Indhold
Indhold
Side
1. Budgetprocedure 1
2. Budgetvurdering 3
3. Økonomiaftalen mellem Regeringen og KL 8
4. Befolknings- og elevprognose 12
5. Aktivitetsbestemt medfinansiering 19
6. Budgettering af udskrivningsgrundlag, tilskud og udligning 20
7. Lån, renter og afdrag 23
8. Trafiklys 25
9. Opgørelse af serviceudgifter i 2018 29
1. Budgetprocedure
Budgetproceduren for budget 2018 blev godkendt Kommunalbestyrelsen d. 27. november 2016.
Hovedprincipper
Formålet med budgetlægningen for 2018 er at skabe et budget i balance. Det indebærer, at Dragør Kommune skal have en sund økonomi i årene fremover jf. Kommunalbestyrelsens økonomiske politik.
Udgangspunkt for budgetlægningen 2018 samt overslagsårene 2019 - 2021 er det vedtagne budget for overslagsårene 2018 – 2020.
Xxxx foretages der en række tekniske korrektioner, jf. nedenfor. Tekniske korrektioner defineres som:
• Konsekvenser af lov- og cirkulæreændringer, som medtages i DUT-kompensationen.
• Ændrede forudsætninger, der kan dokumenteres. Ændrede forudsætninger kan være ændringer i ikke styrbare mængdeændringer og/eller udefra kommende ændringer i priser. Xxxxxxxxx, der har karakter af udvidelse, skal fremsendes som forslag til aktivitetsændringer.
• Berigtigelser som følge af konstaterede budgetfejl.
• Ændringer som følge af Kommunalbestyrelsens beslutninger.
Det budgetforslag for 2018, som fremkommer efter tekniske korrektioner, er det tekniske budget, hvortil der efterfølgende kan foretages politiske ændringer. Kommunalbestyrelsen har på sit seminar i marts bedt om råderumsforslag på i alt 12 mio. kr.
I det tekniske budget nedsættes dækningsafgiften på forretningsejendomme fra 9,0 promille i 2017 til 8,5 promille i 2018, og grundskyldspromillen nedsættes med 0,55 promille fra 25,02 promille i 2017 til 24,47 promille i 2018. De øvrige skatteprocenter er uændrede i forhold til 2017.
Tidspunkt 2017 | Aktivitet | Primær aktør |
10. marts | Marts-seminar • Dragørs strategiske udfordringer samt overordnede pejlemærker for budgetprioriteringer • Præsentation af regnskab 2016 • Status på kommunens økonomi og økonomiske udvikling • Drøftelse af effektiviseringskrav, som skal indgå i administrationens budgetforslag • Politiske forslag/spørgsmål til budget 2018 | KB Direktion |
21. marts | Informationsmøde vedrørende budget for borgerne | ØU/ borgere |
23. marts | ØU godkender tekniske forudsætninger for budgettet, bl.a.: • Befolkningsprognose | ØU |
Maj | Politiske ønsker til serviceniveau i forhold til Det forpligtende Samarbejde med Tårnby Kommune afleveres i maj mhp. at indgå i økonomibehandlingen i Tårnby | |
22. juni | Tema-drøftelse: Orientering om økonomiaftalen mellem KL og regeringen | KB Direktion |
August | Administrationens budgetforslag forelægges politisk inkl.: • Tekniske korrektioner • Kendte virkninger af Økonomiaftalen og rammebetingelser • Forvaltningens forslag til effektiviseringer og servicereduktioner (R- skemaer), driftsudvidelser (D-skemaer) og nye anlægsarbejder (A- skemaer) | Alle udvalg |
22. xxxxxx | Xxxxxxxxxxx for borgere. (Høringsmateriale udsendes den 17. august af forvaltningen – svarfrist den 31. august mhp. budgetseminaret, ØU- og KB-møder | Alle udvalg/ borgerne/ berørte parter |
24. august | ØU 1. behandling af budget 2018-2021 | ØU |
31. xxxxxx | Xxxxx for aflevering af høringssvar | Borgerne/ berørte parter |
31. august | KB 1. behandling af budget 2018-2021 | KB |
4. september – 5. september | Budgetseminar: Kommunalbestyrelsen drøfter: • Konsekvenserne af økonomiaftalen mellem regeringen og KL • Budgetforslag og det tekniske budget • Sammenhæng mellem budgetrammer og målsætninger • Anlægsoversigt samt specifikke bemærkninger hertil • Opstart af politiske forhandlinger om prioritering af drift og anlæg med henblik på at skabe et budget i balance | KB Direktion |
Tidspunkt 2017 | Aktivitet | Primær aktør |
4. september – 19. september | Borgmesteren fører politiske drøftelser med partierne om budgettet på baggrund af de indstillinger og anbefalinger, som udvalgene og ØU har foretaget. Datoer: 11., 12. og 18. september | Borgmester/ Partier |
19. september | Deadline for politiske forhandlinger Borgmesteren udarbejder forslag til forlig, som indgår i 2. behandling af budget 2018-2021 i ØU | Borgmester |
28. september | Borgmesterens forslag til budget 2018-2021 forelægges til 2. behandling i ØU | ØU |
5. oktober | KB 2. behandling af budget 2018-2021 | KB |
2. Budgetvurdering - Budget 2018
1. Indledning
Administrationen har udarbejdet et teknisk budget 2018-2021 forud for de politiske forhandlinger – dvs. et budget før der foretages politiske prioriteringer.
Det tekniske budget er udarbejdet på baggrund af det vedtagne budget 2017-2020 og derefter korrigeret for Lov- og cirkulæreprogrammet, Social- og Indenrigsministeriets udmelding om skat, tilskud og udligning, demografiudvikling, beslutninger i kommunalbestyrelsen samt økonomiaftalen mellem regeringen og KL.
Notatet har fokus på udviklingen i drifts- og anlægsudgifterne samt betydningen heraf for serviceramme og driftsresultat. Med baggrund i Dragør Kommunes samlede økonomiske resultat fremkommer administrationens budgetvurdering og anbefalinger til budget 2018-2021.
2. Teknisk Budget 2018-2021
2.a Grundlaget for driftsbudget
Administrationen har indarbejdet tekniske korrektioner, samt konsekvenserne af beslutninger truffet af Kommunalbestyrelsen siden vedtagelsen af budget 2017-2020. Administrationen har i forbindelse med udarbejdelsen af det tekniske budget haft fokus på budgetforudsætninger vedr. priser og mængder og et mere retvisende budgetgrundlag.
Resultatet er driftsudgifter inden for servicerammen på 634,3 mio. kr. i 2018.
Det skal bemærkes, at der ikke er budgetteret med automatisk videreførelse af statslige særtilskud i det tekniske budget. Statslige særtilskud, der udløber og ikke er besluttet videreført af kommunalbestyrelsen, er fremlagt som D-skemaer. Statslige særtilskud gives til et bestemt formål for en tidsbegrænset periode fx til dagtilbuds- og ældreområdet. Såfremt disse D-skemaer vedtages og videreføres, vil der være serviceudgifter for yderligere 4,0 mio. kr. i 2018 og 4,1 mio. kr. i overslagsårene.
Oversigt over de samlede tekniske korrektioner kan ses under fane 6 i budgetmappen.
2.b Serviceudgifter er tæt på servicerammen
I økonomiaftalen for 2018 er det aftalte niveau for serviceudgifter for landets kommuner samlet set på 246,0 mia. kr. Kommunerne forpligter sig i aftalen til at overholde servicerammen for kommunerne under et. For Dragør Kommune er udmeldt en serviceramme på 637,1 mio. kr.
Status på Dragør Kommunes serviceudgifter 2018, mio. kr., netto
Udmeldt serviceramme for budget 2018 | 637,1 |
Nuværende serviceudgifter i teknisk budget 2018 | 634,3 |
Difference | -2,8 |
I Dragør Kommunes tekniske budget er serviceudgifterne opgjort til i alt 634,3 mio. kr., hvilket er 2,8 mio. kr. lavere, end Dragør Kommunes udmeldte serviceramme fra KL.
Servicerammen er defineret som de samlede nettodriftsudgifter fratrukket en række udgifter. Disse udgifter vedrører det brugerfinansierede forsyningsområde, aktivitetsbestemt medfinansiering, ældreboliger, overførsler (førtidspension, kontanthjælp mv.) og udgifter til forsikrede ledige.
En overskridelse af servicerammen for kommunerne samlet set kan udløse en sanktion. I 2018 er 3 mia. kr. af kommunernes bloktilskud betinget af kommunernes overholdelse af den udmeldte serviceramme, der blev aftalt mellem regeringen og KL. Hvis kommunerne overskrider servicerammen ved budgetlægningen, er sanktionen i udgangspunktet kollektiv og fordeles efter befolkningstal. Med udgangspunkt i en overskridelse på 3 mia. kr. for alle kommuner vil Dragør Kommunes bloktilskud blive modregnet med 7,5 mio. kr.
2.c Overskud på driftsbalancen er stigende over budgetperioden
Det tekniske budget indeholder en regulering af skatter, tilskud og udligning på baggrund af Social- og Indenrigsministeriets udmelding herom. Der er taget udgangspunkt i, at Dragør Kommune vælger det statsgaranterede udskrivningsgrundlag.
Der er indlagt en reduktion af grundskylden på 0,55 promille svarende til den forventede besparelse på renter og afdrag som følge af, at der afdrages 40 mio. kr. på langfristet gæld i 2017. Dette jf. KB-beslutning den 1. juni 2017. Desuden er Finansieringstilskuddet på 3,7 mio. kr. i 2018 videreført til overslagsårene som i tidligere år.
Forliget ”Tryghed om boligbeskatningen” af 2. maj 2017 er håndteret budgetmæssigt efter KL´s anbefaling. Således er indtægter fra ejendomsskatter budgetteret efter hidtidig praksis med indregning af det statslige loft for regulering af grundværdier.
Når indtægterne i form af skatter, tilskud og udligning samt renteindtægter sammenholdes med nettodriftsudgifterne fremkommer driftsbalancen. Af nedenstående tabel fremgår det, at driftsbalancen viser et overskud på 48,8 mio. kr. i 2018, som stiger over budgetperioden.
Driftsresultatet i det tekniske budget i mio. kr.
2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | |
Skatter, tilskud, udligning og renteindtægter | -818,7 | -837,9 | -859,2 | -883,4 | -908,7 |
Nettodriftsudgifter | 780,1 | 789,0 | 792,1 | 791,2 | 791,4 |
Driftsbalance | -38,6 | -48,8 | -67,2 | -92,1 | -117,3 |
+ angiver en udgift, - angiver en indtægt
Eventuelle unøjagtigheder i summering skyldes afrundinger
Budget 2017 er opgjort på baggrund af vedtaget budget 2017 i 2017-prisniveau. Budget 2018 og frem er i 2018-prisniveau
Konklusion:
I den økonomiske politik er angivet en målsætning om, at driftsresultatet som minimum skal kunne finansiere renter, afdrag og anlægsinvesteringer, som ikke lånefinansieres. Ovenstående tabel viser, at der i det tekniske budget er et driftsoverskud på 48,8 mio. kr. i 2018 stigende til 117,3 mio. kr. i 2017. Set over hele budgetperioden fra 2018 til 2021 er der et driftsoverskud på 325,4 mio. kr., som kan finansiere renter, afdrag og anlægsinvesteringer, som ikke lånefinansieres.
2.d Anlæg
I økonomiaftalen for 2018 er det aftalte niveau for de kommunale anlægsudgifter samlet set på 17,0 mia. kr. for kommunerne set under et. For Dragør Kommune betyder det et beregnet anlægsloft på 42,3 mio. kr. Anlægsloftet for 2019, 2020 og 2021 kendes endnu ikke men forventes at ligge på niveau med anlægsloftet for 2018.
60
53,1
Anlæg 2018-2021
52,7
50
40
35,8
42,3
33,8
30
Investeringsoversigt fra B 2017-20
Revideret anlægsplan
20
Anlægsloft 2018
13,2
12,7
11,0
10
0
2018
2019
2020
2021
Mio. kr.
Som det fremgår af grafen ovenfor, ligger anlægsbudgettet for 2018 10,4 mio. kr. over anlægsloftet i den reviderede anlægsoversigt, hvor der er fremrykket anlægsprojekter til 2017 (Godkendt i KB 22. juni 2017).
2018 og til dels 2019 bør betragtes som ekstraordinære investeringsår pga. svømmehalsbyggeriet, der lægger beslag på 35 mio. kr. af anlægsbudgettet i 2018 og 13 mio. kr. i 2019. Der er skrevet kontrakt med entreprenøren, og det vil ikke være hensigtsmæssigt at bremse byggeriet for at kunne overholde anlægsloftet i 2018. Denne anbefaling bygger på en forudsætning om, at samtlige kommuner set under et overholder anlægsloftet for 2018.
Administrationen anbefaler, at anlægsniveauet i 2018, ud over de allerede besluttede projekter, begrænses. I 2019 er der lidt mere plads, men også her anbefaler administrationen at der udvises tilbageholdenhed med at igangsætte mange nye projekter, sådan at kommunens anlægsniveau ikke afviger markant fra anlægsloftet.
Såfremt Kommunalbestyrelsen ønsker at vedtage nye anlægsprojekter i budgetperioden, bør 2018 og til dels 2019 betragtes som planlægningsår, hvor der ikke afholdes større anlægsudgifter. I 2020 og 2021 er der i den nuværende anlægsplan plads til at afholde udgifter til nye anlægsprojekter.
Anlægsloftet indebærer, at op til 1 mia. kr. af kommunernes bloktilskud i 2018 er betinget af, at kommunernes samlede budget for bruttoanlæg er inden for rammerne af økonomiaftalen for 2018. For Dragør Kommune vil en overskridelse medføre en modregning på omtrentligt 2,5 mio. kr.
2.e Dragør Kommunes samlede økonomi
Set over budgetperiodens 4 år, viser det samlede resultat et overskud. Dette er i overensstemmelse med den økonomiske politik, som angiver, at driftsresultatet som minimum skal kunne finansiere renteudgifter, afdrag og anlægsinvesteringer, som ikke lånefinansieres. Det samlede resultat er især i 2018 præget af et højt anlægsniveau, som følge af byggeriet af svømmehallen. For alle årene 2019-2021 er det samlede resultat positivt, med et overskud på 10 mio. kr. i 2019, stigende til 85 mio. kr. i 2021. Dette afspejler sig også i kommunens likviditetsudvikling, som falder frem til 2019, hvorefter den stiger.
Samlet økonomi det tekniske budget i mio. kr.
2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | |
Skatter, tilskud, udligning og renteindtægter | -818,7 | -837,9 | -859,2 | -883,4 | -908,7 |
Nettodriftsudgifter | 780,1 | 789,0 | 792,1 | 791,2 | 791,4 |
Driftsbalance | -38,6 | -48,8 | -67,2 | -92,1 | -117,3 |
Anlægsudgifter | 40,2 | 52,7 | 33,8 | 12,7 | 11,0 |
Afdrag og renteudgifter | 22,7 | 22,9 | 23,0 | 21,3 | 21,3 |
Samlet resultat | 24,3 | 26,7 | -10,3 | -58,1 | -85,0 |
+ angiver en udgift/underskud, - angiver en indtægt/overskud Eventuelle unøjagtigheder i summering skyldes afrundinger
Budget 2017 er opgjort på baggrund af vedtaget budget 2017 i 2017-prisniveau. Budget 2018 og frem er i 2018-prisniveau
2.f Likviditet
På baggrund af det tekniske budget kan likviditetsudviklingen for budgetperioden beregnes. Nedenstående figur viser den forventede likviditetsudvikling beregnet ud fra et glidende 365-dages gennemsnit. Figuren viser, at likviditeten og den langfristede gæld ligger på nogenlunde samme niveau.
Likviditeten ultimo året er typisk 60 mio. kr. lavere end likviditeten opgjort efter 365-dages reglen.
3. Administrationens samlede vurdering af udgangspunkt for budgetlægningen
Administrationen har 3 overordnede anbefalinger for budgetbehandlingen 2018–2021 med henblik på at overholde Dragørs økonomiske politik, at undgå forbrug af kassebeholdningen til løbende driftsudgifter samt at overholde service- og anlægsrammer som aftalt i økonomiaftalen med Regeringen.
Anbefaling 1 – Overholdelse af servicerammen
Administrationen anbefaler, at der vedtages et budget med fokus på overholdelse af servicerammen i hele budgetperioden. Såfremt Kommunalbestyrelsen prioriterer driftsudvidelser på udvalgte områder, anbefaler
administrationen, at der findes tilsvarende kompenserende besparelser i hele budgetperioden, og at besparelserne findes blandt de udarbejdede R-skemaer.
Anbefaling 2 – Overholdelse af anlægsrammen
Administrationen anbefaler i udgangspunktet, at anlægsbudgettet overholder anlægsrammen. På grund af svømmehalsbyggeriet anbefales det at betragte 2018 som et særligt år, hvor anlægsrammen overskrides under forudsætning af, at kommunerne set under et overholder anlægsrammen. Det anbefales, at der kun i ganske begrænset omfang vedtages nye anlægsudgifter i 2018, således at anlægsrammen ikke overskrides yderligere. Administrationen anbefaler, at anlægsrammen overholdes fra 2019 til 2021. Derfor er der som udgangspunkt kun plads til få nye anlægsinvesteringer i 2019 og flere i 2020 og 2021.
Anbefaling 3 – Flerårigt budgetfokus i et investeringsperspektiv
Administrationen anbefaler, at der fastholdes en robust økonomi i hele budgetperioden således, at budgetreduktioner ses i et flerårigt perspektiv, idet der i de kommende år kan forventes reducerede finansieringsmuligheder og fortsat pres på servicerammen. Administrationen anbefaler derfor, at forslag til budgetudvidelser og budgetbesparelser ses i et flerårigt investeringsperspektiv, som dermed vil reducere servicerammeudgifterne i budgetperioden.
3. Økonomiaftalen for 2018 mellem regeringen og KL
Regeringen og KL indgik i juni 2017 en aftale om kommunernes økonomi for 2018. I det følgende afsnit listes de væsentligste hovedpunkter med en kort beskrivelse af de dele af aftalen, som er af væsentlig betydning for Dragør Kommune.
Serviceramme og bloktilskud
Følgende gør sig gældende i 2018:
• Kommunernes serviceramme udgør for kommunerne under et 246,0 mia. kr. iflg. Økonomiaftalen Dette er inklusiv reguleringer af DUT m.v.
Dertil kommer 0,1 mia. kr. fra Lov- og Cirkulereprogram 2016/2017, således at kommunernes samlede serviceramme for 2018 udgør 246,1 mia. kr.
• Bloktilskuddet udgør 68,6 mia. kr.
I tabellen nedenfor opgøres serviceudgifterne for Dragør Kommune efter den metode, KL anbefaler i budgetvejledningen. Derved beregnes det, hvor stor en del af serviceudgifterne Dragør har i forhold til økonomiaftalens samlede serviceramme på 246,1 mia. kr. inkl. Lov- og Cirkulæreprogram 2016/2017.
Beregning af Dragør Kommunes tekniske serviceramme:
Serviceudgifter i 1.000 DKK | 2017 | 2018 |
Serviceudgifter B16 | 609.392 | |
Fra budget 2016 til udgiftsloft 2017 | -5.649 | |
Udgiftsloft 2017 (16pl) | 603.743 | |
Ændret pris- og lønforudsætning i 2016 | -593 | |
Korrigeret udgangspunkt (16pl) | 603.150 | |
PL fra 2016 til 2017 (2,1 pct.) | 12.666 | |
Reduktion af omprioriteringsbidrag | 5.651 | |
Lov- og Cirkulæreprogram 2015/2016 | 389 | |
Øvrige korrektioner | 372 | |
Serviceudgifter A17 (17pl) inkl. LCP 2015/2016 | 622.229 | |
Serviceudgifter B17 | 626.165 | |
Fra budget 2017 til udgiftsloft 2018 | -109 | |
Udgiftsloft 2018 (17pl) | 626.056 | |
Ændret pris- og lønforudsætning i 2017 | -1.840 | |
Korrigeret udgangspunkt (17pl) | 624.216 | |
PL fra 2017 til 2018 (1,7 pct.) | 10.613 | |
Løft af borgernær kernevelfærd | 2.071 | |
Løft jf. kræftplan IV | 123 | |
Løft jf. den nationale demenshandleplan 2025 | 21 | |
Nye digitaliseringsprojekter | -87 | |
Øvrige tekniske korrektioner (skæv DUT mv.) | -74 | |
Lov- og Cirkulæreprogram 2016/2017 | 178 | |
Serviceudgifter A18 (18pl) inkl. LCP 2016/2017 | 637.060 |
Kilde KL Budgetvejledning G.3-4 af 30-06-2017 og bilag til denne.
Anlægsniveau
Regeringen og KL er enige om, at kommunernes investeringer i 2018 udgør 17,0 mia. kr.
Administrationen anbefaler, at Dragør Kommunes anlægsbudgetter for 2018 holdes under et niveau på 42,3 mio. kr. svarende til en andel af kommunernes samlede anlægsrammeberegnet ud fra folketal pr. 1. januar 2017.
Der er en budgetsanktion men ingen regnskabssanktion. Der er dog enighed om at det er en central forudsætning for økonomiaftalen, at de kommunale anlægsudgifter i 2018 både i budgetterne og regnskaberne ligger inden for rammerne af aftalen.
I 2018 er 1 mia. kr. af kommunernes bloktilskud betinget af, at kommunernes vedtagne budgetter for 2018 overholdeler af den fastsatte anlægsramme. En overskridelse vil betyde, at bloktilskuddet reduceres med 1 mia. kr. fordelt på de enkelte kommuner ud fra folketal. For Dragør Kommunes vedkommende svarer det til 2,5 mio. kr.
Sanktioner
3 mia. kr. af kommunernes bloktilskud er betinget af, at kommunernes vedtagne budgetter for 2018 overholdeler af den fastsatte serviceramme. Regeringen og KL er enige om, at en eventuel budgetsanktion vedrørende 2018 tager afsæt i det aftalte udgiftsniveau, og at en eventuel regnskabssanktion tager udgangspunkt i de samlede kommunale budgetter for service.
Servicerammen defineres som de samlede nettodriftsudgifter på hovedkonto 0-6 fratrukket
• Nettodriftsudgifterne på de brugerfinansierede områder
• Nettodriftsudgifter til aktivitetsbestemt medfinansiering
• Nettodriftsudgifter til ældreboliger
• Indtægterne fra den centrale refusionsordning for særligt dyre enkelsager
• Nettodriftsudgifterne til overførsler
• Nettodriftsudgifterne til forsikrede ledige
Ved opgørelsen af, om Servicerammen for 2018 overholdes vil der blive set på kommunerne samlet. Budgetsanktionen træder i kraft, hvis kommunernes vedtagne budgetter for 2018 set under et overskrider den aftalte serviceramme. Regnskabssanktionen træder i kraft, hvis kommunernes endelige regnskaber for 2018 set under et overskrider de vedtagne budgetter for 2018.
Budgetsanktionen er i udgangspunktet kollektiv, således, at bloktilskuddet vil blive reduceret med i alt 3 mia. kr. fordelt på de enkelte kommuner ud fra folketal. For Dragør Kommunes vedkommende svarer det til 7,5 mio. kr.
Regnskabssanktionen er 2-delt, således at 40% er kollektiv, og 60% er individuel.
• Den kollektive del af regnskabssanktionen går ud på, at samtlige kommuner får reduceret bloktilskuddet med i alt 1,2 mia. kr., der fordeles ud på kommunerne ud fra deres andel af befolkningstallet. De kommuner, der ikke har overskredet deres serviceramme får også en andel af den kollektive regnskabssanktionssanktion. For Dragørs vedkommende er det 3,0 mio. kr.
• Den individuelle del af regnskabssanktionen går ud på, at de kommuner, der har overskredet deres serviceramme får deres bloktilskud reduceret med 1,8 mia. kr. fordelt mellem hinanden ud fra befolkningstal. For Dragørs vedkommende er det som minimum 4,5 mio. kr.
Regnskabssanktionen vil kun blive håndhævet, såfremt kommunerne samlet overskrider servicerammen. Det gælder også den individuelle del. Såfremt servicerammen overskrides på landsplan i regnskab 2018, og Dragør Kommune overskrider servicerammen, vil bloktilskuddet som minimum blive reduceret med 7,5 mio. kr.
Tilskuds- og lånepuljer
Lige som i 2017 er der i 2018 fastsat et finansieringstilskud med henblik på at sikre balance mellem de samlede udgifter og indtægter for kommunerne under ét. Der ydes et finansieringstilskud i 2018 på 3,5 mia. kr. Heraf fordeles 1,5 mia. kr. som grundtilskud til alle kommuner og 2 mia. kr. på baggrund af kommunernes grundlæggende økonomiske vilkår. Dragør Kommune vil kun få andel i grundtilskuddet, der fordeles til alle kommuner ud fra folketal. For Dragør Kommunes vedkommende svarer det til 3,7 mio. kr.
Der afsættes en særtilskudspulje på 350 mio. kr. til særligt vanskelligt stillede kommuner.
Der afsættes en lånepulje på i alt 250 mio. kr. målrettet anlægsinvesteringer med et effektiviserings- potentiale, en lånepulje til behov for større strukturelle investeringer på de borgernære områder og en lånepulje på 500 mio. kr. til styrkelse af likviditeten i vanskelligt stillede kommuner.
Midtvejsregulering
I forbindelse med økonomiforhandlingerne for 2018 aftalte regeringen og KL, at der ikke foretages en midtvejsregulering for 2017.
Der foretages normalt en midtvejsregulering på baggrund af den faktiske udvikling i summen af DUT- midler, PL-regulering og overførselsudgifter sammenholdt med forudsætningerne i indeværende års økonomiaftale mellem regeringen og KL.
Skat
Der er forudsat en uændret skattefastsættelse i 2018 for kommunerne under ét. Hvis der for 2018 sker en skatteforhøjelse for kommunerne under ét, vil der i medfør af gældende lov ske en modgående regulering af bloktilskuddet svarende til overskridelsen.
Regeringens ambition er at sænke skattetrykket. Regeringen og KL er enige om, at kommunerne skal arbejde for at sænke skatterne med samlet set 250 mio. kr. i 2018 under ét.
Med henblik på at understøtte skattenedsættelser i den enkelte kommune etableres en tilskudsordning til skattenedsættelser på 450 mio. kr. Tilskudsordningen målrettes kommuner, der nedsætter indkomst- skatten uden at hæve andre skatter. Tilskudsprocenten kan højest udgøre 75 pct. af provenutabet i 2018, 50 pct. i 2019 og 2020 og 25 pct. i 2021. Hvis der gennemføres skattenedsættelser på over 450 mio. kr., nedsættes tilskudsprocenten.
Regeringen og KL er enige om, at nogle kommuner skal have mulighed for at hæve skatten i 2018 inden for en ramme på 200 mio. kr. Forudsætningen herfor er, at andre kommuner sætter skatten tilsvarende eller mere ned.
Moderniserings- og effektiviseringsprogram
Med afsæt i programmet er der siden aftale om kommunernes økonomi for 2017 gennemført en bred vifte af initiativer. Regeringen og KL er enige om, at initiativerne samlet kan frigøre ressourcer for 1 mia. kr. i kommunerne, hvoraf 0,5 mia. kr. prioriteres bredt i den offentlige sektor, hvilket er afspejlet i udgifts- lofterne fra 2018-2020.
Der frigøres ressourcer for samlet 1 mia. kr., hvoraf den ene halvdel tilfalder kommunerne og den anden halvdel tilfalder staten. Moderniserings- og effektiviseringsprogrammet er sammensat af 525 mio. kr. fra forenkling af kommunernes rammer og styrket styring, 350 mio. kr. fra effektiv drift gennem samarbejde og nye organiseringer og 125 mio. kr. fra bedre indkøb og øget digitalisering.
Den samlede Økonomiaftale mellem regeringen og KL kan findes via dette link: xxxx://xxx.xx.xx/Xxxxxxx-xx-xxxxxxxxxxxxxx/Xxxxxxx-xx-xxxxxxxxxxxxx/Xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx/ Selve Økonomiaftalen ligger som en PDF-fil i den blå boks til højre på siden.
4: Befolknings – og elevprognose Dragør Kommune 2017-2027
1.0: Indledning
Befolkningsprognosen har til formål at skabe overblik over udviklingen i folketallet og befolkningssammensætningen. Prognosen danner grundlag for vurderingen af kapacitetsbehovet for blandt andet daginstitutioner, skoler, SFO og plejeboliger.
Til brug for den fremtidige planlægning har Dragør Kommune udarbejdet en befolkningsprognose for perioden 2017-2027. Prognosen tager udgangspunkt i folke- og boligtal tilskrevet den forventede udvikling i kommunens boligmasse frem til år 2027.
Den forventede udvikling i boligmassen er anslået af Dragør Kommune på baggrund af planlagte udbygninger herunder rækkehusbebyggelsen på Vierdiget-grunden. Det øvrige datagrundlag for Dragør Kommune er indhentet af rådgivningsvirksomheden COWI. Prognosen er beregnet af Dragør Kommune i samarbejde med COWI ved brug af prognosemodellen Demografix.
I forlængelse af befolkningsprognosen udarbejdes ligeledes en elevtalsprognose, der er beregnet på baggrund af de seneste vedtagne skoledistriktsgrænser jf. Kommunalbestyrelsens beslutning af den 18. december 2014, hvor skoledistriktsgrænserne blev ændret for bedre at benytte kapaciteten på Dragørs skoler.
Det er vigtigt at understrege, at en befolkningsprognose ikke er en nøjagtig forudsigelse af fremtiden. I en prognose fremskrives kendte folketal ud fra en række forudsætninger og en forventet udvikling. En hovedforudsætning for prognosen er dermed, at de opstillede forudsætninger holder i hele prognoseperioden. Prognosens usikkerhed stiger efterhånden som prognoseåret fjerner sig fra udgangsåret.
2.0: Prognosens hovedresultat
Kommunens folketal steg i løbet af 2016 med 147 personer fra 14.142 den 1. januar 2016 til 14.289 den 1. januar 2017. Sidste års prognose forventede en stigning i folketallet på netop 147 personer, så alt i alt endte prognosen fra sidste år med at ramme plet.
I kommunens budgetlægning er udviklingen i årene 2017-21 af særlig interesse. De faktiske folketal for 2017 samt den forventede befolkningsudvikling for perioden 2017-2021 fordelt på aldersgrupper er opgjort i tabel 1 nedenfor.
Tabel 1: Faktisk og forventet befolkningsudvikling 2017-2021 pr. 1. januar
Aldersgruppe | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 |
0-5 år | 953 | 956 | 957 | 952 | 955 |
6-16 år | 2.123 | 2.155 | 2.174 | 2.210 | 2.212 |
17-64 år | 7.807 | 7.813 | 7.863 | 7.909 | 7.933 |
65-84 år | 3.044 | 3.081 | 3.126 | 3.148 | 3.182 |
85+ år | 362 | 376 | 382 | 394 | 408 |
Hovedtotal | 14.289 | 14.380 | 14.502 | 14.614 | 14.690 |
Af tabel 1 fremgår det, at antallet af børn forventes at forblive på et stabilt niveau, og antallet unge i skolealderen samt de 17-64 årige ses at stige med henholdsvis 4,2 % og 1,6 % over det næste 5 år. Det er andelen af befolkningen i 85+ alderen der forventes at stige mest frem til 2021 med 12,7 %. Derudover stiger antallet af 65-84 årige med 4,5 %, hvilket peger på, at Dragør fremadrettet vil få en ældre befolkning.
3.0: Befolkningsudvikling for 2017-2027
Det er de faktiske befolkningsparametre der danner grundlag for beregningen af den forventede udvikling i befolkningsparametrene for de kommende 10 år. Den fremskrevne udvikling er opgjort i tabel 2 nedenfor:
Tabel 2: Forventet udvikling for befolkningsparametre 2017-2027 pr. 1. januar 2017
Befolkningsudvikling | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
Antal fødte | 121 | 114 | 116 | 119 | 121 | 121 | 120 | 120 | 120 | 119 | 119 |
Xxxxx døde | 160 | 155 | 157 | 159 | 161 | 163 | 165 | 167 | 169 | 171 | 173 |
Fødselsoverskud | -39 | -40 | -41 | -40 | -40 | -42 | -44 | -47 | -49 | -51 | -54 |
Nettotilflytning bestående boligmasse | 116 | 114 | 18 | 23 | 76 | 72 | 63 | 66 | 68 | 70 | 74 |
Nettotilflytning nye boliger | 68 | 18 | 144 | 129 | 40 | 9 | 9 | 6 | 3 | 3 | 3 |
Nettotilflytning i alt | 184 | 132 | 162 | 152 | 116 | 81 | 72 | 72 | 71 | 73 | 77 |
Udtynding/fortætning | 77 | 73 | -22 | -17 | 36 | 30 | 18 | 19 | 19 | 18 | 20 |
Korrektioner | 2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Vækst | 147 | 92 | 121 | 112 | 76 | 39 | 28 | 25 | 22 | 22 | 23 |
3.1: Kriterier for befolkningsparametrene
Følgende afsnit vil omhandle de kriterier der er langt til grund for fremskrivningen af befolkningsparametrene, der er anvendt i befolkningsprognosen.
Dette års prognoseberegninger benytter sig af beregningsårene 2013 til 2016 og tildeler disse lige stor vægt hvad angår mortalitet når fremskrivningen foretages.
Mortalitet dækker over dødelighedsniveauet i kommunen, og beregningsårene viser, at der fremadrettet vil være en stigende levealder i kommunen over årene samt et stadigt stigende antal døde pr. år. Fremskrivningen sker derfor på baggrund af den nyere historik, hvor de seneste 4 år vægtes lige, for at få den mest tidsvarende fremskrivning.
Næste parameter er flytninger. Disse opdeles i tilflytning og fraflytning i befolkningens interne flytninger, hvilket er inden for kommunen og eksterne flytninger, hvilket er en flytning til og fra andre kommuner samt udlandet. Fremskrivningen af denne parameter afhænger også af det forventede fremtidige boligbyggeri, som ligeledes kan have intern eller ekstern tilflytning til de nye boliger. Flygtninge tælles med i dette parameter.
Yderligere er fremskrivningen af flytteparameteret opdelt i 3 perioder med hver deres vægtning af beregningsårene, for bedst at følge udviklingen i Dragør Kommunes boligprogram. De 3 perioder er opstillet nedenfor:
- For fremskrivningen af 2017 vægtes historikken for 2011-2016, da denne periode så færre boliger opført.
- For fremskrivningen af årene 2018-19 vægtes historikken for 2004-2009, som var en periode præget af mange opførte boliger i stil med de kommende rækkehuse på Vierdiget-grunden.
- For 2020 og frem til prognosens slutår vil hele historikken fra 2004 til 2016 blive anvendt.
Denne opdeling i vægtningen af de historiske år ses bedst at repræsentere udviklingen i Dragør ifølge en redegørelse fra COWI. Det er set i lyset af byggeriet på Vierdiget-grunden, hvor der vil være en forholdsvis stor tilflytning, når det står færdigt, mens der i prognosens resterende år kun er få aktuelle muligheder for nybyggeri i Dragør.
Samlet set vurderes nettotilflytning til nye boliger at være høj i starten af prognoseårene, grundet den forventede tilflytning til de nye rækkehuse på Vierdiget, hvorfor der vil ske en udtynding i boligmassen. Derefter anslås et stabilt niveau frem mod 2027, og at der vil være en større fortætning til den bestående boligmasse imod slutningen af prognoseårene, altså at der mod 2027 kommer til at bo flere personer pr. husstand.
Fertilitetsniveauet bliver beregnet på baggrund af det gennemsnitlige fertilitetsniveau for årene 2013-2016. Ved at begrænse vægtningen af de historiske år tilpasses fremskrivningen til den mest aktuelle tendens i Dragør og vil give den bedst mulige fremskrivning.
Oveni denne vægtning i fremskrivningen blev det anbefalet af COWI, at justere fødselsniveauet i Dragør, således at der maximalt forventes at være en stigning i fødselsniveauet på 2 promille pr. år for kvinder i den fertile alder (15 – 49 år). Det vil sige, at man lader fertilitetsniveauet følge fremskrivningen med en restriktion på 2 ‰ frem imod slutåret.
Årsagen til dette er, at fremskrivningen af fertilitetsniveauet i prognoseprogrammet Demografix bygger på den såkaldte DREAM-model, der i sin fremskrivning opererer med landsgennemsnit for fertilitet. Denne model har en forventning om en større fødselsfrekvens i fremtiden som kompensation for det lavere landsgennemsnit i øjeblikket. Denne kompensation og udvikling ses ikke at passe for Dragør, hvor fertilitetsniveauet var 2,250 i 2016, hvilket var betragteligt over landsgennemsnittet på 1,785 i 2016, hvorfor denne yderligere justering anvendes.
På baggrund af ovenstående kriterier for befolkningsudvikling er Dragør Kommunes samlede befolkning fremskrevet som vist i figur 1 nedenfor.
Figur 1: Forventet befolkningsudvikling i Dragør 2017-2027 pr. 1. januar
Udvikling i totalbefolkningen 2017-2027
14900
14800
14700
14600
14500
14400
14300
14200
14100
14000
2017 2018 2019 2020 2021 2022 0000 0000 0000 2026 2027
Det fremgår af figur 1, at befolkningstallet forventes at stige mærkbart i prognoseperiodens først fire år til 2021, hvorefter udviklingen stabiliseres med en mindre stigning frem mod 2027. Befolkningen pr. 1. januar 2027 forventes at være 14.848 personer, svarende til en stigning på 3,91 % fra 2017.
3.2: Forskydning mellem aldersgrupper
Udviklingen i befolkningstallet for hele kommunen med udvidede aldersgrupper er sammenfattet nedenfor.
Tabel 3: Faktisk og forventet befolkningsudvikling 2017-2027, hele kommunen pr. 1. januar
Alders gruppe | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
0-2 år | 424 | 423 | 428 | 424 | 428 | 427 | 425 | 424 | 422 | 421 | 421 |
3-5 år | 529 | 533 | 529 | 528 | 527 | 531 | 526 | 527 | 525 | 524 | 522 |
6-16 år | 2.123 | 2.155 | 2.174 | 2.210 | 2.212 | 2.221 | 2.215 | 2.211 | 2.202 | 2.181 | 2.164 |
17-24 år | 978 | 965 | 938 | 912 | 933 | 932 | 945 | 949 | 958 | 977 | 990 |
25-34 år | 830 | 836 | 876 | 893 | 901 | 892 | 878 | 863 | 847 | 838 | 836 |
35-49 år | 2.989 | 2.960 | 2.987 | 2.988 | 2.984 | 2.973 | 2.958 | 2.970 | 2.961 | 2.953 | 2.949 |
50-64 år | 3.010 | 3.052 | 3.061 | 3.116 | 3.115 | 3.121 | 3.144 | 3.151 | 3.170 | 3.176 | 3.172 |
65-74 år | 1.994 | 1.949 | 1.918 | 1.885 | 1.863 | 1.823 | 1.770 | 1.746 | 1.733 | 1.728 | 1.736 |
75-84 år | 1.050 | 1.132 | 1.208 | 1.264 | 1.319 | 1.377 | 1.439 | 1.449 | 1.492 | 1.509 | 1.525 |
85+ år | 362 | 376 | 382 | 394 | 408 | 433 | 456 | 491 | 494 | 518 | 531 |
Hovedtotal | 14.289 | 14.380 | 14.502 | 14.614 | 14.690 | 14.729 | 14.756 | 14.781 | 14.803 | 14.825 | 14.848 |
Overordnet set kan følgende udledes af tabel 3 om den forventede udvikling i Dragørs befolkning frem til 2027 fordelt på aldersgrupper:
- Antallet af børn i aldersgrupperne 0-2 årige og 3-5 årige forventes at forblive på nuværende niveau igennem hele prognoseperioden. Det samme gør sig gældende for antallet af børn i folkeskolealderen, de 6-16 årige.
- Antallet af 17-64 årige forventes også at forblive på nuværende niveau igennem hele prognoseperioden.
- Antallet af 75-84 årige og 85+ årige ses at stige betragteligt over hele prognoseperioden. Det betyder, at der sker en forskydning af befolkningssammensætningen så kommunen forsat vil opleve at få flere ældre borgere. Alderskategorien 65-74 årige forventes at falde fra 2018, hvilket betyder, at der forventes færre ældre borgere i denne alderskategori, men som beskrevet ovenfor, bliver der overvejende flere ældre i Dragør.
3.3: Prognose 2017 sammenlignet med prognose 2014, 2015 og 2016
Der sker årligt en justering af prognosen for den forventede befolkningsudvikling, dels fordi det seneste års udvikling indarbejdes i prognosen, og dels fordi boligprognosen justeres hvert år på baggrund af de kendte projektplaner i kommunen.
Samlet set betyder justeringerne til dette års befolkningsprognose, at udviklingen i det forventede folketal ligger markant lavere end prognosen for 2016, men stadig over 2014 og 2015 prognoserne. Forskellen mellem prognoserne er afbilledet i figur 2 nedenfor.
Sammenligning med tidligere prognoser
15.500
15.000
14.500
14.000
Prognose 2014
Prognose 2015
Prognose 2016
Prognose 2017
13.500
13.000
Figur 2: Forventet befolkningsudvikling, prognose 2017 versus 2014, 2015 og 2016
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
2025
2026
2027
Årsagen til at 2016-prognosen forventede en betragtelig højere befolkningsudvikling i forhold til 2017- prognosen skal findes i den usikkerhed der var omkring krisen i Syrien, hvor man i 2016 både havde fået tildelt en større kvote af flygtninge, og der var en forventning om, at antallet af flygtninge til kommunen ville være større end hvad der faktisk var tilfældet.
2017-prognosen ligger stadig over 2014 og 2015 prognoserne og den primære årsag hertil er det igangværende rækkehusprojekt på Vierdiget-grunden, hvor der forventes at stå 102 nye rækkehuse klar til indflytning frem mod 2019.
4.0: Elevtalsprognose
På baggrund af børnetallene i befolkningsprognosen for 2017-2027 er der udarbejdet en særskilt elevtalsprognose til brug for skolernes planlægning. Børnetallene er kombineret med data udtrukket fra Dragør Kommunes elevadministrationssystem (KMD Elev), der indeholder oplysninger om alle skolebørn, som bor i Dragør Kommune, samt de elever, der går i skole i Dragør Kommune, men er bosat udenfor kommunen.
Elevtalsprognosen er beregnet på baggrund af de senest vedtagne skoledistriktsgrænser jf. Kommunalbestyrelsens beslutning af den 18. december 2014, hvor skoledistriktsgrænserne sidst blev ændret for bedre at benytte kapaciteten på Dragørs Skoler (Detaljeret kort findes i den fulde rapport).
Dataindsamlingen til elevprognosen er baseret på disse distriktsgrænser samt de seneste fire skoleårs søgemønsterhistorik. Det skal bemærkes, at Dragør Skole ses som en skole med ét samlet søgemønster trods sin fysiske opdeling.
Fordelingen af elever på kommunens skoler, samt deres brug af andre tilbud fremgår af den fulde rapports tabelsamling.
4.1 Udvikling i elevtallet for skoleår 2016/17-2027/28
I elevtalsprognosen ventes en mindre stigning i antallet af elever over de næste 10 år fra 2.096 elever i skoleåret 2016/17 til 2.137 elever i skoleåret 2027/28. Der ventes dog en relativ større udvikling i elevtallet i de kommende fire år. Udviklingen i elevtallet for kommunen samlet set er illustreret af nedenstående figur.
Elevtal
Figur 3: Udviklingen i elevtal i Dragør i perioden 2016/17 – 2027/28 pr. 1. januar
Udvikling i elevtal (Skoleår 16/17 - 27/28)
2200
2180
2160
2140
2120
2100
2080
2060
2040
16/17 17/18 18/19 19/20 20/21 21/22 22/23 23/24 24/25 25/26 26/27 27/28
Tabel 4: Udvikling i elevtal fordelt på kommunes skoler og andre tilbud 2017-2027
2016/ 2017 | 2017/ 2018 | 2018/ 2019 | 2019/ 2020 | 2020/ 2021 | 2021/ 2022 | 2022/ 2023 | 2023/ 2024 | 2024/ 2025 | 2025/ 2027 | 2026/ 2027 | 2027/ 2028 | |
Dragør Skole | 1193 | 1218 | 1245 | 1269 | 1268 | 1271 | 1275 | 1279 | 1274 | 1263 | 1258 | 1258 |
St. Xxxxxxx skole | 744 | 761 | 764 | 772 | 786 | 776 | 771 | 758 | 749 | 745 | 748 | 745 |
Efterskole | 41 | 44 | 46 | 45 | 46 | 48 | 48 | 50 | 51 | 50 | 48 | 48 |
Privatskole | 52 | 54 | 53 | 52 | 52 | 54 | 55 | 55 | 54 | 53 | 52 | 52 |
Andre skoler | 10 | 9 | 9 | 8 | 8 | 9 | 9 | 9 | 9 | 9 | 8 | 8 |
Specialelever i andre kommuner | 21 | 16 | 15 | 16 | 16 | 16 | 16 | 15 | 14 | 13 | 13 | 13 |
Folkeskoler i andre kommuner | 35 | 26 | 20 | 18 | 16 | 15 | 15 | 14 | 13 | 13 | 13 | 13 |
Hovedtotal | 2096 | 2128 | 2152 | 2179 | 2193 | 2189 | 2188 | 2179 | 2164 | 2147 | 2140 | 2137 |
7.2 Opsummering af elevtalsudviklingen
Som det fremgår af ovenstående tabel forventes en stigning i elevtallet for Dragør Skole frem mod skoleåret 2023/24, hvorefter elevtallet forventes at falde lidt mod prognosens slutår. For St. Magleby Skole ses en vedvarende stigning i elevtallet mod skoleåret 2020/21, hvorefter elevtallet også forventes at falde minimalt mod slutåret. Antallet af elever der anslås at benytte sig af efterskoletilbud ses at stige i løbet prognoseperioden og antallet af elever privatskole ses at blive på stabilt niveau over prognoseperioden.
Folkeskoler i andre kommuner inkluderer blandt andet Dragørs specialklasse elever, der går i specialklasser i Tårnby Kommune.
Antallet af elever i andre kommuners folkeskoler forventes at falde fra 35 i 2016/17 til 13 i 2027/28. Generelt forventes antallet af elever der benytter sig af andre tilbud at falde frem mod slutåret i elevtal, men det skal bemærkes, at det er et relativt mindre antal elever, som der er tale om, og fremskrivning af så små størrelse kan give en større grad af usikkerhed.
Dragør kommunes elevtal anslås at se den største stigning med 93 elever frem mod skoleåret 2020/2021. Efter den umiddelbare stigning skønnes elevtallet samlet set at bliver 2137 i skoleåret 2027/2028.
5. Aktivitetsbestemt medfinansiering
Den aktivitetsbestemte medfinansiering (også kaldet kommunal medfinansiering) er en del af kommunens driftsbudget men ligger uden for Servicerammen.
I Økonomiaftalen mellem regeringen og KL er kommunernes samlede indtægts- og udgiftsposter aftalt. En af udgiftsposterne er den aktivitetsbestemte medfinansiering. De aftalte budgetter til aktivitetsbestemt medfinansiering afhænger af Økonomiaftalen mellem regeringen og Danske Regioner.
Løftet i budgettet for aktivitetsbestemt medfinansiering fra 2017 til 2018 skyldes en ændret prisstruktur med aldersdifferentierede afregningspriserne. I den gamle prisstruktur var der ingen aldersdifferentiering. I den nye prisstruktur er afregningspriserne steget markant for de 0-2 årige og de +65-årige, især for de 80+årige. Afregningspriserne for de 3-64-årige er sænket. I den gamle prisstruktur var kommunernes medfinansieringsprocent 34. I den nye prisstruktur fra 2018 er den kommunale medfinansieringsprocent 20 for de 3-64-årige, 45 for de 0-2 årige og de 65-79 årige og 56 for de +80-årige.
På baggrund af det forhandlede niveau fra Økonomiaftalen udarbejder KL en kommunefordelt prognose for udgifterne til Aktivitetsbestemt medfinansiering ud fra data fra Sundhedsdatastyrelsen.
I lighed med tidligere år tager Dragør Kommunes budgettering udgangspunkt i KL´s kommunefordelte prognose.
KL´s kommunefordelte prognose for 2018 tager udgangspunkt i den enkelte kommunes aktivitetstal fra 2016 og de aftalte afregningspriser for 2018.
Da der i budgetforliget for 2016-19 blev vedtaget en besparelse på aktivitetsbestemt medfinansiering blev KL´s kommunefordelte prognose for Dragør Kommune vedr. 2017 korrigeret ned med denne besparelse i det tekniske budget for 2017-20. Tilsvarende er KL´s kommunefordelte prognose for Dragør Kommune vedr. 2018 blevet korrigeret ned med besparelsen fra budgetforliget 2016-19 i det tekniske budget for 2018-21.
Nedenstående tabel viser Dragør Kommunes budget til aktivitetsbestemte medfinansiering i 2017 og 2018:
Budgettering af aktivitetsbestemt medfinansiering for Dragør Kommune:
(Alle beløb i 1.000 kr.) | 2017 | 2018 |
KL´s prognose for Dragør Kommune | 55.096 | 64.626 |
- Besparelse fra Dragør Kommunes budgetforlig 2016-19* | -1.500 | -1.535 |
Dragør Kommunes tekniske budget | 53.596 | 63.091 |
+ Ændret PL oktober 2016 | 188 | |
Dragør Kommunes vedtagne budget | 53.784 |
* Beløbet for 2018 er opregnet fra 2017-pl til 2018-pl.
Som det fremgår af tabellen, er budgettet øger fra 53,8 mio. kr. i 2017 til 63,1 mio. kr. i 2018.
Det er på nuværende tidspunkt ikke muligt at vurdere, hvor meget af merudgifterne Dragør Kommune får finansieret via Bloktilskuddet som følge af de højere udgifter, der følger af den nye differentierede prisstruktur.
6. Budgettering af udskrivningsgrundlag, tilskud og udligning
Dragør Kommunes skatteprocenter
I budgetforslaget for 2018–2021 er der generelt budgetteret med uændrede skatteprocenter i forhold til budget 2017 bortset fra de skattesatser, der er truffet politisk beslutning om at ændre.
I det tekniske budget nedsættes dækningsafgiften på forretningsejendomme fra 9,0 promille i 2017 til 8,5 promille i 2018, og grundskyldspromillen nedsættes med 0,55 promille fra 25,02 promille i 2017 til 24,47 promille i 2018. De øvrige skatteprocenter er uændrede i forhold til 2017.
I forlængelse af forliget for budget 2015-18 blev det vedtaget at nedsættelsen dæknings- afgiften for forretningsejendomme gradvist med 0,5 promille årligt. Administrationen har i det foreliggende materiale til det tekniske budget indarbejdet, at den gradvise nedsættelse af dækningsafgiften for forretningsejendomme kun fortsætter til og med 2018.
Desuden er der indlagt en reduktion af grundskylden på 0,55 promille svarende den forventede besparelse på renter og afdrag som følge af, at der afdrages 40 mio. kr. på langfristet gæld i 2017. Dette jf. KB-beslutning den 1. juni 2017.
Skatteprocenterne for Dragør Kommune i 2018 fremgår af nedenstående tabel.
Tabel 1. Budgetterede skatteprocenter i Dragør Kommune i 2018
2018 | |
Udskrivningsprocent for kommunal indkomstskat | 24,8 |
Grundskyldspromille | 24,47 |
Dækningsafgiftspromille på forretningsejendomme | 8,5 |
Dækningsafgiftspromille på offentlige ejendommes grundværdi | 12,51 |
Dækningsafgiftspromille på offentlige ejendommes forskelsværdi | 8,75 |
Økonomiaftalens rammer for fastsættelse af skatten
Der er forudsat en uændret skattefastsættelse i 2018 for kommunerne under ét. Hvis der for 2018 sker en skatteforhøjelse for kommunerne under ét, vil der i medfør af gældende lov ske en modgående regulering af bloktilskuddet svarende til overskridelsen.
Regeringens ambition er at sænke skattetrykket. Regeringen og KL er enige om, at kommunerne skal arbejde for at sænke skatterne med samlet set 250 mio. kr. i 2018 under ét.
Med henblik på at understøtte skattenedsættelser i den enkelte kommune etableres en tilskudsordning til skattenedsættelser på 450 mio. kr. Tilskudsordningen målrettes kommuner, der nedsætter indkomstskatten uden at hæve andre skatter. Tilskudsprocenten kan højest udgøre 75 pct. af provenutabet i 2018, 50 pct. i 2019 og 2020 og 25 pct. i 2021. Hvis der gennemføres skattenedsættelser på over 450 mio. kr., nedsættes tilskudsprocenten.
Regeringen og KL er enige om, at nogle kommuner skal have mulighed for at hæve skatten i 2018inden for en ramme på 200 mio. kr. Forudsætningen herfor er, at andre kommuner sætter skatten tilsvarende eller mere ned.
Statsgaranteret udskrivningsgrundlag
Det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for samtlige kommuner i 2018 tager udgangspunkt i udskrivningsgrundlaget for 2015, der herefter er fremskrevet til 2018-niveau med den fastsatte fremskrivningsprocent (garantiprocent) på 10,5%.
Valg mellem statsgaranteret udskrivningsgrundlag for skatteindtægter eller selvbudgettering
Dragør Kommune har – som tidligere år - valget mellem statsgaranti eller selvbudgettering for skatteindtægter. Tilskud og udligning påvirkes også af udskrivningsgrundlaget.
Statsgaranti er den sikre løsning, mens selvbudgettering er den risikable løsning.
Statsgarantien indebærer, at kommunens indtægter i 2018 lægges fast ved budgetvedtagelsen i oktober 2017, og at disse ikke senere efterreguleres. Kommunen vil modtage de beløb i udligning, tilskud og skat, som Social- og Indenrigsministeriet har meldt ud i juni 2017.
Ved selvbudgettering vil kommunen modtage skat, udligning og tilskud i budgetåret (2018) baseret på kommunens egne budgetforudsætninger (beskatningsgrundlag, udgiftsbehov og betalingskommunefolketal m.m.). Indtægterne i selve budgetåret 2018 lægges fast ved budgetvedtagelsen i oktober 2017 på samme måde som ved statsgaranti. Til gengæld bliver de efterreguleret tre år efter (i 2021), når faktiske opgørelser foreligger.
Dragør Kommune har senest selvbudgetteret i 2009 og blev efterreguleret herfor i 2012.
Administration har regnet på en eventuel gevinst ved at vælge selvbudgettering fremfor statsgaranti. På det nuværende grundlag vil Dragør Kommunes nettogevinst ved selvbudgettering være 1,8 mio. kr., såfremt man benytter kommunens egen befolkningsprognose som grundlag. Hvis Danmarks Statistiks befolkningsprognose benyttes, vil der ikke være nogen gevinst ved selvbudgettering for 2018.
Administrationen vurderer, at denne mulige gevinst ved selvbudgettering er for lille set i forhold til den risiko, man løber.
Tidligere års valg imellem statsgaranti og selvbudgettering
Dragør Kommune har i de seneste år skullet vælge imellem statsgaranti og selvbudgettering. Valget for de seneste år har set således ud:
Tabel 2. Valg mellem statsgaranti og selvbudgettering i Dragør Kommune
Valg af statsgaranti/selvbudgettering | 2014 | 0000 | 0000 | 0000 | 0000 |
Statsgaranti | x | x | x | x | ? |
Selvbudgettering | ? |
Den faktiske udvikling har vist, at Dragør Kommune i de seneste år har haft en svagere udvikling end den garantiprocent der lå til grund for statsgarantien. Samtidig er kommunen ramt på tilskuds- og udligningssiden af denne udvikling.
Budgetposter fra KL´s tilskuds- og udligningsmodel
Indkomstskat, selskabsskat, skat fra dødsboer og samtlige budgetposter vedr. tilskud og udligning er fremkommet ved kørsel af KL´s tilskuds- og udligningsmodel. Skatter på fast ejendom er ikke omfattet af tilskuds- og udligningsmodellen.
Tilskuds- og udligningsmodellen for 2018-2021 er blevet kørt ud fra en antagelse om, at der vælges det statsgaranterede udskrivningsgrundlag, og at likviditetstilskuddet på 3,5 mia. kr. fortsættes i overslagsårene. For Dragør Kommunes vedkommende udgør likviditetstilskuddet 3,7 mio. kr. i alle årene.
Tilskuds- og udligningsmodellen for 2018-2021 indeholder data for økonomiaftalen mellem regeringen og KL og økonomiaftalen mellem regeringen og Danske Regioner om regionernes økonomi for 2018.
Teknisk budget 2018-2021 vedr. tilskud og udligning
Dragør Kommune er ligesom alle landets kommuner omfattet af landsudligningen. Dertil kommer udligningsordningen for kommunerne i Hovedstadsområdet. Derudover er der særlige udlignings– og tilskudsordninger samt den mellemkommunale udligning af selskabsskat. De indarbejdede beløb fremgår af fane 3 sektoropdelt budget, sektor 11.
Tilskuds- og udligningsmodellen viser, at Dragør Kommune modtager et beskæftigelsestilskud på 23,1 mio. kr. i budgetåret 2018. KL har en selvstændig beregningsmodel til beskæftigelses- tilskuddet, som kun kan beregne tilskuddet for ét år ad gangen. Beskæftigelsestilskuddet bliver hvert år kun overført til det første år i outputtet fra tilskuds- og udligningsmodellen, selvom der ikke er nogen budgetvejledninger eller skrivelser, der indikerer, at det skulle være et engangsbeløb.
Administrationen har i overensstemmelse med tidligere praksis indarbejdet en forudsætning om, at Dragør Kommune modtager et beskæftigelsestilskud i hvert af overslagsårene af samme størrelse som i 2018.
Overgangsordningen som følge af reform af refusionssystemet på beskæftigelsesområdet skulle egentligt kun gælde til og med 2017. Ordningen er dog blevet forlænget til 2018, hvor Dragør Kommune ifølge Tilskuds- og Udligningsmodellen modtager 1,1 mio. kr.
Teknisk budget 2018-2021 vedr. personskat og selskabsskat
I budgetforslaget for 2018-2021 er der budgetteret med uændrede skatteprocent på 24,8 % samt valg af det statsgaranterede udskrivningsgrundlag. Samtlige beløb kommer fra kørsel af KL´s tilskuds- og udligningsmodel.
Selskabsskatten for 2018 kommer ligeledes fra tilskuds- og udligningsmodellen og er fremskrevet fra 2015. Selskabsskatten for overslagsårene er beregnet ud fra KL´s budgetvejledning G 1-3.
Ejendomsskat
Boligaftalen er håndteret budgetmæssigt efter KL´s anbefaling. Således er indtægter fra ejendomsskatter budgetteret efter hidtidig praksis med indregning af det statslige loft for regulering af grundværdier.
I budgetforslaget for 2018-2021 er der indtægter fra grundskyld og dækningsafgifter, som er beregnet ud fra KL’s senest udmeldte skøn jf. budgetvejledningsskrivelse G 1-3.
Langfristet gæld
Størrelsen af - og udviklingen af kommunens langfristede gæld er et væsentligt mål for, at sikre en sund kommunal økonomi. Det er dog ikke i sig selv et mål at være gældfri. En kommune i udvikling kan have brug for at investere, og det kan være relevant at lånefinansiere visse anlægsinvesteringer ud fra en betragtning om, at fremtidige skatteydere skal bidrage til faciliteter, som fremtidige borgere også får glæde af. En stor nettogæld vil imidlertid begrænse kommunens handlefrihed som følge af årlige udgifter til renter og afdrag.
Som det fremgår af figuren nedenfor var Dragørs langfristet gæld 292,9 mio. kr., ved udgangen af 2012, og forventes at være 287,4 mio. kr., ved udgangen af 2017.
Dragør Kommunes langfristede gæld ultimo 2012-2017
Mio. kr.
400
350
300
250
200
150
100
0
50
2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | |
Gæld vedr. ældreboliglån | 89,5 | 133,5 | 129,6 | 125,8 | 121,8 | 117,7 |
Gæld eksklusiv ældreboliger | 203,4 | 212,1 | 208,5 | 194,3 | 182,1 | 169,7 |
Langfristet gæld i alt | 292,9 | 345,6 | 338,1 | 320,1 | 303,9 | 287,4 |
Langfristet gæld vedrørende ældreboliger er inkluderet i opgørelsen over kommunens langfristede gæld ovenfor. Gælden vedrørende ældreboliger afdrages af beboerne over huslejen og tilskud fra staten. Denne gæld har dermed ikke samme betydning for kommunens handlefrihed, som de øvrige gældsposter.
Den langfristede gæld vedrørende ældreboliger har været svagt faldende fra 2013. Hvor Dragør Kommune optog yderlige lån til udvidelse og modernisering af Enggården.
Der er i budget 2018 budgetlagt med 13,3 mio. kr. til afdrag på langfristet gæld. Gælden afdrages løbende, nogle lån kvartalvis andre halvårligt. Derudover er der budgetlagt med netto 19 t. kr. til renteindtægter.
Afdrag er reduceret med 3,5 mio. kr., som følge af tilbagebetaling af lån for 40 mio. kr.
Lån til indefrosne ejendomsskatter
Foruden langfristet gæld har kommunen mulighed for automatisk låneadgang til finansiering af netto likviditetstabet ved indefrysning af ejendomsskatter.
Som det fremgår af nedenstående figur og tabel forventer Dragør Kommune ultimo 2017, 187,5 mio. kr. til gode hos borgere, der har indefrosset deres ejendomsskatter.
200
180
160
140
120
100
80
60
40
20
0
Dragør Kommunes lån til indefrosne ejendomsskatter ultimo 2012-2017
Mio. kr.
2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | |
Indefrosne ejendomsskatter | 149,3 | 157,3 | 169,3 | 175,3 | 179,4 | 187,5 |
Budgetteret låneoptagelse
På baggrund af anlægsplanen samt forventede indefrosne ejendomsskatter har Dragør budgetlagt nye lån for 16,4 mio. kr. i 2018.
Lånerammen svarer til årets forventede udgifter på følgende områder: Lån til ESCO for 1,3 mio. kr.
Lån til vejbelysning for 7 mio. kr.
Lån vedrørende ejendomsskatter for 8,1 mio. kr.
Tabel 1: Kommunernes serviceramme 2018 | ||||||||
Udvikling i serviceudgifterne pr. indbygger fra regnskab 2016 til teknisk beregnet vejledende serviceramme for 2018 (G.1-12) | Udvikling i serviceudgifterne pr. indbygger fra budget 2016 til budget 2017 | Udvikling i serviceudgifterne pr. indbygger fra regnskab 2014 til regnskab 2016 | ||||||
Pct. | Pct. | Pct. | ||||||
Hele landet | 0,0 | Hele landet | -0,5 | Hele landet | -0,8 | |||
563 Fanø | -5,8 | 316 Holbæk | -3,7 | 340 Sorø | -4,5 | |||
316 Holbæk | -5,0 | 440 Kerteminde | -2,7 | 210 Fredensborg | -4,4 | |||
766 Hedensted | -4,1 | 223 Hørsholm | -2,6 | 350 Lejre | -4,4 | |||
217 Helsingør | -3,5 | 175 Rødovre | -2,6 | 787 Thisted | -4,4 | |||
175 Rødovre | -3,3 | 210 Fredensborg | -2,6 | 201 Allerød | -4,1 | |||
330 Slagelse | -2,8 | 360 Lolland | -2,4 | 183 Ishøj | -4,1 | |||
223 Hørsholm | -2,5 | 727 Odder | -2,2 | 661 Holstebro | -3,8 | |||
210 Fredensborg | -2,1 | 326 Kalundborg | -2,2 | 810 Brønderslev | -3,7 | |||
163 Herlev | -2,1 | 820 Vesthimmerland | -2,1 | 561 Esbjerg | -3,6 | |||
187 Vallensbæk | -2,0 | 661 Holstebro | -2,1 | 223 Hørsholm | -3,4 | |||
265 Roskilde | -1,8 | 217 Helsingør | -2,0 | 253 Greve | -3,3 | |||
849 Jammerbugt | -1,8 | 773 Morsø | -1,9 | 482 Langeland | -3,2 | |||
240 Egedal | -1,6 | 270 Gribskov | -1,9 | 615 Horsens | -3,2 | |||
270 Gribskov | -1,6 | 482 Langeland | -1,8 | 270 Gribskov | -3,2 | |||
621 Kolding | -1,5 | 187 Vallensbæk | -1,8 | 860 Hjørring | -3,1 | |||
230 Rudersdal | -1,3 | 657 Herning | -1,6 | 260 Halsnæs | -3,0 | |||
730 Randers | -1,3 | 101 København | -1,5 | 671 Struer | -2,9 | |||
169 Høje-Taastrup | -1,2 | 420 Assens | -1,4 | 326 Kalundborg | -2,9 | |||
573 Varde | -1,1 | 860 Hjørring | -1,4 | 510 Haderslev | -2,7 | |||
101 København | -1,0 | 550 Tønder | -1,3 | 336 Stevns | -2,6 | |||
851 Aalborg | -1,0 | 756 Ikast-Brande | -1,2 | 190 Furesø | -2,5 | |||
820 Vesthimmerland | -0,7 | 183 Ishøj | -1,2 | 360 Lolland | -2,4 | |||
219 Hillerød | -0,7 | 330 Slagelse | -1,1 | 217 Helsingør | -2,4 | |||
813 Frederikshavn | -0,6 | 766 Hedensted | -1,1 | 370 Næstved | -2,3 | |||
479 Svendborg | -0,6 | 561 Esbjerg | -1,1 | 101 København | -2,3 | |||
190 Furesø | -0,6 | 376 Guldborgsund | -1,0 | 153 Brøndby | -2,3 | |||
390 Vordingborg | -0,4 | 760 Ringkøbing-Skjern | -1,0 | 657 Herning | -2,2 | |||
760 Ringkøbing-Skjern | -0,4 | 751 Aarhus | -0,9 | 187 Vallensbæk | -2,0 | |||
167 Hvidovre | -0,4 | 410 Middelfart | -0,9 | 240 Egedal | -2,0 | |||
157 Gentofte | -0,3 | 849 Jammerbugt | -0,9 | 813 Frederikshavn | -2,0 | |||
420 Assens | -0,2 | 630 Vejle | -0,8 | 157 Gentofte | -1,9 | |||
155 Dragør | -0,1 | 240 Egedal | -0,7 | 159 Gladsaxe | -1,8 | |||
173 Lyngby-Taarbæk | -0,1 | 840 Rebild | -0,7 | 329 Ringsted | -1,7 | |||
746 Skanderborg | -0,1 | 710 Favrskov | -0,7 | 791 Viborg | -1,7 | |||
607 Fredericia | -0,1 | 813 Frederikshavn | -0,7 | 621 Kolding | -1,7 | |||
260 Halsnæs | 0,0 | 219 Hillerød | -0,7 | 269 Solrød | -1,6 | |||
161 Glostrup | 0,0 | 165 Albertslund | -0,6 | 756 Ikast-Brande | -1,6 | |||
183 Ishøj | 0,0 | 201 Allerød | -0,5 | 751 Aarhus | -1,6 | |||
741 Samsø | 0,0 | 269 Solrød | -0,5 | 219 Hillerød | -1,6 | |||
727 Odder | 0,0 | 157 Gentofte | -0,5 | 840 Rebild | -1,5 | |||
440 Kerteminde | 0,1 | 607 Fredericia | -0,5 | 410 Middelfart | -1,4 | |||
860 Hjørring | 0,1 | 573 Varde | -0,4 | 450 Nyborg | -1,4 | |||
710 Favrskov | 0,1 | 370 Næstved | -0,4 | 630 Vejle | -1,3 | |||
269 Solrød | 0,1 | 230 Rudersdal | -0,4 | 665 Lemvig | -1,3 | |||
259 Køge | 0,2 | 336 Stevns | -0,4 | 147 Frederiksberg | -1,2 | |||
615 Horsens | 0,2 | 746 Skanderborg | -0,3 | 330 Slagelse | -1,1 | |||
707 Norddjurs | 0,2 | 390 Vordingborg | -0,3 | 461 Odense | -1,1 | |||
165 Albertslund | 0,2 | 265 Roskilde | -0,3 | 550 Tønder | -1,1 | |||
253 Greve | 0,2 | 621 Kolding | -0,3 | 573 Varde | -1,0 | |||
461 Odense | 0,3 | 791 Viborg | -0,3 | 165 Albertslund | -1,0 | |||
410 Middelfart | 0,3 | 450 Nyborg | -0,3 | 740 Silkeborg | -1,0 | |||
810 Brønderslev | 0,3 | 159 Gladsaxe | -0,2 | 230 Rudersdal | -0,9 | |||
840 Rebild | 0,3 | 575 Vejen | -0,2 | 173 Lyngby-Taarbæk | -0,9 | |||
657 Herning | 0,3 | 306 Odsherred | -0,2 | 390 Vordingborg | -0,7 | |||
706 Syddjurs | 0,3 | 851 Aalborg | -0,2 | 316 Holbæk | -0,7 | |||
147 Frederiksberg | 0,5 | 510 Haderslev | -0,2 | 169 Høje-Taastrup | -0,7 | |||
336 Stevns | 0,5 | 147 Frederiksberg | -0,1 | 851 Aalborg | -0,5 | |||
671 Struer | 0,5 | 787 Thisted | -0,1 | 710 Favrskov | -0,5 | |||
306 Odsherred | 0,7 | 810 Brønderslev | -0,1 | 440 Kerteminde | -0,5 | |||
340 Sorø | 0,7 | 480 Nordfyns | -0,1 | 706 Syddjurs | -0,4 | |||
360 Lolland | 0,7 | 563 Fanø | -0,1 | 746 Skanderborg | -0,4 | |||
370 Næstved | 0,7 | 479 Svendborg | -0,1 | 400 Bornholm | -0,2 | |||
185 Tårnby | 0,7 | 155 Dragør | -0,1 | 259 Køge | -0,2 | |||
376 Guldborgsund | 0,8 | 707 Norddjurs | -0,1 | 163 Herlev | -0,2 | |||
480 Nordfyns | 0,8 | 260 Halsnæs | 0,0 | 849 Jammerbugt | -0,2 | |||
151 Ballerup | 0,9 | 185 Tårnby | 0,0 | 250 Frederikssund | -0,2 | |||
540 Sønderborg | 1,1 | 340 Sorø | 0,0 | 575 Vejen | -0,1 | |||
779 Skive | 1,1 | 706 Syddjurs | 0,0 | 376 Guldborgsund | 0,0 | |||
580 Aabenraa | 1,1 | 461 Odense | 0,1 | 265 Roskilde | 0,1 | |||
661 Holstebro | 1,2 | 671 Struer | 0,1 | 161 Glostrup | 0,1 | |||
630 Vejle | 1,2 | 169 Høje-Taastrup | 0,1 | 480 Nordfyns | 0,1 | |||
846 Mariagerfjord | 1,2 | 740 Silkeborg | 0,2 | 707 Norddjurs | 0,2 | |||
159 Gladsaxe | 1,3 | 430 Faaborg-Midtfyn | 0,2 | 320 Faxe | 0,4 | |||
250 Frederikssund | 1,3 | 151 Ballerup | 0,2 | 479 Svendborg | 0,4 | |||
561 Esbjerg | 1,4 | 730 Randers | 0,3 | 167 Hvidovre | 0,5 | |||
773 Morsø | 1,5 | 580 Aabenraa | 0,4 | 820 Vesthimmerland | 0,5 | |||
430 Faaborg-Midtfyn | 1,5 | 161 Glostrup | 0,4 | 727 Odder | 0,6 | |||
740 Silkeborg | 1,5 | 665 Lemvig | 0,4 | 530 Billund | 0,6 | |||
326 Kalundborg | 1,6 | 329 Ringsted | 0,5 | 773 Morsø | 0,6 | |||
575 Vejen | 1,6 | 259 Køge | 0,5 | 306 Odsherred | 0,6 | |||
751 Aarhus | 1,7 | 167 Hvidovre | 0,6 | 185 Tårnby | 0,6 | |||
530 Billund | 2,0 | 846 Mariagerfjord | 0,6 | 155 Dragør | 0,6 | |||
791 Viborg | 2,1 | 779 Skive | 0,6 | 730 Randers | 0,7 | |||
400 Bornholm | 2,2 | 153 Brøndby | 0,7 | 420 Assens | 0,8 | |||
329 Ringsted | 2,3 | 250 Frederikssund | 0,7 | 741 Samsø | 1,1 | |||
153 Brøndby | 2,3 | 540 Sønderborg | 0,9 | 151 Ballerup | 1,3 | |||
510 Haderslev | 2,4 | 320 Faxe | 1,0 | 846 Mariagerfjord | 1,3 | |||
787 Thisted | 2,4 | 615 Horsens | 1,0 | 580 Aabenraa | 1,6 | |||
350 Lejre | 2,7 | 253 Greve | 1,1 | 779 Skive | 1,6 | |||
450 Nyborg | 2,8 | 400 Bornholm | 1,1 | 430 Faaborg-Midtfyn | 1,6 | |||
482 Langeland | 2,8 | 163 Herlev | 1,3 | 760 Ringkøbing-Skjern | 1,7 | |||
756 Ikast-Brande | 2,8 | 173 Lyngby-Taarbæk | 1,3 | 825 Læsø | 1,8 | |||
550 Tønder | 2,9 | 190 Furesø | 1,4 | 492 Ærø | 2,2 | |||
201 Allerød | 2,9 | 741 Samsø | 1,9 | 175 Rødovre | 2,2 | |||
320 Faxe | 3,0 | 530 Billund | 2,5 | 607 Fredericia | 2,2 | |||
665 Lemvig | 5,2 | 350 Lejre | 3,7 | 563 Fanø | 2,4 | |||
825 Læsø | 5,5 | 492 Ærø | 6,9 | 766 Hedensted | 2,4 | |||
492 Ærø | 9,9 | 825 Læsø | 9,9 | 540 Sønderborg | 2,9 | |||
4. juli 2017 | ||||||||
Tabel 2: Kommunernes anlæg 2018 | ||||||||
Gennemsnitligt skattefinansieret bruttoanlægsniveau ex. ældreboliger i R14, R15 og R16 | Udvikling i antallet af 0-16 årige fra 1. januar 2017 til skøn for 1. januar 2021 | Skattefinansierede bruttoanlægsudgifter ex. ældreboliger i BO 1 (2018) i budget 2017 | ||||||
Kr. pr. indbygger | Pct. | Kr. pr. indbygger | ||||||
Hele landet | 3.388 | Hele landet | 0,5 | Hele landet | 3.438 | |||
370 Næstved | 1.276 | 101 København | 9,0 | 101 København | 11.077 | |||
270 Gribskov | 1.347 | 163 Herlev | 8,1 | 492 Ærø | 8.064 | |||
329 Ringsted | 1.726 | 183 Ishøj | 8,0 | 169 Høje-Taastrup | 5.316 | |||
766 Hedensted | 1.753 | 153 Brøndby | 7,5 | 751 Aarhus | 4.817 | |||
810 Brønderslev | 1.763 | 187 Vallensbæk | 7,1 | 661 Holstebro | 4.715 | |||
756 Ikast-Brande | 1.938 | 751 Aarhus | 5,9 | 153 Brøndby | 4.668 | |||
482 Langeland | 2.021 | 190 Furesø | 5,8 | 530 Billund | 4.392 | |||
730 Randers | 2.024 | 175 Rødovre | 5,7 | 250 Frederikssund | 4.231 | |||
400 Bornholm | 2.059 | 167 Hvidovre | 5,4 | 163 Herlev | 4.024 | |||
175 Rødovre | 2.186 | 185 Tårnby | 5,3 | 159 Gladsaxe | 3.859 | |||
326 Kalundborg | 2.186 | 161 Glostrup | 4,8 | 336 Stevns | 3.837 | |||
330 Slagelse | 2.243 | 159 Gladsaxe | 4,7 | 155 Dragør | 3.718 | |||
173 Lyngby-Taarbæk | 2.245 | 155 Dragør | 4,2 | 185 Tårnby | 3.688 | |||
210 Fredensborg | 2.266 | 147 Frederiksberg | 3,9 | 756 Ikast-Brande | 3.665 | |||
163 Herlev | 2.285 | 851 Aalborg | 3,8 | 210 Fredensborg | 3.364 | |||
253 Greve | 2.343 | 615 Horsens | 3,3 | 269 Solrød | 3.333 | |||
813 Frederikshavn | 2.346 | 253 Greve | 3,2 | 217 Helsingør | 3.253 | |||
787 Thisted | 2.355 | 825 Læsø | 3,2 | 791 Viborg | 3.172 | |||
561 Esbjerg | 2.405 | 269 Solrød | 2,9 | 147 Frederiksberg | 3.122 | |||
779 Skive | 2.421 | 461 Odense | 2,6 | 621 Kolding | 3.079 | |||
760 Ringkøbing-Skjern | 2.456 | 173 Lyngby-Taarbæk | 2,4 | 561 Esbjerg | 3.072 | |||
219 Hillerød | 2.460 | 169 Høje-Taastrup | 1,9 | 259 Køge | 3.056 | |||
185 Tårnby | 2.493 | 157 Gentofte | 1,8 | 615 Horsens | 3.039 | |||
260 Halsnæs | 2.512 | 265 Roskilde | 1,8 | 151 Ballerup | 3.035 | |||
510 Haderslev | 2.529 | 630 Vejle | 1,1 | 740 Silkeborg | 2.994 | |||
217 Helsingør | 2.548 | 621 Kolding | 0,9 | 175 Rødovre | 2.937 | |||
161 Glostrup | 2.550 | 840 Rebild | 0,9 | 550 Tønder | 2.887 | |||
390 Vordingborg | 2.566 | 746 Skanderborg | 0,7 | 161 Glostrup | 2.794 | |||
320 Faxe | 2.577 | 561 Esbjerg | 0,3 | 787 Thisted | 2.725 | |||
840 Rebild | 2.582 | 730 Randers | -0,2 | 706 Syddjurs | 2.716 | |||
360 Lolland | 2.588 | 661 Holstebro | -0,3 | 173 Lyngby-Taarbæk | 2.683 | |||
155 Dragør | 2.608 | 165 Albertslund | -0,5 | 851 Aalborg | 2.610 | |||
607 Fredericia | 2.636 | 330 Slagelse | -0,6 | 190 Furesø | 2.532 | |||
376 Guldborgsund | 2.724 | 230 Rudersdal | -0,6 | 223 Hørsholm | 2.507 | |||
621 Kolding | 2.753 | 657 Herning | -0,7 | 710 Favrskov | 2.472 | |||
450 Nyborg | 2.758 | 791 Viborg | -0,8 | 657 Herning | 2.451 | |||
851 Aalborg | 2.769 | 151 Ballerup | -0,8 | 580 Aabenraa | 2.425 | |||
706 Syddjurs | 2.798 | 201 Allerød | -1,1 | 430 Faaborg-Midtfyn | 2.423 | |||
849 Jammerbugt | 2.807 | 259 Køge | -1,2 | 240 Egedal | 2.391 | |||
575 Vejen | 2.818 | 210 Fredensborg | -1,2 | 316 Holbæk | 2.389 | |||
183 Ishøj | 2.859 | 450 Nyborg | -1,4 | 480 Nordfyns | 2.381 | |||
580 Aabenraa | 2.890 | 316 Holbæk | -1,6 | 510 Haderslev | 2.367 | |||
671 Struer | 2.893 | 810 Brønderslev | -1,6 | 157 Gentofte | 2.355 | |||
615 Horsens | 2.909 | 370 Næstved | -1,7 | 326 Kalundborg | 2.322 | |||
167 Hvidovre | 2.955 | 219 Hillerød | -1,7 | 540 Sønderborg | 2.307 | |||
630 Vejle | 2.964 | 240 Egedal | -1,7 | 230 Rudersdal | 2.296 | |||
230 Rudersdal | 2.970 | 223 Hørsholm | -1,7 | 575 Vejen | 2.249 | |||
201 Allerød | 3.031 | 336 Stevns | -1,8 | 846 Mariagerfjord | 2.151 | |||
316 Holbæk | 3.053 | 430 Faaborg-Midtfyn | -2,1 | 167 Hvidovre | 2.151 | |||
420 Assens | 3.066 | 710 Favrskov | -2,2 | 630 Vejle | 2.147 | |||
657 Herning | 3.072 | 329 Ringsted | -2,2 | 727 Odder | 2.146 | |||
440 Kerteminde | 3.078 | 376 Guldborgsund | -2,2 | 270 Gribskov | 2.135 | |||
340 Sorø | 3.078 | 740 Silkeborg | -2,2 | 165 Albertslund | 2.130 | |||
846 Mariagerfjord | 3.087 | 573 Varde | -2,2 | 201 Allerød | 2.128 | |||
269 Solrød | 3.121 | 756 Ikast-Brande | -2,4 | 400 Bornholm | 2.113 | |||
573 Varde | 3.145 | 607 Fredericia | -2,5 | 461 Odense | 2.064 | |||
773 Morsø | 3.149 | 707 Norddjurs | -2,9 | 840 Rebild | 2.041 | |||
350 Lejre | 3.158 | 479 Svendborg | -3,0 | 187 Vallensbæk | 2.015 | |||
430 Faaborg-Midtfyn | 3.179 | 320 Faxe | -3,2 | 779 Skive | 1.968 | |||
265 Roskilde | 3.183 | 820 Vesthimmerland | -3,3 | 573 Varde | 1.964 | |||
190 Furesø | 3.196 | 510 Haderslev | -3,3 | 329 Ringsted | 1.953 | |||
550 Tønder | 3.343 | 849 Jammerbugt | -3,3 | 820 Vesthimmerland | 1.935 | |||
820 Vesthimmerland | 3.344 | 530 Billund | -3,3 | 479 Svendborg | 1.912 | |||
187 Vallensbæk | 3.367 | 340 Sorø | -3,3 | 410 Middelfart | 1.901 | |||
479 Svendborg | 3.379 | 326 Kalundborg | -3,4 | 440 Kerteminde | 1.892 | |||
746 Skanderborg | 3.397 | 813 Frederikshavn | -3,4 | 350 Lejre | 1.879 | |||
147 Frederiksberg | 3.463 | 410 Middelfart | -3,5 | 730 Randers | 1.872 | |||
153 Brøndby | 3.479 | 787 Thisted | -3,5 | 265 Roskilde | 1.850 | |||
159 Gladsaxe | 3.517 | 860 Hjørring | -3,5 | 306 Odsherred | 1.836 | |||
860 Hjørring | 3.536 | 440 Kerteminde | -3,7 | 607 Fredericia | 1.824 | |||
480 Nordfyns | 3.542 | 846 Mariagerfjord | -3,8 | 813 Frederikshavn | 1.804 | |||
665 Lemvig | 3.549 | 766 Hedensted | -3,9 | 330 Slagelse | 1.754 | |||
223 Hørsholm | 3.562 | 480 Nordfyns | -4,0 | 760 Ringkøbing-Skjern | 1.654 | |||
707 Norddjurs | 3.590 | 306 Odsherred | -4,2 | 370 Næstved | 1.636 | |||
410 Middelfart | 3.666 | 727 Odder | -4,2 | 860 Hjørring | 1.615 | |||
306 Odsherred | 3.669 | 550 Tønder | -4,3 | 420 Assens | 1.603 | |||
492 Ærø | 3.674 | 350 Lejre | -4,5 | 390 Vordingborg | 1.584 | |||
740 Silkeborg | 3.705 | 217 Helsingør | -4,7 | 450 Nyborg | 1.526 | |||
563 Fanø | 3.755 | 390 Vordingborg | -4,8 | 219 Hillerød | 1.523 | |||
727 Odder | 3.808 | 400 Bornholm | -4,9 | 849 Jammerbugt | 1.501 | |||
710 Favrskov | 3.823 | 580 Aabenraa | -5,0 | 707 Norddjurs | 1.450 | |||
336 Stevns | 3.829 | 250 Frederikssund | -5,0 | 320 Faxe | 1.389 | |||
250 Frederikssund | 3.849 | 563 Fanø | -5,4 | 671 Struer | 1.373 | |||
169 Høje-Taastrup | 3.853 | 420 Assens | -5,4 | 766 Hedensted | 1.333 | |||
791 Viborg | 3.906 | 706 Syddjurs | -5,5 | 746 Skanderborg | 1.331 | |||
240 Egedal | 4.053 | 760 Ringkøbing-Skjern | -5,5 | 376 Guldborgsund | 1.172 | |||
540 Sønderborg | 4.054 | 779 Skive | -5,6 | 665 Lemvig | 1.084 | |||
461 Odense | 4.090 | 575 Vejen | -5,6 | 482 Langeland | 1.073 | |||
259 Køge | 4.291 | 741 Samsø | -6,0 | 260 Halsnæs | 1.062 | |||
825 Læsø | 4.354 | 482 Langeland | -6,0 | 253 Greve | 1.056 | |||
661 Holstebro | 4.371 | 540 Sønderborg | -6,1 | 340 Sorø | 1.005 | |||
751 Aarhus | 4.408 | 270 Gribskov | -6,1 | 183 Ishøj | 964 | |||
151 Ballerup | 4.489 | 773 Morsø | -6,3 | 810 Brønderslev | 672 | |||
157 Gentofte | 4.746 | 260 Halsnæs | -6,5 | 773 Morsø | 459 | |||
165 Albertslund | 4.841 | 360 Lolland | -7,1 | 360 Lolland | 296 | |||
101 København | 5.506 | 492 Ærø | -8,6 | 563 Fanø | 262 | |||
530 Billund | 6.388 | 671 Struer | -8,9 | 741 Samsø | 0 | |||
741 Samsø | 16.367 | 665 Lemvig | -12,4 | 825 Læsø | 0 | |||
4. juli 2017 | ||||||||
Tabel 3: Kommunernes finansiering 2018 - side 1 | ||||||||
Driftsbalance iht. budgetloven i budget 2017 (+ = overskud) | Samlet langfristet gæld ex. gæld vedr. ældreboliger i regnskab 2016 | Gennemsnitlig likviditet efter kassekreditreglen (som indsendt til ØIM) ved udgangen af 1. kvartal 2017 | ||||||
Kr. pr. indbygger | Kr. pr. indbygger | Kr. pr. indbygger | ||||||
Hele landet | 2.444 | Hele landet | -10.497 | Hele landet | 7.334 | |||
756 Ikast-Brande | 89 | 741 Samsø | -112.270 | 316 Holbæk | 875 | |||
751 Aarhus | 572 | 190 Furesø | -65.716 | 223 Hørsholm | 1.849 | |||
810 Brønderslev | 737 | 492 Ærø | -33.538 | 440 Kerteminde | 1.942 | |||
259 Køge | 863 | 825 Læsø | -33.318 | 360 Lolland | 1.983 | |||
727 Odder | 947 | 240 Egedal | -31.628 | 813 Frederikshavn | 2.013 | |||
201 Allerød | 951 | 376 Guldborgsund | -27.903 | 390 Vordingborg | 2.097 | |||
250 Frederikssund | 1.062 | 360 Lolland | -24.544 | 479 Svendborg | 2.373 | |||
707 Norddjurs | 1.091 | 187 Vallensbæk | -22.634 | 330 Slagelse | 2.425 | |||
265 Roskilde | 1.128 | 813 Frederikshavn | -20.616 | 820 Vesthimmerland | 2.605 | |||
230 Rudersdal | 1.172 | 563 Fanø | -18.859 | 250 Frederikssund | 2.700 | |||
773 Morsø | 1.210 | 183 Ishøj | -18.662 | 846 Mariagerfjord | 2.705 | |||
253 Greve | 1.219 | 260 Halsnæs | -18.643 | 741 Samsø | 2.901 | |||
165 Albertslund | 1.227 | 420 Assens | -17.613 | 707 Norddjurs | 2.978 | |||
849 Jammerbugt | 1.271 | 340 Sorø | -17.573 | 306 Odsherred | 3.021 | |||
779 Skive | 1.291 | 479 Svendborg | -17.475 | 230 Rudersdal | 3.228 | |||
269 Solrød | 1.338 | 860 Hjørring | -17.011 | 260 Halsnæs | 3.370 | |||
440 Kerteminde | 1.351 | 270 Gribskov | -16.734 | 810 Brønderslev | 3.387 | |||
430 Faaborg-Midtfyn | 1.379 | 810 Brønderslev | -16.655 | 851 Aalborg | 3.435 | |||
730 Randers | 1.403 | 259 Køge | -15.806 | 350 Lejre | 3.546 | |||
270 Gribskov | 1.426 | 773 Morsø | -15.353 | 825 Læsø | 3.549 | |||
330 Slagelse | 1.435 | 849 Jammerbugt | -15.255 | 727 Odder | 3.609 | |||
575 Vejen | 1.444 | 165 Albertslund | -15.166 | 860 Hjørring | 3.626 | |||
400 Bornholm | 1.445 | 210 Fredensborg | -14.352 | 320 Faxe | 3.639 | |||
173 Lyngby-Taarbæk | 1.453 | 615 Horsens | -14.317 | 730 Randers | 3.679 | |||
306 Odsherred | 1.526 | 250 Frederikssund | -14.301 | 217 Helsingør | 3.681 | |||
461 Odense | 1.572 | 820 Vesthimmerland | -14.080 | 340 Sorø | 3.953 | |||
450 Nyborg | 1.583 | 219 Hillerød | -13.906 | 270 Gribskov | 3.972 | |||
746 Skanderborg | 1.597 | 607 Fredericia | -13.763 | 210 Fredensborg | 3.998 | |||
360 Lolland | 1.638 | 370 Næstved | -13.599 | 840 Rebild | 4.038 | |||
320 Faxe | 1.642 | 440 Kerteminde | -13.588 | 849 Jammerbugt | 4.252 | |||
190 Furesø | 1.701 | 316 Holbæk | -13.533 | 621 Kolding | 4.318 | |||
479 Svendborg | 1.767 | 846 Mariagerfjord | -13.378 | 376 Guldborgsund | 4.428 | |||
851 Aalborg | 1.787 | 727 Odder | -13.085 | 791 Viborg | 4.471 | |||
561 Esbjerg | 1.795 | 482 Langeland | -13.042 | 201 Allerød | 4.553 | |||
580 Aabenraa | 1.801 | 306 Odsherred | -13.021 | 253 Greve | 4.637 | |||
671 Struer | 1.807 | 390 Vordingborg | -12.928 | 370 Næstved | 4.659 | |||
787 Thisted | 1.820 | 147 Frederiksberg | -12.765 | 661 Holstebro | 4.796 | |||
760 Ringkøbing-Skjern | 1.829 | 540 Sønderborg | -12.756 | 410 Middelfart | 4.842 | |||
665 Lemvig | 1.859 | 155 Dragør | -12.744 | 706 Syddjurs | 5.109 | |||
563 Fanø | 1.898 | 151 Ballerup | -12.395 | 573 Varde | 5.194 | |||
550 Tønder | 1.925 | 510 Haderslev | -12.160 | 219 Hillerød | 5.239 | |||
340 Sorø | 1.952 | 665 Lemvig | -12.100 | 760 Ringkøbing-Skjern | 5.398 | |||
710 Favrskov | 1.978 | 157 Gentofte | -11.941 | 336 Stevns | 5.541 | |||
791 Viborg | 2.030 | 779 Skive | -11.860 | 259 Køge | 5.549 | |||
860 Hjørring | 2.064 | 253 Greve | -11.722 | 265 Roskilde | 5.581 | |||
410 Middelfart | 2.084 | 707 Norddjurs | -11.651 | 161 Glostrup | 5.582 | |||
740 Silkeborg | 2.167 | 329 Ringsted | -11.505 | 240 Egedal | 5.703 | |||
260 Halsnæs | 2.183 | 350 Lejre | -11.430 | 615 Horsens | 5.756 | |||
840 Rebild | 2.200 | 217 Helsingør | -11.425 | 480 Nordfyns | 5.780 | |||
157 Gentofte | 2.201 | 706 Syddjurs | -11.339 | 751 Aarhus | 5.811 | |||
187 Vallensbæk | 2.208 | 175 Rødovre | -11.261 | 461 Odense | 5.825 | |||
482 Langeland | 2.243 | 751 Aarhus | -11.252 | 773 Morsø | 5.893 | |||
706 Syddjurs | 2.246 | 265 Roskilde | -11.014 | 746 Skanderborg | 5.943 | |||
155 Dragør | 2.263 | 621 Kolding | -10.802 | 766 Hedensted | 6.059 | |||
846 Mariagerfjord | 2.292 | 760 Ringkøbing-Skjern | -10.519 | 510 Haderslev | 6.102 | |||
661 Holstebro | 2.322 | 580 Aabenraa | -10.383 | 787 Thisted | 6.358 | |||
741 Samsø | 2.342 | 766 Hedensted | -10.149 | 710 Favrskov | 6.609 | |||
573 Varde | 2.433 | 201 Allerød | -10.126 | 575 Vejen | 6.722 | |||
163 Herlev | 2.440 | 730 Randers | -10.060 | 671 Struer | 6.920 | |||
510 Haderslev | 2.466 | 575 Vejen | -10.015 | 175 Rødovre | 7.037 | |||
621 Kolding | 2.495 | 710 Favrskov | -9.949 | 580 Aabenraa | 7.149 | |||
615 Horsens | 2.503 | 573 Varde | -9.684 | 550 Tønder | 7.298 | |||
240 Egedal | 2.526 | 223 Hørsholm | -9.684 | 482 Langeland | 7.431 | |||
813 Frederikshavn | 2.540 | 159 Gladsaxe | -9.374 | 190 Furesø | 7.487 | |||
217 Helsingør | 2.582 | 671 Struer | -9.359 | 326 Kalundborg | 7.505 | |||
825 Læsø | 2.583 | 661 Holstebro | -9.343 | 157 Gentofte | 7.664 | |||
175 Rødovre | 2.610 | 326 Kalundborg | -9.330 | 561 Esbjerg | 7.752 | |||
657 Herning | 2.615 | 430 Faaborg-Midtfyn | -9.291 | 400 Bornholm | 7.766 | |||
370 Næstved | 2.620 | 756 Ikast-Brande | -9.122 | 740 Silkeborg | 7.837 | |||
219 Hillerød | 2.657 | 630 Vejle | -9.076 | 756 Ikast-Brande | 7.851 | |||
420 Assens | 2.770 | 791 Viborg | -8.974 | 665 Lemvig | 7.897 | |||
329 Ringsted | 2.782 | 330 Slagelse | -8.861 | 329 Ringsted | 8.228 | |||
820 Vesthimmerland | 2.784 | 269 Solrød | -8.693 | 607 Fredericia | 8.403 | |||
480 Nordfyns | 2.791 | 320 Faxe | -8.388 | 450 Nyborg | 8.407 | |||
167 Hvidovre | 2.793 | 787 Thisted | -8.374 | 563 Fanø | 8.428 | |||
540 Sønderborg | 2.806 | 336 Stevns | -8.327 | 187 Vallensbæk | 8.501 | |||
153 Brøndby | 2.838 | 840 Rebild | -8.216 | 183 Ishøj | 8.583 | |||
151 Ballerup | 2.861 | 169 Høje-Taastrup | -7.909 | 169 Høje-Taastrup | 8.923 | |||
766 Hedensted | 2.875 | 163 Herlev | -7.766 | 657 Herning | 8.964 | |||
607 Fredericia | 2.906 | 550 Tønder | -7.653 | 420 Assens | 9.074 | |||
630 Vejle | 2.975 | 746 Skanderborg | -7.577 | 165 Albertslund | 9.188 | |||
350 Lejre | 3.032 | 561 Esbjerg | -7.298 | 163 Herlev | 9.276 | |||
223 Hørsholm | 3.032 | 400 Bornholm | -7.272 | 779 Skive | 9.427 | |||
147 Frederiksberg | 3.129 | 410 Middelfart | -6.052 | 430 Faaborg-Midtfyn | 9.476 | |||
336 Stevns | 3.142 | 851 Aalborg | -5.688 | 530 Billund | 9.917 | |||
492 Ærø | 3.195 | 461 Odense | -5.595 | 540 Sønderborg | 10.944 | |||
326 Kalundborg | 3.263 | 153 Brøndby | -5.529 | 147 Frederiksberg | 10.954 | |||
183 Ishøj | 3.283 | 230 Rudersdal | -5.359 | 269 Solrød | 10.989 | |||
316 Holbæk | 3.320 | 167 Hvidovre | -5.324 | 630 Vejle | 11.174 | |||
390 Vordingborg | 3.353 | 173 Lyngby-Taarbæk | -5.027 | 151 Ballerup | 11.580 | |||
185 Tårnby | 3.388 | 161 Glostrup | -4.897 | 492 Ærø | 11.930 | |||
210 Fredensborg | 3.417 | 740 Silkeborg | -3.872 | 167 Hvidovre | 12.633 | |||
376 Guldborgsund | 4.169 | 480 Nordfyns | -3.833 | 155 Dragør | 12.821 | |||
159 Gladsaxe | 4.663 | 657 Herning | -3.566 | 173 Lyngby-Taarbæk | 13.683 | |||
169 Høje-Taastrup | 4.788 | 101 København | -2.728 | 159 Gladsaxe | 14.382 | |||
101 København | 5.288 | 530 Billund | -1.472 | 101 København | 16.046 | |||
530 Billund | 5.581 | 450 Nyborg | -277 | 153 Brøndby | 17.331 | |||
161 Glostrup | 5.854 | 185 Tårnby | -9 | 185 Tårnby | 19.829 | |||
4. juli 2017 | |||||
Tabel 3: Kommunernes finansiering 2018 - side 2 | |||||
Udvikling i udskrivningsgrundlag pr. skattepligtig fra budget 2017 til statsgarantien for 2018 | Beskatningsniveau i budget 2017 | ||||
Pct. | Pct. | ||||
Hele landet | 3,1 | Hele landet | 24,9 | ||
269 | Solrød | -1,4 | 157 | Gentofte | 21,8 |
360 | Lolland | 0,8 | 230 | Rudersdal | 22,4 |
190 | Furesø | 0,8 | 147 | Frederiksberg | 22,9 |
147 | Frederiksberg | 1,0 | 223 | Hørsholm | 22,9 |
751 | Aarhus | 1,1 | 253 | Greve | 22,9 |
492 | Ærø | 1,5 | 185 | Tårnby | 23,1 |
259 | Køge | 1,5 | 173 | Lyngby-Taarbæk | 23,2 |
187 | Vallensbæk | 1,5 | 159 | Gladsaxe | 23,6 |
573 | Varde | 1,6 | 161 | Glostrup | 23,6 |
630 | Vejle | 1,7 | 163 | Herlev | 23,6 |
773 | Morsø | 1,8 | 630 | Vejle | 23,7 |
530 | Billund | 1,8 | 153 | Brøndby | 23,7 |
825 | Læsø | 1,8 | 269 | Solrød | 24,0 |
153 | Brøndby | 1,9 | 201 | Allerød | 24,0 |
329 | Ringsted | 2,0 | 190 | Furesø | 24,2 |
163 | Herlev | 2,0 | 751 | Aarhus | 24,3 |
410 | Middelfart | 2,0 | 530 | Billund | 24,4 |
161 | Glostrup | 2,0 | 259 | Køge | 24,4 |
846 | Mariagerfjord | 2,1 | 169 | Høje-Taastrup | 24,5 |
270 | Gribskov | 2,1 | 657 | Herning | 24,5 |
840 | Rebild | 2,2 | 336 | Stevns | 24,5 |
169 | Høje-Taastrup | 2,2 | 155 | Dragør | 24,7 |
167 | Hvidovre | 2,3 | 330 | Slagelse | 24,7 |
461 | Odense | 2,3 | 461 | Odense | 24,7 |
175 | Rødovre | 2,4 | 766 | Hedensted | 24,7 |
746 | Skanderborg | 2,4 | 101 | København | 24,7 |
265 | Roskilde | 2,4 | 756 | Ikast-Brande | 24,7 |
707 | Norddjurs | 2,4 | 219 | Hillerød | 24,9 |
306 | Odsherred | 2,5 | 575 | Vejen | 24,9 |
607 | Fredericia | 2,6 | 183 | Ishøj | 24,9 |
851 | Aalborg | 2,6 | 187 | Vallensbæk | 24,9 |
151 | Ballerup | 2,6 | 316 | Holbæk | 24,9 |
183 | Ishøj | 2,6 | 621 | Kolding | 24,9 |
561 | Esbjerg | 2,6 | 370 | Næstved | 24,9 |
185 | Tårnby | 2,7 | 615 | Horsens | 24,9 |
430 | Faaborg-Midtfyn | 2,7 | 550 | Tønder | 24,9 |
820 | Vesthimmerland | 2,7 | 265 | Roskilde | 25,0 |
740 | Silkeborg | 2,7 | 580 | Aabenraa | 25,0 |
370 | Næstved | 2,7 | 210 | Fredensborg | 25,1 |
791 | Viborg | 2,8 | 671 | Struer | 25,1 |
159 | Gladsaxe | 2,8 | 779 | Skive | 25,1 |
730 | Randers | 2,8 | 661 | Holstebro | 25,1 |
810 | Brønderslev | 2,8 | 665 | Lemvig | 25,3 |
340 | Sorø | 2,8 | 270 | Gribskov | 25,3 |
165 | Albertslund | 2,8 | 787 | Thisted | 25,4 |
615 | Horsens | 2,8 | 240 | Egedal | 25,4 |
779 | Skive | 2,8 | 350 | Lejre | 25,4 |
376 | Guldborgsund | 2,8 | 410 | Middelfart | 25,4 |
540 | Sønderborg | 2,8 | 760 | Ringkøbing-Skjern | 25,4 |
420 | Assens | 2,8 | 851 | Aalborg | 25,4 |
330 | Slagelse | 2,9 | 607 | Fredericia | 25,4 |
849 | Jammerbugt | 2,9 | 710 | Favrskov | 25,4 |
336 | Stevns | 2,9 | 840 | Rebild | 25,5 |
580 | Aabenraa | 2,9 | 746 | Skanderborg | 25,5 |
450 | Nyborg | 2,9 | 791 | Viborg | 25,5 |
657 | Herning | 2,9 | 561 | Esbjerg | 25,5 |
813 | Frederikshavn | 2,9 | 727 | Odder | 25,5 |
550 | Tønder | 3,0 | 573 | Varde | 25,6 |
787 | Thisted | 3,0 | 326 | Kalundborg | 25,6 |
621 | Kolding | 3,0 | 740 | Silkeborg | 25,6 |
482 | Langeland | 3,0 | 390 | Vordingborg | 25,7 |
479 | Svendborg | 3,0 | 217 | Helsingør | 25,7 |
727 | Odder | 3,1 | 730 | Randers | 25,7 |
250 | Frederikssund | 3,1 | 773 | Morsø | 25,7 |
710 | Favrskov | 3,1 | 540 | Sønderborg | 25,7 |
316 | Holbæk | 3,2 | 151 | Ballerup | 25,8 |
253 | Greve | 3,2 | 420 | Assens | 25,8 |
320 | Faxe | 3,2 | 430 | Faaborg-Midtfyn | 25,8 |
240 | Egedal | 3,2 | 167 | Hvidovre | 25,8 |
661 | Holstebro | 3,2 | 320 | Faxe | 25,9 |
760 | Ringkøbing-Skjern | 3,3 | 846 | Mariagerfjord | 26,0 |
756 | Ikast-Brande | 3,4 | 250 | Frederikssund | 26,0 |
766 | Hedensted | 3,5 | 707 | Norddjurs | 26,0 |
575 | Vejen | 3,5 | 510 | Haderslev | 26,1 |
563 | Fanø | 3,6 | 175 | Rødovre | 26,1 |
510 | Haderslev | 3,6 | 480 | Nordfyns | 26,2 |
201 | Allerød | 3,7 | 849 | Jammerbugt | 26,2 |
860 | Hjørring | 3,8 | 492 | Ærø | 26,3 |
671 | Struer | 3,8 | 340 | Sorø | 26,3 |
440 | Kerteminde | 3,8 | 741 | Samsø | 26,3 |
326 | Kalundborg | 3,9 | 860 | Hjørring | 26,4 |
219 | Hillerød | 3,9 | 813 | Frederikshavn | 26,4 |
260 | Halsnæs | 4,1 | 165 | Albertslund | 26,4 |
390 | Vordingborg | 4,1 | 450 | Nyborg | 26,4 |
101 | København | 4,2 | 440 | Kerteminde | 26,4 |
230 | Rudersdal | 4,3 | 479 | Svendborg | 26,4 |
217 | Helsingør | 4,5 | 329 | Ringsted | 26,4 |
400 | Bornholm | 4,5 | 260 | Halsnæs | 26,5 |
350 | Lejre | 4,6 | 706 | Syddjurs | 26,6 |
480 | Nordfyns | 4,6 | 400 | Bornholm | 26,6 |
155 | Dragør | 5,1 | 376 | Guldborgsund | 26,6 |
665 | Lemvig | 5,6 | 563 | Fanø | 26,6 |
706 | Syddjurs | 5,8 | 820 | Vesthimmerland | 26,7 |
210 | Fredensborg | 6,3 | 810 | Brønderslev | 27,0 |
741 | Samsø | 7,1 | 360 | Lolland | 27,2 |
223 | Hørsholm | 7,2 | 825 | Læsø | 27,3 |
173 | Lyngby-Taarbæk | 9,0 | 482 | Langeland | 27,3 |
157 | Gentofte | 10,0 | 306 | Odsherred | 27,5 |
Opgørelse af serviceudgifter i 2018
Serviceudgifterne defineres som de samlede nettodriftsudgifter (dranst 1 og 2) på hovedkonto 0-6 fratrukket nedenstående områder:
Undtagelser fra servicerammen
∙ Nettodriftsudgifterne på de brugerfinansierede områder (hovedkonto 1)
∙ Nettodriftsudgifter til aktivitetsbestemt medfinansiering (funktion 4.62.81)
∙ Nettodriftsudgifter til ældreboliger (funktion 5.32.30)
∙ Indtægterne fra den centrale refusionsordning for særligt dyre enkelsager (funktion 5.22.07)
∙ Nettodriftsudgifterne til overførsler (tabel 1) og forsikrede ledige (tabel 2)
Tabel 1 Nettodriftsudgifter til overførsler
3.30.45 Erhvervsgrunduddannelser
3.38.77 Daghøjskoler
5.46.60 Introduktionsprogram m.v.
5.46.61 Introduktionsydelse
5.46.65 Repatriering
5.48.66 Førtidspension tilkendt efter 1. juli 2014
5.48.67 Personlige tillæg m.v.
5.48.68 Førtidspension tilkendt før 1. juli 2014
5.57.71 Sygedagpenge
5.57.72 Sociale formål
5.57.73 Kontanthjælp
5.57.74 Kontanthjælp vedrørende visse grupper af flygtninge
5.57.75 Aktiverede kontanthjælpsmodtagere
5.57.76 Boligydelse til pensionister
5.57.77 Boligsikring
5.57.79 Udd.ordning, midlertidig arbejdsmarkedsydelse og kontantydelse
5.58.80 Revalidering, undtagen dr.1 grp. 004 og 005.
5.58.81 Løntilskud til personer i fleksjob m.v.
5.58.82 Ressourceforløb og jobafklaringsforløb
5.58.83 Ledighedsydelse
5.68.90 Driftsudgifter til den kommunale beskæftigelsesindsats
5.68.97 Seniorjob til personer over 55 år
5.68.98 Beskæftigelsesordninger
Tabel 2 Nettodriftsudgifter til forsikrede ledige
5.57.78 Dagpenge til forsikrede ledige
5.68.91 Beskæftigelsesindsats for forsikrede ledige