Bilag 7 til RA-aftale Ledelseserklæring

Bilag 7 til RA-aftale Ledelseserklæring

Til ledelsen i [Navn], Nets DanID A/S og deres revisorer

Som uafhængig intern revisor for [Navn] skal vi med henvisning til [Xxxx]’s RA aftale om RAopgaven for Nets DanID A/S, herunder også den indgåede Aftale om databehandling mellem [Navn] og Nets DanID A/S,erklære os om den af ledelsen udarbejdede udtalelse dateret [dato], for perioden 1. november 201x–31. oktober 202x, om varetagelse af RA-opgaven.

Vores konklusion udtrykkes med høj grad af sikkerhed.

Nærværende erklæring, omfatter om [Navn], har udformet og efterlevet hensigtsmæssige kontroller, der knytter sig til RA-revisionsinstruks for offentlige myndigheder. Erklæringen omfatter således ikke en vurdering af [Navn] generelle efterlevelse af databeskyttelseslovgivningen.

udtalelse her

Ledelsens ansvar

Ledelsen i [Navn] har ansvaretfor at sikre opretholdelse af de aftalte kontroller og at udarbejde om.

Intern revisions ansvar

Vores ansvar er, baseret på vores arbejde, at udtrykke en konklusion om, hvorvidt vi er enige i, at ledelsens udtalelse er retvisende i henhold til RA-aftalen. Vores erklæring er alene udarbejdet med henblik på at opfylde RA-aftalen og må derfor ikke anvendes til andre formål.

Det udførte arbejde

Vores arbejde er udført i overensstemmelse med anerkendte revisionsstandarder for intern revision samt ”ISAE 3000 DK Andre erklæringsopgaver med sikkerhed end revision eller reviewaf historiske finansielle oplysninger og yderligere krav ifølge de dansk revisorlovgivning”, som er udstedt af IAASB. Vi har planlagt og udført vores handlinger for at opnå høj grad af sikkerhed for, om kontrollerne i alle væsentlige henseenderer hensigtsmæssigt udformet og fungerer effektivt.

Vores arbejde er udført med udgangspunkt i ”Bilag 8 RA-aftale for offentlige myndigheder -Revisions- instruks Oktober 2020”.

En erklæringsopgave med sikkerhed om at afgive erklæring om udformningen og funktionaliteten af kontrollerne hos [Navn], omfatter udførelse af handlinger for at opnå bevis for kontrollernes udformning og funktionalitet. De valgte handlinger afhænger af vores vurdering, herunder vurderingen af risiciene for, at ledelsens udtalelse ikke er retvisende, og at kontrollerne ikke er hensigtsmæssigt udformet eller ikke fungerer effektivt. Vores arbejde er udført med udgangspunkt i RA- revisionsinstruksen og har omfattet forespørgsler, observationer, vurderinger, stikprøvevis efterprøvelse af den information, vi har modtaget samt test af relevante kontrollers design, implementering og effektivitet.Det er vores opfattelse, at det udførte arbejde giver et tilstrækkeligt

grundlag for vores konklusion.

1 - 2

Begrænsninger i kontroller

De etablerede kontroller hos [Navn], kan som følge af deres art muligvis ikke forhindre eller opdage alle fejl eller udeladelser ved behandlingen eller rapporteringen af transaktionerne. Herudover er fremskrivningen af enhver vurdering af funktionaliteten til fremtidige perioderundergivet risikoen for, at kontrollerne hos kommunen kan blive utilstrækkelige eller svigte.

Konklusion

Vores konklusion er udformet på grundlag af de forhold, der er redegjort for i denne erklæring. De kriterier, vi har anvendt ved udformningen af konklusionen, er de punkter, der er oplistet i ledelsens udtalelse. Det er vores opfattelse,

(a) at ledelsens udtalelse for perioden fra 1. november 201x - 31. oktober 202x, i alle væsentlige henseender er retvisende i henhold til RA-aftalen mellem [Navn] og NetsDanID.

                               , den               

Intern revisor

Dato og underskrift

2 - 2