ÅRSRAPPORT
1. JANUAR – 31. DECEMBER 2021
HF&VUC NORD
PÅ SPORET 8B, 9000 AALBORG INSTITUTIONSNUMMER: 851 248
Statsfinansieret selvejende institution under Børne- og Undervisningsministeriet
INDHOLD
GENERELLE OPLYSNINGER OM INSTITUTIONEN 3
LEDELSESPÅTEGNING OG LEDELSENS UNDERSKRIFTER SAMT BESTYRELSENS HABILITETSERKLÆRINGER 5
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING 7
LEDELSESBERETNING INKL. HOVED- OG NØGLETAL 10
PRÆSENTATION AF INSTITUTIONEN 10
ÅRETS FAGLIGE RESULTATER 15
ÅRETS ØKONOMISKE RESULTATER INKL. HOVED- OG NØGLETAL 20
USIKKERHED OM FORTSAT DRIFT (GOING CONCERN) 28
USIKKERHED VED INDREGNING OG MÅLING 28
USÆDVANLIGE FORHOLD 28
BEGIVENHEDER EFTER REGNSKABSÅRETS AFSLUTNING 28
FORVENTNINGER TIL DET KOMMENDE ÅR 28
MÅLRAPPORTERING 29
REGNSKAB 30
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS 30
RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR – 31. DECEMBER 35
BALANCE PR. 31. DECEMBER 36
PENGESTRØMSOPGØRELSE 1. JANUAR – 31. DECEMBER 38
NOTER 39
SÆRLIGE SPECIFIKATIONER 42
GENERELLE OPLYSNINGER OM INSTITUTIONEN
Institutionen: | HF&VUC NORD På Sporet 0X, 0000 Xxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxx, Xxxxxx Nordjylland CVR-nummer: 00 00 00 00 Telefon: 00 000 000 xxx@xxxxxxxxx.xx xxx.xxxxxxxxx.xx |
Bestyrelse: | Xxxx Xxxxxxxxx, formand Byrådsmedlem. Udpeget af kommunebestyrelserne i dækningsområdet i forening Xxx Xxxxxxxx, næstformand Næstformand i FOA Nordjylland. Udpeget af LO Xxxxx Xxxxxxxxx Direktør. Udpeget af DA/DI Xxxxx Xxxxxxx Direktør. Udpeget af AMU Nordjylland Xxxx Xxxx Xxxxxxx Uddannelseschef. Udpeget af Professionshøjskolen UCN Xxxxx Xxxxxxxxx Professor. Udpeget af Aalborg Universitet Xxx Xxxxxxx Regionsrådsmedlem. Udpeget af regionsrådet for Region Nordjylland Xxxxxx Xxxx Xxxxxxxxx Xxxxxxxxx. Udpeget af bestyrelsen ved selvsupplering Xxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxx AVU-lærer. Udpeget af medarbejderne (stemmeret) Xxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxxxx Xx-lærer. Udpeget af medarbejderne (uden stemmeret) Xxxx Xxxxxxx Xxxxx Xxxxxxxx Kursist. Udpeget af kursistrådet (stemmeret) Xxxxx Xxxxx Xxxxxxx. Udpeget af kursistrådet (uden stemmeret) |
Daglig ledelse: | Xxxx Xxxxx Xxxxxxxx Rektor Xxxxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxxx Økonomi- og administrationschef |
Institutionens formål: | I overensstemmelse med lovgivningen er det institutionens formål at udbyde al- men voksenuddannelse, forberedende voksenundervisning og ordblindeunder- visning for voksne. Institutionen udbyder endvidere gymnasiale uddannelser – hf-enkeltfag, 2-årigt hf og gymnasial supplering. |
Bankforbindelser: | Danske Bank Statens Betalinger, Xxxxxxxxxxx 0, 0000 Høje Taastrup Nykredit Bank A/X Xxxxxxxxxxx 00, 0000 Xxxxxxxx |
Revision: | PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret revisionspartnerselskab Statsautoriseret revisor Xxx Xxxxxx, mne33256 Statsautoriseret revisor Xxxx Xxxxxxxxxx, mne34353 Xxxxxxxxxxx 0X, 0000 Xxxxxxx XXX-xxxxxx: 00 00 00 00 |
LEDELSESPÅTEGNING OG LEDELSENS UNDERSKRIF- TER SAMT BESTYRELSENS HABILITETSERKLÆRIN- GER
Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 2021 for HF&VUC NORD.
Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med lov om statens regnskab m.v. samt bekendt- gørelse nr. 116 af 19. februar 2018 om statens regnskabsvæsen m.v. I henhold til § 39, stk. 4 i regnskabsbekendtgørelsen tilkendegives det hermed:
At årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrapporteringen i årsrapporten er fyl- destgørende.
At de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.
At der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten.
Aalborg, den 28. marts 2022
Xxxx Xxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxxx Rektor Økonomi- & adm.chef
Endvidere erklærer bestyrelsen på tro og love at opfylde habilitetskravene i § 17 i lov om institutio- ner for almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse m.v.
Aalborg, den 28. marts 2022
Xxxx Xxxxxxxxx Xxx Xxxxxxxx Xxxxx Xxxxxxxxx
Formand Næstformand
Xxxxx Xxxxxxx Xxxx Xxxx Xxxxxxx Xxxxx Xxxxxxxxx
Xxx Xxxxxxx Xxxxxx Xxxx Xxxxxxxxx Xxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxx
Xxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxxxx Xxxx Xxxxxxx Xxxxx Xxxxxxxx
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING
Til bestyrelsen for HF&VUC NORD
Revisionspåtegning på årsregnskabet
Konklusion
Vi har revideret årsregnskabet for HF & VUC NORD for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet udarbejdes efter Børne- og Undervisningsministeri- ets regnskabsparadigme og vejledning for 2021, lov om statens regnskabsvæsen mv. samt be- kendtgørelse nr. 116 af 19. februar 2018 om statens regnskabsvæsen m.v. (statens regnskabsreg- ler).
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet i alle væsentlige henseender er rigtigt, dvs. udarbejdet i overensstemmelse med statens regnskabsregler.
Grundlag for konklusion
Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark samt standarderne for offentlig revision, idet revisio- nen udføres på grundlag af bestemmelserne i Børne- og Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 2110 af 24. november 2021 om revision og tilskudskontrol m.m. ved institutioner for erhvervs- rettet uddannelse, almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse m.v. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors an- svar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af institutionen i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers eti- ske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfat- telse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.
Xxxxxxxxx ansvar for årsregnskabet
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der i alle væsentlige henseender er rig- tigt, dvs. udarbejdet i overensstemmelse med statens regnskabsregler. Ledelsen har endvidere an- svaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere institutionens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udar- bejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen en- ten har til hensigt at likvidere institutionen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.
Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet
Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de
yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt standarderne for offentlig revision, idet revisio- nen udføres på grundlag af bestemmelserne i Børne- og Undervisningsministeriets bekendtgø- relse nr. 2110 af 24. november 2021 om revision og tilskuds-kontrol m.m. ved institutioner for er- hvervsrettet uddannelse, almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse m.v., altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af be- svigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet.
Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt standarderne for offentlig revision, idet re- visionen udføres på grundlag af bestemmelserne i Børne- og Undervisningsministeriets bekendt- gørelse nr. 2110 af 24. november 2021 om revision og tilskudskontrol m.m. ved institutioner for er- hvervsrettet uddannelse, almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse m.v., foreta- ger vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover:
Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vo- res konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sam- mensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol.
Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme re- visionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af institutionens interne kontrol.
Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er ri- melige.
Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincip- pet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om institutionens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usik- kerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregn- skabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vo- res konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisi- onspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at institutionen ikke længere kan fortsætte driften.
Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæs- sige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.
Udtalelse om ledelsesberetningen
Ledelsesberetningen omfatter ligeledes målrapporteringen. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesbe- retningen og målrapporteringen.
Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen og målrapporteringen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen og målrapporteringen.
I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og målrapporteringen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen og målrapporteringen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.
Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til statens regnskabsregler.
Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen og målrapporterin- gen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med kravene i statens regnskabsregler. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen og målrapporteringen.
Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering
Udtalelse om juridisk-kritisk revision og forvaltningsrevision
Ledelsen er ansvarlig for, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i over- ensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Ledelsen er også ansvarlig for, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af de aktiviteter, der er omfattet af årsregnskabet. Ledelsen har i den forbindelse ansvar for at etablere systemer og processer, der understøtter sparsommelig- hed, produktivitet og effektivitet.
I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at gennemføre juridisk-kritisk re- vision og forvaltningsrevision af udvalgte emner i overensstemmelse med standarderne for offent- lig revision. I vores juridisk-kritisk revision efterprøver vi med høj grad af sikkerhed for de udvalgte emner, om de undersøgte dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overens- stemmelse med de relevante bestemmelser i bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgå- ede aftaler og sædvanlig praksis. I vores forvaltningsrevision vurderer vi med høj grad af sikker- hed, om de undersøgte systemer, processer eller dispositioner understøtter skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af de aktiviteter, der er omfattet af årsregnskabet.
Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde konkluderer, at der er anledning til væsentlige kritiske bemærkninger, skal vi rapportere herom.
Vi har ingen væsentlige kritiske bemærkninger at rapportere i den forbindelse. Aalborg, den 28. marts 2022
PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 77 12 31
Xxx Xxxxxx Statsautoriseret revisor mne33256
Xxxx Xxxxxxxxxx Statsautoriseret revisor mne34353
LEDELSESBERETNING INKL. HOVED- OG NØGLETAL
PRÆSENTATION AF INSTITUTIONEN
HF&VUC NORD er en offentlig selvejende institution oprettet 1. januar 2007, hvor institutionen i forbindelse med kommunalreformen overgik fra amtskommunal uddannelsesinstitution til selveje. Institutionen varetager opgaven som voksenuddannelsescenter i et område fastlagt af Børne- og Undervisningsministeriet, og institutionen dækker 9 af Region Nordjyllands 11 kommuner.
HF&VUC NORD har i 2021 beskæftiget 338 medarbejdere (251,9 årsværk), hvor hovedparten er henholdsvis gymnasie- og folkeskolelærere. I 2021 underviste institutionen 4.466 kursister (1.945 årskursister).
HF&VUC NORD’S KERNEFORTÆLLING, MISSION, VISION OG VÆRDIER
Her synes vi, at alle er noget særligt
HF&VUC NORD er stedet for dig, der gerne vil uddanne dig eller udvide din faglige horisont i et voksent miljø. Hvis du vil forbedre din folkeskoleeksamen, tage en hf eller supplere din studenter- eksamen, er vi det rette valg. Men også hvis du har problemer med at læse, stave eller regne, er du hos os på rette spor.
Vi er én uddannelsesinstitution med undervisningssteder i hele Nordjylland, og vi rykker også gerne ud af huset. Alle steder har vi fokus på at bringe folk videre, og vi er gode til det, hvis man skal tro vores resultater.
Vi har også et tæt samarbejde med erhvervslivet og arrangerer kursusforløb, der tager udgangs- punkt i både arbejdspladsens og de ansattes behov. Det kommer der både øget arbejdsglæde og en bedre bundlinje ud af.
En af hemmelighederne bag vores succes er mange års erfaring med at undervise voksne; men også at vores lærere brænder for det, de laver. For faget og pædagogikken – og for at flytte hver enkelt kursist og elev så langt som muligt.
Det kræver, at vi er tæt på alle og ved, hvad de hver især har af erfaringer, drømme og potentiale – og at vi kender kunsten at gøre forskel på folk. Det gør vi på HF&VUC NORD. Her ser vi mangfol- dighed som en styrke. Her synes vi, at alle er noget særligt.
MISSION Vi sikrer unge og voksne adgang til uddannelse gennem hele livet
– uanset udgangspunkt.
VISION Vi uddanner unge og voksne med blik for den enkelte.
Herved udvikler vi Nordjylland.
VÆRDIER Faglighed – Forskellighed – Engagement – Nærvær
HOVEDAKTIVITETER
HF&VUC NORD udbyder ifølge lovgivningen og skolens vedtægter fire forskellige uddannelsesom- råder:
Uddannelse til højere forberedelseseksamen (hf) udbydes som enkeltfagsundervisning for unge og voksne ved alle HF&VUC NORDs undervisningssteder. Uddannelsen udbydes både som ordinær undervisning og fjernundervisning. Herudover udbydes uddannelsen som en 2- årig ungdomsuddannelse i Aalborg og Hjørring. Gymnasiale suppleringskurser (GSK) og sup- plerende overbygningsforløb (SOF) udbydes for unge og voksne, som mangler et bestemt fag eller niveau for at opfylde adgangskrav til en videregående uddannelse.
Almen voksenuddannelse (AVU) er et adgangsgivende uddannelsestilbud til unge og voksne, som har behov for at forbedre deres kundskaber i en række almene fag. En bestået almen forberedelseseksamen i bestemte fag giver ret til optagelse på hf-uddannelsen.
Forberedende voksenundervisning (FVU) er til voksne, der ønsker at styrke deres færdighe- der i at læse, skrive, tale dansk, regne, tale engelsk og arbejde digitalt. Undervisningens en- kelte trin kan afsluttes med prøve. Det øverste trin svarer færdighedsmæssigt til folkeskolens 9. klasse. HF&VUC NORD har selv udbudt FVU og har samtidig været driftsherre for 13 FVU- overenskomstparter i 2021.
Ordblindeundervisning for voksne (OBU) er en særligt tilrettelagt undervisning, der har til formål at afhjælpe eller begrænse deltagerens læse- og skrivevanskeligheder. HF&VUC NORD har selv udbudt OBU og har samtidig været driftsherre for fire OBU-overenskomstparter i 2021.
I tilknytning til uddannelserne tilbydes realkompetencevurdering, der giver mulighed for at få vurde- ret og anerkendt reelle faglige kompetencer i forhold til de almengymnasiale fag og i fagene på al- men voksenuddannelse.
I 2021 har HF&VUC NORD udbudt uddannelsesaktiviteter som indtægtsdækket virksomhed inden for følgende områder:
Socialpædagogisk støtte på videregående uddannelser udføres efter rammeaftale med Børne- og Undervisningsministeriet.
Danskuddannelse til voksne udlændinge mfl. i Jammerbugt Kommune og Vesthimmerland Kommune
Kommunale samarbejder med henblik på opgradering af basale kompetencer for kommu- nens borgere – uden for HF&VUC NORDs ordinære målgruppe.
ÅRETS STRATEGISKE INDSATSER
De fem mål i HF&VUC NORDs ”FLYT DIN VERDEN: strategi 2020-2022” er i 2021 afspejlet i føl- gende udfoldelse af strategiens indsatsområder:
1. Udvikle hf: Styrke VUC-hf og udvikle samarbejde med både aftager- og afgiverinstitutio- ner
På hf-området har de strategiske indsatser været rettet dels mod aftagerne af vores hf’ere, dvs. de videregående uddannelser, dels mod afgiverinstitutionerne, dvs. de steder, hvor vores hf’ere kom- mer fra. Herudover har vi haft fokus på at nå de unge og voksne, som selv søger hf.
Vi har i 2021 indgået en formel samarbejdsaftale med UCN med fokus på fælles kvalificering af hf-forløb rettet mod korte og mellemlange videregående uddannelser, brobygning samt fælles rekruttering til uddannelser med forventet mangel på arbejdskraft. HF&VUC NORD leverer knap 300 nye studerende til UCN hvert år og er dermed den nordjyske uddannelsesinstitution, som leverer flest kursister til UCN’s korte og mellemlange videregående uddannelser.
I alle ni kommuner, som vi dækker, har vi god kontakt til ungeenheden og den lokale FGU-insti- tution i forhold til at sikre mulighed for kombinationsforløb eller andre former for brobygning for relevante kursister.
I de forskellige eksterne samarbejder har vi haft stort fokus på at oplyse om alle de muligheder, som ligger i den fleksible hf på VUC og har fx lavet aftaler om forberedende pakker med både UCN og Aalborg Universitet til de nye udflyttede uddannelser i fx Hjørring.
Vi har deltaget i undersøgelser af unges uddannelsesvalg og efterfølgende afholdt workshop med det markedsføringsbureau, som gennemførte undersøgelsen - Dels for at øge kendskabet til vores målgruppe, dels for at blive endnu skarpere på at kommunikere, hvad hf på VUC kan.
2. Nytænke AVU: Målrette og tilpasse AVU
På AVU-området har de strategiske indsatser fokuseret på dels at målrette, udvikle og iværksætte AVU-forløb i forhold til specifikke uddannelser, dels at få tilpasset fag- og holdudbud til en lavere aktivitet. Sidstnævnte er sket ved at tilrettelægge fag- og holdudbuddet således, at vi kan opret- holde et AVU-tilbud i alle vores faste afdelinger, og ved at udvikle og sikre kompetencer hos lærere og vejledere i alle afdelinger med henblik på at kunne afvikle virtuel undervisning efter behov.
I foråret 2020 blev der udviklet og gennemført et forforløb i Frederikshavn til SOSU-assistent- uddannelsen. I 2021 er forløbet blevet videreudviklet, således at et nyt forløb kunne starte i ja- nuar 2022 i både Frederikshavn og Hjørring. Forløbene er i 2021 præsenteret for de øvrige kommuner i HF&VUC NORDs dækningsområde, og der er igangsat dialog mellem Aalborg kommune og SOSU NORD med henblik på at starte et SOSU-forløb fra august 2022. Desuden har vi i 2021 præsenteret SOSU-forforløbene for andre VUC-centre uden for vores dæknings- område.
I AVU-tilbuddet har vi sikret, at kursisten lokalt har kunnet få fagene Dansk som andetsprog, engelsk og matematik som fremmødeundervisning samt et tilbud om dansk og valgfag virtuelt. Vi har gjort os erfaringer med en mere præcis vurdering af kursisterne i optagelsen, sådan at målgruppen til den virtuelle undervisning har de krævede forudsætninger for at påbegynde den virtuelle undervisning, ligesom der er sket en yderligere systematisering af det introforløb, som kursisterne modtager i introduktionen til at deltage i den digitale undervisning. Konkret har vi
udarbejdet en optagelsesprocedure for den virtuelle undervisning og krav til kursisten, som gennemgås ved optagelsessamtalen.
For at sikre kvaliteten i den nye tilrettelæggelse og udvikle lærernes kompetencer til de nye ud- buds- og tilrettelæggelsesformer har vi gennemført en intern opkvalificering, hvor lærerne på workshops, til sparringsmøder og på kurser har arbejdet med de konkrete tekniske værktøjer samt pædagogikken og didaktikken ved digital undervisning og åbne læringscentre. Vi har lø- bende i samarbejde mellem pædagogisk ledelse, lærere og studievejledere evalueret og tilret- tet, og erfaringerne indarbejdes i tilrettelæggelsen af næste skoleår.
3. Styrke VEU: Professionalisere og samarbejde
De strategiske mål for den virksomhedsrettede del har været at udvikle og sikre de nødvendige kompetencer hos den enkelte og i HF&VUC NORD. Det har været vores mål at være til stede og aktivt bidrage i de relevante fora samt styrke samarbejdet med alle relevante aktører i Nordjylland.
Kompetenceudvikling hos den enkelte
I 2021 er lærernes kompetencer afdækket i forhold til at kunne undervise på virksomhederne. Der er sket en afdækning af lærernes formelle kompetencer. Særligt i forhold til OBU blev der registreret et misforhold mellem undervisere og kompetencer. Fem lærere har derfor i dette skoleår gennemført første og sidste modul i uddannelsen som ordblindelærer.
Endvidere har vi haft fokus på lærernes reelle kompetencer i forhold til at kunne undervise på virksomheder. Vi har iværksat en systematisk mentorordning, hvor xxxxxxxx lærere følger er- farne lærere med på testopgaver på virksomheder og institutioner. På samme måde har vi iværksat et systematisk samarbejde om undervisningen, hvor erfarne lærere på gentagne for- løb med samme virksomhed - f.eks. hjemmeplejen i Hjørring - udvikler materialet for ikke-er- farne lærere. Når den erfarne lærer har afprøvet materialet, overtages det af den ikke-erfarne lærer.
Yderligere professionalisering af VEU-arbejdet
I 2021 har vi udviklet og implementeret et evalueringsskema, som bruges på alle VEU-hold.
Evalueringsskemaet er ret enkelt, hvilket resulterer i en høj besvarelsesprocent
Vi har ligeledes i 2021 udviklet et styringsark til VEU-aktiviteten, som ajourføres hver 14. dag. Vi får således et retvisende billede af nuværende og fremtidige opgaver på VEU-området, som danner basis for både særlige indsatser og bedre ressourcestyring.
I 2021 har vi udarbejdet og implementeret et rammepapir for tilrettelæggelse af VEU-aktivitet på tværs af afdelinger, hvilket er med til at sikre god og ensartet kvalitet.
Samarbejde med eksterne partnere Vi har i 2021
gennemført VEU-undervisningsforløb i samarbejde med AMU.
i samarbejde med kommunen gennemført særligt tilrettelagte forløb målrettet ledige, fx tre for- løb sammen med Jobcenter Jammerbugt inden for IT (FVU-Digital).
gennemført en række sambesøg med de tekniske erhvervsskoler med fokus på opkvalificering inden for fx autobranchen.
gennemført en række sambesøg med kommunale virksomhedskonsulenter med henblik på ko- ordineret indsats på udvalgte virksomheder.
haft dialog med nordjyske erhvervsskoler (TECH, AMU NORDJYLLAND og EUC NORD) om samarbejde om FVU-tilbud til deres elever.
via deltagelse i STAR-udviklingsprojekt (2021-2023) styrket relationerne til de otte deltagende kommuners jobcentre, hvor vi konkret er til stede med tilbud til ledige inden for FVU- og OBU- målgrupperne og med viden om tilbuddene til jobcentrets medarbejdere.
4. Sikre adgang til VUC-uddannelse: Decentralt udbud og øget tilgængelighed
Vi har på hf oprettet virtuelle hold, som skemamæssigt kan følges af kursister på alle seks un- dervisningssteder, for at sikre et bredt udvalg af valgfag uanset, om man tager VUC på en stor eller lille afdeling. Vi har haft særligt fokus på bemandingen af holdene i forhold til meget stærke kompetencer både inden for det it-didaktiske og det relationelle.
Vi har på hf udbudt, og med en enkelt undtagelse, kunnet oprette hold i alle seks byer sva- rende til en 1-årig pædagog-fagpakke. I Aars har man på grund af meget få tilmeldte kunnet tage tre ud af de fire fag med fremmøde og det sidste via fjernundervisning. Vi har derudover alle steder haft mulighed for, at kursisterne kan tage en hel hf, primært med fremmødehold og virtuelle hold – de helt små steder suppleret med enkelte hold som fjernundervisning.
På AVU har vi tilrettelagt undervisningen med tre modeller ud fra det lokale kursistantal:
1) En model med et åbent læringscenter i de små afdelinger med færrest kursister i Aars, Aabybro, Hobro og Brønderslev, hvor fagene DSA, engelsk og matematik samarbejder med åbne læringsmiljøer som en del af undervisningstiden. Undervisningen er i en del af tiden ”flip- ped”, sådan at kursisterne som forberedelse ser den faglige gennemgang som f.eks. små film og anvender undervisningstiden, hvor læreren er til stede, til at arbejde med opgaverne.
2) En model i de ”mellemstore” afdelinger Frederikshavn og Hjørring, hvor de åbne læringscen- tre suppleres med tilrettelæggelser som f.eks. SOSU-forløb og forløb for kursister med særlige sociale og psykiske udfordringer.
3) En model i Aalborg, hvor undervisningen er tilrettelagt som ordinære hold suppleret med kursister fra andre afdelinger, som deltager via virtuel undervisning på enkelte hold.
AVU-Undervisningen i faget dansk og valgfagene er i skoleåret 2020/21 afviklet virtuelt og er afprøvet som enten ren digitaliseret undervisning, hvor to til tre kursistgrupper samtidigt følger samme undervisning virtuelt fra deres lokale undervisningssted, eller hvor en gruppe kursister deltager digitalt i undervisningen med andre fysisk fremmødte kursister i en anden by, enten fra en anden afdeling eller hjemmefra.
5. Opnå nye faglige resultater: nedbringe fravær og digitalisere institutionsdrift
Vi har på hf og AVU fast arbejdet med fraværsopfølgning og studieaktivitet gennem året. På underviserniveau primært via bløde indsatser i form af relationsarbejde og sociale arrangemen- ter i de perioder, hvor det har været muligt (Covid19), samt hurtig opfølgning via klasseteams. På studievejleder- og ledelsesniveau har vi arbejdet med faste varsler, aftaler og har fast fulgt årets tal for fravær og frafald og handlet derpå.
På hf-fjernundervisningsholdene har vi indført nye procedurer, hvor vi tidligere end før kontak- ter ikke-studieaktive kursister og udmelder dem, hvis ikke kontakten medfører øget studieaktivi- tet.
På OBU og FVU, hvor kursisterne går i enten kortere perioder eller med færre timer om ugen og derfor ikke har samme tilknytning til lærere og studievejledning som på hf og AVU, har vi udviklet og implementeret en procedure, hvor fravær gennemgås administrativt.
Vi har på det studieadministrative område i forbindelse med fx eksamen, Special Pædagogisk Støtte mv. gennemgået og digitaliseret en lang række procedurer i løbet af året, primært via udvikling af digitale blanketter, hvilket har medvirket til at sikre en god og ensartet kvalitet på det studieadministrative område.
Danskuddannelsen som særlig indsats
Ud over de i strategien fastsatte mål og strategiske indsatsområder har vi i 2021 arbejdet med føl- gende indsatser i forhold til vores nye uddannelse - Danskuddannelse for voksne udlændinge mfl.
Vi har:
etableret Danskuddannelsen som nyt område på VUC i forhold til såvel kursister og lærere som det administrative set-up om uddannelsen,
sikret de DU-faglige kompetencer gennem virksomhedsoverdragede lærere samt ansættelser af lærere med DU-kompetencer, og vi har anvendt disse kompetencer i såvel selve undervis- ningen som tilrettelæggelsen af den,
gennemført it-pædagogisk kompetenceudvikling af DU-lærerne,
udarbejdet interne procedurer for fravær for S- og I-kursister, dialog med de to kommuner samt aftalt og igangsat tilsynsprocedurer med de to kommuner.
Sammen med vision og mission har ovenstående indsatsområder ført HF&VUC NORD frem til ne- denstående resultater i 2021.
ÅRETS FAGLIGE RESULTATER
Hf-området
De nationale retningsgivende mål for vores gymnasiale område er:
• Gymnasieskolerne skal udfordre alle elever uanset social baggrund, så de bliver så dyg- tige, som de kan.
• En større andel af studenterne skal påbegynde en videregående uddannelse.
• Trivslen i de gymnasiale uddannelser skal styrkes.
Antal studenter | 2021 | 0000 | 0000 | 0000 | 0000 |
Hf-enkeltfag | 228 | 212 | 310 | 336 | 354 |
Hf 2-årig | 77 | 83 | 91 | 99 | 92 |
I alt | 305 | 295 | 401 | 435 | 446 |
Tabel 1: Xxxxx studenter på hf-e og hf2 hentet fra xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx.xx
Årets eksamener har i 2021 i høj grad været præget af COVID-19. I vinterterminen 2020/2021 blev alle eksamener aflyst fra medio december, i sommerterminen 2021 blev omkring 2/3 af alle eksa- mener aflyst og erstattet af afsluttende standpunktskarakterer, og vinterterminen 2021/2022 har ligeledes været præget af mange aflysninger. Til trods herfor gennemførte og afsluttede 305 unge og voksne en studentereksamen fra HF&VUC NORD i 2021, hvilket er 10 flere end i 2020. 77 af dem afsluttede en 2-årig hf, mens 228 afsluttede en højere forberedelseseksamen via hf-enkeltfag. I alt i regionen fik 242 studenter en eksamen via hf-enkeltfag i 2021, her udstedte HF&VUC NORD knap 95%. På det 2-årige hf er vi også regionens største udbyder; vores 77 studenter udgør ca.
14% af regionens i alt 569 hf2-studenter.
Over en 10-årig periode har vi oplevet først en stor stigning og de seneste år et stort fald i antallet af studenter, som naturligt følger nogle år efter det fald i optag, vi for alvor begyndte at opleve på hf fra 2017 og 2018.
Karaktergennemsnit | 2021 | 0000 | 0000 | 0000 | 0000 |
Hf-enkeltfag | 6,6 (6,6) | 6,7 (6,7) | 6,4 (6,4) | 6,6 (6,5) | 6,6 (6,6) |
Hf 2-årig | 6,2 (6,3) | 6,4 (6,4) | 6,7 (6,1) | 6,0 (6,0) | 7,1 (6,1) |
Tabel 2: Karaktergennemsnit ved eksamen, parentes angiver gennemsnittet for Region Nordjylland, xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx.xx
På hf2 ligger det gennemsnitlige eksamensresultat fra HF&VUC NORD i 2021 på 6,2, hvilket er tæt på regionsgennemsnittet på 6,3 (som i 2021 er identisk med landsgennemsnittet). Vi ligger normalt omkring eller over regions- og landsgennemsnittet på vores 2-årige hf. Karaktergennemsnittet dækker over et snit i Aalborg på 6,3 og et snit i Hjørring på 6,0.
I forhold til det retningsgivende mål om at udfordre alle kursister uanset social baggrund er det in- teressant at inddrage den socioøkonomiske reference. I Hjørring, hvor vi generelt oplever at have en svagere kursistgruppe end i Aalborg, ligger karaktergennemsnittet normalt lavere end i Aalborg.
Socioøkonomisk reference på 2-årigt hf
Karaktergennemsnit | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 |
Hjørring | 6,0 (6,1) | 6,0 (5,9) | 5,9 (5,9) | 5,5 (5,6) |
Aalborg | 6,4 (6,6) | 7,0 (6,8) | 6,6 (6,4) | 6,4 (6,4) |
Tabel 3: karaktergennemsnit og socioøkonomisk reference. Socioøkonomisk reference i parentes. Xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx.xx
Af tabel 3 fremgår det, at der er sammenhæng mellem eksamensresultaterne og den socioøkono- miske reference, som udtrykker det forventede gennemsnit, når der tages højde for elevernes bag- grund. I såvel Hjørring som Aalborg er karaktergennemsnittet på niveau med det forventede (Børne- og Undervisningsministeriet skelner mellem ”bedre end forventet”, ”på niveau med forven- tet” og ”dårligere end forventet”).
På hf-enkeltfag ligger det gennemsnitlige eksamensresultat for årets studenter fra HF&VUC NORD på 6,6, hvilket er det samme som regionsgennemsnittet, da HF&VUC NORD udgør langt den stør- ste andel heraf. Landsgennemsnittet på hf-enkeltfag var i 2021 på 7,1. Her er det værd at være op- mærksom på, at region Hovedstaden ligger med et meget højt karaktergennemsnit på hf-enkeltfag i forhold til resten af regionerne, og da de samtidig udgør omkring 1/3 af den samlede enkeltfags- aktivitet, trækker de flotte karakterer derfra landsgennemsnittet i vejret. Når vi over en årrække
sammenligner med de andre regioner, ligger vi på niveau med Region Sjælland og Region Sydjyl- land, mens region Midtjylland og Hovedstaden ligger noget højere. Det er desværre ikke muligt at se på socioøkonomisk reference for hf-enkeltfag, men ligesom vi internt kan se, at kursisterne får højere karakterer i Aalborg end i Hjørring, og at vores undervisere generelt beskriver kursistgrup- pen i Aalborg som fagligt og socialt stærkere end på vores øvrige adresser, kan en stor del af for- klaringen på karakterforskellen mellem Region Nordjylland og især Region Midt og Region Hoved- staden sandsynligvis tilskrives kursisternes socioøkonomiske baggrund.
Overgang til videregående uddannelse
Xxxxx optagne | 2021 | 0000 | 0000 | 0000 | 0000 |
Erhvervsakademi | 51 | 61 | 53 | 64 | |
Professionsbachelor | 000 | 000 | 000 | 215 | |
Universitetsuddan- nelse | 108 | 94 | 104 | 120 | |
I alt | 376 | 376 | 378 | 399 |
Tabel 4: Hf-studenter fra HF&VUC NORD, som er optaget på videregående uddannelser, xxx.xx / søgemønstre
Da Uddannelses- og forskningsministeriets datavarehus ikke omfatter optaget i 2021, har vi kontaktet Uddannelses- og forsknings- ministeriet, som den 4. marts 2022 kunne oplyse, at disse data er forsinkede på grund af forsinkelser i levering af data fra BUVM til Danmarks Statistik. Derfor omfatter ovenstående overgangstal ikke optageåret 2021.
Fuldførelse på 2-årigt hf
Fuldførelsesprocent 2020/2021 2019/2020 2018/2019 2017/2018 2016/2017
HF&VUC NORD 67% 52 % 55 % 56 %
Tabel 5: Fuldførelsesprocent på 2-årig hf, xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx.xx
Da Børne- og Undervisningsministeriets ”xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx.xx” ikke er opdateret med fuldførelsesprocenter for de gymnasiale uddannelser for skoleåret 2020/2021, er ovenstående fuldførelsestal alene opdateret til og med skoleåret 2019/2020.
Vi ligger over årene med udsving i forhold til fuldførelsesprocent. Da tallene kun dækker hf2 vil et stort frafald i enkelte klasser tælle forholdsvist meget i den samlede procentdel. Vi har i år klasser i Hjørring, som er ramt af stort frafald på begge årgange. Dette vil desværre få en effekt i fuldførel- sesprocenten i de kommende år.
Hvis vi sammenholder med sammenlignelige VUC’er – de store eller dem fra udkanten - så ligger de med en fuldførelsesprocent over de seneste fem år fra 50% til 81%, og ligesom hos os med store udsving inden for det enkelte VUC på 10-20%
Elevtrivsel på 2-årigt hf
Elevtrivsel | 2021 | 2020 | 2019 |
Samlet vurdering | 4,0 (3,8) | 4,1 (3,9) | 3,8 (3,6) |
Faglig trivsel | 3,8 (3,7) | 3,9 (3,7) | 3,7 (3,5) |
Social trivsel | 3,9 (3,9) | 3,9 (3,9) | 3,9 (3,9) |
Læringsmiljø | 3,8 (3,6) | 3,7 (3,6) | 3,6 (3,4) |
Pres og bekymring | 2,6 (2,7) | 2,9 (2,9) | 2,7 (2,9) |
Mobning | 4,7 (4,7) | 4,8 (4,7) | 4,8 (4,7) |
Tabel 6: Elevtrivsel for HF&VUC NORD samt landsgennemsnit angivet i parentes, xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx.xx. Trivselsindikatorer fra ETU 2021 for HF&VUC NORD hentet fra xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx.xx. Resultaterne omfatter svar fra både Aalborg og Hjørring.
I elevtrivselsundersøgelsen i 2021 for alle de gymnasiale uddannelser – hos os for de 2-årige hf- klasser - ligger vi på alle indikatorer tæt på eller på niveau med resultaterne på landsplan. På indi- katoren ’læringsmiljø’ er vi over de seneste år steget fra 3,6 i 2019 til 3,7 i 2020 og altså 3,8 i 2021. I forhold til social trivsel har vi ligget på 3,9 ligesom på landsplan i de seneste tre målinger. I for- hold til ’pres og bekymring’ ligger vi en smule dårligere end på landsplan (i 2020 lå vi på niveau med landsplan, mens vi i 2019 lå under landsplan). Vi arbejder primært med resultaterne af triv- selsmålingerne på klasseniveau, hvor de enkelte svar kan skille sig en del ud fra gennemsnittet for HF&VUC NORD. Ledelse og teamlærere udpeger sammen særlige indikatorer, som vi skal være opmærksomme på for hver klasse, og derefter drøftes resultater og eventuelle indsatser med kur- sisterne.
AVU som adgang til EUD
AVU 2020/2021
Karakterer Bestået Beståelses%
2019/2020
Karakterer Bestået Beståelses%
Dansk som 2. sprog D | 242 | 200 | 82,6 | 192 | 181 | 94,2 |
Dansk som 2. sprog G | 347 | 268 | 77,3 | 368 | 342 | 92,9 |
Dansk D | 88 | 77 | 87,5 | 78 | 75 | 96,1 |
Dansk G | 76 | 67 | 88,2 | 80 | 73 | 91,3 |
Matematik D | 236 | 205 | 86,9 | 266 | 251 | 94,3 |
Matematik G | 396 | 328 | 82,8 | 455 | 403 | 88,6 |
I alt | 1.385 | 1.145 | 82,7 | 1.439 | 1.325 | 92,0 |
Tabel 7: Xxxxx eksamener og beståelsesprocent, eget udtræk fra LUDUS
Der er et politisk mål om, at flere skal vælge en erhvervsuddannelse. I skoleåret 2020/2021 er der på AVU gennemført 1.385 dansk- og matematikeksamener på AVU-niveau, og heraf er 82,7% be- stået, og kursisterne har opnået de faglige adgangskrav til EUD. I forhold til skoleåret 2019/2020 er der tale om færre eksamener, hvilket delvist skyldes færre kursister efter udspaltningen af aktivitet til FGU. Herudover har flere valgt ikke at gå til eksamen, fordi de ikke følte sig klar til det efter co- ronanedlukningerne (ud over at deres egen skolegang på VUC har været påvirket af corona, har en meget stor andel af vores AVU-kursister selv børn, der har været hjemsendt).
Fravær og frafald
Fraværsprocenter | 2020/2021 | 2019/2020 | 2018/2019 | 2017/2018 | 2016/2017 |
I alt | 16,1 % | 16,4 % | 24,3 % | 24,7 % | 25,2 % |
AVU | 15,5 % | 14,0 % | 24,0 % | 24,6 % | 26,4 % |
Hf | 16,7 % | 17,6 % | 24,7 % | 24,6 % | 24,1 % |
Tabel 8: Fraværsprocent for kursister på HF&VUC NORD, xxx.xxxxxxxxx.xx
Fraværet under de sidste to års nedlukninger var generelt lavt pga. de særlige corona-regler, så tallene er derfor svære at sammenligne, men vi kan se, at vi i efteråret 2019 før den første nedluk- ning formåede at få sænket fraværet væsentligt. På AVU skal det dog medregnes, at en del af nedgangen i fravær fra efteråret 2019 må formodes at skyldes en ændret kursistsammensætning som følge af udspaltningen til FGU. Efter corona-nedlukningerne har vi i efteråret 2021 set et øget fravær, og vi er derfor meget opmærksomme på fortsat at følge fraværet, så det med de rette ind- satser kan sænkes igen.
Frafaldsprocenter | 2020/2021 | 2019/2020 | 2018/2019 | 2017/2018 | 2016/2017 |
I alt | 25,9 % | 26,7 % | 30,0 % | 30,1 % | 33,9 % |
AVU | 23,6 % | 25,6 % | 32,4 % | 30,0 % | 30,1 % |
Hf | 26,7 % | 26,9 % | 31,8 % | 28,7 % | 37,8 % |
Tabel 9: Frafaldsprocent for kursister på HF&VUC NORD, xxx.xxxxxxxxx.xx
Tabel 9 viser det procentvise frafald de seneste fem skoleår. Frafaldet i foråret 2021 (skoleåret 2020/2021) har været lavere end normalt den første halvdel af året. Igen har pandemien påvirket vores frafaldsarbejde, og en del af det lavere frafald må formodentlig tilskrives, at vi har skullet se bort fra corona-relateret fravær og ikke udmelde kursister på den baggrund.
Samtidig oplever vores undervisere i efteråret 2021, at vores nuværende kursistgrupper på hf, som har været hjemsendt gennem længere tid i enten et eller begge skoleår under COVID-19, er min- dre studiekompetente end tidligere kursistgrupper. De er simpelthen ikke så vænnede til at skulle ud ad døren, deltage aktivt i klasserummet mv. Vi oplever derfor, at en større gruppe af vores kur- sister end tidligere har svært ved at være studieaktive og er mere frafaldstruede.
VEU-området
Antal kursister | 2021 | 0000 | 0000 | 0000 | 0000 |
FVU | 1.175 | 1.044 | 1.104 | 894 | 489 |
OBU | 153 | 120 | 237 | 163 | 139 |
I alt | 1.328 | 1.164 | 1.341 | 1.057 | 628 |
Tabel 10: Antal cpr-kursister med tilskudsmærke ENVIR og VIRSK, udtræk LUDUS
Antal årskursister | 2021 | 0000 | 0000 | 0000 | 0000 |
FVU | 52,3 | 39,3 | 43,8 | 25,1 | 19,9 |
OBU | 6,3 | 3,0 | 6,2 | 4,6 | 6,2 |
I alt | 58,6 | 42,3 | 49,9 | 29,7 | 26,0 |
Tabel 11: Antal årskursister med tilskudsmærke ENVIR og VIRSK, udtræk LUDUS
VEU-området har i 2021 periodevis været ramt af corona-nedlukningerne – både i forhold til selve aktiviteten (som har været svær at gennemføre som virtuel undervisning) og mulighederne for at udvikle samarbejdet med øvrige aktører. Efter genåbningen har der været stor aktivitet, som ses i en stigning i antallet af kursister på VEU-området fra 2020 til 2021. Samlet set ser vi fortsat et højt aktivitetsniveau på VEU, når der sammenlignes med 2017 og 2016 inden iværksættelse af strate- giske indsatser på området.
Ud over aktivitetsniveauet har vi i 2021 også målt på kvaliteten af VEU-tilbuddet, som den kommer til udtryk i deltagernes evaluering af undervisningen. Vi har i 2021 udviklet og implementeret et en- kelt evalueringssystem, der anvendes på alle VEU-hold. Svarprocenten ligger meget tæt på 100% og viser at
tre ud fire VEU-kursister ønsker nyt forløb,
89% finder indholdet i VEU-undervisningen brugbart,
ud af 292 besvarelser har 281 svaret, at VEU-læreren var god til at inddrage eksempler fra egen hverdag.
KONKLUSION – FAGLIGE RESULTATER
Trods udfordringer med nedlukninger og fravær på grund af Corona har de strategiske indsatser for 2021 ført til et tilfredsstillende fagligt resultat på de beskrevne målområder.
ÅRETS ØKONOMISKE RESULTATER INKL. HOVED- OG NØGLETAL
Nedgangen i aktivitet er fortsat i det forgangne år, men trods større nedgang end budgetteret har institutionen formået at få tilpasset omkostningerne og præstere et samlet årsresultat på +9,6 mio. kr. Tilpasningerne på omkostningerne er sket ved personaletilpasninger og yderligere reduktioner på driftsomkostningerne.
Det har været endnu et år præget af COVID-19 med løbende ændringer til undervisningens gen- nemførsel, men også med behov for yderligere indsatser under og efter perioder med nedluknin- ger. Institutionen er på disse områder blevet kompenseret af diverse puljemidler.
Alle økonomiske nøgletal er på et acceptabelt niveau, og institutionen har således fortsat en fornuf- tig økonomi.
ÅRSKURSISTER
Der var i 2021 budgetteret med et samlet antal årskursister ved institutionen på 1.945,0, svarende til en nedgang i forhold til 2020 på 2,9%. Der var i budgettet indregnet en generel nedgang i aktivi- tet på både AVU og hf på henholdsvis 3% og 4% samt øget aktivitet på VEU.
Som det fremgår af nedenstående tabel, har vi i 2021 haft 1.789,4 årskursister, hvilket var 8,0% færre årskursister end budgetteret. I forhold til 2020 er der tale om en nedgang i antal årskursister på 217,4, svarende til -10,8%.
Institutionen har ud over de taxameterudløsende årskursister haft IDV-aktivitet svarende til 76,5 årskursister. Det samlede antal årskursister har således været 1.865,9 i forhold til sidste års 2.006,8 årskursister, svarende til et fald i aktiviteten på 7,0%.
Egne kursister Budget Udvikling Realiseret
AVU | 626,0 | -93,0 | -14,9 % | 533,0 |
FVU | 133,0 | -1,8 | -1,4 % | 131,2 |
OBU | 11,0 | +2,5 | +22,7 % | 13,5 |
HF | 1.175,0 | -69,7 | -5,9 % | 1.105,3 |
GS | 0,0 | +0,2 | - | 0,2 |
SOF | 0,0 | +6,2 | - | 6,2 |
I alt | 1.945,0 | -155,7 | -8,0 % | 1.789,4 |
Tabel 3: Årskursister 2021 ved HF&VUC NORD opgjort på baggrund af modtagne taxametertilskud, LUDUS
På AVU lå aktiviteten samlet set for året 14,9% under budget. I forhold til 2020 er der tale om en nedgang på 110,9 årskursister, svarende til -17,2%. Over de seneste fem år er vi således på AVU gået fra 1.245,1 årskursister i 2017 til 533,0 årskursister i 2021, svarende til en nedgang på 57,2%, hvoraf den største del af nedgangen skyldes udspaltningen til FGU.
På hf lå aktiviteten i 2021 samlet set 5,9% under budget, hvilket er en nedgang i forhold til 2020 på 9,8%. På den 2-årige xx har vi haft en nedgang fra 198,4 årskursister i 2020 til 184,1 årskursister i 2021, svarende til -7,2%. På hf-enkeltfag lå aktiviteten 10,3% under sidste år, hvilket dækker over
en fortsat fremgang på fjernundervisning – på både antal og %-andel - og en tilbagegang på ordi- nær undervisning. Fjernundervisningen udgjorde 40,8% af undervisningen på hf-enkeltfag i 2021 mod 32,8% i 2020.
Aktiviteten på FVU er i forhold til sidste år steget med 10,6 årskursister, svarende til +8,8%. Stig- ningen skyldes stigende VEU-aktivitet. På OBU er aktiviteten ligeledes steget, og her er stigningen
+11,6%, svarende til +1,4 årskursister.
VEU-området var budgetteret til 76 årskursister FVU / OBU, men der er kun realiseret aktivitet sva- rende til 58,5 årskursist, hvilket dog i forhold til sidste år er en stigning på +35,7%.
Antallet af årskursister hos HF&VUC NORD er over de seneste fem år faldet fra 2.990 til 1.789 i 2021. Ca. 60% af nedgangen har været på AVU, FVU og OBU, hvoraf størstedelen skyldes ud- spaltningen til FGU, og den øvrige nedgang er sket på det gymnasiale område.
Figur 1: Fordeling af årskursister på uddannelsesområder for perioden 2017-2021, opgjort på baggrund af modtaget taxameter
I 2021 havde HF&VUC NORD 13 driftsoverenskomstparter på FVU og fire på OBU. Driftsoverens- komstparterne stod samlet for 61% af aktivitet på FVU og OBU. Som det fremgår af nedenstående graf, har driftsoverenskomstparterne i 2021 – modsat institutionen - haft nedgang på FVU. Vores andel af aktiviteten er steget fra 31% til 38%. På OBU har fremgangen været størst ved driftsover- enskomstparterne, og vores andel af aktiviteten er faldet fra 49% til 47%.
Figur 2: Fordeling af FVU og OBU årskursister på egne og driftsoverenskomstpartere, opgjort på baggrund af modtaget taxameter
ØKONOMISK RESULTAT
Det økonomiske resultat for 2021 var et mindreforbrug på 9,6 xxx.xx. svarende til en overskuds- grad på +5,0%. Der var for 2021 budgetteret med et merforbrug på 1,1 mio. kr.
Årets resultat kan opdeles i +6,1 mio. kr. vedrørende den daglige drift samt +3,5 mio. kr. vedrø- rende ændring i opgørelse af ferieforpligtigelsen. Der er i forbindelse med afslutningen af 2021
sket ændring af metoden udmeldt fra Økonomistyrelsen til opgørelse af ferieforpligtigelsen. Æn- dringen har sammen med fejl i den løbende opgørelse fra lønsystemet givet en positiv afvigelse på bundlinjen på 3,5 mio. kr. i forhold til budget og bogføringerne over året.
Xxx.xx. | Budget | Realiseret | Afvigelse |
Statstilskud | 157,9 | 167,8 | +9,9 |
Øvrige indtægter | 25,5 | 24,1 | -1,4 |
Indtægter i alt | 183,4 | 191,9 | +8,5 |
Personaleomkostninger | -149,3 | -148,8 | +0,5 |
Husleje og inventar | -13,5 | -17,1 | -3,6 |
Transport | -1,8 | -0,8 | +1,0 |
Undervisning | -7,8 | -4,1 | +3,7 |
IT og telefoni | -6,2 | -6,5 | -0,3 |
Diverse omkostninger | -4,9 | -3,7 | +1,2 |
Finans | -1,0 | -1,2 | -0,2 |
Omkostninger i alt | -184,5 | -182,3 | +2,2 |
Resultat | -1,1 | 9,6 | +10,7 |
Tabel 4: Resultatopgørelse for 2021 (afrundet mio. kr.), Navision Stat
Statstilskuddet var i 2021 på 7,9 mio. kr. over budget. Merindtægten skyldes modtagne puljemidler, hvor institutionen har indtægtsført 9,4 xxx.xx. vedrørende diverse forhold:
2,7 mio. kr. fra puljen af FGU-tilpasningsmidler.
0,8 mio. kr. fra puljen til lukningstruede VUC-afdelinger (under 100 årskursister).
1,5 mio. kr. til udvikling af fjernundervisning, COVID-19.
2,6 mio. kr. til trivsel og fagligt efterslæb, COVID-19.
0,8 mio. kr. til øget rengøring, COVID-19.
1,0 mio. kr. selvtest, COVID-19.
I forhold til 2020 er der tale om en nedgang i statstilskuddet på 15,9 xxx.xx., svarende til -8,6%. Statstilskuddet på baggrund af årskursister er fra 2020 til 2021 faldet med 25,5 mio. kr.:
-13,3 xxx.xx. undervisningstaxameter.
-6,3 mio. kr. fællestaxameter.
-5,9 mio. kr. bygningstaxameter.
Øvrige indtægter var 0,6 mio. kr. højere end budget, og i forhold til 2020 er der tale om en for- øgelse af de øvrige indtægter på 5,6 mio. kr. grundet IDV-danskuddannelse samt projektindtægter fra KompetenceBoost Nord.
Samlet set var der en positiv afvigelse på indtægterne på 8,5 xxx.xx. i forhold til budget.
Der er i 2021 realiseret et mindreforbrug på omkostningerne på 2,2 mio. kr. i forhold til budget. Re- sultatet er påvirket af følgende større afvigelser:
+3,5 mio. kr. ændret opgørelse af ferieforpligtigelse.
-2,2 mio. kr. tab ved afhændelse af ejendom.
-0,4 mio. kr. it-indkøb for puljemidler.
-0,5 mio. kr. rengøringsmidler COVID-19.
Korrigeret herfor er der en realiseret afvigelse på omkostningerne på 1,6 mio. kr. i forhold til bud- get. I forhold til 2020 er de samlede omkostninger reduceret med 25,4 mio. kr.
Personaleomkostningerne viser en positiv afvigelse i forhold til budget på 0,5 mio. kr. Korrigeret for ændringen i ferieforpligtigelsen var der i 2021 et merforbrug på personaleomkostningerne på 3,0 mio. kr.
Der er i 2021 kun foretaget investeringer for 0,1 mio. kr. De kraftigt stigende priser på bygningsma- terialer har betydet, at institutionen har udsat planlagt bygningsvedligehold. Der er udarbejdet ved- ligeholdelsesplaner for alle institutionens bygninger, og udsættelsen vurderes ikke at have alvorlig konsekvens for bygningernes stand.
Finansielle nøgletal
Institutionens likviditetsgrad er steget fra 81,6 i 2020 til 106,5 i 2021. Omsætningsaktiverne er ste- get med 2,7 mio. kr., og samtidig er de kortfristede gældsforpligtigelser faldet med 13,6 xxx.xx. Det største fald i gældsforpligtigelsen ses på mellemregningen med BUVM, hvor modtagne taxameter på forskud er faldet 11,1 mio. kr. fra 2020 til 2021. Likviditetsgraden vurderes at være på et accep- tabelt niveau.
Soliditetsgraden er ligeledes steget fra 31,5 i 2020 til 35,9 i 2021. Egenkapitalen er steget 9,6 mio. kr. fra 2020 til 2021 qua årets resultat. Aktiverne er i samme periode faldet knap 9,6 mio. kr. qua afhændelse af bygning samt af- og nedskrivninger. Soliditetsgraden vurderes at være på et accep- tabelt niveau.
Aktivitetsstyring
Årsværk pr. 100 årskursister er reduceret fra 14,3 i 2020 til 13,5 i 2021. Over perioden er der forsat tale om et øget årsværksforbrug pr. 100 årskursister fra 12,7 i 2017 til 13,5 i 2021. Udviklingen i nøgletallet skal ses i lyset af det faldende antal årskursister i perioden, hvilket kombineret med an- tallet af undervisningssteder ved institutionen betyder mindre holdstørrelser, og dermed et højere årsværksforbrug pr. 100 årskursister. Reduktionen i årsværksforbruget ses på såvel undervisning som ledelse og administration. Antallet af øvrige årsværk er fastholdt, hvilket bl.a. skyldes behovet for øget rengøring qua COVID-19.
Kapacitetsstyring
Der er i 2021 sket yderligere tilpasninger i antal m2 ved opsigelse af lejede m2. Antal m2 pr. årskur- sist er dog fortsat steget fra 13,8 m2 i 2020 til 14,2 m2 i 2021. Institutionen har ved årsskiftet solgt en bygning, hvilket vil have effekt på nøgletallet i 2022. Der er ikke yderligere planer om reduktion i m2, idet den største del af m2 udgøres af ejede bygninger fordelt i institutionens dækningsområde. Bygnings- / huslejeudgifter er reduceret fra 50,0 tkr. pr. m2 i 2020 til 44,6 tkr. i 2021. Reduktionen skyldes dels resteffekt af tidligere dispositioner, dels flytning af aktivitet til billigere lejemål. Udgif- terne pr. m2 er over perioden reduceret væsentligt. Udviklingen i nøgletallet indikerer, at vi ved re- duktionerne i m2 har samlet aktiviteterne på vores egne udgiftsbilligere m2. Forsyningsudgifterne er steget fra 75,4 tkr. pr. m2 i 2020 til 82,7 tkr. i 2021 qua de generelt stigende energipriser. Der er dog fortsat tale om det næstlaveste niveau i perioden.
Finansiel styring
Der er i 2021 afdraget på de langfristede realkreditlån svarende til 4,3 mio. kr. De materielle an- lægsaktiver er i samme periode faldet med 12,3 mio. kr. qua salg af bygning og afskrivninger på anlægsaktiver. Finansieringsgraden er som følge heraf steget fra 49,6 i 2020 til 50,4 i 2021. Finan- sieringsgraden vurderes at være på et acceptabelt niveau.
Der er ikke foretaget ændringer i institutionens lånoptagelse i 2021, og forholdet mellem langfristet gæld og omsætning er uændret med en gældsfaktor på 0,7. Fordelingen mellem realkreditlån med variabel og fast rente er ligeledes på et uændret niveau i forhold til 2020.
HOVED- OG NØGLETAL | |||||||||
2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | |||||
Resultatopgørelse, DKK mio. Omsætning | 191,9 | 202,2 | 245,0 | 283,0 | 292,8 | ||||
Xxxxx statstilskud | 167,8 | 183,6 | 215,4 | 250,0 | 251,0 | ||||
Omkostninger | -181,0 | -206,9 | -248,2 | -269,6 | -279,9 | ||||
Resultat før finansielle og ekstraordinære poster | 10,9 | -4,7 | -3,2 | 13,4 | 12,9 | ||||
Finansielle poster i alt | -1,2 | -0,9 | -1,8 | -3,7 | -3,5 | ||||
Resultat før ekstraordinære poster | 9,6 | -5,6 | -5,0 | 9,7 | 9,4 | ||||
Ekstraordinære poster | 0,0 | 0,0 | -27,5 | 0,0 | 0,0 | ||||
Årets resultat | 9,6 | -5,6 | -32,5 | 9,7 | 9,4 | ||||
Balance, DKK mio. Anlægsaktiver | 233,2 | 245,5 | 249,4 | 254,8 | 264,0 | ||||
Omsætningsaktiver | 59,2 | 56,5 | 70,8 | 93,3 | 110,2 | ||||
Balancesum | 292,4 | 302,0 | 320,2 | 348,0 | 374,2 | ||||
Egenkapital | 104,9 | 95,3 | 100,8 | 135,0 | 125,6 | ||||
Hensatte forpligtelser | 0,0 | 0,5 | 1,5 | 2,7 | 4,1 | ||||
Langfristede gældsforpligtelser | 131,9 | 137,0 | 125,7 | 123,0 | 127,6 | ||||
Kortfristede gældsforpligtelser | 55,6 | 69,2 | 92,1 | 87,3 | 116,9 | ||||
Pengestrømme, DKK mio. Driftsaktivitet | -4,3 | -13,5 | -17,4 | -13,7 | -14,8 | ||||
Investeringsaktivitet | 6,0 | -0,7 | -0,2 | -0,2 | -0,6 | ||||
Finansieringsaktivitet | -4,2 | -4,2 | -0,2 | -4,8 | -4,7 | ||||
Pengestrøm, netto | -2,6 | -18,4 | -17,8 | -18,7 | -20,9 | ||||
Likvider primo | 44,2 | 62,6 | 80,4 | 99,1 | 119,3 | ||||
Likvider ultimo | 41,6 | 44,2 | 62,6 | 80,4 | 99,1 | ||||
Resterende trækningsmulighed, kassekredit Resterende trækningsmulighed på byggekredit- ten | 0,0 0,0 | 0,0 0,0 | 0,0 0,0 | 0,0 0,0 | 0,0 0,0 | ||||
Værdipapirer | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||||
Samlet likviditet til rådighed ultimo | 41,6 | 44,2 | 62,6 | 80,4 | 99,1 | ||||
Finansielle nøgletal Overskudsgrad (%) | 5,0 | -2,8 | -2,0 | 3,4 | 3,2 | ||||
Likviditetsgrad (%) | 106,5 | 81,6 | 76,8 | 106,8 | 94,3 | ||||
Soliditetsgrad (%) | 35,9 | 31,5 | 31,5 | 38,8 | 33,6 | ||||
Årselever Årselever inkl. udlagt aktivitet | 2.095,5 | 2.287,6 | 2.798,6 | 3.352,3 | 3.468,2 | ||||
Årselever ekskl. udlagt aktivitet | 1.865,8 | 2.002,6 | 2.456,9 | 2.998,5 | 3.174,9 | ||||
Årselever IDV i Danmark | 76,5 | 0,0 | 16,6 | 43,0 | 184,5 | ||||
Aktivitetsudvikling i procent | -8,4 | -18,4 | -16,5 | -3,3 | 2,5 | ||||
Årsværk Antal årsværk inkl. ansatte på sociale vilkår i alt | 251,9 | 287,1 | 357,1 | 376,9 | 402,6 | ||||
Andel i procent ansat på sociale vilkår | 3,4 | 4,0 | 3,5 | 3,2 | 3,6 | ||||
Xxxxx af årsværk, der er ansat iht. chefaftalen | 16,1 | 19,0 | 4,0 | 0,0 | 0,0 | ||||
Ledelse og administration pr. 100 årselever | 1,8 | 2,0 | 1,6 | 1,3 | 1,3 | ||||
Øvrige årsværk pr. 100 årselever | 0,8 | 0,7 | 0,7 | 0,5 | 0,4 | ||||
Lønomkostninger DKK mio. Undervisningens gennemførelse pr. 100 årsele- ver | 6,5 | 7,5 | 7,1 | 6,3 | 6,2 |
Øvrige pr. 100 årselever | 1,4 | 1,1 | 1,0 | 0,8 | 0,7 |
Lønomkostninger pr. 100 årselever i alt | 7,9 | 8,6 | 8,2 | 7,1 | 6,9 |
Lønomkostninger i pct. af omsætningen | 76,6 | 85,4 | 82,0 | 75,2 | 74,7 |
Aktivitetsstyring Årsværk pr. 100 årselever | 13,5 | 14,3 | 14,5 | 12,6 | 12,7 |
Undervisningsårsværk pr. 100 årselever | 10,9 | 11,6 | 12,2 | 10,8 | 10,9 |
Samlede lønomkostninger for alle chefer, der er omfattet af chefaftalens dækningsområde i pct. af omsætningen Gennemsnitlige samlede lønomkostninger pr. | 7,0 0,8 | 7,9 0,8 | 6,2 1,0 | - | - |
chef-årsværk for de chefer, der er ansat iht. chefaftalen | |||||
Kapacitetsstyring Kvadratmeter pr. årselev | 14,2 | 13,8 | 11,8 | 10,0 | 10,1 |
Bygnings-/Huslejeudgifter pr. kvadratmeter | 44,6 | 50,0 | 102,7 | 115,3 | 281,7 |
Forsyningsomkostninger pr. kvadratmeter | 82,7 | 75,4 | 89,5 | 103,7 | 100,6 |
Finansiel styring Finansieringsgrad (%) | 50,4 | 49,6 | 50,4 | 48,4 | 48,4 |
Gældsfaktor (gearing) | 0,7 | 0,7 | 0,5 | 0,4 | 0,4 |
Andel af realkreditlån med variabel rente | 38,7 | 38,9 | 39,0 | 100,0 | 100,0 |
Andel af realkreditlån med afdragsfrihed | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
DEFINITIONER OG OPGØRELSESMETODER FOR NØGLETAL
Overskudsgrad = Resultat før ekstraordinære poster x 100
Omsætning i alt
Likviditetsgrad = Omsætningsaktiver x 100 Kortfristede gældsforpligtelser i alt
Soliditetsgrad = Egenkapital ultimo x 100 Samlede aktiver
Årselever = En årselev modtager 40 ugers fuldtidsundervisning
Aktivitetsudvikling i pro- cent
= (Årselever i alt i regnskabsåret – årselever i alt i forrige regnskabsår) x 100 Årselever i alt i forrige regnskabsår
Årsværk inkl. ansatte på sociale vilkår
= Gennemsnitligt antal heltidsansatte medarbejdere inkl. deltidsansatte og an- satte ansat på sociale vilkår omregnet til fuldtidsansatte. Årsværksnormen er 1.924 timer
Andel i procent ansat på sociale vilkår
= Antal årsværk ansat på sociale vilkår i procent af antal årsværk inkl. ansatte på sociale vilkår
Årsværk, der er ansat i henhold til chefaftalen
= Gennemsnitlig antal heltidsansatte, der er ansat i henhold til chefaftalen.
Årsværksnormen er 1.924 timer
Ledelse og administration pr. 100 årselever
= Årsværk - ledelse og administration x 100 Årselever i alt
Øvrige årsværk pr. 100 årselever
= Årsværk marketing + bygningsdrift + aktiviteter med særlige tilskud + admi- nistrative fællesskaber (vært) i alt x 100
Årselever i alt
Lønomkostninger vedr. undervisningens gennem- førsel pr. 100 årselever
= Lønomkostninger til undervisningens gennemførsel x 100 Årselever i alt
Lønomkostninger øvrige pr. 100 årselever
= Lønomkostninger til ledelse og administration + marketing + bygningsdrift + aktiviteter med særlige tilskud + administrative fællesskaber (vært)*100 Årselever i alt
Lønomkostninger i alt pr. 100 årselever
= Lønomkostninger pr. 100 årselever, undervisningens gennemførsel + Løn- omkostninger pr. 100 årselever, øvrige
Lønomkostninger i pct. af omsætningen
= Lønomkostninger i alt x 100 Omsætning i alt
Årsværk pr. 100 årselever = Årsværk inkl. ansatte på sociale vilkår x 100
Årselever i alt
Undervisningsårsværk pr. 100 årselever
= Årsværk – undervisningens gennemførsel x 100 Årselever i alt
Samlede lønomkostninger for alle chefer, der er om- fattet af chefaftalens dæk- ningsområde opgjort i pct. af omsætningen
= Samlede lønomkostninger for alle chefer,
der er omfattet af chefaftalens dækningsområde x 100 Omsætning i alt
De gennemsnitlige sam- lede lønomkostninger pr. chefårsværk, for gruppen af chefer, der er ansat i henhold til chefaftalen
= Samlede lønomkostninger for alle chefer, der er ansat i henhold til chefaftalen Chefårsværk i alt
Kvadratmeter pr. årselev = Antal kvadratmeter i alt
Årselever i alt
Bygningsudgifter / Husle- jeudgifter pr. kvadratmeter
= Omkostning til husleje og bygninger i alt Antal kvadratmeter i alt
Forsyningsomkostninger pr. kvadratmeter
= Omkostning til forsyning i alt Antal kvadratmeter i alt
Finansieringsgrad = Langfristede gældsforpligtelser x 100
Materielle anlægsaktiver
Gældsfaktor (gearing) = Samlet gældforpligtelse
Egenkapital
Andel af realkreditlån med variable rente og sikrings- instrumenter i pct.
= Realkreditlån med variabel rente og sikringsinstrumenter x 100 Realkreditlån i alt
Andel af realkreditlån med afdragsfrihed i pct.
= Realkreditlån med afdragsfrihed x 100 Realkreditlån i alt
USIKKERHED OM FORTSAT DRIFT (GOING CONCERN)
Vi vurderer, at institutionen har tilstrækkelig likviditet til at fortsætte driften i det kommende år, hvor- for der ikke anses at være usikkerhed om den fortsatte drift.
USIKKERHED VED INDREGNING OG MÅLING
Der vurderes ikke at være særlige usikkerheder omkring indregning og måling af regnskabspo- sterne.
USÆDVANLIGE FORHOLD
Der er ingen usædvanlige forhold i regnskabsåret.
BEGIVENHEDER EFTER REGNSKABSÅRETS AFSLUTNING
Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder, der har indvirkning på årsrap- porten.
FORVENTNINGER TIL DET KOMMENDE ÅR
HF&VUC NORD forventer for 2022 at se et yderligere fald i antal årskursister svarende til ca. 14
%. Aktivitetsniveau er ved nogle undervisningssteder så lavt, at en yderligere nedgang i aktiviteten disse steder vil give udfordringer i forhold til økonomi og kvalitet. Der vil derfor i den kommende strategiperiode blive sat yderligere fokus på kvalitet og økonomi i den decentrale undervisnings- struktur.
Der vil i 2022 være behov for en fortsat fokus på sammenhæng mellem aktivitetsniveau og perso- naleressourcer. Der er ved årsskiftet foretaget yderligere personaletilpasninger, således der for nu- værende forventes at være den rette sammenhæng mellem aktivitet og personaleressourcer.
Driftsomkostningerne er reduceret væsentligt de seneste år, men der vil også i det kommende år være behov for yderligere tilpasninger / optimeringer.
Der er for 2022 budgetteret med et 0-resultat. Taxameterstigningerne i finansloven på enkeltfa- gene har givet et løft på 2,5 mio. kr. med udgangspunkt i den budgetterede aktivitet. Der har samti- dig i årets første kvartal været en højere aktivitet på AVU, og samlet set betyder det, at institutio- nen har fået en fornuftig start på det nye regnskabsår.
MÅLRAPPORTERING | |||||||||
Elevbestand – antal årselever i året | |||||||||
2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | |||||
Den gennemførte aktivitet opdelt efter ud- dannelsestyper: HF-e | 921,2 | 1.026,9 | 1.115,0 | 1.217,9 | 1.280,9 | ||||
HF 2-årig | 184,1 | 198,4 | 211,1 | 244,8 | 262,5 | ||||
GS | 0,2 | 0,7 | 4,2 | 0,2 | 1,6 | ||||
SOF | 6,2 | 4,2 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||||
AVU | 533,0 | 643,9 | 927,6 | 1.286,8 | 1.245,1 | ||||
OBU | 13,5 | 12,1 | 18,7 | 19,2 | 22,8 | ||||
FVU | 131,2 | 120,6 | 148,1 | 155,4 | 145,7 | ||||
DU | 76,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 111,9 | ||||
Ungesprogskole | 0,0 | 0,0 | 16,6 | 43,0 | 66,4 | ||||
Arbejdsmarkedsrettet dansk | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 6,2 | ||||
KUUNO | 0,0 | 0,0 | 15,6 | 31,2 | 31,8 | ||||
FVU udlagt aktivitet | 214,7 | 268,5 | 321,8 | 330,0 | 261,9 | ||||
OBU udlagt aktivitet | 15,0 | 12,3 | 19,9 | 23,8 | 31,4 | ||||
Årselever i alt | 2.095,5 | 2.287,6 | 2.798,6 | 3.352,3 | 3.468,2 | ||||
Af disse udgør: Aktiverede (ej udlagt aktivitet) | 26,0 | 24,0 | 38,2 | 53,2 | 56,8 | ||||
Årselever, IDV i Danmark | 76,5 | 0,0 | 16,6 | 43,0 | 184,5 | ||||
Årselever, IDV i udlandet | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||||
Se forklaring under ”Økonomisk resultat”
Fuldførelsesprocent på gymnasiale uddannelser
Fuldførelsesprocent 2020/2021 2019/2020 | 2018/2019 | 2017/2018 | 2016/2017 |
HF&VUC NORD 67% | 52 % | 55 % | 56 % |
Tabel 5: Fuldførelsesprocent på 2-årig hf, xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx.xx
Da Børne- og Undervisningsministeriets ”xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx.xx” ikke er opdateret med fuldførelsesprocenter for de gymnasiale uddannelser for skoleåret 2020/2021, er ovenstående fuldførelsestal alene opdateret til og med skoleåret 2019/2020.
Se forklaring under ”Årets faglige resultater”
REGNSKAB
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS
REGNSKABSGRUNDLAG
Årsrapporten for HF&VUC NORD er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabsregler og principper, som fremgår af Finansministeriets bekendtgørelse nr. 116 af 19. februar 2018 om sta- tens regnskabsvæsen (Regnskabsbekendtgørelsen), Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning (xxx.xxx.xx) og Styrelsen for Undervisning og Kvalitets paradigme for årsrapporten 2021 med tilhørende vejledning.
Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Årsrapporten er aflagt i danske kroner.
GENERELT OM INDREGNING OG MÅLING
Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde in- stitutionen, og aktivets værdi kan måles pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå institutionen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og for- pligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost i det efterfølgende.
Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb, der forfalder ved udløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbeti- den.
Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden års- rapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.
Taxametertilskud indregnes som udgangspunkt i resultatopgørelsen på modtagelsestidspunktet. Bygningstaxameter og fællesudgiftstilskud indregnes dog forskudt, da disse tilskud beregnes ud fra tidligere års aktivitetsniveau. Kvartalsvise forudbetalinger af taxametertilskud vedrørende det kom- mende finansår optages i balancen som en kortfristet gældspost og indtægtsføres i det finansår tilskuddene vedrører.
Øvrige indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Afgørelsen af, om ind- tægter anses som indtjent, baseres på følgende kriterier:
Der foreligger en forpligtende salgsaftale
Salgsprisen er fastlagt
Levering har fundet sted inden regnskabsårets udløb
Indbetalingen er modtaget eller kan med rimelig sikkerhed forventes modtaget.
I resultatopgørelsen indregnes alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herun- der afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af æn- drede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen.
Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi.
LEASING
Leasingkontrakter vedrørende materielle anlægsaktiver, hvor institutionen har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), indregnes i balancen til dagsværdi af leasingaktivitet, hvis denne findes. Alternativt, og hvis denne er lavere, anvendes nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser på anskaffelsestidspunktet. Ved beregning af nutidsværdien anven- des leasingaftalens interne rentefod som diskonteringsfaktor eller en tilnærmet værdi for denne.
Finansielt leasede aktiver af- og nedskrives som institutionens øvrige materielle anlægsaktiver.
Den kapitaliserede restleasingforpligtigelse indregnes i balancen som en gældsforpligtigelse, og leasingydelsens rentedel omkostningsføres løbende i resultatopgørelsen.
Alle øvrige leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operati- onel leasing indregnes i resultatopgørelsen over leasingperioden. Leasingforpligtigelsen oplyses i note.
OMREGNING AF FREMMED VALUTA
Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs. Gevinster og tab, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultat- opgørelsen som en finansiel post.
Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på ba- lancedagen, omregnes til balancedagens kurs. Forskelle mellem balancedagens kurs og transakti- onsdagens kurs indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post.
SEGMENTOPLYSNINGER
I de særlige specifikationer gives resultatoplysninger på følgende segmenter:
Indtægtsdækket virksomhed – IDV
Poster, som fordeles både ved direkte og indirekte opgørelse, omfatter omkostninger i alt. De po- ster, som fordeles ved indirekte opgørelse, sker ud fra fordelingsnøgler fastlagt ud fra årselevtallet eller skøn på de enkelte segmenter.
RESULTATOPGØRELSE
Omsætning
Omsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt de generelle kriterier er opfyldt, herunder at
levering og risikoovergang har fundet sted inden regnskabsårets udgang, beløbet kan opgøres på- lideligt og forventes modtaget. Der foretages fuld periodisering af tilskud, jævnfør dog afsnittet ”Ge- nerelt om indregning og måling”.
Omkostninger
Omkostninger omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets omsætning, herunder løn og gager, øvrige driftsomkostninger samt afskrivninger m.v. på anlægsaktiver. Omkostningerne er opdelt på områderne:
Undervisningens gennemførelse
Markedsføring
Ledelse og administration
Bygningsdrift
Aktiviteter med særlige tilskud
Fordelingsnøgler
De indirekte lærerlønsomkostninger, dvs. de lønomkostninger, der er knyttet til lærernes tidsfor- brug til andre formål end undervisning, fordeles med en fordelingsnøgle baseret på årskursisttallet eller skøn på de enkelte segmenter.
Indirekte lønomkostninger til fx ledelse og IT-medarbejdere, omkostninger til kurser, udvikling og møder samt afskrivninger vedrørende IT-udstyr fordeles med en fordelingsnøgle baseret på års- kursisttallet eller skøn på de enkelte segmenter.
Finansielle poster
Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter, finansielle omkostninger ved realiserede og urealiserede valutakursreguleringer, kursregulering på værdipapirer samt amortisering af realkre- ditlån.
BALANCE
Materielle anlægsaktiver
Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.
Kostpris omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egne fremstillede aktiver omfatter kostpri- sen direkte og indirekte omkostninger til lønforbrug, materialer, komponenter og underleverandø- rer.
Renteomkostninger på lån optaget direkte til finansiering af fremstilling af materielle anlægsaktiver indregnes i kostprisen over fremstillingsperioden. Alle indirekte henførbare låneomkostninger ind- regnes i resultatopgørelsen.
Afskrivningsgrundlaget, som opgøres som kostpris reduceret med eventuel scrapværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør:
Bygninger 50 år
Bygningsinstallationer m.v. i henhold til ØAV 20 år
Udstyr og inventar i henhold til ØAV 3-5 år
På bygninger anvendes en scrapværdi på maksimalt 50 %.
Aktiver med en anskaffelsessum på under DKK 50.000 eksklusive moms omkostningsføres i an- skaffelsesåret.
Tab ved salg af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under de enkelte omkost- ningsgrupper. Gevinst ved salg af anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under andre ind- tægter.
Eventuelle modtagne tilskud, donationer eller gaver under 1 mio. kr. driftsføres under øvrige ind- tægter.
Eventuelle modtagne tilskud, donationer eller gaver over 1 mio. kr. til finansiering af anlægsaktiver indregnes som periodiserede anlægsaktiver under langfristede gældsforpligtelser og indtægtsføres løbende i resultatopgørelsen i samme takt som anlægsaktivet afskrives, og indtægten modregnes i afskrivningen.
Finansielle anlægsaktiver
Finansielle anlægsaktiver måles til kostpris.
Tilgodehavender
Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.
Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning baseret på institutionens erfa- ringer fra tidligere år.
Periodeafgrænsningsposter (aktiver)
Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrø- rende efterfølgende regnskabsår.
Hensatte forpligtelser
Hensatte forpligtelser omfatter forpligtelser, der er uvisse med hensyn til størrelse og tidspunkt for afvikling og indtrådt i regnskabsåret. Hensættelsen vedrører huslejeforpligtelse. Forpligtelserne indregnes til kapitalværdi.
Gældsforpligtelser
Fastforrentede lån, som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter, indregnes ved lånoptagelsen med det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi (kurstabet) indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden.
Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi.
Periodeafgrænsningsposter (passiver)
Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i efterfølgende regnskabsår.
PENGESTRØMSOPGØRELSE
Pengestrømsopgørelsen viser institutionens pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt institutionens likvider ved årets begyn- delse og slutning.
Pengestrøm fra driftsaktivitet
Pengestrømme fra driftsaktiviteten opgøres som resultatet reguleret for ikke kontante resultatpo- ster som af- og nedskrivninger, hensættelser samt ændring i driftskapitalen, renteindbetalinger og - udbetalinger samt betalt vedrørende ekstraordinære poster. Driftskapitalen omfatter omsætnings- aktiver minus kortfristede gældsforpligtelser eksklusiv de poster, der indgår i likvider.
Pengestrøm fra investeringsaktivitet
Pengestrømme fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af materielle og finansielle anlægsaktiver.
Pengestrøm fra finansieringsaktivitet
Pengestrømme fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebetaling af langfristede gældsforpligtelser.
Likvider
Likvider omfatter likvide beholdninger samt værdipapirer under omsætningsaktiver.
Samlet likviditet til rådighed
Samlet likviditet til rådighed omfatter likvider.
RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR – 31. DECEMBER
Note | 2021 | 2020 | |
Statstilskud | 1 | 167.758.746 | 183.612.633 |
Deltagerbetaling og andre indtægter | 2 | 24.172.156 | 18.593.587 |
Omsætning i alt | 191.930.902 | 202.206.220 | |
Undervisningens gennemførelse | 3 | -131.445.778 | -161.724.053 |
Markedsføring | 4 | -1.033.974 | -1.776.385 |
Ledelse og administration | 5 | -19.931.751 | -23.203.161 |
Bygningsdrift | 6 | -21.923.630 | -20.028.922 |
Aktiviteter med særlige tilskud | 7 | -6.736.238 | -124.514 |
Omkostninger i alt | -181.071.372 | -206.857.034 | |
Resultat før finansielle og ekstraordinære poster | 10.859.530 | -4.650.814 | |
Finansielle indtægter | 8 | 0 | 3.950 |
Finansielle omkostninger | 9 | -1.225.773 | -938.674 |
Finansielle poster i alt | -1.225.773 | -934.724 | |
Årets resultat | 9.633.757 | -5.585.538 |
BALANCE PR. 31. DECEMBER | |||
Note | 2021 | 2020 | |
Aktiver | |||
Grunde og bygninger | 10 | 232.134.262 | 243.892.845 |
Udstyr | 10 | 568.491 | 889.153 |
Inventar | 10 | 50.000 | 288.645 |
Materielle anlægsaktiver i alt | 232.752.754 | 245.070.643 | |
Deposita | 408.090 | 408.090 | |
Finansielle anlægsaktiver i alt | 408.090 | 408.090 | |
Anlægsaktiver i alt | 233.160.843 | 245.478.733 | |
Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser | 5.331.257 | 3.835.654 | |
Andre tilgodehavender | 11.546.554 | 7.227.787 | |
Periodeafgrænsningsposter | 728.573 | 1.241.434 | |
Tilgodehavender i alt | 17.606.384 | 12.304.876 | |
Likvide beholdninger | 41.604.440 | 44.185.966 | |
Omsætningsaktiver i alt | 59.210.824 | 56.490.842 | |
Aktiver i alt | 292.371.667 | 301.969.574 |
BALANCE PR. 31. DECEMBER | |||
Note | 2021 | 2020 | |
Passiver | |||
Egenkapital i øvrigt | 11 | 104.885.600 | 95.251.842 |
Egenkapital i alt | 104.885.600 | 95.251.842 | |
Hensatte forpligtigelser | 12 | 0 | 492.246 |
Realkreditgæld | 13 | 117.285.462 | 121.549.558 |
Skyldige indefrosne feriemidler | 14.598.034 | 15.473.735 | |
Langfristede gældsforpligtigelser i alt | 131.883496 | 137.023.293 | |
Næste års afdrag på langfristede gældsforpligtelser | 13 | 4.275.286 | 4.242.635 |
Skyldig løn | 546.905 | 292.050 | |
Feriepengeforpligtelse | 9.622.757 | 11.020.433 | |
Mellemregning med Børne- og Undervisningsmini- steriet | 33.938.422 | 45.038.193 | |
Leverandører af varer og tjenesteydelser | 3.573.990 | 3.233.625 | |
Anden gæld | 1.117.602 | 2.509.347 | |
Periodeafgrænsningsposter | 2.527.609 | 2.865.911 | |
Kortfristede gældsforpligtelser i alt | 55.602.571 | 69.202.193 | |
Gældsforpligtelser i alt | 187.486.067 | 206.225.486 | |
Passiver i alt | 292.371.667 | 301.969.574 | |
Pantsætninger og sikkerhedsstillelser | 14 | ||
Andre forpligtelser | 15 | ||
Usikkerhed om fortsat drift | I | ||
Usikkerhed ved indregning og måling | II | ||
Usædvanlige forhold | III | ||
Hændelser efter regnskabsårets udløb | IV |
PENGESTRØMSOPGØRELSE 1. JANUAR – 31. DECEMBER
2021 | 2020 | |
Årets resultat | 9.633.757 | -5.585.538 |
Reguleringer vedr. ikke kontante poster: | ||
Af- og nedskrivninger | 4.182.773 | 4.584.338 |
Regnskabsmæssigt tab salg af ejendom | 2.167.044 | 0 |
Ændringer i driftskapital: | ||
Ændringer i tilgodehavender | -5.301.508 | -4.132.848 |
Ændringer i kortfristet gæld | -13.632.273 | -22.875.098 |
Hensættelser | -492.246 | -984.492 |
Ændringer i indefrosne feriemidler | -875.701 | 15.473.735 |
Pengestrømme fra driftsaktivitet | -4.318.154 | -13.519.903 |
Køb af materielle anlægsaktiver | -131.926 | -736.100 |
Salg af materielle anlægsaktiver | 6.100.000 | 0 |
Ændringer i finansielle anlægsaktiver | 0 | 65.000 |
Pengestrømme fra investeringsaktivitet | 5.968.074 | -671.100 |
Ændring i realkreditgæld | -4.231.445 | -4.238.046 |
Pengestrømme fra finansieringsaktivitet | -4.231.445 | -4.238.046 |
Ændringer i likvider | -2.581.526 | -18.429.048 |
Likvider primo | 44.185.966 | 62.615.014 |
Likvider ultimo | 41.604.440 | 44.185.966 |
Resterende trækningsmulighed på kassekreditten | 0 | 0 |
Samlet likviditet til rådighed ultimo | 41.604.440 | 44.185.966 |
NOTER
I Usikkerhed om fortsat drift
Vi vurderer, at institutionen har tilstrækkelig likviditet til at fortsætte driften i den kommende år, hvorfor der ikke anses at være usikkerhed om den fortsatte drift.
II Usikkerhed ved indregning og måling
Der vurderes ikke at være særlige usikkerheder omkring indregning og måling af regnskabsposterne.
III Usædvanlige forhold
Der er ingen usædvanlige forhold i regnskabsåret.
IV Hændelser efter regnskabsårets udløb
Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder, der har indvirkning på årsrapporten.
1 Statstilskud | 2021 | 2020 | |
Undervisningstaxameter | 133.797.717 | 147.061.082 | |
Fællesudgiftstaxameter | 30.961.460 | 37.297.605 | |
Bygningstaxameter | 17.865.560 | 23.798.390 | |
Øvrige driftsindtægter | -24.710.357 | -27.728.769 | |
Særlige tilskud | 9.844.367 | 3.184.325 | |
I alt | 167.758.746 | 183.612.633 | |
2 Deltagerbetaling og andre indtægter | |||
Deltagerbetalinger, uddannelser | 12.702.021 | 10.065.876 | |
Anden ekstern rekvirentbetaling | 7.735.039 | 8.278.650 | |
Andre indtægter | 3.735.096 | 249.061 | |
I alt | 24.172.157 | 18.593.587 | |
3 Undervisningens gennemførelse | |||
Løn og lønafhængige omkostninger | 121.332.827 | 149.956.557 | |
Afskrivninger | 282.500 | 737.662 | |
Øvrige omkostninger | 9.830.452 | 11.029.834 | |
I alt | 131.445.778 | 161.724.053 | |
4 Markedsføring | |||
Løn og lønafhængige omkostninger | 151.920 | 641.691 | |
Afskrivninger | 0 | 0 | |
Øvrige omkostninger | 882.054 | 1.134.694 | |
I alt | 1.033.974 | 1.776.385 | |
5 Ledelse og administration | |||
Løn og lønafhængige omkostninger | 14.479.915 | 17.532.882 | |
Afskrivninger | 238.448 | 347.401 | |
Øvrige omkostninger | 5.213.388 | 5.322.878 | |
I alt | 19.931.751 | 23.203.161 |
6 Bygningsdrift | 2021 | 2020 | |||
Løn og lønafhængige omkostninger | 4.760.539 | 4.545.575 | |||
Afskrivninger | 3.661.825 | 3.499.275 | |||
Øvrige omkostninger | 13.501.266 | 11.984.072 | |||
I alt | 21.923.630 | 20.028.922 | |||
7 Aktiviteter med særlige tilskud | |||||
Løn og lønafhængige omkostninger | 6.288.281 | 0 | |||
Afskrivninger | 0 | 0 | |||
Øvrige omkostninger | 447.957 | 124.514 | |||
I alt | 6.736.238 | 124.514 | |||
8 Finansielle indtægter | |||||
Renteindtægter og andre finansielle indtægter | 0 | 3.950 | |||
Kursgevinster på værdipapirer | 0 | 0 | |||
I alt | 0 | 3.950 | |||
9 Finansielle omkostninger | |||||
Renteomkostninger og andre finansielle omkostninger | 1.225.773 | 2.143.627 | |||
Kurstab på værdipapirer | 0 | 0 | |||
I alt | 1.225.773 | 938.674 | |||
10 Materielle anlægsaktiver | Grunde og bygninger | Udstyr | Inventar | ||
Kostpris 1. januar | 268.922.794 | 15.066.022 | 16.912.000 | ||
Tilgang i årets løb | 81.926 | 0 | 50.000 | ||
Afgang i årets løb | -9.482.000 | -1.415.756 | -2.250.605 | ||
Kostpris 31. december | 259.522.720 | 14.539.419 | 14.711.395 | ||
Akkumulerede af- og nedskrivninger | 25.029.949 | 15.066.022 | 16.623.355 | ||
Årets af- og nedskrivninger | 3.580.314 | 320.662 | 281.797 | ||
Tilbageførte af- og nedskrivninger | -1.221.805 | -1.415.756 | -2.243.757 | ||
Akkumulerede af- og nedskrivninger 31. de- | 27.388.458 | 13.970.928 | 14.661.395 | ||
xxxxxx | |||||
Xxxxxxxxxxxxxxx værdi 31. december | 232.134.262 | 568.491 | 50.000 | ||
Heraf regnskabsmæssig værdi af finansielt | |||||
leasede aktiver | 0 | 0 | 0 |
Kontantvurdering af grunde og bygninger pr. 1. oktober 2020 228.139.400
Værdi af Igangværende og afsluttet byggeri, ej medtaget i den seneste kontantvurdering 818.026
11 Egenkapital | 2021 | 2020 | ||
Saldo primo | 95.251.842 | 100.837.380 | ||
Årets bevægelser | 9.633.757 | -5.585.538 | ||
Øvrige bevægelser | 0 | |||
Saldo ultimo | 104.885.600 | 95.251.842 | ||
12 Hensatte forpligtelser Saldo 1. januar | 492.246 | 1.476.738 | ||
Årets regulering – huslejeforpligtelse | -492.246 | -984.492 | ||
Saldo 31. december | 0 | 492.246 | ||
13 Realkreditgæld | ||||
Realkreditgæld | 121.560.748 | 125.792.193 | ||
Realkreditgæld i alt | 121.560.748 | 125.792.193 | ||
Afdrag, der forfalder inden 1 år | 4.275.286 | 4.242.635 | ||
Afdrag, der forfalder mellem 1 og 5 år | 17.184.529 | 17.067.782 | ||
Afdrag, der forfalder efter 5 år | 100.100.933 | 104.481.776 | ||
121.560.748 | 125.792.193 | |||
14 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for Nykredit | ||||
Grunde og bygninger til en samlet regnskabsmæssig værdi på: | 168.031.776 | 170.316.753 | ||
15 Andre forpligtelser Lejeforpligtelser | ||||
Institutionen har indgået følgende forpligtelser om leje af lokaler: | ||||
Adresse Udløbsår | ||||
Islands Allé 20, 9700 Brønderslev 6 mdr. varsel | 454.995 | 491.839 | ||
Xxxxxxxxxxxx 00, 9600 Aars Uopsig. til 2041 | 477.718 | 475.341 | ||
Tempovej 2-4, Hadsund 30-06-2021 | 0 | 386.779 | ||
Restforpligtelse til udløb | 932.713 | 1.353.959 | ||
Leasingforpligtelser for operationel leasing | ||||
Forpligtelser for operationel leasing, der udløber senest i 2022 med en rest- forpligtelse til udløb på: | 2.240 | 14.329 |
SÆRLIGE SPECIFIKATIONER
16 Udlagte aktiviteter | 2021 | 2020 | |
Videresendte tilskud mv. vedr. aktiviteter udlagt til andre | 24.709.891 | 27.709.586 | |
Modtagne tilskud mv. vedr. aktivitet gennemført for andre | 0 | 0 | |
17 Personaleomkostninger Lønninger | 130.498.947 | 153.844.527 | |
Pension | 15.190.896 | 17.376.883 | |
Andre omkostninger til social sikring | 1.323.639 | 1.455.294 | |
Personaleomkostninger i alt | 147.013.482 | 172.676.704 | |
18 Lønomkostninger til chefløn De samlede lønomk.for alle chefer på institutionen omfattet af chefaftalens | 13.374.615 | 15.909.095 | |
dækningsområde | |||
De samlede lønomk. for alle chefer på institutionen ansat iht. chefaftalen | 13.374.615 | 15.909.095 | |
De samlede lønomk. For alle chefer, der indgår i direktionen eller refererer direkte til institutionens øverste chef, inkl. øverste chef selv Heraf udmøntet bonus / resultatløn / engangsvederlag til direktionen og | 4.215.661 0 | 4.437.665 216.750 | |
chefer, der refererer direkte til institutionens øverste chef, inkl. øverste chef selv | |||
19 Honorar til revisor Honorar for lovpligtig revision | 250.000 | 194.300 | |
Andre ydelser end revision | 85.932 | 58.443 | |
Honorar til revisor i alt | 335.932 | 252.743 | |
20 Specifikation af formålsregnskabet | 2021 | ||
Statstilskud i alt | 167.758.746 | ||
Deltagerbetalinger og øvrige indtægter i alt | 24.172.156 | ||
Omsætning i alt | 191.9360.902 | ||
Omkostninger til undervisningens gennemførsel Gymnasiale uddannelser | -13.304.214 | ||
Almen voksenuddannelse | -111.046.032 | ||
Indtægtsdækket virksomhed | -7.095.532 | ||
Omkostninger til undervisningens gennemførsel i alt | -131.445.778 | ||
Omkostninger til ledelse og administration Markedsføring | -1.033.974 | ||
Institutionsledelse | -2.238.504 | ||
Bestyrelseshonorar | -113.826 | ||
Administration | -17.579.421 | ||
Omkostninger til ledelse og administration i alt | -20.965.725 | ||
Omkostninger til bygningsdrift Rengøring | -3.982.525 | ||
Forsyning | -2.186.135 | ||
Øvrig drift | -7.049.049 | ||
Husleje, afskrivninger og ejendomsskat | -6.930.386 | ||
Indvendig vedligeholdelse | -800.873 | ||
Udvendig vedligeholdelse | -456.230 | ||
Bygningsinventar | -157.903 |
Statens selvforsikring | 0 | ||||||||
Omkostninger til bygningsdrift i alt | -21.563.102 | ||||||||
Omkostninger til aktiviteter med særlige tilskud Special pædagogisk støtte | -2.889.658 | ||||||||
EU-projekter | -15.000 | ||||||||
Øvrige projekter | -1.088.905 | ||||||||
Fagligt løft | -2.742.675 | ||||||||
Omkostninger til aktiviteter med særlige tilskud i alt | -6.736.238 | ||||||||
Omkostninger til kantinedrift i alt | -360.529 | ||||||||
Finansielle post i alt | -1.225.773 | ||||||||
Årets resultat | 9.633.757 | ||||||||
21 | Indtægtsdækket virksomhed | ||||||||
IDV i Danmark: | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | I alt | ||||
Indtægter | 7.392.735 | 2.898.327 | 6.077.767 | 9.068.161 | 25.436.990 | ||||
Direkte / indirekte løn- omkostninger Xxxxx direkte og indi- | -6.602.506 -1.679.314 | -2.080.221 -502.263 | -3.451.986 -325.193 | -5.507.065 -447.663 | -17.641.778 -2.954.433 | ||||
rekte omkostninger | |||||||||
Resultat | -889.085 | 315.843 | 2.300.588 | 3.113.433 | 4.840.779 | ||||
Akkumuleret resul- tat (egenkapital) | 2.570.255 | 3.459.340 | 3.143.497 | 842.909 | |||||
IDV i udlandet: Indtægter | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Direkte og indirekte lønomkostninger Andre direkte og indi- | 0 0 | 0 0 | 0 0 | 0 0 | |||||
rekte omkostninger | |||||||||
Resultat | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Akkumuleret resul- tat (egenkapital) | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
IDV i alt: Indtægter | 7.392.735 | 2.898.327 | 6.077.767 | 9.068.161 | 25.436.990 | ||||
Direkte og indirekte lønomkostninger Andre direkte og indi- | -6.602.506 -1.679.314 | -2.080.221 -502.263 | -3.451.986 -325.193 | -5.507.065 -447.663 | -17.641.778 -2.954.433 | ||||
rekte omkostninger | |||||||||
Resultat | -889.085 | 315..843 | 2.300.588 | 3.113.433 | 4.840.779 | ||||
Akkumuleret resul- tat (egenkapital) | 2.570.255 | 3.459.340 | 3.143.497 | 842.909 | |||||
22 Specifikation af udgifter vedr. investeringsrammen Afholdte udgifter ekskl. udgifter, der er omkostningsført i Bygninger resultatopgørelsen | Udstyr | Inventar | |||
Nyt 81.926 | 0 | 50.000 | |||
Brugt 0 | 0 | 0 | |||
I alt 81.926 | 0 | 50.000 |
23 IT-omkostninger | 2021 | 2020 | |
Interne personaleomkostninger til IT (drift, vedligehold og udvikling) | 1.903.453 | 2.398.822 | |
IT-systemdrift | 5.597.178 | 4.532.725 | |
IT-vedligehold | 0 | 0 | |
IT-udviklingsomkostninger | 0 | 0 | |
Udgifter til IT-varer til forbrug | 644.063 | 1.840.266 | |
I alt | 8.144.694 | 9.223.960 |