Rammebetingelser for styring/administration på det fi- nansielle område - AKTIVER
Rammebetingelser for styring/administration på det fi- nansielle område - AKTIVER
Bankaftale | * | Esbjerg Kommune udbyder sine daglige bankfor- retninger i EU udbud |
* | Aftale herom indgås for maksimalt 4 år, eventuel med mulighed for forlængelse | |
* | Forvaltningen sørger for forlængelse eller gen- nemførelse af nyt udbud ved aftaleudløb | |
* | Forvaltningen udarbejder samlet sagsfremstilling, bl.a. indeholdende økonomiske konsekvenser over de indkomne tilbud | |
* | Byrådet godkender endelig indgåelse af bankafta- le | |
* | Forvaltningen har det overordnede ansvar for op- rettelse, ændring og nedlæggelse af konti i kom- munens pengeinstitut | |
Anbringelse af likvide mid- ler | * | Likvide midler kan investeres i de værdipapirer som kommuner jf. gældende regler kan investere i, herunder obligationer og indeksobligationer (realer og stat), virksomhedsobligationer, aktier og højrentelande. |
Realkredit- og statsobligati- oner, kontanter og aftale- indskud | * | Forvaltningen kan investere 50-100 % af de sam- lede likvide midler i danske realkredit- og stats- obligationer, kontant (løbende bankkonto) og aftaleindskud. |
2. lags realkreditobligatio- ner og JCB obligationer | * | Forvaltningen kan placere op til 15 % af de sam- lede likvide midler i danske 2. lags realkreditobli- gationer og Junior Covered Bonds |
Indeksobligationer | * | Forvaltningen kan placere op til 20 % af de sam- lede likvide midler i indeksobligationer fra stater og realkreditinstitutter fra vestlige lande |
Erhvervsobligationer og aktier | * | Forvaltningen kan placere op til 35 % af de sam- lede likvide midler i erhvervsobligationer og akti- er via investeringsforeninger. |
Indgåelse af PM-aftaler | * | Forvaltningen kan indgå porteføljemanagementaf- taler med udvalgte kapitalforvaltere. |
Etiske krav | * | Der kan alene investeres i selskaber, der ikke overtræder internationalt anerkendte normer i form af bl.a. FN-konventioner vedrørende: • Våbenproduktion • Menneskerettigheder • Arbejdstagerrettigheder • Miljøbeskyttelse • Antikorruption Der må endvidere ikke investeres i selskaber som har sine indtægter fra produktion eller di- stribution af tobak. |
Varighed på de likvide mid- ler (renterisiko) | * | Esbjerg Kommunes samlede varighed på de li- kvide midler (kontanter, bankindeståender, inve- stering i realkredit- og statsobligationer) skal hol- des inden for ½-2 af varigheden på den samlede låneportefølje ekskl. ældreboliglån og lån med statslig ydelsesstøtte m.fl. |
Bankkonti | * | Forvaltningen kan oprette bankkonti efter behov. |
Bankkonti - fuldmagter | * | Forvaltningen kan tildele fuldmagter til bankkon- ti, herunder on-linebanking. |
Afrapportering | * | Forvaltningen skal halvårsvis afrapportere overfor Økonomiudvalget. Afrapporteringen skal bl.a. omfatte følgende: • Afkast på likvide midler • Renterisikoen på de likvide midler • Løbende budgetopfølgning |
Rammebetingelser for styring/administration på det fi- nansielle område - PASSIVER
Lånoptagelse | * | Optagelse af nye lån skal jævnfør gældende bevil- lingsregler forelægges Byrådet til godkendelse. Rådighedsbeløb som afsættes til lånoptagelse frigi- ves i forbindelse med budgetvedtagelsen. Forvalt- ningen foretage lånoptagelsen indenfor de givne bevillinger og øvrige rammer. |
* | Nye lån optages hos Kommunekredit, medmindre det er muligt at opnå billigere finansiering i marke- det. | |
Sammensætning af lånepor- tefølje | * | Forvaltningen sammensætter den samlede lånepor- tefølje så den til enhver tid er hensigtsmæssig sammensat af fast/variabel forrentede lån i DKK indenfor de overordnede retningslinier. |
* | Løbetiden på den samlede låneportefølje ekskl. ældreboliglån skal holdes indenfor forholdet ½-2 i forhold til varigheden på de likvide aktiver. Ved meget lave renteniveauer kan varigheden på den samlede låneportefølje undtagelsesvist være op til 3 gange større end varigheden på de likvide aktiver. | |
Finansielle instrumenter | * | Forvaltningen kan anvende finansielle instrumenter jfr. lånebekendtgørelsen. |
* | I forbindelse med anvendelse af finansielle instru- menter indhentes der mindst tilbud fra 2 finansielle partnere | |
* | Enhver anvendelse af finansielle instrumenter skal fremlægges Økonomiudvalget til orientering i den kvartalsvise afrapportering | |
Bankaftalen - kassekredit | * | I forbindelse med kortvarige likviditetsunderskud kan Forvaltningen med Borgmesterens godkendel- se hæve maksimumsgrænsen på 500 mio. kr. for træk på kassekreditten. Ændringen må kun være af kortere varighed og Økonomiudvalget skal efter- følgende orienteres. |
Afrapportering | * | Forvaltningen skal halvårsvis afrapportere overfor Økonomiudvalget. Afrapporteringen skal bl.a. om- |
fatte følgende:
• Omkostning (finansieringsrente) på den samlede låneportefølje, ekskl. ældrebolig- lån.
• Renterisikoen på den samlede låneporteføl- je, ekskl. ældreboliglån
• Låneporteføljens fordeling på valutaer, og den samlede kursrisiko
• Løbende budgetopfølgning