ÅRSRAPPORT
ÅRSRAPPORT
1. JANUAR – 31. DECEMBER 2020
HF&VUC NORD
PÅ SPORET 8B, 9000 AALBORG
INSTITUTIONSNUMMER: 851 248
Statsfinansieret selvejende institution under Børne- og Undervisningsministeriet
Penneo dokumentnøgle: EHIUG-GWEO4-YGBBJ-YQ8TX-CPXHB-TTOVQ
INDHOLD
GENERELLE OPLYSNINGER OM INSTITUTIONEN 3
LEDELSESPÅTEGNING OG LEDELSENS UNDERSKRIFT SAMT BESTYRELSENS HABILITETSERKLÆRINGER 5
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING 7
LEDELSESBERETNING INKL. HOVED- OG NØGLETAL 10
PRÆSENTATION AF INSTITUTIONEN 10
ÅRETS ØKONOMISKE RESULTATER INKL. HOVED- OG NØGLETAL 18
Penneo dokumentnøgle: EHIUG-GWEO4-YGBBJ-YQ8TX-CPXHB-TTOVQ
USIKKERHED OM FORTSAT DRIFT (GOING CONCERN) 27
USIKKERHED VED INDREGNING OG MÅLING 27
USÆDVANLIGE FORHOLD 27
BEGIVENHEDER EFTER REGNSKABSÅRETS AFSLUTNING 27
FORVENTNINGER TIL DET KOMMENDE ÅR 27
REGNSKAB 28
RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR – 31. DECEMBER 33
PENGESTRØMSOPGØRELSE 1. JANUAR – 31. DECEMBER 36
NOTER 37
Penneo dokumentnøgle: EHIUG-GWEO4-YGBBJ-YQ8TX-CPXHB-TTOVQ
GENERELLE OPLYSNINGER OM INSTITUTIONEN
Institutionen: | HF&VUC NORD På Sporet 0X, 0000 Xxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxx, Xxxxxx Nordjylland CVR-nummer: 00 00 00 00 Telefon: 00 000 000 xxx@xxxxxxxxx.xx xxx.xxxxxxxxx.xx |
Bestyrelse: | Xxxx Xxxxxxxxx, formand Byrådsmedlem. Udpeget af kommunebestyrelserne i dækningsområdet i forening Xxx Xxxxxxxx, næstformand Næstformand i FOA Nordjylland. Udpeget af LO Xxxxx Xxxxxxxxx Direktør. Udpeget af DA/DI Xxxxx Xxxxxxx Direktør. Udpeget af AMU Nordjylland Xxxx Xxxx Xxxxxxx Uddannelseschef. Udpeget af Professionshøjskolen UCN Xxxxx Xxxxxxxxx Professor. Udpeget af Aalborg Universitet Xxx Xxxxxxx Regionsrådsmedlem. Udpeget af regionsrådet for Region Nordjylland Xxxxxx Xxxx Xxxxxxxxx Xxxxxxxxx. Udpeget af bestyrelsen ved selvsupplering Xxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxx AVU-lærer. Udpeget af medarbejderne (stemmeret) Xxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxxxx Xx-lærer. Udpeget af medarbejderne (uden stemmeret) Xxxxxxx Xxxxxx Xxxxxxx. Udpeget af kursistrådet (stemmeret) Xxxxxxxx Xxxxxxxx Kursist. Udpeget af kursistrådet (uden stemmeret) |
Daglig ledelse: | Xxxx Xxxxx Xxxxxxxx Rektor Xxxxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxxx Økonomi- og administrationschef |
Institutionens formål: | I overensstemmelse med lovgivningen er det institutionens formål at udbyde al- men voksenuddannelse, forberedende voksenundervisning og ordblindeunder- visning for voksne. Institutionen udbyder endvidere gymnasiale uddannelser – hf-enkeltfag, 2-årigt hf og gymnasial supplering. |
Bankforbindelser: | Danske Bank Statens Betalinger, Xxxxxxxxxxx 0, 0000 Høje Taastrup Nykredit Bank A/X Xxxxxxxxxxx 00, 0000 Xxxxxxxx |
Revision: | PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret revisionspartnerselskab Statsautoriseret revisor Xxx Xxxxxx, mne33256 Statsautoriseret revisor Xxxx Xxxxxxxxxx, mne34353 Xxxxxxxxxxx 0X, 0000 Xxxxxxx XXX-xxxxxx: 00 00 00 00 |
Penneo dokumentnøgle: EHIUG-GWEO4-YGBBJ-YQ8TX-CPXHB-TTOVQ
LEDELSESPÅTEGNING OG LEDELSENS UNDERSKRIFT SAMT BESTYRELSENS HABILITETSERKLÆRINGER
Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 2020 for HF&VUC NORD.
Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med lov om statens regnskab m.v. samt bekendt- gørelse nr. 116 af 19. februar 2018 om statens regnskabsvæsen m.v. I henhold til § 39, stk. 4 i regnskabsbekendtgørelsen tilkendegives det hermed:
• At årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrapporteringen i årsrapporten er fyl- destgørende.
Penneo dokumentnøgle: EHIUG-GWEO4-YGBBJ-YQ8TX-CPXHB-TTOVQ
• At de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.
• At der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten.
Aalborg, den 29. marts 2021
Xxxx Xxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxxx
Rektor Økonomi- & adm.chef
Endvidere erklærer bestyrelsen på tro og love at opfylde habilitetskravene i § 17 i lov om institutio- ner for almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse m.v.
Aalborg, den 29. marts 2021
Xxxx Xxxxxxxxx Xxx Xxxxxxxx Xxxxx Xxxxxxxxx
Formand Næstformand
Penneo dokumentnøgle: EHIUG-GWEO4-YGBBJ-YQ8TX-CPXHB-TTOVQ
Xxxxx Xxxxxxx Xxxx Xxxx Xxxxxxx Xxxxx Xxxxxxxxx
Xxx Xxxxxxx Xxxxxx Xxxx Xxxxxxxxx Xxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxx
Xxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxxx
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING
Til bestyrelsen for HF&VUC NORD Revisionspåtegning på årsregnskabet Konklusion
Vi har revideret årsregnskabet for HF&VUC NORD for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2020, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet udarbejdes efter Børne- og Undervisningsministeri- ets regnskabsparadigme og vejledning for 2020, lov om statens regnskabsvæsen mv. samt be- kendtgørelse nr. 116 af 19. februar 2018 om statens regnskabsvæsen m.v. (statens regnskabsreg- ler).
Penneo dokumentnøgle: EHIUG-GWEO4-YGBBJ-YQ8TX-CPXHB-TTOVQ
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet i alle væsentlige henseender er rigtigt, dvs. udarbejdet i overensstemmelse med statens regnskabsregler.
Grundlag for konklusion
Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark samt standarderne for offentlig revision, idet revisio- nen udføres på grundlag af bestemmelserne i Børne- og Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 956 af 6. juli 2017 om revision og tilskudskontrol m.m. ved institutioner for erhvervsrettet uddan- nelse, almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse m.v. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revi- sionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af HF&VUC NORD i overensstemmelse med internati- onale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav.
Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.
Xxxxxxxxx ansvar for årsregnskabet
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der i alle væsentlige henseender er rig- tigt, dvs. udarbejdet i overensstemmelse med statens regnskabsregler. Ledelsen har endvidere an- svaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere HF&VUC NORDs evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at ud- arbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen en- ten har til hensigt at likvidere HF&VUC NORD, indstille driften eller ikke har andet realistisk alterna- tiv end at gøre dette.
Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet
Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de
yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt standarderne for offentlig revision, jf. Børne- og Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 956 af 6. juli 2017 om revision og tilskudskontrol
m.m. ved institutioner for erhvervsrettet uddannelse, almengymnasiale uddannelser og almen vok- senuddannelse m.v., altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rime- lighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet.
Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt standarderne for offentlig revision, jf.
Børne- og Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 956 af 6. juli 2017 om revision og tilskuds- kontrol m.m. ved institutioner for erhvervsrettet uddannelse, almengymnasiale uddannelser og al- men voksenuddannelse m.v., foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover:
Penneo dokumentnøgle: EHIUG-GWEO4-YGBBJ-YQ8TX-CPXHB-TTOVQ
• Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vo- res konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sam- mensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol.
• Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme re- visionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af HF&VUC NORDs interne kontrol.
• Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er ri- melige.
• Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincip- pet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om HF&VUC NORDs evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i års- regnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores re- visionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at HF&VUC NORD ikke længere kan fortsætte driften.
Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæs- sige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.
Udtalelse om ledelsesberetningen
Ledelsesberetningen omfatter ligeledes målrapporteringen. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen og målrapporteringen.
Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen og målrapporteringen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen og målrapporteringen.
I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og målrapporteringen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen og målrapporteringen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.
Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til statens regnskabsregler.
Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen og målrapporterin- gen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med kravene i statens regnskabsregler. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen og målrapporteringen.
Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering
Udtalelse om juridisk-kritisk revision og forvaltningsrevision
Ledelsen er ansvarlig for, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i over- ensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Ledelsen er også ansvarlig for, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af de aktiviteter, der er omfattet af årsregnskabet. Ledelsen har i den forbindelse ansvar for at etablere systemer og processer, der understøtter sparsommelig- hed, produktivitet og effektivitet.
I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at gennemføre juridisk-kritisk re- vision og forvaltningsrevision af udvalgte emner i overensstemmelse med standarderne for offent- lig revision. I vores juridisk-kritisk revision efterprøver vi med høj grad af sikkerhed for de udvalgte emner, om de undersøgte dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overens- stemmelse med de relevante bestemmelser i bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgå- ede aftaler og sædvanlig praksis. I vores forvaltningsrevision vurderer vi med høj grad af sikker- hed, om de undersøgte systemer, processer eller dispositioner understøtter skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af de aktiviteter, der er omfattet af regnskabet.
Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde konkluderer, at der er anledning til væsentlige kritiske bemærkninger, skal vi rapportere herom.
Vi har ingen væsentlige kritiske bemærkninger at rapportere i den forbindelse. Aalborg, den 29. marts 2021
PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerskab CVR-nummer: 33 77 12 31
Penneo dokumentnøgle: EHIUG-GWEO4-YGBBJ-YQ8TX-CPXHB-TTOVQ
Xxx Xxxxxx Xxxx Xxxxxxxxxx
Statsautoriseret revisor mne33256
Statsautoriseret revisor mne34353
LEDELSESBERETNING INKL. HOVED- OG NØGLETAL
PRÆSENTATION AF INSTITUTIONEN
HF&VUC NORD er en offentlig selvejende institution oprettet 1. januar 2007, hvor institutionen i forbindelse med kommunalreformen overgik fra amtskommunal uddannelsesinstitution til selveje. Institutionen varetager opgaven som voksenuddannelsescenter i et område fastlagt af Børne- og Undervisningsministeriet, og institutionen dækker 9 af Region Nordjyllands 11 kommuner.
HF&VUC NORD har i 2020 beskæftiget 315 medarbejdere (283 årsværk), hvor hovedparten er henholdsvis gymnasie- og folkeskolelærere. I 2020 underviste institutionen ca. 4.900 kursister (2.003 årskursister).
HF&VUC NORD´S KERNEFORTÆLLING
Her synes vi, at alle er noget særligt
Penneo dokumentnøgle: EHIUG-GWEO4-YGBBJ-YQ8TX-CPXHB-TTOVQ
HF&VUC NORD er stedet for dig, der gerne vil uddanne dig eller udvide din faglige horisont i et voksent miljø. Hvis du vil forbedre din folkeskoleeksamen, tage en hf eller supplere din studenter- eksamen, er vi det rette valg. Men også hvis du har problemer med at læse, stave eller regne, er du hos os på rette spor.
Vi er én uddannelsesinstitution med undervisningssteder i hele Nordjylland, og vi rykker også gerne ud af huset. Alle steder har vi fokus på at bringe folk videre, og vi er gode til det, hvis man skal tro vores resultater.
Vi har også et tæt samarbejde med erhvervslivet og arrangerer kursusforløb, der tager udgangs- punkt i både arbejdspladsens og de ansattes behov. Det kommer der både øget arbejdsglæde og en bedre bundlinje ud af.
En af hemmelighederne bag vores succes er mange års erfaring med at undervise voksne; men også at vores lærere brænder for det, de laver. For faget og pædagogikken – og for at flytte hver enkelt kursist og elev så langt som muligt.
Det kræver, at vi er tæt på alle og ved, hvad de hver især har af erfaringer, drømme og potentiale – og at vi kender kunsten at gøre forskel på folk. Det gør vi på HF&VUC NORD. Her ser vi mangfol- dighed som en styrke. Her synes vi, at alle er noget særligt.
MISSION
Vi sikrer unge og voksne adgang til uddannelse gennem hele livet
– uanset udgangspunkt.
VISION
Vi uddanner unge og voksne med blik for den enkelte. Herved udvikler vi Nordjylland.
VÆRDIER
Faglighed – Forskellighed – Engagement – Nærvær
HOVEDAKTIVITETER
HF&VUC NORD udbyder ifølge lovgivningen og skolens vedtægter fire forskellige uddannelsesom- råder:
• Uddannelse til højere forberedelseseksamen (hf) udbydes som enkeltfagsundervisning for unge og voksne ved alle HF&VUC NORDs undervisningssteder. Uddannelsen udbydes både som ordinær undervisning og fjernundervisning. Herudover udbydes uddannelsen som en 2- årig ungdomsuddannelse i Aalborg og Hjørring. Gymnasiale suppleringskurser (GSK) og sup- plerende overbygningsforløb (SOF) udbydes for unge og voksne, som mangler et bestemt fag eller niveau for at opfylde adgangskrav til en videregående uddannelse.
Penneo dokumentnøgle: EHIUG-GWEO4-YGBBJ-YQ8TX-CPXHB-TTOVQ
• Almen voksenuddannelse (AVU) er et adgangsgivende uddannelsestilbud til unge og voksne, som har behov for at forbedre deres kundskaber i en række almene fag. En bestået almen forberedelseseksamen i bestemte fag giver ret til optagelse på hf-uddannelsen. Uddan- nelsen udbydes både som ordinær undervisning og fjernundervisning.
• Forberedende voksenundervisning (FVU) er til voksne, der ønsker at styrke deres færdighe- der i at læse, skrive, tale dansk, regne, tale engelsk og arbejde digitalt. Undervisningens en- kelte trin kan afsluttes med prøve. Det øverste trin svarer færdighedsmæssigt til folkeskolens 9. klasse. FVU-engelsk og FVU-digital er for voksne i beskæftigelse og ledige. HF&VUC NORD har selv udbudt FVU og har samtidig været driftsherre for 14 FVU-overenskomstparter i 2020.
• Ordblindeundervisning for voksne (OBU) er en særligt tilrettelagt undervisning, der har til formål at afhjælpe eller begrænse deltagerens læse- og skrivevanskeligheder.
HF&VUC NORD har selv udbudt OBU og har samtidig været driftsherre for 5 OBU-overens- komstparter i 2020.
I tilknytning til uddannelserne tilbydes realkompetencevurdering, der giver mulighed for at få vurde- ret og anerkendt reelle faglige kompetencer i forhold til de almengymnasiale fag og i fagene på al- men voksenuddannelse.
I 2020 har HF&VUC NORD udbudt uddannelsesaktiviteter som indtægtsdækket virksomhed inden- for følgende områder:
• Socialpædagogisk støtte på videregående uddannelser udføres efter rammeaftale med Børne- og Undervisningsministeriet.
• Kommunale samarbejder med henblik på opgradering af basale kompetencer for kommu- nens borgere – uden for HF&VUC NORDs ordinære målgruppe.
ÅRETS STRATEGISKE INDSATSER
De strategiske indsatserne har i 2020 været fokuseret omkring fem hovedområder.
Udvikle hf: Styrke ”VUC-hf” og udvikle samarbejdet med aftageruddannelser
”VUC-hf” dækker over det, der adskiller hf på VUC fra hf andre steder: Enkelfagsstrukturen, de profilerede tilbud og hf som fjernundervisning.
• Vi har også i 2020 størst optag til de helt almindelige hf-enkeltfagstilbud og de étårige hf-pak- ker (også hvor de ikke oprettes som ”lukkede” forløb). Herudover har vi de profilerede tilbud, hvor vi bla. igen i 2020 har startet en hf-klasse for ordblinde med 20 kursister. Vi justerer lø- bende vores profilerede tilbud som ordblinde-hf, e-sport og Action-Nature gennem dialog med kursister og underviserne. Vi har haft fokus på kommunikation af de profilerede linjer på de so- ciale medier og via kontakt til relevante parter (herunder regionens efterskoler i forhold til især hf2-tilbuddene, kommunernes jobcentre ift. fx 'Klar til pædagog' og ungeenheden i Hjørring ift. vores hf+-tilbud).
Penneo dokumentnøgle: EHIUG-GWEO4-YGBBJ-YQ8TX-CPXHB-TTOVQ
• Et af VUC’s særlige profilerede hf-tilbud er fjernundervisning. Her er aktiviteten fra 2018/2019 til 2019/2020 steget en smule (fra 306 til 309 ÅK), hvilket viser, at hf-fjerntilbuddet fortsat bliver godt benyttet af målgrupperne – særligt når man tager i betragtning, at hf-enkeltfag samlet set er gået tilbage.
• De nye målgrupper fra FGU: Vi har på alle adresser kontakt til de lokale FGU-skoler med hen- blik på at afvikle kombinationsforløb for de AGU-elever, som overvejer en hf efter FGU. Co- ronaen har spændt ben for nogle af forløbene, men vi har i 2020 afviklet et fysisk forløb i Aaby- bro.
• Vi har i samarbejde med Thy-Mors HF&VUC udarbejdet en samarbejdsaftale med UCN om brobygning, projekt-/og praktikforløb mv med henblik på at styrke samarbejde mellem Nordjyl- lands to VUC’er og UCN som aftagerinstitution, så vores kursisters overgang til videre uddan- nelse bliver så nem som muligt.
Nytænke AVU: Målrette og tilpasse AVU.
På AVU-området har de strategiske indsatser været rettet mod dels at udvikle og iværksætte AVU- forløb målrettet specifikke uddannelser, dels at få tilpasset fag- og holdudbud til en mindre aktivitet.
• I foråret udviklede vi et forforløb til SOSU-assistentuddannelsen. Forløbet er afprøvet i Aars og justeret til i form og afprøvet i Frederikshavn. Begge forløbene har i 2020 dannet et erfarings- grundlag, på hvilket vi vil forsøge at igangsætte tilsvarende forløb i andre kommuner i 2021.
• Vi har gennemført forløb til erhvervsuddannelser generelt og gennem det regionale projekt
”Kultur på tværs”, som VUC har været med i hele 2020.
• Den virtuelle undervisning er afprøvet i stort set alle byer, og underviserne har opnået en erfa- ring i at have både fremmødte kursister og kursister med virtuelt på samme tid. Nogle gange fordi undervisningen i udgangspunktet var tilrettelagt som simultanundervisning (SIM), hvor to små hold i to forskellige byer ”samlæses virtuelt” af én lærer, og andre gange fordi kursisterne var forhindrede i at møde op på skolen pga. corona-restriktioner. Den nødvendige kompeten- ceudvikling på dette område er blevet voldsomt accelereret af Corona, hvilket betyder, at vi har taget nogle meget store skridt på relativt kort tid på området med digitaliseret undervisning i forskellige former. Disse erfaringer og kompetencer vil indgå i den fortsatte tilpasning af AVU også i 2021.
Styrke VEU: Professionalisere og samarbejde.
De strategiske mål for den virksomhedsrettede del har været at udvikle og sikre de nødvendige kompetencer hos den enkelte og HF&VUC NORD. Det har været vores mål at være til stede og aktivt bidrage i de relevante fora samt styrke samarbejdet med alle relevante aktører i Nordjylland.
• Som led i den løbede professionalisering af VEU-opgaven har vi i 2020 fastlagt fælles retning, rammer og indhold for VEU-tilbuddet i forhold til både indhold, økonomi og kvalitet på tværs af vores byer.
• Vi har udarbejdet en VEU-evalueringeramme, der gik i luften i efteråret 2020, og som fremad- rettet anvendes på alle VEU-hold.
• Vi har i 2020 haft en plads i koordinationsforum under RAR, ligesom vi har repræsenteret
VUC’erne i det udvidede sekretariat for uddannelsesaktører.
• På nationalt niveau er rektor formand for VUC-sektorens VEU-samarbejde (et administrativt fællesskab)
Penneo dokumentnøgle: EHIUG-GWEO4-YGBBJ-YQ8TX-CPXHB-TTOVQ
Sikre adgang til VUC-uddannelse: Decentralt udbud og øget tilgængelighed.
Det er vigtigt, at der er et lokalt VUC-tilbud, så man som kursist ikke får urimelig lang transporttid, og samtidig skal vi sikre et godt studiemiljø, som giver god kvalitet i den enkelte kursists uddan- nelse. Hvor det ikke er muligt at tilbyde den enkelte kursist alle fag lokalt, skal der være andre til- rettelæggelser tilgængelige, så kursisten fortsat sikres uddannelsesmulighed.
• Hf-tilbuddet i Mariagerfjord er dette skoleår samlet ét sted (Hobro). På den måde har vi kunnet fastholde et fortsat tilbud i Mariagerfjord Kommune med ordentlig faglig kvalitet og miljø for kur- sisterne.
• Skemastrukturen er blevet ensrettet, således at kursister har mulighed for at deltage i de fag, der udbydes lokalt, samtidigt med at de kan tage andre fag via enten SIM eller fjernundervis- ning. Den ensrettede skemastruktur giver også bedre muligheder for at anvende lærernes res- sourcer hensigtsmæssigt, hvad der også er med til at understøtte vores decentrale tilbud.
• Den nye uddannelsesbaserede organisation (modsat den hidtidige geografisk baserede organi- sation) understøtter også et fortsat decentralt VUC, idet opgaver bedre kan tænkes løst på tværs af byer for både lærere, administration og ledelse.
• Vi har i 2020 ansøgt om midler til lukningstruede afdelinger, og institutionen har modtaget et mindre tilskud til opretholdelse af afdelingerne i Hadsund og Brønderslev.
Opnå nye faglige resultater: Nedbringe fravær og digitalisering af institutionsdrift.
Der har i det forgangne år været arbejdet med nedbringelse af kursisternes fravær og frafald via systematisk opfølgning på alle niveauer i organisationen. Ved højere fremmøde er det målet at sikre en højere gennemførsel og bedre resultater for kursisterne. På de indre linjer er der i årets løb arbejdet med yderligere digitalisering af institutionsdriften, hvilket har resulteret i implemente- ring af digitalt blanketflow for medarbejdere og kursister, nyt bogadministrativt system og en webs- hop til tilmelding til diverse uddannelseshold ved institutionen.
• I 2020 har vi har arbejdet videre med den datadrevne skole og brugen af INSPARI-modellen. HF&VUC NORD indgår i et samarbejde om dette med en fællesløsning på 13 VUC’er.
• Vi har løbende fulgt fraværstallene, der i INSPARI-løsningen opdateres hver nat, og handlet konkret derpå.
• Vi har udskiftet vores bogadministrative system. Det værende program var forældet - og endvi- dere ejet og administreret af én person, hvilket gjorde det meget sårbart. Vi har skiftet til et bib- liotekssystem, som bygger på ny teknologi, og som understøtter udlån og aflevering af bøger bedre / letter arbejdsgangene.
• I efteråret ved opstart på januar-optaget har vi taget LUDUS-webshoppen i brug. Webshoppen er udarbejdet af firmaet MCB og LUDUS-fællesskabet, og er således tilpasset VUC’ernes be- hov. Webshoppen har gjort det nemmere for potentielle kursister og samarbejdspartere at se vores udbud - og samtidig "købe" kurser ved HF&VUC NORD.
Sammen med mission og vision har de særlige indsatsområder ført HF&VUC NORD frem til ne- denstående resultater i 2020.
Penneo dokumentnøgle: EHIUG-GWEO4-YGBBJ-YQ8TX-CPXHB-TTOVQ
ÅRETS FAGLIGE RESULTATER
HF&VUC NORD er del af en offentlig sektor, hvor vi løser en vigtig og politisk defineret samfunds- opgave. Det betyder, at vi aktivt bidrager til samfundets udvikling, og at vi er lydhøre for de politi- ske prioriteringer og virksomt og samvittighedsfuldt fører politiske beslutninger ud i livet.
Det betyder også, at de faglige resultater, som HF&VUC NORD skaber, skal medvirke til opfyl- delse af de politiske målsætninger:
Den uddannelsespolitiske målsætning
Alle 25-årige skal have gennemført en uddannelse, være i uddannelse eller være i beskæftigelse. Det betyder, at:
• i 2030 skal mindst 90 procent af de 25-årige have gennemført en ungdomsuddannelse.
• i 2030 skal andelen af unge op til 25 år, som ikke har tilknytning til uddannelse eller arbejdsmarkedet, være halveret.
• alle unge under 25 år, der hverken er i gang med eller har fuldført mindst en ungdomsuddannelse, har ret til at få en uddannelsesplan og skal gennem en opsøgende og opfølgende indsats tilbydes vejledning om mulighederne for at øge deres formelle kompetencer på kort og på længere sigt.
Året 2020 har været præget af Covid-19 pandemien og de deraf følgende restriktioner. Undervis- ningen er i lange perioder foregået som nødundervisning, hvor medarbejdere og kursister har ar- bejdet og deltaget hjemmefra. Eksamener blev aflyst både i sommer- og vintertermin. Årets faglige resultater er på alle måder påvirket af det noget anderledes skoleår.
Efter etableringen af FGU-institutionerne i 2019 er institutionens indsatser i forhold til de unge foku- seret på hf-området.
Hf-eksamensresultater
HF&VUC NORD er samlet set den største udbyder af hf i Nordjylland. I 2020 blev der udstedt 787 fulde hf-eksamensbeviser i Region Nordjylland, heraf blev de 281 eksamensbeviser udstedt af
HF&VUC NORD svarende til 35,7 % af regionens hf-studenter. I forhold til 2019 er det et fald på 11,0 %-point, hvilket skyldes en tilbagegang på hf-enkeltfag.
Af de 281 hf-studenter, som blev færdige ved institutionen i 2020, bestod 83 den 2-årige hf, mens 198 havde sammensat deres fulde hf-bevis via enkeltfagssystemet. På enkeltfagsområdet er antal- let af studenter faldet med 35,9 % i forhold til 2018/2019. Der er dog i samme periode sket en stig- ning i antallet af kursister, der fuldfører en fagpakke hos os (fx pædagog eller sygeplejerske) – og dermed ikke tæller med som studenter. I skoleåret 2019/2020 har hele 123 kursister taget en fag- pakke - holdt op mod 50 fagpakker i skoleåret 2018/2019. Selvom disse fagpakkekursister ikke tæller med som studenter, forlader de HF&VUC NORD med særdeles brugbare resultater til deres målrettede, videre vej i uddannelsessystemet – hvad enten de vælger at bruge fagpakken til at søge ind på en videregående uddannelse eller senere lader den indgå i en fuld hf-eksamen med de videreuddannelsesmuligheder, den giver.
Antal studenter | 2019/2020 | 2018/2019 | 2017/2018 | 2016/2017 | 2015/2016 |
Hf-enkeltfag | 198 | 309 | 336 | 354 | 310 |
Hf 2-årig | 83 | 91 | 99 | 92 | 102 |
I alt | 281 | 400 | 435 | 446 | 412 |
Penneo dokumentnøgle: EHIUG-GWEO4-YGBBJ-YQ8TX-CPXHB-TTOVQ
Tabel 1: Antal kursister, der er fuldført en hel hf, xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx.xx
På hf-enkeltfag er den gennemsnitlige karakter ved eksamen i 2020 steget med 0,3 i forhold til 2019, og er på det højeste niveau i perioden. Mere end 90 % af eksamenskaraktererne på hf-en- keltfag kommer fra HF&VUC NORD, hvorfor karaktergennemsnittet i regionen ikke afviger meget fra institutionens gennemsnit.
På den 2-årige hf er der ved institutionen sket et fald i karaktergennemsnittet fra 2019 til 2020. Det regionale gennemsnit er i samme periode steget, og HF&VUC NORD ligger nu på gennemsnittet for regionen.
Karaktergennemsnit | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 |
Hf-enkeltfag | 6,7 (6,7) | 6,4 (6,4) | 6,6 (6,5) | 6,6 (6,6) | 6,5 (6,5) |
Hf 2-årig | 6,4 (6,4) | 6,7 (6,1) | 6,0 (6,0) | 7,1 (6,1) | 7,2 (6,1) |
Tabel 2: Karaktergennemsnit ved eksamen, parentes angiver gennemsnittet for Region Nordjylland, xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx.xx
Den 2-årige hf udbydes i Hjørring og Aalborg. Der ses en positiv udvikling i karaktergennemsnittet i Aalborg, mens gennemsnittet er fastholdt i Hjørring. Grundet Covid-19 restriktionerne på eksa- mensafholdelsen i sommerterminen 2020, har UVM valgt ikke at beregne den socioøkonomiske reference. Som det ses af resultatet for de foregående år, har der hidtil været forskel i karaktergen- nemsnittet for den socioøkonomiske reference for de to undervisningssteder.
2020 | Hjørring 2019 | 2018 | 2020 | Aalborg 2019 | 2018 | |
Karaktergennemsnit | 5,9 | 5,9 | 5,5 | 6,8 | 6,6 | 6,4 |
Socioøkonomisk refe- rence | - | 5,9 | 5,6 | - | 6,4 | 6,4 |
Tabel 3: Karaktergennemsnit ved eksamen og socioøkonomisk reference pr. afdeling (det er ikke alle elever, der kan laves socioøko- nomisk reference på; elever uden beregnet socioøkonomisk reference indgår ikke i karaktergennemsnit), xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx.xx
Fuldførelse på 2-årigt hf
Fuldførelsesprocenten omfatter andelen af elever, der fuldførte den 2-årige hf på normeret tid. Nøgletallet for 2018/2019 viser således, hvor stor en andel af elever, der startede i 2017/2018, der
blev færdige i 2018/2019.
UVM’s beregnede nøgletal viser, at fuldførelsesprocenten har været faldende over perioden. Der har været nogle år med stort frafald specielt blandt 1. års eleverne, hvilket har været medvirkende årsag til den strategiske indsats omkring nedbringelse af fravær og frafald. Det er vores vurdering, at den negative udvikling er standset, og fuldførelsen er stigende.
Fuldførelsesprocent | 2019/2020 | 2018/2019 | 2017/2018 | 2016/2017 | 2015/2016 |
HF&VUC NORD | 55 % | 56 % | 61 % | 67 % | |
Landsgennemsnit | 70 % | 69 % | 70 % |
Tabel 4: Fuldførelsesprocent på 2-årig hf, xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx.xx
Elevtrivsel på 2-årigt hf
Penneo dokumentnøgle: EHIUG-GWEO4-YGBBJ-YQ8TX-CPXHB-TTOVQ
Måling af elevtrivsel på 2-årig hf viser en fremgang i 2020, og et niveau på linje eller over lands- gennemsnittet på alle indikatorer.
Elevtrivsel | 2020 | 2019 |
Samlet vurdering | 4,1 (3,9) | 3,8 (3,6) |
Faglig trivsel | 3,9 (3,7) | 3,7 (3,5) |
Social trivsel | 3,9 (3,9) | 3,9 (3,9) |
Læringsmiljø | 3,7 (3,6) | 3,6 (3,4) |
Pres og bekymring | 2,9 (2,9) | 2,7 (2,9) |
Mobning | 4,8 (4,7) | 4,8 (4,7) |
Tabel 5: Elevtrivsel for HF&VUC NORD samt landsgennemsnit angivet i parentes, xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx.xx
Overgang til videregående uddannelse
Opgørelse fra Uddannelses- og Forskningsministeriet viser, at 376 personer med adgangsgivende eksamen fra HF&VUC NORD blev optaget på videregående uddannelser i 2020. Antallet er på ni- veau med sidste år. Af de optagne i 2020 var 142 dimitteret fra HF&VUC NORD samme år.
På landsplan blev 8.775 hf-studenter optaget på en videregående uddannelse i 2020, og 4,3 % af disse kom således fra HF&VUC NORD.
Antal optagne | 0000 | 0000 | 0000 | 0000 |
Erhvervsakademi | 51 | 61 | 53 | 64 |
Professionsbachelor | 000 | 000 | 000 | 215 |
Universitetsuddan- nelse | 108 | 94 | 104 | 120 |
I alt | 376 | 376 | 378 | 399 |
Tabel 6: Hf-studenter fra HF&VUC NORD, som er optaget på videregående uddannelser, xxx.xx / søgemønstre
AVU som adgang til EUD
Der er politisk fastsat et mål om, at flere skal vælge en erhvervsuddannelse. I skoleåret 2019/2020 er der på AVU gennemført 1.439 dansk- og matematikeksamener på AVU-niveau, og heraf er 92,0
% bestået, og kursisterne har opnået de faglige adgangskrav til EUD. I forhold til skoleåret 2018/2019 er der tale om 43 % færre eksamener, hvilket skyldes dels færre kursister efter udspalt- ningen af aktivitet til FGU og dels generelt færre eksamener som følge af nedlukningen på grund af Covid-19. Til gengæld er der tale om en stigning på 10,7 %-point på beståelsesprocenten.
AVU 2019/2020
Karakterer Bestået Beståelses%
2018/2019
Karakterer Bestået Beståelses%
Dansk som 2. sprog D | 192 | 181 | 94,2 | 216 | 186 | 86,1 |
Dansk som 2. sprog G | 368 | 342 | 92,9 | 614 | 473 | 77,0 |
Dansk D | 78 | 75 | 96,1 | 222 | 208 | 93,7 |
Dansk G | 80 | 73 | 91,3 | 249 | 227 | 91,2 |
Matematik D | 266 | 251 | 94,3 | 344 | 269 | 78,2 |
Matematik G | 455 | 403 | 88,6 | 880 | 689 | 78,3 |
I alt | 1.439 | 1.325 | 92,0 | 2.525 | 2.052 | 81,3 |
Tabel 7: Xxxxx eksamener og beståelsesprocent, eget udtræk fra LUDUS
Fravær
Penneo dokumentnøgle: EHIUG-GWEO4-YGBBJ-YQ8TX-CPXHB-TTOVQ
Der ses et fald i det samlede fravær fra 2018/2019 til 2019/2020 på 7,1 %-point, hvilket indikerer, at den strukturerede opfølgning på kursisternes fravær skaber positive resultater. Det anderledes skoleår med nødundervisning – og perioder med ingen krav om fremmøde, har også haft en effekt på fraværsprocenterne.
Fraværsprocenter | 2019/2020 | 2018/2019 | 2017/2018 | 2016/2017 |
I alt | 16,4 % | 24,3 % | 24,7 % | 25,2 % |
AVU | 14,0 % | 24,0 % | 24,6 % | 26,4 % |
Hf | 17,6 % | 24,7 % | 24,6 % | 24,1 % |
Tabel 8: Fraværsprocent for kursister på HF&VUC NORD, xxx.xxxxxxxxx.xx
Frafald
Som det fremgår af nedenstående tabel, er fraværet nedbragt uden tilsvarende stigning i frafalds- procenten. Det er meget positivt, at vi i et år med ekstra udfordringer for vores kursister har for- mået at reducere frafaldet i forhold til tidligere år.
Frafaldsprocenter 2019/2020 2018/2019 2017/2018 2016/2017
I alt | 26,7 % | 30,0 % | 30,1 % | 33,9 % |
AVU | 25,6 % | 32,4 % | 30,0 % | 30,1 % |
Hf | 26,9 % | 31,8 % | 28,7 % | 37,8 % |
Tabel 9: Frafaldsprocent for kursister på HF&VUC NORD, xxx.xxxxxxxxx.xx
VEU-området
VEU-området har været særligt hårdt ramt af corona-nedlukningerne – både i forhold til selve akti- viteten (som har været svær at gennemføre som virtuel undervisning) og mulighederne for at ud- vikle samarbejdet med øvrige aktører. Det ses således et fald i antal kursister på VEU-området fra 2019 til 2020 – specielt på ordblindeundervisningen, men samlet set dog fortsat et højt aktivitetsni- veau på VEU, når der sammenlignes med 2017 og 2016 inden iværksættelse af strategiske indsat- ser på området.
Antal kursister | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 |
FVU | 1.044 | 1.104 | 894 | 489 | 146 |
OBU | 120 | 237 | 163 | 139 | 0 |
I alt | 1.164 | 1.341 | 1.057 | 628 | 146 |
Tabel 10: Antal cpr-kursister med tilskudsmærke ENVIR og VIRSK, udtræk LUDUS
Antal årskursister | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 |
FVU | 39,3 | 43,8 | 25,1 | 19,9 | 6,5 |
OBU | 3,0 | 6,2 | 4,6 | 6,2 | 0 |
I alt | 42,3 | 49,9 | 29,7 | 26,0 | 6,5 |
Tabel 11: Antal årskursister med tilskudsmærke ENVIR og VIRSK, udtræk LUDUS
KONKLUSION – FAGLIGE RESULTATER
Trods udfordringer med nedlukninger og hjemmeundervisning ses der for 2020 et tilfredsstillende kvalitetsniveau på alle målområder. Det er lykkedes at indfri de strategiske målsætninger omkring nedbringelse af fravær og forbedring af fastholdelsen, så der via øget deltagelse i undervisninger er skabt grundlag for gennemførsel og opnåelse af tilfredsstillende karakterer.
ÅRETS ØKONOMISKE RESULTATER INKL. HOVED- OG NØGLETAL
Penneo dokumentnøgle: EHIUG-GWEO4-YGBBJ-YQ8TX-CPXHB-TTOVQ
I første halvår var aktivitetsnedgangen større end budgetteret, og selvom vi gennemførte persona- lereduktioner efter første halvår, påvirker størrelsen af aktivitetsnedgangen hele årets resultat. Vi har søgt at minimere den negative effekt af de ændrede budgetforudsætninger i forhold til lønom- kostninger ved fx at bruge egne lærere til at vikardække ved barsel, sygdom mv., ligesom vi har udnyttet lærerressourcer ved, at lærere i én afdeling har dækket hold i en anden afdeling. Vi har også via planlægningen søgt at sikre, at hold kan lægges sammen, men geografien gør, at det ikke altid er muligt; der skal som minimum være to hold i samme by, for at man kan lægge dem sam- men.
Årets økonomiske resultater er præget af corona-nedlukningerne. Under perioderne med virtuel undervisning har det ikke været muligt at igangsætte nye aktiviteter på VEU, FVU og OBU, hvilket har påvirket aktivitetsniveauet negativt på disse uddannelsesområder.
ÅRSKURSISTER
Der var i 2020 budgetteret med et samlet antal årskursister på 2.104,2. Der var i budgettet indreg- net resteffekt af udspaltningen til FGU (AVU, FVU og OBU), generel nedgang i aktivitet på både AVU og hf på ca. 5 % samt øget aktivitet på VEU.
Som det fremgår af nedenstående tabel, har vi i 2020 haft 2.001,4 årskursister, hvilket var 4,9 % færre årskursister end budgetteret. I forhold til 2019 er der tale om en nedgang i antal årskursister på 438,4 svarende til -18,0 %.
Egne kursister Budget Udvikling Realiseret
AVU | 681,0 | -37,1 | -5,4 % | 643,9 |
FVU | 135,0 | -14,4 | -10,6 % | 120,6 |
OBU | 20,2 | -8,1 | -40,3 % | 12,1 |
Hf | 1.268,0 | -42,8 | -3,4 % | 1.225,2 |
GS | 0,0 | +0,7 | - | 0,7 |
I alt | 2.104,2 | -101,6 | -4,8 % | 2.002,6 |
Tabel 12: Årskursister 2020 ved HF&VUC NORD opgjort på baggrund af modtagne taxametertilskud, LUDUS
På AVU lå aktiviteten samlet set for året 5,4 % under budgettet. I forhold til sidste år er der tale om en nedgang på 30,6 % indklusiv resteffekten af udspaltningen til FGU.
På hf lå aktiviteten samlet set 3,4 % under budgettet, hvilket er en nedgang i forhold til 2019 på 7,6
%. På den 2-årige xx har vi haft en fremgang på optaget på 5,2 % i 2020 i forhold til 2019. Samlet set var aktiviteten på 2-årigt hf 6,0 % under 2019, som først og fremmest skyldes frafald på kursist- gruppen, der afsluttede hf i sommeren 2020 (altså stor negativ afvigelse i første halvår). På hf-en- keltfag lå aktiviteten 7,9 % under sidste år, hvilket dækker over en fremgang på fjernundervisning og en tilbagegang på ordinær undervisning. På hf-enkeltfag udgjorde fjernundervisning 32,8 % af den samlede enkeltfagsundervisning i 2020 – i 2019 var %-andelen 27,4 %.
Aktiviteten på VEU-området var budgetteret til 73 årskursister FVU / OBU, men der er kun realise- ret aktivitet svarende til 43,1 årskursist. Det er vores vurdering, at den manglende aktivitet for langt størstedelen skyldes nedlukningerne af samfundet, hvor aktivitet ikke har kunnet gennemføres.
Penneo dokumentnøgle: EHIUG-GWEO4-YGBBJ-YQ8TX-CPXHB-TTOVQ
HF&VUC NORD er over de seneste fem år gået fra at have knap 3.000 årskursister til 2.000 års- kursister i 2020. Nedgangen har fordelt sig med ca. 700 årskursister på AVU, FVU og OBU, hvoraf størstedelen skyldes udspaltningen til FGU, og den øvrige nedgang er sket på det gymnasiale om- råde.
Figur 1: Fordeling af årskursister på uddannelsesområder for perioden 2016-2020, opgjort på baggrund af modtaget taxameter
HF&VUC NORDs aktivitet på FVU og OBU er faldet med 34,2 årskursister fra 2019 til 2020, sva- rende til 20,5 %. Dette skyldes dels resteffekt af udspaltningen til FGU og dels mindre / ingen akti- vitet under corona-nedlukningerne. Aktiviteten ved institutionens driftsoverenskomstparter er ligele- des faldet fra 2019 til 2020. Driftsoverenskomstparterne har i 2020 varetaget 68 % af aktiviteten på FVU og OBU i institutionens dækningsområde.
Figur 2: Fordeling af FVU og OBU årskursister på egne og driftsoverenskomstpartere, opgjort på baggrund af modtaget taxameter
ØKONOMISK RESULTAT
Det økonomiske resultat for 2020 er et merforbrug på 5,6 xxx.xx. svarende til en overskudsgrad på
-2,8 %. Der var for 2020 budgetteret med et 0-resultat.
Xxx.xx. | Budget | Realiseret | Afvigelse |
Statstilskud | 183,6 | 183,6 | +0,0 |
Øvrige indtægter | 24,8 | 18,6 | -6,2 |
Indtægter i alt | 208,4 | 202,2 | -6,2 |
Personaleomkostninger | -166,3 | -174,5 | -8,3 |
Husleje og inventar | -17,2 | -16,6 | +0,7 |
Transport | -2,0 | -1,0 | +1,0 |
Undervisning | -6,2 | -4,1 | +2,2 |
IT og telefoni | -8,1 | -6,4 | +1,7 |
Diverse omkostninger | -6,3 | -4,3 | +2,0 |
Finans | -2,1 | -0,9 | +1,2 |
Omkostninger i alt | -208,2 | -207,8 | +0,5 |
Resultat | +0,2 | -5,6 | -5,7 |
Penneo dokumentnøgle: EHIUG-GWEO4-YGBBJ-YQ8TX-CPXHB-TTOVQ
Tabel 13: Resultatopgørelse for 2020(afrundet mio. kr.), Navision Stat
Taxametertilskuddet er realiseret på det budgetterede niveau, hvilket dog dækker over en negativ afvigelse på undervisningstaxameter qua færre årskursister, som udlignes af modtagne puljemid- ler, som ikke var indregnet i budgettet. HF&VUC NORD har i 2020 modtaget:
- 1,3 xxx.xx. fra puljen af FGU-tilpasningsmidler
- 0,7 xxx.xx. fra puljen til lukningstruede VUC-afdelinger (under 100 årskursister)
- 0,1 xxx.xx. i tilskud til hhv. højnelse af kvalitet og styrket vejledning
- 0,7 xxx.xx. i tilskud til øget rengøring
Øvrige indtægter er 6,2 xxx.xx. lavere end budgetteret. Der var budgetteret med en nedgang i for- hold til 2019 på 4,7 xxx.xx. (-16 %), svarende til mistede aktiviteter (ungesprogskole, SPS for vide- regående, arrestundervisning, projekter). Ud over mistede censorindtægter, som følge af aflyste eksamener, dækker den yderligere nedgang i øvrige indtægter over negative afvigelser på stort set alle områder, som følge af lavere aktivitetsniveau både hos os selv, kommuner og øvrige samar- bejdspartnere.
Samlet set er der en negativ afvigelse på indtægterne på 6,2 xxx.xx. i forhold til budgettet. I forhold til 2019 er det en indtægtsnedgang på 42,8 xxx.xx., svarende til 17,5 %. De væsentligste para- metre er her resteffekt af udspaltning til FGU og bortfald af IDV-aktiviteter.
Omkostningerne ligger samlet set 0,5 xxx.xx. under budget. Personaleomkostningerne ligger 9,1 xxx.xx. over budget, men merforbruget udlignes af et tilsvarende mindreforbrug på driftsomkostnin- gerne.
Det har trods afskedigelser i det forgangne år ikke været muligt at tilpasse personaleomkostnin- gerne i tilstrækkelig grad i forhold til det lavere aktivitetsniveau, herunder manglende aktivitet på VEU i forbindelse med nedlukningerne. Lønomkostningerne er i forhold til 2019 reduceret med 27,5 xxx.xx., svarende til 13,7 %; heraf er ca. 10 xxx.xx. resteffekt af virksomhedsoverdragelse til FGU. Reduktionen på 13,7 % skal sammenholdes med en indtægtsnedgang på 17,5 % i forhold til 2019.
Der er i 2020 en negativ effekt på ferieregnskabet på 1,9 xxx.xx. Afvigelsen skyldes dels ændret feriemønster som følge af implementeringen af den nye ferielov med indefrosne feriemidler og dels en opskrivning af ferieforpligtigelse med 0,7 xxx.xx. på grund af ændret regnskabspraksis udmeldt fra Økonomistyrelsen.
På driftsomkostninger er der realiseret et mindreforbrug i forhold til budget på 8,7 xxx.xx.; svarende til en reduktion på 11,6 xxx.xx. i forhold til 2019. Resultatet er sammensat af reduktion som følge af færre m2 og lavere aktivitet i forbindelse med hjemsendelser, men samtidig et øget forbrug på ved- ligeholdelse og underskud på kantinedrift på undervisningsstedet i Aalborg.
Der er i 2020 foretaget bygningsinvesteringer for 0,7 xxx.xx. svarende til institutionens investe- ringsbudget. Øvrige anskaffelser er foretaget over driften, således der ikke i de kommende år skal betales for afskrivninger.
Aktivitetsniveau og omkostningsstruktur har i 2020 været præget af perioderne med corona-ned- lukninger. De ændrede driftsforudsætninger er opgjort som følger:
Penneo dokumentnøgle: EHIUG-GWEO4-YGBBJ-YQ8TX-CPXHB-TTOVQ
• -3,5 xxx.xx. censor-indtægt til dækning af lønomkostning på ansatte medarbejdere
• -4,0 xxx.xx. VEU-aktivitet (22 ÅK FVU og 8 ÅK OBU)
• -0,5 xxx.xx. salg i kantinen På Sporet (underskud)
• +0,8 xxx.xx. møde- og kursusaktivitet aflyst / omlagt pga. hjemsendelse
• +1,0 xxx.xx. transportomkostninger aflyst censor og omlagt undervisning
• -6,2 xxx.xx. effekt i alt
Opgørelsen viser, at det uden påvirkningen af COVID-19 havde været muligt at indfri kravet om et nulresultat for året.
Institutionens likviditetsgrad er steget fra 76,8 i 2019 til 81,6 i 2020. Omsætningsaktiverne er faldet, hvor det største fald ses i den likvide beholdning. Kortfristede gældsforpligtigelser er dog faldet for- holdsmæssigt mere, og her skyldes faldet den ændrede ferieoptjening samt flytning af indefrosne feriemidler fra kortfristet til langfristet gæld. Tidligere havde medarbejderne ultimo året 25 feriedage til gode; den nye ferielov betyder, at ferieforpligtigelsen ultimo året kun udgør fire måneders optje- ning. Likviditetsgraden vurderes således fortsat at være på et acceptabelt niveau.
Soliditetsgraden er uændret i forhold til sidste år på 31,5. Egenkapitalen er faldet 5,5 mio. kr. fra 2019 til 2020 qua årets resultat, og aktiverne er i samme periode faldet 18,2 xxx.xx. qua af- og nedskrivninger. Soliditetsgraden vurderes fortsat at være på et acceptabelt niveau.
Aktivitetsstyring
Det ses, at institutionen i 2020 har brugt 14,3 årsværk pr. 100 årskursister, hvilket er en reduktion på 0,2 årsværk i forhold til 2019, og niveauet er fortsat højere end de tidligere år i perioden. Det samlede antal årsværk er fra 2019 til 2020 reduceret med 70 årsværk (19,6 %) inkl. resteffekt af udspaltning til FGU. Der er i 2020 gennemført en større organisationsændring for derved at kunne sikre, at tilpasninger i antal årsværk kunne gennemføres på alle niveauer i organisationen.
Kapacitetsstyring
Der er i 2020 sket yderligere tilpasninger i antal m2 ved opsigelse af lejemål og samling af aktivitet i egne huse. Antal m2 pr. årskursist er dog fortsat steget fra 11,8 m2 i 2019 til 13,9 m2 i 2020. Der
planlægges med yderligere reduktion i antal m2 i 2021 ved salg af bygning samt opsigelse af yder- ligere lejemål.
De samlede bygning- / huslejeudgifter er reduceret fra 255,0 tkr. pr. m2 i 2019 til 178,2 tkr. i 2020, hvilket er en halvering i forhold til udgifterne ved periodens start (2016). Udviklingen i nøgletallet indikerer, at vi ved reduktionerne i m2 har samlet aktiviteterne på vores egne udgiftsbilligere m2. Forsyningsudgifterne er reduceret fra 88,3 tkr. pr. m2 i 2019 til 74,2 tkr. pr. m2 i 2020, og også her er der tale om det laveste niveau i perioden.
Finansiel styring
Der er i 2020 afdraget på de langfristede realkreditlån svarende til 4,2 xxx.xx. De materielle an- lægsaktiver er i samme periode faldet med 3,8 xxx.xx., og finansieringsgraden er som følge heraf faldet fra 50,4 i 2019 til 49,6 i 2020. Finansieringsgraden vurderes at være på et acceptabelt ni- veau.
Penneo dokumentnøgle: EHIUG-GWEO4-YGBBJ-YQ8TX-CPXHB-TTOVQ
Der er ikke foretaget ændringer i institutionens lånoptagelse i 2020, og fordelingen mellem realkre- ditlån med variabel og fast rente er således på et uændret niveau i forhold til 2019.
HOVED- OG NØGLETAL | |||||||||
2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | |||||
Resultatopgørelse, DKK mio. Omsætning | 202,2 | 245,0 | 283,0 | 292,8 | 300,8 | ||||
Xxxxx statstilskud | 183,6 | 215,4 | 250,0 | 251,0 | 260,1 | ||||
Omkostninger | -206,9 | -248,2 | -269,6 | -279,9 | -297,6 | ||||
Resultat før finansielle og ekstraordinære poster | -4,7 | -3,2 | 13,4 | 12,9 | 3,3 | ||||
Finansielle poster i alt | -0,9 | -1,8 | -3,7 | -3,5 | -3,4 | ||||
Resultat før ekstraordinære poster | -5,6 | -5,0 | 9,7 | 9,4 | -0,1 | ||||
Ekstraordinære poster | 0,0 | -27,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||||
Årets resultat | -5,6 | -32,5 | 9,7 | 9,4 | -0,1 | ||||
Balance, DKK mio. Anlægsaktiver | 245,5 | 249,4 | 254,8 | 264,0 | 273,5 | ||||
Omsætningsaktiver | 56,5 | 70,8 | 93,3 | 110,2 | 131,6 | ||||
Balancesum | 302,0 | 320,2 | 348,0 | 374,2 | 405,1 | ||||
Egenkapital | 95,3 | 100,8 | 135,0 | 125,6 | 113,5 | ||||
Hensatte forpligtelser | 0,5 | 1,5 | 2,7 | 4,1 | 0,0 | ||||
Langfristede gældsforpligtelser | 137,0 | 125,7 | 123,0 | 127,6 | 135,2 | ||||
Kortfristede gældsforpligtelser | 69,2 | 92,1 | 87,3 | 116,9 | 156,4 | ||||
Pengestrømme, DKK mio. Driftsaktivitet | -13,5 | -17,4 | -13,7 | -14,8 | 44,0 | ||||
Investeringsaktivitet | -0,7 | -0,2 | -0,2 | -0,6 | -16,9 | ||||
Finansieringsaktivitet | -4,2 | -0,2 | -4,8 | -4,7 | -4,8 | ||||
Pengestrøm, netto | -18,4 | -17,8 | -18,7 | -20,9 | 22,4 | ||||
Likvider primo | 62,6 | 80,4 | 99,1 | 119,3 | 97,0 | ||||
Likvider ultimo | 44,2 | 62,6 | 80,4 | 99,1 | 119,3 | ||||
Resterende trækningsmulighed, kassekredit Resterende trækningsmulighed på byggekredit- ten | 0,0 0,0 | 0,0 0,0 | 0,0 0,0 | 0,0 0,0 | 0,0 0,0 | ||||
Værdipapirer | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||||
Samlet likviditet til rådighed | 44,2 | 62,6 | 80,4 | 99,1 | 119,3 | ||||
Nøgletal Overskudsgrad (%) | -2,8 | -2,0 | 3,4 | 3,2 | 0,0 | ||||
Likviditetsgrad (%) | 81,6 | 76,8 | 106,8 | 94,3 | 84,2 | ||||
Soliditetsgrad (%) | 31,5 | 31,5 | 38,8 | 33,6 | 28,0 | ||||
Årselever Årselever inkl. udlagt aktivitet | 2.283,4 | 2.798,6 | 3.352,3 | 3.468,2 | 3.384,4 | ||||
Årselever ekskl. udlagt aktivitet | 2.002,6 | 2.456,9 | 2.998,5 | 3.174,9 | 3.138,4 | ||||
Årselever IDV | 0,0 | 16,6 | 43,0 | 184,5 | 186,2 | ||||
Aktivitetsudvikling i procent | -18,4 | -16,5 | -3,3 | 2,5 | 7,3 | ||||
Den gennemførte aktivitet opdelt efter ud- dannelsestyper: HF-e | 1.026,9 | 1.115,0 | 1.217,9 | 1.280,9 | 1.354,4 | ||||
HF 2-årig | 198,4 | 211,1 | 244,8 | 262,5 | 261,3 | ||||
AVU | 643,9 | 927,6 | 1.286,8 | 1.245,1 | 1.180,0 | ||||
OBU | 12,1 | 18,7 | 19,2 | 22,8 | 19,3 | ||||
FVU | 120,6 | 148,1 | 155,4 | 145,7 | 110,7 | ||||
GSK | 0,7 | 4,2 | 0,2 | 1,6 | 2,9 | ||||
DU (Sprogskole) | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 111,9 | 138,5 | ||||
Penneo dokumentnøgle: EHIUG-GWEO4-YGBBJ-YQ8TX-CPXHB-TTOVQ
2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | |||||
Ungesprogskole | 0,0 | 16,6 | 43,0 | 66,4 | 34,4 | ||||
Arbejdsmarkedsrettet dansk | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 6,2 | 13,3 | ||||
KUUNO | 0,0 | 15,6 | 31,2 | 31,8 | 23,6 | ||||
FVU udlagt aktivitet | 268,5 | 321,8 | 330,0 | 261,9 | 214,0 | ||||
OBU udlagt aktivitet | 12,3 | 19,9 | 23,8 | 31,4 | 32,0 | ||||
Årselever i alt | 2.283,4 | 2.798,6 | 3.352,3 | 3.468,2 | 3.384,4 | ||||
Af disse udgør: Aktiverede (ej udlagt aktivitet) | 24,0 | 38,2 | 53,2 | 56,8 | 71,2 | ||||
Årselever, IDV i Danmark | 0,0 | 16,6 | 43,0 | 184,5 | 186,2 | ||||
Årselever, IDV i udlandet | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||||
Årsværk Antal årsværk inkl. ansatte på sociale vilkår i alt | 287,1 | 357,1 | 376,9 | 402,6 | 425,0 | ||||
Andel i procent ansat på sociale vilkår | 4,0 | 3,5 | 3,2 | 3,6 | 4,0 | ||||
Xxxxx af årsværk, der er ansat iht. chefaftalen | 19,0 | 4,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||||
Ledelse og administration pr. 100 årselever | 2,0 | 1,6 | 1,3 | 1,3 | 1,2 | ||||
Øvrige årsværk pr. 100 årselever | 0,7 | 0,7 | 0,5 | 0,4 | 0,4 | ||||
Lønomkostninger DKK mio. Undervisningens gennemførelse pr. 100 årsele- ver | 7,5 | 7,1 | 6,3 | 6,2 | 6,3 | ||||
Øvrige pr. øvrige årselever | 1,1 | 1,0 | 0,8 | 0,7 | 0,7 | ||||
Lønomkostninger pr. 100 årselever i alt | 8,6 | 8,2 | 7,1 | 6,9 | 7.1 | ||||
Lønomkostninger i pct. af omsætningen | 85,4 | 82,0 | 75,2 | 74,7 | 84,1 | ||||
Aktivitetsstyring Årsværk pr. 100 årselever | 14,3 | 14,5 | 12,6 | 12,7 | 13,2 | ||||
Undervisningsårsværk pr. 100 årselever | 15,0 | 12,2 | 10,8 | 10,9 | 11,6 | ||||
Samlede lønomkostninger for alle chefer, der er omfattet af chefaftalens dækningsområde i pct. af omsætningen Gennemsnitlige samlede lønomkostninger pr. | 7,9 0,8 | 6,2 1,0 | - | - | - | ||||
chef-årsværk for de chefer, der er ansat iht. Chefaftalen | |||||||||
Kapacitetsstyring Kvadratmeter pr. årselev | 13,8 | 11,8 | 10,0 | 10,1 | 10,2 | ||||
Bygningsudgifter/Huslejeudgifter pr. kvadratme- ter | 178,2 | 255,0 | 355,5 | 468,2 | 357,1 | ||||
Forsyningsomkostninger pr. kvadratmeter | 74,2 | 88,3 | 101,9 | 99,9 | 95,5 | ||||
Finansiel styring Finansieringsgrad (%) | 49,6 | 50,4 | 48,4 | 48,4 | 49,5 | ||||
Andel af realkreditlån med variabel rente | 38,9 | 39,0 | 100,0 | 100,0 | 100,0 | ||||
Andel af realkreditlån med afdragsfrihed | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
Penneo dokumentnøgle: EHIUG-GWEO4-YGBBJ-YQ8TX-CPXHB-TTOVQ
DEFINITIONER OG OPGØRELSESMETODER FOR NØGLETAL
Overskudsgrad = Resultat før ekstraordinære poster x 100
Omsætning i alt
Likviditetsgrad = Omsætningsaktiver x 100 Kortfristede gældsforpligtelser i alt
Soliditetsgrad = Egenkapital ultimo x 100 Samlede aktiver
Årselever = En årselev modtager 40 ugers fuldtidsundervisning
Aktivitetsudvikling i pro- cent
Årsværk inkl. ansatte på sociale vilkår
Andel i procent ansat på sociale vilkår
Årsværk, der er ansat i henhold til chefaftalen
Ledelse og administration pr. 100 årselever
Øvrige årsværk pr. 100 årselever
Lønomkostninger vedr. undervisningens gennem- førsel pr. 100 årselever
Lønomkostninger øvrige pr. 100 årselever
Lønomkostninger i alt pr. 100 årselever
= (Årselever i alt i regnskabsåret – årselever i alt i forrige regnskabsår) x 100 Årselever i alt i forrige regnskabsår
= Gennemsnitligt antal heltidsansatte medarbejdere inkl. deltidsansatte og an- satte ansat på sociale vilkår omregnet til fuldtidsansatte. Årsværksnormen er 1.924 timer
= Antal årsværk ansat på sociale vilkår i procent af antal årsværk inkl. ansatte på sociale vilkår
= Gennemsnitlig antal heltidsansatte, der er ansat i henhold til chefaftalen.
Årsværksnormen er 1.924 timer
= Årsværk - ledelse og administration x 100 Årselever i alt
= Årsværk marketing + bygningsdrift + aktiviteter med særlige tilskud + admi- nistrative fællesskaber (vært) i alt x 100
Årselever i alt
= Lønomkostninger til undervisningens gennemførsel x 100 Årselever i alt
= Lønomkostninger til ledelse og administration + marketing + bygningsdrift + aktiviteter med særlige tilskud + administrative fællesskaber (vært)*100 Årselever i alt
= Lønomkostninger pr. 100 årselever, undervisningens gennemførsel + Løn- omkostninger pr. 100 årselever, øvrige
Penneo dokumentnøgle: EHIUG-GWEO4-YGBBJ-YQ8TX-CPXHB-TTOVQ
Lønomkostninger i pct. af omsætningen
= Lønomkostninger i alt x 100 Omsætning i alt
Årsværk pr. 100 årselever = Årsværk inkl. ansatte på sociale vilkår x 100
Årselever i alt
Undervisningsårsværk pr. 100 årselever
= Årsværk – undervisningens gennemførsel x 100 Årselever i alt
Samlede lønomkostninger for alle chefer, der er om- fattet af chefaftalens dæk- ningsområde opgjort i pct. af omsætningen
De gennemsnitlige sam- lede lønomkostninger pr. chefårsværk, for gruppen af chefer, der er ansat i henhold til chefaftalen
= Samlede lønomkostninger for alle chefer,
der er omfattet af chefaftalens dækningsområde x 100 Omsætning i alt
= Samlede lønomkostninger for alle chefer, der er ansat i henhold til chefaftalen Chefårsværk i alt
Kvadratmeter pr. årselev = Antal kvadratmeter i alt
Penneo dokumentnøgle: EHIUG-GWEO4-YGBBJ-YQ8TX-CPXHB-TTOVQ
Årselever i alt
Bygningsudgifter / Husle- jeudgifter pr. kvadratmeter
Forsyningsomkostninger pr. kvadratmeter
= Omkostning til husleje og bygninger i alt Antal kvadratmeter i alt
= Omkostning til forsyning i alt Antal kvadratmeter i alt
Finansieringsgrad = Langfristede gældsforpligtelser x 100
Materielle anlægsaktiver
Andel af realkreditlån med variable rente og sikrings- instrumenter i pct.
Andel af realkreditlån med afdragsfrihed i pct.
= Realkreditlån med variabel rente og sikringsinstrumenter x 100 Realkreditlån i alt
= Realkreditlån med afdragsfrihed x 100 Realkreditlån i alt
USIKKERHED OM FORTSAT DRIFT (GOING CONCERN)
Vi vurderer, at institutionen har tilstrækkelig likviditet til at fortsætte driften i det kommende år, hvor- for der ikke anses at være usikkerhed om den fortsatte drift.
USIKKERHED VED INDREGNING OG MÅLING
Der vurderes ikke at være særlige usikkerheder omkring indregning og måling af regnskabspo- sterne.
USÆDVANLIGE FORHOLD
Der er ingen usædvanlige forhold i regnskabsåret.
BEGIVENHEDER EFTER REGNSKABSÅRETS AFSLUTNING
Penneo dokumentnøgle: EHIUG-GWEO4-YGBBJ-YQ8TX-CPXHB-TTOVQ
Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder, der har indvirkning på årsrap- porten.
FORVENTNINGER TIL DET KOMMENDE ÅR
HF&VUC NORD forventer for 2021 at se et yderligere fald i antal årskursister svarende til ca. 3 %.
Der vil således også i 2021 være behov for en fortsat fokus på sammenhæng mellem aktivitetsni- veau og personaleressourcer. Der er i 2020 taget aktion på tilpasninger og primo 2021 er der gen- nemført yderligere personaletilpasninger, således der for nuværende forventes at være den rette sammenhæng mellem aktivitet og personaleressourcer.
Driftsomkostningerne er reduceret væsentligt de seneste år, men der vil også i det kommende år være behov for yderligere tilpasninger / optimeringer.
Budget for 2021 udviser et negativt resultat på 1,1 xxx.xx. Med de gennemførte tilpasninger i ja- nuar 2021 og en fortsat fokus på omkostningsreduktion forventes for nuværende at være sammen- hæng mellem indtægter og omkostninger i 2021.
Institutionens medarbejdere og kursister er med virkning fra november 2020 hjemsendte som et led i regeringens bekæmpelse af COVID-19 smittefare. Der foretages nødundervisning i den ud- strækning, som der er muligt. Det vides ikke på nuværende tidspunkt, hvilken konsekvens nedluk- ningen af samfundet vil have på kursistoptaget og kursusgennemførelsen i 2021.
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS
REGNSKABSGRUNDLAG
Årsrapporten for HF&VUC NORD er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabsregler og principper, som fremgår af Finansministeriets bekendtgørelse nr. 116 af 19. februar 2018 om sta- tens regnskabsvæsen (Regnskabsbekendtgørelsen), Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning (xxx.xxx.xx) og Styrelsen for Undervisning og Kvalitets paradigme for årsrapporten 2020 med tilhørende vejledning.
Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Årsrapporten er aflagt i danske kroner.
Penneo dokumentnøgle: EHIUG-GWEO4-YGBBJ-YQ8TX-CPXHB-TTOVQ
GENERELT OM INDREGNING OG MÅLING
Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde in- stitutionen, og aktivets værdi kan måles pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå institutionen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og for- pligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost i det efterfølgende.
Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb, der forfalder ved udløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbeti- den.
Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden års- rapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.
Taxametertilskud indregnes som udgangspunkt i resultatopgørelsen på modtagelsestidspunktet. Bygningstaxameter og fællesudgiftstilskud indregnes dog forskudt, da disse tilskud beregnes ud fra tidligere års aktivitetsniveau. Kvartalsvise forudbetalinger af taxametertilskud vedrørende det kom- mende finansår optages i balancen som en kortfristet gældspost og indtægtsføres i det finansår tilskuddene vedrører.
Øvrige indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Afgørelsen af, om ind- tægter anses som indtjent, baseres på følgende kriterier:
• Der foreligger en forpligtende salgsaftale
• Salgsprisen er fastlagt
• Levering har fundet sted inden regnskabsårets udløb
• Indbetalingen er modtaget eller kan med rimelig sikkerhed forventes modtaget.
I resultatopgørelsen indregnes alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herun- der afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af æn- drede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen.
Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi.
OMREGNING AF FREMMED VALUTA
Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs. Gevinster og tab, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultat- opgørelsen som en finansiel post.
Penneo dokumentnøgle: EHIUG-GWEO4-YGBBJ-YQ8TX-CPXHB-TTOVQ
Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på ba- lancedagen, omregnes til balancedagens kurs. Forskelle mellem balancedagens kurs og transakti- onsdagens kurs indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post.
SEGMENTOPLYSNINGER
I de særlige specifikationer gives resultatoplysninger på følgende segmenter:
• Indtægtsdækket virksomhed – IDV
Poster, som fordeles både ved direkte og indirekte opgørelse, omfatter omkostninger i alt. De po- ster, som fordeles ved indirekte opgørelse, sker ud fra fordelingsnøgler fastlagt ud fra årselevtallet eller skøn på de enkelte segmenter.
RESULTATOPGØRELSE
Omsætning
Omsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt de generelle kriterier er opfyldt, herunder at levering og risikoovergang har fundet sted inden regnskabsårets udgang, beløbet kan opgøres på- lideligt og forventes modtaget. Der foretages fuld periodisering af tilskud, jævnfør dog afsnittet ”Ge- nerelt om indregning og måling”.
Omkostninger
Omkostninger omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets omsætning, herunder løn og gager, øvrige driftsomkostninger samt afskrivninger m.v. på anlægsaktiver. Omkostningerne er opdelt på områderne:
• Undervisningens gennemførelse
• Markedsføring
• Ledelse og administration
• Bygningsdrift
• Aktiviteter med særlige tilskud
Fordelingsnøgler
De indirekte lærerlønsomkostninger, dvs. de lønomkostninger, der er knyttet til lærernes tidsfor- brug til andre formål end undervisning, fordeles med en fordelingsnøgle baseret på årskursisttallet eller skøn på de enkelte segmenter.
Indirekte lønomkostninger til fx ledelse og IT-medarbejdere, omkostninger til kurser, udvikling og møder samt afskrivninger vedrørende IT-udstyr fordeles med en fordelingsnøgle baseret på års- kursisttallet eller skøn på de enkelte segmenter.
Finansielle poster
Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter, finansielle omkostninger ved realiserede og urealiserede valutakursreguleringer, kursregulering på værdipapirer samt amortisering af realkre- ditlån.
Ekstraordinære poster
Penneo dokumentnøgle: EHIUG-GWEO4-YGBBJ-YQ8TX-CPXHB-TTOVQ
Ekstraordinære indtægter og omkostninger indeholder indtægter og omkostninger, som hidrører fra begivenheder eller transaktioner, der klart afviger fra den ordinære drift, og som ikke forventes at være af tilbagevendende karakter.
BALANCE
Materielle anlægsaktiver
Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.
Kostpris omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egne fremstillede aktiver omfatter kostpri- sen direkte og indirekte omkostninger til lønforbrug, materialer, komponenter og underleverandø- rer.
Renteomkostninger på lån optaget direkte til finansiering af fremstilling af materielle anlægsaktiver indregnes i kostprisen over fremstillingsperioden. Alle indirekte henførbare låneomkostninger ind- regnes i resultatopgørelsen.
Afskrivningsgrundlaget, som opgøres som kostpris reduceret med eventuel scrapværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør:
Bygninger 50 år
Bygningsinstallationer m.v. i henhold til ØAV 20 år Udstyr og inventar i henhold til ØAV 3-5 år
På bygninger anvendes en scrapværdi på maksimalt 50 %.
Aktiver med en anskaffelsessum på under DKK 50.000 eksklusive moms omkostningsføres i an- skaffelsesåret.
Tab ved salg af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under de enkelte omkost- ningsgrupper. Gevinst ved salg af anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under andre ind- tægter.
Eventuelle modtagne tilskud, donationer eller gaver under 1 mio. kr. driftsføres under øvrige ind- tægter.
Eventuelle modtagne tilskud, donationer eller gaver over 1 mio. kr. til finansiering af anlægsaktiver indregnes som periodiserede anlægsaktiver under langfristede gældsforpligtelser og indtægtsføres løbende i resultatopgørelsen i samme takt som anlægsaktivet afskrives, og indtægten modregnes i afskrivningen.
Finansielle anlægsaktiver
Finansielle anlægsaktiver måles til kostpris.
Tilgodehavender
Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.
Penneo dokumentnøgle: EHIUG-GWEO4-YGBBJ-YQ8TX-CPXHB-TTOVQ
Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning baseret på institutionens erfa- ringer fra tidligere år.
Periodeafgrænsningsposter
Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrø- rende efterfølgende regnskabsår.
Hensatte forpligtelser
Hensatte forpligtelser omfatter forpligtelser, der er uvisse med hensyn til størrelse og tidspunkt for afvikling og indtrådt i regnskabsåret. Hensættelsen vedrører huslejeforpligtelse. Forpligtelserne indregnes til kapitalværdi.
Gældsforpligtelser
Fastforrentede lån, som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter, indregnes ved lånoptagelsen med det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi (kurstabet) indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden.
Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi.
Finansielle instrumenter
Den negative dagsværdi af finansielle instrumenter indregnes i tilknytning til posten ”Realkredit- gæld” under langfristet gæld. En eventuel positiv dagsværdi af finansielle instrumenter indregnes under posten ”Finansielle instrumenter” under finansielle anlægsaktiver.
Et realiseret tab / en realiseret gevinst ved indfrielse af et finansielt instrument omkostningsføres / indtægtsføres i resultatopgørelsen.
Periodeafgrænsningsposter
Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i efterfølgende regnskabsår.
PENGESTRØMSOPGØRELSE
Pengestrømsopgørelsen viser institutionens pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt institutionens likvider ved årets begyn- delse og slutning.
Pengestrøm fra driftsaktivitet
Penneo dokumentnøgle: EHIUG-GWEO4-YGBBJ-YQ8TX-CPXHB-TTOVQ
Pengestrømme fra driftsaktiviteten opgøres som resultatet reguleret for ikke kontante resultatpo- ster som af- og nedskrivninger, hensættelser samt ændring i driftskapitalen, renteindbetalinger og - udbetalinger samt betalt vedrørende ekstraordinære poster. Driftskapitalen omfatter omsætnings- aktiver minus kortfristede gældsforpligtelser eksklusiv de poster, der indgår i likvider.
Pengestrøm fra investeringsaktivitet
Pengestrømme fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af materielle og finansielle anlægsaktiver.
Pengestrøm fra finansieringsaktivitet
Pengestrømme fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebetaling af langfristede gældsforpligtelser.
Likvider
Likvider omfatter likvide beholdninger samt værdipapirer under omsætningsaktiver.
Samlet likviditet til rådighed
Samlet likviditet til rådighed omfatter likvider.
Penneo dokumentnøgle: EHIUG-GWEO4-YGBBJ-YQ8TX-CPXHB-TTOVQ
RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR – 31. DECEMBER
Note | 2020 | 2019 | |
Statstilskud | 1 | 183.612.633 | 215.436.340 |
Deltagerbetaling og andre indtægter | 2 | 18.593.587 | 29.537.606 |
Omsætning i alt | 202.206.220 | 244.973.946 | |
Undervisningens gennemførelse | 3 | -161.724.053 | -196.896.798 |
Markedsføring | 4 | -1.776.385 | -2.327.348 |
Ledelse og administration | 5 | -23.203.161 | -26.423.476 |
Bygningsdrift | 6 | -20.028.922 | -20.930.373 |
Aktiviteter med særlige tilskud | 7 | -124.514 | -1.622.790 |
Omkostninger i alt | -206.857.034 | -248.200.785 | |
Resultat før finansielle og ekstraordinære poster | -4.650.814 | -3.226.838 | |
Finansielle indtægter | 8 | 3.950 | 885.552 |
Finansielle omkostninger | 9 | -938.674 | -2.672.563 |
Finansielle poster | -934.724 | -1.787.011 | |
Resultat før ekstraordinære poster | -5.585.539 | -5.013.850 | |
Ekstraordinære omkostninger | 10 | 0 | -27.509.271 |
Årets resultat | -5.585.538 | -32.523.121 |
BALANCE PR. 31. DECEMBER | |||
Note | 2020 | 2019 | |
Aktiver | |||
Grunde og bygninger | 11 | 243.892.845 | 246.691.158 |
Udstyr | 11 | 889.153 | 1.274.343 |
Inventar | 288.645 | 953.380 | |
Materielle anlægsaktiver i alt | 245.070.643 | 248.918.881 | |
Deposita | 408.090 | 473.090 | |
Finansielle anlægsaktiver i alt | 408.090 | 473.090 | |
Anlægsaktiver i alt | 245.478.733 | 249.391.971 | |
Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser | 3.835.654 | 2.960.788 | |
Andre tilgodehavender | 7.227.787 | 4.229.643 | |
Periodeafgrænsningsposter | 1.241.434 | 981.597 | |
Tilgodehavender i alt | 12.304.876 | 8.172.028 | |
Likvide beholdninger | 44.185.966 | 62.615.014 | |
Omsætningsaktiver i alt | 56.490.842 | 70.787.042 | |
Aktiver i alt | 301.969.574 | 320.179.013 |
Penneo dokumentnøgle: EHIUG-GWEO4-YGBBJ-YQ8TX-CPXHB-TTOVQ
BALANCE PR. 31. DECEMBER | |||
Note | 2020 | 2019 | |
Passiver | |||
Egenkapital i øvrigt | 12 | 95.251.842 | 100.837.380 |
Egenkapital i alt | 95.251.842 | 100.837.380 | |
Hensatte forpligtigelser | 13 | 492.246 | 1.476.738 |
Realkreditgæld | 14 | 121.549.558 | 125.715.802 |
Skyldige indefrosne feriemidler | 15.473.735 | 0 | |
Langfristede gældsforpligtigelser i alt | 137.023.293 | 125.715.802 | |
Næste års afdrag på langfristede gældsforpligtelser | 14 | 4.242.635 | 4.314.437 |
Skyldig løn | 292.050 | 1.171.825 | |
Feriepengeforpligtelse | 11.020.433 | 24.575.308 | |
Mellemregning med Børne- og Undervisningsmini- steriet | 45.038.193 | 52.041.451 | |
Leverandører af varer og tjenesteydelser | 3.233.625 | 5.305.045 | |
Anden gæld | 2.509.347 | 1.669.496 | |
Periodeafgrænsningsposter | 2.865.911 | 3.071.531 | |
Kortfristede gældsforpligtelser i alt | 69.202.193 | 92.149.094 | |
Gældsforpligtelser i alt | 206.225.486 | 217.864.895 | |
Passiver i alt | 301.969.574 | 320.179.013 | |
Pantsætninger og sikkerhedsstillelser | 15 | ||
Andre forpligtelser | 16 | ||
Usikkerhed om fortsat drift | I | ||
Usikkerhed ved indregning og måling | II | ||
Usædvanlige forhold | III | ||
Hændelser efter regnskabsårets udløb | IV |
Penneo dokumentnøgle: EHIUG-GWEO4-YGBBJ-YQ8TX-CPXHB-TTOVQ
Penneo dokumentnøgle: EHIUG-GWEO4-YGBBJ-YQ8TX-CPXHB-TTOVQ
PENGESTRØMSOPGØRELSE 1. JANUAR – 31. DECEMBER
2020 | 2019 | |
Årets resultat | -5.585.538 | -32.523.121 |
Reguleringer vedr. ikke kontante poster: Af- og nedskrivninger | 4.584.338 | 5.565.681 |
Ændringer i driftskapital: Ændringer i tilgodehavender | -4.132.848 | 4.668.470 |
Ændringer i kortfristet gæld | -22.875.098 | 6.106.039 |
Hensættelser | -984.492 | -1.193.719 |
Ændringer i indefrosne feriemidler | 15.473.735 | 0 |
Pengestrømme fra driftsaktivitet | -13.519.903 | -17.376.650 |
Køb af materielle anlægsaktiver | -736.100 | -973.252 |
Salg af materielle anlægsaktiver | 0 | 712.000 |
Ændringer i finansielle anlægsaktiver | 65.000 | 89.629 |
Pengestrømme fra investeringsaktivitet | -671.100 | -171.623 |
Ændring i realkreditgæld | -4.238.046 | 19.374.915 |
Udspaltning FGU | 0 | -19.623.419 |
Pengestrømme fra finansieringsaktivitet | -4.238.046 | -248.504 |
Ændringer i likvider | -18.429.048 | -17.796.777 |
Likvider primo | 62.615.014 | 80.411.791 |
Likvider ultimo | 44.185.966 | 62.615.014 |
Resterende trækningsmulighed på kassekreditten | 0 | 0 |
Samlet likviditet til rådighed ultimo | 44.185.966 | 62.615.014 |
I Usikkerhed om fortsat drift
Vi vurderer, at institutionen har tilstrækkelig likviditet til at fortsætte driften i den kommende år, hvorfor der ikke anses at være usikkerhed om den fortsatte drift.
II Usikkerhed ved indregning og måling
Der vurderes ikke at være særlige usikkerheder omkring indregning og måling af regnskabsposterne.
III Usædvanlige forhold
Der er ingen usædvanlige forhold i regnskabsåret.
IV Hændelser efter regnskabsårets udløb
Penneo dokumentnøgle: EHIUG-GWEO4-YGBBJ-YQ8TX-CPXHB-TTOVQ
Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder, der har indvirkning på årsrapporten.
1 Statstilskud | 2020 | 2019 | |
Undervisningstaxameter | 147.061.082 | 176.978.747 | |
Fællesudgiftstaxameter | 37.297.605 | 43.268.136 | |
Bygningstaxameter | 23.798.390 | 26.933.727 | |
Øvrige driftsindtægter | -27.728.769 | -31.676.883 | |
Særlige tilskud | 3.184.325 | -67.387 | |
I alt | 183.612.633 | 215.436.340 | |
2 Deltagerbetaling og andre indtægter Deltagerbetalinger, uddannelser | 10.065.876 | 16.542.782 | |
Anden ekstern rekvirentbetaling | 8.278.650 | 12.274.069 | |
Andre indtægter | 249.061 | 720.756 | |
I alt | 18.593.587 | 29.537.606 | |
3 Undervisningens gennemførelse | |||
Løn og lønafhængige omkostninger | 149.956.557 | 175.536.201 | |
Afskrivninger | 737.662 | 1.697.948 | |
Øvrige omkostninger | 11.029.834 | 19.662.650 | |
I alt | 161.724.053 | 196.896.798 | |
4 Markedsføring Løn og lønafhængige omkostninger | 641.691 | 622.864 | |
Afskrivninger | 0 | 0 | |
Øvrige omkostninger | 1.134.694 | 1.704.483 | |
I alt | 1.776.385 | 2.327.348 | |
5 Ledelse og administration Løn og lønafhængige omkostninger | 17.532.882 | 18.468.978 | |
Afskrivninger | 347.401 | 918.131 | |
Øvrige omkostninger | 5.322.878 | 7.036.366 | |
I alt | 23.203.161 | 26.423.476 |
6 Bygningsdrift | 2020 | 2019 | |||
Løn og lønafhængige omkostninger | 4.545.575 | 5.379.106 | |||
Afskrivninger | 3.499.275 | 3.493.575 | |||
Øvrige omkostninger | 11.984.072 | 12.057.693 | |||
I alt | 20.028.922 | 20.930.373 | |||
7 Aktiviteter med særlige tilskud | |||||
Løn og lønafhængige omkostninger | 0 | 791.992 | |||
Afskrivninger | 0 | 0 | |||
Øvrige omkostninger | 124.514 | 830.798 | |||
I alt | 124.514 | 1.622.790 | |||
8 Finansielle indtægter | |||||
Renteindtægter og andre finansielle indtægter | 3.950 | 428.370 | |||
Kursgevinster på værdipapirer | 0 | 457.181 | |||
I alt | 3.950 | 885.552 | |||
9 Finansielle omkostninger | |||||
Renteomkostninger og andre finansielle omkostninger | 938.674 | 2.143.627 | |||
Kurstab på værdipapirer | 0 | 528.936 | |||
I alt | 938.674 | 2.672.563 | |||
10 Ekstraordinære udgifter | |||||
Kurstab ved indfrielse/optagelse af lån | 0 | 27.509.271 | |||
I alt | 0 | 27.509.271 | |||
11 Materielle anlægsaktiver | Grunde og bygninger | Udstyr | Inventar | ||
Kostpris 1. januar | 268.186.694 | 15.955.175 | 16.912.000 | ||
Tilgang i årets løb | 736.100 | 0 | 0 | ||
Afgang i årets løb | 0 | 0 | 0 | ||
Kostpris 31. december | 268.922.794 | 15.955.175 | 16.912.000 | ||
Akkumulerede af- og nedskrivninger | 21.495.536 | 14.680.832 | 15.958.620 | ||
Årets af- og nedskrivninger | 3.534.413 | 385.190 | 664.735 | ||
Tilbageførte af- og nedskrivninger | 0 | 0 | 0 | ||
Akkumulerede af- og nedskrivninger 31. de- | 25.029.949 | 15.066.022 | 16.623.355 | ||
xxxxxx | |||||
Xxxxxxxxxxxxxxx værdi 31. december | 243.892.845 | 889.153 | 288.645 | ||
Heraf regnskabsmæssig værdi af finansielt | |||||
leasede aktiver | 0 | 0 | 0 |
Penneo dokumentnøgle: EHIUG-GWEO4-YGBBJ-YQ8TX-CPXHB-TTOVQ
Kontantvurdering af grunde og bygninger pr. 1. oktober 2019 228.139.400
Værdi af Igangværende og afsluttet byggeri, ej medtaget i den seneste kontantvurdering 0
12 Egenkapital | 2020 | 2019 | ||
Saldo primo | 100.837.380 | 135.024.193 | ||
Årets bevægelser Regulering af sikringsinstrumenter til dags- værdi | -5.585.538 0 | -32.523.121 17.959.727 | ||
FGU udspaltning | 0 | -19.623.419 | ||
Saldo ultimo | 95.251.842 | 100.837.380 | ||
13 Hensatte forpligtelser Saldo 1. januar | 1.476.738 | 2.670.457 | ||
Årets regulering – huslejeforpligtelse | -984.492 | -1.193.719 | ||
Saldo 31. december | 492.246 | 1.476.738 | ||
14 Realkreditgæld | ||||
Realkreditgæld | 125.792.193 | 130.030.239 | ||
Realkreditgæld i alt | 125.792.193 | 130.030.239 | ||
Afdrag, der forfalder inden 1 år | 4.242.635 | 4.314.437 | ||
Afdrag, der forfalder mellem 1 og 5 år | 17.067.782 | 17.345.782 | ||
Afdrag, der forfalder efter 5 år | 104.481.776 | 108.370.019 | ||
125.792.193 | 130.030.239 | |||
15 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for Nykredit | ||||
Grunde og bygninger til en samlet regnskabsmæssig værdi på: | 179.732.019 | 181.709.551 | ||
16 Andre forpligtelser | ||||
Lejeforpligtelser | ||||
Institutionen har indgået følgende forpligtelser om leje af lokaler: | ||||
Adresse Udløbsår | ||||
Islands Allé 20, 9700 Brønderslev 6 mdr. varsel | 491.839 | 1.715.115 | ||
Xxxxxxxxxxxx 00, 9600 Aars Uopsig. til 2041 | 475.341 | 520.274 | ||
Tempovej 2-4, Hadsund 30-06-2021 | 386.779 | 402.908 | ||
Xxxxxx Xxxxxxxxx 0, Xxxx 31-08-2020 | 0 | 387.460 | ||
Godsbanen 21-23, 9000 Aalborg 31-08-2020 | 0 | 246.002 | ||
Restforpligtelse til udløb | 3.271.759 | |||
Leasingforpligtelser for operationel leasing | ||||
Forpligtelser for operationel leasing, der udløber senest i 2021 med en restforpligtelse til udløb på: | 14.329 | 14.329 |
Penneo dokumentnøgle: EHIUG-GWEO4-YGBBJ-YQ8TX-CPXHB-TTOVQ
Penneo dokumentnøgle: EHIUG-GWEO4-YGBBJ-YQ8TX-CPXHB-TTOVQ
SÆRLIGE SPECIFIKATIONER
17 Udlagte aktiviteter | 2020 | 2019 | |||||||
Videresendte tilskud m.v. vedrørende aktiviteter udlagt til andre | 27.709.586 | 32.942.225 | |||||||
Modtagne tilskud m.v. vedrørende aktiviteter gennemført for andre | 0 | 1.483.942 | |||||||
18 Personaleomkostninger | |||||||||
Xxxxxxxxx | 153.844.527 | 178.231.009 | |||||||
Pension | 17.376.883 | 20.683.224 | |||||||
Andre omkostninger til social sikring | 1.455.294 | 1.884.908 | |||||||
Personaleomkostninger i alt | 172.676.704 | 200.799.141 | |||||||
19 Lønomkostninger til chefløn | |||||||||
De samlede lønomkost. for alle chefer på institutionen omfattet af chefaftalens | |||||||||
dækningsområde | 15.909.095 | 15.137.047 | |||||||
De samlede lønomkost. for alle chefer på institutionen ansat iht. chefaftalen | 15.909.095 | 3.922.154 | |||||||
20 Honorar til revisor | |||||||||
Honorar for lovpligtig revision | 194.300 | 174.400 | |||||||
Andre ydelser end revision | 58.443 | 209.563 | |||||||
Honorar til revisor i alt | 252.743 | 383.963 | |||||||
21 Indtægtsdækket virksomhed | |||||||||
IDV i Danmark: | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2015 | ||||
Indtægter | 2.898.327 | 6.077.767 | 9.068.161 | 21.449.068 | 17.599.943 | ||||
Direkte og indirekte løn- | |||||||||
omkostninger | -2.080.221 | -3.451.986 | -5.507.065 | -15.114.140 | -12.682.129 | ||||
Andre direkte og indirekte | |||||||||
omkostninger | -502.263 | -325.193 | -447.663 | -9.952.231 | -3.702.923 | ||||
Resultat | 315.843 | 2.300.588 | 3.113.433 | -3.617.303 | 1.214.891 | ||||
Akkumuleret resultat | |||||||||
(egenkapital) | 3.459.340 | 3.143.497 | 842.909 | -2.270.524 | |||||
IDV i udlandet: | |||||||||
Indtægter | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Direkte og indirekte løn- | |||||||||
omkostninger | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Andre direkte og indirekte | |||||||||
omkostninger | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Resultat | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Akkumuleret resultat | |||||||||
(egenkapital) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
IDV i alt: | |||||||||
Indtægter | 2.898.327 | 6.077.767 | 9.068.161 | 21.449.068 | 17.599.943 | ||||
Direkte og indirekte løn- | |||||||||
omkostninger | -2.080.221 | -3.451.986 | -5.507.065 | -15.114.140 | -12.682.129 | ||||
Andre direkte og indirekte | |||||||||
omkostninger | -502.263 | -325.193 | -447.663 | -9.952.231 | -3.702.923 | ||||
Resultat | 315.843 | 2.300.588 | 3.113.433 | -3.617.303 | 1.214.891 | ||||
Akkumuleret resultat | |||||||||
(egenkapital) | 3.459.340 | 3.143.497 | 842.909 | -2.270.524 | |||||
22 Specifikation af udgifter vedr. investeringsrammen Afholdte udgifter ekskl. udgifter, der er omkostningsført i resultatopgørelsen (hele kroner) | Bygninger | Udstyr | Inventar | |||
Nyt | 736.100 | 0 | 0 | |||
Brugt | 0 | 0 | 0 | |||
I alt | 736.100 | 0 | 0 | |||
24 IT-omkostninger | 2020 | 2019 | ||||
Interne personaleomkostninger til IT (drift, vedligehold og udvikling) | 2.398.822 | 2.373.172 | ||||
IT-systemdrift | 4.532.725 | 5.055.873 | ||||
Udgifter til IT-varer til forbrug | 1.840.266 | 1.794.915 | ||||
I alt | 8.771.813 | 9.223.960 | ||||
Penneo dokumentnøgle: EHIUG-GWEO4-YGBBJ-YQ8TX-CPXHB-TTOVQ
Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo™ sikker digital underskrift.
Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder.
Penneo dokumentnøgle: EHIUG-GWEO4-YGBBJ-YQ8TX-CPXHB-TTOVQ
“Med min underskrift bekræfter jeg indholdet og alle datoer i dette dokument.”
Xxxx Xxxxx Xxxxxxxx | Xxxx Xxxxxxx Xxxxxxxxx |
Rektor | Bestyrelsesformand |
Serienummer: PID:9208-2002-2-815210509406 | Serienummer: PID:9208-2002-2-269461448953 |
IP: 00.000.xxx.xxx | IP: 000.000.xxx.xxx |
2021-03-30 06:43:26Z | 2021-03-30 06:46:14Z |
Xxxxxx Xxxx Xxxxxxxxx | Xxxxx Xxxxxxx Xxxxxxxxx |
Bestyrelsesmedlem | Bestyrelsesmedlem |
Serienummer: PID:9208-2002-2-001079302202 | Serienummer: PID:9208-2002-2-450886757109 |
IP: 00.000.xxx.xxx | IP: 00.000.xxx.xxx |
2021-03-30 06:54:08Z | 2021-03-30 06:54:16Z |
Xxxxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxxx | Xxxxxxx Xxxxxx Xxxx Xxxxxx |
Økonomidirektør | Bestyrelsesmedlem |
Serienummer: CVR:29485348-RID:45949407 | Serienummer: PID:9208-2002-2-282827040053 |
IP: 000.00.xxx.xxx | IP: 000.00.xxx.xxx |
2021-03-30 06:55:40Z | 2021-03-30 07:10:30Z |
Xxxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxxxx | Xxxxx Xxxxxxx |
Bestyrelsesmedlem | Bestyrelsesmedlem |
Serienummer: PID:9208-2002-2-999671744051 | Serienummer: PID:9208-2002-2-642337521468 |
IP: 00.00.xxx.xxx | IP: 00.000.xxx.xxx |
2021-03-30 07:17:43Z | 2021-03-30 08:00:39Z |
Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo™ sikker digital underskrift.
Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder.
Penneo dokumentnøgle: EHIUG-GWEO4-YGBBJ-YQ8TX-CPXHB-TTOVQ
“Med min underskrift bekræfter jeg indholdet og alle datoer i dette dokument.”
Xxx Xxxxxxxx Xxxxxxxx Bestyrelsesnæstformand Serienummer: PID:9208-2002-2-814265801563 IP: 00.00.xxx.xxx 2021-03-30 08:03:54Z | Xxx Xxxxx Xxxxxxx Bestyrelsesmedlem Serienummer: PID:9208-2002-2-019596342956 IP: 00.000.xxx.xxx 2021-03-30 09:06:47Z |
Xxxxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxx Bestyrelsesmedlem Serienummer: PID:9208-2002-2-135466932977 IP: 0.000.xxx.xxx 2021-03-30 15:35:01Z | Xxxx Xxxx Xxxxxxx Bestyrelsesmedlem Serienummer: PID:9208-2002-2-522868933429 IP: 000.00.xxx.xxx 2021-04-01 09:25:51Z |
Xxxxx Xxxxx Xxxxxxxxx Bestyrelsesmedlem Serienummer: PID:9208-2002-2-904283898384 IP: 000.000.xxx.xxx 2021-04-04 18:29:55Z | Xxx Xxxxxx Statsautoriseret revisor På vegne af: PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret… Serienummer: CVR:33771231-RID:88716434 IP: 00.000.xxx.xxx 2021-04-04 19:23:36Z |
Xxxx Xxxxxxxxxx Statsautoriseret revisor På vegne af: PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret… Serienummer: CVR:33771231-RID:49613053 IP: 000.000.xxx.xxx 2021-04-06 07:15:24Z |