Bekendtgørelse om filialer af forsikringsselskaber, der er meddelt tilladelse i et land uden for Den Europæiske Union, som Unionen ikke har indgået aftale med på det finansielle område 1

Bekendtgørelse om filialer af forsikringsselskaber, der er meddelt tilladelse i et land uden for Den Europæiske Union, som Unionen ikke har indgået aftale med på det finansielle område 1

I medfør af § 1, stk. 3, og § 373, stk. 4, i lov om finansiel virksomhed, jf. lovbekendtgørelse nr. 182 af

18. februar 2015, som ændret ved lov nr. 308 af 28. marts 2015, fastsættes:

Anvendelsesområde

§ 1. Denne bekendtgørelse finder anvendelse for filialer af forsikringsselskaber, der er meddelt tilladel- se i et land uden for Den Europæiske Union, som Unionen ikke har indgået aftale med på det finansiel- le område.

Stk. 2. Lov om finansiel virksomhed samt bekendtgørelser udstedt i medfør heraf finder anvendelse med de afvigelser, som filialforholdet nødvendiggør. Selskabslovens bestemmelser om filialer af uden- landske aktieselskaber gælder tilsvarende for filialer her i landet af forsikringsselskaber, der er etableret som aktieselskaber.

Tilladelse og anmeldelse

§ 2. Et forsikringsselskab, der ønsker at udøve forsikringsvirksomhed omfattet af bilag 7 og 8 i lov om finansiel virksomhed gennem en filial, skal have tilladelse fra Finanstilsynet.

Stk. 2. Tilladelse meddeles såfremt følgende betingelser er opfyldt:

1) Forsikringsselskabet er etableret som et aktieselskab, et gensidigt selskab eller et selskab med tilsvarende selskabsform i dets hjemland.

2) Muligheden for at drive forsikringsvirksomhed gennem en filial her i landet er hjemlet i internati- onal aftale eller Finanstilsynet skønner, at der indrømmes danske selskaber tilsvarende ret i forsikringsselskabets hjemland.

3) Filialen opfylder betingelserne i § 14 i lov om finansiel virksomhed for at opnå tilladelse som for- sikringsselskab.

4) Forsikringsselskabet har indsendt den i § 3 nævnte dokumentation til Finanstilsynet.

§ 3. Forsikringsselskabet skal i forbindelse med ansøgning om tilladelse til at udøve forsikringsvirksom- hed gennem en filial fremsende følgende til Finanstilsynet:

1) Dokumentation for at betingelserne i § 14 i lov om finansiel virksomhed er opfyldt.

2) De i henhold til § 30, stk. 4, i lov om finansiel virksomhed krævede oplysninger.

3) Et solvenscertifikat i henhold til § 30, stk. 7, i lov om finansiel virksomhed.

4) En driftsplan for filialen udarbejdet i henhold til §§ 6-9.

5) Dokumentation for at filialens generalagent opfylder betingelserne i § 11, samt den originale fuldmagt for generalagenten.

6) Forsikringsselskabets årsrapport for de 3 seneste regnskabsår.

7) En officiel erklæring om, at forsikringsselskabet er lovligt bestående i sit hjemland, herunder op- lysninger om, hvor længe selskabet har udøvet den anmeldte virksomhed i hjemlandet, og om hjemlandets tilsynsmyndighed inden for de 3 seneste år har gjort bemærkninger mod den må- de, hvorpå virksomheden udøves.

8) Et eksemplar af forsikringsselskabets vedtægter.

9) En fortegnelse over forsikringsselskabets bestyrelsesmedlemmer.

1 Bekendtgørelsen indeholder bestemmelser, der gennemfører dele af Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2009/138/EF af 25. november 2009 om adgang til og udøvelse af forsikrings- og genforsikringsvirksomhed (Solvens II), EU-Tidende 2009, nr. L 335, side 1, og Rådets direktiv 91/371/EØF af 20. juni 1991 om gennemførelse af aftalen mellem Det Europæiske Fællesskab og Schweiz om direk- te forsikring bortset fra livsforsikring, EF-Tidende 1991, nr. L 205, side 48.

Stk. 2. For filialer, der skal dække risici under forsikringsklasse 10, jf. bilag 7, nr. 10, i lov om finansiel virksomhed, bortset fra fragtførerens ansvar, skal forsikringsselskabet udover den i stk. 1 nævnte do- kumentation fremsende en erklæring i overensstemmelse med § 30, stk. 8, i lov om finansiel virksom- hed.

Stk. 3. For filialer, der skal udøve virksomhed omfattet af bilag 8 i lov om finansiel virksomhed, skal forsikringsselskabet udover den i stk. 1 nævnte dokumentation fremsende dokumentation for at filialen har ansat en ansvarshavende aktuar i henhold til § 108, stk. 2-7, i lov om finansiel virksomhed.

Stk. 4. Finanstilsynet kan forlange, at der indsendes en autoriseret oversættelse af de i stk. 1-3 nævnte bilag.

§ 4. Forsikringsselskabet skal samtidig med indsendelse af ansøgningen i henhold til § 2 anmelde filia- len til registrering hos Erhvervsstyrelsen i overensstemmelse med § 349, stk. 1, i lov om aktie- og an- partsselskaber.

§ 5. Filialen skal benytte et navn i overensstemmelse med § 11, stk. 4, i lov om finansiel virksomhed samt i sit navn optage forsikringsselskabets navn med tilføjelse af ordet "filial" og tydeligt angive forsik- ringsselskabets nationalitet og selskabsform.

Stk. 2. Er forsikringsselskabet kommet under konkurs, tvangsakkord eller tilsvarende ordning eller er forsikringsselskabet trådt i likvidation skal dette oplyses som en tilføjelse til filialens navn.

Driftsplan

§ 6. Som led i ansøgningen om tilladelse til at udøve forsikringsvirksomhed gennem en filial skal forsik- ringsselskabet udarbejde en driftsplan for filialen. Driftsplanen skal omfatte filialens 5 første regnskabs- år og være kvartalsopdelt.

Stk. 2. Aflægges filialens første regnskab efter en periode på mindre end ét år, skal driftsplanen omfatte denne periode og de 5 efterfølgende regnskabsår.

§ 7. Driftsplanen skal omfatte følgende:

1) Filialens forretningsmodel.

2) Oplysninger om arten af de risici eller forpligtelser, som forsikringsselskabet har til hensigt at fi- lialen skal påtage sig.

3) Oplysninger om filialens virksomhedsstyring.

4) En åbningsbalance som den efter afholdelse af stiftelsesomkostninger forventes at blive.

5) De forventede regnskabsmæssige resultater i form af resultatopgørelser og balancer for de regnskabsår, som driftsplanen omfatter.

6) Redegørelse for filialens investeringspolitik.

7) Redegørelse for de påtænkte genforsikringsprogrammer og kreditværdighed.

8) De anslåede omkostninger for opbygningen af filialens administration i den periode, som drifts- planen omfatter.

9) De anslåede administrationsomkostninger bortset fra omkostninger i forbindelse med admini- strationens opbygning, navnlig de løbende almindelige omkostninger og provisioner.

10) Et skøn over det fremtidige solvenskapitalkrav, jf. § 126 c i lov om finansiel virksomhed, på ba- sis af den forventede balance, oplysninger om den metode, der anvendes til beregningen af disse skøn, samt en oversigt over selskabets kapitalgrundlag, jf. § 126 b i lov om finansiel virk- somhed, til dækning af solvenskapitalkravet.

11) Et skøn over det fremtidige minimumskapitalkrav, jf. § 126 d i lov om finansiel virksomhed, på basis af den forventede balance, oplysninger om den metode, der anvendes til beregningen af

disse skøn, samt en oversigt over selskabets basiskapitalgrundlag, jf. § 126 b, stk. 2, i lov om finansiel virksomhed, til dækning af det absolutte minimum for minimumskapitalkravet, jf. § 126 d, stk. 5, i lov om finansiel virksomhed.

12) Et skøn over de finansielle midler, der er nødvendige til dækning af de forsikringsmæssige hen- sættelser, solvenskapitalkravet og minimumskapitalkravet.

13) En vurdering af risikoen for, at filialen ikke inden for det første år kan overholde solvenskapital- kravet eller minimumskapitalkravet.

14) En vurdering af risikoen for, at filialen inden for det første år taber hele sit kapitalgrundlag.

§ 8. For filialer, der skal udøve forsikringsvirksomhed omfattet af bilag 7 i lov om finansiel virksomhed, skal driftsplanen, udover de i § 7 nævnte oplysninger inkludere følgende:

1) De anslåede præmier eller bidrag og skadesudgifter.

2) Oplysninger om det udstyr, som filialen råder over til brug for virksomhed omfattet af forsik- ringsklasse 18.

§ 9. For filialer, der skal udøve forsikringsvirksomhed omfattet af bilag 8 i lov om finansiel virksomhed, skal driftsplanen, udover oplysningerne i § 7 inkludere følgende:

1) En detaljeret oversigt over de forventede indtægter og udgifter i forbindelse med direkte livsfor- sikringsvirksomhed, samt overtagelse af og afgivelse i genforsikring.

2) Det tekniske grundlag som driftsplanen er baseret på.

§ 10. Finanstilsynet kan kræve, at forsikringsselskabet, udover de i §§ 6-9 nævnte oplysninger, afgiver andre oplysninger, der skønnes nødvendige til bedømmelse af, om resultaterne i driftsplanen må anses for realistiske.

Generalagent

§ 11. En person kan udpeges som generalagent eller repræsentant såfremt personen udover kravene i

§ 35, stk. 5, i lov om finansiel virksomhed opfylder følgende krav:

1) Personen har bopæl her i landet, og

2) har været bosiddende her i landet i de seneste to år.

Stk. 2. Finanstilsynet kan dispensere fra kravet i stk. 1, nr. 2.

§ 12. Generalagenten skal straks underrette Finanstilsynet såfremt tilsynsmyndighederne i forsikrings- selskabets hjemland, efter at filialen har påbegyndt sin virksomhed, har fremsat bemærkninger mod den måde, hvorpå selskabets virksomhed udøves, eller såfremt forsikringsselskabet er kommet under konkurs, tvangsakkord eller tilsvarende ordning, eller selskabet er trådt i likvidation.

§ 13. Finanstilsynet udpeger en generalagent på vegne af forsikringsselskabet når den fungerende generalagent ikke længere opfylder betingelserne i § 11, ikke kan udføre sit hverv, opsiger sin stilling eller får tilbagekaldt sin fuldmagt og forsikringsselskabet undlader at udpege en ny generalagent.

Stk. 2. Den af Finanstilsynet udpegede generalagent fungerer som filialens generalagent indtil en an- den udpeges af selskabet eller indtil den tidligere generalagent igen kan udføre sit hverv.

Forsikringsmæssige hensættelser

§ 14. Filialen skal have tilstrækkelige forsikringsmæssige hensættelser til dækning af de indgåede for- pligtelser samt råde over tilstrækkelig sagkundskab til beregning heraf.

Stk. 2. De forsikringsmæssige hensættelser opgøres i overensstemmelse med regler udstedt i medfør af § 283, stk. 3, i lov om finansiel virksomhed om værdiansættelse af aktiver, passiver og forsikrings- mæssige hensættelser.

Aktiver

§ 15. Filialen skal råde over aktiver af en størrelse, der mindst er lig med halvdelen af den nedre græn- se for minimumskapitalkravet, jf. § 126 d, stk. 5, i lov om finansiel virksomhed.

Stk. 2. En fjerdedel af beløbet i stk. 1 skal deponeres som sikkerhed.

§ 16. De registrerede aktiver skal udelukkende tjene som sikkerhed for opfyldelse af forpligtelser ifølge de under filialen hørende direkte forsikringskontrakter samt til dækning af beløb, som filialen er forplig- tet til at udrede efter lov om finansiel virksomhed, herunder også bøder.

Stk. 3. Den enkelte forsikrede kan kun kræve sig fyldestgjort for et forfaldent forsikringskrav i den ud- strækning, Finanstilsynet anser det for forsvarligt under hensyn til, at aktiverne også tjener til sikkerhed for filialens forpligtelser over for de øvrige forsikrede.

Stk. 4. Værdien af de registrerede aktiver opgøres i overensstemmelse med regler udstedt i medfør af § 283, stk. 3, i lov om finansiel virksomhed om værdiansættelse af aktiver, passiver og forsikringsmæssi- ge hensættelser.

Kapital

§ 17. For filialer gælder følgende krav til kapitalen:

1) Kapitalgrundlaget skal dække det af filialen opgjorte solvenskapitalkrav og opgøres i henhold til

§ 126 b i lov om finansiel virksomhed.

2) Basiskapitalgrundlaget skal mindst være lig med halvdelen af den nedre grænse for minimums- kapitalkravet, jf. § 126 d, stk. 5, i lov om finansiel virksomhed, og opgøres i henhold til § 126 b, stk. 2, og § 126 d i lov om finansiel virksomhed. Beløbet, der deponeres efter § 15, stk. 2, med- regnes i basiskapitalgrundlaget.

3) Solvenskapitalkravet og minimumskapitalkravet opgøres for den forsikringsbestand, der henhø- rer under filialen, i henhold til §§ 126 c og 126 d i lov om finansiel virksomhed. De aktiver, der dækker solvenskapitalkravet, skal med et beløb der mindst svarer til minimumskapitalkravet være lokaliseret her i landet. Resten af beløbet skal være lokaliseret inden for Den Europæiske Union.

Regnskab og indberetning

§ 18. Forsikringsselskabet skal føre et særskilt regnskab for den virksomhed, der udøves gennem filia- len.

Stk. 2. Senest én måned efter, at forsikringsselskabets årsrapport er endelig godkendt, dog senest 6 måneder efter regnskabsårets udgang, skal forsikringsselskabet indsende to eksemplarer af årsrappor- ten med revisionspåtegning til Finanstilsynet.

Stk. 3. Finanstilsynet videresender det ene af de i stk. 2 nævnte eksemplarer til Erhvervsstyrelsen, hvor årsrapporten vil blive gjort offentligt tilgængelig efter de af Erhvervsstyrelsen fastsatte regler herfor.

§ 19. Inden seks måneder efter hvert regnskabsårs udløb skal generalagenten ved benyttelse af de af Finanstilsynet hertil udarbejdede skemaer fremsende indberetning om filialens virksomhed her i landet til Finanstilsynet.

Stk. 2. Indberetningen skal udover oplysninger om filialens virksomhed indeholde oplysninger om filia- lens økonomiske situation og om størrelsen af minimums- og solvenskapitalkravet samt være attesteret af en statsautoriseret revisor.

Stk. 3. Bestemmelsen om revision i § 199 i lov om finansiel virksomhed og regler udstedt i medfør heraf kan efter Finanstilsynets afgørelse finde delvis anvendelse på filialen.

§ 20. For filialer, der udøver forsikringsvirksomhed i henhold til bilag 7 i lov om finansiel virksomhed, skal indberetningen udover oplysningerne i § 19 indeholde en beregning af de forsikringsmæssige hen- sættelser for den under filialen hørende forsikringsbestand, herunder en opstilling over de aktiver, som er bestemt til dækning af de forsikringsmæssige hensættelser, og de aktiver, der modsvarer indgåede præmier, hvor forsikringsperioden først påbegyndes efter regnskabsårets afslutning.

§ 21. For filialer, der udøver forsikringsvirksomhed i henhold til bilag 8 i lov om finansiel virksomhed, skal indberetningen udover oplysningerne i § 19 indeholde:

1) En summarisk angivelse af forsikringssummerne for de under filialen hørende direkte tegnede livsforsikringer, som var i kraft ved udløbet af det seneste regnskabsår.

2) En angivelse af de forsikredes antal og årspræmie.

3) En beregning af livsforsikringshensættelserne samt oplysninger, som sætter Finanstilsynet i stand til at kontrollere disse beregningers rigtighed.

4) En angivelse af summen af de i det sidst forløbne regnskabsår indgåede præmier.

5) Det beløb, som af selskabet er ydet i lån mod pant i de under filialen hørende forsikringer inden for deres genkøbsværdi.

§ 22. Finanstilsynet kan kræve, at filialen afgiver yderligere oplysninger, som i hvert enkelt tilfælde er nødvendige til bedømmelse af de i henhold til §§ 18-21 modtagne oplysninger.

Overdragelse af forsikringsbestande

§ 23. Overdragelse af hele eller en bestemt del af den under en filial hørende forsikringsbestand til et andet selskab etableret her i landet kræver tilladelse fra Finanstilsynet.

Stk. 2. Overdragelsen skal ske i overensstemmelse med § 204 i lov om finansiel virksomhed og er be- tinget af, at det overtagende selskab efter overdragelsen har fundet sted har et kapitalgrundlag, der dækker det af filialen opgjorte solvenskapitalkrav.

Stk. 3. Er det overtagende selskab etableret i et andet land inden for Den Europæiske Union eller i et land, som Unionen har indgået aftale med på det finansielle område, skal tilsynsmyndigheden i dette land bekræfte, at selskabet efter overdragelsen har fundet sted har et kapitalgrundlag, der dækker det af filialen opgjorte solvenskapitalkrav.

Påbud om nødvendige foranstaltninger

§ 24. Finanstilsynet påbyder filialen at foretage de foranstaltninger, der skønnes nødvendige, inden for en af tilsynet fastsat frist såfremt:

1) filialen ikke overholder lov om finansiel virksomhed samt bekendtgørelser udstedt i medfør her- af,

2) den måde, hvorpå filialens midler er anbragt, ikke er betryggende,

3) filialens økonomiske stilling udsætter de forsikredes interesser for fare,

4) filialen ikke har tilstrækkelige forsikringsmæssige hensættelser til dækning af de indgåede for- pligtelser,

5) en filial, der udøver livsforsikringsvirksomhed, afviger fra det for virksomheden gældende an- meldte tekniske grundlag,

6) Finanstilsynet ikke finder det i nr. 5 nævnte tekniske grundlag for betryggende, eller

7) det viser sig, at aktiverne til dækning af de forsikringsmæssige hensættelser ikke er betryggen- de.

Stk. 2. Viser indberetningen i henhold til §§ 19-22 en forringelse af filialens økonomiske stilling i forhold til den udarbejdede driftsplan, kan Finanstilsynet påbyde filialen inden for en af tilsynet fastsat frist at foretage de nødvendige foranstaltninger til forbedring af filialens økonomiske stilling, herunder at der udarbejdes en ny driftsplan.

Stk. 3. Foretager filialen ikke de i henhold til stk. 1 og 2 foreskrevne foranstaltninger inden for den givne frist, og skønnes undladelsen at medføre fare for de forsikredes interesser, kan Finanstilsynet ansætte en anden generalagent og bemyndige denne til at afvikle filialens virksomhed i overensstemmelse med

§§ 253-258 i lov om finansiel virksomhed. Generalagenten kan inddrage alle de under filialen hørende aktiver under afviklingen af virksomheden.

Stk. 4. Som led i de i stk. 1 og 2 nævnte foranstaltninger kan Finanstilsynet forbyde filialen at råde over dets aktiver eller begrænse dets rådighed herover i overensstemmelse med § 251 i lov om finansiel virksomhed.

Inddragelse af tilladelse

§ 25. Finanstilsynet kan helt eller delvist inddrage filialens tilladelse til at udøve forsikringsvirksomhed, hvis filialen

1) ikke længere opfylder betingelserne for at få tilladelse, jf. § 2, eller

2) groft tilsidesætter forpligtelserne i henhold til lov om finansiel virksomhed samt bekendtgørelser udstedt i medfør heraf.

Stk. 2. Ved inddragelse af en filials tilladelse træffer Finanstilsynet afgørelse om, hvorvidt filialen skal søge forsikringsbestanden overdraget til et eller flere forsikringsselskaber, der udøver forsikringsvirk- somhed her i landet, eller om filialen på anden måde skal søge forsikringsbestanden afviklet. For filia- ler, der udøver forsikringsvirksomhed omfattet af bilag 8 i lov om finansiel virksomhed, kan Finanstilsy- net beslutte, at forsikringsbestanden tages under administration i overensstemmelse med kapitel 17 i lov om finansiel virksomhed.

Stk. 3. Finanstilsynet kan i forbindelse med inddragelse af en filials tilladelse forbyde filialen at råde over dets aktiver eller begrænse dets rådighed herover i overensstemmelse med § 251 i lov om finan- siel virksomhed.

Afvikling af filialen

§ 26. Filialen slettes af Erhvervsstyrelsen, når

1) forsikringsselskabet anmelder, at det ønsker filialen slettet, medmindre Finanstilsynet finder, at filialen under hensyntagen til direkte tegnede forsikringer der stadig er i kraft bør opretholdes,

2) filialen er uden generalagent og denne mangel ikke afhjælpes inden for en af Finanstilsynet fastsat frist, medmindre Finanstilsynet finder det nødvendigt at ansætte en generalagent, eller

3) filialens virksomhed er afviklet i medfør af § 23 eller § 24.

Skadesforsikringsselskaber med hjemsted i Schweiz

§ 27. For forsikringsselskaber med hjemsted i Schweiz, der lovligt udøver forsikringsvirksomhed omfat- tet af bilag 7 i lov om finansiel virksomhed, finder bestemmelserne i §§ 2-27 anvendelse med følgende modifikationer:

1) Selskabet kan uanset bestemmelsen i § 2, stk. 2, nr. 1, udøve forsikringsvirksomhed her i lan- det gennem en filial, såfremt selskabet er etableret i overensstemmelse med lovgivningen i Schweiz.

2) En generalagent eller en af generalagenten udpeget repræsentant med indfødsret i Schweiz skal ikke opfylde kravet i § 11, stk. 1, nr. 2, om at have været bosiddende her i landet de sene- ste to år.

3) Bestemmelserne i § 15, stk. 2, og § 18 finder ikke anvendelse.

4) Bestemmelsen i § 17, stk. 1, om registrering af aktiver finder kun anvendelse, hvis selskabet har tilladelse til at udøve lovpligtig arbejdsskadeforsikring eller hvor registrering foreskrives i medfør af § 24, stk. 4, eller § 25, stk. 3, som en foranstaltning.

Stk. 2. Et selskab omfattet af stk. 1 kan kun få tilladelse til at udøve forsikringsvirksomhed inden for den forsikringsklasse, som selskabet udøver forsikringsvirksomhed inden for i Schweiz.

Livsforsikringsselskaber med hjemsted i Schweiz m.v.

§ 28. For forsikringsselskaber med hjemsted i Schweiz, der lovligt udøver forsikringsvirksomhed omfat- tet af bilag 8 i lov om finansiel virksomhed, og for forsikringsselskaber med hjemsted i et land, der var berettiget til at udøve virksomhed her i landet den 30. september 1975, finder bestemmelserne i §§ 2- 27 anvendelse, jf. dog stk. 2.

Stk. 2. De midler, som efter § 18, nr. 3, skal være til stede her i landet, skal mindst udgøre halvdelen af minimumskapitalkravet som opgjort i overensstemmelse med i § 126 d i lov om finansiel virksomhed.

Straffebestemmelser

§ 29. Overtrædelse af § 2, stk. 1, § 4, stk. 1, § 5, § 12, § 14, § 15, stk. 1, § 17, stk. 1, 2 og 4, § 17, § 18,

stk. 1 og 2, § 19, stk. 1 og 2, § 20, § 21 og § 23, stk. 1 og 2, straffes med bøde.

Stk. 2. Der kan pålægges selskaber m.v. (juridiske personer) strafansvar efter reglerne i straffelovens 5. kapitel.

Ikrafttræden

§ 30. Bekendtgørelsen træder i kraft den 1. januar 2016.

Stk. 2. Bekendtgørelse nr. 1167 af 1. december 2004 om filialer af udenlandske forsikringsselskaber ophæves.

Finanstilsynet, den xx.yy 2015

Xxxxxxxx Xxx Xxxxxx

/Xxx Xxxxxxxxx Xxxxxxxxx