Zápis č.1 Finačního výboru obce Vřesina . Téma kontroly : Dodržování Zásad pro poskytování dotací za rok 2014 a kontrola jejich vyúčtování za rok 2014.
Zápis č.1
Finačního výboru obce Vřesina .
Téma kontroly : Dodržování Zásad pro poskytování dotací za rok 2014 a kontrola jejich vyúčtování za rok 2014.
Zastupitelstvo obce přijalo v roce 2013 „ Zásady poskytování neinvestičních účelových dotací z rozpočtu obce Vřesina „ ( dále jen „Zásady ) a vzor Smlouvy o poskytnutí dotace z rozpočtu č…. /201( dále xxx Xxxxxxx), platné od 25.září 2013.
Za rok 2014 byly podle přehledu poskytnutého účtárnou poskytnuty dotace těmto spolkům , organizacím , osobám :
1. Kostelní jednota sv. Xxxxxxxx Xxxxxxxxxxx 90 tis. Kč ,2. FC Vřesina 180 tis. Kč,3. Klub důchodců 49464 Kč, 4. Taneční skupina Radost 9194 Kč,5. Vodní skauti 25000 kč , 6. SK Vřesina LT 48 900 Kč., 7. Myslivecké sdružení Vřesina 30880 Kč.
Finanční výbor rozhodl , že kontrolu dotace pod čísly 2 a 7 provede Ing. Nedělník, dotace pod čísly 1 ,3,4 Xxx. Xxxxxxx a dotace pod čísly 3 a 6 xxx. Xxxx .
Kontrolovány byly tyto doklady :
Žádosti jednotlivých příjemců dotace , Xxxxxxx , vyúčtování dotací za rok 2014 tak, jak byly FV poskytnuty.
Zjištěné nedostatky u žádostí.:
V Zásadách( v části III. Žádost o příspěvek) jsou stanoveny tyto náležitosti žádosti :
Na formuláři a písemně na podatelnu, b)ověřená kopie o právní subjektivitě , c)základní organizační dokument, d) doklad o oprávnění osoby jednající za žadatele, e) čestné prohlášení ( byl –li dokument již minulosti založen) že aktuální text je totožný s textem založeným .
Zjištění : ze všech subjektů splnila tyto náležitosti pouze Kostelní jednota .
Chybí razítko podatelny ( SK Vřesina LT), doklady vyžadované pod b,c,d, nejsou. Takové žádosti neměla rada obce bez doplnění, k projednání připustit.
Pokud je výčet formálních náležitostí neživotný, je třeba Zásady upravit.
b. ) V části IV. Zásad jsou kompetence rady a zastupitelstva převzaty ze zákona o obcích.
FV má zato, že součástí kladného rozhodnutí musí být v usnesení stanoven, pokud je to vhodné a odpovídá žádosti účel dotace a jednoznačně převzat do Smlouvy, neboť teprve stanovení účelu dělá dotaci dotací, jinak se jedná o dar. Vzorová Smlouva sice automaticky předpokládá účel( na provozní výdaje ), ale i to musí být předmětem rozhodnutí a ve Smlouvě by měl být odkaz na toto rozhodnutí ( číslo usnesení , datum). Při četnosti cca do desíti dotací ročně, to nebude žádná administrativní zátěž.
Tak např. dotace pro FC Vřesina z 29.1.2014 (20.4.1) je schválena na 180 000 Kč bez stanovení účelu. To pak napomáhá lidové tvořivosti při sepisování smlouvy , kde jsou další účely( podpora výchovy dětí a mládeže……...) zastupitelstvem neschválené , byť s dobrým úmyslem.
Také rozhodnutí o na dotaci Kostelní jednoty z 29.1.2014 číslo20.-4.2 .neobsahuje účel.
Stanovení účelu v usneseních rady na „ podporu činnosti“ ( Myslivecké sdružení- 97/1245, Klub důchodců-96/1231 ) FV považuje za nedostatečné. V žádosti bývá obyčejně dostatek konkrétních účelů.
Při kontrole vycházel FV z usnesení rady obce a ze zápisů zastupitelstva uveřejněných na obecním webbu ( nové stránky) s tím , že usnesení rady za rok 2014 jsou pouze do 25.8.2014 a zápisy ze zastupitelstva pouze do 25.6.2014.
V roce 2015 dosud není zveřejněn žádný zápis z rady obce .
K jednotlivým příjemcům dotací :
FC Vřesina ( smlouva č. 2014/1 z 21.2,2014 na 180 000 Kč,) s účelem podle čl. III.1 na zajištění běžného provozu, tedy zejména provozních výdajů, případně k následujícímu účelu: Podpora výchovy dětí a mládeže a s tím spojené náklady( vybavení , náklady na trenéry dětí apod.) podpora reprezentace obce v oblasti sportování dětí a mládeže.
Zjištění :
1.Při tak široce stanoveném účelu ve Smlouvě, zejména se slovem „ případně „ nelze říci , že některé náklady neodpovídají účelu. K diskuzi je, zda nákup 31 míčů za 19868 Kč je přiměřený, také s ohledem nato , že je nakupována zásadně velikost 5 nevhodná pro žáky , a zda je nutno nakupovat i 4 kusy profesionálních míčů s cenou 1979 Kč za jeden( velikost 5), zda spotřeba 4547 Kč na prací prášky je přiměřená, zda je nutno nakupovat značkové dresy atp. , ale to je mimo rozsah této kontroly . Nedůvěru budí doklad na přepravu dorostu autobusem do Bruntálu 6.9.2015 pod číslem 47 na 5900 Kč jako smluvní cena bez kilometrů a čekací doby , zatímco jiné přepravy jsou uskutečňovány za 26 Kč za km s vyúčtováním čekacích dob.
Mezi doklady je pod číslem 17 doklad na pronájem tělocvičny za 10/2013 na 5220 Kč (minulý rok) zatímco doklad č. 16 na 9000 Kč za pronájem tělocvičny za měsíce 1-3/14 je jen 3000 Kč za měsíc. Částka z roku 2013 neměla být započítána do vyúčtování dotace.
Ve vyúčtování je také 2x uvedena částka pod číslem 2 a 5 na 7340 Kč za nákup 15 kusů míčů.
2.z vyúčtování nevyplývá , zda bylo předloženo do 15.12.2014 ( bod VII. Zásad), doklady nejsou opatřeny razítkem obecního úřadu ( bod III.6 Smlouvy ). Z rekapitulace vyúčtování není jasné, kdo ji podepsal zda xxx Xxxxxxxx nebo jiná osoba.
3. Limit výdajů na občerstvení, bod III.2 smlouvy - 5% byl dodržen.
4. Ustanovení VII. Zásad je nazváno Vyúčtování příspěvků a závěrečná zpráva . Závěrečná zpráva se nikde nevyžaduje.
B. Myslivecké sdružení Vřesina ( Smlouva č.2014/5 s účelem podle III. Smlouvy : finacování provozních výdajů, případně k následujícímu účelu : rekonstrukce soc. zařízení, nákup léků a nákup krmiva pro zvěř, zlepšení prostředí mysliveckého areálu pro občany. , dotace 30 000 Kč.
Zjištění :
Bylo předloženo vyúčtování na částku 30880 Kč za: 1038 Kč –úhlová bruska ,3074 Kč Uni pila , baterie dřezová,, 1000 Kč živnostenský list a koncese, 2593 Kč el vrátek na zvedání zvěřiny, 2000 Kč školení prohlížitelů, 21 175 Kč, nádrž na žumpu.
S ohledem na účel stanovený ve smlouvě nelze posoudit žádný z výdajů jako nesprávný s tím , že některé ze záměrů uvedených pod slovem „ případně „ nebyly realizovány vůbec, ale nákup úhlové brusky, unipily, úhrada školení, živnostenského listu, se jeví jako diskutabilní..
Mezi dokumenty byl přiložen Protokol o kontrole provedené na základě pověření č. 1./2014 provedené Xxxxx Xxxxxxxxx a ing. Xxxxxxxxx Xxxxxxxxxxx 12.12.2014 se závěrem , že dotace byla použita v souladu s podmínkami. Protokol není podepsán kontrolujícími-.
C.Taneční skupina Radost-účel : Na provozní výdaje a nákup sukní
Zjištění :
Celkem čerpáno 9414 Kč na nákup sukní a na ostatní provozní výdaje . V pořádku.
D. Kostelní jednota .
Zjištění.:
V pořádku. Protokol o kontrole provedené na základě pověření ( Xxx. Xxxxxxxxxx,Xxxx Xxxxxxxx) není nikým podepsán.
E. Vodní skauti
Zjištění:
1. nesoulad mezi příjemcem dle žádosti – Albatros , vodní skauti Vřesina a razítkem na dokladech Junák , svaz skautů a skautek ČR. Jinak v pořádku
F. SK Vřesina LT
Zjištění :
1.Doklady k poskytnutí dotaci měly vypovídat o nákladech krytých dotací, ne o všech nákladech
Podmínky dotace byly splněny. Protokol o kontrole provedené na základě pověření ….. ( Xxx. Xxxxxxxxxx, Xxxx Xxxxxxxx ) není nikým podepsán
G. Klub důchodců, (Účel - na činnost )
Bylo uhrazeno 49464 Kč na dopravné zájezdů KD a to : doklad č.110268 -5869 Kč, doklad 1106017-8477 Kč , doklad 110618-12654 Kč, doklad 120027 -22464 Kč. v souladu s účelem .
Nápravná opatření , návrh usnesení :
Zásady pro poskytování dotací nebyl y dodržovány, ale s ohledem na změnu zákona 250/2000Sb od 1.1.2015 ( resp od l.7.2015) není nutno přijímat opatření mimo ta , která jsou navržena dále .
Zastupitelstvo obce s ohledem na změnu zákona 250/2000Sb, platnou od 1.1.2015( mimo § 10.d) ukládá radě obce zpracovat návrh nových Zásad pro poskytování dotací a návrh nové Smlouvy a předložit je zastupitelstvu na zasedání svolaném jen k tomuto účelu a tam projednat i nové žádosti o dotaci zpracované v souladu s novelou zákona včetně návrhu Programů dotací. Termín konání ZO. Konec dubna 2015.
Zastupitelstvo obce ukládá Kontrolnímu výboru připravit návrh nových Zásad , Xxxxxxx s využitím zkušeností z této kontroly a návrhu Programu dotací tak , aby mohly být projednány na ZO podle předchozího usnesení.
Příloha . Vyjádření zodpovědné osoby ( dle Usnesení Finančního výboru )
Xxx. Xxxx Xxxxxxx, předseda výboru v.r .Xxx. Xxxx Xxxxxxxx v.r. Xxx. Xxxxxxx Xxxx v.r.
Ve Vřesině 25.2.2015
Usnesení
Finančního výboru obec Vřesina .
1.Finanční výbor projednal Zápis č. 1.“ O dodržování Zásad pro poskytování neinvestičních dotací z rozpočtu obce Vřesina „a souhlasí s jeho projednáním na zastupitelstvu obce .
2. FV žádá zdvořile starostku obce , aby zajistila zpracování vyjádření zodpovědné osoby tak, aby mohlo být přiloženo k Zápisu č. 1 při jeho projednání v zastupitelstvu
Hlasování : jednomyslně .
Xxx. Xxxx Xxxxxxx ……………………………… xxx. Xxxx Xxxxxxxx …………………………….
xxx. Xxxxxxx Xxxx ……………………………
Ve Vřesině ……25.2.2015