Smlouva o provedení právního a ekonomického auditu

P ř í l o h a č. 2

Smlouva o provedení právního a ekonomického auditu

Kterou podle § 591 a následně zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů, následujícího dne měsíce a roku uzavřely tyto smluvní strany:

Město Břeclav

Zastoupený: XXXx. Xxxxxxx Xxxxxx, starosta

města

Sídlo: Náměstí X.XX. 3, 690 81 Břeclav

Právní forma: 801/ obec

IČ: 00283061

DIČ: CZ 00283061

Bankovní spojení:

Číslo účtu:

Kontaktní osoba: Xxx. Xxxxxxxx Xxxxxxx, místostarosta

Telefon: 000000000

Fax: 000000000

E-mail: xxxxx@xxxxxxx.xxx

(dále jen „objednavatel auditu“)

a

Jednající:

Sídlo:

Právní forma:

IČ:

DIČ:

Obchodní rejstřík:

Bankovní spojení:

Číslo účtu:

Kontaktní osoba:

Telefon:

Fax:

E-mail:

(dále jen „objednavatel auditu“)

1. Předmět smlouvy

1. Předmětem této smlouvy je výkon kontrolní činnosti – provedení právních a ekonomických auditů, týkajících se níže uvedených odborů/ subjektů:

Právní a ekonomický audit:

1. odbor rozvoje a správy

2. odbor majetkový

3. odbor správních věcí a dopravy

4. odbor školství, kultury, mládeže a sportu

5. audit cca 10 realizovaných veřejných zakázek v objemu cca 60 mil. Kč

2. Kontrolní činnost bude provedena ve shora uvedených odborech/subjektech zejména v níže uvedeném rozsahu a s následujícím zaměřením:

Právní a ekonomický audit:

1. Právně ekonomické posouzení existujících právních a ekonomických vztahů, zejména v oblastech obchodně-právních, finančně-právních a v oblasti správy a užívání nemovitostí,

2. Právně ekonomické posouzení vnitřních norem, pravidel a předpisů zadavatele v oblasti hospodaření s majetkem a v návaznosti na ochranu oprávněných zájmů zadavatele,

3. Právně ekonomické posouzení postup, a to zejména z hlediska pravomoci jednotlivců v rámci rozhodovacích procesů, a dispozice s majetkem a peněžními toky zadavatele,

4. Posouzení výhodnosti vybraných smluv a jiných dokumentů zadavatele

5. Posouzení prováděných zadávacích řízení z hlediska zákona o veřejných zakázkách platného a účinného v době realizace jednotlivých zadávacích řízení, zejména:kontrola realizované zakázky, tj. skutečného stavu s ohledem na výsledky výběrového řízení a posouzení konečné hodnoty zakázky s ohledem na ceny obvyklé v místě a čase.

6. Posouzení dalších otázek vyhrazených objednavatelem auditu

(dále společně xxx jako „audit“).

3. O provedení auditu zpracuje vykonavatel kontroly kontrolní zprávu označenou jako Zpráva o auditu (dále jen „Zpráva o auditu“), která bude pro každou kontrolovanou akci obsahovat:

1. označení akce,

2. jména osob provádějících audit,

3. označení subjektu/odboru, jehož úkony byly předmětem auditu,

4. dobu, rozsah a způsob provedení auditu,

5. popis zjištěného stavu auditované akce,

6. výsledek auditu, obsahující zejména popis zjištěných právních a ekonomických vad či nedostatků, včetně veškerých právně ekonomických či jiných rizik vyplývajících z těchto právně ekonomických vad či nedostatků;

7. návrh na odstranění zjištěných právně ekonomických vad a nedostatků;

8. doporučení, jakým způsobem eliminovat potenciální budoucí pochybení z hlediska platné právní úpravy, doporučení k úpravám smluv do budoucna,

9. navržení efektivních kontrolních mechanismů v rámci celé organizační struktury zadavatele,

10. datum zapůjčení a vrácení podkladů pro výkon kontrolní činnosti,

11. datum vyhotovení zprávy,

l) podpis vykonavatele auditu

2. Práva a povinnosti smluvních stran

1. Vykonavatel auditu se zavazuje řádně a včas, nestranně a s vynaložením odborné péče provést audit dle této smlouvy a vydat o tom kontrolní osvědčení ve formě Zprávy o auditu, a to v jednom vyhotovení v listinné podobě a v jednom vyhotovení na CD ve formátu PDF.

2. Vykonavatel auditu není oprávněn poskytnout Zprávu o auditu jiné osobě než objednavateli auditu.

3. Vykonavatel auditu poskytuje dnem předání Zprávy o auditu objednavateli auditu právo k využití výsledků auditu a jejich zachycení ve Zprávě o auditu v rozsahu nezbytném ke splnění účelu smlouvy.

4. Vykonavatel auditu je oprávněn požadovat po subjektech, jejichž úkony jsou předmětem kontrolní činnosti, podklady nezbytné k výkonu kontrolní činnosti, tyto podklady převzít a po zpracování Zprávy o auditu je vrátit příslušnému subjektu, a to nejpozději 1 den před předáním Zprávy o auditu objednavateli auditu.

5. Vykonavatel auditu bude provádět kontrolní činnosti dle této smlouvy v místě sídla objednavatele auditu či u kontrolovaných subjektů v pracovních dnech a v pracovní době objednavatele auditu či v provozní době příslušného kontrolovaného subjektu.

6. Závazek vykonavatele auditu provést audit je splněn řádným provedením auditu dle této smlouvy, sepsáním Zprávy o auditu a předáním Zprávy o auditu objednavateli auditu. O předání a převzetí Zprávy o auditu vyhotoví vykonavatel auditu protokol o předání převzetí Zprávy o auditu. Podpisem protokolu oběma smluvními stranami se má za to, že je splněn závazek vykonavatele auditu provést audit dle této smlouvy a vykonavateli auditu vzniká právo na zaplacení úplaty.

3. Práva a povinnosti objednavatele auditu

1. Objednavatel auditu se zavazuje za řádně a včas provedený audit zaplatit úplatu.

2. Objednavatel auditu se zavazuje poskytnout vykonavateli auditu při provádění auditu veškerou nezbytnou součinnost, zejména zajistit poskytnutí všech potřebných dokumentů.

3. Objednavatel auditu je povinen Zprávu o auditu převzít do pěti pracovních dnů od jejího předání vykonavatelem auditu, nebo v téže lhůtě vrátit jako zcela nezpůsobilou k převzetí vykonavateli auditu. Bude-li Zpráva o auditu jako zcela nezpůsobilá k převzetí vrácena vykonavateli auditu, má se za to, že závazek vykonavatele auditu provést audit není dokončen. Nebudou-li podklady nezbytné k výkonu auditu vráceny objednavateli auditu, od kterého byly vypůjčeny, je Zpráva o auditu nezpůsobilá k převzetí.

4. Osobou oprávněnou převzít za objednavatele auditu Zprávu o auditu je, kromě osoby zastupující objednatele auditu při uzavření této smlouvy nebo jeho zástupce rovněž místostarosta Xxx. Xxxxxxxx Xxxxxxx.

4. Doba plnění a místo plnění

1. Termín zahájení plnění předmětu smlouvy: bezprostředně po podpisu této smlouvy oběma smluvními stranami.

2. Termín předání Zprávy o auditu: nejpozději do ………. 2011

3. Místem výkonu auditu je sídlo objednavatele auditu nebo sídlo vykonavatele auditu.

4. Místem předání Zpráv o auditu je sídlo objednatele auditu.

5. Ukončení smlouvy dohodou nebo výpovědí

1. Tuto smlouvu je možné ukončit dohodou smluvních stran nebo výpovědí.

2. Výpověď může učinit kterákoliv ze smluvních stran v případě neplnění povinností druhé smluvní strany ani po opakované výzvě k plnění. Výpovědní doba činí 15 dnů a běží ode dne následujícího po doručení písemné výpovědi druhé smluvní straně.

6.Úplata

1. Úplata za provedení auditu v oblastech stanovených v čl. 1. odst. 1 a 2 této smlouvy je sjednána smluvními stranami takto:

Úplata v celkové výši ……………

Cena bez DPH činí ……………

Sazba DPH činí …………….

DPH činí …………………

2. Shora uvedená celková úplata vychází z počtu 400 hodin kontrolní činnosti vykonavatele auditu dle této smlouvy. V případě, že rozsah 400 hodin bude vykonavatelem auditu vyčerpán a audit nebude zpracován v celém rozsahu dle čl. 1. této smlouvy, výkon kontrolní činnosti bude vykonavatelem ukončen, nedohodnou-li se smluvní strany jinak. Vykonavatel předá v takovém případě objednavateli výsledky auditu, které během kontrolní činnosti v rozsahu 400 hodin vykonavatel provedl.

3. Celková úplata za provedení auditu dle smlouvy uvedená v odstavci 1. tohoto článku zahrnuje úplatu vykonavatele auditu za poskytnutí práv dle čl. 3 odst. 3. Výši úplaty je možné měnit pouze v souvislosti se změnou DPH, a to o částku odpovídající změně DPH.

7. Platební podmínky

1. Podkladem pro zaplacení úplaty a hotových výdajů je dle článku 6. této Smlouvy daňový doklad – faktura, kterou je vykonavatel auditu oprávněn vystavit po předání a převzetí Zprávy o auditu. Podkladem pro vystavení faktury je protokol o předání a převzetí Zprávy o auditu podepsaný oběma smluvními stranami.

2. Splatnost faktury je 30 dnů od doručení faktury objednavateli auditu.

3. Objednavatel auditu je oprávněn před uplynutím lhůty splatnosti vrátit vykonavateli auditu fakturu, která neobsahuje náležitosti nebo obsahuje nesprávné údaje. Oprávněným vrácením faktury přestává běžet lhůta její splatnosti. Vykonavatel auditu vystaví novou fakturu se správnými údaji a dnem doručení objednavateli kontroly začíná běžet nová 30 denní lhůta splatnosti.

7. Sankce, odstoupení od smlouvy

1. Bude-li objednavatel auditu v prodlení s úhradou řádně vystavené faktury, je vykonavatel auditu oprávněn účtovat objednavateli auditu úrok z prodlení ve výši 0,05 % z dlužné částky za každý den prodlení, a to až do doby zaplacení dlužné částky a objednavatel auditu je povinen takto účtovaný úrok z prodlení zaplatit.

2. Nesplní-li vykonavatel auditu svůj závazek řádně a včas předat objednavateli auditu Zprávu o auditu v souladu s touto smlouvou, je objednavatel auditu oprávněn požadovat zaplacení smluvní pokutu ve výši 100,- Kč za každý započatý den prodlení s předáním Zprávy o auditu, a to až do předání Zprávy o auditu dle této smlouvy a vykonavatel auditu se zavazuje takto požadovanou smluvní pokutu objednavateli auditu zaplatit.

3. Zaplacením smluvní pokuty není dotčen nárok objednavatele auditu na náhradu škody vzniklou v příčinné souvislosti s porušením povinností vykonavatel auditu, k níž se váže smluvní pokuta dle této smlouvy.

4. Od této smlouvy lze odstoupit v případě podstatného porušení povinností jednou smluvní stranou, jestliže je toto porušení povinnosti označeno za podstatné touto smlouvou nebo zákonem. Odstoupení je účinné dnem doručení písemného oznámení o odstoupení druhé smluvní straně.

5. Smluvní strany se dohodly, že za podstatné porušení smlouvy považují:

   1. nedodržení dohodnutého předmětu plnění vykonavatelem auditu,

   2. prodlení s plněním závazku vyplývajícího ze smlouvy po dobu delší než 1 měsíc.

6. Odstoupením od smlouvy nejsou dotčena ustanovení týkající se smluvních pokut a úroků z prodlení, a ustanovení týkající se těch práv a povinností, z jejichž povahy vyplývá, že mají trvat i po odstoupení (zejména jde o povinnost poskytnout peněžitá plnění za plnění poskytnutá před účinnosti odstoupení).

9. Závěrečná ujednání

1. Práva a povinnosti smluvních stran výslovně v této smlouvě neupravené se řídí příslušnými ustanoveními zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů.

2. Smlouva je vyhotovena ve čtyřech stejnopisech, z nichž každý má platnost originálu. Dvě vyhotovení obdrží objednavatel auditu a dvě vyhotovení obdrží vykonavatel auditu.

3. Tato smlouva nabývá platnosti a účinnosti okamžikem podpisu oběma smluvními stranami.

4. Smlouvu je možno měnit pouze na základě dohody smluvních stran formou písemných číslovaných dodatků podepsaných zástupci obou smluvních stran.

5. Vzhledem k veřejnoprávnímu charakteru objednavatele auditu vykonavatel auditu výslovně souhlasí se zveřejněním smluvních podmínek obsažených v této smlouvě v rozsahu a za podmínek vyplývajících z příslušných právních předpisů (zejména zák. č. 106/1999 Sb., o svobodném přístupu k informacím, v platném znění).

V …..dne… Ve …….dne

…………………………….. …………………………………….