Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky, a.s.
Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky, a.s.
doplnkovej dôchodkovej spoločnosti
s majetkom v doplnkovom dôchodkovom fonde
Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky, a.s.
Dôchodkový výplatný d.d.f.
podľa § 65 zákona č. 650/2004 Z. z. o doplnkovom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov v platnom znení
30. jún 2022
POLROČNÁ SPRÁVA O HOSPODÁRENÍ DOPLNKOVEJ DÔCHODKOVEJ SPOLOČNOSTI S MAJETKOM V DOPLNKOVOM DÔCHODKOVOM FONDE
Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky, a.s., Dôchodkový výplatný d.d.f.
podľa § 65 zákona č. 650/2004 Z. z. o doplnkovom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov v platnom znení
Úvod
Správu o hospodárení s majetkom v doplnkovom dôchodkovom fonde Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky, a.s., Dôchodkový výplatný d.d.f. za prvý polrok 2022 (ďalej len „správa“, ďalej len „polrok“) pripravila Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky, a.s., sídlo: Hodžovo námestie 3, 811 06 Bratislava, IČO: 36 291 111, zapísaná v Obchodnom registri Okresného súdu Bratislava I, oddiel: Sa, vložka číslo: 3857/B (ďalej len „doplnková dôchodková spoločnosť“) v súlade s ustanoveniami § 65 zákona č. 650/2004 Z. z. o doplnkovom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov (ďalej len „zákon o DDS“) a podľa Opatrenia Národnej banky Slovenska č. 3/2016 Z. z. z 26. júla 2016 o ročných správach a polročných správach predkladaných doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou.
Použité skratky:
DDS-DVDDF | Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky, a.s., Dôchodkový výplatný d.d.f. |
DDF | Doplnkový dôchodkový fond |
NBS | Národná banka Slovenska |
ECB | Európska centrála banka |
a) Hlásenie o najvýznamnejších skutočnostiach doplnkového dôchodkového fondu
Najvýznamnejšie skutočnosti, ktoré ovplyvnili hospodárenie s majetkom v doplnkovom dôchodkovom fonde
Najvýznamnejšou skutočnosťou, ktorá ovplyvnila hospodárenie s majetkom v DDS-DVF, bol vývoj krátkodobých úrokových sadzieb na medzibankovom trhu, vývoj výnosovej krivky a vývoj kreditných spreadov. Vývoj úrokových sadzieb je dlhodobo ovplyvnený v hlavnej miere monetárnou politikou centrálnych bánk. Prvá polovica roku 2022 priniesla na finančných trhoch veľkú mieru nervozity a obáv. Hlavným faktorom bola predovšetkým vysoká inflácia a vojna na Ukrajine. Inflácia sa v krajinách vyspelého sveta dostala na úrovne, kde sme ju nevideli už 40 rokov. Vysoké inflačné čísla prinútili centrálne banky rozhodne konať a prudko otočiť kormidlo monetárnej politiky. Rast úrokových sadzieb a sprísňovanie monetárnej politiky však malo negatívny dopad na ceny aktív. Dlhopisy aj kreditné spready reagovali na tento vývoj negatívne. Invázia Ruska na Ukrajinu ešte zhoršila inflačné tlaky a navyše priniesla ďalšiu mieru neistoty medzi investorov. Prudký rast úrokových sadzieb zo strany centrálnych bánk by mal priniesť výrazné spomalenie rastu ekonomík a hrozbu recesie. Takýto vývoj je negatívny pre väčšinu rizikových aktív a má nepriaznivý dopad na zhodnotenia doplnkových dôchodkových fondov.
Očakávaný vývoj v nasledujúcom období
Nachádzame sa v prostredí plnom neistoty. Nedá sa predpovedať dokedy bude inflácia na súčasných vysokých úrovniach, ani aký dopad na ekonomiku a ceny aktív bude mať ďalšie očakávané sprísňovanie monetárnej politiky zo strany centrálnych bánk. Aktuálne trendy vo vývoji hlavných tried aktív sú negatívne a nedá sa očakávať rýchle zlepšenie. Z historického hľadiska podobne silno negatívne prvé polroky (ako sme svedkami tento rok) mali väčšinou pozitívnejší zvyšok roka. V prvom rade je však potrebné vysporiadať sa s aktuálnymi hlavnými problémami globálnej ekonomiky – inflácia a vojna na Ukrajine.
POLROČNÁ SPRÁVA O HOSPODÁRENÍ DOPLNKOVEJ DÔCHODKOVEJ SPOLOČNOSTI S MAJETKOM V DOPLNKOVOM DÔCHODKOVOM FONDE
Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky, a.s., Dôchodkový výplatný d.d.f.
podľa § 65 zákona č. 650/2004 Z. z. o doplnkovom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov v platnom znení
Grafické znázornenie vývoja hodnoty doplnkovej dôchodkovej jednotky
b) Hlásenie o stave majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde
Hlásenie o stave majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde je uvedené v prílohe č. 1 tejto správy o hospodárení.
c) Hlásenie o vývoji počtu poberateľov dávok
Informácie o vývoji počtu poberateľov dávok sú uvedené v prílohe č. 2 tejto správy o hospodárení.
d) Výkaz pasív doplnkového dôchodkového fondu
Ozna- čenie | Položka | č.r. | Hodnota v tis. EUR |
1. | Záväzky | 1 | 171 |
a) | záväzky voči bankám | 2 | - |
b) | záväzky z ukončenia účasti | 3 | 157 |
c) | záväzky voči doplnkovej dôchodkovej spoločnosti | 4 | - |
d) | derivátové operácie | 5 | - |
e) | repoobchody | 6 | - |
f) | záväzky z vypožičania finančného majetku | 7 | - |
g) | ostatné záväzky | 8 | 14 |
2. | Vlastné imanie | 9 | 33 344 |
a) | doplnkové dôchodkové jednotky na osobných účtoch účastníkov | 10 | 34 476 |
b) | doplnkové dôchodkové jednotky na osobných účtoch poberateľov | 11 | - |
c) | zisk alebo strata za účtovné obdobie | 12 | (1 132) |
3. | Pasíva v doplnkovom dôchodkovom fonde celkom | 13 | 33 515 |
POLROČNÁ SPRÁVA O HOSPODÁRENÍ DOPLNKOVEJ DÔCHODKOVEJ SPOLOČNOSTI S MAJETKOM V DOPLNKOVOM DÔCHODKOVOM FONDE
Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky, a.s., Dôchodkový výplatný d.d.f.
podľa § 65 zákona č. 650/2004 Z. z. o doplnkovom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov v platnom znení
e) Výkaz výnosov a nákladov doplnkového dôchodkového fondu
Ozna- čenie | Položka | č.r. | Hodnota v tis. EUR |
a | b | c | |
1. | Výnosy z úrokov a obdobné výnosy | 1 | 17 |
a) | z peňažných prostriedkov na bežnom účte | 2 | - |
b) | z peňažných prostriedkov na vkladovom účte | 3 | 2 |
c) | z dlhopisov a obdobných dlhových cenných papierov | 4 | 15 |
d) | z nástrojov peňažného trhu | 5 | - |
2. | Výnosy z podielových listov a obdobné výnosy | 6 | 6 |
3. | Výnosy z dividend a iných podielov na zisku | 7 | - |
4. | Výnosy z operácií s cennými papiermi a podielmi | 8 | 1 046 |
a) | z kapitálových cenných papierov a obdobných cenných papierov | 9 | - |
b) | z dlhopisov a iných dlhových cenných papierov | 10 | 755 |
c) | z nástrojov peňažného trhu | 11 | - |
d) | z podielových listov a obdobných cenných papierov | 12 | 291 |
5. | Náklady na operácie s cennými papiermi a podielmi | 13 | (2 182) |
a) | kapitálových cenných papierov a obdobných cenných papierov | 14 | - |
b) | dlhopisov a iných dlhových cenných papierov | 15 | (1 485) |
c) | nástrojov peňažného trhu | 16 | - |
d) | podielových listov a obdobných cenných papierov | 17 | (697) |
6. | Zisk/strata z operácií s cennými papiermi a podielmi | 18 | (1 135) |
7. | Zisk/strata z operácií s devízami | 19 | - |
8. | Zisk/strata z derivátov | 20 | - |
9. | Zisk/strata z operácií s drahými kovmi | 21 | - |
10. | Zisk/strata z operácií s iným majetkom | 22 | - |
I. | Výnos z majetku | 23 | (1 112) |
11. | Transakčné náklady | 24 | (2) |
a) | náklady na transakcie s CP platené depozitárovi | 25 | (2) |
b) | poplatky pri nákupe a predaji CP platené tretej strane | 26 | - |
12. | Bankové a iné poplatky | 27 | (14) |
a) | bankové odplaty a poplatky | 28 | (14) |
b) | burzové odplaty a poplatky | 29 | - |
II. | Čistý výnos z majetku | 30 | (1 128) |
13. | Náklady na financovanie doplnkového dôchodkového fondu | 31 | (4) |
III. | Čistý zisk/strata zo správy majetku | 32 | (1 132) |
14. | Iné výnosy | 33 | - |
15. | Náklady na odplaty | 34 | - |
a) | náklady na odplatu za správu | 35 | - |
b) | náklady na odplatu za zhodnotenie majetku v DDF | 36 | - |
c) | náklady na odplatu za prestup účastníka do inej DDS | 37 | - |
IV. | Zisk/strata doplnkového dôchodkového fondu za účtovné obdobie | 38 | (1 132) |
f) Účtovná závierka doplnkového dôchodkového fondu k 30. júnu 2022
Účtovná závierka doplnkového dôchodkového fondu k 30. júnu 2022 tvoria prílohu č. 3 tejto správy o hospodárení.
POLROČNÁ SPRÁVA O HOSPODÁRENÍ DOPLNKOVEJ DÔCHODKOVEJ SPOLOČNOSTI S MAJETKOM V DOPLNKOVOM DÔCHODKOVOM FONDE
Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky, a.s., Dôchodkový výplatný d.d.f.
podľa § 65 zákona č. 650/2004 Z. z. o doplnkovom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov v platnom znení
Prílohy:
Príloha č. 1 – hlásenie o stave majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde Príloha č. 2 – hlásenie o vývoji počtu poberateľov dávok
Príloha č. 3 – účtovná závierka doplnkového dôchodkového fondu
POLROČNÁ SPRÁVA O HOSPODÁRENÍ DOPLNKOVEJ DÔCHODKOVEJ SPOLOČNOSTI S MAJETKOM V DOPLNKOVOM DÔCHODKOVOM FONDE
Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky, a.s., Dôchodkový výplatný d.d.f.
podľa § 65 zákona č. 650/2004 Z. z. o doplnkovom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov v platnom znení
Príloha č. 1
k správe o hospodárení doplnkovej dôchodkovej spoločnosti s majetkom v doplnkovom dôchodkovom fonde
Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky, a.s., Dôchodkový výplatný d.d.f.
30. jún 2022
Hlásenie o stave majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde k 30. júnu 2022.
Príloha č. 6 k opatreniu č. 3/2016
Dfo (HMF) 11-02
Hlásenie o stave majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde
Názov doplnkového dôchodkového fondu Identifikačný kód
Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky, a.s., Dôchodkový výplatný d.d.f.
S2411060012
Stav ku dňu
30.06.2022
Členenie podľa trhov
Druh majetku | Členenie | č.r. | Hodnota v tis. eur | Podiel na majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde v % |
a | b | c | 1 | 2 |
Akcie | prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu | 1 | ||
prijaté na obchodovanie na inom regulovanom trhu | 2 | |||
prijaté na obchodovanie na trhu kótovaných cenných papierov zahraničnej burzy cenných papierov alebo na inom regulovanom trhu v nečlenskom štáte | 3 | |||
z nových emisií cenných papierov | 4 | |||
Dlhové cenné papiere | prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu | 5 | 16 089,00 | 48,0054 |
prijaté na obchodovanie na inom regulovanom trhu | 6 | |||
prijaté na obchodovanie na trhu kótovaných cenných papierov zahraničnej burzy cenných papierov alebo na inom regulovanom trhu v nečlenskom štáte | 7 | 1 177,00 | 3,5119 | |
z nových emisií cenných papierov | 8 | |||
Nástroje peňažného trhu | prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu | 9 | ||
Prijaté na obchodovanie na inom regulovanom trhu | 10 | |||
prijaté na obchodovanie na trhu kótovaných cenných papierov zahraničnej burzy cenných papierov alebo na inom regulovanom trhu v nečlenskom štáte | 11 | |||
z nových emisií cenných papierov | 12 | |||
Podielové listy a cenné papiere | štandardných podielových fondov | 13 | 5 800,00 | 17,3057 |
európskych štandardných fondov | 14 | |||
špeciálnych podielových fondov | 15 | |||
zahraničných subjektov kolektívneho investovania | 16 | |||
iných subjektov kolektívneho investovania | 17 | |||
Prevoditeľné cenné papiere a nástroje peňažného trhu | neprijaté na obchodovanie na regulovanom trhu podľa § 53b ods. 5 zákona | 18 | ||
Vklady na bežných účtoch a na vkladových účtoch | splatné na požiadanie alebo s lehotou splatnosti do 12 mesiacov v bankách so sídlom na území SR alebo zahraničných bankách so sídlom v členskom štáte alebo nečlenskom štáte | 19 | 10 448,00 | 31,1741 |
Finančné deriváty,ktorých podkladovým nástrojom sú prevoditeľné cenné papiere a nástroje peňažného trhu, finančné indexy, úrokové miery, výmenné kurzy a meny | obchodované na regulovanom trhu | 20 | ||
uzatvárané mimo regulovaného trhu | 21 | |||
Finančné deriváty, ktorých podkladovým aktívom sú komodity alebo komoditné indexy | obchodované na regulovanom trhu | 22 | ||
obchodované na komoditnej burze | 23 | |||
obchodované na inom regulovanom komoditnom trhu so sídlom v členskom štáte | 24 | |||
Cenné papiere z nových emisií | neprijaté na obchodovanie do jedného roka od dátumu vydania emisie | 25 | ||
Iný majetok | 26 | |||
Objem pohľadávok doplnkového dôchodkového fondu celkom | 27 | 1,00 | 0,0030 | |
Hodnota majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde | 28 | 33 515,00 | 100,0000 | |
Objem záväzkov doplnkového dôchodkového fondu celkom | 29 | 171,00 | 0,5102 | |
Čistá hodnota majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde | 30 | 33 344,00 | 99,4898 | |
Názov doplnkového dôchodkového fondu Identifikačný kód
Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky, a.s., Dôchodkový výplatný d.d.f.
S2411060012
Stav ku dňu
30.06.2022
Členenie podľa emitentov
čís.r. | Emitenti/Banky | Spolu | Xxxxx | Xxxxxx CP | NPT | PL a CP | Prevoditeľné CP a NPT | vklady na BÚ a VÚ | Finančné deriváty | Iný majetok | Pohľadávky doplnkového dôchodkového fondu | ||||||||||
objem v tis. eur | podiel v % | objem v tis. eur | podiel v % | objem v tis. eur | podiel v % | objem v tis. eur | podiel v % | objem v tis. eur | podiel v % | objem v tis. eur | podiel v % | objem v tis. eur | podiel v % | reálna hodnota v tis. eur | podiel v % | objem v tis. eur | podiel v % | objem v tis. eur | podiel v % | ||
a | b | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |
0 | CELKOM | 33 515,00 | |||||||||||||||||||
1 | BULGARIA | 1 013,00 | 3,0225 | 1 013,00 | 3,0225 | ||||||||||||||||
2 | CAIXABANK SA | 285,00 | 0,8504 | 285,00 | 0,8504 | ||||||||||||||||
3 | ČSOB a.s. | 3 746,00 | 11,1771 | 0,00 | 0,0000 | 3 746,00 | 11,1771 | ||||||||||||||
4 | ERSTE GROUP BANK AG | 831,00 | 2,4795 | 831,00 | 2,4795 | ||||||||||||||||
5 | XXXXXXX SACHS GROUP INC | 409,00 | 1,2203 | 409,00 | 1,2203 | ||||||||||||||||
6 | HUNGARY | 1 061,00 | 3,1657 | 1 061,00 | 3,1657 | ||||||||||||||||
7 | REPUBLIC OF INDONESIA | 507,00 | 1,5128 | 507,00 | 1,5128 | ||||||||||||||||
8 | STATE OF ISRAEL | 1 029,00 | 3,0703 | 1 029,00 | 3,0703 | ||||||||||||||||
9 | JPMORGAN CHASE & CO | 768,00 | 2,2915 | 768,00 | 2,2915 | ||||||||||||||||
10 | SAUDI INTERNATIONAL BOND | 678,00 | 2,0230 | 678,00 | 2,0230 | ||||||||||||||||
11 | LLOYDS BANKING GROUP PLC | 644,00 | 1,9215 | 644,00 | 1,9215 | ||||||||||||||||
12 | REPUBLIC OF POLAND | 1 275,00 | 3,8043 | 1 275,00 | 3,8043 | ||||||||||||||||
13 | NATWEST MARKETS PLC | 339,00 | 1,0115 | 339,00 | 1,0115 | ||||||||||||||||
14 | ROMANIA | 548,00 | 1,6351 | 548,00 | 1,6351 | ||||||||||||||||
15 | SLOVAKIA | 3 887,00 | 11,5978 | 3 887,00 | 11,5978 | ||||||||||||||||
16 | SLOVENSKA SPORITELNA AS | 2 634,00 | 7,8592 | 1 134,00 | 3,3836 | 1 500,00 | 4,4756 | ||||||||||||||
17 | TAM - DDPF | 2 194,00 | 6,5463 | 2 194,00 | 6,5463 | ||||||||||||||||
18 | TAM - DPF | 3 606,00 | 10,7594 | 3 606,00 | 10,7594 | ||||||||||||||||
19 | TAM a.s. | 1,00 | 0,0030 | 1,00 | 0,0030 | ||||||||||||||||
20 | Tatra banka a.s. | 6 101,00 | 18,2038 | 899,00 | 2,6824 | 5 202,00 | 15,5214 | ||||||||||||||
21 | UNICREDIT SPA | 339,00 | 1,0115 | 339,00 | 1,0115 | ||||||||||||||||
22 | VÚB a.s. | 1 291,00 | 3,8520 | 1 291,00 | 3,8520 | ||||||||||||||||
23 | YORKSHIRE BUILDING SOC | 329,00 | 0,9817 | 329,00 | 0,9817 | ||||||||||||||||
Názov doplnkového dôchodkového fondu Identifikačný kód
Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky, a.s., Dôchodkový výplatný d.d.f.
S2411060012
Stav ku dňu
30.06.2022
Členenie podľa sektorového hľadiska
č. r . | Sekcie klasifikácie ekonomických činností | Spolu | Akcie | Dlhové CP | NPT | PL a CP | Prevoditeľné CP a NPT | vklady na BÚ a VÚ | Finančné deriváty | Iný majetok | Pohľadávky doplnkového dôchodkového fondu | ||||||||||
objem v tis. eur | podiel v % | objem v tis. eur | podiel v % | objem v tis. eur | podiel v % | objem v tis. eur | podiel v % | objem v tis. eur | podiel v % | objem v tis. eur | podiel v % | objem v tis. eur | podiel v % | reálna hodnota v tis. eur | podiel v % | objem v tis. eur | podiel v % | objem v tis. eur | podiel v % | ||
a | b | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |
0 | CELKOM | 33 515,00 | |||||||||||||||||||
1 | 6419 | 17 717,00 | 52,8629 | 7 268,00 | 21,6858 | 10 448,00 | 31,1741 | 1,00 | 0,0030 | ||||||||||||
2 | 6499 | 5 800,00 | 17,3057 | 5 800,00 | 17,3057 | ||||||||||||||||
3 | 8411 | 9 998,00 | 29,8314 | 9 998,00 | 29,8314 | ||||||||||||||||
Názov doplnkového dôchodkového fondu Identifikačný kód
Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky, a.s., Dôchodkový výplatný d.d.f.
S2411060012
Stav ku dňu
30.06.2022
Členenie podľa geografického hľadiska
č.r. | Štáty | Spolu | Xxxxx | Xxxxxx CP | NPT | PL a CP | Prevoditeľné CP a NPT | vklady na BÚ a VÚ | Finančné deriváty | Iný majetok | Pohľadávky doplnkového dôchodkového fondu | ||||||||||
objem v tis. eur | podiel v % | objem v tis. eur | podiel v % | objem v tis. eur | podiel v % | objem v tis. eur | podiel v % | objem v tis. eur | podiel v % | objem v tis. eur | podiel v % | objem v tis. eur | podiel v % | reálna hodnota v tis. eur | podiel v % | objem v tis. eur | podiel v % | objem v tis. eur | podiel v % | ||
a | b | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |
1a | Členské štáty | 31 301,00 | 93,3940 | 15 052,00 | 44,9112 | 5 800,00 | 17,3057 | 10 448,00 | 31,1741 | 1,00 | 0,0030 | ||||||||||
1b | Nečlenské štáty | 2 214,00 | 6,6060 | 2 214,00 | 6,6060 | ||||||||||||||||
1 | CELKOM | ||||||||||||||||||||
2 | AT | 831,00 | 2,4795 | 831,00 | 2,4795 | ||||||||||||||||
3 | BG | 1 013,00 | 3,0225 | 1 013,00 | 3,0225 | ||||||||||||||||
4 | ES | 285,00 | 0,8504 | 285,00 | 0,8504 | ||||||||||||||||
5 | GB | 1 312,00 | 3,9147 | 1 312,00 | 3,9147 | ||||||||||||||||
6 | HU | 1 061,00 | 3,1657 | 1 061,00 | 3,1657 | ||||||||||||||||
7 | ID | 507,00 | 1,5128 | 507,00 | 1,5128 | ||||||||||||||||
8 | IL | 1 029,00 | 3,0703 | 1 029,00 | 3,0703 | ||||||||||||||||
9 | IT | 339,00 | 1,0115 | 339,00 | 1,0115 | ||||||||||||||||
10 | PL | 1 275,00 | 3,8043 | 1 275,00 | 3,8043 | ||||||||||||||||
11 | RO | 548,00 | 1,6351 | 548,00 | 1,6351 | ||||||||||||||||
12 | SA | 678,00 | 2,0230 | 678,00 | 2,0230 | ||||||||||||||||
13 | SK | 23 460,00 | 69,9985 | 7 211,00 | 21,5157 | 5 800,00 | 17,3057 | 10 448,00 | 31,1741 | 1,00 | 0,0030 | ||||||||||
14 | US | 1 177,00 | 3,5119 | 1 177,00 | 3,5119 | ||||||||||||||||
Názov doplnkového dôchodkového fondu Identifikačný kód
Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky, a.s., Dôchodkový výplatný d.d.f.
S2411060012
Stav ku dňu
30.06.2022
Členenie podľa menového hľadiska
čís.r. | Mena | Zostatková fixácia úrokových mier | Spolu | Akcie | Dlhové CP | NPT | PL a CP | Prevoditeľné CP a NPT | vklady na BÚ a VÚ | Finančné deriváty | Iný majetok | Pohľadávky doplnkového dôchodkového fondu | |||||||||||
objem v tis. eur | podiel v % | objem v tis. eur | podiel v % | objem v tis. eur | podiel v % | objem v tis. eur | podiel v % | objem v tis. eur | podiel v % | objem v tis. eur | podiel v % | objem v tis. eur | podiel v % | reálna hodnota v tis. eur | hodnota podkladového nástroja v tis. eur | podiel v % | objem v tis. eur | podiel v % | objem v tis. eur | podiel v % | |||
a | b | c | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 |
0a | CELKOM EUR | 33 515,00 | 100,0000 | 17 266,00 | 51,5172 | 5 800,00 | 17,3057 | 10 448,00 | 31,1741 | 1,00 | 0,0030 | ||||||||||||
0b | CELKOM USD | ||||||||||||||||||||||
0c | CELKOM CZK | ||||||||||||||||||||||
0d | CELKOM HUF | ||||||||||||||||||||||
0e | CELKOM PLN | ||||||||||||||||||||||
0f | CELKOM JPY | ||||||||||||||||||||||
0g | CELKOM OSTATNÉ | ||||||||||||||||||||||
1 | EUR | 6M1R | 9 345,00 | 27,8830 | 2 643,00 | 7,8860 | 6 702,00 | 19,9970 | |||||||||||||||
2 | EUR | M1 | 3 746,00 | 11,1771 | 3 746,00 | 11,1771 | |||||||||||||||||
3 | EUR | NA | 5 801,00 | 17,3087 | 5 800,00 | 17,3057 | 1,00 | 0,0030 | |||||||||||||||
4 | EUR | R1PR3 | 9 314,00 | 27,7905 | 9 314,00 | 27,7905 | |||||||||||||||||
5 | EUR | R3PR5 | 4 410,00 | 13,1583 | 4 410,00 | 13,1583 | |||||||||||||||||
6 | EUR | R5PR10 | 899,00 | 2,6824 | 899,00 | 2,6824 | |||||||||||||||||
Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky, a.s.
sídlo: Xxxxxxx xxxxxxxx 0, 000 00 Xxxxxxxxxx, IČO: 36 291 111, zapísaná v Obchodnom registri OS Bratislava I, odd.: Sa, vl.č.: 3857/B
POLROČNÁ SPRÁVA O HOSPODÁRENÍ DOPLNKOVEJ DÔCHODKOVEJ SPOLOČNOSTI S MAJETKOM V DOPLNKOVOM DÔCHODKOVOM FONDE
Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky, a.s., Dôchodkový výplatný d.d.f.
podľa § 65 zákona č. 650/2004 Z. z. o doplnkovom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov v platnom znení
Príloha č. 2
k správe o hospodárení doplnkovej dôchodkovej spoločnosti s majetkom v doplnkovom dôchodkovom fonde
Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky, a.s., Dôchodkový výplatný d.d.f.
30. jún 2022
Hlásenie o vývoji počtu poberateľov dávok k 30. júnu 2022.
Príloha č. 7 k opatreniu č. 3/2016
Dfo (PU) 47-02
Hlásenie o vývoji počtu účastníkov a poberateľov dávok
Názov doplnkového dôchodkového fondu Identifikačný kód
Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky, a.s., Dôchodkový výplatný d.d.f.
S2411060012
Stav ku dňu
30.6.2022
Počet účastníkov/ poberateľov dávok | Xxxxx príspevkov/ vyplatených dávok v eurách spolu | Počet účastníkov/poberateľov dávok podľa pohlavia | Počet účastníkov/poberateľov dávok podľa veku | Počet účastníkov/poberateľov dávok podľa spôsobu prispievania/poberania dávok | |||||||||
muži | ženy | 18-25 vrátane | 26-30 vrátane | 31-35 vrátane | 36-40 vrátane | 41-45 vrátane | 46-50 vrátane | 51-60 vrátane | nad 60 | aktívny | pasívny | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
10988 | 6470043 | 5022 | 5966 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 106 | 1452 | 9430 | 10840 | 148 |
Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky, a.s.
sídlo: Xxxxxxx xxxxxxxx 0, 000 00 Xxxxxxxxxx, IČO: 36 291 111, zapísaná v Obchodnom registri OS Bratislava I, odd.: Sa, vl.č.: 3857/B
POLROČNÁ SPRÁVA O HOSPODÁRENÍ DOPLNKOVEJ DÔCHODKOVEJ SPOLOČNOSTI S MAJETKOM V DOPLNKOVOM DÔCHODKOVOM FONDE
Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky, a.s., Dôchodkový výplatný d.d.f.
podľa § 65 zákona č. 650/2004 Z. z. o doplnkovom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov v platnom znení
Príloha č. 3
k správe o hospodárení doplnkovej dôchodkovej spoločnosti s majetkom v doplnkovom dôchodkovom fonde
Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky, a.s., Dôchodkový výplatný d.d.f.
30. jún 2022
Účtovná závierka doplnkového dôchodkového fondu k 30. júnu 2022.
Doplnková dôchodková spoločnosť
Tatra banky, a.s.,
Dôchodkový výplatný d.d.f.
Priebežná účtovná závierka za obdobie
od 1. januára 2022 do 30. júna 2022
Ozna - čeni e | POLOŽKA | Bežné účtovné obdobie | Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
a | b | 1 | 2 |
x | Aktíva | x | x |
I. | Investičný majetok (súčet položiek 1 až 9) | 29 769 998 | 26 879 961 |
1. | Dlhopisy oceňované umorovanou hodnotou | - | - |
a) | bez kupónov | - | - |
b) | s kupónmi | - | - |
2. | Dlhopisy oceňované reálnou hodnotou | 17 266 309 | 20 673 190 |
a) | bez kupónov | 2 642 701 | 699 454 |
b) | s kupónmi | 14 623 608 | 19 973 736 |
3. | Akcie a podiely v obchodných spoločnostiach | - | - |
a) | obchodovateľné akcie | - | - |
b) | neobchodovateľné akcie | - | - |
c) | podiely v obchodných spoločnostiach, ktoré nemajú formu cenného papiera | - | - |
d) | obstaranie neobchodovateľných akcií a podielov v obchodných spoločnostiach | - | - |
4. | Podielové listy | 5 800 307 | 6 205 707 |
a) | otvorených podielových fondov | 5 800 307 | 6 205 707 |
b) | ostatné | - | - |
5. | Krátkodobé pohľadávky | 6 703 382 | 1 064 |
a) | krátkodobé vklady v bankách | 6 702 417 | - |
b) | krátkodobé pôžičky obchodným spoločnostiam, v ktorých má fond majetkový podiel | - | - |
c) | iné | 965 | 1 064 |
d) | obrátené repoobchody | - | - |
6. | Dlhodobé pohľadávky | - | - |
a) | dlhodobé vklady v bankách | - | - |
b) | dlhodobé pôžičky obchodným spoločnostiam, v ktorých má fond majetkový podiel | - | - |
7. | Deriváty | - | - |
8. | Drahé kovy | - | - |
9. | Komodity | - | - |
II. | Neinvestičný majetok (súčet položiek 10 a 11) | 3 745 451 | 4 921 660 |
10. | Peňažné prostriedky a ekvivalenty peňažných prostriedkov | 3 745 451 | 4 921 660 |
11. | Ostatný majetok | - | - |
Aktíva spolu | 33 515 449 | 31 801 621 | |
Ozna - čeni e | POLOŽKA | Bežné účtovné obdobie | Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
a | b | 1 | 2 |
x | Pasíva | x | x |
I. | Záväzky (súčet položiek 1 až 8) | 170 969 | 183 515 |
1. | Záväzky voči bankám | - | - |
2. | Záväzky z vrátenia podielov/z ukončenia sporenia/ukončenia účasti | 157 436 | 162 732 |
3. | Záväzky voči správcovskej spoločnosti | - | - |
4. | Deriváty | - | - |
5. | Repoobchody | - | - |
6. | Xxxxxxx z vypožičania finančného majetku | - | - |
7. | Záväzky z vypožičania drahých kovo a komodít | - | - |
8. | Ostatné záväzky | 13 533 | 20 783 |
II. | Vlastné imanie | 33 344 480 | 31 618 106 |
9. | Podielové listy/Dôchodkové jednotky/ Doplnkové dôchodkové jednotky, z toho | 33 344 480 | 31 618 106 |
a) | zisk alebo strata za účtovné obdobie | (1 132 000) | (160 003) |
Pasíva spolu | 33 515 449 | 31 801 621 |
Ozna- čenie | POLOŽKA | Bežné účtovné obdobie | Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
a | b | 1 | 2 |
1. | Výnosy z úrokov | 17 235 | 19 457 |
1.1. | úroky | 17 235 | 19 457 |
1.2./a. | výsledok zaistenia | - | - |
1.3./b. | zníženie hodnoty príslušného majetku/zrušenie zníženia hodnoty príslušného majetku | - | - |
2. | Výnosy z podielových listov | 6 060 | 5 776 |
3. | Výnosy z dividend a z iných podielov na zisku | - | - |
3.1. | dividendy a iné podiely na zisku | - | - |
3.2. | výsledok zaistenia | - | - |
4./c. | Zisk/strata z operácií s cennými papiermi a podielmi | (1 135 221) | (12 633) |
5./d. | Zisk/strata z operácií s devízami | - | - |
6./e. | Zisk/strata z derivátov | - | - |
7./f. | Zisk/strata s operáciami s drahými kovmi a komoditami | - | - |
8./g. | Zisk/strata z operácií s iným majetkom | 61 | - |
I. | Výnos z majetku vo fonde | (1 111 865) | 12 600 |
h. | Transakčné náklady | (2 419) | (1 934) |
i. | Bankové poplatky a iné poplatky | (13 576) | (12 576) |
II. | Čistý výnos z majetku vo fonde | (1 127 860) | (1 910) |
j. | Náklady na financovanie fondu | - | - |
j.1. | náklady na úroky | - | - |
j.2. | xxxxx/straty zo zaistenia úrokov | - | - |
j.3. | náklady na dane a poplatky | - | - |
III. | Čistý zisk/strata zo správy majetku vo fonde | (1 127 860) | (1 910) |
k. | Náklady na | - | (5 042) |
k.1. | odplatu za správu fondu | - | (5 042) |
k.2. | odplatu za zhodnotenie majetku v dôchodkovom fonde | - | - |
l. | Náklady na odplaty za služby depozitára | (4 109) | (3 542) |
m. | Náklady na audit účtovnej závierky | (31) | 25 |
A. | Zisk alebo strata za účtovné obdobie | (1 132 000) | (10 469) |
2. Poznámky k účtovnej závierke doplnkového dôchodkového fondu 2.A. Všeobecné informácie o doplnkovom dôchodkovom fonde
Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky, a.s., Dôchodkový výplatný d.d.f. (ďalej len „doplnkový dôchodkový fond“ alebo „fond“) je doplnkový dôchodkový fond založený v súlade s ustanoveniami zákona č. 650/2004 Z. z. o doplnkovom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov (ďalej len „zákon o DDS“) doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky, a.s., IČO: 36 291 111, so sídlom Hodžovo námestie 3, 811 06 Bratislava, zapísaná v Obchodnom registri Okresného súdu Bratislava I, oddiel Sa, vložka číslo 3857/B (ďalej len „spoločnosť“), ktorá bola založená zakladateľskou listinou N966/2005, NZ45471/2005, NCRIs 44870/2005 zo dňa 29. septembra 2005 v zmysle príslušných ustanovení zákona č. 513/1991 Zb. Obchodný zákonník v platnom znení, spísanou notárom Mgr. Xxxxxxx Xxxxxxxxxx. Spoločnosť vznikla transformáciou Pokoj doplnkovej dôchodkovej poisťovne, IČO 31 785 107, so sídlom Hodžovo nám. 3, 810 11 Bratislava, zapísanej v registri doplnkových dôchodkových poisťovní vedenom Ministerstvom práce, sociálnych vecí a rodiny SR pod č. 003/98 (ďalej len „Pokoj doplnková dôchodková poisťovňa“), v súlade s ustanoveniami zákona
o DDS a do Obchodného registra bola zapísaná dňa 10. apríla 2006.
Štatút doplnkového dôchodkového fondu schválilo predstavenstvo spoločnosti dňa 22. februára 2006. Štatút doplnkového dôchodkového fondu nadobudol platnosť a účinnosť dňom nadobudnutia právoplatnosti rozhodnutia Národnej banky Slovenska (ďalej len „NBS“) o schválení tohto štatútu. Rozhodnutie NBS číslo UDK-003/2006/PDDS zo dňa 15. marca 2006 o udelení povolenia na vznik a činnosť doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, ktorým bol schválený aj štatút doplnkového dôchodkového fondu, nadobudlo právoplatnosť dňom 17. marca 2006. Doplnkový dôchodkový fond vznikol transformáciou Pokoj doplnkovej dôchodkovej poisťovne podľa zákona o DDS dňa 10. apríla 2006. Štatút doplnkového dôchodkového fondu bol zmenený rozhodnutiami predstavenstva o schválení zmien v tomto štatúte v súlade s právoplatným rozhodnutím NBS o udelení predchádzajúceho súhlasu na zmenu tohto štatútu. Aktuálne znenie tohto štatútu je zverejnené na webovom sídle doplnkovej dôchodkovej spoločnosti.
Na jeseň 2013 bola schválená novela zákona o DDS, ktorá nadobudla účinnosť od 1. januára 2014, ktorou sa menia predovšetkým podmienky vzniku nároku na dávky doplnkového dôchodkového sporenia pre účastníkov, ktorí uzatvoria účastnícku zmluvu po 1. januári 2014, ako aj pre už existujúcich účastníkov doplnkového dôchodkového sporenia, ktorí dodatkom k účastníckej zmluve prestúpia na nové podmienky platné od 1. januára 2014.
Doplnkový dôchodkový fond nie je právnickou osobou. Hlavným predmetom činnosti spoločnosti, ktorá doplnkový dôchodkový fond spravuje, je:
• vytváranie a správa doplnkových dôchodkových fondov za účelom vykonávania doplnkového dôchodkového sporenia.
Spoločnosť vykonáva správu majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde samostatne vo svojom mene a v záujme poberateľov dávok. Spoločnosť zabezpečuje vedenie účtovníctva a výkazníctva v doplnkovom dôchodkovom fonde oddelene od svojho majetku a zostavuje samostatnú účtovnú závierku doplnkového dôchodkového fondu podľa ustanovení § 30 zákona o DDS.
Majetok spravovaný v doplnkovom dôchodkovom fonde nie je majetkom spoločnosti, individuálna účtovná závierka doplnkového dôchodkového fondu nie je konsolidovaná do účtovnej závierky spoločnosti. Spoločnosť nezostavuje konsolidovanú účtovnú závierku, pretože nespĺňa podmienky pre konsolidáciu podľa ustanovení § 22 zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov (ďalej len „zákon o účtovníctve“).
Spoločnosť vykonáva v súlade so zákonom o DDS všetky práva k cenným papierom v majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde vrátane hlasovacích práv v záujme poberateľov dávok doplnkového dôchodkového sporenia (ďalej len „poberateľov dávok“).
Účel a investičná stratégia doplnkového dôchodkového fondu
Doplnkový dôchodkový fond bol vytvorený podľa zákona o DDS za účelom spravovania prostriedkov na výplatu dávok poberateľom dávok doplnkového dôchodkového sporenia podľa investičnej stratégie doplnkového dôchodkového fondu. Majetok v doplnkovom dôchodkovom fonde tvorí majetok poberateľov dávok prevedený z príspevkových doplnkových dôchodkových fondov a výnos z jeho investovania. Majetok v doplnkovom dôchodkovom fonde je spoločným majetkom poberateľov dávok.
Spoločnosť investuje peňažné prostriedky v doplnkovom dôchodkovom fonde predovšetkým do peňažných a dlhopisových investícií denominovaných v EUR alebo zabezpečených proti menovému riziku, v súlade s rizikovým profilom fondu, s cieľom zachovať bezpečnosť a likviditu majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde. Spoločnosť pri investovaní majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde uprednostňuje podielové listy spravované spoločnosťou Tatra Asset Management, správ. spol., a.s. (ďalej len „OPF TAM“). Hlavnú časť majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde môžu tvoriť peňažné prostriedky na bežných a vkladových účtoch v bankách alebo pobočkách zahraničných bánk so sídlom v Slovenskej republike, štátne dlhopisy (resp. cenné papiere so zárukou štátu), dlhopisy spoločností s ratingom v investičnom pásme alebo podielové listy dlhopisových a peňažných otvorených podielových fondov. Majetok v doplnkovom dôchodkovom fonde nezabezpečený voči menovému riziku bude tvoriť maximálne 5 % NAV. Spoločnosť používa v rozsahu dostupných informácií v súlade so zákonom o DDS nástroje na zabezpečenie menového rizika fondu. Doplnkový dôchodkový fond bol zriadený na dobu neurčitú.
Obchodné meno spoločnosti, ktorá spravuje doplnkový dôchodkový fond:
Doplnková dôchodková spoločnosí | |
Meno: | Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky, a.s. |
Sídlo: | Hodžovo námestie 3, 811 06 Bratislava |
Obchodné meno priamej materskej spoločnosti a obchodné meno materskej spoločnosti celej skupiny
Spoločnosť je súčasťou nasledovného finančného konsolidovaného celku:
Hlavná materská spoločnosí | |
Meno: | Raiffeisen Bank International AG |
Sídlo: | Am Stadtpark 9, 1030 Viedeň |
Miesto uloženia konsolid. účt. závierky: | Wien, Rakúsko |
Priama materská spoločnosí | |
Meno: | Tatra banka, a.s. |
Sídlo: | Xxxxxxx xxxxxxxx 0 |
Miesto uloženia konsolid. účt. závierky: | Bratislava, Slovenská republika |
Depozitárom doplnkového dôchodkového fondu v správe spoločnosti je Československá obchodná banka, a.s., IČO 36 854 140, so sídlom Žižkova 11, 811 02 Bratislava 1, zapísaná v Obchodnom registri Okresného súdu Bratislava I, oddiel Sa, vložka číslo 4314/B (ďalej len „depozitár“).
Členovia predstavenstva spoločnosti k 30. júnu 2022:
Predstavenstvo | |
Predseda: | Xxx. Xxxxx Xxxxxxxx |
Podpredseda: | Xxx. Xxxxxx Xxxxxxxxx |
Člen: | Xxx. Xxxxxx Xxxxx |
Člen: | Xxx. Xxxxxxxx Xxxxxx |
Členovia dozornej rady spoločnosti k 30. júnu 2022:
Dozorná rada | |
Xxx. Xxxxxx Xxxxx | |
Xxx.Xxxxxxxx Xxxxxxxxx | |
Xxx. Xxxxx Xxxxx | |
Xxx. Xxxxxx Xxxxxx | |
Mag. Dr. Xxxxxxxx Xxxxx Xxxxxxxx | |
Zmeny v predstavenstve doplnkovej dôchodkovej spoločnosti počas roka 2022:
V priebehu uvedeného obdobia nenastali zmeny v zložení predstavenstva doplnkovej dôchodkovej spoločnosti.
Zmeny v dozornej rade doplnkovej dôchodkovej spoločnosti počas roka 2022:
V priebehu uvedeného obdobia nenastali zmeny v zložení dozornej rady doplnkovej dôchodkovej spoločnosti.
2.B. Použité účtovné zásady a účtovné metódy
Princíp zobrazenia a nepretržité trvanie doplnkového dôchodkového fondu
Priebežná účtovná závierka (ďalej len „účtovná závierka“), ktorá pozostáva zo súvahy k 30. júnu 2022, výkazu ziskov a strát a poznámok k účtovnej závierke za účtovné obdobie od 1. januára 2022 do 30. júna 2022, bola pripravená v súlade so zákonom o účtovníctve a v súlade s Oznámením Ministerstva financií Slovenskej republiky číslo 646/2007
Z. z. v znení neskorších zmien a úprav, ktorým Ministerstvo financií Slovenskej republiky oznámilo vydanie Opatrenia z 13. decembra 2007 č. MF/25835/2007-74, ktorým sa ustanovujú podrobnosti o usporiadaní a označovaní položiek účtovnej závierky, obsahovom vymedzení týchto položiek a rozsahu údajov určených z účtovnej závierky na zverejnenie, o rámcovej účtovej osnove a postupoch účtovania pre podielové fondy, dôchodkové fondy a doplnkové dôchodkové fondy v znení neskorších predpisov (ďalej len „postupy účtovania“). Porovnateľné údaje za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie sú použité z účtovnej závierky bezprostredne predchádzajúceho účtovného obdobia, ktorá pozostávala zo súvahy k 31. decembru 2021, výkazu ziskov a strát a poznámok k účtovnej závierke za účtovné obdobie od 1. januára 2021 do 30. júna 2021.
Túto účtovnú závierku pripravilo predstavenstvo spoločnosti.
Táto účtovná závierka bola vyhotovená na základe predpokladu, že doplnkový dôchodkový fond bude pokračovať vo svojej činnosti.
Účtovná závierka je zostavená na všeobecné použitie. Informácie v nej uvedené nie je možné použiť na účely akéhokoľvek špecifického používateľa ani na posúdenie jednotlivých transakcií. Používatelia účtovnej závierky by sa pri rozhodovaní nemali spoliehať na túto účtovnú závierku ako jediný zdroj informácií.
Zhrnutie hlavných účtovných zásad, ktoré spoločnosť uplatňovala v priebehu roka pre doplnkový dôchodkový fond, je nasledovné:
Informácie o účtovných zásadách a účtovných metódach použitých pri zostavovaní účtovnej závierky
• Informácie o postupoch pri zostavovaní účtovnej závierky
Pri zostavovaní účtovnej závierky doplnkového dôchodkového fondu spoločnosť postupuje v zmysle zákona o účtovníctve a v zmysle platných postupov účtovania. Pri uzatváraní účtovných kníh doplnkového dôchodkového fondu postupuje spoločnosť v súlade s postupmi účtovania.
• Informácie o postupoch účtovania úrokových výnosov a úrokových nákladov
Časovo rozlišované a nezaplatené úrokové výnosy a úrokové náklady vzťahujúce sa k jednotlivým položkám majetku a záväzkov sú vykazované na príslušných účtoch týchto položiek. Úrokové výnosy a úrokové náklady sú účtované do obdobia, s ktorým časovo a vecne súvisia. Pri výpočte zodpovedajúcich úrokových výnosov a úrokových nákladov doplnkového dôchodkového fondu používa spoločnosť lineárnu metódu.
V porovnaní s predchádzajúcim účtovným obdobím neboli zaznamenané žiadne zmeny účtovných postupov, metód oceňovania a odpisovania.
Popis spôsobov oceňovania majetku a záväzkov, metód použitých pri určení reálnych hodnôt majetku
a záväzkov, cudzích mien a kurzov použitých na prepočet cudzej meny na EUR
1. Cenné papiere
Dlhové cenné papiere sa pri ich obstaraní oceňujú obstarávacou cenou, bez transakčných nákladov, spolu s nesplateným alikvotným úrokovým výnosom do doby obstarania (prvotné ocenenie). Následne sú cenné papiere denne preceňované na reálnu hodnotu v súlade s postupmi účtovania. Ocenenie týchto cenných papierov je zvyšované
o úrokové výnosy. Úrokové výnosy predstavujú alikvotný úrokový výnos a amortizovanú prémiu/diskont. Prémia/diskont predstavuje rozdiel medzi obstarávacou cenou a nominálnou hodnotou dlhového cenného papiera.
Majetkové cenné papiere (podielové listy) sa pri ich obstaraní oceňujú obstarávacou cenou (prvotné ocenenie). Následne sú cenné papiere denne preceňované na reálnu hodnotu v súlade s postupmi účtovania.
Zmeny reálnej hodnoty vzniknuté precenením sa účtujú ako úprava na ťarchu alebo v prospech analytického účtu Oceňovací rozdiel k účtu cenného papiera a súvzťažne v prospech príslušných účtov výkazu ziskov a strát.
Cenné papiere sú ku dňu zostavenia účtovnej závierky ocenené podľa trhovej hodnoty. V prípade cenných papierov, pri ktorých neexistuje referenčná trhová cena, spoločnosť určí ich hodnotu na základe kvalifikovaného odhadu, rovnakým spôsobom a v súlade s rovnakými pravidlami, ktoré používa pre výpočet čistej hodnoty majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde. Ku dňu zostavenia účtovnej závierky spoločnosť oceňuje cenné papiere reálnou hodnotou v súlade so štatútom doplnkového dôchodkového fondu, kľúčovými informáciami pre investorov doplnkového dôchodkového fondu a v súlade s právnymi predpismi /najmä zákon o DDS, opatrenie NBS č. 180/2012
Z. z. zo dňa 12. júna 2012 o metódach a postupoch určenia hodnoty majetku v dôchodkovom fonde a doplnkovom dôchodkovom fonde, opatrenie NBS č. 38/2013 z 12. februára 2013, ktorým sa mení opatrenie NBS č. 180/2012 Z. z. o metódach a postupoch určenia hodnoty majetku v dôchodkovom fonde a doplnkovom dôchodkovom fonde (do 1. júla 2012 vyhláška NBS č. 246/2009 Z. z. zo 16. júna 2009 o spôsobe určenia hodnoty majetku v dôchodkovom fonde a doplnkovom dôchodkovom fonde) (ďalej len "vyhláška o oceňovaní"), zákon o účtovníctve).
Reálnou hodnotou sa rozumie trhová cena, ak trhovú cenu nie je možné použiť, použije sa teoretická cena podľa vyhlášky o oceňovaní. Teoretickou cenou cenného papiera, nástroja peňažného trhu alebo derivátu nachádzajúceho sa v majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde sa rozumie kvalifikovaný odhad ceny určený s odbornou starostlivosťou definovaným spôsobom, algoritmom zisťovania alebo výpočtom podľa príslušných ustanovení vyhlášky o oceňovaní. Spoločnosť a depozitár sú presvedčení, že takto stanovená teoretická cena je primeraná a dostatočne obozretná.
Výdavky priamo spojené s obstaraním a predajom cenných papierov sú pri nákupe a predaji účtované priamo
do nákladov v priloženom výkaze ziskov a strát doplnkového dôchodkového fondu.
2. Krátkodobé/dlhodobé pohľadávky voči bankám
Pohľadávky voči bankám predstavujú zostatky vkladových/termínovaných účtov v bankách a sú účtované v akumulovanej hodnote, t. j. v cene použitej pri prvotnom ocenení, ktorá sa zvyšuje o dosahovaný, časovo rozlíšený úrok. V prípade sporných pohľadávok je vytvorená opravná položka. K 30. júnu 2022 ani k 31. decembra 2021 spoločnosť za doplnkový dôchodkový fond nevykázala žiadnu tvorbu opravných položiek k pohľadávkam voči bankám.
3. Peňažné prostriedky a ekvivalenty peňažných prostriedkov
Peňažné prostriedky predstavujú peňažné prostriedky v banke splatné na požiadanie. Ekvivalenty peňažných prostriedkov predstavujú najmä práva spojené s vkladom v bankách so splatnosťou do 24 hodín, úvery poskytnuté bankám na jeden deň, štátne pokladničné poukážky a pokladničné poukážky NBS s dohodnutou dobou splatnosti do troch mesiacov. K dátumu účtovnej závierky spoločnosť v rámci tejto položky vykázala vklady na bežných účtoch vedených u depozitára.
4. Ostatné aktíva a ostatné pasíva
Ostatné aktíva sa účtujú v obstarávacej cene a ostatné pasíva sa účtujú v nominálnej hodnote. Ocenenie aktív/pasív sa postupne zvyšuje o úrokové výnosy/náklady a znižuje o opravnú položku (len v prípade aktív).
5. Informácie o spôsobe prepočtov cudzej meny na euro
Majetok a záväzky denominované v cudzej mene sa prepočítavajú na euro a vykazujú v účtovnej závierke v súlade so zákonom o účtovníctve referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo NBS v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu a v deň, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Výnosy a náklady v cudzej mene sa vykazujú prepočítané na euro v účtovnom systéme spoločnosti a v účtovnej závierke v súlade so zákonom o účtovníctve referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo NBS v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu. Kurzové rozdiely vzniknuté spravidla denným preceňovaním majetku a záväzkov v cudzích menách sa účtujú na príslušných účtoch aktív a záväzkov súvzťažne v prospech príslušných účtov výkazu ziskov a strát.
Určenie dňa uskutočnenia účtovného prípadu
Dňom uskutočnenia účtovného prípadu pri kúpe a predaji cenného papiera je deň dohodnutia zmluvy o kúpe a predaji, pri zmluvách o derivátoch je to deň, keď došlo k uzavretiu zmluvy. V ostatných prípadoch je dňom uskutočnenia účtovného prípadu deň v súlade s postupmi účtovania.
Zásady a postupy identifikácie majetku so zníženou hodnotou, najmä pohľadávok
Pohľadávky sa účtujú v nominálnej hodnote, ku ktorej je v prípade sporných a pochybných pohľadávok vytvorená opravná položka.
Zásady a postupy výpočtu výšky zníženia hodnoty majetku a rezerv
Spoločnosť v prípade potreby vytvára a používa na majetok v doplnkovom dôchodkovom fonde opravné položky na základe diskontovaných budúcich očakávaných peňažných tokov. V prípade potreby spoločnosť vytvára rezervy. K
30. júnu 2022 a k 31. decembra 2021 spoločnosť za doplnkový dôchodkový fond nevykázala žiadnu tvorbu a použitie rezerv a opravných položiek.
• Informácie o odplate za správu, odplate za zhodnotenie majetku a o odplate depozitárovi
Spoločnosti prináleží za správu doplnkového dôchodkového fondu v zmysle zákona o DDS odplata. Maximálna výška odplaty spoločnosti za jeden rok správy doplnkového dôchodkového fondu je stanovená v štatúte doplnkového dôchodkového fondu vo výške 0,65 % z priemernej ročnej čistej hodnoty majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde. Aktuálna výška odplaty za jeden rok správy doplnkového dôchodkového fondu je uvedená v kľúčových informáciách doplnkového dôchodkového fondu vo výške 0,00 % z priemernej ročnej čistej hodnoty majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde Spoločnosti prináleží za správu doplnkového dôchodkového fondu v zmysle zákona o DDS odplata za zhodnotenie majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde. Táto odplata je stanovená v štatúte doplnkového dôchodkového fondu. Odplata za správu doplnkového dôchodkového fondu je zúčtovaná v položke „Náklady na odplatu za správu fondu“ v priloženom výkaze ziskov a strát. Odplata za zhodnotenie majetku doplnkového dôchodkového fondu je zúčtovaná v položke „Náklady na odplatu za zhodnotenie majetku v dôchodkovom fonde“ v priloženom výkaze ziskov a strát.
Depozitár je povinný viesť pre doplnkový dôchodkový fond bežný účet v príslušnej mene a kontrolovať, či činnosť doplnkového dôchodkového fondu je v súlade so zákonom o DDS. Depozitárovi za výkon činností podľa zákona o DDS prináleží odplata. Výška odplaty za jeden rok výkonu činnosti depozitára dohodnutá v depozitárskej zmluve predstavuje maximálne 0,0213 % z čistej hodnoty majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde. Vypočítaná odplata depozitárovi podlieha dani z pridanej hodnoty podľa zákona č. 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty v znení neskorších predpisov. Náklady za služby depozitára sa nachádzajú v priloženom výkaze ziskov a strát v položke „Náklady na odplaty za služby depozitára“.
• Informácie o účtovaní na osobných účtoch poberateľov dávok
Doplnkový dôchodkový fond účtuje o pohyboch na osobných účtoch poberateľov na účte 56 Doplnkové dôchodkové jednotky. V priloženej súvahe sú pohyby na osobných účtoch účastníkov vykázané v položke „Podielové listy/Dôchodkové jednotky/Doplnkové dôchodkové jednotky“.
Ak účastník požiada o vyplácanie dočasného doplnkového starobného dôchodku alebo dočasného doplnkového výsluhového dôchodku a spĺňa podmienky vyplácania týchto dôchodkov, prevedie doplnková dôchodková spoločnosť majetok zodpovedajúci aktuálnej hodnote osobného účtu účastníka ku dňu prevedenia tohto majetku do výplatného doplnkového dôchodkového fondu. Majetok vo výplatnom doplnkovom dôchodkovom fonde tvorí takto prevedený majetok a výnos z jeho investovania. Budúce výplaty dávok z takto prevedeného majetku a výnosu z investovania sú určené na základe zákona o doplnkovom dôchodkovom sporení, štatútu doplnkového dôchodkového fondu a príslušných dávkových plánov, pričom spoločnosť nezodpovedá za žiadne iné dodatočné platby alebo sporenia nad rámec uvedeného.
• Informácie o dani z príjmov doplnkového dôchodkového fondu
Doplnkový dôchodkový fond nie je daňovníkom dane z príjmov s výnimkou dane podľa § 43 zákona č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov v znení neskorších predpisov (ďalej len „zákon o dani z príjmov“). Zákon o dani z príjmov stanovuje, že pri výplate dávky z doplnkového dôchodkového sporenia je spoločnosť povinná vykonať zrážku dane.
Základom dane v prípade výplaty dávky doplnkového dôchodkového sporenia je v zmysle zákona o dani z príjmov plnenie znížené o zaplatené vklady (príspevky).
• Informácie o zákonných požiadavkách
V súlade s ustanoveniami zákona o DDS je spoločnosť povinná pri investovaní majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde dodržiavať pravidlá obmedzenia a rozloženia rizika. Majetok v doplnkovom dôchodkovom fonde v správe doplnkovej dôchodkovej spoločnosti bol investovaný v súlade s týmito pravidlami.
2.C. Prehľad o peňažných tokoch
C. Prehľad o peňažných tokoch | Bežné účtovné obdobie | Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie | |
x | Peňažný tok z prevádzkovej činnosti | x | x |
1. | Výnosy z úrokov, odplát a provízií (+) | 119 238 | 103 221 |
2. | Zmena stavu pohľadávok z úrokov, odplát a provízií (+/-) | 90 485 | 9 349 |
3. | Náklady na úroky, odplaty a provízie (-) | (4 110) | (8 584) |
4. | Zmena stavu záväzkov z úrokov, odplát a provízií (+/-) | (4 886) | (639) |
5. | Výnosy z dividend (+) | - | - |
6. | Zmena stavu pohľadávok za dividendy (+/-) | - | - |
7. | Obrat strany Cr usporiadacích účtov obchodovania s finančnými nástrojmi, drahými kovmi a nehnuteľnosťami (+) | 8 529 896 | 3 715 381 |
8. | Zmena stavu pohľadávok za finančné nástroje, drahé kovy a komodity (+/-) | 99 | (151) |
9. | Obrat strany Dt analytických účtov prvotného zaúčtovania účtov FN, drahých kovov a komodít (-) | (12 741 620) | (5 188 409) |
10. | Zmena stavu záväzkov na zaplatenie kúpnej ceny FN, drahých kovov a komodít (+) | - | - |
11. | Výnos z odpísaných pohľadávok (+) | - | - |
12. | Náklady na dodávateľov (-) | (16 025) | (14 484) |
13. | Zmena stavu záväzkov voči dodávateľom (+) | (2 364) | (1 135) |
14. | Náklady na zrážkovú daň z príjmov (-) | - | - |
15. | Záväzok na zrážkovú daň z príjmov (+) | - | - |
I. | Čistý peňažný tok z prevádzkovej činnosti | (4 029 287) | (1 385 451) |
x | Peňažný tok z investičnej činnosti | X | X |
16. | Zníženie/ zvýšenie istín poskytnutých úverov a vkladov (+/-) | - | - |
17. | Obrat strany Dt záväzkov z obstarania podielov na podnikoch (-) | - | - |
18. | Obrat strany Cr pohľadávok za predaj podielov na podnikoch (+) | - | - |
II. | Čistý peňažný tok z investičnej činnosti | - | - |
x | Peňažný tok z finančnej činnosti | X | X |
19. | Emitované podielové listy-preddavky na emitovanie PL/príspevky sporiteľov/príspevky účastníkov (+) | 9 407 646 | 8 478 063 |
20. | Prestupy do/výstupy z fondu, vrátené PL (+/-) | (6 549 272) | (5 874 048) |
21. | Zmena stavu záväzkov z výstupov z fondov a záväzkov za vrátené PL/ pohľadávok z prestupov do fondu (+/-) | (5 296) | 21 669 |
22. | Dedičstvá (-) | - | - |
23. | Zmena stavu záväzkov na výplatu dedičstiev (+/-) | - | - |
24. | Preddavky na emitovanie podielových listov (+) | - | - |
25. | Zvýšenie/zníženie prijatých úverov (+/-) | - | - |
26. | Náklady na úroky za úvery (-) | - | - |
27. | Zmena stavu záväzkov za úroky za úvery (+/-) | - | - |
III. | Čistý peňažný tok z finančnej činnosti | 2 853 078 | 2 625 684 |
IV. | Účinok zmien vo výmenných kurzoch na peňažné prostriedky v cudzej mene | - | - |
V. | Čistý vzrast/pokles peňažných prostriedkov a ich ekvivalentov | (0 000 000) | 0 000 000 |
VI. | Peňažné prostriedky a ich ekvivalenty na začiatku účtovného obdobia | 4 921 660 | 4 382 309 |
VII. | Peňažné prostriedky a ich ekvivalenty na konci účtovného obdobia | 3 745 451 | 5 622 542 |
Štruktúra peňažných prostriedkov a ich ekvivalentov k 30. júnu 2022 a k 31. decembra 2021:
Bežné účtovné obdobie | Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie | |
Peňažné prostriedky splatné na požiadanie | 3 745 451 | 4 921 660 |
Vklady v bankách splatné do 24 hodín | - | - |
Spolu | 3 745 451 | 4 921 660 |
2.D. Prehľad o zmenách v čistom majetku doplnkového dôchodkového fondu
Zhrnutie pohybov čistého majetku doplnkového dôchodkového fondu k 30. júnu 2022 a k 30. júnu 2021:
Ozna- čenie | Položka | Bežné účtovné obdobie | Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
a | b | 1 | 2 |
I. | Čistý majetok na začiatku obdobia | 31 618 106 | 26 858 270 |
a) | počet podielov/dôchodkových jednotiek/doplnkových dôchodkových jednotiek | 000 000 000 | 747 957 847 |
b) | hodnota jedného podielu/jednej dôchodkovej jednotky/jednej doplnkovej dôchodkovej jednotky | 0,035723 | 0,035909 |
1. | Upísané podielové listy/príspevky do dôchodkových a doplnkových dôchodkových fondov | 9 407 646 | 8 478 063 |
2. | Zisk alebo strata fondu | (1 132 000) | (10 469) |
3. | Vloženie výnosov podielnikov do majetku fondu | - | - |
4. | Výplata výnosov podielnikom | - | - |
5. | Odpísanie dôchodkových jednotiek za správu fondu | - | - |
6. | Vrátené podielové listy/prevedené dôchodkové jednotky/ prevedené a vyplatené doplnkové dôchodkové jednotky | (6 549 272) | (5 874 048) |
II. | Nárast/pokles čistého majetku | 1 726 374 | 2 593 546 |
A. | Čistý majetok na konci obdobia | 33 344 480 | 29 451 816 |
a) | počet podielov/dôchodkových jednotiek/ doplnkových dôchodkových jednotiek | 966 419 589 | 820 506 849 |
b) | hodnota jedného podielu/jednej dôchodkovej jednotky/ jednej doplnkovej dôchodkovej jednotky | 0,034503 | 0,035895 |
Doplnková dôchodková jednotka evidovaná na osobnom účte vyjadruje podiel poberateľa na majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde. Hodnota doplnkovej dôchodkovej jednotky sa vyjadruje v eurách a určuje sa s presnosťou na šesť desatinných miest.
2.E. Poznámky k položkám súvahy a k položkám výkazu ziskov a strát
Štruktúra portfólia dlhopisov podľa meny k 30. júnu 2022 a k 31. decembru 2021:
Číslo riadku | 2.Dlhopisy oceňované RH podľa meny | Bežné účtovné obdobie | Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
1. | Dlhopisy EUR | 17 266 309 | 20 673 190 |
Spolu | 17 266 309 | 20 673 190 |
Štruktúra portfólia dlhopisov podľa dohodnutej doby splatnosti k 30. júnu 2022 a k 31. decembru 2021:
Číslo riadku | 2.I.EUR Dlhopisy oceňované RH podľa dohodnutej doby splatnosti | Bežné účtovné obdobie | Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
1. | Do jedného mesiaca | - | - |
2. | Do troch mesiacov | - | - |
3. | Do šiestich mesiacov | - | - |
4. | Do jedného roku | - | - |
5. | Do dvoch rokov | - | - |
6. | Do piatich rokov | 2 642 701 | 1 000 906 |
7. | Nad päť rokov | 14 623 608 | 19 672 284 |
Spolu | 17 266 309 | 20 673 190 |
Štruktúra portfólia dlhopisov podľa zostatkovej doby splatnosti k 30. júnu 2022 a k 31. decembru 2021:
Číslo riadku | 2.II.EUR Dlhopisy oceňované RH podľa zostatkovej doby splatnosti | Bežné účtovné obdobie | Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
1. | Do jedného mesiaca | - | - |
2. | Do troch mesiacov | - | 1 323 035 |
3. | Do šiestich mesiacov | - | 1 040 972 |
4. | Do jedného roku | 2 644 172 | 2 112 520 |
5. | Do dvoch rokov | 5 272 092 | 4 154 659 |
6. | Do piatich rokov | 8 451 256 | 10 498 181 |
7. | Nad päť rokov | 898 789 | 1 543 823 |
Spolu | 17 266 309 | 20 673 190 |
Štruktúra portfólia dlhopisov podľa druhov k 30. júnu 2022 a k 31. decembru 2021:
Číslo riadku | 2.III.EUR Dlhopisy oceňované RH | Bežné účtovné obdobie | Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
a. | bez kupónov | 2 642 701 | 699 454 |
a.1. | nezaložené | 2 642 701 | 699 454 |
a.2. | založené v repoobchodoch | - | - |
a.3. | založené | - | - |
b. | s kupónmi | 14 623 608 | 19 973 736 |
b.1. | nezaložené | 14 623 608 | 19 973 736 |
b.2. | založené v repoobchodoch | - | - |
b.3. | založené | - | - |
Spolu | 17 266 309 | 20 673 190 |
Štruktúra portfólia majetkových cenných papierov podľa druhov k 30. júnu 2022 a k 31. decembru 2021:
Číslo riadku | 4.I. Podielové listy | Bežné účtovné obdobie | Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
1. | PL otvorených podielových fondov | 5 800 307 | 6 205 707 |
1.1. | nezaložené | 5 800 307 | 6 205 707 |
1.2. | založené v repoobchodoch | - | - |
1.3. | založené | - | - |
2. | PL ostatné | - | - |
2.1. | nezaložené | - | - |
2.2. | založené v repoobchodoch | - | - |
2.3. | založené | - | - |
Spolu | 5 800 307 | 6 205 707 |
Číslo riadku | 4.II. Podielové listy podľa mien, v ktorých sú ocenené | Bežné účtovné obdobie | Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
1. | EUR | 5 800 307 | 6 205 707 |
2. | USD | - | - |
3. | JPY | - | - |
4. | CHF | - | - |
5. | GBP | - | - |
6. | SEK | - | - |
7. | CZK | - | - |
8. | HUF | - | - |
9. | PLN | - | - |
10. | CAD | - | - |
11. | AUD | - | - |
12. | Ostatné meny | - | - |
Spolu | 5 800 307 | 6 205 707 |
Krátkodobé pohľadávky (SA r. 5)
Položku Krátkodobé pohľadávky predstavujú zostatky na termínovaných vkladoch a ostatných pohľadávkach. Štruktúra položky k 30. júnu 2022 a k 31. decembru 2021 podľa dohodnutej doby splatnosti je nasledovná:
Číslo riadku | 5.I.EUR Krátkodobé pohľadávky podľa dohodnutej doby splatnosti | Bežné účtovné obdobie | Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
1. | Do jedného mesiaca | 965 | 1 064 |
2. | Do troch mesiacov | - | - |
3. | Do šiestich mesiacov | - | - |
4. | Do jedného roku | 6 702 417 | - |
Spolu | 6 703 382 | 1 064 |
Štruktúra položky k 30. júnu 2022 a k 31. decembru 2021 podľa zostatkovej doby splatnosti je nasledovná:
Číslo riadku | 5.II.EUR Krátkodobé pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti | Bežné účtovné obdobie | Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
1. | Do jedného mesiaca | 965 | 1 064 |
2. | Do troch mesiacov | - | - |
3. | Do šiestich mesiacov | - | - |
4. | Do jedného roku | 6 702 417 | - |
Spolu | 6 703 382 | 1 064 |
Číslo riadku | 5.III.EUR Krátkodobé pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti – zníženie hodnoty | Bežné účtovné obdobie | Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
1. | Hrubá hodnota pohľadávok | 6 703 382 | 1 064 |
2. | Zníženie hodnoty | - | - |
3. | Čistá hodnota pohľadávok | 6 703 382 | 1 064 |
Peňažné prostriedky a ekvivalenty peňažných prostriedkov (SA r. 9)
Položku Peňažné prostriedky a ekvivalenty peňažných prostriedkov predstavujú zostatky na bankových účtoch doplnkového dôchodkového fondu. Štruktúra zostatkov na bankových účtoch k 30. júnu 2022 a k 31. decembru 2021:
Číslo riadku | 9. EUR Peňažné prostriedky a ekvivalenty peňažných prostriedkov | Bežné účtovné obdobie | Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
1. | Bežné účty | 3 745 451 | 4 921 660 |
2. | Poskytnuté úvery splatné na požiadanie a do 24 hodín a vklady splatné do 24 hodín | - | - |
3. | Pohľadávky na peňažné prostriedky v rámci spotových operácií | - | - |
4. | Cenné papiere peňažného trhu s dohodnutou dobou splatnosti najviac tri mesiace | - | - |
x | Medzisúčet - súvaha | 3 745 451 | 4 921 660 |
5. | Úverové linky na okamžité čerpanie peňažných prostriedkov | - | - |
Spolu | 3 745 451 | 4 921 660 |
Pre doplnkový dôchodkový fond je zriadený bežný účet vedený u depozitára, a to bežný účet vedený v EUR. Zostatok bežných účtov vedených pre doplnkový dôchodkový fond je úročený formou pásmového úročenia v závislosti od výšky zostatku na tomto účte.
Štruktúra ostatných záväzkov k 30. júnu 2022 a k 31. decembru 2021:
Číslo riadku | 7. Ostatné záväzky | Bežné účtovné obdobie | Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
1. | Záväzky voči depozitárovi – odplata depozitárovi | 700 | 689 |
2. | Daň vyberaná zrážkou | 12 833 | 17 730 |
3. | Iné záväzky | - | 2 364 |
Spolu | 13 533 | 20 783 |
K 30. júnu 2022 a k 31. decembru 2021 spoločnosť pre doplnkový dôchodkový fond neevidovala záväzky
po lehote splatnosti.
Štruktúra úrokových výnosov za uvedené obdobia:
Číslo riadku | 1.1. Úroky | Bežné účtovné obdobie | Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
1. | Bežné účty | - | - |
2. | Reverzné repoobchody | - | - |
3. | Vklady v bankách | 2 418 | 24 |
4. | Dlhové cenné papiere | 14 817 | 19 433 |
5. | Pôžičky obchodným spoločnostiam | - | - |
Spolu | 17 235 | 19 457 |
Položka dlhové cenné papiere predstavuje úrokové výnosy z dlhových cenných papierov (t. j. alikvotný úrokový výnos a prémie/diskonty, viď bližšie bod Popis spôsobov oceňovania majetku a záväzkov, metódach použitých pri určení reálnych hodnôt majetku a záväzkov, cudzích menách a kurzoch použitých na prepočet cudzej meny na EUR).
Výnosy z podielových listov (V r. 2)
Štruktúra výnosov z podielových listov v členení podľa meny za uvedené obdobia:
Číslo riadku | 2. Výnosy z podielových listov | Bežné účtovné obdobie | Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
1. | Výnosy z podielových listov - EUR | 6 060 | 5 776 |
Spolu | 6 060 | 5 776 |
Číslo riadku | 2.EUR Výnosy z podielových listov | Bežné účtovné obdobie | Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
1. | Otvorené podielové fondy | 6 060 | 5 776 |
2. | Uzatvorené podielové fondy | - | - |
3. | Špeciálne podielové fondy | - | - |
4. | Špeciálne podielové fondy nehnuteľností | - | - |
Spolu | 6 060 | 5 776 |
Zisk/strata z operácií s cennými papiermi a podielmi (V r. 4./c.)
Štruktúra položky podľa druhov cenných papierov za uvedené obdobia:
Číslo riadku | 4./c. Zisk/strata z operácií s cennými papiermi | Bežné účtovné obdobie | Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
1. | Akcie | - | - |
2. | Krátkodobé dlhové cenné papiere | - | - |
3. | Dlhodobé dlhové cenné papiere | (729 821) | (5 131) |
4. | Podielové listy | (405 400) | (7 502) |
Spolu | (1 135 221) | (12 633) |
Zisk/strata z operácií s iným majetkom (V r. 8./g.)
Štruktúra položky za uvedené obdobia:
Číslo riadku | 8./g. Zisk/strata z operácií s iným majetkom | Bežné účtovné obdobie | Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
1. | Ostatné výnosy | 61 | - |
Spolu | 61 | - |
Štruktúra položky za uvedené obdobia:
Číslo riadku | h. Transakčné náklady | Bežné účtovné obdobie | Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
1. | Transakčné náklady – operácie s cennými papiermi | (2 419) | (1 934) |
2. | Transakčné náklady – derivátové operácie | - | - |
Spolu | (2 419) | (1 934) |
Bankové poplatky a iné poplatky (V r. i)
Štruktúra položky za uvedené obdobia:
Číslo riadku | i. Bankové poplatky a iné poplatky | Bežné účtovné obdobie | Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie |
1. | Bankové poplatky | (13 569) | (12 576) |
2. | Burzové poplatky | - | - |
3. | Poplatky obchodníkom s cennými papiermi | - | - |
4. | Poplatky centrálnemu depozitárovi cenných papierov | - | - |
Spolu | (13 569) | (12 576) |
V rámci položky výkazu ziskov a strát „Bankové a iné poplatky“ sú k 30. júnu 2022 vykázané aj iné poplatky vo výške (7) EUR.
K 30. júnu 2022 a k 31. decembru 2021 doplnková dôchodková spoločnosť pre doplnkový dôchodkový fond neevidovala iné aktíva a iné pasíva.
Informácie o následných udalostiach
Od dátumu súvahy do dátumu zostavenia tejto účtovnej závierky nedošlo k žiadnym významným udalostiam, ktoré by ovplyvnili údaje uvedené v tejto účtovnej závierke.
Táto účtovná závierka bola zostavená dňa 12. augusta 2022 na adrese Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky, a.s., Xxxxxxx xxxxxxxx 0, 000 00 Xxxxxxxxxx, Xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
Použité skratky v tabuľkách (odkazy na príslušné riadky súvahy a výkazu ziskov a strát):
r. = číslo riadku S = súvaha
V = výkaz ziskov a strát SA = súvaha aktíva
SP = súvaha pasíva