SMLOUVA O OVĚŘENÍ PROJEKTŮ

SMLOUVA O OVĚŘENÍ PROJEKTŮ

uzavřená podle § 591 a násl. zákona č. 513/1991 Sb., Obchodního zákoníku a ve smyslu zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech mezi smluvními stranami:

Smluvní strany

Objednatel: Univerzita Xxxx Xxxxxxxxxxx Xxxxxxx v Ústí nad Labem Sídlo: Hoření 13, 400 96 Ústí nad Labem

IČ: 44555601

DIČ: CZ44555601

Jednající: prof. RNDr. Xxxx Xxxxxx, XXx. - rektor

AUDITOR (zhotovitel):

sídlo:

bankovní spojení:

IČ:

DIČ:

plátce DPH:

jednající:

Společnost zapsána v obchodním rejstříku

1. Předmět smlouvy

Zhotovitel se zavazuje provést pro objednavatele následující práce v uvedeném rozsahu u níže uvedených projektů financovaných v rámci Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost (dále jen OP VK), které se řídí aktuální Příručkou pro příjemce finanční podpory z OP VK.

1.1.Kontrola vedení účetnictví projektu:

a) ověření samostatného vedení účetnictví k projektu,

b) ověření vedení účetnictví k projektu partnera příjemce (pokud existuje),

c) ověření založení samostatného bankovního účtu pro účely realizace projektu (smlouva s bankou),

d) ověření příjmů samostatného bankovního účtu, týkající se grantových plateb poskytovaných z veřejných zdrojů a plateb ze zdrojů příjemce dotace na spolufinancování projektu a na pokrytí jeho případných vícenákladů (např. DPH, bankovní poplatky),

e) porovnání veškerých výdajů uskutečněných v účetnictví k projektu s položkami uvedenými v průběžné/závěrečné zprávě projektu.

1.2.Kontrola vyúčtování projektů:

a) platnost předložených účetních dokladů,

b) ověření oprávněnosti účetních dokladů (soulad s oprávněnými náklady grantového podprojektu/fondu),

c) posouzení ekonomické a nákladové efektivnosti,

d) kontrola využití poskytnutých zálohových plateb,

e) dodržení struktury a výše rozpočtových nákladů projektu,

f) dodržení smluvní výše poskytnutého grantu a smluvního podílu spolufinancování

1.3. Vypracování zprávy o ověření projektu

Tato zpráva bude vypracována v souladu se zákonem č. 93/2009 Sb. o auditorech a příslušnými směrnicemi vydanými Komorou auditorů České republiky.

1.4.Vypracování dopisu vedení účetní jednotky

Dopis pro potřebu účetní jednotky bude obsahovat nejdůležitější poznatky o případných nedostatcích v účetní evidenci, nebo o nedostatcích v informačním systému a v ostatních oblastech chodu účetní jednotky. Obě smluvní strany přitom berou na vědomí, že tento dopis je určen výhradně pro vedení objednavatele, či majitelům ověřovaného subjektu a není určen třetím stranám.

1.5. Zpracování ověření o projektu v časovém harmonogramu odsouhlaseném s objednavatelem

2. Termín plnění

2.1.Zhotovitel vykoná ověření projektu v termínu dle dohody v souladu s termíny ukončení projektu, které jsou uvedeny v příloze č. 1 této smlouvy, avšak nejdříve deset kalendářních dnů po předání vyúčtování projektu (průběžného, závěrečného).

2.2.Objednavatel převezme výsledky činnosti zhotovitele ve sjednaném rozsahu, sjednaným způsobem a ve sjednaném termínu.

2.3.O předání a převzetí výsledku činnosti zhotovitele bude sepsán předávací protokol, případně bude objednavatelem převzetí potvrzeno jiným vhodným způsobem.

2.4.Předmět smlouvy se považuje za splněný dnem převzetí zprávy auditora objednavatelem.

3. Finanční podmínky

3.1.Zhotoviteli náleží odměna na základě výkonu sjednané činnosti a po splnění povinnosti provést sjednané ověření a vydat stanovisko zhotovitele. Nárok na její úhradu mu vzniká při splnění podmínek této smlouvy. Výše finanční odměny je vymezena touto smlouvou v odstavci

4.2. tohoto článku, přičemž ke sjednané ceně bez DPH bude připočtena DPH ve výši platné sazby DPH v den uskutečnitelného zdanitelného plnění podle zákona č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty, ve znění pozdějších změn a doplnění.

3.2.Cena je stanovena smluvně na základě výběrového řízení s názvem

„Audit projektů OP VK na UJEP“

3.3.Celková cena a cena za jednotlivé dílčí audity je uvedena v příloze č. 1, která je nedílnou součástí této smlouvy.

3.4.Odměna je propočtena s přihlédnutím k časovému rozsahu práce, její odborné úrovni a odpovědnosti a je cenou konečnou a nepřekročitelnou v jednotlivých položkách i v celku.

3.5.Při splnění oboustranně sjednaných podmínek (zejména předložení všech nezbytných podkladů řádně, včas a v potřebné kvalitě objednavatelem) zahrnuje výše odměny, sjednaná v předchozím odstavci tohoto článku, konečnou platbu, která se vztahuje na všechny práce a výkony, které zhotovitel musí provést, aby mohl odpovědně

vydat výrok auditora. Tato odměna obsahuje rovněž veškeré běžné náklady zhotovitele.

3.6.Pokud objednavatel neposkytne požadované informace a příslušné podklady (v souladu s odsouhlaseným plánem činnosti) a v důsledku čehož dojde k výraznému prodlení auditorských služeb, může být zvýšena úhrada zhotoviteli. Důvod a předpokládaný rozsah zvýšení objemu práce zhotovitele, zvýšení odměny a změnu termínu provedení a předání výsledku ověření z těchto důvodů, předloží zhotovitel objednavateli ke schválení bez odkladu po zjištění potřeby těchto úprav.

4. Fakturace

4.1.Vyúčtování (fakturu za dílčí plnění) má zhotovitel právo předložit objednavateli v den předání zprávy o ověření jednotlivého projektu s uvedením názvu a čísla projektu, který byl ověřován ve výši za jednotlivý audit uvedené v příloze č. 1 této smlouvy.

4.2.Tyto faktury jsou splatné vždy ke dni splatnosti, uvedeném na faktuře předkládané zhotovitelem objednavateli. Lhůta splatnosti nesmí být kratší než patnáct kalendářních dnů ode dne doručení příslušného dokladu objednavateli. Dnem uhrazení se míní den odepsání příslušné částky z účtu objednavatele.

4.3.Smluvní strany sjednávají, že zhotovitel má právo, v případě pozdní úhrady faktury, účtovat objednavateli úrok z prodlení ve výši 0,05% z dlužné částky za každý den prodlení.

4.4.Veškeré sjednané a účtované platby budou prováděny formou převodu na účet zhotovitele, který bude uveden na vystavené faktuře, nedojde-li k jiné dohodě smluvních stran.

5. Povinnosti zhotovitele a objednatele

Zhotovitel je zejména povinen:

5.1.Provést ověření projektu nestranným způsobem a zjištěný stav popsat ve zprávě o ověření projektu, případně v dopisu auditora.

5.2.Provést ověření projektu v souladu se zákonem č. 93/2009 Sb., o auditorech a v souladu s auditorskými směrnicemi, vydanými Komorou auditorů České republiky a v souladu s požadavky poskytovatele dotace OP VK (Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy) uvedené zejména v Příručce pro příjemce finanční podpory z OP VK. Ověření projektu bude provedeno způsobem potřebným pro splnění úlohy zhotovitele a bude zahrnovat prověření účetních operací, prověření existence, vlastnictví a ocenění majetku a závazků, a to v rozsahu, který zhotovitel považuje za nutný. Je povinen seznámit se s účetním systémem a na tomto základě vyhodnotit jeho adekvátnost a posoudit, zda účetnictví bylo vedeno předepsaným způsobem a zda vyúčtování odpovídá předloženému rozpočtu.

5.3.Prověřit takové podklady, které uzná za dostačující k tomu, aby mohl učinit příslušné závěry. Povaha a rozsah ověření dokladů se bude lišit v závislosti na posouzení zhotovitelem.

5.4.Provést ověření projektu s vynaložením veškeré odborné péče. Následně v dopise auditora uvést zjištěné závažné nedostatky a problémy s odkazem na příslušné předpisy, které byly porušeny, případně uvést konkrétní návrhy na jejich odstranění.

Objednatel je zejména povinen:

5.5.Poskytnout zhotoviteli součinnost, nutnou k provedení ověření projektu, zejména pak předávat včas podklady, informace a úkony vyžádané

zhotovitelem, včetně písemných stanovisek ke zjištěným nedostatkům uvedeným v předaném dopise auditora. Objednavatel odpovídá za správnost, pravdivost, průkaznost a úplnost všech jím poskytovaných informací a podkladů.

5.6.Zdržet se jakýchkoli úkonů, které by ztěžovaly nebo znemožňovaly zhotoviteli řádný výkon sjednané činnosti.

5.7.Umožnit zhotoviteli výkon sjednané činnosti v jeho sídle a poskytnout mu za tímto účelem po celou dobu provádění sjednané činnosti příslušné prostory.

5.8.Zajistit vedení účetnictví a nést odpovědnost za úplné, průkazné a správné účetnictví, v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví a příslušnými předpisy v pozdějším znění.

5.9.Nést odpovědnost za sestavení vyúčtování projektu v souladu s českými právními předpisy.

5.10. Poskytnout zhotoviteli vyúčtování projektu, opatřené datem vyhotovení, podpisem statutárního orgánu a podpisy odpovědných osob ve lhůtě předem se zhotovitelem dohodnuté.

5.11. Jmenovat kontaktní osobu - svého zástupce, se kterou budou řešeny technické a organizační problémy při provádění ověření projektu.

5.12. Vyžádat si souhlas zhotovitele s použitím firmy, značky zhotovitele nebo zprávy auditora či jiného stanoviska, které bylo zhotovitelem vydáno v souvislosti s ověřením například při své prezentaci (formou reklamy apod.) nebo při zveřejnění svých výsledků hospodářem.

6. Odpovědnost a práva zhotovitele

6.1.Pokud jde o náhradu škody, platí ustanovení zákona č. 513/1991 Sb., Obchodního zákoníku. Objednavatel nemá nárok na náhradu škody, pokud nesplnění povinnosti zhotovitele bylo způsobeno jednáním či nečinností objednavatele nebo nedostatkem součinnosti, ke které byl objednavatel povinen.

6.2.Smluvní strany sjednávají, že objednatel má právo, v případě prodlení zhotovitele při výkonu činnosti a předání výsledné zprávy o ověření projektů dle této smlouvy, požadovat po zhotoviteli minimálně sankci požadovanou poskytovatelem dotačních prostředků z důvodu prodlení předložení závěrečné monitorovací zprávy, či jiné vyvolané vícenáklady objednatele s tím spjaté.

6.3.Zhotovitel se zavazuje udržovat veškeré informace, zjištěné při plnění této smlouvy, v tajnosti a nezveřejňovat je ve vztahu k třetím osobám. Dále se zavazuje, že bude šířit dobré jméno objednavatele a bude usilovat o jeho prospěch. Zprostit zhotovitele povinnosti zachovávat mlčenlivost může pouze statutární orgán objednavatele nebo Komora auditorů České republiky.

6.4.S výjimkou „Zprávy auditora o ověření projektu" jsou veškeré ostatní zprávy a informace, související s provedením díla, určeny pro výhradní potřebu objednavatele. Zhotovitel nenese žádnou odpovědnost za využití těchto zpráv či informací třetí stranou, pokud tyto budou poskytnuty se souhlasem objednavatele.

6.5.Zhotovitel umožní všem subjektům oprávněným k výkonu kontroly projektů, z jehož prostředků je dodávka hrazena, provést kontrolu dokladů souvisejících s plněním zakázky, a to po dobu danou právními předpisy ČR k jejich archivaci (zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, a zákon č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty).

7. Ostatní ujednání

7.1.Smluvní závazky, které vyplývají z této smlouvy, končí provedením veškerých prací zhotovitelem tak, jak jsou uvedeny v článku II. této smlouvy. Ukončení smluvních závazků nemá vliv na právní odpovědnost smluvních stran za škody způsobené druhé straně během výkonu auditorských služeb podle této smlouvy.

7.2.Objednavatel může tuto smlouvu vypovědět kdykoliv písemně. Výpovědní lhůta činí 30 kalendářních dní a počne běžet dnem doručení výpovědi zhotoviteli.

7.3.Zhotovitel je oprávněn ukončit vykonávání smluvních povinností, jestliže nastanou takové okolnosti, které mohou dle jeho názoru přímo nebo nepřímo ovlivňovat jeho auditorský výkon, a to písemně s výpovědní lhůtou 15 dnů, která počne běžet ode dne doručení výpovědi objednavateli. Zhotovitel má nárok na dílčí úhradu úplaty v závislosti na objemu do té doby již vykonané práce.

7.4.Tato smlouva může zaniknout také dohodou smluvních stran ke sjednanému termínu nebo odstoupením od smlouvy v zákonem nebo této smlouvě stanovených případech.

7.5.Xxxxxxx k této smlouvě musí mít písemnou formu, jinak jsou neplatné.

7.6.Tato smlouva je sepsána ve 4 vyhotoveních, z nichž každá ze smluvních stran obdrží po 2 vyhotovení.

7.7.Účastníci této smlouvy po jejím přečtení prohlašují, že souhlasí s jejím obsahem, že tato byla sepsána na základě pravdivých údajů, jejich pravé a svobodné vůle a nebyla ujednána v tísni ani za jinak jednostranně nevýhodných podmínek. Na důkaz toho připojují své podpisy.

V Ústí nad Labem dne

za zhotovitele za objednavatele

Příloha č. 1 Seznam projektů