EU-UDBUD PÅ REVISIONSYDELSER TIL HERNING KOMMUNE 2010 EU-UDBUD 2010/S 151-233318 På revisionsydelser

Det er hensigten at indgå en totalleverandøraftale med samme revisor indenfor de i bilag 3 nævnte revisionsområder for en periode på 3 år med option på op til 12 måneder for Herning Kommune pr. 1. januar 2011.

Valg af leverandør er ikke afsluttet før kontrakt er underskrevet.

Ydelsesspecifikation

Revisionen skal omfatte alle regnskaber og regnskabsområder som hører under Herning Kommune i henhold til Den Kommunale Styrelseslov § 42. Herunder en række institutioner – jf. bilag 12.

Nedenstående er en generel orientering til tilbudsgiver om hvad revisionsopgaven bl.a. omfatter – jf. kravspecifikationen i bilag 3 for yderligere uddybning.

Revision og påtegning af regnskab, årsberetning og bilag til regnskabet.

Revisionspåtegninger på specialregnskaber, opgørelser og indberetninger m.v. jf. bilag 11 som er et eksempel.

Revision af Herning Kommunes omkostningsregnskab.

Kasseeftersyn.

Der skal regelmæssigt foretages revision på bl.a. følgende områder:

Revision af driftsregnskab inkl. lønudbetalinger – herunder udbetalinger til byrådsmedlemmer og ledende medarbejdere.

Anlægsregnskaber, herunder årsopgørelser og afsluttede anlægsarbejder.

Renter.

Finansforskydninger og afdrag på lån.

Finansiering (låneoptagelse, tilskud, udligning og skatter).

Finansiel status.

Beholdningseftersyn, herunder gennemgang af deponerede effekter, værdipapirer o.lign.
Revision af IT-sikkerhedspolitik.

Foruden de nævnte opgaver forudsættes det, at bl.a. følgende opgaver løses:

Revision af takstberegninger.

Vurdering af dokumentation i personsager, der bygger på skøn.

Gennemgang af at betalingsbetingelser, leverandøraftaler og leverandørrabatter i forbindelse med indkøb overholdes.

I det omfang, der ikke er fastsat andre regler, omfatter revisionen tillige regnskaber for private og selvejende institutioner, legater og fælleskommunale virksomheder m.v., for hvilke Herning Kommune varetager kasse- og regnskabsfunktioner, er regnskabsførende for, eller hvor revision skal foretages af kommunens revisor – jf. bilag 12.

Opgørelser og indberetninger m.v., som i henhold til lov m.v. skal forsynes med særskilt revisorpåtegning, er også omfattet af udbuddet.

Revisionsopgaven omfatter ikke selvejende, private institutioner, der ifølge overenskomst selv ansætter og honorerer revisor, jf. bilag 13. Herning Kommunes revision har dog ansvaret for at vurdere, om institutionens regnskaber er undergivet betryggende revision og at institutionens regnskaber indgår korrekt i kommunens regnskab.

Herning Kommune foretager selv tilsyn hos kommunens decentrale institutioner, hvorfor denne opgave ikke skal være omfattet af tilbuddet.

Arbejdsplanen for tilsynet vil blive tilrettelagt efter en vurdering af væsentlighedskriterierne og den endelige arbejdsplan forelægges kommunens revision til godkendelse inden iværksættelse. Det forventes, at revisionen i denne godkendelsesproces agerer som inspirator, rådgiver og konsulent, således at tilsynsopgaverne løses og planlægges mest hensigtsmæssigt.

Organisatorisk varetages regnskabsopgaven dels centralt for forvaltningerne dels decentralt på institutionsniveau.

Herning Kommunes regnskab sammensættes af posteringer fra:

Centralt (Rådhuset)

Decentralt (Forvaltning på Enghavevej, skoler, daginstitutioner m.fl.)

Automatposteringer fra Kommunedata’s modersystemer, eksempelvis løn, pension, debitor m.fl.

Posteringerne overføres til økonomisystemet ØS-indsigt Herning.

Koncern Økonomi varetager den koordinerende regnskabsfunktion. Herudover varetager afdelingen blandt andet følgende primære opgaver:

Overordnet styring af Herning Kommunes økonomisystem.

Bogføring af bilag.

Koordinering af budgetlægning i Herning Kommune.

Likviditetsstyring – og planlægning.

Intern regnskabs- og kassekontrol.

Finansforvaltning, bl.a. låneoptagelse og særlige bankaftaler.

Udvikling og vedligeholdelse af kasse- og regnskabsregler.

Kontrolbesøg ved decentrale bogføringsenheder.

Konsulentfunktion for decentrale enheder.

Økonomimedarbejdere på de øvrige fagforvaltninger har følgende primære opgaver:

Styring af serviceområdernes økonomi.

Medvirke ved budgetlægningen i Herning Kommune.

Intern regnskabsfunktion.

Budgetopfølgning.

Konsulentfunktion for decentrale enheder.

De decentrale institutioner har følgende primære opgaver

Styring af institutionens økonomi.

Medvirke ved budgetlægningen og regnskab.

Intern regnskabsfunktion.

Herning Kommunes EDB miljø er beskrevet i bilag 7.

Kravspecifikationen for revisionsydelserne vedlagt dette udbudsmateriale som bilag 3.

Herning Kommune ønsker at tage højde for at der kan opstå behov for at få løst opgaver i samarbejde med revisionen. Det kan f.eks. være opgaver i tilknytning til de skitserede kerneydelser eller opgaver, som ikke er omfattet af nærværende udbudsmateriale. Herning Kommune forbeholder sig dog retten til at vælge anden samarbejdspartner til løsning af ovenstående opgaver.

2. Udbudsbetingelser

2.1 Udbudsform

Offentligt udbud i henhold til RÅDETS DIREKTIV NR. 2004/18/EF af 31. marts 2004 og bekendtgørelse nr. 937 af 16. september 2004 fra Økonomi- og Erhvervsministeriet om samordning af fremgangsmåderne ved indgåelse af offentlige vareindkøbskontrakter, offentlige tjenesteydelseskontrakter og offentlige bygge- og anlægskontrakter.

2.2 Kvalifikationskrav (vurdering af tilbudsgivers egnethed)

Forud for vurderingen af det afgivne tilbud vil der jf. nedenstående kvalifikationskrav ske en vurdering af virksomhedens egnethed i relation af det udbudte område. Vurderingen foretages i forhold til de nedenfor angivne kvalifikationskrav på baggrund af den efterspurgte dokumentation, som skal vedlægges tilbuddet. Såfremt den krævede dokumentation ikke medsendes, kan tilbuddet ikke tages i betragtning.

Tilbudsgiver skal vedlægge følgende:

Seneste årsregnskab.

Erklæring om forfalden ubetalt gæld til offentlige myndigheder, jf. bilag 1

Jf. Styrelsesloven skal revisionen foretages af en sagkyndig revisor. Tilbudsgiver skal vedlægge bevis for autorisation som revisor

Erklæring om, at der er taget hensyn til arbejdsmiljølovgivningen – jf. bilag 17.

Referenceliste, som omfatter kunder med sammenlignelige revisionsopgaver. Samtlige primære kommunale kunder bedes angivet – dog max 30. Referencelisten skal indeholde en henvisning til min. 3 nuværende samarbejdspartnere, som Herning Kommune må rette henvendelse til. Endvidere skal der oplyses fordelingen af omsætningen på brancher, herunder den kommunale sektor.

Kopi af erhvervsansvarsforsikring, der dækker såvel revisionsarbejde som rådgivning. Alternativt accepteres det, at tilbudsgiver vedlægger en bekræftelse fra de aktuelle forsikringsselskaber med oplysning om dækningssummen / -erne.

En bekræftelse af at revisor kan kommunikere med Herning Kommunes Edb-miljø i kontraktperioden – herunder også en redegørelse for hvorledes revisor sikrer, at såfremt der foretages udtræk af data fra Herning Kommunes systemer til dataanalyse m.v. i revisors egne systemer, skal data sikres mod misbrug og uvedkommende kendskab – data skal slettes efter endt revision – jf. bilag 7 for nærmere beskrivelse af Herning Kommunes Edb-miljø.

I tilbuddet skal gives en overordnet virksomhedsbeskrivelse, der indeholder en beskrivelse af organisationens opbygning og ejerforhold og hvorledes tilbudsgiver hæfter. Det oplyses om nuværende gennemsnitlige antal medarbejdere og gennemsnitlig antal ledere
Der skal desuden redegøres for evt. andre nationale og internationale samarbejdspartnere.

Såfremt organisationen rummer specialister eller specialafdelinger med erfaring og ekspertise inden for kommunal virksomhed/revision skal omfang og art heraf oplyses.

2.3 Tildelingskriterier ved valg af tilbud

Ordren vil blive givet til den tilbudsgiver, som afgiver

”det økonomisk mest fordelagtige tilbud” ud fra nedenstående kriterier og vægtning – jf. bilag 3 – Kvalitet og bilag 4 Økonomi for nærmere uddybning af kriterierne.

Økonomi vægtes med 50 % og kvalitet med 50 %.

Kriterier

Prioritet

Vægtning i procent

Ved økonomi forstås:

50 %

Årligt total vederlag – tilbudssum.

Det totale antal timer afsat til den lovpligtige revision og fordelingen på revisionsområder, samt fordelingen på medarbejder kategorier.

Timepris for udvidelse af ordinær revision.

Tilkøbsydelse – timepriser for udvidet forvaltningsrevision.

Ved kvalitet forstås:

50 %

Overordnet revisionsplan – og metoder.

Samarbejde og rapportering.

Medarbejderteam og deres CV’er.

Tilkøbsydelse – udvidet forvaltningsrevision.

Tilkøbsydelse – kursus/uddannelse.

2.4 Tilbudsfrist

Tilbuddet skal være mærket: ”Tilbud EU-udbud 2010/S 151-233318 på revisionsydelser til Herning Kommune”. ”Må kun åbnes af Indkøb, Udbud og Forsikring.”

Tilbuddet skal være afleveret senest d. 24. september 2010 kl. 12.00 på følgende adresse:

Herning Kommune

Rådhuset, Xxxxxx 0

7400 Herning

Indkøb, Udbud og Forsikring

Att.: Indkøbskonsulent Xxxx-Xxxxxx Xxxx.

2.5 Åbning af de indkomne tilbud.

Der er ikke adgang til at overvære åbningen af tilbuddene. Åbningen foretages af udbyders personale, der har fuldmagt til åbningen.

2.6 Formkrav

Tilbudsmaterialet ønskes fremsendt skriftligt i 5 eksemplarer, samt 1 eksemplar på USB-nøgle. Denne skal indeholde tilbuddet hvor bilagene i udbudsmaterialet, er brugt i uændret format.

Alle forhold i udbudsmaterialet skal være indregnet og tilbuddet skal være udformet emnemæssigt i samme rækkefølge som udbudsmaterialet.

Vedlagte bilag 19 – tilbudsdisposition skal benyttes i forbindelse med tilbudsafgivningen i uændret form.

2.7 Sprog

Tilbud samt al kommunikation i udbuds- og kontraktperioden skal være på dansk. Dog kan bilagsmateriale af generel karakter tillige være på svensk, norsk eller engelsk. Såfremt udbyder anmoder om det, skal tilbudsgiver sørge for oversættelse af bilagsmateriale på svensk, norsk eller engelsk til dansk. Oversættelsen vil i givet fald ske på tilbudsgivers regning.

2.8 Ejendomsret

Tilbudsmaterialet med tilhørende bilag betragtes som udbyders ejendom, og vil ikke blive returneret eller udleveret.

Der ydes ikke godtgørelse for afgivelse af tilbud eller for udarbejdelse af materialet.

2.9 Tilbudsgivers forbehold

Eventuelle forbehold skal udtrykkeligt fremgå af tilbuddet.

Tilbudsgiver opfordres til at søge eventuelle uklarheder og usikkerheder i udbudsmaterialet afklaret ved at stille spørgsmål til udbudsmaterialet, jf. udbudsmaterialets afsnit 2.13, således at forbehold i videst mulig omfang kan undgås.

Det præciseres, at forbehold for grundlæggende elementer i udbudsmaterialet – 3. Kontraktudkast samt bilag 3 Kravspecifikation vil medføre, at udbyder har pligt til at se bort fra tilbuddet. Ved forbehold, der vedrører ikke grundlæggende elementer i udbudsmaterialet, har udbyder ret til at se bort fra tilbuddet eller alternativt at søge forbeholdet prissat, i det omfang det skønnes muligt. Såfremt et forbehold af økonomisk værdi ikke kan prissættes, har udbyder pligt til at se bort fra tilbuddet.

Tilbudsgiver bør derfor nøje overveje, om tilbuddet skal indeholde forbehold til udbudsmaterialet idet ethvert forbehold indebærer en risiko for, at udbyder er berettiget og/eller forpligtet til ikke at lade tilbuddet indgå i tilbudsvurderingen.

Faglige forbehold, såsom brancheforbehold, vil blive behandlet som ethvert andet forbehold.

2.10 Konsortier

Såfremt flere revisorer byder i fællesskab, hæfter disse solidarisk i forhold til udbyder. Det skal af tilbuddet fremgå, med hvilken tilbudsgiver udbyder kan føre afklarende drøftelser med bindende virkning for de(n) øvrige tilbudsgiver(e).

2.11 Ordregivers forbehold

Den estimerede omsætning/omfang af revisionsopgaver er under forbehold for kommunalbestyrelsens fortsatte bevilling til det pågældende område i kontraktperioden. Ligeledes tages der forbehold for ændringer i antallet af revisionsopgaver/ændringer i omsætningen, fx som følge af beslutninger om udliciteringer, omstruktureringer eller kapacitetstilpasninger.

2.12 Vedståelsesfrist for tilbud

Tilbuddet skal være gældende i 120 dage fra tilbudsfristen.

2.13 Spørgsmål til udbudsmaterialet

Alle henvendelser og spørgsmål vedrørende dette udbud skal være skriftlige og rettes til Indkøb, Udbud og Forsikring, att.: Indkøbskonsulent Xxxx-Xxxxxx Xxxx, på e-mail: xxxxx@xxxxxxx.xx

med emnet:

”Spørgsmål – EU udbud 2010/S 151-233318 (EU-udbud på revisionsydelser til Herning Kommune 2010).” 10. september 2010 kl. 08.00.

Alle spørgsmål og besvarelser vil i anonymiseret form blive tilsendt til alle som har fået udleveret udbudsmaterialet.

2.14 Bilag/dokumenter vedlagt udbudsmaterialet

Bilagsmaterialet fremgår af indholdsfortegnelsen.

Følgende bilagsmateriale kan rekvireres ved skriftlig henvendelse til indkøbskontoret, att. Indkøbskonsulent Xxxx-Xxxxxx Xxxx – xxxxx@xxxxxxx.xx.

Budget 2010 for Herning kommuner.

Styrelsesvedtægt for Herning Kommune fra 1. juli 2010.

3. Rammekontraktudkast

Rammekontrakt nr. XX.XX.XXX vedr. udførelse af revisionsopgaven.

3.1 Parterne

Imellem

Herning Kommune

(i det følgende kaldet udbyder)

Firma

Adresse

Postnr. By.

(i det følgende kaldet kontrakthaver) indgået nærværende rammekontrakt.

3.2 Kontraktgrundlag – kontrakttype

Nærværende rammekontrakt er indgået efter afholdt udbud i overensstemmelse med EU’s udbudsregler, jf. Rådets direktiv nr. 2004/18/EF af 31. marts 2004 og bekendtgørelse nr. 937 af 16. september 2004 fra Økonomi- og Erhvervsministeriet.

Rammekontrakten beskriver udbyders og kontrakthavers forpligtigelser og rettigheder. Rammekontraktgrundlaget består i prioriteret rækkefølge af:

Rammekontrakt mellem kontrakthaver og udbyder
Udbudsmateriale med bilag fra udbyder af juni 2010
Eventuelt uddybende materiale, som er nærmere aftalt mellem parterne – herunder eventuelle forståelsesmæssige præciseringer anført i referat fra afholdt afklarende møde
Kontrakthavers tilbud af dd.mm.åå

3.3 Rammekontraktens omfang

Udførelse af revisionsopgaven til den i punkt 3.1 nævnte udbyder.

3.4 Rammekontraktperiode

Rammekontrakten er gældende fra den 1. januar 2011 til og med den 31. december 2013 med mulighed for forlængelse i op til 12 måneder.

Udbyder skal senest den 1. juni 2013 give kontrakthaver besked, om man ønsker at gøre brug af optionen og længden heraf.

3.5 Fakturering

Faktura skal fremsendes elektronisk, jf. Lov nr. 1203 om offentlige betalinger, på baggrund af oplyste EAN-lokationsnumre og skal indeholde følgende oplysninger:

Rekvirent

EAN nr.

Ordre-/rekvisitionsnummer

Ydelsesbetegnelse og antal timer

Fakturabeløb

3.6 Priser

Jf. de i kontrakthavers tilbud af den x. x. 2010 angivne tilbudssum / årligt vederlag og timepriser (ekskl. moms) som er gældende indtil 1. januar 2012. Priserne kan herefter reguleres en gang årligt i henhold til punkt 3.7.

3.7 Prisregulering

Regulering af prisen skal ske i henhold til udviklingen i Kommunernes Landsforenings udmeldte løn - og prisindeks for Øvrige tjenesteydelser m.v. (art.4.9). Første regulering vil foregå 1. januar 2012 på baggrund af den senest oplyste fremskrivningsprocent for det pågældende budgetår.

Supplerende revisionsydelser indenfor denne rammekontrakt følger samme prisregulering, medmindre andet er særskilt aftalt.

3.8 Betaling

Betalingen sker kvartalsvis bagud med ¼ af det årlige vederlag med betalingsbetingelse løbende måned + 30 dage fra modtagelse af korrekt e-faktura. Aftalt udvidet forvaltningsrevision og øvrige tilkøbsydelser faktureres særskilt med betalingsbetingelsen løbende måned + 30 dage netto fra modtagelse af korrekt e-faktura.

3.9 Offentlige påbud

Kontrakthaver er forpligtet til at overholde alle direktiver, love, bekendtgørelser, myndighedskrav og regler/påbud som naturligt henhører under dette arbejdsområde såvel på aftaletidspunktet som i rammekontraktperioden.

Overtrædelser af disse bestemmelser vil blive betragtet som væsentlig misligholdelse.

3.10 Underleverandør

Såfremt kontrakthaver anvender underleverandører til opfyldelsen af rammekontrakten, garanterer kontrakthaver for opfyldelsen af rammekontrakten i samme omfang, som hvis kontrakthaver selv havde udført revisionsopgaven.

3.11 Kontakt mellem parterne samt forventninger til samarbejdet

Herning Kommune forventer, at revisor udøver en aktiv, dynamisk og fremadrettet revision inden for rammerne af bestemmelserne i styrelsesloven, kommunens revisionsregulativ og den indgåede revisionsaftale.

Samarbejdet mellem Herning Kommune og revisor evalueres løbende. Der forventes et samarbejde mellem Herning Kommune og revisionen, som bygger på et professionelt og konstruktivt forhold.

Herning Kommune skal løbende holdes ajour med evt. ændringer i revisorteamet.

Revisionen skal udpege én kontaktperson, der har det overordnede ansvar for rammekontrakten til kommunen. Revisionen skal kunne træffes, skriftligt såvel som telefonisk, ligesom det skal være muligt at aftale og afholde møder med revisionen inden for en kort tidshorisont.

Xxxxxxx rapporterer sine resultater gennem påtegninger på regnskaber og specielle opgørelser og fremsender desuden revisionsberetninger til Byrådet. Påtegning på årsberetning og regnskab skal foreligge, så lovgivningens frister for behandling og godkendelse skal overholdes.

Revisor fremsender notater til administrationen i det omfang revisionsbesøget har givet anledning til kommentarer, som ikke kræver politisk behandling. Revisors mundtlige rapportering foregår herudover dels ved kommunikation med Herning Kommunes administrative ledelse og øvrige administration og dels gennem 1-2 årlige møder, hvor revisionens konklusioner og andre iagttagelser kan drøftes med ledelsen.

Den administrative ledelse underrettes, hvor der er behov for skærpet opmærksomhed eller konkrete tiltag. Revisor har ret – og under særlige omstændigheder pligt til at udvide revisionen ud over det, der er beskrevet i Herning Kommunes revisionsregulativ, såfremt revisionen under arbejdets udførelse bliver opmærksom på forhold, der bør undersøges nærmere. Forinden orienteres budget – og regnskabsafdelingen.

Forvaltningsrevisionen dokumenteres i rapportering til Byrådet. Rapporteringen suppleres med revisors forslag til implementering af de anbefalinger, analysen resulterer i.

Alle beretninger og administrative notater der udarbejdes, fremsendes i et nærmere aftalt antal eksemplarer. Alt skriftligt materiale skal afleveres elektronisk i krypteret form. Revisor skal anvende det offentliges standard for digital signatur, hvilket er anvendelse at et OCES certifikat til signering og kryptering. Rapportering skal desuden ske i PDF format. Revisor bærer ansvaret for sikker aflevering af rapporten.

Bilag til brug for revisionen finder revisor selv i bilagsarkiver i forvaltninger og institutioner. Herning Kommune stiller et lokale til rådighed, hvor der er en pc-arbejdsplads.

3.12 Statistik

Revisor udarbejder årlig rapport over det arbejde, der er udført i Herning Kommune, med det formål at give kommunens ledelse et overblik over revisionsydelsens sammensætning i det pågældende år fordelt på de enkelte forvaltningsområder og institutioner.

Revisor skal føre et specifikt timesagsregnskab, der registrerer alt arbejde for Herning Kommune. Timesagsregnskabet skal være fordelt på medarbejdere, timeforbrug, timesatser, arbejdsopgaver / aktiviteter samt forvaltning, og skal forelægges kommunen på anfordring.

3.13 Overdragelse af aftale

Kontrakthavers forpligtigelser i henhold til denne rammekontrakt kan ikke uden forudgående skriftlig aftale med kommunen overlades til udførelse af anden revisor.

Overtrædelse af bestemmelsen anses som væsentlig misligholdelse, jf. punkt 3.15.

3.14 Overdragelse af rettigheder og fordringer

Rettigheder og forpligtelser efter rammekontrakten med tilhørende bilag, vil hverken helt eller delvist kunne overdrages af kontrakthaver, ligesom de af rammekontrakten flydende fordringer ikke kan overdrages, sælges eller belånes af kontrakthaver.

Dette gælder ikke såfremt kontrakthaver særskilt og skriftligt har aftalt dette med udbyder.

3.15 Misligholdelse

Som misligholdelse betragtes enhver tilsidesættelse af kontrakthavers forpligtelser, dvs. en hvilken som helst mangel, forsinkelse m.v.

Foreligger der misligholdelse, skal kontrakthaver uden ugrundet ophold meddele udbyder dette samt underrette udbyder om, hvad der vil blive gjort i fremtiden for at afhjælpe misligholdelsen og for at undgå tilsvarende misligholdelser i fremtiden.

Dersom kontrakthaver gentagne gange gør sig skyldig i misligholdelse, jf. ovenstående, betragtes dette som væsentlig misligholdelse. Desuden betragtes følgende forhold altid som væsentlig misligholdelse:

Manglende overholdelse om bestemmelserne om bonus, gebyrer mv (jf. §

Det fastsættes herved, at enhver tilsidesættelse af kontrakthavers forpligtigelser, det være sig en hvilken som helst mangel, forsinkelse mv., er misligholdelse.

Foreligger der misligholdelse, skal kontrakthaver uden ugrundet ophold meddele udbyder dette, og kontrakthaver skal ved samme lejlighed underrette udbyder om, hvad der vil blive gjort for at afhjælpe misligholdelsen, og hvad kontrakthaver vil gøre for at undgå, at tilsvarende misligholdelser indtræder i fremtiden.

Udbyder kan stille krav til den måde, hvorpå misligholdelsen skal bringes til ophør, og de skridt der skal tages for at undgå tilsvarende misligholdelse fremover.

Udbyder kan fastsætte en rimelig frist, indenfor hvilken kontrakthaver skal opfylde sine forpligtigelser i henhold til denne kontrakt. Undlader kontrakthaver herefter at opfylde sine forpligtigelser, indenfor den af kommunerne fastsatte frist, er det at betragte som en væsentlig misligholdelse, jf. nedenfor.

Dersom kontrakthaver gentagne gange ikke opfylder sine forpligtigelser i henhold til denne kontrakt, jf. eksempelvis ved manglende udførelse af den lovpligtige revision, anses dette som væsentlig misligholdelse.

Væsentlig misligholdelse berettiger til ophævelse af kontrakten med tilhørende bilag uden varsel.

Går kontrakthaver konkurs eller indtræder der betalingsvanskeligheder, insolvens, betalingsstandsning eller likvidation, vil dette / disse forhold være at betragte som væsentlig misligholdelse, og de i tilknytning hertil fastsatte beføjelser vil kunne bringes i anvendelse i såvel umiddelbar forlængelse af udbyders kendskab hertil, som senere i forløbet, eksempelvis under en betalingsstandsning eller likvidation.

Såfremt boet har ret til at indtræde i kontrakten i medfør af konkurslovens bestemmelser, skal boet efter forespørgsel inden 5 arbejdsdage give skriftlig meddelelse om, hvorvidt boet vil indtræde.

I øvrigt er kontrakthaver ansvarlig efter dansk rets almindelige regler om misligholdelse, herunder reglerne om forholdsmæssigt afslag, dækningskøb, erstatningsansvar mv. og det forudsættes, at reglerne herom kan bringes i anvendelse samtidig, således at betaling af erstatning, dækningskøb, forholdsmæssigt afslag mv. ikke udelukker hinanden.

3.16 Opfyldelseshindringer, herunder force majeure

I tilfælde af force majeure, som defineret i Købeloven, herunder også strejke og lockout, som forhindrer opfyldelse, bortfalder parternes forpligtigelser i det omfang og så længe force majeure er til stede.

Den af parterne der ønsker at påberåbe sig force majeure skal give den anden part meddelelse herom skriftligt så snart force majeure kendes eller konstateres, medmindre force majeure i sig selv umuliggør meddelelsen.

Er force majeure isoleret til kontraktshavers virksomhed, eller områder kontrakthaver bærer risikoen for, kan udbyder kontrahere til anden side så længe force majeure er til stede.

3.17 Tvist

Tvister afgøres ved udbyders værneting og efter dansk ret. Er andet ikke bestemt i kontrakten, gælder Købelovens regler om forbrugerkøb.

Såfremt der opstår tvivl/uenighed om kontrakten, og der ikke kan opnås enighed om den/de givne forhold, kan parterne indkalde en opmand.

Opmanden skal godkendes af begge parter og besidde relevant fagkundskab – såvel branchemæssigt som juridisk og økonomisk – i forhold til den/de givne problemstillinger, der ønskes behandlet.

Den af parterne der ønsker at anvende opmand skal snarest og senest 7 kalenderdage efter tvivlen/uenighedens opståen meddele modparten, at man ønsker at indkalde en opmand.

Sagen skal så vidt muligt afgøres hurtigt, og senest 14 kalenderdage efter meddelelsen om begæringen om opmandens medvirken.

Fravigelser fra denne frist kan alene ske ved opmanden.

Opnås der ikke enighed om opmanden, kan denne udpeges af præsidenten for Sø- og Handelsretten i København.

Opmandens afgørelse kan af enhver part indbringes for en voldgift, men parterne kan imidlertid fra sag til sag og inden opmandens afgørelse aftale, at opmandens afgørelse skal være endelig.

Udgifterne til opmandes medvirken deles som udgangspunkt 50/50, medmindre opmanden fastsætter en anden fordeling.

3.18 Kontraktændringer

Nærværende rammekontrakt samt bilag til denne, kan kun ændres ved skriftlig kontrakt imellem udbyder og kontrakthaver. Indførte ændringer, der ikke må forrykke udbudsgrundlaget væsentligt, skal fremgå af ændringsmeddelelser, underskrevet af begge parter.

Prisændringer i henhold til punkt 3.7 anses ikke som en kontraktændring.

3.19 Ændringer i direktiver og love

Sker der i rammekontraktperioden ændringer af direktiver, love, bekendtgørelser, myndighedskrav, regler / påbud og regulativer mv., der på væsentlige områder ændrer den udbudte opgave vil parterne kunne anvende reglerne i punkt 3.17, såfremt der måtte opstå tvivl som følge heraf.

Tilsvarende er gældende, såfremt udbyder af strukturmæssige årsager ændrer den udbudte opgave / ydelse væsentligt, og dette ikke er i strid med udbudsreglerne.

3.20 Bonus, gebyrer mv.

Omsætningen som følge af denne rammekontrakt med udbyder må ikke blive genstand for udbetaling af bonus, gebyr, rabatandel eller anden form for godtgørelse til tredjemand.

Overtrædelse af denne bestemmelse vil blive betragtet som væsentlig misligholdelse. Desuden vil kan udbyder i givet fald kræve det udbetalte beløb returneret fra kontrakthaver i kombination med en bod på 2 % af den samlede rammekontraktsum. Det samlede krav kan modregnes fuldt ud i enhver fordring mod kontrakthaver.

3.21 Tavshedspligt og offentliggørelse af kontrakten

Nærværende kontrakt er fortrolig, og kan hverken helt eller delvist offentliggøres uden, at parterne på forhånd og skriftligt har aftalt, hvad der kan / skal offentliggøres. Udbyder gør kun aftalen delvist tilgængelig for medarbejderne på udbyders Intranet.

Ved kontraktens indgåelse skal der, såfremt én af parterne ønsker en offentliggørelse af kontrakten udarbejdes en fælles pressemeddelelse.

Ved eventuelle senere udtalelser til pressen om det af kontrakten omfattede, skal modparten orienteres om udtalelserne inden udsendelse foretages.

Herning Kommune er omfattet af forvaltningsloven og offentlighedsloven, der kan berettige parter og andre til at få aktindsigt. Udbyder meddeler dog normalt ikke aktindsigt i følsomme oplysninger, uden forinden at have givet den, som oplysningen vedrører, adgang til at udtale sig herom. Udbyder er ikke bundet af udtalelsen. Udbyder interesser kan også være til hinder for aktindsigt. Særligt følsomme oplysninger, der efter lovgivningen er tavshedsbelagte, må normalt ikke videregives, idet der dog kan være pligt til at videregive dem til andre myndigheder.

Ovenstående bestemmelse gælder ikke såfremt lovgivning, eller 3. part forlanger og får medhold i begæring om aktindsigt i hele/dele af kontrakten.

Revisor og dennes ansatte er forpligtet til at bevare absolut tavshed over for tredjemand om denne kontrakts indhold. Dette gælder også efter kontraktens ophør.

Udbyder skal i øvrigt henvise til offentlighedslovens almindelige regler om aktindsigt.

Udbyder offentliggør i ”Supplement til EF-tidende” med hvem der er indgået kontrakt.

Dato: Dato:

Udbyder Kontrakthaver

BILAG

Bilag 1 - Erklæring

ERKLÆRING

om ubetalt forfalden gæld til det offentlige.

- - -

I henhold til lov nr. 1093 af 21. december 1994 samt efterfølgende lovbekendtgørelse nr. 336 af 13. maj 1997 om begrænsning af skyldneres muligheder for at deltage i offentlige udbudsforretninger

og om ændring af visse andre love, erklærer undertegnede hermed ikke at have ubetalt forfalden gæld til det offentlige overstigende 100.000 kr.

Virksomhedens navn og adresse:

Ved enkeltmandsvirksomhed erklæres det i øvrigt, at indehaveren ligeledes

ikke har ubetalt forfalden gæld til det offentlige overstigende 100.000 kr.

Dato og underskrift

Bilag 2 - Tidsplan

Afsendelse af bekendtgørelse til EF-tidende den 2. august 2010

Sidste frist for modtagelse af uddybende spørgsmål den 10. september 2010

Sidste frist for udsendelse af spørgsmål og svar den 16. september 2010

Sidste frist for modtagelse af tilbud den 24. sept. kl. 12:00

Tilbudsvurdering ugerne 39, 40, 41, 42 (43) 2010

Politisk behandling af valg af revisor uge 43 – 45 2010

Stand still periode (minimum 15 dage) uge 45 – 47 2010

Rammekontraktunderskrivelse uge 46 – november 2010

Rammekontraktstart 1. januar 2011

Afsendelse af bekendtgørelse om indgået aftale senest 48 dage efter indgået kontrakt

Vurderingen af de indkomne tilbud vil ske efter følgende procedure:

Kvalifikationskrav: I første omfang foretages en vurdering af den enkelte tilbudsgivers generelle egnethed til at varetage den udbudte opgave. Formålet hermed er at sikre, at konkurrencen om den udbudte opgave kommer til at foregå mellem tilbudsgivere, der er egnede til at varetage opgaven. Egnethedsvurderingen vil ske på baggrund af de efterspurgte oplysninger i udbudsmaterialets afsnit 2.2 Kvalifikationskrav.

Mindstekrav: I anden omgang foretages en vurdering af tilbuddenes konditionsmæssighed, herunder eventuelle forbehold, i forhold til overholdelse af de opstillede mindstekrav. Såfremt mindstekravene ikke er opfyldt, anses tilbuddet for ikke-konditionsmæssigt, og vil ikke indgå i den videre behandling.

Tildeling af rammekontrakt: I tredje omgang foretages en konkret vurdering af de indkomne tilbud og på baggrund heraf besluttes det, hvilken tilbudsgiver der skal have tildelt rammeaftalen. Tildelingen vil ske på baggrund af det angivne tildelingskriterium i udbudsmaterialets afsnit 2.3 Tildelingskriterium.

Når afgørelse foreligger, vil alle tilbudsgivere blive skriftligt underrettet om tildelingsbeslutningen, jf. Bekendtgørelse nr. 588 af 12. juni 2006 om samtidig underretning af samtlige ansøgere, tilbudsgivere mv. Der vil endvidere ske offentliggørelse i ”Den Europæiske Unions Tidende” i henhold til de gældende regler for offentliggørelse af indgåede rammekontrakter.

Det præciseres, at i henhold til Bekendtgørelse nr. 588 af 12. juni 2006 må udbyder tidligst underskrive rammekontrakten 15 kalenderdage efter, at kommunen har afsendt underretning til alle tilbudsgivere om valg af leverandør. Det forventes, at der kan indgås aftale i uge 46 eller umiddelbart efter.

Bilag 3 – Kravspecifikation – Tildelingskriteriet Kvalitet

Tildelingskriterier og den indbyrdes vægtning mellem økonomi og kvalitet er angivet i afsnit 2.3.

Kravspecifikationen består af to dele, henholdsvis en række minimumskrav og en række konkurrenceparametre.

Nedenfor er angivet de minimumskrav, som tilbudsgiver skal leve op til. Såfremt tilbudsgiver ikke er i stand til at leve op til minimumskravene, er tilbuddet ikke konditionsmæssigt. Minimumskravene er således ufravigelige.

Efter minimumskravene følger en oversigt over konkurrenceparametrene, og her ønskes der en beskrivelse af, hvad det aktuelle tilbud indeholder.

3.23 Minimumskrav

Revisor er ansvarlig for den samlede revision af Herning Kommunes regnskaber – både den finansielle revision og forvaltningsrevisionen.

Revisionen skal omfatte finansiel – juridisk / kritisk revision og forvaltningsrevision og skal ske i overensstemmelse med god offentlig revisionsskik.

Revisionen skal udføres i overensstemmelse med de til enhver tid gældende love og forskrifter om den sagkyndige revisions virksomhed. I den forbindelse udarbejder kommende revisor forslag til et nyt revisionsregulativ, der skal have virkning fra 1. januar 2011.
Til orientering er der vedlagt Herning Kommunes nuværende revisionsregulativ – jf. bilag 9.

Revisionen efterprøver om regnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med bestemmelserne i Indenrigs- og Sundhedsministeriets ”Budget- og regnskabssystem for kommuner”, og om de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, byrådsbeslutninger, love, aftaler, andre forskrifter (herunder EU-regler), og sædvanlig praksis.

Revisor tager stilling til om regnskabet, specialregnskaber, opgørelser og indberetninger samt takstberegninger mv. er retvisende.

Den finansielle revision omfatter bevillingskontrol, juridisk / kritisk revision og den grundlæggende kontrol af regnskabets rigtighed.

Det er en forudsætning, at antallet af uanmeldte eftersyn af Herning Kommunes likvide beholdninger, indestående i pengeinstitutter, forskudskasser, værdipapirer, deponerede effekter, aktiver tilhørende legater mv. er i overensstemmelse med gældende love, god offentlig revisionsskik samt revisionsregulativ for Herning Kommune.

Revisor foretager endvidere en løbende kritisk gennemgang af regnskabsføringen og de etablerede forretningsgange og kontrolforanstaltninger med henblik på at efterprøve, om disse er betryggende.

Den finansielle revision omfatter desuden en vurdering af, om de anvendte forretningsgange og interne rapporterings- og informationssystemer tilgodeser hensynet til en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning og administration, og hvorvidt der i passende omfang frembringes data til brug for analyser af effektivitet og produktivitet på alle organisationsniveauer.

Gennem forvaltningsrevisionen udøves en uvildig ikke-politisk vurdering af Herning Kommunes forvaltning på det økonomiske område. Revisor indgår i en konstruktiv dialog med ledelsen og den øvrige administration med henblik på en løbende vurdering og eventuel justering af områder indenfor kommunens økonomifunktioner.

Forvaltningsrevisionen er et led i Byrådets kontrol med, at Herning Kommunes midler bliver anvendt på en økonomisk hensigtsmæssig måde og i overensstemmelse med de forudsætninger, hvorunder bevillingerne er givet. Forvaltningsrevisionen er samtidig et redskab til at vurdere de opnåede resultater. Revisor vurderer derfor løbende kvaliteten og hensigtsmæssigheden af den samlede forvaltning i bred forstand og fremdrager relevante informationer til dem, der skal træffe beslutningerne – det vil sige Byrådet og administrationen.

Mht. forvaltningsrevision tilrettelægger og gennemfører revisor årligt analyser af omkostningsniveauet, produktivitet, effektivitet samt ledelse og styring af konkrete områder.

Både den finansielle revision og forvaltningsrevisionen bliver udført ved stikprøvekontrol – gerne integreret.

Herning IT-sikkerhedspolitik skal revideres og indeholdes i tilbudssummen for den lovpligtige revision.

Revisor skal, udover den pligtmæssige revision, virke som inspirator, rådgiver og konsulent for Herning Kommunes ledelse samt sparringspartner for kommunens afdelinger. Herudover forudsættes det, at revisionen ved tvivlspørgsmål, ny lovgivning, reformer og lignende rådgiver Herning Kommune både på eget initiativ samt på initiativ fra Herning Kommune.

Det forventes, at revisor tilrettelægger rapporteringen hensigtsmæssigt. Eventuelle spørgsmål, der opstår i forbindelse med gennemførelsen af revisionen, bør søges afklaret med institutionens/afdelingens regnskabs- og revisionsansvarlige, før de rapporteres til direktørniveauet.

3.24 Konkurrenceparametre

Tilbudsgiver skal i tilbuddet redegøre for den overordnede revisionsplan – og metoder.

Revisionsplanen skal svare til tilbudsgivers tilbudsspecifikation og vise fordelingen mellem finansiel revision og forvaltningsrevision og en beskrivelse af, hvilke overvejelser, der ligger til grund for sondringen mellem den finansielle revision og forvaltningsrevisionen.

Tilbudsgiver skal vedr. revisionsplan og – metoder redegøre for revisionens indhold, omfang og metode.

Ved udarbejdelse af revisionsplanen skal der gives et eksempel på det første års revision. Revisionsplanen skal indeholde en præcis beskrivelse af de forventninger, tilbudsgiver har til kommunal medvirken, og efter hvilken overordnet tidsplan revisionen vil blive foretaget.

Jf. revisors ret til, under særlige omstændigheder, at udvide revisionen, skal tilbudsgiver dokumentere, hvilke kriterier der skal være opfyldt for, at revisionen kan kræve, at der er behov for en udvidet revisionsindsats indenfor et konkret område udover den, der er indeholdt i den ordinære finansielle eller forvaltningsmæssige revision.

Tilbuddet skal indeholde en beskrivelse af de revisionsmål, revisionsstrategier og revisionsmetoder, der anvendes i revisionsarbejdet.

Tilbudsgiver bedes endvidere beskrive anvendelsen af revisionsværktøjer.

Samarbejde og afrapportering.
Det er et minimumskrav at revisor tilrettelægger rapporteringen på en hensigtsmæssig måde.
Eventuelle spørgsmål, der opstår i forbindelse med gennemførelsen af revisionen, bør søges afklaret med institutionens/afdelingens regnskabs- og revisionsansvarlige, før de rapporteres til direktørniveauet.

Endvidere er det et minimumskrav at revisor, udover den pligtmæssige revision, virker som inspirator, rådgiver og konsulent for Herning Kommunes ledelse samt sparringspartner for kommunens afdelinger.

Herudover forudsættes det, at revisionen ved tvivlspørgsmål, ny lovgivning, reformer og lignende rådgiver Herning Kommune både på eget initiativ samt på initiativ fra Herning Kommune.

Tilbudsgiver skal derfor redegøre for vedkommendes evne og vilje til at agere som sparringspartner, rådgiver og konsulent med en pragmatisk indstilling og tilgang til kommunal virksomhed.

Beskrivelse af det medarbejderteam, der påtænkes sat på opgaven – herunder oplysning om antallet af medarbejdere inden for de enkelte medarbejderkategorier, deres CV’er indeholdende uddannelse, kvalifikationer og erfaring med primærkommunale virksomhed – sammensætningen skal begrundes, og der skal redegøres for uddannelsesstrategien samt hvorledes der sikres kontinuitet i teamet således, at Herning Kommune til stadighed betjenes af kvalificerede medarbejdere – Bilag 5B anvendes til besvarelse af ovenstående.

Herning Kommune ønsker at have muligheden for at tilkøbe ydelser i form af udvidet forvaltningsrevision. Opgaverne kan eksempelvis være en udvidelse af basisrevisionen på lønområdet, rådgivning i forbindelse med fastlæggelse af nye afstemningsprocedurer o. lign.

Tilbuddet skal derfor indeholde en redegørelse for, hvordan og på hvilke områder tilbudsgiver kunne forestille sig at gennemføre udvidet forvaltningsrevision, herunder:

Hvilke områder udvidet forvaltningsrevision ville kunne omfatte, samt
Hvorledes udvidet forvaltningsrevision eventuelt vil kunne tilrettelægges

Ligeledes ønsker Herning Kommune en mulighed for tilkøb af ydelser i form af kurser og uddannelse. Tilbuddet skal derfor indeholde en redegørelse for på hvilket område og hvordan, at tilbudsgiver kunne forstille sig at tilbyde kurser og uddannelse.

Bilag 4 – Tildelingskriteriet Økonomi

Tildelingskriterier og den indbyrdes vægtning mellem økonomi og kvalitet er angivet i afsnit 2.3.

Tilbuddet skal følge specifikationen – jf. bilag 5A.1, 5A.2, 5A.3 og 5A.4. Alle priser skal være opgivet i 2011 priser ekskl. moms. Løbende konsultation herunder rådgivning og sparring af revisor i et rimeligt omfang er ikke at betragte som en tilkøbsydelse, og skal være omfattet af tilbudssummen.

Vurderingen vedr. den lovpligtige revision vil blive baseret på

Det totale årlige vederlag jf. specifikation i bilag 5A.1. Tilbudssummen skal omfatte årlige vederlag inkl. alle omkostninger, herunder køretid og kilometerpenge. Revisor skal selv sørge for transport mellem de enkelte institutioner og forvaltninger.

Det totale antal timer afsat til den lovpligtige revision og fordelingen på revisionsområder - jf. bilag 5A.1, samt fordelingen på medarbejder kategorier - jf. specifikationen i bilag 5A. 2.

Timepriser pr. medarbejderkategorier i forbindelse med, at revisionen kræver udvidelse af den ordinære revision af et afgrænset område, som kan opstå under særlige omstændigheder – jf. bilag 5A.3. Timeprisen skal omfatte alle udgifter herunder udgifter til køretid og kilometerpenge.

Evt. forbehold skal prisfastsættes jf. bilag 5A.1.

Tilkøbsydelser på udvidet forvaltningsrevision.

Herning Kommune ønsker at have muligheden for at tilkøbe ekstraydelser i form af udførelse af udvidet forvaltningsrevision – se bilag 3, Konkurrenceparameter for nærmere uddybning af kravene til dette. Tilbudsgiver skal jf. bilag 5A.4 oplyse en timepris ekskl. moms og i 2011-priser for ovenstående tilkøbsydelse.

Tilbuddet skal være i overensstemmelse med tilbudsgivers redegørelse for omfang / tilrettelæggelse af udvidet forvaltningsrevision – jf. bilag 3 – kravspecifikation.

BILAG 5

Bilag 5A - Specifikation af årlig tilbudssum/priser/timer

Bilag 5A.1 – Lovpligtig revision, rapportering, rådgivning og forbehold

REVISIONSOMRÅDE	Antal timer	Årligt vederlag
1. Den lovpligtige revision, herunder bl.a.
Revision af årsregnskab, Xxxxxxxx diverse specialregnskaber, opgørelse og indberetninger.
Beholdningseftersyn, Herunder gennemgang af deponerede effekter, værdipapirer o. lign.
Personsagsrevision
Løbende forvaltningsrevision I henhold til gældende lovgivning m.v.
Afrapportering iht. nærværende udbudsmateriale
Rådgivning og sparring
2. Pris for evt. forbehold
3. Årlig tilbudssum i alt

Bilag 5A.2 - Specifikation af timeforbruget

Medarbejder-kategori	Fordeling af timer pr. medarbejderkategori
Statsautoriseret-/ansvarlig revisor
Manager-/ledende-/ senior revisor
Revisorassistenter
Edb-revisor
Konsulenter
Øvrige revisorer
I alt timer

Bilag 5A.3 - Specifikation af timepriser pr. medarbejderkategori

ifm. udvidelse af ordinær revision.

Medarbejder-kategori	Timepriser
Statsautoriseret-/ansvarlig revisor
Manager-/ledende-/ senior revisor
Revisorassistenter
Edb-revisor
Konsulenter
Øvrige revisorer

Bilag 5A.4 – Tilkøbsydelse – udvidet forvaltningsrevision

REVISIONSOMRÅDE

Timepris specificeret på medarbejderkategori

Tilkøbsydelse.

Udvidet forvaltningsrevision -

inklusiv rapportering

Alle priser skal oplyses i 2011- priser ekskl. moms, inkl. alle omkostninger, herunder køretid, kilometerpenge m.v.

Eventuelle bemærkninger anføres.

_________________________________________________________________________________

Bilag 5B - Sammensætning af revisorteam

Medarbejder-kategori	Antal personer	Uddannelse	Kvalifikationer og/eller praktisk erfaring i kommunal virksomhed
Statsautoriseret-/ansvarlig revisor
Manager-/ledende-/ senior revisor
Revisorassistenter
Edb-revisor
Konsulenter
Øvrige revisorer
I alt

Eventuelle bemærkninger anføres

________________________________________________________________________________

Bilag 6 - Beskrivelse af Herning Kommune

Den politiske organisation

Den politiske organisering bliver en traditionel udvalgsstruktur med 9 stående udvalg. Kommunens øverste styrende organ er Byrådet, der har 31 medlemmer.

På kommunens hjemmeside fremgår, hvem der er valgt, oversigten over de nedsatte udvalg og dets medlemmer.

xxxx://xxx.xxxxxxx.xx

Den administrative organisation

Hovedstrukturen er at den administrative organisering er en videreudvikling af den traditionelle forvaltningsstruktur og består af 5. forvaltninger.

Den overordnede administrative struktur samt yderligere informationer kan ses på Herning Kommunes hjemmeside.

xxxx://xxx.xxxxxxx.xx

Bilag 7 - Herning Kommunes Edb-miljø

Herning kommunes IT systemer driftsafvikles dels lokalt på Herning kommunes serverfarme, dels er en stor del af driften outsourcet til KMD, CSC, Medialogic og andre leverandører.

Herning kommunes serverfarme er et virtuelt miljø med 10 fysiske servere med VM Ware vpshere V. 4. som overordnet styresystem. Serverfarmene indeholder ca. 200 virtuelle servere med dels Windows 2003 og Windows 2008 platforme.

Lokalt afvikles bl. a. Herning kommunes økonomisystem ØS-indsigt, Regningsdebitorsystem, Bistandsydelsessystem Bisy, AS2007 afregningssystem, Navision C5, Rambøll Care omsorgssystem, Rambøll EKJ for døgninstitutioner, GoPro ESDH systemer, Extens pladsanvisningssystem, Dynamic til styring af multimediebeskatning.

Alle adminstrative medarbejdere har en pc-arbejdsplads med Windows XP. Der er 4.100 administrative brugere der anvender Herning kommunes systemer.

Kontorplatformen består af Microsoft Office 2003 og som mail-, kalendersystem anvendes Lotus Notes.

Hos KMD afvikles bl.a. følgende systemer:

Dagpenge, Boligstøtte/Boliglån, Nemkonto, Udbetaling, Debitor, Underholdsbidrag, Børnebidrag, Løn- og personalesystemer, Social pension, KMD Sag.

Medialogic er driftsansvarlig for Jobcentersystemet Workbase.

CSC er driftsansvarlig for sygedagpenge.

Herning Kommunes e-mail adresse er: xxxxxxxx@xxxxxxx.xx.

Det er et krav, at revisor er i stand til at udveksle data og kommunikere med Herning Kommunes IT-miljø. Eventuelle omkostninger i denne forbindelse afholdes af revisor. Fortroligt materiale skal kunne udveksles i krypteret form, hvorfor det er et krav, at det offentliges standard for digital signatur og kryptering – skal anvendes.

Efter nærmere aftale får revisor den fornødne adgang til Herning Kommunes IT-systemer.

Jf. Styrelsesloven skal revisionen af Herning Kommunes IT-sikkerhedspolitik foretages af en sagkyndig revisor.

Bilag 8 - Nuværende revisionsregulativ for Herning Kommune i 2010

Revisionsregulativet er vedlagt særskilt.

Bilag 9 – Udkast til Kasse- og regnskabsregulativ for Herning Kommune

Kasse- og regnskabsregulativ gældende fra 1. januar 2007 er vedlagt særskilt.

Bilag 10 - Årsberetninger og regnskab (2008) for Herning kommune

Årsberetninger samt regnskab er vedlagt særskilt

Bilag 11 - Oversigt over specialregnskaber, opgørelser og indberetninger m.v. – eksempel fra 2008 – ej udtømmende

Regnskaber og opgørelser med særlig rapporteringskrav

Byfornyelse

Puljetilskud til initiativer vedrørende sindslidende

Økonomisk støtte fra Socialministeriet til ”Den gode madoplevelse”

Økonomisk støtte fra Socialministeriet til ”Forsøg med psykologisk behandling til børn og unge med psykiske problemer”

Økonomisk støtte fra Socialministeriet til ”Bostøtteteam Herning”

Økonomisk støtte fra Socialministeriet til ”Træningsfokus hos plejepersonalet”

Økonomisk støtte fra Socialministeriet til ”Fokus på en attraktiv Arbejdsplads Område Syd Herning Kommune”

Økonomisk støtte fra Socialministeriet til ”Manderådgivning fra puljen Flere behandlingstilbud for voldelige mænd”

Økonomisk støtte fra Socialministeriet til ”Det gode arbejdsliv”

Økonomisk støtte fra Socialministeriet til ”Xxxxx og mere fleksibel hjemmehjælp i 2008”

Økonomisk støtte fra Socialministeriet til ”projektet teamrolleprofil – analyse og opfølgning af kvalitetssikring fra 2005”

Økonomisk støtte fra Den Sociale Sikringsstyrelse til ”Forstærket indsats for voldsramte kvinder og børn på kvindekrisecentre”

Revisionspåtegnede specialregnskaber, opgørelser og indberetninger.

Statsrefusion

Boliglån

Integrationsrefusion

Særligt dyre enkeltsager

Midler til det lokale beskæftigelsesråd

Flaskehalsindsatsen

Refusionsopgørelse ver. Pilotjobcenter 2008

Statsrefusionsopgørelse for byfornyelse 2009

Saldoopgørelse af momsrefusion

Tilskud til renovering af naturvidenskabelige undervisningslokaler i folkeskolen 2008

Opgørelse over udgifter ved køb af forestillinger af børneteater og opsøgende teater

Regnskab for projektet: ”Den gode madoplevelse”

Regnskab for puljetilskud til initiativer vedrørende sindslidende

Regnskab for projektet: ”Forsøg med psykologisk behandling til børn og unge med psykiske problemer”

Regnskab for projektet: ”Bostøtteteam Herning”

Regnskab for projektet: ”Træningsfokus hos plejepersonalet”

Regnskab for projektet: ”Fokus på en attraktiv Arbejdsplads Område Syd Herning Kommune”

Regnskab for projektet: ”Manderådgivning fra puljen Flere behandlingsmuligheder for voldelige mænd”

Regnskab for projektet: ”Det gode arbejdsliv”

Regnskab for projektet: ”Bedre og mere fleksibel hjemmehjælp i 2008”

Regnskab for projektet:”Forstærket indsats for voldsramte kvinder og børn på krisecentre.”

Regnskab for projektet:”Teamrolleprofil – analyse og opfølgning af kvalitetssikring fra 2005.”

Opgørelse for projektet: ”Bibliotek som drivkraft i den regionale udvikling”

Opgørelse for projektet:”Borgernes Herning”

Opgørelse for projektet: ”Kontrakt på højskoleophold med Kommunepuljen”

Opgørelse for enhedstimebetaling

Opgørelse over afholdte udgifter til tjenestemandspensioner

Regnskab for Tandlæge Xxxxxx Xxxxxxxxxx legat

Regnskab for Fabrikant Xxxxxxxxx Xxxxxxxx Xxxx Xxxx og hustrus legat

Regnskab for 100 år jubilæumsfonden

Opgørelse for projektet: ”Forstærket indsats for voldsramte kvinder og børn på krisecentre”

Regnskab for projektet: ”Dinosaursskolen”

EDB-anvendelse på områder med statsrefusion

Biblioteksvagten som vidensdeler – 2007-2008

Brugerdreven innovation

Revisorerklæring vedr. afregning af uhævede feriepenge

Revisorerklæring vedr. Herning Krisecenter og Blå Kors

Revisorerklæring for boliger til fysisk handicappede

Indberetning af regnskabsoplysninger og omlastet mængde for 2007 (affaldsområdet)

Bilag 12 - Private og selvejende institutioner, legater, fælleskommunale virksomheder m.v. hvor revisionen pt. foretages af kommunens revisor - ej udtømmende.

Herning kommune

Arnborg Børnecenter

Arnborg Børnecenter, juniorklub

Bakkebo Fritidscenter, Tjørring

Bakkelyst

Bakkelyst junior-/ungdomsklub, Gjellerup

Børneuniverset, Snejbjerg

Børneuniverset, juniorklub

Børnegården juniorklubben Mejsen

Børnegården, Parkvej, Herning

Børnehuset Røde Kors

Børnehaven Tusindfryd, Vildbjerg

Engblommen

FDF Børnecenter, Herning

Hammerum fritidscenter

Hedens Børnecenter

Holtbjerg fritidscenter

Holtbjerg ungdomsklub

Hjørnegården

Xxxxxxx, Xxxx

Kernehuset, Studsgård

Klokkekilde, Gjellerup

Kløverhuset, Kølkær

Kløverhuset juniorklub, Reden

Koustrupgård, Xxxx

Xxxx Børnehus

Lind Fritidscenter + Juniorklub

Xxxxxxxxx, Xxxxxxxxx

Lindely

Lions Clubs børnehave, Soldalen 4, 7480 Vildbjerg

Nørgård/Fritidsgården

Midgaarden, Nøvling, Vildbjerg

Paletten

Paletten juniorklub og ungdomsklub

Qualsholm

Qualsholm juniorklub, Sunds

Skalmejegården

Skovbo

Skovmyren

Skovmyren juniorklub, Ilskov

Sunds Kirkes Børnecenter

Stakroge Børneinstitution

Trekløveren

Tjørring Børnehave

Tangsøgård + Brøndsgård Juniorklub

Timring Børnehave, Timring, Vildbjerg

Troldhytten, Simmelkjær

Tusindfryd bhv. , Vildbjerg

Vibereden, Sunds

Vinding børnehave, Sørvad

Vindstyrken, Vind

Ørnhøj Børnehave, Ørnhøj

Xxxxxxx, Xxxxxx

Xxxxxxxx, xx –og aktivitetscenter (bosted for handicappede)

Bilag 13 - Selvejende, private institutioner, der pt. i følge overenskomst selv ansætter og honorer revisor – ej udtømmende

Herning kommune
Børnehuset Bytoften
Børnehuset Gullestrup
Juniorklubben Hedegaard, Gullestrup
Børnehuset Holmegården
Børne- og ungdomsgården Junior-/ungdomsklub (Stjernen)
Fritidscenter Holmen
Holtbjerg vuggestue
Meldgård
Mælkevejen
Regnbuen
St. Blicher
Holtbjerg Børnehus
Skærgården, Børnehuset, Høgild
Asylet
Plejehjemmet Sandfeldgården, Xxxxxxxx Xxxx 00, 0000 Xxxxx
Blå Kors Beskyttede Pensionat, Herning
Blå Kors Varmestue, Herning
Herning Krisecenter

Bilag 14 - Decentrale enheder, hvor kommunen pt. foretager tilsyn - ej udtømmende

Skoler – Ungdomsskoler – SFO’er

Arnborg skole

Aulum Byskole

Brændgårdskolen + SFO (Kernehuset)

Engbjergskolen

Feldborg skole

Gjellerupskolen

Gullestrup Skole

Haderup skole

Hammerum Skole

Herning Ungdomsskole, alle ungdomsskoler

Herningholmskolen + SFO

Hodsager skole

Holtbjergskolen

Højgårdskolen

Ilskov Skole

Kibæk Skole + SFO (Børneuniverset)

Kildebakkeskolen, Vildbjerg + SFO

Kølkær Skole

Lind skole

Lundgårdskolen

Nøvling Skole

Sinding skole

Skalmejeskolen

Skarrild Skole

Snejbjerg skole + Heldagsskole Xxxxxxxx

Xxxxx Skole

Søndagerskolen

Sdr. Felding Skole + SFO

Timring Skole + SFO

Tjørring Skole

Ungdomscenter Herning

Vestervangsskolen

Vildbjerg Skole + SFO

Vind Skole

Vinding skole + SFO

Ørnhøj skole + SFO

Åmoseskolen + SFO

Vejledningscenter Herning (Uddannelsesvejledning)

Dagtilbud for børn – institutioner - børnehaver

Bulderby, Kibæk

Fredshegn, Aulum

Fristedet, Haderup

Fritidscenteret, Holing

Hobitten

Hvepsereden (+ungdomsklub), Sinding

Krudhuset + Juniorhuset Krudthuset, Aulum

Kaldalen, Skarrild

Kålormen, Feldborg

Puff, Aulum

Regnbuen, Hodsager

Solsikken, Sdr. Felding

Trætoppen, Kibæk

Tusindfryd, Fasterholt

Hvepsereden, Sinding/Ørre

Hvepsereden ungdomsklub

Biblioteker

Centralbiblioteket

Kultur

Xxxx Xxxxxxx Xxxxxxxx – Museum

Kulturelle Samråd

Alhuset Kibæk

Aktivitetshus, Holtbjerg kulturhus

Aktivitetshus, Nørregade, Herning

Børn og Familie

Lindegårdsskolen (tilbud til ældre)

Foranstaltninger for børn og unge

Familiecentret Nordlys

Elevhjemmet for hørehæmmede

Døgninstitutioner for børn og unge

Tjørringhus

Agerbo

Hedebocentret + MST tilbud + MTFC tilbud + Modtagehuset

Toften – er selvejende

Tandplejen

Tandplejen Aaskov

Tandplejen Aulum

Forsørgelse og beskæftigelse

Reva Herning

CEB: Værkstedet, Optræning, Handy Job, Afklaring mm..

Projektenheden

Hjælpemiddeldepotet

Xxxxxxx og Ældre - Plejehjem/Ældrecentre

Xxxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx, Madservice

Engholmcentret, Sdr. Felding

Holtbjerg Aktivitetscenter

Kildevang Koloritten

Lindegården

Nørregades plejehjem/center + beskyttede boliger

Rosenlund

Rønnevænget

Rehabiliteringscenter

Søglimt

Sørvad

Toftebo

Vesterled

Ørnhøj

Center for Kommunikation

Specialrådgivning

Genoptræningsenheden

Sundhedsfremme og forebyggelse

Svømmehallen

Drift

Driftafdelingen

Genbrugspladserne

Park og Vej - Bestillerafd.

Park og Vej - Hammershusvej

Park og Vej - Materielgården

Handicap og psykiatri - Bofællesskaber

Boenheden, Sørvad

Bofællesskabet Museumsgade

Knuthenborgvej, yngre

Lindegårdsvej, bofællesskab

Lyngen

Mosaikken

Xxxx Xxxx 0, Xxxxxxxxx

Rosenholm, Herning

Rosenholmvej

Xxxxxxxxxx 0, Xxxxxxxxx

Solglimt, Vildbjerg

Solsikken

Xxxxxxxxxx 00 - aspergere og lign.

Thrigesvej, ældre

Tietgensgade

Østertoft, Aulum

Bofællesskaber, Sundhedsafd.

Bostøtteteam Herning

Favoritten

Oasen

Sjællandsgade

Skovlyset

Alkoholbehandling

Stofbehandling

Skiftesporet

Længerevarende ophold

Kollektivcentret Bytoften + Satelitten

Mosaikken

Virkelyst + Aflastning

Beskyttet beskæftigelse

Aktivitetshuset Xxxx Xxxx 0, Xxxxxxxxx

Aktivitets- og samværstilbud

Birkelund Aktivitetshus + Jobtræning

Tre Birke

Bilag 15 - Kvittering for rettidig modtagelse

Herved kvitteres for rettidig modtagelse af tilbud på

EU-udbud på revisionsydelser til Herning Kommune.

(dato /klokkeslæt)

Herning Kommune, Anne-Xxxxxx Xxxx.

Bilag 16 - Adresseliste

Adresse, kontaktpersoner og internetadresse for den relevante statslige tjeneste,

hvor der kan indhentes oplysninger om skatter

Officielt navn:

Told- og Skattestyrelsen

Adresse:

Xxxxxxxxxxx 000

By:

København Ø

Postnummer:

2100

Land:

Danmark

Kontaktperson(er):

Att.:

Telefon:

+ 00 00 00 00 00

E-mail:

xxxxxxxx@xxxxxxxx.xx

Fax:

+ 00 00 00 00 00

Internetadresse (URL):

xxx.xxxxxxxx.xx

Adresse, kontaktpersoner og internetadresse for den relevante statslige tjeneste,

hvor der kan indhentes oplysninger om miljøbeskyttelse

Officielt navn:

Miljøstyrelsen

Adresse:

Xxxxxxxxxx 00

By:

København K

Postnummer:

1401

Land:

Danmark

Kontaktperson(er):

Att.:

Telefon:

+ 00 00 00 00 00

E-mail:

xxx@xxx.xx

Fax:

+ 00 00 00 00 00

Internetadresse (URL):

xxx.xxx.xx

Adresse, kontaktpersoner og internetadresse for den relevante statslige tjeneste,

hvor der kan indhentes oplysninger om sikkerhed på arbejdspladsen og arbejdsvilkår

Officielt navn:

Arbejdstilsynet

Adresse:

Xxxxxxxxxxxxxx 00

By:

København Ø

Postnummer:

2100

Land:

Danmark

Kontaktperson(er):

Att.:

Telefon:

+ 00 00 00 00 00

E-mail:

xx@xx.xx

Fax:

+ 00 00 00 00 00

Internetadresse (URL):

xxx.xx.xx

Virksomhedens navn:

Adresse:

XXX.xx:

Det tilkendegives hermed, at er der taget hensyn til de gældende forpligtelser vedrørende beskyttelse på arbejdspladsen og om arbejdsforhold i øvrigt.

Dato:

____________________

Virksomhedens/Ledelsens underskrift:

________________________________________________________________

Bilag 17 – Tilbudsdisposition

Tilbudsdispositionen indeholder en referenceramme for udformningen af tilbud.

Ved tilbudsafgivelsen skal tilbudsdispositionen følges sammen med oplysningerne i bilag 4 vedr. bilag 5A.1, 5A.2, 5A.3 og 5A.4, således skal alle punkter i tilbudsdispositionen besvares. Formålet er at sikre sammenlignelighed i besvarelserne samt, at alle relevante forhold bliver behandlet i tilbuddet.

Dispositionen modsvarer de i udbudsmaterialets afsnit 2.2 opstillede udvælgelseskriterier og udbudsmaterialets afsnit 2.3 anførte tildelingskriterium.

Vedrørende forbehold skal disse samlet oplyses under tilbudsdispositionens afsnit 3.

Afsnit	Indhold
1	Indledning, herunder angivelse af tilbudsgiverens navn, adresse, CVR-nummer og kontaktperson (herunder e-mail og telefonnummer). Det skal fremgå, at tilbuddet vedstås indtil den [dd.mm.åååå].
2	Kort resumé af tilbuddet. Afsnittet skal indeholde en kort beskrivelse af tilbuddets hovedelementer.
3	Eventuelle forbehold. Tilbudsgiver skal klart redegøre for eventuelle forbehold til de i udbudsmaterialet indeholdte krav og ønsker, herunder forbehold til rammekontrakten. Der henvises i øvrigt til udbudsmaterialets afsnit 2.9 vedrørende retsvirkningerne af forbehold.
4	Udvælgelseskriterier Seneste årsregnskab Erklæring om forfalden ubetalt gæld til offentlige myndigheder Bevis for autorisation som revisor Erklæring om, at der er taget hensyn til arbejdsmiljølovgivningen Referenceliste Kopi af erhvervsansvarsforsikring Bekræftelse af, at revisor kan kommunikere med Herning Kommunes edb-miljø Virksomhedsbeskrivelse
5	Delkriterium 1 Økonomi Årligt total vederlag – tilbudssum Det totale antal timer afsat til den lovpligtige revision og fordelingen på revisionsområder, samt fordelingen på medarbejder kategorier Timepris for udvidelse af ordinær revision Tilkøbsydelse – timepriser for udvidet forvaltningsrevision
6	Delkriterium 2 Kvalitet Overordnet revisionsplan – og metoder Samarbejde og rapportering Medarbejderteam og deres CV’er Tilkøbsydelse – udvidet forvaltningsrevision Tilkøbsydelse – kursus/uddannelse

Side 50 af 50

Document Metadata

Table of Contents

EU-UDBUD PÅ REVISIONSYDELSER TIL HERNING KOMMUNE 2010 EU-UDBUD 2010/S 151-233318 På revisionsydelser

Document Metadata