Bilag 7 til RA-aftale Ledelseserklæring

Bilag 7 til RA-aftale

Ledelseserklæring

Erklæring afgivet af den uafhængige revisor

Til ledelsen i [Navn], Nets DanID A/S og deres revisorer

Som uafhængig ekstern revisor for [Navn] skal vi med henvisning til [Navn]’s RA-aftale om RA-opgaven for Nets DanID A/S, herunder også den indgåede Aftale om databehandling mellem [Navn] og Nets DanID A/S, erklære os om den af ledelsen udarbejdede udtalelse dateret [dato], for perioden 1. november 2020 – 31. oktober 2021, om varetagelse af RA-opgaven.

Vores konklusion udtrykkes med høj grad af sikkerhed.

Nærværende erklæring, omfatter om [Navn], har udformet og efterlevet hensigtsmæssige kontroller, der knytter sig til RA-revisionsinstruks for offentlige myndigheder. Erklæringen omfatter således ikke en vurdering af [Navn] generelle efterlevelse af databeskyttelseslovgivningen.

Ledelsens ansvar

Ledelsen i [Navn] har ansvaret for at sikre opretholdelse af de aftalte kontroller og at udarbejde udtalelse herom.

Vores uafhængighed og kvalitetsstyring

Vi har overholdt kravene til uafhængighed og andre etiske krav i FSR – danske revisorers retningslinjer for revisors etiske adfærd (Etiske regler for revisorer), der bygger på de grundlæggende principper om integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu, fortrolighed og professionel adfærd.

[Revisionsfirma] er underlagt international standard om kvalitetsstyring, ISQC 1, og anvender og opretholder således et omfattende kvalitetsstyringssystem, herunder dokumenterede politikker og procedurer vedrørende overholdelse af etiske krav, faglige standarder og krav ifølge lov og øvrig regulering.

Vores ansvar

Vores ansvar er, baseret på vores arbejde, at udtrykke en konklusion om, hvorvidt vi er enige i, at ledelsens udtalelse er retvisende i henhold til RA-aftalen indgået mellem [Navn] og Nets DanID A/S. Vores erklæring er alene udarbejdet med henblik på at opfylde RA-aftalen og må derfor ikke anvendes til andre formål.

Det udførte arbejde

Vi har udført vores arbejde i overensstemmelse med ”ISAE 3000 DK Andre erklæringsopgaver med sikkerhed end revision eller review af historiske finansielle oplysninger og yderligere krav ifølge de dansk revisorlovgivning”, som er udstedt af IAASB. Vi har planlagt og udført vores handlinger for at opnå høj grad af sikkerhed for, om kontrollerne i alle væsentlige henseender er hensigtsmæssigt udformet og fungerer effektivt.

Vores arbejde er udført med udgangspunkt i ”Bilag 8 RA-aftale for offentlige myndigheder - Revisionsinstruks Oktober 2020”.

En erklæringsopgave med sikkerhed om at afgive erklæring om udformningen og funktionaliteten af kontrollerne hos [Navn], omfatter udførelse af handlinger for at opnå bevis for kontrollernes udformning og funktionalitet. De valgte handlinger afhænger af vores vurdering, herunder vurderingen af risiciene for, at ledelsens udtalelse ikke er retvisende, og at kontrollerne ikke er hensigtsmæssigt udformet eller ikke fungerer effektivt. Vores arbejde er udført med udgangspunkt i RA-revisionsinstruksen og har omfattet forespørgsler, observationer, vurderinger, stikprøvevis efterprøvelse af den information, vi har modtaget samt test af relevante kontrollers design, implementering og effektivitet.

Det er vores opfattelse, at det udførte arbejde giver et tilstrækkeligt grundlag for vores konklusion.

Begrænsninger i kontroller

De etablerede kontroller hos [Navn], kan som følge af deres art muligvis ikke forhindre eller opdage alle fejl eller udeladelser ved behandlingen eller rapporteringen af transaktionerne. Herudover er fremskrivningen af enhver vurdering af funktionaliteten til fremtidige perioder undergivet risikoen for, at kontrollerne hos kommunen kan blive utilstrækkelige eller svigte.

Konklusion

Vores konklusion er udformet på grundlag af de forhold, der er redegjort for i denne erklæring. De kriterier, vi har anvendt ved udformningen af konklusionen, er de punkter, der er oplistet i ledelsens udtalelse. Det er vores opfattelse,

• at ledelsens udtalelse for perioden fra 1. november 2020 - 31. oktober 2021, i alle væsentlige henseender er retvisende i henhold til RA-aftalen mellem [Navn] og Nets DanID.

____________________, den ___________________

__________________________

Revisionsfirma
Dato og underskrift

1 - 2