splatnosti úročených pasív používaných ako zdroj financovania týchto aktív. Z časového vymedzenia, počas ktorého je úroková miera fixovaná na finančný nástroj, vyplýva, do akého rozsahu je uvedený finančný nástroj vystavený riziku úrokovej miery.

Prehľad jednotlivých položiek finančného majetku podľa zmluvnej zmeny úrokovej miery, počas obdobia viazanosti úrokových mier na tieto položky, k 30. júnu 2021:

	Do 1 roka	1 – 5 rokov
Pôžičky materskej spoločnosti (pozn. 7)	449	-
Obchodné pohľadávky – voči fondu	108	-
Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty, z toho (pozn. 8):	11	-
- UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s., pobočka zahraničnej banky 11		-
Finančné aktíva spolu 568		-

Prehľad jednotlivých položiek finančného majetku podľa zmluvnej zmeny úrokovej miery, počas obdobia viazanosti úrokových mier na tieto položky, k 31. decembru 2020:

	Do 1 roka	1 – 5 rokov
Pôžičky materskej spoločnosti (pozn. 7)	579	-
Obchodné pohľadávky – voči fondu	124	-
Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty, z toho (pozn. 8):	32	-
- UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s., pobočka zahraničnej banky 32		-
Finančné aktíva spolu 735		-

3.1.4 Prevádzkové riziko

Pod prevádzkovým rizikom sa rozumie priame alebo nepriame riziko možnej straty vznikajúcej z rôznych príčin v súvislosti s procesmi v Spoločnosti, zo zlyhania ľudského faktora, zo zlyhania používaných systémov a z vonkajších udalostí okrem úverového, trhového rizika a rizika likvidity. Súčasťou prevádzkového rizika je

aj právne riziko a riziko nedodržania právnych noriem. Prevádzkové riziko vyplýva zo všetkých operácií súvisiacich s prevádzkou a podnikaním Spoločnosti. Spoločnosť využíva štandardizovaný prístup pre riadenie a meranie prevádzkového rizika.

3.1.5 Menové riziko

Spoločnosť k 30. júnu 2021 (ani k 31. decembru 2020) nebola vystavená žiadnemu menovému riziku, nakoľko všetky jej finančné aktíva a záväzky boli denominované v EUR.

3.2 Riadenie kapitálu/primeranosť vlastných zdrojov

Správcovská spoločnosť je povinná dodržiavať požiadavky vydané predovšetkým NBS, ktoré sú definované v zákone č. 203/2011 Z. z. o kolektívnom investovaní a v opatrení NBS č. 7/2011 o vlastných zdrojoch správcovskej spoločnosti. Tieto regulácie stanovujú limity a požiadavky na kapitálovú primeranosť. Požiadavky sa vzťahujú na všetky správcovské spoločnosti na Slovensku a ich dodržiavanie je sledované pomocou výkazov, ktoré zostavuje správcovská spoločnosť podľa štatutárnych účtovných pravidiel.

Zhrnutie týchto požiadaviek platných pre rok 2021 je nasledovné:

- Základné imanie spoločnosti je aspoň 125 000 eur.

- Správcovská spoločnosť je povinná dodržiavať primeranosť vlastných zdrojov. Vlastné zdroje spoločnosti sú primerané podľa tohto zákona, ak nie sú nižšie ako:

a) 125 000 EUR plus 0,02 % z hodnoty majetku v podielových fondoch spravovaných spoločnosťou prevyšujúcej 000 000 000 EUR; táto suma sa ďalej nezvyšuje, ak dosiahne 10 000 000 EUR,

b) jedna štvrtina priemerných všeobecných prevádzkových nákladov Spoločnosti za predchádzajúci kalendárny rok; ak správcovská spoločnosť vznikla pred menej ako jedným rokom, jedna štvrtina hodnoty všeobecných prevádzkových nákladov uvedených v jej obchodnom pláne,

c) zároveň nesmú byť nižšie ako suma potrebná na pokrytie potenciálnych rizík profesijnej zodpovednosti za škody vyplývajúce zo zanedbania odbornej starostlivosti pri správe alternatívnych investičných fondov alebo zahraničných alternatívnych investičných fondov vypočítaná podľa Čl. 14 delegovaného nariadenia (EÚ) č. 231/2013.*

- Spoločnosť nesmie do majetku v otvorených podielových fondoch, ktoré spravuje, alebo do svojho majetku, ak koná v spojení s akýmikoľvek podielovými fondmi, ktoré spravuje, nadobudnúť viac ako 10 % súčtu menovitých hodnôt akcií s hlasovacím právom vydaných jedným emitentom.

- Spoločnosť, konajúca v spojení s otvorenými podielovými fondmi, ktoré spravuje, nesmie nadobúdať do majetku v otvorených podielových fondoch žiadne akcie s hlasovacím právom, ktoré by jej umožňovali vykonávať podstatný vplyv na riadenie emitenta so sídlom na území Slovenskej republiky alebo v nečlenskom štáte Európskej únie.

- Spoločnosť je povinná dodržiavať obmedzenia na získavanie podstatného vplyvu na riadení emitenta so sídlom v členskom štáte EU ustanovené právnymi predpismi tohto členského štátu, pričom sa zoberie do úvahy aj majetok v štandardných podielových fondoch, ktoré spravuje.

- Vnútorná organizácia Spoločnosti musí zabezpečovať minimalizáciu rizika poškodenia záujmov podielnikov podielového fondu alebo jej klientov konfliktom záujmov medzi Spoločnosťou a jej klientmi, medzi dvoma jej klientmi navzájom, medzi jedným z jej klientov a podielnikmi podielového fondu alebo medzi podielnikmi podielových fondov navzájom.

Spoločnosť pravidelne a načas informuje NBS o výške počiatočného kapitálu, vlastných zdrojoch a ich štruktúre v súlade s opatrením NBS č. 7/2011 o vlastných zdrojoch správcovskej spoločnosti a pripája informáciu o primeranosti vlastných zdrojov v súlade so zákonom č. 203/2011 o kolektívnom investovaní.

Nasledujúca tabuľka predstavuje zloženie kapitálu Správcovskej spoločnosti a ukazovatele kapitálovej primeranosti podľa zákona o kolektívnom investovaní a podľa jeho vykonávacích predpisov k 30. júnu 2021 a k 31. decembru 2020:

	k 30. júnu 2021	k 31.decembru 2020
Limit počiatočného kapitálu
Splatené základné imanie	125	125
Akumulovaná strata minulých rokov	(2 307)	(2 213)
Rezervný fond a ostatné fondy tvorené zo zisku	2 813	2 813
Počiatočný kapitál celkom	631	725
Údaj o splnení limitu počiatočného kapitálu správcovskou spoločnosťou	áno	áno
Položky vytvárajúce hodnotu základných vlastných zdrojov	631	725
Položky znižujúce hodnotu základných vlastných zdrojov	(132)	(152)
Položky znižujúce hodnotu súčtu základných a dodatkových zdrojov	-	-
Vlastné zdroje celkom	499	573
Limit vlastných zdrojov podľa § 47 ods. 2 písm. a), d) zákona o kolektívnom investovaní	125	125
Údaj o splnení limitu primeranosti vlastných zdrojov	áno	áno
Limit vlastných zdrojov podľa § 47 ods. 2 písm. c) zákona o kolektívnom investovaní	193	232
Údaj o splnení limitu primeranosti vlastných zdrojov	áno	áno

Požiadavky na vlastné zdroje Spoločnosti boli k 30. júnu 2021 (aj k 31. decembru 2020) splnené.

*Spoločnosti podľa Čl. 14 delegovaného nariadenia (EÚ) č. 231/2013, ani podľa inej platnej legislatívy nevzniká povinnosť poistenia rizík profesijnej zodpovednosti za škody vyplývajúce zo zanedbania odbornej starostlivosti pri správe alternatívnych investičných fondov alebo zahraničných alternatívnych investičných fondov

3.3 Odhad reálnej hodnoty

Reálna hodnota finančných aktív a finančných záväzkov k 30. júnu 2021:

	Poznámka	Účtovná hodnota	Reálna hodnota
Finančné výpomoci	7	449	449
Obchodné pohľadávky – voči fondu		108	108
Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty	8	11	11
Finančné aktíva spolu		568	568
	Poznámka	Účtovná hodnota	Reálna hodnota

Krátkodobé záväzky z lízingu	10	19	19
Ostatné záväzky	12	107	107
Finančné záväzky spolu		126	126

Reálna hodnota finančných aktív a finančných záväzkov k 31. decembru 2020:

	Poznámka	Účtovná hodnota	Reálna hodnota
Finančné výpomoci	7	579	597
Obchodné pohľadávky – voči fondu		124	124
Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty	8	32	32
Finančné aktíva spolu		735	753
	Poznámka	Účtovná hodnota	Reálna hodnota
Xxxxxxxx záväzky z lízingu	10	113	113
Krátkodobé záväzky z lízingu	10	73	73
Obchodné záväzky		1	1
Ostatné záväzky	12	192	192
Finančné záväzky spolu		379	379

Nasledovná tabuľka zobrazuje analýzu finančných nástrojov k 30. júnu 2021 na zverejnenie v reálnej hodnote podľa úrovne hierarchie určenia reálnej hodnoty:

	Poznámka	Úroveň 1	Úroveň 2	Úroveň 3	Spolu
Finančné výpomoci	7	-		449	449
Obchodné pohľadávky – voči fondu				108	108
Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty	8	-	11	-	11
Finančné aktíva spolu		-	11	557	568
	Poznámka	Úroveň 1	Úroveň 2	Úroveň 3	Spolu
Krátkodobé záväzky z lízingu	10	-	19	-	19
Ostatné záväzky	12	-	107	-	107
Finančné záväzky spolu		-	126	-	126

Nasledovná tabuľka zobrazuje analýzu finančných nástrojov k 31. decembru 2020 na zverejnenie v reálnej hodnote podľa úrovne hierarchie určenia reálnej hodnoty:

	Poznámka	Úroveň 1	Úroveň 2	Úroveň 3	Spolu
Finančné výpomoci	7	-	-	579	579
Obchodné pohľadávky – voči fondu		-	-	124	124
Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty	8	-	32	-	32
Finančné aktíva spolu		-	32	703	735
	Poznámka	Úroveň 1	Úroveň 2	Úroveň 3	Spolu
Xxxxxxxx záväzky z lízingu	10	-	113	-	113
Krátkodobé záväzky z lízingu	10	-	73	-	73
Obchodné záväzky			1		1
Ostatné záväzky	12	-	192	-	192

Finančné záväzky spolu - 379 - 379

Ocenenia reálnou hodnotou sú analyzované podľa úrovne reálnych hodnôt a to nasledovne:

(i) úroveň jeden predstavujú ocenenia (neupravenou) cenou kótovanou na aktívnych trhoch pre identické aktíva alebo záväzky,

(ii) úroveň dva predstavujú oceňovacie techniky so všetkými podstatnými vstupnými premennými pre aktíva alebo záväzky, ktoré sú podložené trhovými údajmi buď priamo (t.j. ako ceny) alebo nepriamo (t.j. odvodené z cien) a

(iii) úroveň tri predstavujú ocenenia, ktoré nie sú založené na trhových údajov (t.j. ide o subjektívne vstupné premenné). V prípade že ocenenie reálnou hodnotou používa trhové vstupné premenné, ktoré si však vyžadujú významnú úpravu, toto ocenenie spadá do úrovne

3. Významnosť vstupnej premennej pri ocenení sa vyhodnocuje voči sume reálnej hodnoty ako

celku.

Finančné výpomoci

Pohľadávka z pôžičiek materskej spoločnosti k 31. decembru 2020 a z pôžičky budúcemu kupujúcemu k 30. júnu 2021 predstavuje krátkodobú úročenú pôžičku, ktorej splatnosť je najneskôr do decembra 2021 (viď poznámku 7). Reálna hodnota zohľadňuje očakávané peňažné toky podľa scenárov popísaných v bode 3.1.1 Úverové riziko diskontované ku dňu účtovnej závierky použitím bezrizikovej úrokovej miery. Keďže k 30. júnu 2021 je zostatková doba splatnosti menej ako 6 mesiacov, možno ich účtovnú hodnotu považovať k 30. júnu 2021 za ich reálnu hodnotu.

Obchodné pohľadávky - voči fondu

Pohľadávky voči fondu predstavujú nezaplatené správcovské poplatky fondu, nezaplatenú základnú a výkonnostnú odmenu fondu. Keďže majú krátkodobú splatnosť možno ich účtovnú hodnotu považovať za ich reálnu hodnotu.

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

Peniaze a peňažné ekvivalenty predstavujú bežné účty so splatnosťou na požiadanie a preto možno ich účtovnú hodnotu považovať za ich reálnu hodnotu.

4. Zásadné účtovné odhady a predpoklady

Spoločnosť uskutočňuje odhady a používa predpoklady, ktoré majú vplyv na vykazované hodnoty aktív a záväzkov počas nasledujúceho účtovného obdobia. Odhady a predpoklady sa pravidelne prehodnocujú a tvoria sa na základe skúseností vedenia a iných faktorov, vrátane očakávaných budúcich udalostí. Vedenie tiež robí určité rozhodnutia v procese aplikovania účtovných zásad. Zásadné rozhodnutia, ktoré majú významný vplyv na hodnoty vykázané vo finančných výkazoch a odhady, kde je riziko významnej úpravy účtovnej hodnoty majetku a záväzkov počas nasledujúceho účtovného obdobia, sú uvedené nižšie:

(i) Odhad poklesu dlhodobých aktív

V súlade s účtovnými postupmi uvedenými v Poznámke 2.3 a 2.4 Spoločnosť testuje dlhodobé aktíva na pokles hodnoty v prípade existencie indikátorov znehodnotenia (interných alebo externých). Realizovateľná hodnota jednotiek generujúcich peňažné toky je stanovená na základe výpočtov ich reálnej hodnoty

očistenej o náklady na predaj. Pri výpočtoch bolo potrebné použiť odhady, ktoré sa týkajú budúcnosti, a ktoré sú pravidelne upravované.

Dlhodobé aktíva Spoločnosti sú tvorené novo-obstaraným softvérom a oceniteľnými právami k softvéru a tiež aktívami prenajatými na operatívny lízing, ktoré tvoria dva osobné automobily (k 31. decembru 2020: kancelárske priestory, parkovacie miesta a tri osobné automobily). Vzhľadom na počiatočnú fázu existencie Spoločnosti (plánované daňové straty na roky 2021-2022), nebol identifikovaný indikátor zníženia hodnoty majetku, a preto test znehodnotenia majetku nebol k 30. júnu 2021 (ani 31. decembru 2020) vykonaný.

(ii) Opravná položka k finančným výpomociam

Spoločnosť k 31. decembru 2020 posúdila kreditné riziko z poskytnutej pôžičky materskej spoločnosti na základe možných scenárov očakávaných budúcich peňažných tokov diskontovaných k 31. decembru 2020 a ich pravdepodobnosti a vytvorila opravnú položku vo výške 120 tis. EUR. Nakoľko opodstatnenosť tvorby tejto opravnej položky k 30. júnu 2021 pominula, bola opravná položka v plnej výške rozpustená. Detailné informácie o kalkulácii ako aj rozpustení opravnej položky k poskytnutým finančným výpomociam sú uvedené v poznámke 3.1.1. Úverové riziko.

5. Dlhodobý nehmotný majetok

Obstarávacia cena	Software	Ostatný nehmotný majetok	Obstaranie dlhodobého nehmotného majetku	Spolu
1. január 2021 Prírastky Úbytky Transfery	195 - - -	21 - - -	43 - - -	259 - - -
30. júnu 2021	195	21	43	259
Oprávky 1. január 2021	44	6	-	50
Prírastky - odpisy Úbytky	20 -	2 -	- -	22 -
30. júnu 2021	64	8	-	72
Zostatková hodnota 1. január 2021	151	15	43	209
30. júnu 2021	131	13	43	187

Ostatný nehmotný Obstaranie dlhodobého

Obstarávacia cena	Software	majetok	nehmotného majetku	Spolu
1. január 2020	168	21	-	189
Prírastky	-	-	70	70
Úbytky	-	-	-	-
Transfery	27		(27)	-
31. december 2020	195	21	43	259

Oprávky 1. január 2020	7	2	-	9
Prírastky - odpisy Úbytky	37 -	4 -	- -	41 -
31. december 2020	44	6	-	50
Zostatková hodnota 1. január 2020	161	19	-	180
31. december 2020	151	15	43	209

Najvýznamnejšiu položku pri nehmotnom majetku predstavuje softvér, ktorý sa používa na ocenenie majetku v podielových fondoch, správu databázy klientov a riadenie rizík.

K 30. júnu 2021 ani k 31. decembru 2020 Spoločnosť nemala obmedzené právo nakladať s dlhodobým nehmotným majetkom a nepoužívala ho na ručenie za svoje záväzky.

6. Aktíva s právom užívania
	Dopravné	Nebytové	Obstaranie dlhodobého hmotného
(v Eur)	prostriedky	priestory	majetku	Spolu
Obstarávacia cena
1. január 2021	102	224	-	326
Prírastky	-	-	-	-
Úbytky	(35)	(224)	-	(259)
Transfery	-	-	-	-
30. júna 2021	67	-	-	67
Oprávky
1. január 2021	66	80	-	146
Odpisy	15	9	-	24
Úbytky	(27)	(89)	-	(116)
30. júna 2021	54	-	-	54
Zostatková hodnota
1. január 2021	36	144	-	180
30. júna 2021	13	-	-	13
	Dopravné	Nebytové	Obstaranie dlhodobého hmotného
(v Eur)	prostriedky	priestory	majetku	Spolu
Obstarávacia cena
1. január 2020	102	230	-	332
Prírastky	-	-	5	5
Úbytky	-	(11)	-	(11)
Transfery	-	5	(5)	-
31. decembra 2020	102	224	-	326

Oprávky
1. január 2020	33	41	-	74
Prírastky - odpisy	33	43	-	76
Úbytky	-	(4)	-	(4)
31. decembra 2020	66	80	-	146
Zostatková hodnota
1. január 2020	69	189	-	258
31. decembra 2020	36	144	-	180

Jedná sa o 2 motorové vozidlá (k 31. decembru 2020: 3 motorové vozidlá a kancelárske priestory, v ktorých mala Spoločnosť svoje sídlo).

Tieto aktíva poisťuje prenajímateľ.

K 30. júnu 2021, ani k 31. decembru 2020 Spoločnosť nemala obmedzené právo nakladať s aktívami

s právom užívania a nepoužívala ich na ručenie za svoje záväzky.

7. Finančné výpomoci

Štruktúra finančných výpomocí, ktoré k 31. decembru 2020 predstavovali pôžičky poskytnuté materskej spoločnosti Arca Capital Finance Group, a.s. a k 30. júnu 2021 predstavujú pôžičky poskytnuté budúcemu kupujúcemu 100% podielov v Spoločnosti (viď bod 3.1.1. Úverové riziko), bola nasledovná:

	Pôvodná	Nesplatená	Nesplatené	Spolu	Spolu
Eur) Mena	istina	istina	úroky	k 30.06.2021	k 31.12.2020	Úrok	Splatnosť
1. tranža Eur	700	-	27	27	27	10% p.a.	Feb 2021
2. tranža Eur	470	-	29	29	29	10% p.a.	Aug 2021
3. tranža Eur	880	287	106	393	643	10% p.a.	Dec 2021
Opravná položka				-	(120)
Finančné výpomoci		287	162	449	579

8. Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty

Štruktúra peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov bola nasledovná:

		31. december
	30. jún 2021	2020
Bežné účty v bankách	11	32
Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty spolu	11	32

K 30. júnu 2021 a k 31. decembru 2020 mohla Spoločnosť voľne disponovať peňažnými prostriedkami

a peňažnými ekvivalentmi.

Analýza podľa úverovej kvality je vykázaná v Poznámke 3.1.1.

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty sú denominované mene EUR.

9. Vlastné imanie

9.1 Základné imanie

		(v tis. EUR)
Stav k 1. januáru 2020	125	125
Stav k 31. decembru 2020	125	125
Stav k 1. januáru 2021	125	125
Stav k 30. júnu 2021	125	125

Počet akcií (v ks) Kmeňové akcie

Základné imanie k 30. júnu 2021 pozostávalo zo 125 ks vydaných, schválených a splatených kmeňových akcií (k 31. decembru 2020: 125 ks) v menovitej hodnote 1 000 EUR. Vlastníci všetkých kmeňových akcií majú právo hlasovať a dostávať dividendy pomerne v hodnote nimi vlastnených akcií k celkovej hodnote akcií Spoločnosti.

Spoločnosť nemá žiadne upísané základné imanie, ktoré by nebolo zapísané v Obchodnom registri.

9.2 Zákonný rezervný fond a ostatné fondy

Podľa slovenského Obchodného zákonníka sú všetky spoločnosti povinné tvoriť zákonný rezervný fond na krytie budúcej možnej nepriaznivej finančnej situácie. Spoločnosť je povinná dopĺňať zákonný rezervný fond každý rok čiastkou najmenej 10 % zo zisku za účtovné obdobie až do výšky 20 % jej základného imania. Spoločnosť pri svojom vzniku vytvorila zákonný rezervný fond vo výške 10% zo základného imania, t.j. 12 500 EUR.

V januári, auguste a decembri 2019 schválil akcionár Spoločnosti vklady do ostatných kapitálových fondov vo výške 1 300 tis. EUR, 500 tis. EUR a 1 000 tis. EUR (celkom 2 800 tis. EUR). Pohľadávka Spoločnosti, ktorá vznikla schválením vkladu vo výške 1 300 tis. EUR, bola vysporiadaná vo výške 522 tis. EUR (vrátane úrokov nakumulovaných k tomuto dátumu) k 31. januáru 2019 zápočtom so záväzkami z prijatých finančných výpomocí od materskej spoločnosti a vo výške 778 tis. EUR vo februári 2019 vkladom peňažných prostriedkov na účet Spoločnosti. Pohľadávka Spoločnosti, ktorá vznikla schválením vkladov vo výške 500 tis. EUR a 1 000 tis. EUR bola vysporiadaná vkladom peňažných prostriedkov na účet Spoločnosti.

Dňa 30. apríla 2021 valné zhromaždenie schválilo riadnu účtovnú závierku Spoločnosti za rok 2020 a zároveň rozhodlo o preúčtovaní straty za rok 2020 vo výške 711 tis. EUR na účet kumulovaných strát minulých účtovných období.

10. Xxxxxxx z lízingu

31. december

Analýza splatnosti - celkové nediskontované záväzky z lízingu 30. jún 2021 2020

menej ako 1 rok	19	76
1 - 5 rokov	-	115
Celkové nediskontované záväzky z lízingu	19	191

31. december

Záväzky z lízingu vykázané vo výkaze finančnej pozície 30. jún 2021 2020

Z toho:
Krátkodobé	19	73
Dlhodobé	-	113
Spolu záväzky z lízingu	19	186

Účtovná hodnota aktív s právom užívania (viď Poznámku 6) bola k 30. júnu 2021 13 tis. EUR (k 31. decembru 2020: 180 EUR).

11. Odložená daň

Spoločnosť k 30. júnu 2021, ani k 31. decembru 2020 neúčtovala o odloženej daňovej pohľadávke z dôvodu opatrnosti, nakoľko k 30. júnu 2021, aj k 31. decembru 2020 vykazuje daňové straty a plánuje daňové straty aj na roky 2021-2022.

Výška nezaúčtovanej odloženej daňovej pohľadávky je nasledovná:

31. december

Dočasné rozdiely 30. jún 2021 2020

Dohady na odmeny a iné nevyfakturované dodávky	43	107
Daňová strata	1 516	1 466
Dočasné rozdiely celkom	1 559	1 573
21% daňová sadzba Nezaúčtovaná odložená daňová pohľadávka	327	330

Nevyužité daňové straty podľa rokov expirácie k 30. júnu 2021 k 31. decembru 2020

Celková daňová strata z toho expiruje v roku:	1 516	1 466
2021	254	453
2022	508	452
2023	372	317
2024	177	122
2025	177	122
2026	28	-
12. Xxxxxxx xxxxxxx
	30. jún 2021	31. december 2020
Záväzky voči zamestnancom	16	19
Daň zo závislej činnosti	5	5

Záväzky zo sociálneho fondu	2	2
Záväzky zo sociálneho zabezpečenia	11	14
Dohad na nevyčerpané dovolenky	25	13
Dohad na odmeny - krátkodobé	-	60
Rôzni veritelia	47	44
Nevyfakturované dodávky	19	56
Ostatné záväzky	-	2
Ostatné záväzky spolu	125	213

Z toho finančné záväzky predstavujú:	30. júnu 2021	31. december 2020
Záväzky voči zamestnancom	16	19
Dohad na nevyčerpané dovolenky	25	13
Dohad na odmeny	-	60
Ostatné dohady a nevyfakturované dodávky	19	44
Rôzni veritelia	47	56
Finančné záväzky spolu – v účtovnej hodnote	107	192

Záväzok Dohad na odmeny zaúčtovaný k 31. decembru 2020 vo výške 60 tis. EUR, ktorý predstavoval odložený záväzok za rok 2019 a ktorý sa predstavenstvo Spoločnosti v roku 2020 vzhľadom k celosvetovej epidemiologickej situácii spôsobenej COVID-19 rozhodlo nevyplatiť, bol v roku 2021 odúčtovaný do výnosov, nakoľko sa predstavenstvo Spoločnosti rozhodlo tieto odmeny nevyplatiť vôbec.

Štruktúra ostatných záväzkov podľa zostatkovej doby splatnosti je uvedená v nasledujúcich tabuľkách:

	30. jún 2021	31. december 2020
Záväzky po lehote splatnosti	47	104
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do 1 roka	78	109

Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti 1 -5 rokov - -

Ostatné záväzky spolu 125 213

Záväzky po lehote splatnosti k 30. júnu 2021 a 31. decembru 2020 boli splatené bez sankcií. Účtovná hodnota ostatných záväzkov je denominovaná v mene EUR.

Ostatné záväzky nie sú kryté záložným právom.

Reálna hodnota ostatných záväzkov nie je významne odlišná od ich účtovnej hodnoty.

13. Všeobecné administratívne náklady

	polrok končiaci	polrok končiaci
	30. júna 2021	30. júna 2020
Náklady na zamestnancov – hrubé mzdy	142	184
Náklady na sociálne zabezpečenie zamestnancov	61	69
Odpisy	46	57
Drobný hmotný majetok účtovaný do spotreby	1	1
Poradenské služby	38	55
Nákup licencií	9	16
Marketingové náklady a public relationship služby	2	43
Náklady na IT služby	13	25
Spotreba PHM	3	3

Prenájom motorových vozidiel	1	4
Parkovné	1
Služby k nájmu	7	11
Nájom kanceárskych priestorov	7
Audit	10	7
Ostatné všeobecné administratívne náklady	5	23
Všeobecné administratívne náklady spolu	346	498

14. Výnosové úroky
	polrok končiaci 30. júna 2021	polrok končiaci 30. júna 2020
Úroky z finančných výpomocí	19	57
Výnosové úroky spolu	19	57
15. Nákladové úroky
	polrok končiaci 30. júna 2021	polrok končiaci 30. júna 2020
Úroky z lízingu	1	2
Nákladové úroky spolu	1	2
16. Náklady na poplatky a provízie
	polrok končiaci 30. júna 2021	polrok končiaci 30. júna 2020
Bankové poplatky	-	1
Náklady na provízie	4	6
Náklady na poplatky a provízie	4	7
17. Výnosy na poplatky a provízie
	polrok končiaci 30. júna 2021	polrok končiaci 30. júna 2020
Základná odplata správcu	51	49
Výkonnostná odplata správcu	62	71
Poplatky	5	4
Výnosy na poplatky a provízie	118	124
Počet zamestnancov podľa jednotlivých kategórií:
	2021	2020
Kľúčoví riadiaci pracovníci	3	3
Ostatní zamestnanci	5	7
Stav zamestnancov k 30. júnu	8	10
Priemerný prepočítaný stav zamestnancov	8	9

18. Zostatky a transakcie so spriaznenými stranami

Definíciu spriaznených strán spĺňajú nasledovné osoby alebo spoločnosti:

(a) Spoločnosti, ktoré priamo alebo nepriamo prostredníctvom jedného alebo viacerých medzistupňov kontrolujú, alebo sú kontrolované, majú významný vplyv, alebo sú pod spoločnou kontrolou vykazujúcej spoločnosti;

(b) Pridružené podniky, v ktorých má materská spoločnosť podstatný vplyv, a ktoré nie sú dcérskym podnikom ani spoločným podnikom;

(c) Jednotlivci vlastniaci priamo alebo nepriamo podiel na hlasovacom práve Spoločnosti, čo im dáva podstatný vplyv v spoločnosti a každý iný jednotlivec, od ktorého sa môže očakávať, že ovplyvní alebo bude ovplyvnený takouto osobou pri obchodoch so Spoločnosťou.

(d) Kľúčoví riadiaci pracovníci, t. j. osoby, ktoré majú právomoc a zodpovednosť za plánovanie, riadenie a kontrolu činnosti Spoločnosti, vrátane riaditeľov, vedúcich pracovníkov Spoločnosti a blízkych členov rodiny takýchto jednotlivcov;

(e) Podniky, v ktorých podstatný podiel na hlasovacích právach vlastní priamo alebo nepriamo ktorákoľvek osoba opísaná v bode (c) alebo (d) alebo na ktorú môže mať takáto osoba podstatný vplyv. Sem patria podniky vlastnené riaditeľmi alebo hlavnými akcionármi Spoločnosti a podniky, ktoré majú so Spoločnosťou spoločného člena kľúčového manažmentu.

Pri posudzovaní vzťahov s každou spriaznenou stranou sa kladie dôraz na podstatu vzťahu, nielen na právnu

formu.

Prevažná väčšina uvedených transakcií bola realizovaná za komerčných podmienok, ktoré sa bežne uplatňujú pri transakciách medzi nezávislými, neprepojenými stranami.

Štruktúra pohľadávok a záväzkov voči spriazneným stranám je k 30. júnu 2021 nasledovná:

Ostatné

Materská

spoločnosť

spriaznené

strany

Spolu

Finančné výpomoci (Pozn. 7)

Spolu

Ostatné záväzky	17	1	18
Spolu	17	1	18

Štruktúra pohľadávok a záväzkov voči spriazneným stranám je k 31. decembru 2020 nasledovná:

	Materská spoločnosť	Ostatné spriaznené strany	Spolu
Finančné výpomoci (Pozn. 7)	579	-	579
Spolu	579	-	579
Xxxxxxx z finančného lízingu	-	147	147
Ostatné záväzky	-	18	18
Spolu	-	165	165

Pohľadávky voči spriazneným stranám nie sú k 31. decembru 2020 po splatnosti. Pre viac informácií

o tvorbe opravnej položky k pohľadávkam voči materskej spoločnosti z poskytnutých finančných výpomocí, viď bod 3.1.1. Úverové riziko.

Zo záväzkov voči spriazneným stranám sú k 30. júnu 2021 záväzky vo výške 17 tis. EUR (k 31. decembru 2020: 17 tis. EUR) po splatnosti.

Výnosy a náklady z transakcií so spriaznenými stranami boli v prvom polroku 2021 nasledovné:

	Materská spoločnosť	Ostatné spriaznené strany	Spolu
Výnosové úroky	14	-	14
Všeobecné administratívne náklady	-	(34)	(34)
Spolu	-	(34)	(34)

Výnosy a náklady z transakcií so spriaznenými stranami boli v prvom polroku 2020 nasledovné:

	Materská spoločnosť	Ostatné spriaznené strany	Spolu
Výnosové úroky	57	-	57
Všeobecné administratívne náklady	-	(38)	(38)
Spolu	57	(38)	(38)

Prehľad pôžičiek poskytnutých spriazneným stranám v prvom polroku 2021 a v prvom polroku 2020 je

uvedený v nasledujúcej tabuľke:

Pôžičky poskytnuté spriazneným stranám (istina + úroky)	polrok končiaci 30. júna 2021	polrok končiaci 30. júna 2020
Začiatočný stav	579	1366
Pôžičky poskytnuté počas roka	14	56
Pôžičky splatené počas roka - úhrady	(240)	(374)
Pôžičky splatené počas roka - zápočty	(29)	-
Rozpustenie opravnej položky k pohľadávkam (Pozn. 3.1.1)	120	-
Prevzatie dlhu treťou stranou (Pozn. 3.1.1)	(444)	-
Konečný zostatok	-	1 049
Kompenzácie riadiacich pracovníkov

Štruktúra odmien prijatých členmi predstavenstva a ostatných štatutárnych orgánov v prvom polroku 2021 a prvom polroku 2020 je nasledovná:

Predstavenstvo a ostatní kľúčoví riadiaci pracovníci

	polrok končiaci 30. júna 2021	polrok končiaci 30. júna 2020
Mzdy a iné krátkodobé zamestnanecké požitky	146	114
Spolu	146	114
Dozorná rada
	polrok končiaci 30. júna 2021	polrok končiaci 30. júna 2020
Mzdy a iné krátkodobé zamestnanecké požitky	-	-
Spolu	-	-

19. Udalosti po súvahovom dni

Po 30. júni 2021 do dňa zostavenia účtovnej závierky nenastali ďalšie také udalosti, ktoré by si vyžadovali zverejnenie alebo vykázanie v priebežnej účtovnej závierke zostavenej k 30. júnu 2021.

Pripravené dňa:

Predseda predstavenstva:

Člen predstavenstva:

5. augusta 2021

Xxx. Xxxxx Xxxxxx

Xxx. Xxxxx Xxxxxxxx

Document Metadata

Table of Contents

POLROČNÁ SPRÁVA

Document Metadata