Generelle bemærkninger til budget 2020 samt budgetoverslagsårene 2021-2023
Generelle bemærkninger til budget 2020 samt budgetoverslagsårene 2021-2023
Nedenfor sammenfattes forudsætningerne bag budgettet i følgende generelle afsnit vedrørende budget 2020:
1. Aftalen mellem Regeringen og KL om kommunernes økonomi 2020
2. Reformer med betydning for den kommunale økonomi 2020
3. Beregning af nettoprovenu ved henholdsvis garanti og selvbudgettering 2020
4. Finansiering: Skatter, tilskud og udligning
5. Målsætninger for den økonomiske politik i Billund Kommune
1. Aftalen mellem regeringen og KL om kommunernes økonomi 2020
Processen med udmelding af tilskud og udligning og kommunernes budgetlægning er i år blevet ekstraordinært komprimeret. Regeringen har den 6. september 2019 indgået Aftale om kommunernes økonomi for 2020.
Aftalens centrale punkter er:
Løft i servicerammen
Afskaffelse af moderniserings- og effektiviseringsprogrammet Forlængelse af finansieringstilskuddet
Forhøjelse af anlægsrammen
Værdighedsmilliarden samt pulje til bekæmpelse af ensomhed overgår til bloktilskuddet Midtvejsregulering 2019
Løft på servicerammen
Et af de generelle forhandlingstemaer for drøftelserne om kommunernes økonomi for 2020 omhandlede det stigende udgiftspres på det specialiserede område. Der har siden 2011 været en tendens til stigende serviceudgifter og udfordringerne med udgiftspresset har især været tydeligt for det specialiserede område. Der har været enighed om, at en af grundene til de stigende udgifter er, at der er flere som får psykiatriske diagnoser.
Aftalen mellem KL og regeringen indebærer at kommunernes serviceramme får et løft på 1,7 mia. kr. til at dække demografi samt kompensere for udgiftspresset i øvrigt. For kommunerne betyder det, at Borgmestrene får mulighed for at forhandle om en del af dette. Forholdsmæssigt vil Billund Kommunes indbyggertal tale for, at servicerammen forhandles op med omkring 8,5 mio. kr. I budgetlægningen for 2020 er det også indlagt som en forventning.
Kommunernes serviceudgifter
Kilde: KL, aktuel Kommunaløkonomi 2019
Afskaffelse af moderniserings- og effektiviseringsprogrammet
I regeringsaftalen for 2018 blev der etableret et flerårigt moderniserings- og effektiviseringsprogram (MEP). I opbygningen af dette program var der forventning om, at kommunerne skulle finde 1 mia. kr. årligt i effektiviseringer, heraf skulle de 0,5 mia. kr. blive i kommunerne mens de 0,5 mia. kr. skulle afleve- res til Staten som bidrag til prioriteringer, bredt i den offentlige sektor. Med aftalen for 2020 afskaffes MEP. Det betyder, at det kommunale udgiftsloft fremover ikke indeholder en årlig nedregulering på 0,5 mia. kr.
For Billund Kommune betyder det, at kommunen kan beholde omkring 2,5 mio. kr. som tidligere skulle afleveres til Staten. Som erstatning for MEP etableres et flerårigt strategisk samarbejde Velfærdsprioritering, som består af tre spor: Innovation på velfærdsområderne, frigørelse af ressourcer gennem effektiv drift og flerårigt sigte i budgetarbejdet.
Dette skal i 2020 frigøre 0,5 mia. kr. som bliver i kommunerne. KL vil årligt udarbejde en redegørelse, som beskriver, hvordan de identificerede muligheder for bedre ressourceudnyttelse bliver udbredt i kommunerne. Der nedsættes en taskforce, der skal identificere statslig regulering, som kan forenkles med bedre velfærd for øje. Samtidig etableres en arbejdsgruppe der skal se på veje til at nedbringe anvendelse af eksterne konsulenter i stat, kommuner og regioner.
Forlængelse af finansieringstilskuddet
Det ekstraordinære finansieringstilskud på 3,5 mia. kr. forlænges i 2020 med henvisning til, at der ikke er etableret en ny udligningsreform for kommunerne.
Tilskuddet fordeles på følgende måde:
1,5 mia. kr. fordeles som grundtilskud til alle kommuner fordelt efter indbyggertal.
1,0 mia. kr. fordeles efter indbyggertal til kommuner med et strukturelt underskud pr. indbygger over landsgennemsnittet.
1,0 mia. kr. fordeles efter indbyggertal til kommuner med et beskatningsgrundlag (statsgarantien) under 183.900 kr. pr. indbygger.
Billund Kommunes andel af finansieringstilskuddet er betinget af socioøkonomi og beskatningsgrundlag for Billund Kommune i forhold til niveauet i de øvrige kommuner. Opgørelsen foretages af Social- og Indenrigsministeriet og i 2020 betyder det, at Billund Kommune modtager tilskud på 24,5 mio. kr. Der er dog stor usikkerhed om beløbet i overslagsårene, dels fordi det ekstraordinære finansieringstilskud kan
afskaffes og dels fordi Billund Kommune med 17 mio. kr. ligger tæt på grænseværdierne for, hvornår kommunen er kvalificeret til at modtage tilskuddet. I budgetlægningen er den politiske vurdering at kommunen både i 2020 og i overslagsårene modtager fuldt finansieringstilskud.
Forhøjelse af anlægsrammen
Anlægsrammen forhøjes med 1,3 mia. kr. Dermed opnås et mere realistisk anlægsniveau på 19,1 mia. kr. Regeringen og KL er enige om, at det er en central forudsætning for økonomiaftalen, at den aftalte kommunale anlægsramme i 2019 overholdes i både budgetterne og regnskaberne.
Der er således fortsat et loft over kommunernes investeringer. Det betyder, at 1 mia. af bloktilskuddet er betinget af, at kommunerne samlet set overholder anlægsrammen. Ligesom løftet på servicerammen, skal løftet på anlægsrammen forhandles kommunerne imellem.
Kommunernes anlægsudgifter
Kilde: KL, aktuel Kommunaløkonomi 2019
Værdighedsmilliarden samt pulje til bekæmpelse af ensomhed overgår til bloktilskuddet
Som en del af økonomiaftalen mellem KL og regeringen for 2020 overgår værdighedsmilliarden til det generelle bloktilskud. Tilskuddet fordeles efter en demografisk fordelingsnøgle for udgiftsbehovet på ældreområdet. Dertil kommer yderligere 0,1 mia. kr. fra finanslovspuljen til bekæmpelse af ensomhed. Servicerammen udvides tilsvarende. For Billund Kommune betyder det, at bloktilskuddet hæves med omkring 5,7 mio. kr., som følge af de to puljer.
Midtvejsregulering 2019
Midtvejsvurderingen skønnes i 2019 til 72,1 mia. kr. (20-pl). De skønnede udgifter ligger således 1,4 mia. kr. under skønnet fra økonomiaftalen 2019 på 73,5 mia. kr. (20-pl). Midtvejsvurderingen i 2019 giver ikke anledning til en midtvejsregulering.
2. Reformer med betydning for den kommunale økonomi fra 2020
Budgetlov
Loven betyder, at der er fastsat en øvre grænse for udgifterne i stat, regioner og kommuner. Udgiftsloftet gælder fire år frem første gang i perioden fra 2014-2017 og nu for 2018-2021. Budgetloven indebærer også at de sanktioner, der betyder at regeringen kan reducere kommunernes bloktilskud og foretage modregning, hvis budgetter og regnskaber ikke ligger inden for de faste rammer, er blevet gjort permanente.
Med budgetlovens vedtagelse er der opstillet et nyt balancekrav til budgettet. Grundlæggende er kravet, at der i budgettet skal være overskud på den løbende drift, således at det ikke er muligt at finansiere et højere udgiftsniveau ved et likviditetsforbrug eller lignende. Loven er udmøntet i budget- og regnskabssystemets kapitel 5.2.1, og kravet gælder fra og med budget 2014.
Selskabsbeskatningen
Skattepligtig selskabsindkomst er indtil indkomståret 2013 blevet beskattet med 25 pct., og kommunerne modtog 13,41% af provenuet. Skatteprocenten blev reduceret med vækstplanen fra april 2013, og for at modvirke at kommunerne mistede provenu, øges kommunernes andel af selskabsskatten, så kommunernes andel forbliver uændret, jævnfør tabellen nedenfor.
Tabel 1: Selskabsskattesatsen 2014-2020, pct.
2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | |
Selskabsskattesats | 23,5 | 22,0 | 22,0 | 22,0 | 22,0 | 22,0 |
Kommunal andel | 14,27 | 15,24 | 15,24 | 15,24 | 15,24 | 15,24 |
Provenu fra selskabsskat udlignes i en særskilt udligning af selskabsskat, hvor hovedprincippet er at 50 pct. af forskellen mellem en kommunes provenu af selskabsskat pr. indbygger og landsgennemsnittet udlignes. Det vil sige, at de kommuner, hvor provenuet af selskabsskat pr. indbygger er lavere end landsgennemsnittet, modtager et tilskud pr. indbygger svarende til 50 pct. af forskellen mellem kommunens provenu pr. indbygger og landsgennemsnittet. Omvendt skal de kommuner, hvor provenuet af selskabsskat pr. indbygger er højere end landsgennemsnittet, betale et bidrag pr. indbygger svarende til 50 pct. af forskellen mellem kommunens provenu pr. indbygger og landsgennemsnittet.
3. Beregning af nettoprovenu ved hhv. garanti og selvbudgettering for 2020
Social- og Indenrigsministeriet har i september 2019 udmeldt det statsgaranterede udskrivningsgrundlag og garantiprocenten for kommunerne i 2020. Statsgarantien for 2020 beregnes med udgangspunkt i den endelige afregning for indkomståret 2017 korrigeret for større lovændringer. Garantiprocenten opgøres som væksten fra det korrigerede udskrivningsgrundlag i 2017 til det skønnede niveau i 2020. Der garanteres en vækst på 10,7 pct. fra 2017 til 2020.
Den enkelte kommune kan frit vælge mellem selvbudgettering og statsgaranti. Indholdet af de to budgetteringsmetoder på indtægtssiden er grundlæggende følgende:
Selvbudgettering - budgettet baseres på kommunens eget skøn over udskrivningsgrundlaget, folketal m.v. og foreløbige tilskuds- og udligningsbeløb beregnet på disse forudsætninger.
Statsgaranti - budgettet baseres på et statsgaranteret udskrivningsgrundlag, og dertil knyttede statsgaranterede tilskuds- og udligningsbeløb. Det vil sige, at det statsgaranterede udskrivningsgrundlag ikke alene giver sikkerhed vedrørende skatteindtægterne i budgetåret, men også vedrørende udligningen.
Når kommunen skal vælge mellem at selvbudgettere udskrivningsgrundlaget eller anvende det statsgaranterede udskrivningsgrundlag, er der en lang række faktorer, som spiller ind. De væsentligste er:
1. Tilskuds- og udligningsbeløbene, som er afhængig af udviklingen i skattegrundlaget i Billund Kommune og i hele landet.
2. Indbyggertallet i Billund Kommune og i hele landet.
3. Nettodrifts- og anlægsudgifterne i hele landet
KL's tilskudsmodel beregner automatisk konsekvensen ved valg af garanti/selvbudgettering ud fra de data,
Billund Kommune indberetter. Det er derfor muligt at opstille forskellige scenarier og beregne konsekvenserne ved disse. Det er fx muligt at beregne konsekvenserne af et større folketal, end det der
var forudsat i statsgarantien mv. Ved at opstille forskellige beregningseksempler opnås en viden omkring usikkerheden i beregningerne.
I overvejelserne om valg mellem selvbudgettering eller statsgaranti for 2020 skal kommunen endelig være opmærksom på, at selvbudgettering kan udløse en positiv eller negativ efterregulering af skat og tilskud/udligning i år 2023. En sådan efterregulering vil ikke finde sted for statsgarantikommuner.
Hvis statsgarantiberegningen væsentligt overstiger kommunens eget skøn over udskrivningsgrundlaget det vil eksempelvis være tilfældet for lavvækstkommuner og kommuner med faldende antal skatteydere bør kommunen overveje at vælge garantien og få løftet udskrivningsgrundlaget til det garanterede niveau.
For en lang række kommuner vil der imidlertid ikke være sikre indikatorer på, om kommunen skal vælge det statsgaranterede udskrivningsgrundlag eller det selvbudgetterede for 2020. Det gælder for kommuner hvor:
Væksten ligger tæt ved landsgennemsnittet
Væksten svinger meget i forhold til landsgennemsnittet fra år til år Væksten som udgangspunkt er høj, men på vej ned mod gennemsnittet Væksten som udgangspunkt er lav, men på vej op mod gennemsnittet.
Billund Kommune må her vurdere, om kommunens vækst i skattepligtige indkomster vil svare til den landsgennemsnitlige vækst fra 2019 til 2020, eller om der i kommunen forventes en anderledes udvikling.
Med budgetvedtagelsen er der valgt statsgaranti for budgetåret 2020 i Billund Kommune.
4. Finansiering: skatter, tilskud og udligning
Budgettet for 2020 er udregnet med baggrund i den udmeldte statsgaranti for 2020, der vedrører såvel skatter som generelle tilskud. Indtægterne i overslagsårene er budgetteret med baggrund i samme foreløbige udmeldte statsgaranti. Prognosen for indtægterne i overslagsårene er baseret på prognose for
18. september 2019.
Nedenstående tabel viser de forventede indtægter fra skat samt tilskud og udligning mod de budgetterede indtægter i 2020. Der forventes samlet en samlet indtægt på 1,873 mia. kr. i 2020. I overslagsårene forventes et fald i indtægter i 2021 på 10 mio. kr. og derefter en stigning på 35 mio. kr. i 2022 og yderligere 34 mio. kr. i 2023.
Stigningen i indtægtsniveauet skal dog ses i lyset af, at der er en stigning i udgiftsniveauet som følge af almindelig pris og lønreguleringer - som forventes at stige med mellem 38 mio. kr. og 41 mio. kr. årligt. Der forventes således at opstå en ubalance mellem indtægter og udgifter i de kommende år.
Indtægter samlet 1000 kr. (- = indtægt) | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
Skatter | -1.576.574 | -1.581.536 | -1.614.761 | -1.650.067 |
Tilskud og udligning | -298.130 | -298.621 | -300.617 | -299.343 |
I alt | -1.874.704 | -1.880.157 | -1.915.378 | -1.949.410 |
Marginal ændring mellem årene | -5.453 | -35.221 | -34.032 |
Finansiering | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
Betalingskommunefolketal | 26.759 | 26.852 | 26.897 | 26.915 |
Udskrivningsgrundlag, 1.000 kr. | 4.492.267 | 4.615.978 | 4.750.251 | 4.893.193 |
Udskrivningsprocent | 24,0 | 24,0 | 24,0 | 24,0 |
Fremskrivningsprocent, grundværdier | 0 | 0 | 0 | 0 |
Grundværdier inkl. produktionsjord 1.000 kr. | 4.426.067 | 4.426.067 | 4.426.067 | 4.426.067 |
Grundskyldspromille | 18,48 | 18,48 | 18,48 | 18,48 |
Grundskyldspromille produktionsjord | 3,68 | 3,68 | 3,68 | 3,68 |
Dækningsafgift andre offentlige ejendomme, promille | 9,24 | 9,24 | 9,24 | 9,24 |
Skatter, herunder selskabsskatter
Med baggrund i ovenstående forudsætninger er skatterne for budget 2020 vurderet til:
Skatter (i 1.000 kr. - = indtægt) | Budget 2020 | Budget 2021 | Budget 2022 | Budget 2023 |
Kommunal indkomstskat | -1.078.144 | -1.107.835 | -1.140.060 | -1.174.366 |
Selskabsskat | -434.569 | -410.000 | -410.000 | -410.000 |
Grundskyld | -62.660 | -62.500 | -63.500 | -64.500 |
Anden skat på fast ejendom | -1.201 | -1.201 | -1.201 | -1.201 |
I alt | -1.576.574 | -1.581.536 | -1.614.761 | -1.650.067 |
Indkomstskat
De Kommunale Indkomstskatter er budgetteret med baggrund i uændret udskrivningsprocent på 24,0%, og budgetforslaget er baseret på statsgarantien.
Grundskyld
Grundskyldspromillen er ligeledes fastsat af byrådet. I forventningen til budget 2020 er grundskyldspromillen sat ud fra budget 2019 hvor den udgør 18,48 promille. Grundskyldspromillen for produktionsjord er iflg. loven 14,8 promille mindre end grundskyldspromillen og er derfor 3,68 promille. Promillen for dækningsafgift for andre offentlige ejendomme er altid 50% af grundskyldspromillen, svarende til 9,24 promille. Provenuet fra grundskyld er i 2020 budgetteret til 60,7 mio. kr.
Selskabsskatter
skattebetalinger er mere usikker end andre skattekilder, idet resultatet er påvirket af flere forhold. Der vil ske ændringer som følge af nye virksomhedsaktiviteter, frasalg af aktiviteter, ændringer i lovgivningen mv., ligesom kommunens indtægter også er afhængige af udviklingen i selskabsskatteindtægter på landsplan. En væsentlig usikkerhedsfaktor er desuden størrelsen af afregninger vedr. tidligere indkomstår. Skønnet for overslagsårene er derfor samlet behæftet med betydelig usikkerhed.
Selskabsskatten for 2020 er baseret på skatteår 2017 og er dermed kendt. For 2021 er der foretaget et skøn baseret på virksomhedernes resultater i 2018. Indtægten for 2022 og 2023 er vurderet på niveau med 2021. Det kommunale provenu af selskabsskat udlignes i en særskilt udligningsordning for selskabsskat, hvor 50 pct. af forskellen mellem en kommunes provenu af selskabsskat pr. indbygger og landsgennemsnittet pr. indbygger udlignes. Det vil sige, at de kommuner, hvor provenuet af selskabsskat pr. indbygger er lavere end landsgennemsnittet, modtager et tilskud pr. indbygger svarende til 50 pct. af forskellen mellem kommunens provenu pr. indbygger og landsgennemsnittet. Omvendt skal de kommuner, hvor provenuet af selskabsskat pr. indbygger er højere end landsgennemsnittet, betale et bidrag pr. indbygger svarende til 50 pct. af forskellen mellem kommunens provenu pr. indbygger og landsgennemsnittet.
År | Selskabsskat (- = indtægt) | Udligning af selskabsskat | Nettoindtægt selskabsskat | Ekstraordinær indtægter |
R2007 | -18.804 | -2.136 | -20.940 | - |
R2008 | -21.272 | -3.252 | -24.524 | - |
R2009 | -28.973 | -1.116 | -30.089 | - |
R2010 | -88.165 | 29.448 | -58.717 | -28.717 |
R2011 | -22.501 | 684 | -21.817 | - |
R2012 | -126.074 | 53.244 | -72.830 | -42.830 |
R2013 | -192.599 | 85.980 | -106.619 | -76.619 |
R2014 | -159.773 | 68.436 | -91.337 | -61.337 |
R2015 | -288.872 | 130.738 | -158.134 | -128.134 |
R2016 | -346.915 | 158.580 | -188.335 | -158.335 |
R2017 | -392.735 | 180.960 | -211.775 | -181.775 |
B2018 | -488.400 | 227.172 | -261.228 | -231.228 |
B2019 | -491.857 | 225.084 | -266.773 | -236.773 |
B2020 | -434.569 | 192.048 | -242.521 | -212.521 |
BO2021 | -410.000 | 182.638 | -227.362 | -197.362 |
BO2022 | -410.000 | 182.692 | -227.308 | -197.308 |
BO2023 | -410.000 | 182.584 | -227.416 | -197.416 |
Indtægterne fra selskabsskat i Billund Kommune for 2020 er budgetteret til brutto 434,6 mio. kr. Målt i forhold til andre kommuner er beløbet særdeles højt. Der er dog en forventning om, at dette vil falde i perioden 2021- 2023, hvor der budgetteres med 410,0 mio. kr.
Som følge af det store provenu fra selskabsskatter skal Billund Kommune bidrage til udligningsordningen for selskabsskatter med 192 mio. kr. i 2020, jf. tabellen ovenfor. Udligningsbeløbet er som nævnt fastsat som halvdelen af selskabsskatteindtægten over landsgennemsnittet - opgjort pr. indbygger. Ovenfor er vist udviklingen i indtægter fra selskabsskatter fra regnskab og budget i Billund Kommune.
Tabellen viser endvidere merindtægter fra ekstraordinære selskabsskatter. Et ordinært skatteindtægts- niveau er i denne sammenhæng sat ud fra et gennemsnitsniveau på 30 mio. kr. I tabellen er niveauet ud over de 30 mio. således vist som ekstraordinære indtægter.
Ovenstående tabel viser, at hvis man betragter et årligt niveau for selskabsskat på 30 mio. kr. som ordinær selskabsskat, så får Billund Kommune ekstraordinære indtægter på ca. 212,5 mio. kr. i 2020.
Tilskud og Udligning
Tabellen nedenfor viser tilskuds- og udligningsbeløbene inklusiv de betingede tilskud. Her fremgår det, at der er en samlet indtægt fra tilskud og udligning på 298,1 mio. kr.
Sammensætningen af tilskud og udligning ses af nedenstående tabel.
Tilskud og udligning (i 1.000 kr. - = indtægt) | Budget 2020 | Budget 2021 | Budget 2022 | Budget 2023 |
Landsudligning1 | -318.300 | -334.877 | -343.709 | -346.135 |
Overudligning | 5.448 | 5.931 | 6.348 | 6.639 |
Tilskud til kommuner med højt strukturelt underskud | -51.377 | -55.919 | -60.137 | -63.078 |
Statstilskud betinget af serviceudgifter | -13.740 | -13.772 | -13.739 | -13.693 |
Statstilskud betinget af anlæg | -4.584 | -4.591 | -4.580 | -4.564 |
Statstilskud til kommuner | -8.880 | -9.879 | -7.597 | -858 |
Udligning af selskabsskat | 192.048 | 182.638 | 182.692 | 182.584 |
Udligning og tilskud vedrørende udlændinge | 3.732 | 3.877 | 3.907 | 3.910 |
Kommunale udviklingsbidrag til regionerne | 2.991 | 3.052 | 3.119 | 3.184 |
Beskæftigelsestilskud | -25.308 | -24.588 | -24.588 | -24.588 |
Tilskud til styrket kvalitet i ældreplejen | -5.028 | -5.139 | -5.258 | -5.379 |
Tilskud til et generelt løft af ældreplejen | -3.744 | -3.835 | -3.923 | -4.013 |
Tilskud til bedre kvalitet i dagpasning | -2.508 | -2.564 | -2.623 | -2.684 |
Tilskud til styrkelse af kommunernes likviditet (ekstraordinært finansieringstilskud) | -24.636 | -24.500 | -24.500 | -24.500 |
Tilskud vedr. skattenedsættelse i 2018 | -17.124 | -8.562 | ||
Overgangsordning vedr. revision af uddannelsesstatistik | -17.304 | |||
Overgangsordning vedr. aldersbetinget udgiftsbehov | -4.056 | |||
Værdighedsmilliard | -5.256 | -5.381 | -5.505 | -5.632 |
Pulje til bekæmpelse af ensomhed | -504 | -512 | -524 | -536 |
I alt | -298.130 | -298.621 | -300.617 | -299.343 |
Af de samlede tilskud er 13,7 mio. kr. et betinget tilskud vedr. serviceudgifterne og 4,6 mio. kr. et betinget tilskud vedr. anlægsudgifterne, som kan blive tilbageholdt, hvis kommunerne under ét ikke overholder aftalen om kommunernes økonomi. Budget og regnskab 2020 forudsætter således, at aftalen overholdes af kommunerne. I modsat fald har staten sanktionsmuligheder vedr. aftalebrud i 2020.
5. Målsætninger for den økonomiske politik i Billund Kommune
Budget 2020 er kendetegnet ved et afbalanceret og fornuftigt budget for perioden 2020-2023. Budgetforslaget tager højde for Billund Kommunes økonomiske politik, og samtidig er budgettet afbalanceret i forhold til de fremtidige udfordringer med faldende indtægter og stigende krav i især overslagsårene 2021-2023.
Presset kommer ikke mindst fra Regeringsaftalerne, hvor forventningerne er stadig reducerede rammer på såvel servicesiden som på anlægssiden. Der er en særlig opmærksomhed på bortfald af tilskudsordninger i 2021-2023, hvor det forventes et samlet fald på 16 mio. kr. i tilskudsordninger samtidig med at skatteindtægter ikke modsvares af tilsvarende stigninger. Det betyder, at der opstår en ubalance mellem
1 I tidligere budgetter har posterne Landsudligning, Overudligning og Tilskud til kommuner med højt strukturelt underskud været vist som Kommunal udligning.
udgifter og indtægter. Samtidig er der opmærksomhed på risikoen for bortfald af det særlige finansieringstilskud
Arbejdet med budget 2020 tager afsæt i målsætningen for den økonomiske politik, der indeholder:
Beskrivelse | Målsætninger | |
1 | budgetaftaler | overholde de kollektive aftaler. Det betyder at: At Billund Kommunes serviceudgifter holder sig inden for den udmeldte tekniske ramme fra KL At Billund Kommune tilstræber at maksimere kommunens andel af den samlede anlægsramme udmeldt fra KL, dog således at anlægsudgifterne kan finansieres inden for det skattefinansierede område i alt uden lånoptagelse |
2 | Mål for kassebeholdning | Den gennemsnitlige likviditet (365 dage) skal svare til 15% af driftsudgifter i alt |
3 | Langsigtede rentable investeringer | Investering i eksisterende og ny infrastruktur, bygningsmasse m.m., sker efter følgende prioritering: 1. Anlægsudgifter, der har til formål, at den rentable del af den eksisterende bygningsmasse ikke forringes og opfylder den til enhver tid gældende lovgivning 2. Anlægsudgifter, der reducerer driftsudgifterne 3. Anlægsudgifter, der har til formål at realisere kommunens politikker og strategier |
4 | Råderum | I forbindelse med budgetforliget aftaler forligsparterne størrelsen på det kommende års råderum under hensyntagen til punkt 1 og 2, og vælger temaer for budgetanalyser |
5 | Overholdelse af budget | Ingen tillægsbevillinger på det uddelegerede område |
6 | Mål for overførsel mellem år | - Fuld overførsel af underskud og handleplaner ved -5% - Automatisk overførsel af +10% på det uddelegerede område - Ansøgning ud over 10% samt for det ikke-uddelegerede |
For budget 2020 og overslagsårene har det været nødvendigt at trække på kommunens likviditet. Det forventes således, at likviditeten falder til under 15% af driftsudgifterne i løbet af budgetåret 2021 og yderligere i løbet af 2022 og 2023.
6. Pris- og lønskøn
Budgetforslaget tager udgangspunkt i KL´s skøn over udviklingen i priser og lønninger. KL´s forventning til stigningen i priser og lønninger, er for serviceudgifterne samlet set vurderet til 2,6 % fra 2019 til 2020.
Det skattefinansierede og brugerfinansierede område
DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE | ||||
2020-prisniveau - = indtægter 0.000.xx., netto | 2020 Budget | 2021 Budget Overslag | 2022 Budget Overslag | 2023 Budget Overslag |
Indtægter (løbende priser) | ||||
Skatter | -1.576.574 | -1.581.536 | -1.614.761 | -1.650.067 |
Tilskud og udligning | -279.806 | -280.258 | -282.298 | -281.086 |
Betinget tilskud | -18.324 | -18.363 | -18.319 | -18.257 |
Indtægter i alt | -1.874.704 | -1.880.157 | -1.915.378 | -1.949.410 |
Driftsvirksomhed (ekskl. forsyningsvirksomhed) | ||||
Teknik- og Miljøudvalget | 69.338 | 69.265 | 69.060 | 68.835 |
Børneudvalget: | ||||
Serviceområder | 453.943 | 453.264 | 451.931 | 447.416 |
Overførsler | 1.761 | 1.753 | 1.745 | 1.745 |
Voksenudvalget: | ||||
Serviceområder | 379.386 | 383.827 | 384.299 | 383.128 |
Xxxxxxxxxxx | 368.127 | 366.772 | 351.752 | 374.073 |
Unge- og Kulturudvalget: | ||||
Serviceområder | 127.605 | 127.816 | 126.775 | 126.295 |
Overførsler | 26.262 | 24.213 | 24.116 | 24.118 |
Økonomiudvalget | ||||
Serviceområder | 226.429 | 222.041 | 226.681 | 233.971 |
Overførsler | 109.157 | 109.277 | 109.399 | 109.514 |
Driftsudgifter i alt | 1.762.008 | 1.758.228 | 1.765.758 | 1.769.095 |
- heraf serviceramme | 1.256.701 | 1.256.213 | 1.258.746 | 1.259.645 |
Løn- og prisstigninger, drift | 39.122 | 79.432 | 120.768 | |
Renter m.v. inkl. renter vedr. ældreboliger | -500 | -500 | -500 | -500 |
Driftsvirksomhed i alt | -113.196 | -83.307 | 70.688 | -60.047 |
Afdrag på lån inkl. afdrag på ældreboliger | 5.550 | 5.550 | 5.550 | 5.550 |
Driftsvirksomhed i alt efter afdrag på lån | -107.646 | -77.757 | -65.138 | -54.497 |
Anlægsvirksomhed | ||||
Anlægsinvesteringer | 87.651 | 96.920 | 81.068 | 79.700 |
Jordforsyning - Byggemodning | 7.500 | 7.500 | 7.500 | 7.500 |
Jordforsyning - Salg af grunde | -7.500 | -7.500 | -7.500 | -7.500 |
Anlægsvirksomhed i alt | 87.651 | 96.920 | 81.068 | 79.700 |
Det skattefinansierede område i alt | -19.995 | 19.163 | 15.930 | 25.203 |
DET BRUGERFINANSIEREDE OMRÅDE | |||||
2020-prisniveau 0.000.xx., netto | - = indtægter | 2020 Budget | 2021 Budget Overslag | 2022 Budget Overslag | 2023 Budget Overslag |
Driftsvirksomhed Affaldshåndtering | 1.546 | 1.546 | 1.546 | 1.546 | |
Driftsvirksomhed i alt | 1.546 | 1.546 | 1.546 | 1.546 | |
Løn- og prisstigninger, drift | -93 | -190 | -292 | ||
Affaldshåndtering | 600 | 0 | 0 | 0 | |
Anlægsvirksomhed i alt | 600 | 0 | 0 | 0 | |
Det brugerfinansierede område i alt | 2.146 | 1.453 | 1.356 | 1.254 | |
Det skatte- & brugerfinansierede område i alt | -17.849 | 20.616 | 17.286 | 26.457 | |
FINANSIERING I ØVRIGT | ||||
Det skatte- og brugerfinansierede område i alt | -17.849 | 20.616 | 17.286 | 26.457 |
Lånoptagelse i alt | 0 | 0 | 0 | 0 |
I alt inkl. lån | -17.849 | 20.616 | 17.286 | 26.457 |
Finansieringsanvendelse Indskud i Landsbyggefonden | 10.000 | 10.000 | 10.000 | 10.000 |
Øvrige forskydninger | 10.000 | 10.000 | 10.000 | 10.000 |
Ændringer i kassebeholdningen | -7.849 | 30.616 | 27.286 | 36.457 |
2020-prisniveau - = indtægter 1.000 kr. netto Politikområde | 2020 Budget | 2021 Budget Overslag | 2022 Budget Overslag | 2023 Budget Overslag |
Skattefinansieret - drift | ||||
Natur, Park og Vej | 50.396 | 50.367 | 50.209 | 50.030 |
Kollektiv trafik | 9.869 | 9.869 | 9.869 | 9.869 |
Kommunale Ejendomme | 9.073 | 9.029 | 8.982 | 8.936 |
I alt Teknik- og Miljøudvalget | 69.338 | 69.265 | 69.060 | 68.835 |
Dagtilbud | 110.644 | 109.817 | 109.431 | 108.934 |
Folkeskole | 275.186 | 275.544 | 275.158 | 271.829 |
Social og Sundhed - Børn | 69.874 | 69.656 | 69.087 | 68.398 |
I alt Børneudvalget | 455.704 | 455.017 | 453.676 | 449.161 |
Voksenstøtte | 366.840 | 371.232 | 371.704 | 370.553 |
Arbejdsmarked | 380.673 | 39.367 | 384.347 | 386.648 |
I alt Voksenudvalget | 747.513 | 750.599 | 756.051 | 757.201 |
Kultur og Fritid | 56.787 | 55.916 | 55.148 | 54.848 |
Ungdomsuddannelser og | ||||
Arbejdsmarked | 49.697 | 49.965 | 49.787 | 49.673 |
Social og Sundhed - Unge | 47.383 | 46.148 | 45.956 | 45.892 |
I alt Unge- og Kulturudvalget | 153.867 | 152.029 | 150.891 | 150.413 |
Kommunal medfinansiering | 110.273 | 110.273 | 110.273 | 110.267 |
Politisk Organisation | 19.808 | 20.300 | 20.365 | 20.636 |
Administrativ Organisation | 205.505 | 200.745 | 205.442 | 212.582 |
I alt Økonomiudvalget | 335.586 | 331.318 | 336.080 | 343.485 |
Brugerfinansieret - drift Forsyningsområdet Affaldshåndtering | 1.546 | 1.546 | 1.546 | 1.546 |
I alt Forsyningsområdet | 1.546 | 1.546 | 1.546 | 1.546 |
I alt - skattefinansieret drift | 1.762.008 | 1.758.228 | 1.765.758 | 1.769.095 |
I alt - brugerfinansieret - drift | 1.546 | 1.546 | 1.546 | 1.546 |
Total Billund Kommune - drift | 1.763.554 | 1.759.774 | 1.767.304 | 1.770.641 |
17